marmara capİtal portfÖy yÖnetİmİ a.Ş. · 2015-11-19 · ticaret sicili’ne 07.05.2015...

MARMARA CAPİTAL

PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş.

07 MAYIS – 30 EYLÜL 2015

ARA HESAP DÖNEMİNE AİT

FİNANSAL TABLOLAR

VE DİPNOTLAR

İstanbul, Ekim 2015

MARMARA CAPİTAL PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş.

07 MAYIS – 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT

FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR

İÇİNDEKİLER

SAYFA

FİNANSAL DURUM TABLOSU ..................................................................................................... 1

KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU ............................................ 2

NAKİT AKIŞ TABLOSU.................................................................................................................. 3

ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU ............................................................................................... 4

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR ............................................................................ 5-14

MARMARA CAPİTAL PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş. 30 EYLÜL 2015 TARİHİ İTİBARİYLE FİNANSAL DURUM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir)

1

Cari Dönem

Notlar 30 Eylül 2015

VARLIKLAR Dönen Varlıklar

2.371.884

Nakit ve Nakit Benzerleri 18 1.818.353

Finansal Yatırımlar 4 513.000

Diğer Alacaklar 6 179

Peşin Ödenmiş Giderler 7 26.345

Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar 8 14.007

Diğer Dönen Varlıklar -

Duran Varlıklar

11.861

Maddi Duran Varlıklar 9 11.861

Diğer Duran Varlıklar -

TOPLAM VARLIKLAR 2.383.745

KAYNAKLAR

Kısa Vadeli Yükümlülükler

24.895

Ticari Borçlar 5 1.000

İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 3-5 1.000

İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 5 -

Diğer Borçlar 6 23.895

İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 3-6 10.842

İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 6 13.053

Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler -

Uzun Vadeli Yükümlülükler

-

Özkaynaklar 2.358.850

Ödenmiş Sermaye 10 2.500.000

Net Dönem Karı/Zararı

-141.150

TOPLAM KAYNAKLAR 2.383.745

İzleyen dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.

MARMARA CAPİTAL PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş 30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KAR VEYA ZARAR VE

DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU


2

Cari Dönem Cari Dönem

Notlar 07.05. - 30.09.2015 01.07. - 30.09.2015

SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER

Hasılat 11 - -

Satışların Maliyeti (-) 11 - -

Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar/Zarar - -

BRÜT KAR

- -

Genel Yönetim Giderleri (-) 12 (260.670) (149.705)

Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 13 26.139 26.139

Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) - -

ESAS FAALİYET KARI /ZARARI

(234.531) (123.566)

Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler

- -

Yatırım Faaliyetlerinden Giderler

- -

FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYE KARI /ZARARI

(234.531) (123.566)

Finansman Gelirleri 14 93.381 65.793

Finansman Giderleri (-) - -

SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI

/ZARARI (141.150) (57.773)

Sürdürülen faaliyetler vergi gelir/gideri

- -

Dönem vergi gelir/gideri

- -

Ertelenmiş vergi gelir/gideri - -

SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI /ZARARI (141.150) (57.773)

DÖNEM KARI /ZARARI (141.150) (57.773)

Pay Başına Kazanç /Kayıp

Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kayıp 15 (0,056) (0,023)

DİĞER KAPSAMLI GELİR

Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar

- -

Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar

- -

DİĞER KAPSAMLI GELİR - -

TOPLAM KAPSAMLI GELİR (141.150) (57.773)


MARMARA CAPİTAL PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş. 30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT NAKİT AKIŞ TABLOSU


3

Cari Dönem

Notlar 07.05 - 30.09.20154

A.İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI

(275.592)

Dönem Karı/Zararı

(141.150)

Dönem Net Karı/Zararı Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler

(118.806)

- Amortisman ve İtfa Gideri ile İlgili Düzeltmeler 714

- Faiz Gelir ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler 14 (93.381)

- Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) ile İlgili Düzeltmeler (26.139)

İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler

(1.629)

- Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler

(179)

- Ticari Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler

1.000

- Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler 6 23.895

- İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler

(26.345)

Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları

(261.585)

Vergi Ödemeleri 8 (14.007)

B.YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT

AKIŞLARI (406.055)

Finansal Yatırımlardaki Artış (486.861)

Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların

Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları (12.575)

Alınan Faiz ve Vade Farkları 14 93.381

C.FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 2.500.000

Kuruluş Sermayesi 10 2.500.000

Ödenen Faizler

D.NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ 1.818.353

E.DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ -

DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 18 1.818.353


MARMARA CAPİTAL PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş. 30 EYLÜL 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAKLAR

