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Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6339188 Fax (7) 6337578 Bucaramanga Colombia.

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CONTRALORÍA GENERAL DE SANTANDER CÓDIGO: RECF-15-01

INFORME DEFINITIVO

SUBCONTRALORIA DELEGADA PARA ELCONTROL FISCAL Página 1 de 49

NODO PROVINCIA COMUNERA

INFORME DEFINITIVO DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL. MODALIDAD ESPECIAL

( No. 000139 28 Diciembre 2012 )

ALCALDIA DE OIBA- SANTANDER

JOHNNY WALTER PEÑALOZA NIÑO ALCALDE

CARLOS MIGUEL DURAN RANGEL EXALCALDE

RESPONSABLE PERIODO AUDITADO

TIEMPO DE EJECUCION DEL 9 AL 13 DE JULIO DE 2012

VIGENCIA 2011




INFORME DEFINITIVO


ARGEMIRO CASTRO GRANADOS Contralor General de Santander

LUIS CARLOS CHAPARRO Contralor Auxiliar de Santander

LEYDY VIVIANA MOJICA PEÑA

Sub. Contralora Delegada Para el Control fiscal

ELVENY PABON VILLABONA

Profesional Especializado COORDINADORA AUDITORIA

EQUIPO DE AUDITORIA

LUZ MIREYA MACHUCA RANGEL Auditor Fiscal

NUBIA ESTHER LEONA VILLALBA Profesional Especializado




INFORME DEFINITIVO


TABLA DE CONTENIDO

Pág.

INTRODUCCION.

4

1.

ANTECEDENTES

5

2.

ALCANCE

5

3. RESULTADOS DE AUDITORIA

6

3.1 EVALUACION LINEA FINANCIERA Y PRESUPUESTAL

6

3.1.1 EVALUACION Y ANALISIS FINANCIERO

6

3.1.1.1 DICTAMEN U OPINION SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS 14

3.1.2 EVALUACION Y ANALISIS AREA PRESUPUESTAL 15

3.1.2.1 CONFORMACION DE LOS INGRESOS AÑOS 2009,2010 Y 2011. 16

3.1.2.2 COMPORTAMIENTO DE LOS GASTOS EN LAS VIGENCIAS 2009, 2010 Y 2011.

17

3.1.3 EVALUACION PLAN DE DESARROLLO 22

3.1.4 EVALUACION Y ANALISIS A LA CONTRATACION 41

3.1.4.1 GENERALIDADES 41

3.1.4.2 CONTRATACION AUDITADA 41

3.1.5 SEGUIMIENTO A QUEJAS Y DENUNCIAS 47

3.1.6 SEGUIMIENTO AL PLAN DE MEJORAMIENTO 47

4. CUADRO CONSOLIDADO DE HALLAZGO 47

5 CUADRO NUMERICO DE HALLAZGO 48

6. PRONUNCIAMIENTO 49

PAG.




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INTRODUCCION.

La Contraloría General de Santander, en desarrollo de las facultades otorgadas por los Artículos 267 y 272 de la Constitución Nacional y la Ley 42 de 1.993, procedió a realizar Auditoria Gubernamental con Enfoque integral. Modalidad Regular a la ALCALDIA DE OIBA, sobre la vigencia 2011.

El alcance incluyó la comprobación de las operaciones dentro de las líneas DE PRESUPUESTO Y CONTRATACION, AREA FINANCIERA, QUEJAS Y DENUNCIAS, SEGUIMIENTO AL PLAN DE DESARROLLO Y SEGUIMIENTO AL PLAN DE MEJORAMIENTO.

La Auditoría se realizó de conformidad con las Normas de Auditoría Generalmente aceptadas y para el desarrollo de la misma se aplicaron los procedimientos y las técnicas a través de pruebas selectivas, revisión de soportes, confirmación de hechos y verificación de la legalidad de los actos administrativos expedidos por la administración municipal.

La valoración, los estudios y análisis de las áreas evaluadas en la presente Auditoría se encuentran debidamente soportados mediante papeles de trabajo los cuales reposan en los archivos del Nodo Comunero de la Contraloría General de Santander.

El dictamen a los estados financieros fue realizado por el Contador Público NUBIA ESTHER LEON VILLALBA, miembro del Grupo auditor.




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1. ANTECEDENTES Durante el año 2012, se practicó Auditoria Gubernamental con enfoque Integral modalidad especial a la Alcaldía de OIBA sobre la vigencia 2010. 2. ALCANCE El proceso Auditor se orientó al análisis y evaluación de la gestión desarrollada por la Entidad en la administración y manejo de los bienes y recursos, y el cumplimiento de las actividades misionales, tomando como insumo fundamental el informe rendido a la Contraloría General de Santander mediante el aplicativo SIA y la documentación obtenida en la visita de Auditoria. Para el pronunciamiento de la vigencia analizada, se examinaron los siguientes procesos:

Línea Financiera, que incluye Contabilidad y Presupuesto: Se orienta al análisis y verificación de la oportunidad y veracidad en el registro de los diferentes hechos económicos de la entidad en las áreas auditadas, así como el cumplimiento de la normatividad aplicable.

Línea de Contratación: La acción de la Auditoria se encausa a la verificación de los recursos contratados, su relación con las necesidades y funciones de la entidad, así como la eficiencia y eficacia de dicho proceso y el cumplimiento de la normatividad aplicable al proceso.

Quejas y Denuncias y Seguimiento al Plan de Mejoramiento: Se realizó verificación de hechos y que han venido siendo objeto del interés ciudadano.




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3. RESULTADOS DE AUDITORÍA 3.1 RESULTADOS POR LINEA DE AUDITORIA

3.1.1 LINEA FINANCIERA

La auditoría se orientó en el análisis y evaluación de la gestión desarrollada por la Alcaldía, en los procesos contables en el cumplimiento de las normas legales y metas establecidas dentro de los términos de eficiencia oportunidad y calidad. La Alcaldía de Oiba maneja y procesa las operaciones contables a través del software financiero y contable GD (Delfín), una vez evaluado este sistema podemos observar como la información es procesada y genera reportes que son consolidados en el paquete de contabilidad e interactúa con el paquete de presupuesto. BALANCE GENERAL En la Alcaldía del Municipio de Oiba, la fuente de información refleja los estados financieros de la entidad, soportados por libros auxiliares, registros contables y presupuestales, informes de tesorería que incluye las conciliaciones bancarias, que en su totalidad son aplicados por el marco conceptual de la contabilidad pública y las normas técnicas establecidas por la Contaduría General de la Nación. La Ecuación Patrimonial de la entidad según lo evidenciado en el Balance general a diciembre 31 de 2011, cumple con lo establecido por las normas contables observándose que la entidad cuenta con bajos pasivos lo cual indica que tiene respaldo económico para cubrir con sus obligaciones. El Balance general de la Entidad a diciembre 31 de 2011 (cifras en miles de pesos) está conformado de la siguiente manera:

ACTIVO PASIVO PATRIMONIO

17.895.747 4.883.413 13.012.334 Del Balance general de la Cuenta Rendida al SIA en la vigencia 2011 (cifras en miles de pesos)




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MUNICIPIO DE OIBA SANTANDER

BALANCE GENERAL

A DICIEMBRE 31 DE 2011

(Cifras en Miles de Pesos)

17.895.747

4.883.413

13.012.334

ACTIVO PASIVO PATRIMONIO

CONFORMACION DE ACTIVO (Cifras en Miles de Pesos)

ACTIVO AÑO 2011 % DE PARTICIPACION

CORRIENTE 6.980.918 39

NO CORRIENTE 10.914.829 61

TOTAL 17.895.747 100

Del Activo Total por valor de $17.895.747 el treinta y nueve por ciento (39%) corresponde al Activo Corriente y el sesenta y uno por ciento (61%) al Activo No Corriente. En el Activo Corriente el rubro mas significativo corresponde a Efectivo representado por el saldo existente en las cuentas corrientes por valor de $3.872.169, en lo que respecta al Activo No Corriente la cifra mas representativa corresponde a Propiedad Planta y Equipo por valor de $4.740.953. CONFORMACION DE LOS PASIVOS (Cifras en Miles de Pesos)

PASIVO AÑO 2011 % DE PARTICIPACION

CORRIENTE 819.273 17

NO CORRIENTE 4.064.140 83

TOTAL 4.883.413 100

Del Pasivo Total por valor de $4.883.413 el diez y siete por ciento (17%) corresponde al Pasivo Corriente, y el ochenta y tres por ciento (83%) al Pasivo No Corriente. En el Pasivo Corriente el rubro más significativo corresponde a Cuentas Por Pagar por valor de $492.546 en las cuales se encuentran relacionadas las cuentas o servicios de pago inmediato. En lo que respecta al Pasivo No Corriente la cifra más representativa corresponde a Pasivos Estimados por valor de $3.260.931 que comprenden las obligaciones a cargo del Municipio por concepto de pensiones futuras.




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CONFORMACION DEL PATRIMONIO

PASIVO AÑO 2011 % DE PARTICIPACION

HACIENDA PUBLICA 13.012.334 100

El Patrimonio en la vigencia 2011 por valor de $13.012.334 representa una participación del cien por ciento (100%) reflejado específicamente en la cuenta Hacienda Pública. SITUACION FINANCIERA

ALCALDIA DEL MUNICIPIO DE OIBA

ESTADO DE SITUACION FISCAL


(Cifras en Miles de Pesos)

ACTIVO CORRIENTE PARCIAL TOTALES

EFECTIVO 3.872.169

INVERSIONES 66

RENTAS POR COBRAR 1.155.483

DEUDORES 1.953.200

NETO DISPONIBLE 6.980.918 6.980.918

PASIVO CORRIENTE

CUENTAS POR PAGAR 492.546

OBLIGACIONES LABORALES 55.940

OTROS PASIVOS 270.787

TOTAL EXIGIBLE 819.273 819.273

SUPERAVIT FISCAL A DICIEMBRE 31 DE 2011 6.161.645

Al reflejarse una cuantía superior en el Activo Corriente con respecto al Pasivo Corriente, se puede observar que existe Superávit Financiero de $6.161.645 producto del buen desempeño económico realizado por la Alcaldía de Oiba en la vigencia analizada. ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA ECONOMICA Y SOCIAL INGRESOS A 31 de diciembre de 2011, el total de Ingresos Operacionales y Otros Ingresos ascendió a $11.074.418, como se detalla en el siguiente cuadro:

ALCALDIA MUNICIPIO DE OIBA

INGRESOS A DICIEMBRE 31 DE 2011

CIFRAS EN MILES DE PESOS

CUENTAS SALDO %

INGRESOS FISCALES 2.394.320 22

TRANSFERENCIAS 8.129.113 73

OTROS INGRESOS 550.985 5

TOTAL INGRESOS 11.074.418 100




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Cabe resaltar que el Municipio cumple su misión y operatividad básicamente con recursos de Transferencias, por valor de $8.129.113 que representan el setenta y tres por ciento (73%) del total de Ingresos. GASTOS Los Gastos Operacionales y Otros Gastos reflejaron un valor que asciende a $9.920.693, en donde se observa que durante la vigencia el gasto más representativo fue Gasto Publico Social por valor de $7.411.604 enfocado específicamente a Desarrollo comunitario con una participación del setenta y cinco por ciento (75%

ALCALDIA MUNICIPIO DE OIBA

INGRESOS A DICIEMBRE 31 DE 2011


CUENTAS SALDO %

GASTOS DE ADMINISTRACION 1.812.886 18

PROVISIONES, AGOTAMIENTO 37.190 0

TRANSFERENCIAS 343.153 3

GASTO PUBLICO SOCIAL 7.411.604 75

OTROS GASTOS 315.860 3

TOTAL GASTOS 9.920.693 100

EXCEDENTE DEL EJERCICIO Como producto del comportamiento de los ingresos y gastos de la vigencia, se registra un excedente del ejercicio para el año 2011 de $1.153.725, excedente que corresponde al diez por ciento (10%) en relación a los ingresos totales generados por la Entidad. RELACIÓN DE HALLAZGOS En el desarrollo de esta auditoría, se evidenció que el Municipio de Oiba, presenta deficiencias en la situación financiera correspondiente al año 2011 y conforme a lo verificado en el proceso auditor se relacionan los siguientes hallazgos:

HALLAZGO No. 1 RENTAS POR COBRAR Inconsistencia en algunos rubros que conforman las Rentas por Cobrar que hacen parte de lo reflejado en el Balance General a Diciembre 31 de 2011, los cuales se identifican en el siguiente cuadro:




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MUNICIPIO DE OIBA

CUADRO COMPARATIVO CUENTA RENTAS POR COBRAR



CODIGO CUENTA

SALDO SEGÚN BALANCE DE COMPROBACION

SALDO SEGÚN AUXILIARES

DIFERENCIA

130507001 Impuesto predial unificado ]Vig. Act. 158.862 (22.888) 135.974 130585001 Otros Impuestos municipales Vig. Act.

- (18.447) -18.447

131007001 Predial Unificado Vig. Ant. 969.794 66.523 903.271

131085001 Otros Impuestos Municipales Vig. Ant. 268.527 18.447 250.080

Se fundamenta este hallazgo al analizar esta cuenta, de acuerdo a las cifras reflejadas en el balance de prueba a diciembre 31 de 2011, y compararlas con lo reflejado en los libros auxiliares, observándose que se presentan diferencias significativas que alteran la razonabilidad de los Estados Financieros. Razón por la cual se genera incertidumbre en la forma en que se contabilizan los ingresos correspondientes al impuesto predial unificado.

