Älmhults kommun · Årsredovisning 2015, kommunfullmäktige 25 april prognos mars,...
TRANSCRIPT
ÄLMHULTS KOMMUN
DELÅRSRAPPORT 31 AUGUSTI 2016
Älmhults kommun Delårsrapport efter augusti
2
INNEHÅLLSFÖRTECKNING Sammanfattning................................................................................................................. 3
FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Organisation ................................................................................................................. 4 Mandatfördelning ......................................................................................................... 4 Omvärld........................................................................................................................ 5 Måluppfyllelse .............................................................................................................. 7 Strategiska nyckeltal ............................................................................................. 8 God ekonomisk hushållning ......................................................................................... 9 Ekonomisk analys kommunen ................................................................................... 16 Personal ..................................................................................................................... 18 RÄKENSKAPER Resultaträkning kommun ........................................................................................... 20 Kassaflödesanalys kommun ...................................................................................... 20 Balansräkning kommun ............................................................................................. 21 Noter kommun ........................................................................................................... 22 Driftredovisning kommun ........................................................................................... 23 Investeringsredovisning kommun .............................................................................. 26 Vatten och avloppsredovisning kommun .................................................................... 29 Redovisningsprinciper och tilläggsupplysningar......................................................... 33
NÄMNDS- OCH BOLAGSREDOVISNINGAR Politisk organisation ................................................................................................... 36 Kommunstyrelse Kommunledningsförvaltning ................................................................................... 37 Teknisk förvaltning .................................................................................................. 41 Överförmyndarnämnd ................................................................................................ 46 Miljö- och byggnämnd ................................................................................................ 47 Kultur- och fritidsnämnd ............................................................................................. 49 Utbildningsnämnd ...................................................................................................... 54 Socialnämnd .............................................................................................................. 61 Gemensam nämnd för familjerätt .............................................................................. 67 Elmen AB ................................................................................................................... 69 Elmnet AB ................................................................................................................. 70 Hvita korset AB .......................................................................................................... 72 Älmhults Näringsfastigheter AB ................................................................................ 73 Älmhultsbostäder AB ................................................................................................. 74 Älmhults Terminal AB ............................................................................................... 75
ÖVRIGA BILAGOR Budgetspecifikation ................................................................................................... 77
Ekonomisk information under 2016:
Årsredovisning 2015, kommunfullmäktige 25 april
Prognos mars, kommunfullmäktige 30 maj
Delårsrapport januari – augusti, kommunfullmäktige 31 oktober
Prognos oktober, kommunstyrelsen 28 november
Älmhults kommun Delårsrapport efter augusti
3
SAMMANFATTNING
Kommunens övergripande
målsättning om befolkningstillväxt på
minst 1 % (162 personer) förväntas nås för
tredje året i följd. Det preliminära utfallet
juli månad uppgick till 168 (1,1 %) antalet
invånare till 16 352.
Årets resultat prognostiseras till 1 mkr, vilket är
4 mkr sämre än budget. Skatteintäkterna beräknas
bli lägre än budgeterat och pensionskostnaderna
högre. Medel för kompensation av strategiska
investeringar beräknas ge ett överskott med 5 mkr.
Det extra statsbidraget på 7,6 mkr avseende
flyktingverksamhet beräknas ha motsvarande
kostnader och påverkar då inte resultatet.
Kommunens finansiella mål att resultatet ska
motsvara minst 1 % av skatteintäkter, generella
bidrag och utjämning nås inte.
Totalt prognostiserar nämnderna samt politisk
organisation ett överskott på 2,5 mkr vilket är en
ytterst liten avvikelse mot nettobudgeten.
Kommunstyrelsen har fastställt ramen för
investeringsbudgeten 2016 till 283 mkr varav
68 mkr är tillägg från 2015. Totalt 264 mkr är
reserverade för särskilda objekt. Det återstår med
andra ord 19 mkr av investeringsramen att fördela
för 2016. Varje nytt investeringsobjekt 2016
överstigande 2 mkr ska före start och upphandling
redovisas till KS med kalkyl där samtliga
driftkostnader ingår.
16352
15 000
15 500
16 000
16 500
2012 2013 2014 2015 2016
Folkmängd
6,8 8,0 6,99,0
1,3
0
5
10
15
20
2012 2013 2014 2015 prognos2016
mkr
årets resultat finansiellt mål
0,0 0,4 0,0
-0,7
0,3
1,3
0,0
1,2
0,0
2,5
-2
0
2
4
mk
r
Prognos avvikelse mot årsbudget, mkr
Älmhults kommun Delårsrapport efter augusti
4
Organisation
Älmhults kommun Delårsrapport efter augusti
5
FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE OMVÄRLD I konjunkturinstitutets senaste prognos görs bedömningen att Sverige är inne i en högkonjunktur, vilket
bland annat gör att en starkt växande befolkning kommer in på arbetsmarknaden. I regeringens
budgetproposition beräknar man att arbetslösheten faller till 6,3 procent år 2017. Konjunkturläget
bedöms vara i det närmaste balanserat och de kommande åren präglas av en mer normal tillväxttakt.
En sammanfattning av förslagen och satsningarna i regeringens 2017 års budgetproposition och 2016
års höständringsbudget redovisas här:
• Mer resurser till välfärden, 7,7 miljarder till kommunerna år 2017.
• Lovskola införs från år 2017 och kommunerna tillförs 30 miljoner, år 2018 tillförs 60 miljoner.
• En ”läsa skriva räkna-garanti” genomförs från år 2018 och kommunerna tillförs 130 miljoner per år.
• Rätt till Komvux innebär en förstärkning med cirka 530 miljoner per år.
• Avdrag för resor till arbetet ger ett avdrag på 205 miljoner per år.
• Satsning på transportinfrastruktur med 3,7 miljarder 2019 och 5 miljarder 2020.
• 900 miljoner kronor för perioden 2017–2020 för att förebygga och bekämpa mäns våld mot kvinnor.
• Nivån för klimatklivet är för perioden 2017–2020 årligen 700 miljoner.
• Kompetensutveckling för tidsbegränsat anställda inom äldreomsorg och hälso- och
sjukvård, 50 miljoner 2017 och därefter 200 miljoner åren 2018–2019.
I Budgetpropositionen läggs de 10 miljarderna till kommuner och landsting, vilket innebär att på sikt
kommer dessa medel att succesivt öka kommuner och landstings generella statsbidrag.
Kostnader för ensamkommande täcks inte av nya schabloner
Regeringen har meddelat vilka statliga ersättningar som föreslås gälla från och med januari 2017 för
mottagande av ensamkommande barn och unga. Regeringens förslag om nya schabloner för att täcka
kommunernas kostnader för ensamkommande barn är låga. Kommunerna behöver även längre
omställningstid för att ge ett bra mottagande. Förslaget bygger på att de flesta ensamkommande barn
bor i familjehem eller stödboenden istället för HVB-hem, något som kräver ett stort omställningsarbete
i kommunerna. Att rekrytera familjehem är svårt redan idag.
SKL kräver att Migrationsverket betalar kommunerna i tid
Migrationsverkets skuld till kommunerna har vuxit till tio miljarder kronor. På grund av den uteblivna
ersättningen har flera kommuner stor brist på likviditet och har tvingats låna medel för utbetalning av
löner och fakturor. Älmhults fordran på migrationsverket uppgår till 9 mkr avseende 2015. Sveriges
Kommuner och Landsting kräver i en skrivelse till Migrationsverket och Regeringskansliet att
kommuner och landsting snarast får den fördröjda ersättningen för de insatser som man har genomfört
för asyl- och flyktingmottagandet.
Förslag till ny kommunal redovisningslag från och med 1 januari 2018
En ny lagstiftning föreslås träda i kraft den 1 januari 2018. Utredningen är ute på remiss och svar ska ha
inkommit till Finansdepartementet den 1 september.
Utredningen föreslår bland annat att hela pensionsåtagandet ska redovisas i balansräkningen enligt
fullfondsmodellen. Pensionsförpliktelser intjänade före 1998 överförs från ansvarsförbindelser till skuld
eller avsättning via eget kapital. Enligt SKL:s prognos skulle en fullfonderingsmodell medföra lägre
kostnader och därmed högre resultat än blandmodellen i framtiden. I de fall pensionsutbetalningarna
skulle överstiga redovisade pensionskostnader kan kommunerna, behöva finansiering genom minskade
finansiella tillgångar eller upplåning. Det kan leda till ett försämrat finansnetto. Kommuner måste
omarbeta de finansiella målen för att få ett högre resultat för att kunna planera finansieringen av sina
pensionsutbetalningar och uppnå en god ekonomisk hushållning.
Älmhults kommun Delårsrapport efter augusti
6
Förslaget innehåller i övrigt ett flertal förändringar jämfört med nuvarande lagstiftning, exempelvis
tydligare reglering av innehållet i förvaltningsberättelsen och den sammanställda redovisningen, samt
vissa förändringar av värdering av finansiella tillgångar m.m.
SKL:s styrelse har beslutat om ny RIPS-modell för pensioner
Kommuner och landsting har betydande kostnader för anställdas och före detta anställdas
tjänstepensioner. Det handlar såväl om pensionsutbetalningar av pensioner intjänade före 1998, som
kostnader för de framtida tjänstepensionerna för dagens anställda. Pensionsskulden motsvarar nuvärdet
av framtida pensionsutbetalningar och vid beräkning av skulden används således en kalkylränta.
Regelverket som styr hur skulden värderas och beräknas kallas RIPS 07. Modellen har fått en översyn
och nya riktlinjer presenteras i juni 2016.
Överskottsmål vid stora investeringar
En orsak till att kommunerna måste ha överskott är för att finansiera den höga investeringsnivån.
Kommunernas budgetar och planer för investeringar visar att det finns stora behov. Rekommendationen
om 2 % överskottsmål bör ökas ytterligare om en kommun har kraftigt ökade investeringar. Hänsyn ska
dock även tas till skuldsättning och skattesats.
Varför ska en kommun ha överskott? • Finansiera investeringar och värdesäkra anläggningstillgångar För att täcka kostnader för förslitning av tillgångar görs avskrivningar. Avskrivningar görs på historiska anskaffningsvärden utan hänsyn till inflationsrelaterad värdeminskning. Samtidigt är ny utrustning ofta utvecklad och mer avancerad än den som ersätts vilket ofta innebär att den
är dyrare. För att ersätta anläggningstillgångar med egna medel i takt med att de är uttjänta behövs överskott som täcker skillnaden mellan
investeringsnivå och avskrivningar. I annat fall måste ersättning av uttjänta tillgångar ske genom ökad upplåning, vilket kan leda till att räntekostnader tar i anspråk en allt större del av driftbudgeten.
• Beakta samtliga pensionsåtaganden I många kommuner är pensionsrättigheter intjänade före 1998 inte finansierade. Den redovisningsmetod som anvisats för dessa pensionsåtaganden innebär att de inte bokförs som skulder i balansräkningen utan som ansvarsförbindelse. Därmed kostnadsförs inte
uppräkning för värdesäkringen, vilket gör att många redovisar för låga pensionskostnader.
• Stora pensionsavgångar medför ökade pensionsutbetalningar Om inte pengar sätts av för framtida pensionsutbetalningar kommer dessa att ta i anspråk en allt större del av de medel som står till
verksamhetens förfogande. Redan idag använder vissa kommuner och landsting överskott till att bygga finansiella tillgångar för finansiering av kommande pensionsutbetalningar.
• Sysselsättning och skatteunderlag påverkar ekonomin Konjunkturen påverkar skatteunderlaget. Många har svårt att hinna parera kostnadsutvecklingen vid intäktssvängningar. Det finns alltid en viss osäkerhet om vad utfallet för skatter och statsbidrag blir. Det är även svårt att förutse eller styra kostnadsutvecklingen för vissa verksamheter.
Via överskott får man en buffert som gör att man bättre kan hantera osäkra prognoser utan att tvingas till kortsiktiga besparingsåtgärder.
• Konjunkturanpassat resultat Det innebär att under goda tider ha ett större positivt resultat, och under sämre tider ett mindre positivt resultat. Detta skapar utrymme för att
undvika neddragningar vid lågkonjunktur.
• Resurser för utveckling En allmän erfarenhet är att det finns ett samband mellan en välskött ekonomi och en bra verksamhet. För att även genomföra offensiva
satsningar och verksamhetsutveckling krävs att man har en ekonomi som tillåter detta. De som alltid lever på eller under marginalen hamnar
lätt i ett läge med ett ständigt ekonomiskt gnetande. Detta arbete tar ofta en så stor kraft från organisationen att man inte orkar med en mer strategiskt och långsiktig planering.
Datum Aktivitet
1 oktober SCB presenterar utfall utjämningssystemen
preliminärt 5 oktober Ekonomirapporten, oktober 2016, inklusive ny skatteunderlags- och makroprognos
6 oktober Skatteverket presenterar preliminärt taxeringsutfall
13 oktober Seminarium om utjämningssystemet och modellen Skatter & bidrag (kommuner)
Älmhults kommun Delårsrapport efter augusti
7
Datum Aktivitet
21 november Skatteverket presenterar slutligt taxeringsutfall
preliminärt 20 december SKL publicerar cirkulär och EkonomiNytt om redovisningsfrågor
preliminärt 21 december
SKL publicerar ny skatteunderlagsprognos och MakroNytt 3/2016
SKL publicerar definitiva uppgifter om PO-pålägg för år 2017
SKL publicerar internräntan för 2018
MÅLUPPFYLLELSE Fokusområden och målkedja I den strategiska utvecklingsplanen är följande fokusområden angivna:
1. Ekonomi
2. Medarbetare
3. Kan
4. Vill
5. Vet
Inom varje fokusområde finns inriktningsmål att sträva mot på längre sikt. Utifrån dem fastställer
respektive nämnd resultatmål i budgeten som ska följas upp under året. Under Ekonomi och
Medarbetare fastställer resultatmål som gäller för samtliga nämnder.
Kommunövergripande mål
Kommunens mål är att befolkningen på sikt ska öka till 20 000 invånare.
Kortsiktigt är målet att befolkningen ska öka med minst en procent per år.
Översikt
VISION
INRIKTNINGSMÅL
RESULTATMÅL
FÖRVALTNINGSPLAN
Fokusområde
Fokusområde
Fokusområde
Fokusområde
Medarbetare
KF
NÄMND
FÖRV
Ekonomi
Kommunövergripande mål
Älmhults kommun Delårsrapport efter augusti
8
Kommunens övergripande målsättning om befolkningstillväxt på minst 1 % (162 personer)
förväntas nås för tredje året i följd. Den preliminära ökningen efter juli månad uppgick till 1,1 % (168
personer) och antalet invånare uppgick till 16 352. Under den senaste femårsperioden har Älmhults
kommuns befolkning ökat med 4,6 %.
Kommunen använder en befolkningsprognos från februari 2016 och som sträcker sig till 2025.
Enligt prognosen kommer folkmängden i kommunen att öka med 2 668 till 18 836 personer.
Flyttnettot förväntas bli i genomsnitt 229 personer per år och födelsenettot 39 personer per år.
Totalt ger detta en förändring med 268 personer per år.
Resultatmål
I den strategiska utvecklingsplanen finns för respektive nämnd inriktningsmål under de olika
fokusområdena samt ett grunduppdrag. För Ekonomi och Medarbetare har kommunstyrelsen
fastställt resultatmål som gäller för samtliga nämnder.
Många av mätningarna görs vid bokslut men anvisningarna till nämnderna har därför varit att i sådana
fall beskriva den senaste mätningen och lämna en prognos på måluppfyllelse.
Måluppfyllelsen på nämnderna redovisas genom * uppfyllt, * delvis uppfyllt och * ej uppfyllt.
Kan, Vet, Vill och grunduppdrag
Utifrån inriktningsmålen under Kan, Vet och Vill samt grunduppdraget i strategiska utvecklingsplanen
har nämnderna beslutat om resultatmål. Totalt har nämnderna 42 resultatmål, varav 39 % bedöms
komma bli uppfyllda, 44 % delvis och 17 % inte bli uppfyllda. Detta är en liten försämring mot
prognosen i mars. Målen har ingen viktning, vilket innebär gör det svårighet att göra en rättvis
bedömning om den totala måluppfyllelsen. Redovisning av samtliga resultatmål samt hur de bedöms
uppnås finns under respektive nämnds redovisning.
Resultatmål inom Ekonomi och Medarbetare
Ekonomi
Målupp
fyll
Resultatmål Uppföljning
* Minst 80 % av kommunens
medarbetare ska känna till
kommunens övergripande mål och
fokusområden
89 % känner till förvaltningens övergripande mål för
verksamheten. En förbättring mot föregående mätning.
90 % förstår på vilket sätt enheten bidrar till Älmhults
kommuns övergripande mål. Oförändrat mot föregående
mätning.
15 72415 759
15 908
16 16816352
15 400
15 600
15 800
16 000
16 200
16 400
2012 2013 2014 2015 2016
Folkmängd
Älmhults kommun Delårsrapport efter augusti
9
Källa: Medarbetarenkäten nov 2015,
* Minst 80 % av medarbetarna ska ha
kunskap om den egna enhetens
ekonomiska förutsättningar och
aktuella läge
76 % av medarbetarna är insatta i sin enhets/arbetsplats
ekonomi (som budget och kostnadsramar). Källa: Medarbetarenkäten nov 2015,
Uppdrag Kommunen ska bedriva minst två
större benchmarking-projekt under
2016
Medarbetare
Måluppfyll
Resultatmål Uppföljning
* 100 % av kommunens medarbetare ska ha
ett skriftligt uppdrag
93 % svarar att ”Mitt uppdrag är tydligt”
Källa: Medarbetarenkät nov 2015
* 100 % av medarbetarna ska känna till
kommunens värdegrund
83 % känner till kommunens värdegrund
Källa: Medarbetarenkät nov 2015
* Minst 75 % av medarbetarna ska kunna
rekommendera kommunen som arbetsgivare
82 % kan gärna rekommendera andra att söka jobb hos
Älmhults kommun. Förbättring mot tidigare mätning. Källa: Medarbetarenkät nov 2015
* 100 % av kommuninvånarna ska uppleva att
de får ett gott bemötande när de kontaktar
kommunens anställda.
81 %. Oförändrat mot tidigare mätning. Snitt övriga
kommuner 94 %.
Källa: Servicemätningen – ny mätning i höst.
* 100 % av alla direktadresserade e-
postmeddelanden ska besvaras inom 5 dygn
och 80 % inom 1 dygn.
89 % (87) får svar inom två dagar och 50 % (43) direkt.
Snitten för övriga kommuner är 84 respektive 46.
Källa: Servicemätningen– ny mätning i höst.
Nyckelord fokusområdet Medarbetare:
Uppdrag
Förmåga
Förhållningssätt
Attraktiv arbetsgivare
Uppdrag Arbetet med att alla medarbetare i kommunen ska ha ett skrivet uppdrag pågår. Fortfarande
återstår delar av verksamheten där det planeras för införande i samband med höstens
medarbetarsamtal.