DEĞİŞİM TABLOSU


4

Ödenmiş Net Dönem

CARİ DÖNEM Notlar Sermaye Karı/Zararı Özkaynaklar

07 Mayıs 2015 İtibariyle Bakiyeler (Dönem Başı) - -

Kuruluş sermayesi 10 2.500.000

2.500.000

Toplam Kapsamlı Gelir

- -141.150 -141.150

30 Eylül 2015 İtibariyle Bakiyeler (Dönem Sonu) 2.500.000 -141.150 2.358.850


MARMARA CAPİTAL PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş. 07 MAYIS 2015 – 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN

AÇIKLAYICI NOTLAR


5

NOT 1 – ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU

Marmara Capital Portföy Yönetimi A.Ş. (Şirket), Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümlerine

uygun olarak sermaye piyasasına ilişkin faaliyetlerde bulunmak amacıyla 973743 sicil numarası ile İstanbul

Ticaret Sicili’ne 07.05.2015 tarihinde tescil edilerek kurulmuştur.

Şirket daha sonra portföy yöneticiliği yetki belgesini almak ve portföy yönetimi faaliyetlerinde bulunmak

üzere Sermaye Piyasası Kurulu’na (Kurul) başvuruda bulunmuş olup Kurul’un 26.06.2015 tarih ve

PYŞ/PY.29/281 sayılı yetki belgesi ile faaliyetlerine başlamıştır.

Şirketin ana faaliyet konusu SPK ve ilgili mevzuat hükümleri çerçevesinde kollektif yatırım kuruluşlarının

kurulması ve yönetilmesi ile bireysel portföy yöneticiliği faaliyeti yapılmasıdır.

Şirket, Sardis Menkul Değerler A.Ş.’nin kurucusu ve yöneticisi olduğu 1 adet menkul kıymet yatırım

fonu’nu devir almak amacıyla Kurul’a başvuruda bulunmuş olup işbu rapor tarihi itibariyle devir süreci

Kurul nezdinde devam etmektedir. Şirketin, dönem içerisinde herhangi bir faaliyeti de bulunmamaktadır.

Şirkette, bilanço tarihi itibariyle 3 çalışan personeli bulunmaktadır.

Şirketin merkez adresi: Konaklar Mah. Akçam Cad. No:13 K:1 D:1 34330 4.Levent /Beşiktaş-

İSTANBUL’dur.

NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR

2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar

İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı

Resmi Gazete’ de yayınlanan Seri II, 14.1 nolu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar

Tebliği” (“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu

Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe

Standartları’nı / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları

(“TMS/TFRS”) esas alınmıştır. TMS/TFRS, Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarında (“UFRS”)

meydana gelen değişikliklere paralellik sağlanması amacıyla tebliğler aracılığıyla güncellenmektedir.

Ayrıca ekli finansal tablolar ve dipnotlar SPK tarafından 7 Haziran 2013 tarihli duyuru ile açıklanan

formatlara uygun olarak sunulmuştur.

Şirket, 30 Eylül 2015 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin özet finansal tablolarını TMS 34 no.lu Ara

Dönem Finansal Raporlama standardına uygun olarak hazırlamıştır.

Şirket, defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ve vergi mevzuatınca belirlenen

muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. Ekli finansal tablolar, KGK tarafından

yayınlanan Türkiye Muhasebe Standartları’na uygunluk açısından gerekli düzeltme ve sınıflandırma

değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır. Finansal tablolar, makul değerlerinden gösterilen, finansal

varlıklar haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmıştır.

Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan aktif ve pasiflerin ya da açıklanan şarta

bağlı varlık ve yükümlülüklerin tutarlarını ve ilgili dönem içerisinde oluştuğu raporlanan gelir ve giderlerin

tutarlarını etkileyen tahmin ve varsayımların yapılmasını gerektirir. Bu tahminler yönetimin en iyi kanaat

ve bilgilerine dayanmakla birlikte, gerçek sonuçlar bu tahminlerden farklılık gösterebilir.


AÇIKLAYICI NOTLAR


6

NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)

Kullanılan Para Birimi

30 Eylül 2015 tarihli finansal tablolar Türk Lirası “TL” cinsinden hazırlanmıştır.

Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Finansal Tabloların Düzeltilmesi

Şirket 2015 yılında kurulduğundan finansal tablolar karşılaştırmalı olarak düzenlenmemiştir.

İşletmenin Sürekliliği

Şirket finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.