HALLAZGO ADMINISTRATIVO

RESPONSABLE(S) ADMINISTRATIVO JHONY WALTER PEÑALOZA

REPLICA PRESENTADA POR EL SUJETO DE CONTROL: Manifiestan que no existen diferencias entre los libros auxiliares y balance de comprobación, por cuanto no se tuvo en cuenta los saldos iniciales de la vigencia 2011, haciendo claridad que los libros auxiliares exportados a Excell, no reflejan los saldos iniciales. CONCLUSIONES POR PARTE DE LA CONTRALORIA GENERAL DE SANTANDER: Teniendo en cuenta los soportes y explicaciones suministradas en la réplica, es procedente DESVIRTUAR EL HALLAZGO ADMINISTRATIVO endilgado en este hallazgo. HALLAZGO No. 2 FOSYGA No coinciden las cifras reflejadas en el balance de comprobación a diciembre 31 de 2011 con los valores reportados en los Libros Auxiliares de la cuenta Fosyga.

Se fundamenta este hallazgo al analizar que en el Balance de comprobación se registra una cuenta por cobrar de Fosyga por valor de $196.725.385.42, y al verificar esta cuantía en el Libro auxiliar se observa que solo refleja $1.000, dejando entrever que la información no es verificada antes de elaborar los Estados Financieros, situación que genera incertidumbre en la razonabilidad de los mismos.




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PRESUNTOS RESPONSABLE(S) JHONNY WALTER PEÑALOZA NIÑO Alcalde Municipal ESMERALDA SALCEDO DIAZ Contadora

REPLICA PRESENTADA POR EL SUJETO DE CONTROL: Manifiestan que al exportar los libros auxiliares a Excell no permiten reflejar los saldos iniciales, para lo cual adjuntan el soporte del enviado a la Contaduría General de la Nacion a diciembre 31 de 2011, en donde se evidencia el saldo de cuentas por cobrar de Fosyga es de $196.725.385.42 CONCLUSIONES POR PARTE DE LA CONTRALORIA GENERAL DE SANTANDER: Teniendo en cuenta los soportes y explicaciones suministradas en la réplica, es procedente DESVIRTUAR EL HALLAZGO ADMINISTRATIVO endilgado. HALLAZGO No. 03 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO La entidad no cuenta con un inventario actualizado de la propiedad, planta y equipo El hallazgo se fundamenta al verificar que la Propiedad, planta y equipo no se encuentra totalmente valorada y actualizada, puesto que los predios de propiedad del Municipio no han sido legalizados en su totalidad, deben someter al proceso de valorización cada tres años como lo indica la Contaduría General de la Nación. Esta situación afecta el cálculo de depreciación, amortización y valorización. El cálculo de la depreciación acumulada se está realizando en forma global por el valor acumulado de los bienes en poder del municipio y no individual como lo ordena la Contaduría General de República.

Es de anotar que los bienes de Propiedad Planta y Equipo deben reconocerse por su costo histórico y actualizarse mediante la comparación de su valor de adquisición en libros y avalúos técnicos que se realicen para actualizar su valor real. De igual forma la Depreciación debe reconocerse mediante la distribución racional y sistemática del costo de los bienes durante su vida útil estimada, con el fin de asociar la contribución de estos activos al desarrollo de sus funciones de cometido estatal. La determinación de la depreciación debe efectuarse con base en métodos de reconocido valor técnico, aplicando el que mejor refleje el equilibrio entre los beneficios recibidos, la vida útil y la distribución del costo del activo correspondiente. Por lo tanto para la vigencia examinada el saldo de esta cuenta es incierto.




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RESPONSABLE(S) JHONNY WALTER PEÑALOZA NIÑO

Alcalde Municipal ESMERALDA SALCEDO DIAZ Contadora

. REPLICA PRESENTADA POR EL SUJETO DE CONTROL: Manifiestan que se inició el proceso de Actualización por parte de almacén, para lo cual se adquirió un software integrado de Activos Fijos, que no se no se alcanzó a depurar en un 100%, a diciembre 31 de 2011. CONCLUSIONES POR PARTE DE LA CONTRALORIA GENERAL DE SANTANDER: Atendiendo la respuesta presentada en la réplica, se acepta, sin embargo con el objetivo de realizar seguimiento a la actualización de los activos fijos es procedente CONFIRMAR EL HALLAZGO, para que se ha incluido en el Plan de Mejoramiento. HALLAZGO No. 04 DIFERENCIA ENTRE REPORTE DE INGRESOS COMPARADO CON LOS RECAUDOS RECIBIDOS No cumple con los principios o normas de contabilidad generalmente aceptados en Colombia, pues el conjunto de conceptos básicos y de reglas que deben ser observados al registrar e informar contablemente los ingresos en el Estado de Actividad Financiera de la entidad. Se fundamenta este hallazgo en los siguientes hechos: En el Estado de Actividad Financiera Económica y social a diciembre 31 de 2011, se registran Ingresos por valor de $11.074.418.000 y en la Ejecución Presupuestal de Ingresos se reconocieron recaudos por valor de $12.519.393.296, presentándose una diferencia de $1.444.975.296. Razón por la cual se precisa que el resultado de las transacciones económicas deben registrase en forma objetiva que permita identificar, medir, clasificar, interpretar y analizar las operaciones del ente económico en forma clara, completa y fidedigna, hecho que contraviene las disposiciones, políticas y principios en materia de contabilidad pública, emitidos por la Contaduría General.


RESPONSABLE(S) JHONNY WALTER PEÑALOZA NIÑO

Alcalde Municipal ESMERALDA SALCEDO DIAZ Contadora




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REPLICA PRESENTADA POR EL SUJETO DE CONTROL: Manifiestan que no existen diferencias debido a que el impuesto predial de la vigencia se causa en su totalidad, pero en la ejecución solo se refleja el recaudo real.; así mismo, por instructivo del a Contaduría General de la Nación la última doceava del SGP se debe causar, pero en la ejecución solo se evidencia como recaudo para el año siguiente. CONCLUSIONES POR PARTE DE LA CONTRALORIA GENERAL DE SANTANDER: El argumento expuesto en la réplica conduce a DESVIRTUAR EL HALLAZGO ADMINISTRATIVO .

HALLAZGO No. 05 FIRMAS EN LOS ESTADOS CONTABLES BASICOS CONCORDANTES CON LA VIGENCIA AUDITADA Analizados los Estados Contables Básicos, se encontró que no fueron firmados por el representante legal de la vigencia auditada. El hallazgo se fundamenta al verificar los estados financieros de la vigencia 2011, en el cual se observa que están firmados por el actual Alcalde, y no por representante legal de la vigencia anterior, quien es el responsable de la información reportada en los mismos en el periodo comprendido entre el 1 de Enero al 31 de diciembre de 2011.


PRESUNTO RESPONSABLE JOHNNY WALTER PEÑALOZA NIÑO Alcalde Municipal ESMERALDA SALCEDO DIAZ Contador

REPLICA PRESENTADA POR EL SUJETO DE CONTROL: Para desvirtuar el hallazgo permiten solicitar que se tenga en cuenta el Instructivo 015 de diciembre 16 de 2011 que dice: ….”.el reporte y certificación de la información financiera, económica social y ambiental de la entidad a la Contaduría General de la Nación le corresponde al representante legal y contador que se encuentre en ejercicio de sus funciones en el momento del envió a través del CHIP, no obstante que esta se refiera al periodo inmediatamente anterior en el cual los firmantes no eran titulares”. CONCLUSIONES POR PARTE DE LA CONTRALORIA GENERAL DE SANTANDER: El argumento expuesto en la réplica conduce a DESVIRTUAR EL HALLAZGO ADMINISTRATIVO




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3.1.1.1 DICTAMEN U OPINION SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS Como resultado de la Auditoria Gubernamental con Enfoque Integral, efectuada a la ALCALDIA DEL MUNICIPIO DE OIBA, se conceptúa que con base en la información suministrada y rendida por la Entidad, la gestión y resultados en la vigencia 2011, cumple parcialmente con los principios evaluados de eficiencia y eficacia, como consecuencia de los siguientes hechos: OPINION SOBRE LA RAZONABILIDAD DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

La Contraloría General de Santander con fundamento en las atribuciones constitucionales y legales y en especial las conferidas por los artículos 267 y 272 de la Constitución Política de Colombia y la Ley 42 de 1993, la Resolución Interna 000617 de 2010, y el Plan General de Auditorias practicó Auditoria Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Regular a la ALCALDIA DEL MUNICIPIO DE OIBA, a través del examen del Balance General al 31 de Diciembre de 2011 el Estado de Actividad Financiera, Económica, Social por el año terminado en esa fecha. La información verificada corresponde a la suministrada por la Entidad en medio físico, magnético y la rendida al Sistema Integral de Auditoria SIA, , como también la suministrada al Equipo Auditor en desarrollo del trabajo de campo. Dichos estados contables fueron examinados y comparados con los saldos reflejados en los libros auxiliares y balance de comprobación en forma aleatoria, los cuales se prepararon bajo la responsabilidad de la Administración y reflejan su gestión. Con base en lo anterior, la Contraloría General de Santander, debe emitir una opinión sobre la Razonabilidad de los Estados Financieros, acatando los procedimientos de revisión aprobados por esta Entidad que incluyen la aplicación de las normas de Auditorias Aplicables al sector público en Colombia. Se certifica que los Estados Financieros a 31 de diciembre de 2.011, según concepto rendido por la Contadora Pública NUBIA ESTHER LEON VILLALBA, con tarjeta profesional No. 50083-T, expresa: OPINIÓN CON SALVEDADES Excepto las SALVEDADES expresadas por la Contadora Pública en la certificación, los Estados Contables de la ALCALDIA DEL MUNICIPIO DE OIBA, presentan razonablemente la situación financiera, en sus aspectos más significativos por las vigencia 2011, y los resultados del ejercicio económico realizado en dichas anualidad, de conformidad con las normas y principios de contabilidad prescritos por la Contaduría General de la Nación. En el trabajo de auditoría se presento limitación en cuanto a que los Estados Financieros a diciembre 31 de 2010 y 2011, presentaron incertidumbre en algunas cuentas que afectan su razonabilidad, producto de la subestimaciones y sobreestimaciones de algunas partidas contables, contenidas en las siguientes salvedades SALVEDADES




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La entidad no cuenta con un inventario actualizado de la propiedad, planta y equipo.