För att ge cheferna förutsättningar för att leda verksamheten och ta det ansvar som ligger i
chefsuppdraget har en översyn av antalet underställda medarbetare per chef genomförts. Inom
socialförvaltningen har en ökning av antalet enhetschefer därför påbörjats och flera rekryteringar
pågår.
Förmåga Det förberedande ledarprogrammet rullar på. Av tre deltagare är två redan aktiva i chefsrollen.
58 % av kommunens chefer har genomgått UGL. Satsningen fortsätter och alla nya chefer och
chefer som ännu inte gått ska få möjligheten.
Älmhults kommun Delårsrapport efter augusti
10
Kompetensutvecklingsinsatser kopplat till verksamheten ansvarar respektive förvaltning för. Ett
exempel på en sådan insats är lärarlönelyftet, som är en statlig lönesatsning till särskilt
kvalificerade och engagerade lärare, förskollärare och fritidspedagoger. Lärarlönelyftet berör
enbart legitimerade lärare och förskollärare.
Andelen legitimerade lärare/förskollärare i Älmhults kommun är:
Grundskola (inklusive fritidspedagoger): 79 %
Förskola (inklusive fritidspedagoger): 83 %
Gymnasiet (exklusive yrkeslärare): 67 %
Förhållningssätt Ett nytt material kring kommunens värdegrund har tagits fram och kommunicerats ut i
verksamheten. Diskussionerna kring värdegrunden pågår fortsatt på arbetsplatserna.
Attraktiv arbetsgivare Som ett led i arbetet för att främja ett hållbart arbetsliv har ett antal olika aktiviteter påbörjats
såsom sömnskola, kurs i stress- och livsstilsförändringar, en kortare stresskurs, måbra-kurser,
projekt arbetsförmåga undersköterskor/vårdbiträden samt hälsa- och balansprojekt (Möckeln och
Norregårds förskolor, Montessori skola och fritidshem).
Intresset för anställning i Älmhults kommun är förhållandevis stort. Vissa yrkesgrupper såsom
socialsekreterare, förskollärare, lärare och sjuksköterskor är dock nationellt svårt att rekrytera.
Under perioden jan-aug har totalt 259 tjänster annonserats ut, varav 78 var tidsbegränsade anställningar
och 181 tillsvidareanställningar. Utbildningsförvaltningen har haft flest utannonserade tjänster.
Älmhults kommun har totalt fått in 2353 ansökningar.
Löneöversyn är genomförd för samtliga medarbetare förutom inom Kommunals avtalsområde där
arbetet pågår. De centrala parterna är överens om en särskild satsning på undersköterskor.
Uppföljning av kommunfullmäktiges uppdrag
Socialnämnden får i uppdrag att under hösten 2015 utreda besparingar. Uppföljning ska
ske i kommunstyrelsen varje månad.
Socialnämnden har utrett besparingar och från och med 2016 är prognosen att budgeten
kommer att hållas. Rapportering av socialnämndens ekonomi har skett på varje
kommunstyrelse.
Kommunens ekonomiska styrsystem ska gälla. Utvärdering av uppföljning och
efterlevnad ska därför ske. Om skäl finns för justeringar i styrsystem ska förslag till detta
tas fram.
Styrsystemet reviderades den 2015-09-28 i kommunfullmäktige med anledning av:
- hanteringen av strategiska investeringar
- komplettering av ”Förändring av kommunens verksamhet eller serviceåtagande som är av
principiell betydelse eller annars av större vikt utifrån ett medborgarperspektiv beslutas av
kommunfullmäktige”
- överföring av bidrag för enskilda vägar och överföring av projektmedel över åren begränsas
ej till varje mandatperiod utan löper vidare
- hänvisningen till tjänstegarantier tas bort som exempel
Skärpa rekryteringsrutinerna där varje vakans prövas innan återbesättning. För enheter
som inte håller budgeten ska delegeringsordning ändras så att beslut tas av högre chef.
Rapportering ska ske till ansvarig nämnd.
Rutinen med att förankra alla anställningsbeslut är införd i rekryteringshandboken och
förvaltningarna har tagit fram förvaltningsspecifika rutiner för att hantera kommande
Älmhults kommun Delårsrapport efter augusti
11
rekryteringar. Eftersom förvaltningarna har olika struktur beroende på storlek och verksamhet
ser rutinerna lite olika åt dock syftar de till att rekryteringsbeslut förankras i
förvaltningsledningarna.
Utvärdering av volymkompensationen till utbildningsförvaltningen, se över och lämna
förslag på förändringar i ersättningssystemet.
Under 2015 togs den nya volymkompensationsmodellen i bruk. Utbildningsnämnden och
kostverksamheten inom tekniska förvaltningen fick för första gången kompensation under året
för det ökade barnantalet. Med anledning av kommunens ekonomi och den stora ökningen av
antalet barn fastställdes en ny ersättningsnivå på volymkompensationen. Modellen från KS till
utbildningsnämnden och modellen från utbildningsförvaltningen till skolor och förskolor är två
olika fördelningssystem. Fortsatt hantering bör ses över under hösten.
Standardkostnaderna ska ses som riktmärken för kostnaderna och avvikelser från
standardkostnaderna noggrant analyseras och kommenteras till kommunstyrelsen och
respektive nämnd.
Kommunens standardkostnader har redovisats i samband med budgetberedningen under våren.
Standardkostnaderna för 2015 finns nu presenterade. Socialnämnden och utbildningsnämnden
har i uppdrag att skriftligen återkomma avseende analysen till avvikelserna.
Översyn av avgifter ska göras. Kalkyl för kostnad ska finnas framme kopplat till förslag
på avgiftsförändringar, principer för avgifter ses över, möjligheten till indexering av
avgifter ses över.
En sammanställning, kalkyler och jämförelser av taxor redovisades i samband med nämndernas
budgetdialog i april. Alla taxor beslutades i samband med budgeten 2017. Översynen kräver
ytterligare resurser och utredningar vilket fortsätter under 2016.
Krav på effektivisering av affärsdrivande verksamhet för att minimera behov av
avgiftshöjning. Verksamheterna ska återkomma med förslag på effektiviseringar
motsvarande 2 - 3% för verksamheten samt jämförelser med andra kommuner.
Se över modellen för kostnadskompensation för framtida justeringar. Jämförelser med
andra kommuner.
Förslag har presenterats vid budgetberedningen. Ingen förändring är genomförd.
Redovisning av frivillig verksamhet (dvs ej obligatorisk verksamhet enligt lagstiftning)
inom samtliga förvaltningar.
En sammanställning är under bearbetning efter en ”Tingsryds modell”.
Älmhults kommun Delårsrapport efter augusti
12
Älmhults Pridefestival 2016
Strategiska nyckeltal
Acceptabelt värde uppnås
Acceptabelt värde uppnås ej
Försämrat värde vid jämförelse med föregående mätning
Förbättrat värde vid jämförelse med föregående mätning
Ansvarig
Senaste
mätning Älmhult
Genomsn
itt
Acceptabelt
värde
Befolkning, hälsa
1 Ohälsotal kommunens invånare KLF 2015 26 31,1 max 25
Arbete och företag
2 Hur bra är företagsklimatet? KLF 2015 72 68 minst 65
3 Ungdomsarbetslöshet 18-24 år KLF jun-16 12,5 11 max 10,0
4 Arbetslöshet, utrikes födda 16-64 år KLF jun-16 17,3 21,1 12,0
Trygghet, säkerhet
5 Hur trygga känner sig medborgarna KLF 2015 59 59 60
Utbildning
Grundskola:
6 Kostnad per betygspoäng i årskurs 9 UTB 2015 372 375 360
7 Andel i årskurs 9 som är behöriga till ett yrkesprogram inom gymnasieskolan UTB 2015 85,1 85,2 85
Gymnasieskola:
8 Andel gymnasieelever med grundläggande behörighet till universitet (nyckeltalet upphört 2015) UTB 2014 74,1 64,5 90
nytt
Andel gymnasieelever som uppnått grundläggande behörighet till universitet inom 3 år (se
förklaring nedan)* 2015 59,2 49,7
9 Andel som fullföljer gymnasieprogram inom 4 år (nyckeltalet upphört 2015) UTB 2014 87,0 78,3 75
nytt Andel gymnasielever med examen eller studiebevis inom 4 år (nytt nyckeltal from 2015) 2015 86,9 78,6
Individ- och familjeomsorg
10 Andel biståndsmottagare av befolkningen (%) SOC 2014 3,2 4,2 3,5
Äldreomsorg
11 Brukarbedömning hemtjänst äldreomsorg SOC 2015 92 91 90
12 Hur många olika vårdare som besöker en person med hemtjänst under 14 dagar SOC 2015 12 15 15
13 Brukarbedömning särskilt boende äldreomsorg SOC 2015 90 83 81
Delaktighet och information
14 Inflytande på kommunen KLF 2015 37 40 minst 40
Miljö
15 Kommunens byggnader, andel förnybar energi enligt EES KLF 2015 93,2 79 88
16 Utsläpp Co2 KLF 2014 5,3 7,91 5,17
Kultur- och fritid
17 Levnadsvaneundersökning ungdomar, upplevd fritidsutbud KUF
Standardkostnadjämförelser verksamheter
18
Avvikelse mot stadardkostnad förskola (upphört 2015, fr o m 2015 delat mellan förskola och
fritidshem UTB 2014 7,2 2,4
nytt Avvikelse mot standardkostnad förskola 2015 1,5 2,0
nytt Avvikelse mot standardkostnad fritidshem 2015 6,6 5,3
19 Avvikelse mot stadardkostnad grundskola UTB 2015 -1,9 2,7
20 Avvikelse mot stadardkostnad gymnasieskola UTB 2015 26,6 2,5
21 Avvikelse mot standardkostnad individ- o familjeomsorg SOC 2015 -0,9 4,7
22 Avvikelse mot standardkostnad äldreomsorg SOC 2015 17,7 1,4
23 Avvikelse mot standardkostnad LSS SOC 2015 -7,5 -1,8
Avvikelse redovisad kostnad och strukturårsjusterad standardkostnad äldreomsorg, andel (%) (N20900)
Avvikelse i procent mellan nettokostnad och strukturårsjusterad standardkostnad äldreomsorg,
kr/inv. Nettokostnad är bruttokostnad minus bruttointäkt. Den strukturårsjusterade standardkostnaden
beräknas som standardkostnaden för utjämningsåret T+2 år i innevarande års (år T) prisnivå. Den bygger
därmed på befolkningssiffror och nettokostnader för det aktuella året. I den strukturårsjusterade
standardkostnaden till skillnad från standardkostnad justeras även för ett antal strukturella faktorer som
inte ingår i de verksamhetsknutna standardkostnaderna, Se ''Vad kostar verksamheten i Din kommun?'',
för mer information. Källa: SCB och SKL.
Älmhults kommun Delårsrapport efter augusti
13
God ekonomisk hushållning Enligt lagen om God ekonomisk hushållning ska kommuner ange finansiella mål och verksamhetsmål
som är av betydelse för god ekonomisk hushållning. Begreppet har både ett finansiellt perspektiv och ett
verksamhetsperspektiv. I samband med budget fastställer kommunfullmäktige finansiellt mål och
övergripande mål för nämnderna som sedan bryts ned i verksamhetsmål enligt god ekonomisk
hushållning.
Finansiellt perspektiv
Enligt balanskravet i kommunallagen måste kommunen ha balans mellan intäkter och kostnader i
resultaträkningen. Om kostnaderna överstiger intäkterna ska det anges när och på vilket sätt det negativa
resultatet ska regleras. Realisationsvinster får inte räknas med i resultatet. Prognosen på
balanskravsresultat 2016 är 1,3 mkr.
Avstämning mot balanskravet, mkr
2011 2012 2013 2014 2015 2016
Årets resultat -2,7 6,9 8,0 6,9 9,0 1,3
Realisationsvinster -0,6 0,0 -0,1 0,0 -1,1 0,0
Årets resultat efter balanskravsjusteringar -3,3 6,9 7,9 6,9 7,9 1,3
1 % av skatteintäkter, statsbidrag, utjämning 6,8 6,9 -7,7 -7,7 -7,9 8,3
Medel till/från resultatutjämningsreserv 0,0 0,0 0,0
Balanskravet i sig är dock inte tillräckligt för att anses som god ekonomisk hushållning.
Älmhults kommun har ett finansiellt mål som är att årets resultat ska vara minst 1 % av skatteintäkter,
bidrag och utjämning. För 2016 är prognosen att resultatet kommer att uppgå till knappt 0,2 %. I
delårsbokslutet uppgår resultatet till 25 mkr. Nämnderna har i delårsbokslutet överskott mot budget men
tror på ökade kostnader under hösten.
Verksamhetsperspektiv
I den strategiska utvecklingsplanen finns för respektive nämnd inriktningsmål under de olika
fokusområdena samt ett grunduppdrag. Utifrån inriktningsmålen har respektive nämnd beslutat om
resultatmål enligt god ekonomisk hushållning. Alla mätningar har inte skett ännu så därför är det i vissa
fall svårt att uppskatta måluppfyllelsen. Anvisningarna till nämnderna har därför varit att i sådana fall
beskriva den senaste mätningen och lämna en prognos på måluppfyllelse.
6,88,0
6,9
9,0
1,3
0
2
4
6
8
10
12
2012 2013 2014 2015 prognos2016
mkr
årets resultat finansiellt mål
Älmhults kommun Delårsrapport efter augusti
14
Totalt finns det 48 resultatmål, varav 38 % bedöms bli uppfyllda, 35 % delvis och 27 % inte uppfyllda.
Jämfört med prognosen efter mars är det en liten försämring. Total redovisning av samtliga resultatmål
och hur de har uppnåtts finns under respektive nämnds redovisning
Jämförelser med andra
Vid en jämförelse av olika verksamheters nettokostnad mellan kommunerna har Älmhult under ett av
de tre senaste åren (2013-2015) tillhört de 33 % av kommunerna som har lägst nettokostnad per
invånare för den egentliga verksamheten. Under både 2014 och 2015 återfinns Älmhult bland de 33 %
av kommunerna som har en nettokostnad som ligger på en medelnivå.
Även när det gäller soliditeten inklusive pensionsåtaganden finns Älmhult bland de mittersta 33 % av
kommunerna och har varit så de senaste tre åren (2013-2015). Tidigare fanns kommunen bland de 33 %
med bäst resultat. Orsak till försämringen är omfattande investeringar.
Inom Kommunens Kvalitet i Korthet redovisas ett 40-tal olika resultat inom områdena tillgänglighet,
trygghet, delaktighet och information, effektivitet samt samhällsutveckling. I redovisningen från 2015
var är Älmhults resultat som medel eller bättre än medel på 63 % av måtten, vilket är en förbättring mot
året innan.
KF har nu beslutat om acceptabla värden för de strategiska nyckeltalen. En uppdatering av senast
tillgängligt utfall och statistik görs kontinuerligt. Den aktuella medarbetarenkäten kommer även den ge
uppdaterade värden för kommunens strategiska nyckeltal.
Älmhults kommuns siffror avseende hållbar utveckling kan jämföras på ovanstående sätt. Se jämföraren på kolada.se
I diagrammen används färgerna rött, gult och grönt för att visa hur ett resultat ligger till jämfört med andra. För varje
nyckeltal rangordnas alla kommuner/landsting efter sina resultat, och de bästa resultaten får grön färg, de sämsta får röd färg
och de i mitten får gul färg. Saknas data på något nyckeltal visas det med grå färg.
När rött, gult och grönt används i stapeldiagram visar det andel av de ingående nyckeltalen med respektive färg.
Älmhults kommun Delårsrapport efter augusti
15
Tänk på att färgsättningen visar om man har bra eller dåliga resultat jämfört med andra. Den talar inte om ifall resultaten är
bra eller dåliga. Man kan ha dåliga resultat jämfört med andra, vilket ger röd färg, trots att resultatet egentligen är bra (och
vice versa).
Sammantagen bedömning
För Älmhults kommun är en ökad befolkning det övergripande målet. En ökad befolkning möjliggör
ökade satsningar och nya investeringar. Samtidigt är det viktigt att minst uppnå det av
kommunfullmäktige fastställda 1 procentiga överskottsmålet. Överskottet behövs för att möta de
kommande höga investeringsnivåerna samt för att klara av variationer i resultatet i form olika yttre och
inre påfrestningar. Kommunen måste löpande kunna klara av att finansiera sina nettokostnader. En
grundläggande förutsättning för god ekonomisk hushållning är dessutom att kommunens nämnder
klarar av att bedriva sin verksamhet inom givna budgetramar. Så ser läget ut men var helt annorlunda
för ett år sedan. Krafttag har skett inom socialnämnden och man har lyckats återställa en budget i
balans. Kommunen har från år 2003 totalt löst in 83,5 mkr av pensionsskulden, vilket motsvarar en
minskning av årlig utbetalning med 4,5 mkr.
Kommunen har ett lågt prognostiserat ekonomiskt resultat 2016. Däremot är kommunens skattesats låg
i förhållande till andra kommuner. Måluppfyllelsen av verksamhetsmålen är svåra att utvärdera per 31
augusti samt att viktningen mellan dessa ärinte genomförd. Här finns utvecklingsmöjligheter.
Resultaten inom Kommunens Kvalitet i Korthet är fortfarande goda. Det krävs dock ett fortsatt arbete
med att begränsa kostnadsutvecklingen, ökad effektivitet och måluppfyllelsen i verksamheten. Ett stort
orosmoment är fortfarande kommunens stora investeringsbehov i takt med att befolkningen ökar.
Resultatnivåerna för de kommande åren måste höjas för att kunna öka självfinansieringsgraden av
investeringarna.
Älmhults kommun Delårsrapport efter augusti
16
EKONOMISK ANALYS - KOMMUNEN
Resultaträkning
Utfall Budget Budget Prognos Prognos Utfall
Belopp i tkr augusti avvikelse avvikelse dec avvikelse dec
2016 201608 201508 2016 2016 2015
Verksamhetens nettokostnad -521,8 21,7 8,3 -818,5 -3,2 2,0
Skatteintäkter, utjämningsbidrag 550,4 -4,3 -3,8 825,7 -6,3 -5,0
Finansnetto -3,3 4,3 3,0 -5,9 5,5 3,0
Årets resultat 25,3 21,7 7,5 1,3 -4,0 0,0
Årets resultat prognostiseras till 1 mkr, vilket är 4 mkr lägre än budget. De tre största avvikelserna är
Ej fördelad driftskostnad investeringar + 5mkr
Nämnder + 2 mkr
Skatter, utjämningssystem – 6 mkr
Ökade pensionskostnader – 3 mkr
Resultat januari - augusti
Resultatet för perioden januari - augusti 2015 uppgår till +25 mkr, vilket är betydligt bättre än
budgeterat resultat för perioden, 3 mkr (helår +5 mkr). Under hösten beräknar nämnderna använda de
extra statsbidrag man har fått.