Netleştirme / Mahsup

İçerik ve tutar itibariyle önem arz eden her türlü kalem, benzer nitelikte dahi olsa, finansal tablolarda ayrı

gösterilir. Önemli olmayan tutarlar, esasları veya fonksiyonları açısından birbirine benzeyen kalemler

itibariyle toplulaştırılarak gösterilir. İşlem ve olayın özünün mahsubu gerekli kılması sonucunda, bu işlem

ve olayın net tutarları üzerinden gösterilmesi veya varlıkların, değer düşüklüğü düşüldükten sonraki

tutarları üzerinden izlenmesi, mahsup edilmeme kuralının ihlali olarak değerlendirilmez. Şirket’in normal

iş akışı içinde gerçekleştirdiği işlemler sonucunda, elde ettiği gelirler, işlem veya olayın özüne uygun

olması şartıyla net değerleri üzerinden gösterilir.

2.2 Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler

Cari dönemde muhasebe politikalarında herhangi bir değişiklik olmamıştır.

2.3 Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar

Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari

dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde,

ileriye yönelik olarak uygulanır. Şirket’in cari yıl içerisinde muhasebe tahminlerinde değişikliği

olmamıştır.

2.4 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları

Yeni ve değişikliğe tabi tutulmuş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’nın uygulanması

TMS’ye göre ilk kez düzenlenen finansal tablolar ve tüm muhasebe politikaları, raporlama tarihinde

yürürlükte olan tüm TMS’ler ile uyumludur. Daha önceki tarihlerde yürürlükte olan TMS’lerin farklı

düzenlemeleri uygulanmamıştır. Bu itibarla, 1 Ocak 2015 tarihinden itibaren geçerli olan standart,

değişiklik ve yorumlar baz alınmıştır.


AÇIKLAYICI NOTLAR


7


2.5 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti

Gelir ve giderlerin tanınması

Şirket, hizmet hasılatını, sonucunun güvenilir biçimde tahmin edilebildiği durumlarda, işlemin raporlama

dönemi sonu itibariyle tamamlanma düzeyini dikkate alınarak finansal tablolara yansıtır. Hasılat, ancak

işleme ilişkin ekonomik yararların işletme tarafından elde edilmesi muhtemel olduğunda finansal tablolara

yansıtılır. Hasılat ile ilgili oluşan maliyetler güvenilir olarak ölçüldüğü durumlarda finansal tablolara alınır.

Şirket dönem içerisinde hasılat elde etmemiştir. Faiz gelirleri ilgili dönemdeki gelir tablosunda tahakkuk

esasına göre muhasebeleştirilmektedir. Faiz gelirleri, vadeli mevduat faizlerinden oluşmaktadır.

Finansal araçlar

Nakit ve nakit benzerleri

Nakit ve nakit benzeri kalemleri, nakit para, vadesiz mevduat ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri 3 ay

veya 3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riski

taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır.

Raporlama Döneminden Sonraki Olaylar

Bilanço tarihinden sonraki olaylar; kâra ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin

kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için

yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar.

Şirket’in, bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, finansal

tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir.

Kurum kazancı üzerinden hesaplanan vergiler

Gelir vergisi gideri, cari vergi ve ertelenmiş vergi giderinin toplamından oluşur.

Cari vergi

Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem kârının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kâr,

diğer yıllarda vergilendirilebilir ya da vergiden indirilebilir kalemler ile vergilendirilmesi ya da vergiden

indirilmesi mümkün olmayan kalemleri hariç tutması nedeniyle, gelir tablosunda yer verilen kardan

farklılık gösterir. Şirket’in cari vergi yükümlülüğü bilanço tarihi itibarıyla yasallaşmış ya da önemli ölçüde

yasallaşmış vergi oranı kullanılarak hesaplanmıştır.


AÇIKLAYICI NOTLAR


8


Ertelenmiş vergi

Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen

tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço

yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla

belirlenmektedir. Ertelenmiş vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için

hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kâr

elde etmek suretiyle söz konusu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla

hesaplanmaktadır. Bahse konu varlık ve yükümlülükler, ticari ya da mali kâr/zararı etkilemeyen işleme

ilişkin geçici fark, şerefiye veya diğer varlık ve yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınmasından

(işletme birleşmeleri dışında) kaynaklanıyorsa muhasebeleştirilmez.

Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, her bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenmiş vergi

varlığının kayıtlı değeri, bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek

düzeyde mali kâr elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde azaltılır.

Nakit akım tablosu

Nakit akım tablosunda, döneme ilişkin nakit akımları esas, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir

biçimde sınıflandırılarak raporlanır.

Esas faaliyetlerden kaynaklanan nakit akımları, Şirket’in aracılık faaliyetlerinden kaynaklanan nakit

akımlarını gösterir.

Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akımları, Şirket’in yatırım faaliyetlerinde (sabit yatırımlar ve finansal

yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akımlarını gösterir.

Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akımları, Şirket’in finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve

bu kaynakların geri ödemelerini gösterir.

İlişkili Taraflar

Bir kuruluş veya kişi, diğer bir kuruluşu kontrol edebiliyor veya finansal ve operasyonel kararlarında

önemli bir etki yaratabiliyor ise söz konusu taraflar ilişkili kuruluş olarak nitelendirilir. Finansal tablolarda,

bu tanımlamaya göre; şirketin ortakları, aile bireyleri, yakınları ve yöneticileri ile bu kişilerin ortaklık payı

bulunan diğer şirketler ilişkili taraf olarak tanımlanmıştır. (Not:3)


AÇIKLAYICI NOTLAR


9

NOT 3 – İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI Peşin Ödenmiş Giderler

İlişkili taraf Yapılan işlem 30.09.2015

Şahıs Ortaklar

Ofis kira

4.000

Şahıs Ortaklar

Araç kira

2.750

Toplam 6.750

İlişkili Taraflara Ticari Borçlar


İnfo Yatırım İç denetim hizmeti 1.000

İlişkili Taraflara Diğer Borçlar


Şahıs Ortaklar Masraf karşılığı borçlar 10.842

Dönem içinde, ilişkili taraflar ile yapılan işlemler

İlişkili Taraf Yapılan işlem 07.05.-30.09.2015 01.07.-30.09.2015

Şahıs Ortaklar

Ofis kiralama gideri 19.200 12.000

Şahıs Ortaklar

Araç kiralama gideri 5.500 5.500

Toplam 24.700 17.500

Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar

Şirket’in 30 Eylül 2015 tarihinde sona eren dönemde Üst Düzey Yöneticilere sağladığı ücret ve benzeri

menfaatlerin toplam tutarı 26.375 TL’dir.


AÇIKLAYICI NOTLAR


10

NOT 4 – FİNANSAL YATIRIMLAR

30.09.2015

Nominal Tutar Makul Değer

Doğan Gazetecilik 150.000 303.000

Hürriyet Gazetecilik 350.000 210.000

Toplam 500.000 513.000

NOT 5 – TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR

Ticari Borçlar

30.09.2015

Satıcılar (Not:3) 1.000

NOT 6 – DİĞER ALACAK VE BORÇLAR

Kısa Vadeli Diğer Alacaklar

30.09.2015

Verilen depozito ve teminatlar 179

Kısa Vadeli Diğer Borçlar

30.09.2015

Ödenecek giderler

97

Ödenecek vergiler

12.956

İlişkili taraflara borçlar (Not:3)

10.842

Toplam 23.895

NOT 7 – PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER

30.09.2015

Verilen avanslar (Not:3) 7.925

Gelecek aylara ait giderler

18.420

Toplam 26.345


AÇIKLAYICI NOTLAR


11

NOT 8 – CARİ DÖNEM VERGİSİ İLE İLGİLİ VARLIKLAR

30.09.2015

Peşin ödenen vergiler 14.007

Peşin ödenen vergiler, vadeli mevduat faiz gelirleri üzerinden kesilen stopajlardan oluşmaktadır.

NOT 9 – MADDİ VE MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR

Şirket, dönem içinde 12.575 TL’lik demirbaş alımı yapmış ve bunun üzerinden 714 TL amortisman

ayrılmıştır.

NOT 10 – SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ Sermaye ve Ortaklık Yapısı Sermaye, tamamı ödenmiş 2.500.000 TL’dir. Sermaye, her biri 1 TL tutarında 2.500.000 adet paya

bölünmüştür. Şirket’in kayıtlı sermaye tavanı 5.000.000 TL’dir.

Şirketin bilanço tarihi itibariyle ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir.

30.09.2015

Pay Tutarı Pay Oranı %

Haydar Acun

1.775.000 71,00

H.Lunden Holding Aktiebolag

475.000 19,00

White Red IVS

250.000 10,00

Toplam 2.500.000 100,00

NOT 11 – HASILAT

Şirket, dönem içinde herhangi bir hasılat geliri elde etmemiştir.


AÇIKLAYICI NOTLAR


12

NOT 12 – GENEL YÖNETİM GİDERLERİ, PAZARLAMA SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ

ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ

07.05.-30.09.2015 01.07.-30.09.2015

Personel giderleri

50.536 36.511

Faaliyet belgesi gideri

53.100 53.100

Dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler

33.195 18.517

Amortisman giderleri

714 714

MKK giderleri

12.702 1.180

Lisans harçları

36.229 -

Kira giderleri

24.000 15.000

Kuruluş giderleri

12.225 6.080

Diğer

37.969 18.603

Genel Yönetim Giderleri 260.670 149.705

NOT 13 – ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİR/GİDERLER

Esas faaliyetlerden diğer gelirler, 26.139 TL’lik hisse senedi değerleme farklarından oluşmaktadır.