Atendiendo lo expresado en los párrafos precedentes, los Estados Financieros de la ALCALDIA MUNICIPAL DE OIBA con corte a 31 de diciembre de 2011, presentan razonablemente con SALVEDADES la situación financiera en sus aspectos más significativos, de conformidad con las normas y principios de contabilidad prescritos por la Contaduría General de la Nación.

3.1.2 EVALUACION Y ANALISIS PRESUPUESTAL Con el objeto de evaluar el grado de cumplimiento en la elaboración, aprobación, ejecución y gestión del presupuesto por parte de la administración del municipio de Oiba Santander, se procedió a realizar el análisis teniendo como criterio las normas orgánicas de presupuesto y disposiciones locales del mismo. El presupuesto como requisito primordial para cumplir los fines de la entidad fiscalizada para lograr el bienestar comunitario, la eficiencia y eficacia de la administración en concordancia con los planes y programas establecidos por la leyes 152/94 y 951 de 2005, es el parámetro de orientación para lograr sus objetivos, y compromisos acordados con sus comunidades. PROGRAMACIÓN Y APROBACIÓN DEL PRESUPUESTO: ( Cifras en pesos) El concejo municipal, mediante acuerdo 033 del 30 de noviembre de 2010 aprobó Presupuesto de ingresos y gastos, para la vigencia de 2.011, en $ 7.689.637.272, , posteriormente con el Decreto 253 del 2010, se liquida en la suma de $ 7.689.637.272. El Presupuesto fue presentado con sus respectivas Disposiciones Generales, clasificación y definición de gastos para el Municipio. Durante la vigencia se efectuaron Adiciones, por valor de $ 6.682.751.083; Reducciones, por valor de $ 921.766.374; Créditos y Contracréditos, por valor de $ 508.463.67,7 para un Presupuesto Definitivo de $ 13.450.621.981 El comportamiento de la Ejecución Presupuestal de Ingresos y Gastos de la vigencia 2011, permite determinar que la Entidad recaudó el 93.07% del valor Total del Presupuesto de Ingresos, y comprometió el 77.88% del presupuesto de gastos. Y realizo pagos en un 59.18% del presupuesto definitivo y del 63.58% del total recaudado.




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EJECUCION PRESUPUESTAL

DETALLE VALOR-VIG-

2009

VALOR-

VIG.2010

VALOR VIG

2011

PARTICIPACION

PRESUPUESTO

DEFINITIVO 9.780.210.926 12.783.643.958 13.450.621.981 100%

PRESUPUESTO RECAUDADO

8.567.889.777 10.523.993.314 12.519.393.295 93.07%

PRESUUESTO POR RECAUDAR

1.212.321.149 2.259.650.644 931.228.686 6.92%

PRESUPUESTO COMPROMETIDO

6.790.991.467 10.984.184.318 10.475.595.281 77.88%

PAGOS

5.935.748.634

7.832.302.605

7.959.406.544

59.18%

3.1.2.1 CONFORMACIÓN DE LOS INGRESOS AÑOS 2009, 2010 Y 2011 SE REGISTRA LA SIGUIENTE DISTRIBUCION: AÑO 2009 (Cifras en pesos)

Concepto

Presupuesto Recaudo %

Inicial Definitivo $ Ejecución

Ingresos 5.244.049.884 9.780.210.926 8.567.889.777 100

Tributarios 586.777.000 740.877.000 721.845.127 8.42

No tributarios 3.828.564.474 7.132.414.714 5.962.177.362 69.59

Fondos Especiales 271.908.404 370.163.321 425.255.070 4.96

Recursos de Capital 556.800.006 1.536.755.891 1.458.612.219 17.02

Total Ingresos 5.244.049.884 9.780.210.926 8.567.889.777 100

Fuente: Ejecución Presupuestal de Ingresos (Formato F06 )




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AÑO 2010

Concepto



Ingresos 6.558.595.150 12.783.643.958 10.523.993.314 100

Tributarios 921.081.001 1.124.804.025 1.257.286.139 11.95

No tributarios 4.587.994.139 7.879.128.330 5.608.491.326 53.29

(Transferencias. S.G.P )

Fondos Especiales 251.020.003 366.550.431 355.365.265 31.38


Total Ingresos 6.558.595.150 12.783.643.958 10.523.993.314 100

Fuente: Ejecución Presupuestal de Ingresos (Formato F06 ) AÑO 2011

Concepto



Ingresos 7.689.637.272 13.450.621.980 12.519.393.295 100

Tributarios 1.249.150.000 1.450.293.456 1.312.031.161 10.47

No tributarios 5.747.487.240 7.897.733.013 7.215.524.838 57.63


Total Ingresos 7.689.637.272 13.450.621.980 12.519.393.295 100

Fuente: Ejecución Presupuestal de Ingresos (Formato F06 ) Como se observa en los cuadros anteriores los ingresos tributarios para el año 2009 fueron por $ 721.845.127 equivalente al el 8.42 % del recaudo, para el periodo 2010 su recaudo fue de $ 1.257.286.139 que correspondió 11.95% y en la vigencia 2011 se recaudo $ 1.312.031.161 y representa el 10.47% del valor total del recaudo. Según la ejecución presupuestal de ingresos, el municipio para este periodo 2011 recauda el 93.07%, del valor presupuestado que asciende a $13.450.621.980, por lo tanto solo el 6.93% restante queda pendiente de recaudar, esto es $ 931.228.685. Dentro de los ingresos no tributarios para este periodo el mayor recaudo se obtiene por transferencias S.G.P con un valor de $ 3.930.857.513 y representa el 31.40% del total recaudado, los recursos de capital por valor de $ 3.991.837.296 equivalente al 31.88 %, y los ingresos tributarios por $ 1.312.031.161 con un 10.48% del valor total recaudado. Lo anterior, demuestra gran dependencia del municipio de los recursos provenientes del Sistema General de Participaciones y otras transferencias departamentales y nacionales. 3.1.2.2 EL COMPORTAMIENTO DE LOS GASTOS EN LAS VIGENCIAS 2009, 2010 Y 2011 ES EL SIGUIENTE: Gastos de Funcionamiento.




INFORME DEFINITIVO


(Cifras en pesos)

VIGENCIAS PRESUPUESTO

DEFINITIVO

COMPROMETIDO PAGOS

2009 1.058.015.283 998.186.431 983.708.385

2010 1.215.915.711 1.154.292.339 1.120.678.019

2011 1.433.539.198 1.318.214.987 1.318.214.987

Gastos de Funcionamiento.

Servicio de la Deuda

(Cifras en pesos)

2009 72.352.459 66.224.426 66.224.426

2010 63.952.704 57.110.191 57.110.191

2011 69.891.642 39.005.257 39.005.257

Servicio de la Deuda




INFORME DEFINITIVO


Inversión

2009 8.649.843.183 5.726.580.610 4.885.815.823

2010

11.503.775.544 9.772.781.788 6.654.514.395

2011

11.947.191.141 9.118.375.037 9.118.375.037

Inversión

Según la Ejecución Presupuestal de Gastos a diciembre 31 del 2011, se comprometió el 77.88% del total presupuestado, que asciende a $ 13.450.621.980, quedando por comprometer el 22.12% restante, es decir, el valor de $ 2.975.026.700. Canceló obligaciones por valor de $ 7.959.406.544 y dejó por pagar $ 2.516.188.737.

VIGENCIA -2011




INFORME DEFINITIVO


CONCEPTO

PRESUPUESTO DEFINITIVO

COMPROMETIDO PAGOS

TOTALES 13.450.621.980 10.475.595.281 10.475.595.281

SITUACION PRESUPUESTAL AÑO 2009 AÑO 2010 AÑO 2011

INGRESOS RECAUDADOS

8.567.894.777 10.523.993.314 12.519.393.295

MENOS GASTOS COMPROMETIDOS

6.790.991.467 10.984.184.318 10.475.595.281

SUPERAVIT PRESUPUESTAL

1.776.903.310 460.191.004 2.043.798.014

Como podemos ver en este cuadro la Alcaldía de Oiba presento superávit presupuestal, para los periodos 2009, 2010 y 2011, por valor de $ 1.776.903.310, $ 460.191.004 y 2.043.798.014.

HALLAZGO No. 6 Según la ejecución presupuestal de ingresos registra en algunos rubros mayores valores recaudados por valor de SETECIENTOS CINCUENTA Y SIETE MILLONES SETECIENTOS NOVENTA Y CUATRO MIL SEISCIENTOS VEINTICINCO PESOS MCTE ( $ 757.794.625) que en el trascurso de la vigencia no los adiciono al presupuesto, observándose que puede estar incurriendo en un presunto hallazgo de tipo administrativo.





INFORME DEFINITIVO


PRESUNTO RESPONSABLE JOHNNY WALTER PEÑALOZA NIÑO Alcalde Municipal

MARTHA VICTORIA MARTINEZ GRASS Secretaria de Hacienda.

REPLICA PRESENTADA POR EL SUJETO DE CONTROL: Analizada la ejecución de ingresos del año 2011 se evidencia que si bien es cierto algunas rentas obtuvieron en su recaudo un superávit otras al contrario no registraron el recaudo del valor presupuestado, tales como impuesto predial, sobretasa a la gasolina, así las cosas al no haber recaudado el 100% del valor presupuestado en todas las rentas, y siendo prudentes, al no superarse también el 100% del total del presupuesto de Ingresos Corrientes de Libre Destinación, no se adicionaron recursos al presupuesto de la Entidad Territorial, con el fin de evitar incurrir en un déficit de tesorería. No obstante a lo anterior mediante Acuerdo Numero 047 del 2011 de Noviembre 28 del 2011 se adicionaron al presupuesto de la vigencia 2011 recursos por mayor recaudo de destinación especifica. Así las cosas y como normalmente el superávit en el recaudo de impuestos se evidencia al final del periodo, este se registra en el cierre presupuestal como Disponibilidades de Tesorería, recursos que luego se incorporan al presupuesto de la vigencia siguiente, como RECURSOS DE BALANCE. Por las anteriores razones expuestas se solicita respetuosamente desvirtuar este hallazgo de carácter administrativo CONCLUSIONES POR PARTE DE LA CONTRALORIA GENERAL DE SANTANDER: Por las Razones expuestas anteriormente se Desvirtúa el Hallazgo de tipo Administrativo.

HALLAZGO No. 7

Según el Decreto 118-1 de 1 de Julio del 2011, se dice que se presupuesto un valor de $ 80.000.000 por sobretasa ambiental CAS y que a fecha 30 de junio de 2011 el recaudo ascendió a la suma de $ 86.776.154, por lo que se presenta un superávit de recaudo haciéndose necesario adicionar el excedente; Se observo que el valor adicionar era de $ 6.776.154 y no de $60.000.000, por lo tanto se consolida un hallazgo de tipo administrativo.





INFORME DEFINITIVO



MARTHA VICTORIA MARTINEZ GRASS Secretaria de Hacienda.

REPLICA PRESENTADA POR EL SUJETO DE CONTROL: Analizado el decreto 118-1 del 1 de Julio de 2011 donde se adicionaron recursos por valor de $ 60.000.000, este valor obedeció a lo proyectado a Diciembre 30 del 2011, no obstante el Municipio no recaudo este valor en su totalidad para lo cual se debió realizar a través de acto administrativo la respectiva reducción, por lo que se acepta la observación y por lo tanto, se realizaran las gestiones administrativas necesarias para emprender la acción de mejora y no recurrir en este tipo de falencias. CONCLUSIONES POR PARTE DE LA CONTRALORIA GENERAL DE SANTANDER: Analizada la respuesta presentada a este hallazgo, se deja en firme el Hallazgo Administrativo, para ser incluido dentro del plan de mejoramiento.