Vid samma tidpunkt föregående år så var budgetavvikelsen +7 mkr. Kommunen fick 2015 extra medel
ifrån AFA försäkring. Nämnderna visade då på en negativ avvikelse på 20 mkr vilket kunde helt
hänvisas till socialnämnden. Nu ser läget helt annorlunda ut.
Prognos helår
Prognosen för årets resultat 2016 visar ett överskott på +1 mkr, vilket är lägre än budgeten på 5 mkr.
Den sammanlagda prognosen för nämnderna och politisk organisation är ett överskott på 2,5 mkr vilket
är en ytterst liten avvikelse.
Skatter, generella statsbidrag och utjämning
Jämfört med budget beräknas skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning blir 6,3 mkr lägre än
budget utifrån Sveriges kommuner och landstings prognos från augusti. Slutavräkningen av
skatteintäkter för 2016 bedöms bli -4,7 mkr och -0,6 mkr för 2015. Jämfört med prognosen efter mars är
det en försämring med 3,9 mkr.
Avvikelsen mot budget påverkas också av att utfallet på antal invånare blev 105 färre än vad som hade
budgeterats. Mätningen per 1 november 2015 uppgick till 16 109 invånare istället för budgeterat
16 214. Vad gäller inkomstutjämningsbidraget så beräknas det enligt följande: Underlag för inkomstutjämningsbidrag * länsvisskattesats / befolkning / 100.
Älmhults kommun Delårsrapport efter augusti
17
Från och med 2016 ingår bidraget för höjd arbetsgivaravgift för ungdomar i det generella bidraget.
Lån
Finansnettot är kommunens ränteintäkter minus räntekostnader och kommer redovisa ett överskott mot
budgeten till följd av lägre investeringstakt än beräknat. Kommunens låneskuld uppgår sedan den april
till 570 mkr. Nya lån måste tas för att kunna finansiera utbetalningarna avseende byggnationen av den
nya grundskolan. Lånen avseende ny grundskola är så kallade ”gröna lån” ifrån Kommuninvest.
Kommunen håller på att se över sin finanspolicy. I och med det låga ränteläget så lånar hela
kommunsektorn allt mer kortsiktigt. På grund av förskotteringar till Trafikverket har kommunen behövt
att låna upp pengar tidigare. Kommunen har en fordran på 106 mkr på Trafikverket.
Finansiella nyckeltal
Soliditeten anger hur stor andel av kommunens tillgångar som finansierats med eget kapital. För att få
en rättvisande bild så räknas ansvarsförbindelsen avseende pensioner in i beräkningen. Soliditeten
uppgår till 15 % baserat på prognosen, vilket är lägre än vid årsskiftet. Det egna kapitalet är relativt
oförändrat medan balansräkningens omslutning ökar med fler investeringar. Ansvarsförbindelsen för
pensioner har minskat något.
Nettokostnaden i % av skatteintäkter och utjämningsbidrag uppgår till 95 % i augusti, vilket är en
förbättring mot föregående år. Nyckeltalet belyser hur stor andel olika löpande kostnader tar i anspråk
av skatteintäkter och statsbidrag. Extra statsbidrag avseende flyktingverksamhet har fullt ut inte hunnit
användas.
Kassalikviditeten visar betalningsförmågan på kort sikt. Den räknas ut som omsättningstillgångar
(exklusive förråd och exploateringsverksamhet) i förhållande till de kortfristiga skulderna. Kassalikviditeten
upprätthålls genom lån och koncernkrediten på banken med totalt 80 mkr. Om semesterlöneskulden
exkluderas förbättras nyckeltalet.
Verksamhetens nettokostnader
Med nettokostnader avses verksamhetens kostnader, till exempel löner, lokaler, avskrivningar minskat
med verksamhetens intäkter, till exempel avgifter, bidrag, hyror med mera. Om jämförelsestörande
poster exkluderas är verksamhetens nettokostnad i nivå med budget. I jämförelse med föregående år vid
samma tidpunkt en ökning med 3 %.
Skatter, bidrag och utjämning Bokslut Budget Prognos Avvikelse
Belopp i tkr 2015 2016 2016
Invånarantal 15 864 16 214 16 109 -105
Skattesats 20,96 20,96 20,96
Skatteintäkter före utjämning 688 689 726 567 732 552 5 985
Slutavräkning 2014, korrigering -1 216 - -
Slutavräkning 2015 682 0 -619 -619
Slutavräkning 2016 0 -4 704 -4 704
Inkomstutjämning 84 673 97 803 88 229 -9 574
Kostnadsutjämning 6 822 6 972 5 944 -1 028
Regleringsbidrag/avgift -615 -6 141 -551 5 590
Strukturbidrag 1 650 1 686 0 -1 686
Utjämningssystem för LSS-kostnader -23 395 -23 902 -24 260 -358
Statsbidrag kommunal fastighetsavgift 28 481 29 083 29 173 90
Bidrag för höjd arbetsgivaravgift ungdomar 1 195 - -
Totalt 785 771 832 068 825 764 -6 304
Älmhults kommun Delårsrapport efter augusti
18
EKONOMISK ANALYS – KOMMUNKONCERNEN Kommunkoncernen består av kommunen och de kommunala bolagen. Se organisationsschema på sidan 4.
Här redovisas en sammanställning över faktiskt resultat per 31/8 2016 samt prognos för 31/12 2016.
Elimineringarna mellan bolagen och kommunen har inte gjorts.
Bokslut 201608
Prognos 201612
Elmen -0,2 0
Elmnet -0,1 -0,6
Hvita korset -0,4 0
Älmhults Näringsfastigheter 0,7 0,2
Älmhultsbostäder 1 8,7
Älmhults kommun 25,3 1,3
Summa inklusive interna poster 26,3 9,6
PERSONAL
Antal anställda
Sjukfrånvaro
Totalt har sjukfrånvaron minskat något. Den enda ålderskategori som visar en ökning är
medarbetare i åldern 30-39 år. Den ålderskategori där sjukfrånvaron minskat mest är
2016, augusti Antal personer
Antal
anställningar
Antal
årsarbetare
Antal personer
jfr med aug 2015
Älmhults kommun 1 505 1 513 1 442,4 -14
Kommunledningsförvaltning 59 59 57,3 7
Miljö- och Byggförvaltning 20 20 19,5 0
Socialförvaltning 612 614 592,0 -28
Teknisk förvaltning 174 174 163,3 35
Utbildningsförvaltning 642 646 610,3 -32
Sjukfrånvaro i procent, åldersintervall
2016 - 2015, jan-augSjukfrv %, ack
valt kalenderår
2016
Sjukfrv %, ack
valt kalenderår
2015 Förändring
Totalt alla 6,95% 7,26% -0,31%
<=29 5,13% 5,30% -0,17%
30-39 7,07% 5,47% 1,61%
40-49 7,41% 7,47% -0,06%
50-59 7,26% 9,04% -1,78%
>=60 7,39% 8,19% -0,80%
Älmhults kommun Delårsrapport efter augusti
19
medarbetare i åldern 50-59 år. Det sticker ut eftersom den åldersgruppen brukar vara den som
har högst sjuktal.
Den enda förvaltning som har ökat sin sjukfrånvaro är kommunledningsförvaltningen.
Eftersom det är en relativt liten förvaltning så ändrar sig sjuksiffrorna mycket även om
förändringen handlar om få personer. De två största förvaltningarnas sjuktal har varit ganska
stabila.
Socialförvaltningens kvinnor är fortsatt de som har högst sjuktal i kommunen, men det är även
socialförvaltningen som ligger högst när det gäller männens sjukfrånvaro.
Sjukfrånvaro i procent, förvaltningsvis
2016 - 2015, jan-augSjukfrv %, ack
valt kalenderår
2016
Sjukfrv %, ack
valt kalenderår
2015 Förändring
Älmhults kommun 6,95% 7,26% -0,31%
Kommunledningsförvaltning 5,10% 1,43% 3,67%
Miljö- och Byggförvaltning 2,66% 5,46% -2,81%
Socialförvaltning 8,85% 8,95% -0,09%
Teknisk förvaltning 4,44% 5,96% -1,52%
Utbildningsförvaltning 6,06% 6,41% -0,34%
Sjukfrånvaro i procent, kön
2016, jan-augSjukfrv %, ack
valt kalenderår
2016 Kvinnor Män
Älmhults kommun 6,95% 7,75% 3,44%
Kommunledningsförvaltning 5,10% 7,47% 1,77%
Miljö- och Byggförvaltning 2,66% 3,30% 1,50%
Socialförvaltning 8,85% 9,40% 4,63%
Teknisk förvaltning 4,44% 5,69% 1,59%
Utbildningsförvaltning 6,06% 6,57% 3,99%
Älmhults kommun Delårsrapport efter augusti
20
RÄKENSKAPER
RESULTATRÄKNING KOMMUN
KASSAFLÖDESANALYS KOMMUN
Resultaträkning
Budget Utfall Utfall Budget Prognos Bokslut Prognos
Belopp i tkr augusti augusti augusti helår helår avvikelse
2016 2016 2015 2016 2016 2015 2016
Verksamhetens intäkter Not 1 219 287 156 357 268 920 -268 920
varav realisationsvinst 0 521 1 063
Verksamhetens kostnader Not 2 -710 166 -633 988 -993 801 993 801
Avskrivningar -30 910 -29 606 -47 891 47 891
Verksamhetens
nettokostnad -543 535 -521 789 -507 237 -815 303 -818 535 -772 772 -3 232
Skatteintäkter 484 378 484 605 458 916 726 567 727 229 688 155 662
Utjämningsbidrag Not 3 70 334 65 759 65 563 105 501 98 535 98 811 -6 966
Finansiella intäkter Not 4 1 533 3 014 3 847 2 300 3 500 4 581 1 200
Finansiella kostnader Not 5 -9 133 -6 272 -6 440 -13 700 -9 408 -9 730 4 292
Resultat före
extraordinära poster 3 577 25 317 14 649 5 365 1 322 9 045 -4 044
Extraordinära poster 0 0 0 0 0 0 0
Årets resultat 3 577 25 317 14 649 5 365 1 322 9 045 -4 044
KASSAFLÖDESANALYS 2016-08-31 (tkr) 2016-08-31 2015-08-31 2015-12-31
DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN
Årets resultat 25 317 14 649 9 045
Justering för ej likviditetspåverkande poster 32 470 28 955 44 262
Medel från verksamheten före förändring av 57 787 43 604 53 307
rörelsekapital
Ökning/minskning av kortfristiga fordringar -13 935 13 123 -7 716
Ökning/minskning förråd och varulager 305 3 528 47
Ökning/minskning kortfristiga skulder -19 775 2 628 55 916
Kassaflöde från den löpande verksamheten 24 382 62 883 101 554
INVESTERINGSVERKSAMHETEN
Investering i materiella anläggningstillgångar -78 330 -69 060 -109 417
Försäljning av materiella anläggningstillgångar 0 708 18 649
Investering i finansiella anlägningstillgångar -16 478 -27 726 -9 057
Kassaflöde från investeringsverksamheten -94 808 -96 078 -99 825
FINANSIERINGSVERKSAMHETEN
Nyupptagna lån 70 000 50 000 100 000
Ökning långfristiga skulder 2 464 8 821 -98 864
Ökning av avsättningar pga utbetalningar
Kassaflöde från finansieringsverksamheten 72 464 58 821 1 136
Årets kassaflöde 2 038 25 626 2 865
Likvida medel vid årets början 18 030 15 165 15 165
Likvida medel vid periodens slut 20 068 40 791 18 031
Älmhults kommun Delårsrapport efter augusti
21
BALANSRÄKNING KOMMUN TILLGÅNGAR
Bokslut Utfall Utfall
Belopp i tkr augusti augusti
2015 2 016 2015
Anläggningstillgångar
Materiella anläggningstillgångar
Mark, byggnader och tekniska anläggningar 791 055 766 600 808 956
Maskiner och inventarier 43 131 36 676 45 658
Pågående arbeten 117 097 195 527 95 906
Finansiella anläggningstillgångar Not 6 228 394 244 872 144 972
Summa anläggningstillgångar 1 179 677 1 243 675 1 095 492
Omsättningstillgångar
Förråd och Exploateringsfastigheter Not 7 9 804 9 499 712
Fordringar Not 8 115 537 129 472 94 698
Kortfristiga placeringar 0 0 0
Kassa och bank Not 9 18 030 20 068 40 791
Summa omsättningstillgångar 143 371 159 039 136 201
SUMMA TILLGÅNGAR 1 323 048 1 402 714 1 231 693
EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER
Eget kapital
Ingående eget kapital 508 326 508 326 499 281
Periodens resultat 9 045 25 317 14 652
Summa eget kapital 508 326 533 643 513 933
Avsättningar
Avsättningar för pensioner Not 10
9 492 9 558 9 243
Avsättningar Deponi Not 10
18 280 19 774 19 261
Summa avsättningar 27 772 29 332 28 504
Skulder
Långfristiga skulder Not 11
571 727 644 191 527 321
Kortfristiga skulder Not 12
215 223 195 548 161 935
Summa skulder 786 950 839 739 689 256
SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER
1 323 048 1 402 714 1 231 693
Pensionsförpliktelser Not 13
307 264 298 800 311 239
Borgensförbindelser Not 14
446 515 476 515 437 000
Övriga ansvarsförbindelser Not 15
5 221 5 221 4 352
Älmhults kommun Delårsrapport efter augusti
22
NOTERBelopp i tkr
RESULTATRÄKNING 2016-08 2015-08 2016-08 2015-12
Not 1 Verksamhetens intäkter Not 7 Förråd
Taxor och avgifter 63 391 62 424 Förråd 336 304
Bidrag 111 933 30 494 Exploateringsfastigheter 9 163 9 500
Övriga intäkter 43 963 63 439 Summa 9 499 9 804
Summa 219 287 156 357
Not 8 Fordringar
Not 2 Verksamhetens kostnader Kundfodringar 23 572 15 803
Pers. kost. Inkl. PO -479 841 -442 217 Kortfristig fodran hos koncernföretag 16 695 36 888
Övriga verksamhetskost. -229 693 -191 771 Övriga kortfristiga fordringar 89 205 62 846
Summa -710 166 -633 988 Summa 129 472 115 537
Not 3 Utjämningsbidrag Not 9 Kassa och bank
Inkomstutjämningsbidrag 58 819 56 393 Kontantkassor 15 18
Fastighetsavgift 18 787 19 289 Bank och plusgiro 5 613 -3 888
Regleringsbidrag/strukturbidrag 367 930 Koncernkonto exkl kommunen 14 441 21 900
Avgift till LSS-utjämning -16 177 -15 597 Summa 20 068 18 030
Kostnadsutjämning 3 963 4 548
Summa 65 759 65 563 Not 10 Avsättningar
Avsättningar för pensioner 7 694 7 639
Not 4 Finansiella intäkter Avsättningar löneskatt pensioner 1 864 1 853
Ränta utlåning 56 261 Sluttäckni befintl deponi 18 994 17 723
Ränta värdepapper, bank-konto mm 82 619 Sluttäckn ny deponi 2010- 780 557
Borgensavgift 1 482 1 140 Summa 29 332 27 772
Utdelning aktier o andelar mm 0 325
Utdelning Kommuninvest 1 394 1 502 Not 11 Långfristiga skulder
Summa 3 014 3 847 Lån 570 000 500 000
Investeringsbidrag 74 191 71 727
Not 5 Finansiella kostnader Summa 644 191 571 727
Räntor på lån 6 075 6 040
Övriga räntor, bankkostnader 197 400 Not 12 Kortfristiga skulder
Summa 6 272 6 440 Leverantörsskulder 43 244 34 720
Anställdas skatter 11 420 10 320
BALANSRÄKNING Arbetsgivaravgifter 13 660 12 329
Semesterskuld,okomp.övertid, efterskottslön 51 892 49 523
Not 6 Finansiella anläggningstillgångar 2016-08 2015-12 Upplupen pensionskost. Inkl. löneskatt 20 052 32 805
Aktier Kortfristiga skulder koncernen 31 145 0
Elmen AB 57 630 57 630 Övriga kortfristiga skulder 24 135 75 526
Kommentusgruppen 2 2 Summa 195 548 215 223
Kommuninvest 14 317 14 317
732 732 Not 13 Pensionsförpliktelser
Pensionsförpliktelser 240 464 247 275
Andelar Löneskatt 58 336 59 989
Södra skogsägarna 77 77 Summa 298 800 307 264
Bostadsrätter 87 87
Grundfondskapital Stiftelsen Linnés Råshult 1 500 1 500 Not 14 Borgensförbindelser*
Älmhultsbostäder AB 407 000 407 000
Övriga finansiella utlåning Älmhults Näringsfastigheter AB 30 000 30 000
4 000 4 000 Elmnet 30 000 0
Elmen AB 0 0 Friskis & Svettis 7 200 7 200
2 000 2 000 Statliga lån till egnahem 215 215
Bygdegårdsförening Viljan 615 630 Älmhults Idrottsförening 2 100 2 100
Johnny och Eva Karlsson 0 27 Summa 476 515 446 515
Bidrag stat infrastruktur pågatåg, Haganäsled 55 443 52 256
Förskottering pågatåg, Haganäs, gångbro 105 569 92 236 Not 15 Övrig ansvarsförbindelser *
2 900 2 900 Leasingavtal för operationell leasing 5 221 5 221
244 872 228 394 * Vissa uppgifter tas fram vid bokslut samt vissa saknas uppgift om.
Förlagslån Kommuninvest
Friskis& Svettis
Byggnadsföreningen Folkets hus
Kommunassurans Syd Försäkring AB
Älmhults kommun Delårsrapport efter augusti
23
DRIFTREDOVISNING
Politisk organisation och nämnder
Tillsammans prognostiserar politisk organisation och nämnder ett överskott på 2,5 mkr vilket är en
ytterst lite avvikelse mot nettobudgeten. Störst procentuell avvikelse har kultur- och fritidsförvaltningen
och miljö- och byggnämnden, vars överskott uppgår till 4,0 % respektive 3,6 % av nettobudgeten.
Förklaringarna till nämndernas avvikelser redovisas under respektive nämnd.