NOT 14 – FİNANMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ

Finansman Gelirleri

07.05.-30.09.2015 01.07.-30.09.2015

Faiz gelirleri

93.381 65.793

Toplam 93.381 65.793

Faiz gelirleri vadeli mevduat faizlerinden oluşmaktadır.

NOT 15 - PAY BAŞINA KAZANÇ/KAYIP

Kapsamlı Gelir tablosunda belirtilen pay başına kayıp, net dönem zararının, dönem boyunca piyasada

bulunan adi ve imtiyazlı payların ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmuştur.

07.05.-30.09.2015 01.07.-30.09.2015

Dönembaşı

2.500.000 2.500.000

Dönem sonu

2.500.000 2.500.000

Ağırlıklı ortalama adedi 2.500.000 2.500.000

Net dönem zararı - 141.150 - 57.773

Pay başına kayıp - 0,056 - 0,023

Hisse başına kazanç hesaplaması 1 TL itibari değerdeki paylara göre yapılmıştır.


AÇIKLAYICI NOTLAR


13

NOT 16 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ

Finansal araçlar ve finansal risk yönetimi

Risk yönetimi, aşağıdaki politikalar çerçevesinde uygulanmaktadır.

Likidite Riskine İlişkin Açıklamalar

Likidite Risk Yönetimi

Likidite riski, nakit olarak yada diğer bir finansal varlığın teslimi suretiyle ödenen finansal borçlarla ilgili

yükümlülüklerin yerine getirilmesinde zorlanma riskidir. Piyasalarda meydana gelen bozulmalar veya kredi

puanının düşürülmesi gibi fon kaynaklarının azalması sonucunu doğuran olayların meydana gelmesi,

likidite riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir.

Kur Riski Yönetimi

Yabancı para riski herhangi bir finansal enstrümanın değerinin döviz kurundaki değişikliğe bağlı olarak

değişmesinden doğan risktir.

Şirketin işlemleri genel olarak TL üzerinden gerçekleştirilmekte, kur değişiklerinden doğan döviz kuru

riskine maruz kalmamaktadır.

Fiyat Riski Yönetimi

Şirket, faaliyette bulunduğu sektör itibariyle fiyat riskine maruz kalmamaktadır.

NOT 17- RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR

Şirket, Sardis Menkul Değerler A.Ş.’nin kurucusu ve yöneticisi olduğu Sardis Menkul Değerler A.Ş. A tipi

Hisse Senedi Fonu’nu (Hisse Yoğun Fon) SPK iznine müteakip 9 Ekim 2015 tarihinde devir almıştır. Bu

tarihten itibaren fon’un ismi “Marmara Capital Portföy Hisse Senedi Fonu (Hisse Yoğun Fon)” olmuştur.

NOT 18 - NAKİT AKIŞ TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR

Nakit akım tablosunda, döneme ilişkin nakit akımları işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir

biçimde sınıflandırılarak raporlanır. İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları, Şirketin faaliyet

alanına giren konulardan kaynaklanan nakit akımlarını gösterir. Şirket, işletme faaliyetlerine ilişkin nakit

akımlarını, net kar/zararın, gayri nakdi işlemlerin, geçmiş ya da gelecek işlemlerle ilgili nakit giriş ve

çıkışları tahakkuklarının veya ertelemelerinin ve yatırım veya finansman ile ilgili nakit akımlarına ilişkin

gelir veya gider kalemlerinin etkilerine göre düzeltildiği dolaylı yönteme göre göstermektedir.

Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akımları, şirketin finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve

bu kaynakların geri ödemelerini gösterir.

Nakit akım tablosundaki nakit ve nakit benzeri değerler, banka mevduatları bakiyesini gösterir.


AÇIKLAYICI NOTLAR


14

NOT 18 - NAKİT AKIŞ TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı)

30 Eylül 2015 tarihi itibariyle, nakit ve nakit benzerlerinin detayı aşağıdaki gibidir.

30.09.2015

Bankalar

Vadesiz TL hesaplar

547

Vadeli TL hesaplar

1.817.807

Toplam 1.818.353

Şirketin, banka hesapları üzerinde bloke mevcut değildir.

marmara capİtal portfÖy yÖnetİmİ a.Ş. · 2015-11-19 · ticaret sicili’ne 07.05.2015...

Documents