3.1.3 EVALACION PLAN DESARROLLO En cuanto al plan de desarrollo trazado por la administración del municipio de OIBA para el periodo 2008- 2011 denominado UNA ADMINISTRACION PARA TODOS, se pudo establecer a través de la información suministrada por parte de la Alcaldía, el grado de cumplimiento de los sectores más representativos con un porcentaje de avance en las metas trazadas. En el Plan de Desarrollo Municipal los sectores pioneros del desarrollo en el municipio a los cuales se les apostó en el periodo 2008 – 2011 son: educación, salud, agua potable y saneamiento básico, alimentación escolar, deporte, cultura, otros servicios públicos, vivienda, agropecuario, transporte, ambiental, centros de reclusión, prevención y atención de desastres, promoción del desarrollo, atención a grupos vulnerables, primera infancia, equipamiento municipal, desarrollo comunitario, fortalecimiento institucional y justicia, lo cual demuestra que se invirtió en los sectores productivos, sociales y de gobernanza y gobernabilidad, los cuales empoderan de herramientas a la población para enfocarse en un mejor vivir.

En el plan de desarrollo planteado se destaca el enfoque social al que se le invirtió la mayor parte de los recursos gestionados.

El eje social del plan de desarrollo cuenta con 8 sectores dentro de su planeación, los cuales son: Educación, Salud, Alimentación escolar, Vivienda, Agua potable y saneamiento básico, Cultura y turismo, Deporte y recreación, y Desarrollo social.

SECTOR EDUCACION Dentro de su objetivo se encontraba: Promover la oferta del servicio educativo como eje de desarrollo y de mejoramiento de la calidad de vida de la población, a




INFORME DEFINITIVO


través de garantizar el acceso y permanencia a la educación básica y media y apoyar los programas de educación superior. En este sector, la administración municipal estableció cuatro programas con sus respectivas metas a cumplir así: PROGRAMAS

1. Ampliación de la cobertura y permanencia educativa en el sector urbano y rural. Obj: aumentar la cobertura educativa en 1%, motivando el acceso y permanencia a la educación y disminuyendo la deserción en 1.4% de la población estudiantil del municipio. Para este programa se fijaron 4 metas a cumplir.

2. Mejoramiento de la calidad educativa. Obj: mejorar la calidad de la

educación mediante el fortalecimiento de las condiciones de formación, con 5 metas a cumplir

3. Adecuación, mantenimiento y ampliación de las instalaciones educativas.

Obj: mejorar y ampliar la infraestructura física de los establecimientos educativos para ofrecer al estudiante un desarrollo adecuado de las actividades académicas. 4 metas

4. Mejores oportunidades para la educación superior. Obj: brindar a la

población estudiantil la oportunidad de continuar estudios de educación superior en el municipio 2 metas

Total metas 15 A continuación se presenta una tabla por cada sector, programas, metas e indicador planteados en el plan municipal de desarrollo y el porcentaje ejecutado al final de la vigencia, tal como se puede observar en la siguiente tabla. Educación

Nro Meta

Meta producto Nombre indicador meta de producto

Linea base

Esperado

cuatrienio

Real ejecutado

Porcentaje ejecutado

PROGRAMA 1

1 Subsidiar el transporte escolar del 100% de los estudiantes de básica

secundaria y media de los establecimientos que lo

requieran.

No. De alumnos con subsidio de con transporte

escolar

0 662 581 88%

2 Dotar de kits escolares al

100% de la población estudiantil.

No. De alumnos beneficiados con subsidio de kits

escolares

0 1067 1100 103%

3 Dotación de uniformes, zapatos al 50% de la población de básica

primaria.

% de niños con dotación de uniformes y

zapatos

0 533 0 0%




INFORME DEFINITIVO


4 Apoyo a 2 programas de pos primaria en proyectos pedagógicos productivos

No. De programas apoyados

0 2 2 100%

PROGRAMA 2

5 Dotar las 4 instituciones educativas con materiales y

equipos de apoyo pedagógico y

mantenimiento - actualización de estos.

No. De instituciones educativas dotadas.

4 4 4 100%

6 Implementación del bilingüismo como formación

segunda lengua en 2 instituciones educativas

No. De instituciones con

formación en bilingüismo

0 2 1 50%

7 Capacitación del 100% de la población estudiantil y

docente para el desarrollo social y la competitividad.

% de población estudiantil capacitada

0 100 100 100%

8 Capacitación del 100% de la población estudiantil y

docente para el desarrollo social y la competitividad.

No. De estímulos concedidos

0 10 55 550%

9 Realizar un foro educativo municipal anualmente

No. De foros adelantados

0 1 1 100%

PROGRAMA 3

10 Construir, mejorar, adecuar

y conservar las plantas físicas de las 4 instituciones

educativas.

No. De instituciones educativas mantenidas

4 4 4 100%

11 Construcción de

infraestructura para atención de la primera

infancia

%estado de avance construcción

infraestructura para atención de la

primera infancia.

0 100 100 100%

12 Garantizar el pago de servicios públicos a las instituciones educativas

No. De instituciones con servicios pagos

4 4 4 100%

13 Construir 3 restaurantes

escolares

No. De escuelas con restaurante

construido 0 3 1 33%

PROGRAMA 4

14 Establecer una sede de educación superior en el

municipio de Oiba

No de sedes de educación superior

establecidas 0 1 1 100%

15 Apoyo al ciclo complementario grado 12 y

13 en la escuela normal superior del municipio de

Oiba con cofinanciación del 50% del valor de la

matricula.

% del valor de la matrícula

cofinanciada a estudiantes del

ciclo complementario.

0 50 50 100%

Uno de los más bajos porcentajes de ejecución en este sector de educación fue la meta numero 13, relacionada con construir 3 restaurantes escolares y se construyo 1 , con un porcentaje ejecutado del 33%




INFORME DEFINITIVO


SECTOR SALUD Igualmente en este sector, la administración municipal estableció nueve programas con sus respectivas metas a cumplir así:

Objetivo sectorial. Mejorar la atención y prestación de los servicio; mediante la ampliación de cobertura en seguridad social a la población más vulnerables de los estratos 1 y 2, mejorar los indicadores de salud pública y gestionar recursos para adecuación de infraestructura y dotación de equipos del centro de salud.

PROGRAMAS

1. Implementación de la estrategia de atención primaria en salud. Obj: contribuir al fortalecimiento de la calidad de vida de los individuos y su relación con la sociedad y el entorno.

2. Eje programático de salud publica. Obj: contribuir al mejoramiento del

estado de salud de la población para lograr en el mediano y largo plazo evitar la progresión y ocurrencia de desenlaces adversos de la enfermedad, enfrentar los retos del envejecimiento poblacional y disminuir las inequidades en esta área ( Plan territorial de salud )

3. Eje programático de aseguramiento. Obj: fortalecer y ampliar la seguridad

social que ofrece el municipio a las personas de bajos recursos económicos y población vulnerable.

4. Eje programático social. Obj: garantizar la atención integral en salud a

través de la educación en los deberes y derechos del sgsss de la población

5. Eje programático social. Obj: contribuir al mejoramiento de la calidad de vida de la población de bajos recursos económicos, satisfaciendo necesidades básicas en nutrición, educación con la inclusión en programas sociales. Contribuir al mejoramiento de la situación alimentaria y nutricional, salud y calidad de la población mediante el fortalecimiento los programas de alimentación y nutrición, protección y apoyo a la lactancia materna.

6. Eje programático social. Obj: contribuir al fortalecimiento del municipio para

que se establezcan procesos sociales que logren la reducción del riesgo y la promoción de factores protectores en salud existentes en los entornos, principalmente, en los más amenazados y vulnerables, y fomenten procesos de construcción de oportunidades de desarrollo que sean seguras y sostenibles

7. Eje programático social. Obj: promover la participación de los diferentes

comités de sectores productivos en el desarrollo de la comunidad Oibana

8. Eje programático de prestación y desarrollo de servicios de salud. Obj: garantizar la atención integral de salud a la población a través de servicios profesionales con competencia científica que permitan mirar cubrir sus necesidades de salud, ayudándole a identificar factores protectores y de riesgo




INFORME DEFINITIVO


9. Eje programático de prestación y desarrollo de servicios de salud. Obj: colaborar en la recuperación de salud de la población pobre y vulnerable con nivel de sisben i y ii, con el suministro de medicamentos no poss y ayuda con los copago de procedimientos u hospitalizaciones

Nro

Meta Meta producto

Nombre indicador meta de producto

Línea base

Esperado cuatrienio

Real ejecutad

o

Porcentaje

ejecutado

PROGRAMA 1

1 Inscribir en los programas

de promoción y prevención al menos en un 60% de la población

(6489)

Número de personas inscritas en los programas de promoción y

prevención

4326 6489 6600 102%

2 Disminuir la incidencia de casos de etv en un 40% pasando del 60% al 20%

Número de casos de incidencia de etv atendidos /

número de casos presentados

60 20 25 125%

3

Capacitar a 2682 familias en el manejo de vivienda saludable (base sisben)

Número de familias capacitadas en el

manejo de vivienda saludables

0 2682 1600 60%

PROGRAMA 2

4 Convocar anualmente 10 entes municipales para

que participan en la implementación de la estrategia de atención

primaria en salud

Número de entes que participan en la

estrategia de atención primaria

en salud

4 10 10 100%

5 Canalizar 463 menores de cero a un año y 3067

mujeres en edad fértil para la vacunación

Número de personas

canalizadas para la vacunación

2000 3530 3000 85%

6 Realizar 4 supervisiones

y observaciones anualmente a la red de

frio de los biológicos

Número de supervisiones y observaciones

realizadas a la red de frio de los

biológicos

8 16 4 25%

7 Solicitar a las 4 unidades primarias generadoras de

datos la notificación epidemiológica semanal

Número de unidades primarias

generadoras de datos que notifican

4 4 4 100%

8 Capacitar anualmente en identificación de eventos

epidemiológicos de vigilancia en salud

publica a los 4 representantes de las

unidades primarias

Número de participantes a las

capacitaciones planteadas

3 4 4 100%




INFORME DEFINITIVO


generadoras de datos.

9 Identificar el 80%

anualmente de los casos sospechosos o positivos

de tb y lepra

Número de casos positivos de lepra y

tb detectados / numero de casos

buscados

50 80 80 100%

10 Disminuir en un 20% los casos de violencia sexual

e intrafamiliar pasando del 70% al 50%

Número de casos de violencia sexual

e intrafamiliar presentados

70 50 35 70%

11 Realizar pruebas de vih al un 50% de la población

de 15 a 49 años

Numero de pruebas realizadas / población objeto

20 50 50 100%

12 Realizar pruebas anualmente de vih al 100% de las madres

gestantes

Numero de pruebas realizadas / población objeto

70 100 100 100%

13 Captar anualmente un 90% de las mujeres en el

primer trimestre del embarazo

Número de mujeres embarazadas

captadas / total de mujeres gestantes

70 90 90 100%

14 Aumentar el porcentaje un 10% de las mujeres

con mas de tres controles prenatales

Numero de mujeres con mas de tres

controles realizados /

población objeto

70 80 90 113%

15 Promover en las madres gestantes la atención

institucional del parto por personal calificado a través de medios de

comunicación y programas de promoción

y prevención..

% estado de avance de la promoción en

madres gestantes para la atención institucional del

parto por personal calificado

70 100 100 100%

16 Capacitar al 60% de los adolescentes y jóvenes

en métodos anticonceptivos

Número de adolescentes

capacitados en uso de métodos

anticonceptivo

700 965 980 102%

17 Realizar 2 capacitaciones y vivenciales al año, para detener el crecimiento del

porcentaje de adolescentes que han

sido madres o están en embarazo.