Driftssammandrag
augusti 2015
Utfall Budget Utfall Bokslut Budget Prognos
Belopp i tkr augusti augusti augusti inkl TB
2015 2016* 2016 2015 2016* 2016 tkr %
Politisk organisation 5 258 5 619 5 022 8 229 8 428 8 428 0 0,0
Nämnder
Kommunstyrelse
Kommunledningsförvaltning 27 127 30 477 32 611 40 753 45 716 45 288 428 0,9
Teknisk förvaltning 45 192 43 875 39 340 66 898 65 812 66 559 -747 -1,1
Överförmyndarnämnd 1 092 734 734 0 0,0
Miljö och byggnämnd 3 871 5 381 3 954 7 580 8 071 7 780 291 3,6
Kultur- och fritidsnämnd 17 629 21 321 18 183 29 341 31 982 30 709 1 273 4,0
Utbildningsnämnd 219 556 238 680 229 250 330 987 358 020 358 020 0 0,0
Socialnämnd 203 333 195 709 191 734 303 438 293 564 292 364 1 200 0,4
Gemensam nämnd för familjerätt 645 578 637 891 867 867 0 0,0
Totalt 522 611 541 640 520 731 789 209 813 194 810 749 2 445 0,3
Under kommunstyrelsen
Avvecklig regionförbund -5 697 0 0 -8 542 0 0 0
Pensionsåtaganden 32 256 31 267 33 267 46 707 46 900 49 900 -3 000 -6,4
Återbetalning AFA -4 660 0 0 -6 763 0 0 0
KS strategiska satsningar 0 554 0 0 831 831 0
KS strategiska bredband 0 0 0 200 0 0 0
Ej fördelad driftskostnad investeringar 0 5 019 0 0 7 529 2 000 5 529 73,4
Strategiska lönesatsningar 0 406 0 0 609 0 609
Flyktingverksamhet -1 823 275 -839 -254 413 413 0
Konstfond 58 0 29 96 0 0 0
Intern skadereglering 0 67 0 0 100 100 0
Medfinansiering Pågatåg 164 0 0 246 0 0 0
Medfinansiering gångbro 0 867 604 0 1 300 906 394 30,3
Förändring semesterlöneskuld 645 0 92 4 583 0 500 -500
Volymjustering utbildningsnämnd och kostenhet5 282 3 227 2 317 9 803 4 840 4 840 0
Utvecklingspott fokuområde Vet 0 573 0 0 860 860 0
Bidrag flyktingverksamhet 0 0 -7 600 0 0 -7 600
Fördelning bidrag flyktingverksamhet 0 0 7 600 0 0 7 600
Gåva Hvita korset 0 0 -5 000 0 0 -5 000
Fördelning gåva Hvita korset 0 0 5 000 0 0 5 000
Summa totalt 548 836 583 895 556 201 835 285 876 576 871 099 5 477 0,6%
Avgår interna poster -41 599 -40 849 -35 043 -62 513 -61 273 -52 565 -8 709 14
Verksamhetens nettokostnad 507 237 543 046 521 158 772 772 815 303 818 535 -3 232 0
*inkl tilläggsbudget, överföringar från KS strategiska etc
Avvikelse
2016
Älmhults kommun Delårsrapport efter augusti
24
Förändringen av nettokostnaden i procent i förhållande till 2015
Jämfört med 2015 innebär prognosen ökad nettokostnad 2016 med 2,7 % inklusive 2016-års
lönerevision. Förändringen av nettokostnaden i procent i förhållande till 2015 visar på att
utbildningsnämnden och kultur- och fritidsnämnden har ökat sina kostnader medan främst
socialförvaltningen har minskat sina nettokostnader. För kommunledningsförvaltningen är ökningen på
11 % inte rättvisande eftersom kostnader för medfinansiering och konstfond förts över 2016 från
kommunstyrelsen.
Poster under kommunstyrelsen
Kommunens pensionsskuld redovisas i enlighet med den så kallade blandade modellen. Det innebär att
pensioner till och med 1997 redovisas som en ansvarsförbindelse utanför balansräkningen och
pensioner från och med 1998 redovisas som skuld i balansräkningen. Delårsrapporten augusti bygger på
0,0
0,40,0
-0,7
0,3
1,3
0,0
1,2
0,0
2,5
-2
0
2
4
mk
r
Prognos avvikelse mot årsbudget, mkr
Kommunledningsförvaltning 11,1
Utbildningsnämnd 8,2
Kultur- och fritidsnämnd 4,7
Miljö och byggnämnd 2,6
Politisk organisation 2,4
Teknisk förvaltning -0,5
Gemensam nämnd för familjerätt -2,7
Socialnämnd -3,6
Totalt 2,7
Älmhults kommun Delårsrapport efter augusti
25
prognos efter augusti från Skandia. Kostnaden för pensioner beräknas överskrida budgeten med 3 mkr.
Orsaken är ökade pensionskostnader i samband med satsningar på ökade lärarlöner.
Anslaget för strategiska lönesatsningar har använts till extra löneökning inom vissa prioriterade
grupper. Antalet personer i de prioriterade grupperna som fick del av den extra satsningen var 504 tills
vidareanställda. Grupperna som prioriterades fanns inom befattningarna förskolelärare,
fritidspedagoger, grundskollärare, SFI-lärare, lärare kulturskola, sjuk-/distriktssköterskor,
socialsekreterare, fysioterapeuter, bibliotekarier, miljö och hälsoskyddsinspektörer och chefer inom
socialförvaltning och utbildningsförvaltning. Prioritering uppgick totalt till cirka 0,19 % av totala
lönesumman. Av budgeterade 2 038 tkr har för SACO och TCO organisationerna använts 1 981 tkr på
helår. Helårseffekt blir först 2017 så därför blir det ett överskott på 0,5 mkr 2016. För Kommunals
avtalsområde pågår fortfarande centrala förhandlingar om nytt avtal. Kommunals del av lönesumman
har beräknats på deras generella yrkande i den centrala förhandlingen.
I budgeten finns avsatt 10 mkr till driftskostnad för strategiska investeringar. Enligt styrsystemet ska
i normalfallet full kompensation ges för driftskostnader för investeringar kopplade till utveckling,
expansion eller strukturella förändringar. Kompensation har getts avseende Kojan 50 tkr samt att 2,3
mkr har ianspråktagits för bussning till Ryfors. Prognosen är att 5 mkr totalt kommer fördelas under
året.
Från och med 2015 infördes volymjustering för utbildningsnämnden och kostenheten inom tekniska
förvaltningen för förändrat invånarantal. För volymökning efter det är det budgeterat 4,8 mkr varav 2,3
mkr är utfördelat efter avstämning augusti månad. Detta är något lägre än periodiserad budget.
Kompensationen till nämnderna har halverats till följd av kommunens totala ekonomiska läge 2016.
Prognosen är att antalet barn ökar enligt befolkningsökningen och att budgeterade medel kommer
fördelas.
Kommunens semesterlöneskuld har ökat med 0,1 mkr i förhållande till augusti 2015. Under 2015
ökade semesterlöneskulden kraftigt, med 4,6 mkr eller 10 %, vilket förutspåddes redan i augusti 2015.
Om beräkningen görs enligt tidigare år så ska semesterlöneskulden inte öka markant. En ökning sker
alltid på grund av löneökningarna och fler anställda.
Kommunen har fått extra statsbidrag avseende flyktingverksamhet på 7,6 mkr för åren 2015-2016,
vilket prognostiseras med motsvarande kostnader under året. Kommunens erhållna gåva från Ingvar
Kamprad avseende Hvita korset på 5 mkr beräknas att hanteras under året med motsvarande belopp.
Interna poster
Från verksamheternas totalsumma avgår interna poster i form av kalkylerad kompletteringspension och
internränta och räntebidrag. Totalt innebär prognosen lägre intäkter mot budget pga. lägre aktivering av
investeringar.
Älmhults kommun Delårsrapport efter augusti
26
INVESTERINGSREDOVISNING
Den totala investeringsbudgeten för kommunen under mandatperioden 2015 -2018 är fastställd till
715 mkr. Kommunstyrelsen har fastställt ramen för investeringsbudgeten till maximalt 215 mkr för
2016. Tillkommer tilläggsbudgeten från 2015 med 68 mkr, dvs. totalt 283 mkr.
Tkr 2015 2016 2017 2018
Totalt
2015-2018
Strategiska investeringar
-taxefinansierade 53 000 41 500 53 500 62 000 210 000
-skattefinansierade 32 250 110 400 61 900 64 400 268 950
Ersättningsinvesteringar 87 301 59 885 38 300 36 150 221 636
Rationaliseringsinvesteringar 5 030 3 500 3 300 2 100 13 930
TOTALT 177 581 215 285 157 000 164 650 714 516
Varje nytt investeringsprojekt 2016 överstigande 2 mkr ska före start och upphandling redovisas till KS
med kalkyl där samtliga driftkostnader ingår.
Fördelningen av investeringsmedel per förvaltning framgår av tabellen nedan:
Investeringsbudget 2016
från justering schablon beslutade Totalt
2015* 2015 2016** projekt*** 2016
Kommunstyrelse
Kommunledningsförvaltning 2 233 1 000 3 233
Teknisk förvaltning 65 711 26 200 13 000 104 911
Konstfond 50 50 100
Miljö- och byggnämnd 419 400 819
Kultur- och fritidsnämnd 2 883 1 000 3 883
Utbildningsnämnd 1 105 4 000 146 050 151 155
Socialnämnd -724 2 000 1 276
Gem nämnd för familjerätt 0 0 0
JVC övergång stråkanalys -445 445 0 0
Internbank -2 725 -445 2 000 -1 170
Summa 68 507 0 36 650 159 050 264 207
*KS § 74 2016-04-05
**KS § 131 2016-06-07
*** projekt som beviljats av KS
Av de totalt beslutade medlen återstår 19 585 tkr att fördela till förvaltningarna.
Projekt som har beviljats av KS framgår av tabellen nedan:
Beslutade projekt 2016
Kojan/Vitsippan inklusive inventarier 4 550
Ny grundskola 125 000
Gemöskolan tillbyggnad inklusive inventarier 16 500
Överföringsledning Delary 13 000
Summa 159 050
Älmhults kommun Delårsrapport efter augusti
27
Tekniska förvaltningen har en investeringsplan för 2016 på 39 mkr plus överskott från 2015 på ca 66
mkr, totalt 105 mkr.
Det pågår slutdelen av bostadsområdet på Haganäs. Här är både färdigställandet av projektet Vattenrike
samt ytbeläggningarna som återstår.
Inom va-verksamheten pågår det största och allra viktigaste projekt som säkrar framtidens
vattenförsörjning för centralorten. Hämtning av vatten från Delarymagasinet och anläggning av
spillvattenledningar för att leda spillvatten från Delary till Älmhult är bara första etapp i projektet.
Ledningarna till Delary anläggs tillsammans med Trafikverkets förstärkning och breddning av väg 120
till Delary. Tillsammans med ett antal pumpstationer och utbyggnad av Älmhults vattenverk beräknas
investeringen uppgå till 200 mkr därav årets utgift mellan 30-40 mkr.
Det pågår en uppdatering av pumpstationer samt byte av maskinutrustning och styrsystem på ett antal
ARV i Älmhult och på avloppsreningsverk på landsbygden, ett projekt på ca 10 mkr.
För va-sanering har förvaltningen budgeterat 6 mkr i några olika projekt. Prioriteringsområden är
Eneryda och Diö med mycket ovidkommande vatten som tränger i spillvattenledningar och belastar
redan ett hårt ansatt reningsverk. Ett nytt vattenverk i Hallaryd är under byggnation och beräknas kosta
6 mkr.
När det gäller expansionen finns utbyggnad av Västra Bökhult, centrumförnyelse, Torngatan samt ett
par mindre projekt för totalt ca 64 mkr.
På fastighetssidan är förvaltningen behjälpliga med den nya skolan på Haganäsområdet. I särklass det
största projektet, beräknad investering ca 200 mkr. Byggnationen är i full gång.
Kojans uteförskola kommer även till stånd under året där tekniska är behjälpliga. Utbyggnad av
Gemöskolan samt Kulturfabriken arbetas det parallellt med.
Förnyelse av verksamhetslokalerna samt energiåtgärder beräknas uppgå till 18 mkr och övriga lokaler
inklusive energiåtgärder. Här kan nämnas ventilation på Nicklagården och Solgården, brandstation i
Liatorp, utbyte av pelletspannor till annan värmekälla, takrenovering kommunhus och Ryfors skola.
I skolnämndens investeringsbudget finns de anslagna medel för byggnation av Elmeskolan,
tillbyggnad av Gemöskolan och uteförskolan Kojan, totalt 146 mkr. Förutom de finns det medel för
inköp av inventarier, datorer, utrustning till byggprogram, mm.
Socialnämnden har en budget för inköp av inventarier, sängar, datorer, nyckelsystem.
Inom kultur och fritids återfinns medel för ökad tillgänglighet av badplatser i Diö och Älmhult,
lokalanpassning av mötesplatser samt diverse utrustning till idrottsplatser.
Kommunledningsförvaltningen har i sitt anslag budget för utveckling av IT, e-tjänster,
ekonomisystem och personalsystem samt uppgradering av växeln.
Större investeringar
Budget Prognos Avvikelse
augusti mot budget
2016 2016 2016
Reservvattentäkt Delary 21 501 45 000 -23 499
Va-sanering 4 500 2 000 2 500
Elmeskolan 125 000 65 000 60 000
Gemöskolan tillbyggnad 16 000 6 000 10 000
Uteförskola Kojan 4 000 2 000 2 000
Fortsättning handelsområde 13 582 2 000 11 582
Energibesparande åtgärder 5 307 3 000 2 307
Ombyggnad av lokaler 2 500 2 500 0
Älmhults kommun Delårsrapport efter augusti
28
EXPLOATERINGSREDOVISNING
Småhustomter och industritomter som kommunen producerar för försäljning klassificeras som
omsättningstillgångar i balansräkningen. Vid försäljning sker redovisning löpande som
exploateringsnetto i resultaträkningen. Eftersom samtliga poster hänförliga till ett exploateringsprojekt
inte ingår i exploateringsnetto sker en slutredovisning vid årets slut av aktuellt exploateringsområde
enligt av kommunen tillämpade redovisningsprincip.
Exploatering av det nya bostadsområdet på Haganäs är i full gång. Flera kvarter var förbokade eller
köpta redan under hösten 2014 och intresset var gott både bland byggföretag och privatpersoner. Första
byggkropparna började resa sig under sensommaren 2015 i kvarteret Vången 1 och fortsatte växa i
kvarteren Ängen och Tegen.
Under första 8 månader 2016 har 4 villatomter i kvarteret Ängen sålts och det är bara 3 tomter kvar.
Husen som byggs är av olika karaktär, det finns flervåningshus och enfamiljsvillor. Det är planerat
också för kontorslokaler, små handel och restauranger. Enligt beslut av kommunfullmäktige på området
byggs en ny skola.
Under året har kommunen sålt en tomt på Krusbärsvägen och 2 på Äppelvägen till ett värde på 510 tkr,
eller 160 kr/kvm. Bebyggelse av de sålda tomterna var i full gång under våren och sommaren 2016. På
området finns det i dagsläget 3 osålda tomter.
Två tomter har också styckats av Sånnaböke 1:158 på Norra gamla vägen och sålts redan 2014. Det
planeras för ytterligare 4 (fyra) tomter till med varierande yta på samma fastighet för ytterligare
bebyggelse.
Planering för nytt bostadsområde i Västra Bökhult, nordväst om Paradiset är i slutskede. Tekniska
förvaltningen tillsammans med byggkontoret planerar för nya etapper norr om Paradiset som kan ge
ytterligare 400 bostäder.
Detaljplanen är på gång för det område som befinner sig norr-nordväst om IKEA varuhuset mellan
Haganäs bostadsområde, väg 23 och Danska vägen. Det är över 80 ha stor yta och avser ytterligare
exploateringsmöjligheter för kontor, handel och lite bostäder.
Älmhults kommun Delårsrapport efter augusti
29
VATTEN- OCH AVLOPPSREDOVISNING Verksamhetsområden:
Produktion och leverans av dricksvatten till abonnenterna.
Avledning och rening av abonnenternas avloppsvatten.
Avledning och eventuell rening av dagvatten
Verksamhetens resultat
VA-verksamheten visar ett plus resultat i delårsbokslutet 2016 med drygt 3,8 mkr som fonderats för
utbyggnad av framtida reservvattentäkt. Drift och underhåll av va-verk har under perioden varit lägre
med ca 1,4 mkr än budgeterat. Underhåll av ledningsnätet har däremot varit dyrare jämfört med 2015
års utfall med 10 % eller ca 1 mkr som är resultat av volymökningen med ca 1,5 km nya
huvudledningar i bostadsområdet Hagabo. I årets resultat ingår en intern debitering till gator och vägar
för avvattning av allmänna ytor och skötsel av brandposter.
Total fondering efter 2016 uppgår till 27,6 mkr. Enligt beslutet i kommunfullmäktige från 2013-06-24
Dnr 2013/117 § 59, ska fonden uppgå till 30 mkr till och med 2019 då reservvattentäkten beräknas tas i
bruk.
Arbete med klimatpåverkan
Planering för framtida klimatpåverkan finns idag i alla projekt. Det kan gälla reningsverk, vattenverk
och ledningar. Ökad och häftigare nederbörd, varmare klimat och högre grundvattennivåer är starka
parametrar som påverkar Va-systemet. Det som ständigt står på planeringsagendan är:
Minska förekomsten av ovidkommande vatten som läcker in i avloppsnäten
Vattensäkerhet
Dagvattenfördröjning
Energieffektivisering
Ledningskondition
Förebygga översvämningar
Dricksvatten
Älmhults tätorts framtida vattenförsörjning kommer att kräva stora investeringar. Älmhults
vattenförsörjning är ytterst sårbar och kapaciteten på infiltrationsområdena Älmekulla och Getryggen är
i stort sett maximalt utnyttjat.
Måluppfyllelse vattenförsörjning
Säker leverans av rent dricksvatten till våra abonnenter.
- De flesta av vattenläckorna uppkommer under våren och höst oftast i samband med att tjälen
kommer och går. Renovering av och utbyte av vattenledningar och ventilbyte görs
kontinuerligt.
Reservvattenprojekt
Arbetet med projektering av ny reservvattentäkt till Älmhult påbörjades under 2012. I
reservvattenprojektet ingår att bygga en ny överföringsledning mellan Älmhult och Delary, för vatten
och avlopp. En ny intagsstation för råvatten i Delary ska anläggas. Därefter rivs befintligt vattenverk
och reningsverk i Delary. Ombyggnation av vattenverken i Älmhult och Hallaryd ska ske samt
nybyggnation av reningsverk i Hallaryd. Därtill tillkommer arbete med nya vattendomar och
skyddsområden för vattentäkterna.
Byggnation av överföringsledningar mellan Älmhults vattenverk och Delary har påbörjats efter
sommaren 2015. Projektet görs i Trafikverkets regi eftersom väg 120 ska breddas samtidigt. Även
nybyggnad av Hallaryds reningsverk är klart. Kostnaden för alla delar i projektet beräknas uppgå till
200 mkr. Ombyggnad av vattenverket i Hallaryd pågår under hösten 2106. Projektering av ombyggnad
av vattenverket i Älmhult påbörjas hösten 2016.