Numero de capacitaciones y

vivenciales realizadas

1 8 2 25%

18 Incentivar al 80% de las mujeres con vida sexual activa para la realización

periódica de citología cervicouterina

Número de mujeres que se toman y

reclaman el resultado de ccv / total de población

objeto

40 80 80 100%

19 Registrar y tratar el 100% anualmente de los casos

positivos de dengue

% de casos de dengue positivos

registrados y tratados

anualmente

60 100 100 100%

20 Realizar 2 campañas anuales de

sensibilización en la eliminación de creaderos

Numero de campañas realizadas

4 8 8 100%

21 Adelantar estudios sobre % estado de 0 100 40 40%




INFORME DEFINITIVO


efectos secundarios del guarapo. Así: 1)

diagnostico de morbilidad (40%) 2) desarrollar

planes de acción (10%) 3) ejecutar acciones

(20%) 4) realizar seguimiento y evaluación

avance estudios sobre efectos

secundarios del guarapo

PROGRAMA 3

22 Continuar con los 6.492 afiliados anualmente al

régimen subsidiado.

No. Personas mantenidas en el

régimen subsidiado 6492 6492 8626 133%

23 Presentar ante el clsss la lista del 100% de

priorizados para el régimen subsidiado

trimestralmente.

No. De listados presentados al

clsss anualmente 0 4 4 100%

24 Ampliación de cobertura anual del 5% de

población pobre y vulnerable y desplazados

(2141 personas vinculadas en total) por

año

No. De personas nuevas vinculadas

al régimen subsidiado.

2141 2602 3725 143%

PROGRAMA 4

25 Educar las alianzas de usuarios del sgsss en deberes y derechos en

salud mediante la realiza cio de 3 reuniones

anuales

No. De reuniones realizadas para la divulgación de los

deberes y derechos

2 3 3 100%

26 Realizar seguimiento al 80% de las quejas

presentadas al sac y siau de las eps y ese local

anualmente

No de quejas atendidas / total de quejas presentadas

anualmente

50 80 100 125%

27 Implementar el manejo de 4 estrategias iec sobre deberes y derechos del

sgsss anualmente

No. De estrategias iec implementadas.

2 4 4 100%

Elaborar e implementar el plan local de salud. Asi:

1) elaboración y aprobación (50%); 2) contratación (15%); 3)

ejecución (15%); 4) seguimiento y evaluación

(20%)

% estado de avance elaboración e implementación del plan local de

salud

0 100 100 100%

PROGRAMA 5

28 Atender en alimentación

a 10 familias con mujeres embarazadas, lactantes o niños menores de 2 años

anualmente.

No. De mujeres y niños atendidos programa famy

5 10 15 150%

29 Aumentar en 20 cupos por año para menores de

cinco años para el programa de desayunos infantiles (actualmente

No. De nuevos cupos asignados para desayunos

infantiles

229 309 470 152%




INFORME DEFINITIVO


229 cupos)

30 Capacitar 20 personas por año de los

restaurantes escolares, profesores, padres de familia y expendedores

de alimentos del municipio sobre manipulación de

alimentos, hábitos de nutrición

Numero de personas de restaurantes, profesores y

padres de familia capacitados con el

programa de hábitos de nutrición.

8 20 80 400%

31 Realizar diagnostico nutricional al

60% de los niños menores de 5 años y en

edad escolar

No. De niños con diagnostico / total de niños objeto

20 60 100 167%

PROGRAMA 6

32 Elabora el documento del proceso operativo de la estrategia de municipio

saludable. Asi: 1) diagnostico sectorial

(40%); 2) concertación sectorial (25%); plan de

acción (35%)

% estado de avance creación

del documento del proceso operativo de la estrategia de

municipio saludable.

0 100 100 100%

33 Socialización e

implementación del documento con el 40%

de los entes municipales

Número de sectores

participantes./ total de sectores municipales

20 40 60 150%

34

Promover estilos de vida saludables que permitan

el mejoramiento en la calidad de vida en un 40% de los individuos.

Número de personas

participando en las diferentes

actividades planteadas / total

de personas convocadas

20 40 100 250%

PROGRAMA 7

35

Promover la participación del 20% de los comités

en el desarrollo productivo del municipio

Número de comités participantes en el

desarrollo productivo / total de

comités municipales

10 20 20 100%

PROGRAMA 8

36 Orientar al 40% de la población a que

consulten sus problemas de salud en entidades

acreditadas para prestar servicios para tal fin

como la ese “san rafael de oiba”.

No. De personas que consultan los

servicios de salud / total de la población

20 40 50 125%




INFORME DEFINITIVO


37 Realizar el seguimiento y

evaluación al cumplimiento de metas

de las (5) eps del municipio anualmente

Numero de eps monitoreadas anualmente

2 5 5 100%

38 Capacitar y/o asistir

técnicamente al 40% del personal de la ese sobre la normatividad vigente

en salud.

No. De asistencia técnica y/o

capacitaciones brindadas / no. De capacitaciones y/o asistencia técnica

solicitadas.

15 40 40 100%

39

Gestión de recursos para la construcción de la central de urgencias

% estado de avance gestión de recursos para la

construcción de la central de urgencias

0 100 100 100%

40 Adquisición de una

ambulancia

% estado de avance adquisición

de ambulancia 0 100 100 100%

41 Realizar estudio de viabilidad económica del

hospital. Así: 1) diagnostico financiero

(30%); 2) consulta ante min protección social

(30%), 3) plan de acción (20%); 4) seguimiento y

evaluación (20%)

% estado de avance estudio de

viabilidad económica del

hospital

20 100 100 100%

PROGRAMA 9

42

Colaborar al 30% de la población sisbenizada que requiera la ayuda

para la compra de medicamentos o

copagos.

No. De personas atendidas / no. De

personas vinculadas

0 30 30 100%

Uno de los más bajos porcentajes de avance en este sector de Salud fue la meta numero 3, relacionada con capacitar a 2682 familias en el manejo de vivienda saludable ( base Sisben ) , en el cual se capacito a 1600 familias , con un porcentaje ejecutado del 33%

SECTOR ALIMENTACION ESCOLAR

Para este sector se fijo: PROGRAMA,




INFORME DEFINITIVO


1. Alimentación escolar. Obj: mejorar el ambiente escolar y el estado nutricional de los estudiantes durante su jornada escolar. Con una meta a cumplir

Nro

Meta Meta producto Nombre indicador meta de producto

Línea base

Esperado cuatrienio

Real ejecutad

o

Porcentaje

ejecutado

1 Suministrar desayuno

que contenga 525 kilocalorías durante la

vigencia del año escolar a niños y niñas de preescolar y básica

primaria anualmente. (ley 1098/2006)

Nº de niños y niñas de preescolar

y básica primaria con desayuno

suministrado que contenga 525

kilocalorías durante la vigencia del año

escolar. (ley 1098/2006)

229 309 1248 404%

Se observa en este cuadro, que se cumplió en este programa con lo planeado.

SECTOR VIVIENDA Objetivo. Adelantar proyectos de vivienda en el sector urbano y rural, que ayuden al mejoramiento de la calidad de vida de las familias más vulnerables pertenecientes a los niveles 1 y 2 del sisben, acorde a las políticas nacionales. PROGRAMA

1. Programa de vivienda para el sector urbano y rural del municipio. Obj: generar mejores condiciones de vida para la población más vulnerable y contrarrestar la contaminación ambiental, mediante el mejoramiento y saneamiento básico de vivienda. Para la ejecución de este programa se propuso 4 metas.

Nro


Línea base

Esperado cuatrienio

Real ejecutad

o

Porcentaje

ejecutado

1

Mejoramiento de vivienda y saneamiento básico para 50 familias/año.

No. De familias beneficiadas con el

programa mejoramiento de

vivienda y saneamiento

básico.

0 200 104 52%

2 Construcción de vivienda nueva para 100 familias

en los cuatro años.

No. De familias beneficiadas con la

construcción de vivienda nueva.

0 100 80 80%

3 Gestión de recursos para la construcción de 250

estufas de leña (vivienda saludable)

No. De estufas construidas

0 250 0 0%

4 Gestionar la compra de

terrenos

% estado de avance compra de

terrenos 0 100 0 0%




INFORME DEFINITIVO


Se determina para este sector que el porcentaje de avance fue el más bajo al final del periodo con el 33 %, como se puede observar en la anterior tabla, donde la meta numero 3 y 4 fueron del 0% y la meta uno del 52% con el mejoramiento de vivienda.

SECTOR AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BASICO

Objetivo: Brindar a la comunidad del municipio, un desarrollo humano integral y sostenible que contribuya a mejorar su calidad de vida, garantizando su acceso de manera permanente a los servicios públicos. PROGRAMAS

1. Ampliación de cobertura y mejoramiento de sistemas de acueducto, alcantarillado y aseo. Obj: ampliar cobertura en servicios de acueducto alcantarillado y aseo; mediante el mejoramiento de la infraestructura existente garantizando continuidad y optimizando del servicio. Se propuso 6 metas a cumplir.

2. Fortalecimiento en la prestación servicios públicos. Obj: fortalecer la

capacidad administrativa, operativa y técnica de las corporaciones administradoras de acueducto y alcantarillado y aseo. 5 metas

3. Manejo integral de residuos sólidos. Obj: mejorar la infraestructura del

alcantarillado, ampliar cobertura y descontaminar las fuentes hídricas receptoras del alcantarillado urbano. 4 metas

Para el cumplimiento de estos tres programas se estableció un total de 15 metas a desarrollar:

Nro


Línea base

Esperado cuatrienio

Real ejecuta

do

Porcentaje

ejecutado

PROGRAMA 1

1 Adecuación y mantenimiento de la infraestructura de los acueductos rurales existentes en las 24

veredas.

No. De acueductos construidos.

24 24 24 100%

2 Optimización y

mejoramiento de los acueductos rurales existentes en las 24

veredas.

No. De acueductos con optimizados y

mejorados. 24 24 24 100%

3 Gestión de recursos para la construcción de la ii

etapa del plan maestro de alcantarillado

% estado de avance gestión de recursos para la construcción de la ii etapa del plan

maestro de alcantarillado

0 100 70 70%




INFORME DEFINITIVO


4 Construcción de la planta de tratamiento de aguas

residuales

% estado de avance construcción planta de tratamiento de aguas

residuales

0 100 0 0%

5 Construcción de 150 pozos sépticos (sistemas de alcantarillado rural9

No. De pozos sépticos construidos.

0 150 111 74%

6 Construcción de 250 unidades sanitarias y

pozos sépticos

No. De unidades sanitarias construidas.

0 250 106 42%

PROGRAMA 2

7 Capacitar las corporaciones

administradoras de acueductos rurales de las

24 veredas en fortalecimiento institucional -

modernización y gestión empresarial

No de corporaciones administradoras de

acueductos capacitadas.

0 24 24 100%

8 Implementar proyectos del programa de uso y

ahorro eficiente del agua.

No. De programas implementados

0 5 5 100%

9 Subsidio de servicios

públicos a la población de de estratos 1 y 2.

%. De personas subsidiadas de estrato 1 y 2 en el servicio de

acueducto.

100 100 100 100%

10 Garantizar para que el 100% de los usuarios del

acueducto urbano y el 50% del sector rural,

consuman agua potable.

%. De usuarios consumiendo agua potable del sector

urbano y rural

0 100 100 100%

11 Implementar 1 servicio

publico domiciliario (gas domiciliario)

% de avance implementación de 1 servicio publico (gas

domiciliario)

0 100 100 100%

PROGRAMA 3

12 Capacitar el 100% de la población urbana y rural en programas de

manejo de residuos sólidos.

No. De personas capacitadas en

manejo en manejo de residuos sólidos

0 10815 10815 100%

13

Recolección de residuos a las 1270 viviendas del

municipio

No. De viviendas con recolección de

residuos 1270 1270 1270 100%

14 Implementar el 100% de los programas del pgirs

en el municipio

% de programas pgirs implementados

20 100 100 100%

15 Apoyar la producción

abonos de orgánicos y de residuos sólidos.

% de avance apoyo al programa de abonos

orgánicos en producción

0 100 70 70%

En la meta número 3 que consistió en la gestión de recursos para la construcción de la II etapa del plan maestro de alcantarillado, el porcentaje de cumplimiento fue del 70%; Seguidamente la meta numero 4, con la construcción de la planta de tratamiento de aguas residuales el porcentaje de




INFORME DEFINITIVO


ejecución fue 0% ; Y en la meta 6, que fue la construcción de 250 unidades sanitarias y pozos sépticos, se ejecuto 106 cuyo porcentaje al final del periodo fue de 42%; y por último la meta 15 se cumplió en un 70%.

SECTOR CULTURA Y TURISMO

Objetivo: Fortalecer la identidad cultural a través del rescate del patrimonio histórico-cultural y promover en el municipio el desarrollo del turismo como una actividad sostenible social, ambiental y de ingresos económicos para la población del municipio. PROGRAMAS

1. Fortalecimiento de la infraestructura y conservación del patrimonio cultual. Obj: consolidación de la identidad cultural regional a través del rescate de valores, costumbres, tradiciones, creencias, expresiones e infraestructura que conllevan al fortalecimiento del patrimonio histórico-cultural

2. Adecuación de infraestructura y promoción turística. Obj: impulsar y

fomentar el desarrollo turístico como una actividad sostenible social, creando las condiciones necesarias para la prestación de servicios turísticos que generen empleo y sean motor del desarrollo del municipio.

3. Apoyo y promoción de las actividades artístico – culturales del municipio,

obj: promover y apoyar la organización y promoción de las actividades artístico culturales y turísticas del municipio.

Para este sector de cultura y turismo se estableció 12 metas a efectuar.

Nro

Meta Meta producto Nombre

indicador meta de producto

Línea base

Esperado

cuatrienio

Real ejecutado

Porcentaje ejecutado

PROGRAMA 1

1 Realizar inventario del patrimonio cultural del

municipio

% de avance realización del

inventario cultural 0 100 100 100%

2 Construir, adecuar, mantener y restaurar el

patrimonio de 3 de sitios culturales

No. De sitios culturales

adecuados. 0 3 3 100%

3 Dotación y fortalecimiento de

material en la casa de la casa de la cultura, salas, bibliotecas y demás estructuras

culturales del municipio

No. De estructuras culturales

fortalecidas

0 3 3 100%

4 Implementar programa de funcionamiento de la

biblioteca publica

% de avance implementación del programa de

biblioteca publica

0 100 100 100%

PROGRAMA 2




INFORME DEFINITIVO


5 Apoyar la adecuación de infraestructura para la consolidación de 2

circuitos turísticos.

No. De circuitos turísticos

adecuados. 0 2 0 0%

6 Construcción y adecuación de 2 sitios

turísticos

No. De sitios turísticos

adecuados. 0 2 2 100%

7

Capacitar 5 prestadores de servicio

turísticos

No. De prestadores

turísticos capacitados

0 5 16 320%

8 Promoción y

divulgación de la oferta turística

% de avance implementación

estrategia de divulgación de oferta turística

0 100 100 100%

9 Realizar el portafolio turístico del municipio

% de avance realización del

portafolio turístico 0 100 70 70%

PROGRAMA 3

10 Capacitar 250 personas del municipio en

actividades artístico culturales (danza,

folclor, artes plásticas, teatro, títeres, poesía,

música etc)

No. De personas capacitadas en

actividades artístico

culturales.

0 250 400 160%

11 Apoyo a las bandas marciales y concursos

culturales de los establecimientos.

% de avance apoyo a bandas

marciales 0 100 100 100%

12 Gestionar recursos para el fortalecimiento

de eventos y actividades artísticas y culturales temporales.

No. De actividades realizadas.

0 8 8 100%

Para este sector de cultura y turismo podemos anotar que en la meta número 5, se radicó, en apoyar la adecuación de infraestructura para la consolidación de 2 circuitos turísticos, no se cumplió con lo planeado.

SECTOR DEPORTE Y RECREACIÓN

Objetivo. Generar hábitos de salud corporal y mental por medio de la recreación y práctica deportiva, contribuyendo al fomento de estilos de vida saludables y a la formación de una cultura deportiva orientada al aprovechamiento del tiempo libre, con dos programas y un total de 12 metas.

PROGRAMAS




INFORME DEFINITIVO


1. Fortalecimiento de la infraestructura y dotación para la práctica del deporte. Obj: mejorar, adecuar, construir y dotar la infraestructura deportiva y recreativa, para brindar espacios organizados para la recreación activa.

2. Generación de esparcimiento y aprovechamiento del tiempo libre. Obj:

promover y desarrollar procesos recreativos y deportivos con el fin de generar esparcimiento, aprovechamiento del tiempo libre, recreación y desarrollo a la comunidad propiciando un clima de paz y convivencia social.

Nro

Meta Meta producto Nombre

indicador meta de producto

Línea base

Esperado

cuatrienio

Real ejecutado

Porcentaje

ejecutado

PROGRAMA 1

1 Mantenimiento y adecuación

de los 23 escenarios deportivos urbanos y rurales

del municipio.

No. De escenarios deportivos mejorados

0 23 23 100%

2 Diseño y construcción del patinódromo municipal.

No. De m2 construidos del

patinodromo municipal

0 2000 0 0%

3 Dotar los 23 centros deportivos del municipio con los implementos necesarios para la práctica del deporte.

No. De escenarios dotados

23 23 23 100%

4 Mantenimiento y operación

de la villa olímpica

No. De m2 mantenidos de la

villa olímpica 200 200 200 100%

5 Construcción de la cancha

de fútbol mpal

% de avance construcción de la cancha de futbol

0 100 10 10%

6

Conformación de la junta municipal de deportes.

% de avance puesta en

funcionamiento junta municipal de

deportes

0 100 100 100%

PROGRAMA 2

7 Apoyar la participación de

aprox. 150 deportistas en las olimpiadas rurales, de la tercera edad, jóvenes y

niños.

No. De personas que participaron

en las olimpiadas. 0 150 170 113%

8

Apoyar una escuela de formación deportiva e

implementar programas de juegos escolares y juegos

intercolegiados

% de avance creación y apoyo a la escuelas de

formación.

0 100 100 100%

9 Establecer 1 programa de aprovechamiento del tiempo

libre donde tengan participación personas de

diferentes edades.

% de avance implementación del programa de aprovechamiento del tiempo libre

0 100 100 100%




INFORME DEFINITIVO


10 Apoyar la realización de campeonatos y asistencia de deportistas a eventos

departamentales y municipales.

No. De eventos participados

0 5 5 100%

11 Dotación de un parque

infantil

% de avance puesta en

funcionamiento del parque infantil

0 100 100 100%

12 Implementación de

vacaciones recreativas

No. De vacaciones recreativas

anuales

0 3 1 33%

Para el cumplimiento de este sector se trazaron 12 metas, de las cuales 3 no se cumplieron en su totalidad, la número 2, diseño y construcción del patinódromo municipal con un porcentaje de ejecución al final del periodo de 0%, la meta 5 la construcción cancha de fútbol municipal en un 10% y la 12 con el 33%.

SECTOR DESARROLLO SOCIAL

Objetivo. Propender por el mejoramiento de las condiciones de vida estado físico y emocional de la población más vulnerable del municipio, para facilitar las condiciones de su desarrollo integral. Para este sector se establecieron 6 programas, con un total de 21 metas a cumplir.

PROGRAMAS

1. Igualdad y oportunidad para las mujeres. Obj: Impulsar la formación integral de la mujer a través de acciones de sensibilización y capacitación que ofrezcan respuesta a sus necesidades fundamentales.

2. Programa del adulto mayor. Obj: contribuir al mejoramiento de la situación

alimentaria y nutricional, salud y calidad de la población mediante el fortalecimiento los programas de alimentación y nutrición, protección y apoyo a la lactancia materna.

3. Apoyo a población discapacitada y carcelaria. Obj: mejorar las condiciones de vida de la población en situación de desplazamiento forzoso y apoyo a la población carcelaria.

4. Apoyo a población desplazada. Obj: consolidar y articular una política

pública de atención a la población victima del conflicto mediante el fortalecimiento de escenarios de atención a población desplazada.

5. Apoyo a población en extrema pobreza. Obj: mejorar las condiciones de

vida de las familias en situación de pobreza extrema y en situación de desplazamiento y a través de un proceso de acompañamiento para la consecución de los logros básicos.

6. Adolescencia infancia.

A continuación se presenta una tabla con el sector desarrollo social, programas, meta e indicador planteados en el plan municipal de desarrollo y el porcentaje ejecutado.




INFORME DEFINITIVO


Nro

Meta Meta producto

Nombre indicador meta de producto

Línea base

Esperado

cuatrienio

Real ejecuta

do

Porcentaje

ejecutado

PROGRAMA 1

1 Apoyar y capacitar con proyectos productivos a 100 mujeres cabeza de

familia

No de mujeres apoyadas y capacitadas

0 100 100 100%

2 Apoyo a la celebración del día internacional de

la mujer.

No de mujeres participantes del

evento 0 5230 5230 100%

3

Concertar procesos de formación integral para el mejoramiento de la calidad de vida de 100 mujeres y sus familias

No de mujeres beneficiadas

0 100 125 125%

PORGRAMA 2

4 Aumentar en 10 cupos por año para el

programa de Juan Luis Londoño de la cuesta

(actualmente 61 cupos)

No. De personas beneficiados con el programa Juan Luis

Londoño.

61 101 61 60%

5 Aumentar en 10 cupos por año para el

programa protección al adulto mayor

(actualmente hay 206 cupos)

No. De personas beneficiados con el

programa adulto mayor.

206 246 219 89%

6 Apoyar técnica y financieramente al

hogar de bienestar del anciano

% estado de avance apoyo técnico-

financiero al hogar de bienestar del anciano

0 100 100 100%

7 Realizar 2 encuentros anuales de la tercera

edad para intercambiar experiencias

significativas en el ámbito artístico, cultural, físico y

deportivo que garantice el desarrollo integral de

la población

No. De encuentros de la tercera edad

adelantados 2 2 2 100%

PROGRAMA 3




INFORME DEFINITIVO


8

Diseñar e implementar un sistema y/o

instrumento que identifique las

necesidades, situación actual y atención de la

población discapacitada y

población carcelaria. Asi: 1) caracterización

(40%); 2) cr

% estado de avance diseño e

implementación del sistema y/o

instrumento que identifique las necesidades,

situación actual y atención de la

población discapacitada y

población carcelaria.

0 100 85 85%

9 Desarrollar anualmente un encuentro cultural y social, conmemorando el día especial de las

poblaciones discapacitadas y carcelarias del

municipio.

No. De eventos apoyados

0 1 1 100%

10 Dotar a 50 personas discapacitadas de ayudas técnicas.

No. De personas discapacitadas beneficiadas

0 50 51 102%

11 Gestionar tratamientos de adaptación y manejo del elemento de ayuda técnica a 100 personas

discapacitadas.

No. De tratamientos para personas discapacitados

gestionados

0 100 28 28%

PROGRAMA 4

12 Fortalecer el fondo y ejecutar el 100% de los

recursos asignados para atención en salud

de la población en situación de

desplazamiento

Recursos invertidos en la población en

situación de desplazamiento /

total recursos asignados

50 100 0 0%

13 Lograr que en el 100%

de la población en situación de

desplazamiento se ejecuten acciones del plan local de salud de

intervenciones colectivas anualmente

No. De desplazados intervenidos / total

de desplazados 50 100 100 100%

14 Realizar 2 capacitaciones anualmente en

proyectos productivos a la población desplazada.