Älmhults kommun Delårsrapport efter augusti
30
Avlopp
Älmhults reningsverk är försedda med sex stycken vassbäddar där tömning av dessa bäddar påbörjades
under 2014. Under våren 2015 har detta arbete fortsatt. Det har då visat sig att flera bäddar har tappat
sin funktion och kan inte användas för att avvattna slam på. Detta ska utredas och åtgärder kan komma
att vidtas. Slammet har i nuläget avvattnats i centrifug.
Måluppfyllelse avloppshantering
Reducera förekomsten av ovidkommande vatten.
- I flera områden, tillkommer mycket ovidkommande vatten. En huvudprioritering är lokalisering
av detta vatten.
Ledningsnät
Vissa av kommunens abonnenter drabbas av källaröversvämningar vid häftiga regn. För att hitta
åtgärder för att förhindra detta har flera utredningar utförts. Bland annat håller kommunen på att
upprätta en dagvattenmodell för Älmhults tätort. Därefter har man en bra grund att utgå från för att
identifiera i vilka delar av ledningsnätet som det finns kapacitetsbrist. En dagvattenutredning är utförd
för att vidta åtgärder i Eneryda i syfte att minska översvämningar i fastigheter. En ny fördröjningsdamm
vid Larmgatan har byggts och ett dike med översvämningsdamm har anlagts våren 2016 för att undvika
att ytvatten från skogsmark leds in i befintliga ledningar. Målet är att mesta möjliga vatten rinner på
ytan till grönområdena och inte direkt till dagvattenledningarna.
För att undvika översvämningar i Älmhults tätort har rensning av Drivån inom den del som leds genom
Älmhults industriområde skett. En fördröjningsdamm i Drivån vid reningsverket planeras att bygga för
att kunna hålla de utsläppsflöden som var aktuella 1977 då reningsverkets vattendom togs. Detta bidrar
även till att minska påverkan nedströms på åkermarken.
Det finns flera fastigheter i kommunen där dag- och dräneringsvatten leds till spillvattenledningarna,
vilket innebär att vi pumpar och renar regnvatten i våra reningsverk. Detta medför onödiga
energikostnader. Under hösten 2016 kommer en projektanställd fältingenjör att göra mätningar av flödet
i spillvattenledningar för att identifiera tillskottsvatten. Galvaniserade vattenledningar finns på ett flertal
ställen och dessa förorsakar många läckor och ger en sämre vattenkvalitet till abonnenterna. Så dessa
behöver bytas på sikt.
Övervakningssystem
Arbetet med att uppgradera och samordna styrsystemen för drift och övervakning av vatten- och
avloppsverken samt alla pumpstationer har påbörjats. En projektledare har tillsatts under 2016 för att
arbeta med att ta fram ett FFU så upphandling kan ske av nytt styrsystem. Detta är ett omfattande och
kostnadskrävande arbete men det är helt nödvändigt för att upprätthålla säkerheten och en god
tillgänglighet.
Exploateringsområden
Utbyggnad av va-nätet var avslutat för Haganäs bostadsområde i våras. Detaljplan för utbyggnad i
Västra Bökhult är klar och antagen, återstår att få ett beslut i KS för att påbörja upphandlingsprocessen.
Projektering och utbyggnad av gata och VA för Västra Bökhult sker i två etapper. Första etappen
beräknas ha byggklara tomter till försäljning sommaren 2017.
Utbyggnaden av VA mot Boastad, som är projekterat, för att möjliggöra framtida exploatering av nya och delvis
strandnära lägen utmed sydvästra Möckeln ligger för närvarande på is.
Framtiden
Stora investeringar på ledningsnäten kommer att krävas de närmaste åren. Åtgärderna i Eneryda och
Hallaryd förväntas bli omfattande med om- och nyanläggning av ledningsnät samt nya
utjämningsmagasin.
Älmhults kommun Delårsrapport efter augusti
31
I kommunen finns en mängd ledningar som går över privat tomtmark utan ledningsrätt. På flera platser
finns även byggnader uppförda över ledningarna, detta måste byggas bort. Det finns även kombinerade
system på många ställen vilket gör att vi pumpar och renar tak- och dräneringsvatten. Galvaniserade
vattenledningar finns på ett flertal ställen och dessa förorsakar många läckor och ger en sämre
vattenkvalitet till abonnenterna.
För VA sektorn innebär de förväntade klimatförändringarna att flera delar av Va-systemen kräver
markanta åtgärder för att möta de vitt skilda förändringarna. De flöden som kan uppkomma vid 100 –
års regn finns med som ett underlag när ledningsinsatser planeras.
Resultat- och balansräkning va-verksamheten
Utfall Utfall
Resultaträkning, vatten- och avloppsredovisning, tkr augusti augusti
2016 2015
Verksamhetens intäkter 22 737 22 779
Verksamhetens kostnader -16 218 -14 162
Avskrivningar -4 434 -4 697
Nedskrivningar 0 0
Verksamhetens nettokostnad 2 085 3 920
Finansiella intäkter 0 0
Finansiella kostnader -2 085 -3 947
Resultat före extraordinära poster 0 -27
Redovisat resultat 0 -27
Utfall Utfall Balansräkning, vatten- och avloppsredovisning, tkr augusti augusti
2016 2015
TILLGÅNGAR
Materiella anläggningstillgångar
Mark, byggnader och tekniska anläggningar 143 918 148 913
Maskiner och inventarier 11 150 11 383
Pågående arbeten 51 034 13 773
Summa anläggningstillgångar 206 102 174 070 Kortfristiga fordringar 0 0
SUMMA TILLGÅNGAR 206 102 174 070
EGET KAPITAL AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER
Eget kapital
Eget kapital inklusive årets resultat * -6 961 -6 961
VA-fond** -27 699 -28 533
Summa eget kapital -34 660 -35 494
SKULDER
Långfristiga skulder 240 762 209 564
Summa skulder 240 762 209 564
SUMMA EGET KAPITAL AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER 206 102 174 070
Pensionsförpliktelser 1 854 1 854
* Eget kapital är lika med ackumulerat resultat from 2006. **VA-fond enligt LAV 07, ett planerat överuttag av taxan.
Älmhults kommun Delårsrapport efter augusti
32
Redovisning av renhållningsverksamhet
Verksamheten ansvarar för insamling av avfall från hushåll samt drift av kommunens avfallsanläggning
Äskya. Verksamheten ansvarar för återvinningsstationerna och återvinningscentralerna som finns på
skilda platser inom kommunen. Äskya avfallsanläggning är en modern anläggning som servar regionen.
Här finns den regionala anläggningen för mottagning av förorenade massor samt miljöfarligt avfall.
Äskya anläggningen är regionens modernaste avfallsanläggning.
Det har anlagts nya ytor för mottagning av miljöfarligt- och annat industriavfall samt oljeförorenad jord.
På grund av efterfrågan kommer nya ytor att planeras och anläggas. En ny renhållningsordning med
avfallsplan och föreskrifter har antagits. Lagstiftning som tillkommit under senare år har inneburit att
kraven på en deponi har skärpts. När en yta är färdigdeponerad skall den förses med en sluttäckning
enligt beslut.
Sluttäckningen av gamla deponiytor som påbörjades 2009, har pågått även under 2016. En uppdatering
av planen för sluttäckning av gamla deponier på Äskya ska vara klar senast hösten 2016.
Anläggningen för lakvattenbehandling var klar redan 2013. I samband med övrig exploatering i
Haganäs kommer området att integreras så att ett tilltalande och tillgängligt område skapas. Det renade
vattnet från lakvattendammarna leds genom överföringsledning till Drivån. Ett grönområde kommer att
anläggas i anslutning till dammarna.
Sedan 2005 är det förbjudet att deponera organiskt avfall. För närvarande körs det organiska avfallet för
upparbetning till tippen i Hyllstofta NORAB i Klippan, för att sedan skickas till rötning. Förhoppningen
är att en närmare lokal lösning för upparbetning av organiskt avfall kommer att hittas inom snar framtid.
Renhållningsavdelningen har påbörjat en utredning för att ta fram förslag på kommunens framtida
insamlingsfraktioner samt hur organisationen ska se ut. Arbetet har dragit ut på tiden bland annat på
grund av utredningar på regeringsnivå om hur det framtida producentansvaret kommer att förändras.
Driftredovisning
I delårsbokslutet för 2016 har det avsatts 1,5 mkr för sluttäckningen av deponin på Äskya. Det gör att
den totala avsättningen per 2016-08-31 blev 19,8 mkr. Enligt plan skulle sluttäckningen av gamla
deponiytor vara klar 2019 men verkligheten talar snarare om 2023-25.
Framtid
Verksamheten planerar att under 2016 införa ett nytt insamlingssystem för hushållsavfall. Frågan om
den framtida driftformen kommer att aktualiseras under våren 2017 i budgetberedningen för 2018.
Utfall Utfall Resultaträkning renhållningsverksamhet, tkr augusti augusti
2016 2015
tkr tkr
Verksamhetens intäkter Insamling av hushållssopor 14 806 14 818 Sortering av hushålls- och industriavfall 1 483 1 121 Summa intäkter 16 289 15 939
Verksamhetens kostnader Drift taxefinansierad verksamhet -12 519 -12 008 Drift Äskya avfallsanläggning -1 009 -597 Årets återställning av deponin 0 -2 665 Återföring av avsättning återställning av deponin -1 494 1 279 Avskrivningar/nedskrivningar -1 025 -1 247 Summa kostnader -16 047 -15 237
Verksamhetens nettokostnad 243 701
Finansiella kostnader (intern ränta) -243 -728
Resultat efter finansiella kostnader 0 -27
Redovisat resultat 0 -27
Älmhults kommun Delårsrapport efter augusti
33
REDOVISNINGSPRINCIPER OCH TILLÄGGSUPPLYSNINGAR Älmhults kommun följer den kommunala redovisningslagen och principen om rättvisande bild. Kommunen följer Rådets för kommunal redovisnings rekommendationer med något undantag. Under året har inga byten av redovisningsprinciper skett.
Avsteg från lag eller rekommendation
Älmhults kommun följer inte KRL 5 kap 7§ om bidrag till statliga infrastrukturella investeringar vad gäller tidpunkten för upplösning av bidraget. Enligt lagen ska bidraget börja upplösas från det år när beslutet tas. För att få en mer rättvisande bild av kommunens resultat har kommunen valt att redovisa de infrastrukturella investeringarna när de verkligen utfaller.
Periodisering av skatteintäkter
Följande kommunalskatteintäkter resultatredovisas för år 2016:
De preliminära månatliga skatteintäkterna.
En prognos över slutavräkningen för år 2016.
En prognos över korrigering av slutavräkning 2015. Prognosen över slutavräkningen för år 2016 har bokats upp enligt prognos från Sveriges kommuner och landsting från augusti 2016. Prognosen innebär att slutavräkningen blir negativ, minus 292 kr per invånare. Det innebär en sänkning av skatteintäkterna med 4,7 mkr. I bokslutet för 2015 bokfördes en prognos för slutavräkningen för år 2015 som uppgick till plus 43 kr per invånare. Prognosen nu är plus 4 kr. Mellanskillnaden mellan prognoserna – 0,6 mkr (- 39 kr per invånare) resultatredovisas i delårsbokslutet 2016. Skatteintäkterna för 2015-2016 baseras på ett invånarantal på 15 864 personer respektive 16 109 personer. Semesterlöneskuld, pensionsskuld med mera
De anställdas fordran i form av ferielön, uppehållslön, sparade semesterdagar, kompensationsledighet och efterskottslöner avseende augusti har inte bokförts som kortfristig skuld i och med att uppgiften inte finns att tillgå ännu. En post avseende efterskottslöner ligger kvar sedan årsskiftet och är en uppskattning av kostnaderna. Pensionsskulden är den beräknade framtida skuld som kommunen har till arbetstagare. Skulden redovisas enligt den så kallade ”blandmodellen”. Den samlade pensionsskulden finns dels under avsättningar för pensioner och dels som en pensionsförpliktelse i balansräkningen. Pensionsåtagande som uppkommit före 1998 redovisas som pensionsförpliktelse. Alla poster inkluderar löneskatt. Pensionsskuldens finansiella kostnader redovisas som finansiell kostnad i resultaträkningen och ingår i pensionsskulden. De förtroendevaldas pensioner ingår i pensionsskulden. Skandias gör beräkningen av skuldens storlek. Den avgiftsbestämda ålderspensionen redovisas som kostnad i resultaträkningen och är upptagen som kortfristig skuld i balansräkningen. Kommuninvests utdelning och inbetalning av insats
Ränta och utdelning från Kommuninvest bokförs som intäktsränta utifrån följande bedömning: Insatt kapital hos Kommuninvest ekonomisk förening har ett tillförlitligt och bestående värde som därför ska vara lika med bokfört värde och det värde som uppges på årsbesked/kontoutdrag från föreningen. Redovisning av lånekostnader
I enlighet med Rådets för kommunal redovisning rekommendation RKR 15.1 Redovisning av lånekostnader har lånekostnader redovisats enligt huvudmetoden vilket innebär att inga lånekostnader ingår i investeringarnas anskaffningsvärde. Leasing
Rådets för kommunal redovisning rekommendation RKR 13.1 om redovisning av hyres- leasingavtal tillämpas. Kommunen har skrivit leasingavtal med finansbolag om hyran av bilar till sociala omsorgen, hyran av kopieringsapparater, elevdatorer på gymnasiet, trygghetslarm på äldreboenden samt moduler på Internationella förskolan. Vid klassificering av dessa avtal har i första hand gjorts en bedömning av syftet med hyran framför köp. Alla ovannämnda leasing/hyresavtal har klassificerats som operationella då dess syfte inte är finansiering av viss utrustning utan är typiska hyresavtal med kortare hyrestid och de fördelar som förhyrning har jämfört med ägande, fram för allt reparation och underhåll och att alltid kunna ha modernast möjliga utrustning. Klassificering som operationella leasingavtal innebär att ingående värdet av leasingavtal inte har upptagits i balansräkningen som tillgång. Redovisning av intäkter
Älmhults kommun följer Rådets för kommunal redovisning rekommendation RKR 18 om intäkter från avgifter, bidrag och försäljning förutom vad gäller anslutningsavgifter inom va-verksamheten. (se anslutningsavgifter) Det innebär bland annat att skatteintäkter och beräknade intäkter för kommunal fastighetsavgift periodiseras på tolftedelar till det år intäkten hänför sig, att uttag av renhållnings- och va-avgifter regleras av självkostnadsprincipen, att investeringsbidrag periodiseras över den beräknade nyttjandeperioden för projektet. Förskole-, äldreomsorgsavgifter, matabonnemang intäktsförs i samband med faktureringen.
Älmhults kommun Delårsrapport efter augusti
34
Särredovisning av VA-verksamheten
Lagen om allmänna vattentjänster (2006:412) ställer bland annat krav på att VA-verksamheten skall särredovisas från andra verksamheter. Det innebär bland annat att en resultat- och balansräkning skall upprättas för VA-verksamheten och att över/underuttag skall utjämnas inom verksamheten under en treårsperiod. I delårsbokslutet finns särredovisning av VA-verksamheten i form av en kort verksamhetsbeskrivning, balansräkning och resultaträkning. I resultaträkningen finns overheadkostnader för tekniska förvaltningen med, men inte för andra gemensamma funktioner då de är av ringa belopp.
Särredovisning av renhållningsverksamheten
I årsredovisningen för 2015 har första gången upprättats en särredovisning av kommunens renhållningsverksamhet. Renhållningsverksamheten består av två delar en som är taxefinansierad det vill säga del som kommunerna måste tillhandahålla enligt miljöbalkens kap 27, och en del som är principiellt konkurrensutsatt med fri prissättning. Syftet med särredovisningen är att visa:
a) Att intäkter från det kommunala renhållningsuppdraget på aggregerad nivå och över tid inte överstiger
verksamhetens självkostnader. b) Att visa att intäkter från den konkurrensutsatta verksamheten på aggregerad nivå och över tid inte
understiger verksamhetens självkostnader. Anläggningsavgifter (anslutningsavgifter)
Älmhults kommun följer Rådets för kommunal redovisning rekommendation om intäkter från avgifter, bidrag och försäljning RKR 18 avseende kommunala anläggningsavgifter. Detta innebär att anläggningsavgifter som uppgår till väsentligt belopp, betraktas som en skuld för tjänster som skall utföras över ett antal år i framtiden och en medfinansiering av investeringsutgifter. Va-verksamheten har under 2013 sett över sin va-taxa. Det gäller att få en rättvisare fördelning mellan fasta delen av taxan och den rörliga delen. Den framtida höjningen av va-taxan kommer att läggas helt på anläggningsavgiften och den fasta delen av taxan för att på det sättet bättre spegla den verkliga kostnaden för drift av va-anläggningar respektive produktionskostnaden för dricksvatten. Kommunfullmäktige har i enlighet med lagen om allmänna vattentjänster (2006:412) fattat beslut om bildandet av en reservfond för ny vattentäkt i Delary. De tidigare reserverade medel överförs därmed till fonden plus 2015 års överskott på 6,03 mkr som totalt ger en behållning på över 23,83 mkr. I delårsbokslutet har ca 3,9 mkr överförts till fonden och därmed fått ett nytt saldo på över 27,7 mkr. Exploateringsverksamhet
Älmhults kommun följer Rådets för kommunal redovisning rekommendation om klassificering av anläggningstillgångar i exploateringsverksamheten RKR11 Materiella tillgångar. De tomter som producerats för försäljning i exploateringsverksamheten redovisas som omsättningstillgångar. Omklassificering av markreserv till omsättningstillgång sker när detaljplan fastställts och vunnit laga kraft. Beräkning av anskaffningsvärde och värdering görs i enlighet med Redovisningsrådets rekommendation RR2:02 Varulager. Redovisning av kommunens markexploatering följer Rådets för kommunal redovisning idéskrift om redovisning av kommunalexploatering samt rekommendationen om redovisning av intäkter RKR18. Vid försäljning sker redovisning av intäkter och kostnader löpande som exploateringsnetto i resultaträkningen. Slutredovisning av ett exploateringsområde sker när alla tomter är sålda eller senast tredje året efter det år exploateringen påbörjats.