No. De capacitaciones realizadas en

proyectos productivos

0 2 3 150%

15 Apoyo a 2 familias con vivienda a población

desplazada

No. De familias desplazadas con

vivienda 0 2 0 0%

PROGRAMA 5




INFORME DEFINITIVO


16 Gestión para ampliación de

cobertura del programa familias en acción de

10 cupos por año (actualmente 358)

No. De beneficiarios de familias en acción

358 398 420 106%

17

Implementación del programa juntos al 60%

de las familias en acción al 2008 y al

2009 el 40% restante

% implementado del programa juntos año

2008 y año 2009 0 100 100 100%

PROGRAMA 6

18 Adelantará la campaña “familias libres de

violencia” por medio de la cual se realizarán 30

jornadas anuales de acompañamiento y seguimiento de las denuncias que se

presenten de actos de violencia cont

No. De jornadas de acompañamiento y seguimiento de las denuncias que se

presentadas.

0 30 100 333%

19 Implementar acciones de coordinación

interinstitucional, según situación, para prevenir

detectar y atender niños, victimas de

violencia, explotación sexual abuso sexual,

trabajo infantil, maltrato inf

% estado de avance implementación de

acciones de coordinación

interinstitucional

0 100 100 100%

20 Promover y/o impulsar 6 talleres anualmente de capacitación sobre

la erradicación del maltrato y trabajo

infantil

No. De talleres promovidos y/o impulsados de capacitación

0 6 50 833%

21 Vincular los 10 sectores sociales, en la

celebración del mes del niño

Entidades vinculadas en la celebración del

mes del niño 0 10 10 100%

De las 21 metas establecidas para este sector de desarrollo social, se observa, que las metas numero 12 y 15 no cumplieron con lo planeado, presentando un porcentaje de ejecución del 0%.




INFORME DEFINITIVO


3.1.4 EVALUACION Y ANALISIS A LA CONTRATACION

LINEA DE CONTRATACION

3.1.4.1 GENERALIDADES

Una vez instalada la Auditoria Regular por la Contraloría General de Santander, en la ALCALDIA DE OIBA, se procedió a verificar el cumplimiento de las normas aplicables a la contratación pública, como es la Ley 80 de 1993, Ley 1150 de 2007, Ley 1474 de 2011, Decreto 2474 de 2008 y demás disposiciones que regulan la actividad contractual y en especial a lo estipulado en su Manual de Contratación (Acuerdo No. 001 de 2011), expedido por la Junta Directiva; en el que se establece “buscará el cumplimiento de los fines y principios del Estado, consagrados en la Constitución Nacional, en la prestación del servicio público, procurando las mejores condiciones objetivas en la selección de los contratistas”, con el propósito de comprobar de manera selectiva la legalidad y el cumplimiento en cada uno de los procesos de contratación de la vigencia 2011.

3.1.4 2. CONTRATACION AUDITADA

El Municipio de OIBA, suscribió 198 Contratos durante la vigencia 2011, por un valor total de CINCO MIL CUATROCIENTOS CINCUENTA Y CUATRO MILLONES NOVENTA Y OCHO MIL TRESCIENTOS SESENTA PESOS MCTE ($5.454.098.360 ) discriminados bajo las siguientes Modalidades de Contratación:

MODALIDAD No. Contratos

VALOR No. Ctos con anticipo

No. Ctos con Adiciones y Valor (25)

Contratación Directa

60 $1.485.677.635 15 $135.387.571

Licitación Pública

6 $1.634.591.871 4 NO

Selección Abreviada

78 $2.309.409.500 11 $6.111.515

Concurso de Meritos

10 $100.585.568 5 NO

TOTAL

154 $5.530.264.574

35 $141.499.086

EVALUACIÓN A LA CONTRATACIÓN.

Según la Constitución Política de Colombia, establece que la función administrativa se debe desarrollar con acatamiento a los principios de igualdad, moralidad, eficacia, celeridad, imparcialidad y publicidad, para tal fin se deberá seguir los lineamientos ordenados por la ley 80 de 1993, ley 1150 de 2007 y demás decretos reglamentarios. Del total de los contratos, se tomó una muestra de 12 contratos de la vigencia 2011, correspondiente al 26,5% del valor total de la contratación de la vigencia,




INFORME DEFINITIVO


seleccionados según la clase, la cuantía y la fecha de suscripción, los cuales fueron:

MODALIDAD No. Contratos

VALOR No. Contratos con anticipo

Valor Anticipos

Contratación Directa -Prestación Serv (3) $141.000.000 -Convenio Interad (1) $65.114.579 -Compra (1) $14.341.840

5 $220.456.419 1 $22.750.000

Licitación Pública

4 $1.071.332.604 3 $229.057.641

Selección Abreviada de Menor

3 $177.163.600 2 $88.581.800

TOTAL

12 $1.468.952.623 6 $340.389.441

Muestra de Contratos municipio de Oiba vigencia 2011

TIPO DE CONTRATO

No. DEL CONTRATO

FECHA DEL

CONTRATO

CONTRATISTA SUPERVISOR OBJETO VALOR FUENTE DEL RECURSO

PLAZO ANTICIPO

PRESTACIÓN DE SERVICIOS

048 de 2011 1 DE FEBRERO DE 2011

COOPERATIVA DE TRABAJO ASOCIADO EPSAGRO.

YESENIA VIDAL MADRID

PRESTACIÓN DE SERVICIOS PARA DESARROLLO DE LOS PROCESOS DE ORGANIZACIÓN, COORDINACION Y OPERACIÓN DE LA PLANTA DE SACRIFICIO

$116.000.000 OTRO 6 MESES $22.750.000

CONTRATO DE OBRA

0118 de 2011

1 DE JULIO DE 2011

COOPRESTA DEIVIS QUITIAN-CONTRATISTA DE PLANEACION

CONSTRUCCION DE PLACA HUELLA

$233.030.427 COLOMBIA HUMANITARIA

2 NO

MESES

CONVENIO INTERADMINI

038 DE 2011

FEBRERO 1 DE 2011

ESE HOSPITAL OIBA

SANDRA LICETH GIRALDO

EJECUCION DEL PLAN DE INTERVENCIONES

$65.114.579 SGP 10 MESES NO

PRSTACION DE SERVICIOS

098 DE 2011

13 DE JUNIO DE 2011

DEIVIS QUITIAN

YASMID ROCIO CARRILLO-SECRET PLANEACION

PRESTACION DE SERVICIOS PROFESIONALES PARA APOYAR LAS LABORES DE Supervisión

$12.500.000 PROPIOS 5 MESES NO

CONTRATO DE OBRA

152 DE 2011

20 DE OCTUBRE DE 2011

CONSORCIO VIAL 2011

VICTOR RENE HERRERA

MEJORAMIENTO Y MANTENIMIENTO

$449.191.056 PROPIOS 3 MESES $134.757.317

PRESTACIÓN DE SERVICIOS

010 DE 2011

5 DE ENERO DE 2011

DEIVIS QUITIAN

YASMID ROCIO CARRILLO-SECRET PLANEACION

PRESTACION DE SERVICIOS PROFESIONALES PARA APOYAR LAS LABORES DE SUPERVISIÓN

$12.500.000 PROPIOS 5 MESES NO

SUMINISTRO 130 DE 2011

3 DE AGOSTO DE 2011

ENDI SAS SECRETARIA DE SALUD

SUMINISTRO DE 93600 RACIONES

$128.793.600 SGP 75 DIAS ESCOLARES

$64.396.800

SUMINISTRO* 123 DE 2011

15 DE JULIO DE 2011

LINO MARTINEZ LIZARAZO

BENJAMIN PATIÑO-TECNICO DE OBRAS

SUMINISTRO DE MATERIALES

$48.370.000 PROPIOS 3 MESES $24.185.000

CONTRATO DE OBRA

093 DE 2011

3 DE JUNIO DE 2011

CIAING LTDA DEIVIS QUITIAN-CONTRATISTA DE

RECUPERACION DEL PUENTE VEHICULAS


2 MESES $61.344.124




INFORME DEFINITIVO


PLANEACION

SUMINISTRO 042 DE 2011

8 DE FEBRERO DE 2011

INVERSIONES CALISAN

WILSON URREA RUIZ

SUMINISTRO DE COMBUSTIBLE

$60.000.000 OTRO 6 MESES NO

CONTRATO DE OBRA

0126 de 2011

21 DE JULIO DE 2011

CORPOAGRO DEIVIS QUITIAN-CONTRATISTA DE PLANEACION

CONSTRUCCION DE PLACA HUELLA


2 MESES $94.300.324

COMPRAVENTA* 132 DE 2011

5 DE AGOSTO DE 2011

LUZ ALBA GOMEZ PORRAS

WILSON URREA RUIZ

COMPRA DE EQUIPOS

$14.341.840 PROPIOS 15 DIAS NO

Dentro de la muestra seleccionada por el equipo Auditor, no se evidenció que el Municipio de Oiba hubiese realizado publicaciones de lujo, como lo señala el artículo 10 de la Ley 1474 de 2011, modificado por el artículo 232 del Decreto 19 de 2012 que advierte “En ningún caso las entidades objeto de esta reglamentación podrán patrocinar, contratar o realizar directamente publicidad oficial que no esté relacionada con las funciones que legalmente debe cumplir, ni contratar o patrocinar Ia impresión de ediciones de lujo”. Por otra parte, atendiendo la Ley 996 de 2005 y la Directiva Unificada No 3 de marzo de 2011, expedida por la Procuraduría General de la Nación, sobre la “Ley de Garantías”, el equipo auditor, evidenció que no se trasgredió la norma citada.

HALLAZGO No. 8 Primer Hecho: Manual de Contratación

DESCRIPCION DEL HALLAZGO:

El equipo Auditor al hacer un estudio general sobre el texto del Manual interno de contratación, evidencia que el mismo fue expedido el 11 de noviembre de 2008, ahora bien, desde que se expidió el Manual, se han librado varias normas en materia de contratación, que han dejado al Manual desactualizado normativamente. De igual manera no se hace mención a los diferentes requisitos de

orden legal que deben atender las etapas de la gestión contractual, como es por ejemplo, la elaboración de los Estudios Previos señalando el cumplimiento de cada uno de sus aspectos relevantes, a fin de optimizar la actividad contractual. De otro lado, teniendo en cuenta que en todo contrato donde se comprometan recursos públicos, estos deben ser objeto de supervisión; se puede evidenciar que en el Manual de Contratación no estipula la delegación, funciones y responsabilidades de los supervisores y/o Interventores en la ejecución de los contratos, lo que ocasionaría un cumplimiento no adecuado, ni eficaz ni eficiente con esta función de acompañamiento, vigilancia y control de la ejecución contractual; aspecto que podría incidir en la ocurrencia de daños al patrimonio público, por lo cual se hace necesario que se incluya éste tema en el Manual de contratación, incorporando las obligaciones y procedimientos a cargo del supervisor y contratistas, incluyendo inducción y reinducción al personal vinculado que contenga informes a realizar, controles, incumplimientos, sanciones, pagos, etc. En este orden de ideas, nos encontramos frente un Hallazgo de tipo Administrativo, a fin de que se haga la actualización correspondiente.




INFORME DEFINITIVO




REPLICA PRESENTADA POR EL SUJETO DE CONTROL: A la fecha el municipio ya cuenta con el Manual de contratación actualizado en donde se tuvieron en cuenta todas las sugerencias realizadas por el grupo auditor y se actualizó según decreto 0734 de 2012 y demás normas concordantes. Se anexa CD. CONCLUSION POR PARTE DE LA CONTRALORIA GENERAL DE SANTANDER: Con la aceptación del Hallazgo y posterior Actualización del Manual de Contratación, según documento probatorio aportado por el investigado, se desvirtúa el hallazgo administrativo.

HALLAZGO No. 9 Segundo Hecho: Aspectos Generales- INCONSISTENCIAS ADMINISTRATIVAS EN LA CONTRATACION.

DESCRIPCION DEL HALLAZGO:

El equipo auditor, realizó un análisis de cada uno de los contratos relacionados a continuación, en los cuales se pueden evidenciar algunas debilidades contractuales y a fin de evitar posibles faltas que podrían ocasionar detrimentos patrimoniales o hallazgos de diversas connotaciones, el equipo auditor exhorta al Municipio de OIBA a tener en cuenta los siguientes aspectos que lograrían tener incidencia en el cumplimiento de las funciones constitucionales y legales en el desarrollo de la gestión contractual.

El equipo auditor realizó un análisis de los procesos contractuales adelantados por el Municipio de Oiba, aleatoriamente, desde el año 2009, que deben ser publicados en la página del Secop, por su naturaleza y cuantía, en los cuales se pudo evidenciar que los mismos son subidos en debida forma desde el inicio de los mismos, pero solo se publica hasta el acto administrativo de adjudicación; es decir no se sube a la plataforma el contrato, acta de inicio, suspensiones, adiciones o modificaciones ni el acta de liquidación correspondiente. De igual manera en la página Web de la entidad, no se sube la totalidad de la información. Además, de conformidad con lo establecido en el Decreto 734 de 2012, se estipula “Las entidades públicas que no cuenten con los recursos tecnológicos que provean una adecuada conectividad para el uso del Secop, deberán reportar esta situación al Ministerio de Tecnologías de la Información y las Comunicaciones. El reporte señalará, además de la dificultad o imposibilidad de acceder al sistema, la estrategia y el plan de acción que desarrollarán a efecto de cumplir con la obligación del uso del sistema electrónico. En todo caso, estas entidades deberán, a más tardar dentro de los seis (6) meses siguientes a la vigencia del presente




INFORME DEFINITIVO


decreto, garantizar la publicidad de todos los procedimientos y actos asociados a los procesos de contratación salvo los asuntos expresamente sometidos a reserva a través del Sistema Electrónico para la Contratación Pública (Secop)”. Se recomienda o sugiere al Municipio de Oiba se actualice la información en las respectivas páginas.

Los expedientes contractuales, se encuentran archivados de manera cronológica y cuentan con una de hoja de Ruta, que ayuda a los entes de control a verificar el cumplimiento de normas y de requisitos solicitados en los procesos, pero lo referente a los pagos de los contratistas se manejan de manera separada, es por ello que el Equipo auditor les sugiere o recomienda archivar en cada expediente lo correspondiente, para contar con la totalidad de la información pos contractual para ejercer un mejor control de los mismos.

Por otra parte, el equipo auditor en los contratos resaltados con un (*) realizó

verificación del procedimiento para su adquisición, teniendo un resultado acorde con las normas establecidas para ello, como es el registrar los bienes contablemente, ingresarlos al almacén, darle el reconocimiento a través del serial instalado en cada uno de los bienes y por último darles el correspondiente egreso del almacén para quedar bajo la custodia, responsabilidad y cuidado de un funcionario.

El Municipio de Oiba no adjunta en los expedientes contractuales, el correspondiente Plan de Compras, para ejercer control fiscal se requiere, toda vez que son instrumentos de programación y planificación, que se convierten en una herramienta para apoyar el control de gestión para el uso racional y estratégico de los recursos públicos.

Los expedientes contractuales cuentan con el certificado del Banco de Proyectos,

pero en éste no se señala la fecha de su expedición ni el valor del Proyecto, lo que podría ocasionar el no realizar el seguimiento, control y evaluación de los proyectos

En el pago de Gaceta de los contratos que lo requieren, no se estipula el número del contrato a que obedece su pago solo figura el nombre del contratista, ocasionando así confusión al momento de archivarlo al proceso contractual y para ejercer control y verificación fiscal de los mismos.

En este orden de ideas, estaríamos frente a un Hallazgo de tipo Administrativo que con las recomendaciones generales aquí plasmadas, buscarían no solo facilitar el trabajo del ordenador del gasto o de las áreas que participan en el proceso de contratación, sino además, se aspira a evitar prácticas indebidas.



REPLICA PRESENTADA POR EL SUJETO DE CONTROL:

En relación a la publicación en el SECOP de los actos posteriores a la suscripción del contrato, el municipio acepta el hallazgo realizado.




INFORME DEFINITIVO


En lo referente a los pagos de los contratistas que se manejan de manera separada el municipio acepta el hallazgo realizado.

Plan de compras en los expedientes contractuales; Respecto a esta obligación, nos permitimos manifestar que a la fecha no es obligatoria esta disposición teniendo en cuenta lo establecido en la ley 19 de 2012 (ley anti tramites), artículo 222 que dispone la eliminación del Sistema de Información para la Vigilancia de la Contratación Estatal, SICE, el Catalogo Único de Bienes y Servicios, y el Registro Único de Precios de Referencia RUPR. En consecuencia, las entidades estatales y los proponentes no deberán seguir cumpliendo las obligaciones derivadas de dicho Sistema.

En relación al valor de la certificación del banco de proyectos, este valor no se estipula en cada uno de los procesos toda vez que son múltiples las modificaciones que en la vigencia se realizan a los diferentes rubros y el municipio decidió adoptar una certificación global que corresponde a los programas del plan de desarrollo siempre contando con una disponibilidad presupuestal previa a la fecha de elaboración de la etapa precontractual. Siendo así más flexible el manejo del banco de proyectos los cuales son formulados de manera macro por sectores de inversión.

En cuanto al número de contrato en el pago de la publicación, nos permitimos manifestarle que el artículo 223 del decreto – ley 019 de 2012 dispone la eliminación del diario único de contratación. Es decir a partir de junio de 2012, los contratos estatales solo se publicaran en el SECOP.

Por todo lo anterior solicitamos al grupo auditor reconsiderar las sugerencias en los 3 últimos incisos anteriores. CONCLUSION POR PARTE DE LA CONTRALORIA GENERAL DE SANTANDER: Respecto a los puntos uno, dos y tres, el sujeto de control acepta el Hallazgo, por lo cual este organismo de control realizará el seguimiento y control a través de un plan de mejoramiento. En cuanto al sexto punto el equipo auditor acepta los argumentos expuestos por el sujeto de control, por lo cual este punto queda desvirtuado. Ahora bien, en cuanto los punto cuatro es importante recordarle al investigado que la norma por él citada efectivamente dispone la eliminación del Sistema de Información para la Vigilancia de la Contratación Estatal, SICE, el Catalogo Único de Bienes y Servicios, y el Registro Único de Precios de Referencia RUPR, pero no lo referente al Plan de Compras, que es de obligatorio cumplimiento, siendo éste como ya se dijo un instrumento de programación y planificación, que se convierten en una herramienta para apoyar el control de gestión para el uso racional y estratégico de los recursos públicos. En cuanto al punto cinco, el organismo de control no comparte las razones dadas sobre el Banco de Proyectos, toda vez que el Banco de Proyectos es un instrumento dinámico de la planeación que registra los programas y los proyectos viables técnica, ambiental, socio- económica y legalmente susceptibles de ser financiados con recursos públicos en el territorio municipal. Permite concretar y darle coherencia a los planes de desarrollo, así como realizar labores de análisis y ejecución de las inversiones públicas y del seguimiento y evaluación de los resultados. Los programas y proyectos constituyen la fuente esencial del sistema de información del Banco de programas y proyectos del Municipio. Los proyectos son sometidos a un análisis de viabilidad antes de proceder a su Registro. El buen funcionamiento y operación del Banco de Proyectos es de responsabilidad de todas las entidades de la administración incluidas las secretarias sectoriales, las entidades y organismos descentralizados del orden Municipal.




INFORME DEFINITIVO


Así las cosas, para el equipo auditor solamente queda desvirtuado lo referente al punto sexto, quedando en firme el Hallazgo Administrativo en los demás puntos, para que a través de un Plan de Mejoramiento se realicen las correcciones y seguimientos pertinentes.

3.1.5 SEGUIMIENTO A QUEJAS Y DENUNCIAS En la oficina de políticas institucionales y control social de esta Contraloría, no cuenta con queja activa en contra de la Alcaldía del Municipio de Oiba, según oficio rad. 4475 del 14 de junio de 2012, emitido por esa dependencia.

3.1.6 SEGUIMIENTO AL PLAN DE MEJORAMIENTO En la actualidad no existe un plan de mejoramiento vigente al que se tenga que hacer seguimiento, toda vez que para la vigencia 2010 se practico auditoria gubernamental con enfoque integral modalidad especial en el mes de mayo del 2012.

4. CUADRO CONSOLIDADO DE HALLAZGOS

#

TIPO DE

HALLAZGO DESCRIPCION DEL

HALLAZGO

PRESUNTO

RESPONSABLE CUANTIA

PAGINAS DEL

INFORME A D P F S

1 DESVIRTUADO

9

2 DESVIRTUADO

10

3 X

La entidad no cuenta con un inventario actualizado de la propiedad, planta y equipo . El hallazgo se fundamenta al verificar que la Propiedad, planta y equipo no se encuentra totalmente valorada y actualizada, puesto que los predios de propiedad del Municipio no han sido legalizados en su totalidad, deben someter al proceso de valorización cada tres años como lo indica la Contaduría General de la Nación.

11

4

DESVIRTUADO

12

5 DESVIRTUADO

13




INFORME DEFINITIVO


6

DESVIRTUADO

JOHNNY WALTER PEÑALOZA NIÑO

Alcalde.

MARTHA VICTORIA MARTINEZ GRASS Secretaria Hacienda

20

7

X

Según decreto 118-1 de julio 1 del 2011 se dice que se presupuesto un valor de $ 80.000.000 por sobretasa ambiental CAS, y que a fecha 30 de junio de 2011 el recaudo ascendió a la suma de $ 86.776.154; por lo que se presenta un superávit de recaudo haciéndose necesario adicionar el excedente; Se observo que el valor a adicionar era de $6.776.154 y no de $60.000.000, por lo tanto se consolida un hallazgo de tipo administrativo.


Alcalde.

MARTHA VICTORIA MARTINEZ GRASS Secretaria Hacienda

21

8 DESVIRTUADO


Alcalde.

43

9 X

Inconsistencias Administrativas en la contratación.


Alcalde.

44

HA= Hallazgo Administrativo

D= Hallazgo Disciplinario

P= Hallazgo Penal F= Hallazgo Fiscal

5. CUADRO RESUMEN DE HALLAZGOS

TIPO DE HALLAZGO CANTIDAD VALOR

ADMINISTRATIVOS 3

DISCIPLINARIOS 0

PENALES 0

FISCALES 0

SANCIONATORIOS 0

TOTAL HALLAZGOS 3




INFORME DEFINITIVO


6. PRONUNCIAMIENTO

Por lo anterior y en concordancia con la Resolución 000617 del 27 de septiembre de 2010 de la Contraloría General de Santander, se emite concepto desfavorable sobre la aplicación de los principios del control fiscal y de la función administrativa, y por lo tanto, SE FENECE la cuenta correspondiente al período fiscal 2011 de la ALCALDIA DEL MUNICIPIO DE OIBA, cuyo responsable del manejo y representante legal es CARLOS MIGUEL DURAN RANGEL.

POR LA CONTRALORIA GENERAL DE SANTANDER

EQUIPO AUDITOR NUBIA ESTHER LEON VILLALBA ELVENY PABON VILLABONA Profesional Especializada Profesional Especializado Coordinador Auditoria

LUZ MIREYA MACHUCA RANGEL Auditor Fiscal

LEYDY VIVIANA MOJICA PEÑA Subcontralora Delegada para el Control Fiscal

nodo provincia comunera - gestiÓn...

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