Anläggningstillgångar
Anläggningstillgångar i balansräkningen tas upp till anskaffningsvärdet efter avdrag för planenliga avskrivningar. Ingen avskrivning görs på anläggningstillgångar med bestående värde. Exempel på sådana tillgångar är konst, gatu- och vägkroppar, grundkonstruktion av torg och parkeringsplatser, våtmarker för kväverening, dagvattensystem med diken, fördröjningsdammar, lakvattendammar m.m. Avskrivningar görs efter en bedömning av tillgångens nyttjandeperiod. Som underlag har Rådet för kommunal redovisning idéskrifter ”Avskrivningar – avgränsning, värdering och nyttjandeperioder för immateriella och materiella anläggningstillgångar” och idéskrift om redovisning av kommunalexploatering använts. Det innebär att när det gäller framför allt byggnader så tillämpas komponentavskrivning. En byggnad består av olika komponenter som var för sig värderas och en nyttjandeperiod bedöms utifrån dess tekniska kvalitet och fysisk livslängd. Exempel på sådana komponenter är väggar, tak, fasad, väggbeklädnad, kök, kylanläggning, VVS-installationer, elinstallationer m.m. och har avskrivningstider allt från 10 till 100 år. Komponentavskrivning har tillämpats på va-anläggningar, gator och vägar, dagvattensystem med fördröjningsdammar, samt lakvattensystem med dammar. Linjär avskrivning har tillämpats enligt nominell metod och avskrivningen påbörjas innevarande år månaden efter slutbesiktningen eller när tillgången tas i bruk. Internränta beräknas månadsvis på restvärdet och debiteras även pågående projekt om produktionstiden beräknas vara längre än ett år (12 månader). Finansiella tillgångar
Älmhults kommun följer de rekommendationer som Rådet för kommunal redovisning tagit fram (RKR 9). Finansiella tillgångar har värderats till det lägsta av anskaffningsvärdet och det verkliga värdet på balansdagen. Investering - avgränsning
Till investering räknas utgift för ny- om- och tillbyggnad av fastighet/anläggning eller inköp av maskiner och inventarier där summan överstiger ett basbelopp och livslängden bedöms vara minst tre år (inventarier). Datorer, IPOD-s, smartphones och annan datautrustning skrivs alltid av på 3 (tre år). I annat fall betraktas utgiften som driftkostnad.
Älmhults kommun Delårsrapport efter augusti
35
Nedskrivning av anläggnings- och finansiella tillgångar
I delårsbokslutet har ingen nedskrivning av materiella tillgångar skett och inte heller återföring av tidigare nedskrivna tillgångar. Avsättning sluttäckning av deponi
Enligt förordningen (2001:512) om deponering av avfall, skulle en anpassningsplan av Äskya avfallsanläggningen lämnas till tillsynsmyndigheten senast sommar 2002. Godkännande av den lämnade anpassningsplanen erhölls från länsstyrelsen 2008. Samtidigt beviljade Miljööverdomstolen Äskya avfallsanläggningen ett nytt tillstånd utan tidsbegränsning för fortsatt verksamhet. Enligt detta ska gamla deponin sluttäckas och nya ytor anläggas för mottagning av miljöfarligt och annat industriavfall. Utgifter för sluttäckning av 12 hektar (ha) gamla deponin enligt dagens priser beräknas till cirka 45 mkr. I bokslutet för 2015 har använts 2,4 mkr av avsatta medel för befintlig deponi och avsätts 112 tkr för den nya ytan. Det gör att den totala avsättningen per 2015-12-31 blev 18,3 mkr. I delårsbokslutet har ca 1,5 mkr avsatts till återställningen av deponin, nytt saldo på kontot blev 19,8 mkr. Enligt plan skulle sluttäckningen av gamla deponiytor vara klar 2019. En ny tidsplan och kostnadsberäkning är på gång att tas fram i och med att anläggningen tar emot tillräckligt med schaktmassor som används som utjämningsmaterial och som kommunen till och med få betalt för. Trots att tidsplanen inte kommer att hålla så ser man ändå en chans att utföra jobbet till lägre kostnad än om man skulle köpa alla utjämnings- och täckningsmassor. Lakvattensystem runt deponin var klar 2013 som gör att risken för miljöförorening är minimal. Koncernkonto
Tillgångar placerade i koncernkonto redovisas som likvida medel i kommunen. De kommunala bolagens andel redovisas som kortfristig skuld i kommunen och som kortfristig fordran i respektive bolag. Redovisning av bidrag till statlig infrastruktur
Enligt lagen (1997:614) om kommunal redovisning 5 kap 7 § om redovisning av bidrag till statlig infrastruktur ska sådana bidrag som avses i 2 kap 1 § lagen (2009:47) om vissa kommunala befogenheter, tas upp i balansräkningen och upplösas med årliga enhetliga belopp under längst 25 år eller tas som en kostnad i resultaträkningen. Upplösningen ska påbörjas samma år som när beslutet om bidraget fattats. Älmhults kommun följer inte lagens bestämmelser i frågan om tidpunkten för bidragets upplösning. Erfarenhet av sådana projekt har visat att det är lång tid mellan beslut och förverkligande, ibland 4-5 år. Älmhults kommun anser att det inte ger en mer rättvisande bild av kommunens samlade ekonomi om kommunen tar upp en kostnad i sin resultaträkning som inte finns. Som tidpunkt för upplösning av ett bidrag till statlig infrastruktur har Älmhults kommun valt tid då projektet är påbörjat och totalkostnaden är känd eller då projektet tas i bruk.
Älmhults kommun Delårsrapport efter augusti
36
NÄMNDSREDOVISNINGAR
POLITISK ORGANISATION
Ekonomisk sammanfattning
Driftsredovisning, tkr Budget Utfall Avvikelse Utfall i % Budget Prognos Avvikelse Utfall i %
jan-aug jan-aug tkr av budget 2016 utfall tkr av budget
Intäkter 0 -24 24 0% 0 0 0 100%
Personalkostnad 3 852 3 617 235 94% 5 777 5 777 0 100%
Övriga kostnader 2 049 1 429 620 70% 2 651 2 651 0 100%
Resultat 5 901 5 022 879 85% 8 428 8 428 0 100%
Kommunfullmäktige (KF) 557 475 82 85% 835 786 49 94%
Oförutsett KF 133 0 133 0% 200 200 0 100%
Revision 527 326 200 62% 790 790 0 100%
Valnämnd 13 0 13 0% 20 20 0 100%
Kommunalt partistöd 845 731 114 87% 845 845 0 100%
Kursverksamhet
förtroendevalda 51 13 38 26% 76 76 0 100%
Kommunstyrelsen (KS) 2 317 2 267 49 98% 3 474 3 474 0 100%
Oförutsett KS 67 0 67 0% 100 100 0 100%
Fast arvode övriga nämnder 1 190 1 197 -7 101% 2 051 2 100 -49 102%
Tillgänglighetsrådet 178 4 174 2% 16 16 0 100%
Kommunala pensionärsrådet 14 8 6 57% 21 21 0 100%
TOTALT, drift 5 891 5 022 870 85% 8 428 8 428 0 100%
UTFALL PROGNOS
Väsentliga händelser. Under första halvåret har kommunen närmat sig slutet på att ta fram en ny översiktsplan som kommer
att gälla under de kommande åren.
Arbetet för att få till stånd en östlig sträckning av höghastighetsbanan har nått vägs ände, även om det
inte blev som vi hoppats fortsätter vi att jobba för att övertyga om att en sträckning genom vår kommun
vore det bästa.
Älmhults kommun har tagit fram nya kriterier angående borgen och lån till föreningar från Älmhults
kommun.
Politikerna i kommunfullmäktige har under våren fått en genomgång om Kommunrevisionens uppdrag
och arbetssätt av Per Johnmark, ordförande för revisionen i Osby kommun. Revisionens syfte, mål och
uppgift, grundfunktioner i ansvarssystemet, revisionsprocessen, olika arbetssätt och förhållningssätt till
uppdraget samt uppdragets omfattning och inriktning.
Kommunfullmäktige har antagit en ny arbetsordning, som bl.a. innebär en del förändringar angående
kommunens förslag och synpunktshantering i dialogen med medborgarna.
Älmhults kommun Delårsrapport efter augusti
37
KOMMUNSTYRELSEN ; Kommunledningsförvaltning
Ekonomisk sammanfattning
Driftsredovisning, tkr Budget Utfall Avvikelse Utfall i % Budget Prognos Avvikelse Utfall i %
jan-aug jan-aug tkr av budget 2016 utfall tkr av budget
Intäkter -11 250 -13 917 2 667 124% -16 872 -17 893 1 021 106%
Personalkostnad 22 981 23 019 -38 100% 34 567 34 990 -424 101%
Övriga kostnader 19 174 20 455 -1 282 107% 28 755 28 925 -170 101%
Resultat 30 905 29 558 1 347 96% 46 450 46 022 428 99%
Kommunchef 3 609 2 819 790 78% 5 412 5 412 0 100%
Kanslienhet 4 208 4 004 204 95% 6 286 6 488 -202 103%
varav överförmynd. 770 492 278 64% 734 734 0 100%
Utveckling 4 669 5 136 -467 110% 7 002 6 408 594 92%
Ekonomienhet 5 456 5 750 -294 105% 8 309 8 283 26 100%
Personalenhet 7 821 6 608 1 213 84% 11 729 11 729 0 100%
Kommunikationsenhet 4 202 2 898 1 304 69% 6 301 6 275 26 100%
IT-enhet 941 2 343 -1 402 249% 1 410 1 410 0 100%
TOTALT, drift 30 905 29 558 1 347 96% 46 450 46 022 428 99%
UTFALL PROGNOS
Väsentliga händelser
Kommunens övergripande mål om befolkningstillväxt på minst 1% (162 personer) förväntas nås även
för 2016. Under årets två första kvartal ökade befolkningen med 155 personer.
Integrationssamordnaren har kommit igång med en rad insatser som kommer att främja integrationen i
kommunen. Simundervisning, föreläsningar, sommarlovsaktiviteter i samarbete med föreningar mm.
Arbetet med centrumutvecklingen har kommit igång och en handlingsplan är nu under framtagande.
Även konkreta åtgärder gällande den fysiska miljön i centrum är under planering. Detta kopplas
samman med utvecklandet av platsvarumärket Home of the home samt arbetet med framtagande av ny
fördjupad översiktsplan, så att vi så långt som möjligt kan säkerställa att vi når en fungerande och
sammanhållen helhet.
Det nya ekonomisystemet som införts hade under börja av året många barnsjukdomar, men fungerar nu
fullt ut. Arbetet med administrativ samverkan med Ljungby och Markaryd har fortgått och efter
ytterligare kompletteringar av beslutsunderlaget förväntas beslut fattas under hösten.
Måluppfyllelse
Kommunen ska understödja näringslivets utveckling
Måluppfyllelse Resultatmål Bokslut
2015
Budget
2016
Prognos
2016
* Antalet arbetstillfällen i
kommunen ska öka med 1 % per
år, antal
10 010
9 700
Älmhults kommun Delårsrapport efter augusti
38
Kommentarer/åtgärdsprogram
Målet kan endast mätas på årsbasis och är svårt att prognostisera.
Produktionen av bostäder ska öka.
Kommentarer/åtgärdsprogram
Flera byggprojekt är under uppförande och antalet beviljade bygglov är stort vilket indikerar att målet
kommer att nås.
Kommunen ska ha en hög planberedskap.
Kommentarer/åtgärdsprogram
Plan för Västra Bökhult 1 beräknas bli klar i juni och Västra Bökhult 2 under året.
Kommunen ska bygga profil, identitet och stolthet kring det nya varumärket.
Kommentarer/åtgärdsprogram
Arbete för att etablera platsvarumärket är påbörjat. Förhoppningen är att det tillsammans med de
attraktivitetsskapande satsningarna som görs i Älmhult bidrar till att öka stoltheten. Måluppfyllelsen är
svår att prognostisera.
Kommunen har ambitionen att minska miljöbelastningen.
Kommentarer/åtgärdsprogram
Arbetet med ny miljöstrategi har påbörjats. Måluppfyllelsen är svår att prognostisera.
Måluppfyllelse Resultatmål Bokslut
2015
Budget 2016 Prognos
2016
* Minst 100 bostadsenheter med olika
upplåtelseformer ska byggas varje år.
31
170 170
Måluppfyllelse Resultatmål Bokslut
2015
Budget 2016 Prognos
2016
* Kommunen ska ha en ständig
planberedskap för 500 bostadsenheter,
antal.
340 500 600
Måluppfyllelse Resultatmål Bokslut
2015
Budget
2016
Prognos
2016
* Minst 75 % av kommuninvånarna ska
vara stolta över Älmhult.
58 % 75 %
Måluppfyllelse Resultatmål Bokslut
2015
Budget
2016
Prognos
2016
* Minst 75 % av kommuninvånarna ska
uppleva att Älmhults kommun är
miljövänlig.
49 % 75 %
Älmhults kommun Delårsrapport efter augusti
39
Verksamhetens resultat
Ekonomienheten prognosticerar ett underskott vilket huvudsakligen är kopplade till införande av ett
nytt inköpssystem. Finansieringen av inköpssystemet ska ske genom minskade kostnader för varor och
tjänster. Effekterna av systemet kan hämtas hem på sikt men inte under fullt ut under 2016 varför ett
underskott om ca 100 tkr belastar ekonomienheten.
Även kanslienheten prognostiserar en mindre negativ avvikelsen. Kostnader för samarbetet med
Sydarkivera överstiger budget med drygt 100 tkr, dessutom finns en obudgeterad post gällande Linnés
Råshult om ca 375 tkr.
De prognosticerade underskotten inom ekonomi- respektive kanslienheten kan täckas genom
besparingar inom ansvarsområde kommunchef.
Investeringar
Enhet Investering Behov 2016 (tkr)
Kanslienheten Dokument- o Ärendehant. 1 000
IT-enheten Kommunikationslösning 1 500
IT-enheten Server och lagring 2 000
IT-enheten Årligt anslag, övrigt 1 000
Personalenheten Personalsystem 1 150
Ekonomienheten Ekonomisystem 800
Ekonomienheten Beslutsstödssystem 200
Kommunikationsenh. Medborgaren i fokus 1 600
Kommunikationsenh. Turistinformation 200
Utveckling Laddningsstationer 920
Totalt 10 370
Framtid
En ny översiktsplan för Älmhults kommun är i skrivande stund under antagande och arbetet med en
fördjupad översiktsplan för Älmhult centralort är i uppstartsfasen. De närmaste åren kommer stort fokus
att läggas på utveckling av centrum vilket kommer att ske i fortsatt bred samverkan med näringsidkare
och fastighetsägare.
Framöver kommer vi fortsatt att arbeta för att få till stånd ett ökat bostadsbyggande och arbetet med
förbättrade tågkommunikationer kommer inte på något sätt att avta. Tvärtom! Skälen till detta är att
understödja en fortsatt befolkningstillväxt för att tillgodose kompetensbehoven i såväl privat som
-1
-0,8
-0,6
-0,4
-0,2
0
0,2
0,4
0,6
0,8
1
Prognostiserad avvikelse mot budget, mkr
Älmhults kommun Delårsrapport efter augusti
40
offentlig sektor. Fler detaljplaner för bostäder behöver tas fram. Ett strategiskt dokument för
bostadsförsörjning har nyligen antagits vilket under det kommande året kommer att kompletteras med
en handlingsplan för bostads- och lokalförsörjning. En förstärkning av platsvarumärket ska bidra till att
öka stolthet och attraktivitet.
Insiktsmätningen – servicemätning av kommunens myndighetsutövning – kommer att göras årligen.
En rad nya strategier ska utarbetas t ex miljöstrategi, näringslivsstrategi och kulturstrategi.
Integrationssamordnaren har anställts och arbetet har tagit fart rejält. Redan har mycket hänt och under
hösten kommer integrationsarbetet att intensifieras ytterligare. Kommunen kommer att delta i två
arbetsmarknadsprojekt med inriktning mot ungdomar. Projekten startar under 2017 och sker i
samverkan med Arbetsförmedlingen och flera andra kommuner.
Tidigare konflikt med leverantör av det nya dokument- och ärendehanteringssystemet är äntligen löst
och nu kan upphandling av ett nytt system starta upp. Administrativt kommer fokus i övrigt vara att
säkerställa effektiv användning alla nya systemen vilket i sin tur möjliggör en effektivare styrning av
organisationen.
På IT-område, liksom för flera administrativa funktioner kommer samverkan med grannkommunerna
att intensifieras.
Analys av verksamheterna, deras kvalitet och kostnader kommer blir allt viktigare för att kommunen
ska kunna säkerställa önskvärd nivå på grundläggande kommunal service åt en växande befolkning,
vilket i sin tur reser krav på fortsatta satsningar på nya investeringar i form av nya bostadsområden,
infrastruktur, skolor, förskolor mm.
Konststycket består i att ha modet att växa utan att för den skull bli fartblind. Vi ska ha en fortsatt god
ekonomisk hushållning, en bra kvalitet i verksamheten och utrymme att göra nödvändiga investeringar.
Det är utmaningen!
Turistinformationen sommaren 2016
Älmhults kommun Delårsrapport efter augusti
41
KOMMUNSTYRELSEN; teknisk förvaltning
Ekonomisk sammanfattning
Driftsredovisning, tkr Budget Utfall Avvikelse Utfall i % Budget Prognos Avvikelse Utfall i %
augusti augusti tkr av budget 2016 utfall tkr av budget
Intäkter -144 635 -136 467 -8 168 94% -216 941 -218 658 1 717 101%
Personalkostnad 55 043 52 990 2 053 96% 81 851 81 164 687 99%
Övriga kostnader 133 771 122 923 10 848 92% 200 902 204 053 -3 151 102%
Resultat 44 179 39 446 4 733 89% 65 812 66 559 -747 101%
Teknisk administration 3 495 2 688 807 77% 5 223 4 561 662 87%
Fysisk och teknisk planering 364 1 175 -811 323% 546 1 390 -844 255%
Näringslivsbefrämjande
åtgärder 296 337 -42 114% 443 524 -81 118%
Gator och vägar 8 360 9 399 -1 039 112% 12 538 12 538 0 100%
Parker och lekplatser* 1 371 1 462 -92 107% 2 056 2 000 56 97%
Räddningstjänst 10 336 10 256 80 99% 15 440 15 440 0 100%
Totalt egentlig verksamhet 24 221 25 317 -1 096 105% 36 246 36 453 -207 101%
Vatten och avlopp 24 0 24 0% 0 0 0 0%
Avfallshantering 28 0 28 0% 0 0 0 0%
Skog och tätortsnära skog 0 -345 345 354% 0 -315 315
Totalt affärsverksamhet 51 -345 396 -674% 0 -315 315 -360%
Lokalförsörjning 783 -4 865 5 648 -622% 1 143 998 145 87%
Lokalvård -613 -513 -100 84% -1 000 0 -1 000 0%
Teknisk service 39 69 -30 178% 0 0 0 0%
Totalt intern service 208 -5 309 5 517 -2550% 143 998 -855 698%
Kostenhet 19 699 19 783 -85 100% 29 423 29 423 0 100%
TOTALT, drift 44 179 39 446 4 733 89% 65 812 66 559 -747 101%
INVESTERINGAR 34 750 13 195 21 555 38% 104 911 104 911 0 100%
*Tillkom 100 tkr enligt beslut i KS Dnr 2015/154, § 188 daterat 2015-09-08; Skötsel av kommunal mark mm i kommunens
mindre orter-modell för avtal och samarbete med samhällsföreningar
UTFALL PROGNOS
Väsentliga händelser
Anläggning av va-ledningar med pumpstationer till reservvattentäkten i Delary pågår enligt planerna
och inte minst tack vare den milda vintern. Mellan den 1 april till den 31 oktober 2016 kommer väg 120
att vara avstängd från Delary samhälle vid korsning med Helge å till Älmhults infart strax väster om
Västra Ringvägen. Anläggning av vatten och spillvattenledningar, byggnation av pumpstationer samt
förbindelsepunkter för ett flertal fastigheter på sträckan beräknas ta två år.
Bostadsområdet på Haganäs, har avancerat så långt så att de sista osålda tomterna räknas säljas under
året. Det byggs på alla ytor - småhus, flervångshus, kontor, området ser redan ut som en liten stad.
Upphandling av den nya skolan i kv. Täppan var klar under vintern och markplanering samt
grundläggning är nu i gång. Skolan beräknas vara klart till hösten 2017. Därefter återstår
iordningställande av grönområdet, lekplatsen och parkeringen.
Älmhults kommun Delårsrapport efter augusti
42
Måluppfyllelse
Trygghet och hälsa.
Måluppfyllelse Resultatmål Bokslut
2015
Budget
2016
Prognos
2016
* Kommunen ska årligen uppvisa en
nedåtgående trend i ”Strada”,
olycksfallsredovisningen
18
17
17
* Inga vattenprov på utgående vatten från
vattenverk ska visa på ”otjänligt”
0
0
0
Kommunen ska tillhandahålla miljöriktiga verksamhetslokaler
Kommentarer/åtgärdsprogram
Mätningen görs på årsbasis. Målet anses kunna uppfyllas.
Infrastruktur
Kommentarer/åtgärdsprogram
Målet anses kunna uppfyllas.
Trygghet
Kommentarer/åtgärdsprogram
Målet anses kunna uppfyllas
Verksamhetens resultat
Utfallet efter augusti är lägre än riktpunkten på både intäkts- och kostnadssidan med ungefär 5 %. Alla
interna intäkter är nu inlästa i ekonomisystemet. För att få rättvisande bild av ekonomisk ställning har
externa fordringar och skulder periodiserats till den grad man känner till dem och kan med någorlunda
säkerhet beräkna dem. Överskott på va-verksamheten har fonderats till reservvattenprojektet och
överskott på renhållningen avsätts för återställning av Äskya avfallsanläggning.
Måluppfyllelse Resultatmål Bokslut
2015
Budget
2016
Prognos
2016
* Fastighetsavdelningen ska årligen få
en minskad energiförbrukning per m2
total bruksarea, BRA
145 kW/m2
143 kW/m2
143 kW/m2
Måluppfyllelse Resultatmål Bokslut
2015
Budget
2016
Prognos
2016
* Renhållningsavdelningen ska årligen ha
ett minskat antal ”missade hämtningar”
36
14
14
Måluppfyllelse Resultatmål Bokslut 2015 Budget 2016 Prognos 2016
* Tiden från olycka till
dess att vi börjar påverka
olycksförloppet ska
kortas. (min)
<10,7
<10
<10
Älmhults kommun Delårsrapport efter augusti
43
Efter augusti rapporterar Skogssällskapet ett positivt resultat på ca 960 tkr på den delen av
skogsverksamheten som avser produktiv skog. Markreserv redovisar underskott på grund av att
återstående tomter i Paradiset inte är tillräckliga i antal att generera en vinst som täcker kostnaderna.
Nya tomter som planeras i området väster om Paradiset så kallat Västra Bökhult, kommer börja säljas
först 2017 när arealer och priserna fastställs.
Lokalvården kommer inte kunna infria målet om en miljon i överskott på grund av att den budgeterade
debiteringen till skolan var för hög i förhållande till dem kostnader skolan har i sin budget. Befaras
snarare ett underskott på ca 1 mkr. För att återställa den ursprungliga planen att kunna ge kosten 1 mkr
skulle behövas ett tillskott på ca 1,8 mkr.
Åtgärder för att förhindra underskott
Tekniska förvaltningen har inlett sin verksamhet 2016 väldigt försiktigt. Skogen genererar låga intäkter
som ska täcka röjningsbehovet. Röjningsbehovet genererar mycket större kostnader än vad som
genereras i intäkter. Efter överenskommelse med skogssällskapet har röjningsarbete stoppats tills vidare
för att förhindra större underskott.
Inga direkta åtgärder har vidtagits att förhindra underskott inom lokalvården. Diskussionen om att ändra
städdebiteringen landade efter semestern. Städkostnaderna för 2016 hamnar på en nivå som måste
bedömas som rimlig med tanke att det är en helt ny samlad verksamhet som måste ges tid att hamna
rätt. (Förslag till åtgärd redovisas i bifogad tjänsteskrivelse!)
Jämförelse mellan delårsbokslut och prognos
Resultat efter augusti pekar tydligt mot ett rejält överskott dock prognosen säger tvärtom det vill säga
mot ett underskott i storleken 0,8-1 mkr. Förvaltningen vet att det inte blir ett stort överskott från
skogsverksamheten så som det redovisats efter augusti, inte heller att gatu- och parkförvaltningen klarar
av ett 0 resultat. Exploateringsverksamheten kommer inte kunna undvika underskott eftersom det inte
finns mark till försäljning som skulle generera vinst för att täcka kostnader.
Det och det faktum att förvaltningen räknar med ökade kostnader för nyrekryterad personal och att
städet inte klarar av att hålla sin budget, motiverar en negativ prognos får hela förvaltningen.
Personal
På grund av att renhållningschefen gick i pension i somras utsågs en ersättare inom egna ledet. Det är
första året att lokalvården för hela kommunen organiserats under tekniska och under samma ledning.
Förvaltningen har projektanställt personal på gatusidan.
Den ny rekryterade lokalvårdschefen upplever svårigheter med att få arbetet utfört på grund av många
sjukskrivningar samt att flera av medarbetare redan tampas med både fysiska skador och slitage.
Räddningstjänsten har rekryterat en brandingenjör ifjol som också går in som insatsledare eller FIP-
personal som planeras starta 2017, men svårigheter med att rekrytera deltidsbrandmän återstår.
Allmänt gäller att för närvarande är rekrytering till tekniska tjänster ytterst svårt. Under första 8
månader av året har det förekommit både korta och långa sjukskrivningar på grund av arbetsskador,
Älmhults kommun Delårsrapport efter augusti
44
kroniska sjukdomar och psykisk ansträngning. Tillsammans med personalenheten satsar förvaltningen
på både förebyggande åtgärder och snabb rehabilitering. Investeringar
Tekniska förvaltningen har en investeringsplan för 2016 på 39 mkr plus överskott från 2015 på ca 66
mkr, totalt 105 mkr.
Det pågår slutdelen av bostadsområdet på Haganäs. Här är både färdigställandet av projektet Vattenrike
samt ytbeläggningarna som återstår.
Större projekt som pågår inom va-verksamheten är hämtning av vatten från Delarymagasinet och
anläggning av spillvattenledningar för att leda spillvatten från Delary till Älmhult. Ledningarna till
Delary anläggs tillsammans med Trafikverkets förstärkning och breddning av väg 120 till Delary.
Tillsammans med ett antal pumpstationer och utbyggnad av Älmhults vattenverk beräknas
investeringen uppgå till ca 200 mkr därav årets utgift mellan 40-50 mkr.
För övrigt pågår en uppdatering av pumpstationer samt byte av maskinutrustning och styrsystem på
ARV i Älmhult och på avloppsreningsverk på landsbygden, ett projekt på ca 10 mkr.
För va-sanering har förvaltningen budgeterat 6 mkr i några olika projekt. Prioriteringsområden är
Eneryda och Diö. Ett nytt vattenverk i Hallaryd är av högst vikt och detta beräknas till 6 mkr.
När det gäller expansionen finns utbyggnad av Västra Bökhult, centrumförnyelse, Torngatan samt ett
par mindre projekt för totalt ca 64 mkr.
På fastighetssidan är förvaltningen behjälpliga med den nya skolan på Haganäsområdet. I särklass det
största projektet, beräknad investering ca 200 mkr. Byggnationen är i full gång.
Kojans uteförskola kommer även till stånd under året där tekniska är behjälpliga. Utbyggnad av
Gemöskolan samt Kulturfabriken arbetas det parallellt med. Förnyelse av verksamhetslokalerna samt
energiåtgärder beräknas uppgå till 18 mkr och övriga lokaler inklusive energiåtgärder. Här kan nämnas
ventilation på Nicklagården och Solgården, brandstation i Liatorp, utbyte av pelletspannor till annan
värmekälla, takrenovering kommunhus och Ryfors skola.
På renhållningssidan pågår arbetet med pumpstation samt maskininköp. För övrigt planeras inom
renhållningen för framtagande av nytt insamlingssystem där antalet insamlade fraktioner kan öka. I
samband med planerna på nya insamlingsfraktioner finns tankar om att för renhållningsverksamheten
tas fram förslag på alternativ driftform.
Tekniska förvaltningens egna nyckeltal
Nyckeltal
Bokslut Budget Bokslut
augusti
2015 2016 2016
Invånarantal 16 138 16 300 16 352
Markreserv för bebyggelse enligt
översiktsplanen i hektar 220 150 220
Andel, kg/invånare, av hushållsavfallet som
återvinns genom materialåtervinning 35 35 35
Nettokostnad underhåll gator och vägar,
kr/m2 8,6 8,4 8,6
Räddningstjänstens nettokostnad,
kr/invånare 920 947 945
Andel ekologiska livsmedel inom kosten, % 35 38 35
Framtid
Framtiden för tekniska förvaltningen kan bedömas med många osäkerhetsfaktorer men även med
möjligheter. Nya bostadsområden, utökning av handelsområdet Haganäs och den expansiva
Älmhults kommun Delårsrapport efter augusti
45
utvecklingen av näringslivet i Älmhult utgör en stor utmaning både vad avser byggandet men inte minst
förvaltningen. Målet är att de framtida investeringarna ska göra central- och även småorterna ytterst
attraktiva och tilldragande.
En av de största utmaningar är en lösning på vattenförsörjning. kommunstyrelsen fick av
kommunfullmäktige i uppdrag att tillsammans med tekniska förvaltningen utreda och komma med
förslag på ett nästa steg där annan vattentäkt än Möckeln/Helgeå för Älmhults tätort kan bli en framtida
lösning. Inte minst diskuteras samarbete med Sydvatten.
Renhållningen är också ett viktigt diskussionsämne och flera olika lösningar finns på bordet, samgående
med angränsande kommuner eller att delar det vill säga uppsamling av hushållsavfall läggs på
entreprenad. Det skulle i båda fall innebära att kommunen behåller och fortsätter driva Äskya
avfallsanläggning som deponi tills den sluttäcks inom en tidsram om 50-70 år och ändrar sin funktion
till en uppsamlings- och sorteringsstation. Hur tippen ska drivas i framtiden måste också tas upp i
utredningen som pågår.
Vad gäller nya handels/bostadsområden förutom redan planerade Västra Bökhult och handelsområdet
Haganäs, som nya nämns Hökhult, Västra Möckeln, Boastad, Vena; och för nya industriområden är det
gott om plats i Froafälle på både sidor om Skånevägen.
Tekniska förvaltningens drift- och kapitalkostnader har ökat kraftigt på grund av gjorda investeringar
och kommer att öka än mer framöver. Gjorda investeringar kan svårligen hanteras inom befintliga
kostnadsramar utan att sänka ambitionsnivå och kvalitet. Om så krävs måste omfattande prioriteringar
göras för att lyfta bort delar av befintliga åtaganden.
Kostnadseffektiviteten förbättras genom att kontinuerligt arbeta med minskad energi och
bränsleförbrukning samt att bli ännu duktigare på det som görs. För att uppnå målet krävs både duktig
personal med rätt kompetens och vilja som ändamålsenlig fordons- och maskinpark.
Förvaltningens medarbetare ska stärkas för en ökad delaktighet och engagemang, vilket också skall
bidra till att öka effektiviteten. Långsiktig planering är en nödvändighet. Tekniska förvaltningen ska
även få fram förslag på åtgärder som svar på KS beslut om kommunens utbytestakt för ledningar och
asfalt.
Tekniska förvaltningen ska alltid sikta mot en maximalt teknisk- och kostnadseffektiv verksamhet.
Tekniska förvaltningen ska innehålla beslutad budget. Dessutom ska förvaltningen klara uppsatta mål
enligt den strategiska planen och till exempel antagna miljömål för ökad trovärdighet och även fortsätta
verka för minskad miljöpåverkan.
Bilaga: Tjänsteskrivelse angående lokalvårdsorganisationens kostnader, daterad 2016-09-01
Älmhults kommun Delårsrapport efter augusti
46
ÖVERFÖRMYNDARNÄMNDEN Ekonomisk sammanfattning
UTFALL PROGNOS
Driftsredovisning, tkr Budget Utfall Avvikelse Utfall i % Budget Prognos Avvikelse Utfall i %
jan-aug jan-aug tkr av budget 2016 utfall tkr av budget
Intäkter -333 -543 210 163% -500 -500 0 100%
Personalkostnader 523 1 098 -575 210% 780 780 0 100%
Övriga kostnader 303 216 87 71% 454 454 0 100%
Totalt drift 493 771 -278 156% 734 734 0 100%
Väsentliga händelser
De allra flesta av de ensamkommande barn som placerats i Älmhults kommun under 2015 har av bland
annat bostadsbrist i Älmhult bott i andra kommuner. Under 2016 är det planerat att barnen fysiskt ska
flyttas till Älmhults kommun. Om så sker kommer behovet av gode män att öka, eftersom det är
överförmyndaren i den kommun där barnet befinner sig som ska tillsätta god man.
Verksamhetens resultat
Både intäkter och kostnader väntas bli högre än beräknat, eftersom antalet ensamkommande barn är
högre än väntat. Detta genererar i redovisningen både utgifter (arvoden, ersättningar, administration)
och inkomster (ersättning från Migrationsverket för del av utgifterna).
Alla årsarvoden för övriga gode män och förvaltare (ej ensamkommande barn) har nu betalats ut men
budgeten är periodiserad på helår. Därför är det en stor avvikelse på personalkostnader, dit arvodena
räknas. Arvodeskostnaderna för hela året beräknas inte generera något underskott.
Älmhults kommun Delårsrapport efter augusti
47
MILJÖ- OCH BYGGNÄMND
Ekonomisk sammanfattning
Miljö- och byggnämnden bedöms göra ett överskott på ca 300 tkr för 2016 beroende på högre intäkter
än budgeterat för bygglov. Kostnaden för bostadsanpassningsbidrag har varit högre än budgeterat t.o.m.
augusti beroende på ett par större ärenden.
Driftsredovisning, tkr Budget Utfall Avvikelse Utfall i % Budget Prognos Avvikelse Utfall i %
jan-aug jan-aug tkr av budget 2016 utfall tkr av budget
Intäkter -3 362 -4 490 1 128 134% -5 042 -5 420 378 107%
Personalkostnad 6 288 5 728 560 91% 9 430 9 288 142 98%
Övriga kostnader 2 455 2 715 -260 111% 3 682 3 912 -230 106%
Resultat 5 381 3 953 1 428 73% 8 071 7 780 291 96%
Nämnd 97 94 3 97% 145 145 0 100%
Miljö- och byggförvaltning 2 747 2 575 172 94% 4 120 4 102 18 100%
Bygg- och kartavdelning 700 -477 1 177 -68% 1 050 682 368 65%
Miljö- och
hälsoskyddsavdelning 907 774 133 85% 1 360 1 356 4 100%
Bostadsanpassningsbidrag 930 987 -57 106% 1 396 1 495 -99 107%
TOTALT, drift 5 381 3 953 1 428 73% 8 071 7 780 291 96%
UTFALL PROGNOS
Väsentliga händelser
Detaljplanen för det nya bostadsområdet i Västra Bökhult antogs av kommunfullmäktige i juni och har
vunnit laga kraft. Planen innebär att ca 400 nya bostäder kan byggas i kommunen. Förutom planen för
Västra Bökhult så har ytterligare fyra detaljplaner antagits hittills i år, Täppan (Elmeskolan), Virestad
2:2 (Borox), Lokstallarna och Ängen 15.
Byggloven som beviljats t.o.m. augusti i år kan resultera i 65 lägenheter, varav 21 i villor och 44 i
flerbostadshus (Maden 1 i Hagabo). Under samma period har slutbesked lämnats till 19 villor och 69
lägenheter i flerbostadshus. Ett slutbesked innebär att huset är godkänt att flytta in i. Utifrån
slutbeskeden har bostäder till totalt 185 personer skapats hittills i år (utifrån att det bor i snitt 2,1
personer per bostad).
Tillsynsprojektet beträffande enskilda avlopp har fortsatt under året och 42 tillstånd har beviljats.
Måluppfyllelse
Lätt att leva.
Kommentarer/åtgärdsprogram
Förvaltningen arbetar vidare med motiverande samtal och klarspråk som verktyg för att upprätthålla
gott bemötande, tydlig information och snabbhet. För att nå målen och utveckla medarbetarna och
verksamheten har förvaltningschefen ett kort uppföljande samtal med varje medarbetare varannan
vecka.
Verksamhetens resultat
Resultatet för 2016 bedöms bli ca 300 tkr bättre än budget.
Älmhults kommun Delårsrapport efter augusti
48
Jämförelse mellan delårsbokslut och prognos
Det prognosticerade resultatet för året bedöms bli lägre än delårsresultatet då nämndens intäkter normalt
är större i början av året än i slutet. Detta förklaras till största delen av att fler söker bygglov under
våren/sommaren än under resterande del av året. De fasta tillsynsavgifterna inom miljö- och
livsmedelsområdet inkommer också under första delen av året.
Personal
I augusti började en ny byggnadsinspektör på förvaltningen vilken innebär att det från och med
årsskiftet kommer att vara tre inspektörer inom byggområdet.
Investeringar
Ingen investering har påbörjats under året.
Framtid
För att klara nuvarande och framtida utmaningar behöver förvaltningen behålla sina duktiga
medarbetare och vid behov rekrytera in ny kvalificerad personal. För att lyckas med detta är det viktigt
att arbetsplatsen upplevs som attraktiv och utvecklande.
Måluppfy
llelse
Resultatmål Bokslut
2015
Budget
2016
Prognos
2016
* 100 % av kunderna upplever att de får ett gott bemötande.
Mäts via enkät efter bygglov, tillstånd för avlopp, utsättning,
livsmedelsinspektion och miljöinspektion.
Godkänt 3:a i betyg på 4-gradig skala.
96 100 95
* 100 % av kunderna upplever att de får tydlig information.
Mäts via enkät efter bygglov, tillstånd för avlopp, utsättning,
livsmedelsinspektion och miljöinspektion.
Godkänt 3:a i betyg på 4-gradig skala.
94 100 90
* 100 % av kunderna upplever att deras ärenden hanteras snabbt.
Mäts via enkät efter bygglov, tillstånd för avlopp och utsättning.
Godkänt 3:a i betyg på 4-gradig skala.
86 100 88
-1,50
-1,00
-0,50
0,00
0,50
1,00
1,50
Prognostiserad avvikelse mot budget, mkr
Älmhults kommun Delårsrapport efter augusti
49
KULTUR- OCH FRITIDSNÄMND Ekonomisk sammanfattning
I nedanstående tabell redovisas ett utfall på 8,3 mkr till och med augusti. Avvikelse mot budget uppgår
till 3,4 mkr och beror till största delen på att budgetens periodisering inte följer det verkliga utfallet, till
viss del beror det på det positiva resultat som prognostiseras.
Väsentliga händelser
Det ökade antalet mottagna nyanlända har påverkat nämndens verksamheter i stor grad. En
insats som genomförts för att skapa möjlighet till ett bredare arbete med integration är att
föreningar har fått möjlighet att ansöka om bidrag för integrationsarbete. Totalt finns det avsatt
250 tusen kronor att ansöka om.
För att skapa attraktiva mötesplatser har nämnden avsatt 200 tusen kronor för föreningar i de mindre
tätorterna/landsbygd att ansöka om.
Arbetet med Kulturfabrik – Hvita korset fortsätter, med målet att skapa en attraktiv social mötesplats
över generationsgränserna.
Fenix har under sommaren anordnat sommarlovsaktiviteter för ungdomar i årskurs 5-9. Tack vare ett
bidrag från MUCF (Myndigheten för ungdoms- och civilsamhällesfrågor) kunde samtliga aktiviteter
erbjudas gratis till ungdomarna. Totalt erhölls bidrag uppgående till 249 tusen kronor. Resultatet av att
göra samtliga sommarlovsaktiviteter gratis blev att många av Fenix besökare som under tidigare år inte
deltagit i sommarlovsaktiviteter gjorde det i år.
I maj kom det mycket positiva beskedet att Älmhults bibliotek är ett av de tre bibliotek som nominerats
till Årets bibliotek 2016. Juryns motivering lyder: ” Älmhults bibliotek har kontinuerligt och medvetet
Älmhults kommun Delårsrapport efter augusti
50
arbetat med verksamhetsutveckling och kvalitetsarbete har lett till ett bra biblioteks- och kulturutbud,
vilket syns i såväl brukarenkäter som medarbetarundersökningar. Olika verktyg som biblioteksplaner
och taxonomier har utvecklats, likaså har användarvänliga webbsidor och sociala medier använts på ett
innovativt sätt..” Vinnaren utses på bokmässan i Göteborg den 22/9.
Beslut har tagits av kommunfullmäktige om renovering av simhallen och tillbyggnad av en
aktivitetsbassäng. Förfrågningsunderlag kommer nu att tas fram.
Kulturskolan har inlett samarbete med Internationella skolan och Ängelholms Kulturskola.
Måluppfyllelse
Verksamheten ska rikta sig till alla oberoende av prestation, kön, bakgrund, härkomst eller livsstil.
Måluppfyllelse Resultatmål Bokslut 2015 Budget 2016 Prognos 2016
* Andelen flickor i fritidsgårdens verksamhet
ska öka med 5 procentenheter per år, %
29 % 35 % 35 %, prognos
Kommentarer/åtgärdsprogram
Prognos på måluppfyllelse eftersom mätning inte skett ännu i år. För att locka fler flickor till
Fritidsgården Fenix har det innan öppning höstterminen 2016 gjorts om på Fenix för att skapa
en mer mys känsla. En miljö som förhoppningsvis kommer attrahera fler flickor.
Nämnden ska utifrån tilldelade resurser skapa bästa möjliga förutsättningar för ett rikt och varierat
kultur- och fritidsutbud som stimulerar kommuninvånarna till god hälsa och livskvalitet samt bidrar till
kommunens attraktivitet som boendeort.
Måluppfyllelse Resultatmål Bokslut
2015
Budget
2016
Prognos
2016
* Minst 90 % av besökarna på
fritidsgården ska vara nöjda eller mycket
nöjda med verksamheten, %
87 % 90 % 90 %
prognos
* Minst 90 % av kulturskolans elever ska
vara nöjda eller mycket nöjda med
verksamheten, %.
94 % 90 % 94 %,
prognos
* Minst 90 % av besökarna på
huvudbiblioteket ska vara nöjda eller
mycket nöjda med verksamheten; %.
97 % 90 % 90 %,
prognos
Kommentarer/åtgärdsprogram
Under september månad kommer en ny mätning att genomföras, med frågeställningen: om
fritidsgårdens Fenix besökare är nöjda med fritidsgården
Älmhults kommun Delårsrapport efter augusti
51
Kommunens bad- och fritidsanläggningar ska ha god tillgänglighet, vara ändamålsenligt
utrustade och hålla en god standard.
Måluppfyllelse Resultatmål Bokslut
2015
Budget
2016
Prognos
2016
* Minst 90 % av besökarna i simhallen ska
vara nöjda eller mycket nöjda med verk-
samheten, %
Ej mätt 90 % 76 %,
prognos
Kommentarer/ åtgärdsprogram
Besökarna är mycket nöjda med personalens bemötande i simhallen. Det som drar ner
resultatet är anläggningens standard och fysiska skick.
Grundbulten i kommunens kultur- och fritidsutbud är ett aktivt föreningsliv. Det kommunala
föreningsstödet ska därför skapa förutsättningar för en mångfald av föreningar med olika
idéinriktningar och verksamheter samt studieförbund som spelar en viktig roll i det livslånga lärandet.
Måluppfyllelse Resultatmål Bokslut
2015
Budget
2016
Prognos
2016
* Minst 90 % av föreningarna ska vara
nöjda med kommunens service, %.
Ej mätt 90 % 92 %,
prognos
Kommentarer/åtgärdsprogram
En något låg svarsfrekvens på enkäten
Verksamhetens resultat
Periodens resultat, budgetavvikelse, uppgår till 3,4 miljoner kronor och det kan till största
delen härledas till hur budgeten är periodiserad, att det faktiska utfallet av nettokostnader
tidsmässigt inte följer det budgeterade utfallet av dito. Det som faktiskt påverkat resultatet för
perioden och som kommer vara bestående året ut är de kostnader som uteblivit på grund av att
Hvita korset inte kommer vara i drift under året.
Älmhults kommun Delårsrapport efter augusti
52
Åtgärder för att förhindra underskott
Inget underskott prognostiseras.
Investeringar
Totalt har kultur- och fritidsnämnden en investeringsbudget på 3,9 miljoner kronor, varav 2,9
miljoner kronor är överfört från år 2015. Budgeten för lokalanpassning och mötesplatser samt
årliga anslaget är ännu inte fördelat i avvaktan på beslut kring investeringar för kulturfabriken.
Till och med augusti har inga investeringar genomförts.
Investeringar Budget Utfall
Jan-aug Prognos
Nämndens årliga anslag att fördela 983 0 0
Toalett Diö badplats 400 0 0
Bökhults badplats tillgänglighet 1500 0 600
Lokalanpassning och mötesplatser 935 0 0
Hälsans stig 65 0 65
Summa 3 883 0 665
Toaletten i Diö kommer att byggas 2017. Diskussioner pågår med Länsstyrelsen om Bokhultets
fritidsområde. Delar av tillgänglighetsanpassningen av Bökhults badplats utförs 2016.
Nyckeltal
Bokslut Budget Prognos Prognos
mars augusti
2015 2016 2016 2016
Antal besökare per verksamhetstimme inom fritidsgårdsverksamheten
8 8 9 9
Antal deltagare per program på biblioteken 25 30 30 30
Antal deltagare i programverksamhet 5 958 6 000 6 000 6 000
Antal besök per invånare på biblioteken per år (samtliga bibliotek)
6,2 6,0 6,0 6,0
Antal lån per invånare på biblioteken per år (samtliga bibliotek)
7,4 7,0 7,0 7,0
Antal deltagare i kulturskola 330 350 350 330
Antal föreningsaktiviteter för kvinnliga deltagare (7-25 år)
29 679 30 000 30 000 30 000
Antal föreningsaktiviteter för manliga deltagare (7-25 år)
40 525 42 000 42 000 42 000
Nyttjandegrad idrottshallar, % 53 55 55 55
Nyttjandegrad gymnastiksalar, % 16 15 15 15
Framtid
De verksamheter som ligger under Utbildningsförvaltningen, befinner sig alla i ett
utvecklingsskede.
Fritidsgården Fenix och Kulturskolan förbereder ett närmare samarbete genom den blivande
Kulturfabriken, där bägge verksamheter behöver arbeta på nya sätt, samt ändra delar av det
aktivitetsutbud man har idag. Fritidsgården önskar ett tydligare politiskt uppdrag för att hitta
Älmhults kommun Delårsrapport efter augusti
53
fokus i samarbetet, samt veta avgränsningar och Kulturskolan undersöker möjligheter till
ändrat kursutbud.
Älmhults stadsbibliotek har på ett strategiskt skickligt sätt, flyttat fram sina positioner både
nationellt som lokalt och fortsätter enligt plan att utveckla verksamhet och programutbud
ytterligare. Vilka justeringar både personellt och resursmässigt som behöver göras för att uppnå
detta, diskuteras just nu inom förvaltningen, samtidigt som diskussionen pågår mellan
verksamheterna om behov och önskemål.
Fritidssektorn i kommunen har tre större fokusområden inför framtiden. Det är simhallen,
Älmekullas framtid samt, samlingslokalerna i kommunen.
Inom det allmänkulturella området är den viktigaste framtida uppgiften att ta fram en
kulturstrategi, där viktiga delar kommer vara kulturella mötesplatser och deras funktioner, samt
själva kulturutbudet där själv bredden inte är det mest prioriterade utan kvaliteten på utbudet.
Där kulturutbudet är en viktig del i kommunens arbete med att skapa en attraktiv kommun.
Älmhults kommun Delårsrapport efter augusti
54
UTBILDNINGSNÄMND Ekonomisk sammanfattning
Väsentliga händelser
Få sökande till de nya programmen, Estetiska programmet och IB-Diploma Programme, gjorde
att utbildningsnämnden valde att inte starta dem. Programmen finns i närliggande större orter,
till exempel Lund och Växjö och lockar många av Älmhults elever, varför det hade förbättrat
gymnasiets ekonomi om fler elever hade valt Haganässkolan för dessa program. Gymnasiet
arbetar också strategiskt för att öka skolans attraktivitet med riktade marknadsföringsinsatser
och att stärka kvaliteten på programmen.
En mottagningsenhet för nyanlända har planerats under avstämningsperioden, men då flykting-
strömmarna för tillfället minskat, har dimensioneringen av den förändrats och anställningen av
personal anpassats därtill. Kommunen deltar i den nationella satsningen ”Nyanländas lärande”.
Älmhults kommun har en tydlig målsättning att ha Sveriges bästa skola. Utbildningsnämnden
har fastslagit att man med Sveriges bästa skola menar en skola där varje elev når goda resultat,
mår väl och tillgodogör sig kunskaper och värderingar som ger goda förutsättningar för vuxen-
livet. Utifrån uppdraget att Älmhult ska ha ”Sveriges bästa skola” har Älmhultsmodellen tagits
fram av rektorer och verksamhetschef. Modellen bygger på utbildning av personal i ”Bedöm-
ning för lärande”, utbildning i specialpedagogik, skapandet av en ”Resurs- och stödenhet” för
elever i behov av särskilt stöd och en satsning på digitalt lärande.
Ett högprioriterat uppdrag är full måluppfyllelse för alla elever. Att utveckla lärandet i mötet
mellan läraren och den enskilde eleven är fokus i verksamheten. Alla elevers individuella
behov måste uppmärksammas, såväl de med särskilda behov, som de som är särskilt begåvade.
I utvecklingsstrategin ingår att tillvarata de möjligheter förstelärarsystemet och IKEA-
satsningen ger.
Driftsredovisning Budget Utfall Avvikelse Utfall i % Budget Prognos Avvikelse Utfall i %
jan-aug jan-aug tkr av budget 2016 2016 tkr av budget
Intäkt -58 666 -59 746 1 080 102% -88 401 -88 401 0 100%
Personalkostnad 186 852 185 564 1 288 99% 285 635 285 635 0 100%
Övriga kostnader 105 434 103 389 2 045 98% 160 786 160 786 0 100%
Resultat 233 620 229 207 4 413 98% 358 020 358 020 0 100%
Nämnd 291 330 -39 113% 437 437 0 100%
Förvaltning 4 102 3 324 778 81% 6 200 6 200 0 100%
Förskoleverksamhet 61 371 61 620 -249 100% 94 180 94 180 0 100%
Fritidshemsverksamhet 13 663 12 661 1 002 93% 20 825 19 625 1 200 94%
Grundskoleverksamhet 104 986 104 072 914 99% 160 195 162 995 -2 800 102%
Gymnasieverksamhet 45 542 44 553 989 98% 68 897 67 897 1 000 99%
Vuxenutbildningsverksamhet 3 473 2 455 1 018 71% 5 336 4 736 600 89%
Nämndens oförutsett 192 192 0 100% 1 950 1 950 0 100%
Totalt, drift 233 620 229 207 4 413 98% 358 020 358 020 0 100%
Investeringar 63 585 27 810 35 775 44% 151 155 148 000 3 155 98%
Utfall Prognos
Älmhults kommun Delårsrapport efter augusti
55
En kompetensförsörjningsstrategi för att i det rådande svåra rekryteringsläget arbeta strategiskt
med lärarrekrytering har tagits fram i samarbete med personalenheten, liksom en kommuni-
kationsplan för att hitta strategier för intern och extern kommunikation i syfte att stärka
arbetsgivarvarumärket.
Bygget av en ny skola, Elmeskolan, har kommit igång. Även ett tillbygge på Gemöskolan för
att öka lokalernas användbarhet och justeringar av lokalerna på Klöxhultsskolan förbereds och
kommer att genomföras samtidigt som den nya skolan byggs.
Förskolornas verksamhet utökades i februari med en modul som består av en avdelning som
fått namnet Linden. Linden är placerad vid Norregårds förskola och har finansierats av stats-
bidrag för mindre barngrupper. Modulen rymmer i dagsläget Resurs- och stödenheten, så länge
antalet förskolebarn tillåter det.
Planering för framtida behov av förskolor pågår ständigt. Det som ligger närmast i tid är en
flytt av uteförskolan Kojan till nya lokaler. Det finns två skäl till detta. Dels för att få en bättre
utemiljö för att bedriva en uteförskola, men också för att frigöra Kojans nuvarande lokaler för
att kunna starta en ordinarie förskoleavdelning där.
Måluppfyllelse
Älmhults kommun ska ha Sveriges bästa skola. Lärare och ledare med hög kompetens på alla
nivåer.
Kommentarer/åtgärdsprogram
Resultatet av andelen föräldrar som upplever en god pedagogisk miljö på förskola och
fritidshem är hämtat från trivselundersökningen som genomfördes under perioden 14 mars till
8 april 2016. Av svaren framgår att 91,7 % av de svarande uppgav att deras allmänna intryck
av förskolan/ fritidshemmet är mycket bra eller bra.
Elevernas trivsel ligger under målet för årskurs fem. Enkäten genomfördes i samband med
Skolbarometern där skolornas rektor och personal har fått återkoppling på resultatet för att
kunna arbeta fram åtgärder. Varje rektor redovisar därefter sina ”åtaganden” i en särskild
handlingsplan, som följs upp av respektive verksamhetschef. Under hösten ska resultaten
Målupp-
fyllelse
Resultatmål Bokslut 2015 Budget 2016 Resultat 2016
* Andelen föräldrar för
barn/elever i förskola
och på fritidshem, som
upplever en god
pedagogisk miljö ska
vara minst 90 %
Nytt mål 2016 90 % 91,7 %
* Elevers trivsel och
trygghet ska vara hög,
på lång sikt minst 90
%.
Åk 5 92 %
Åk 8 74 %
Gy 2 Uppgift
saknas
Åk 5 95 %
Åk 8 80 %
Gy 2 80 %
Åk 5 89 %
Åk 8 81 %
Gy 2 94 %
Älmhults kommun Delårsrapport efter augusti
56
analyseras vidare tillsammans med rektorer, för att utröna möjligheterna att få koll på trivseln
och trygghet hos även de yngre eleverna.
Älmhults kommun ska ha Sveriges bästa skola. Alla elever når sin fulla potential.
Kommentarer/åtgärdsprogram
Detta är preliminär statistik och inte Skolverkets officiella statistik. Skolverket publicerar
statistiken senare i höst. När det gäller skillnaden i betyg mellan pojkar och flickor är underlag
framtaget som analyseras vidare av rektorer och personal. För att möta försämringen i
betygsmedelvärde i åk nio, lanserar förvaltningen satsningen ”Älmhultsmodellen” tillsammans
med rektorerna i kommunen. Satsningen innehåller utbildning i ”Bedömning för lärande”,
digitalt lärande, utbildning i specialpedagogik mm. Även uppbyggandet av en Central
elevhälsa, en mottagningsenhet för nyanlända elever samt en kompetensförsörjningsstrategi, är
viktiga komponenter i att säkerställa ”hög måluppfyllelse”.
Gymnasiet ska vara så attraktivt att eleverna väljer det.
Måluppfyllelse Resultatmål Bokslut 2015 Budget 2016 Resultat 2016
* 80 % av Älmhults
elever väljer
Haganäs 2020
67 % 70 % 75 %1
Kommentarer/åtgärdsprogram
Andelen antagna elever till Haganässkolan ht-2016 var 157. Fortfarande är det en stor rörelse
bland eleverna och inte förrän i mitten av september stabiliseras läget.
1 Totalt antal förstahandssökande från kommunen var 112 elever. Totalt antal elever i årskurs 9 var 135 elever.
Måluppfyllelse Resultatmål Bokslut
2015
Budget
2016
Resultat
2016
* Betygsmedelvärdet
i årskurs 9 år 2018
ska vara minst 235
poäng.
217 225
208,3
* Skillnaden i
betygsmedelvärde
mellan pojkar och
flickor ska minska
till max 10 poäng
år 2018, antal
poäng.
29
20 42
Älmhults kommun Delårsrapport efter augusti
57
Verksamhetens resultat
Totalt prognostiseras ingen avvikelse mot budget på helår. Det är en försiktig prognos beroende på
vissa oklarheter i budgetunderlaget. Utifrån det har vissa framskrivningar och antaganden fått göras.
Resterande av nämndens oförutsedda beräknas inte fördelas ut.
Inom nämndens verksamheter prognostiseras ett underskott för grundskolan samt överskott för
fritidshem, gymnasium och vuxenutbildning. För gymnasiet är prognosen ännu osäker eftersom
elevavstämning sker först 15 september gentemot andra kommuner. Fortfarande sker byte av skola
bland eleverna som börjat årskurs ett i höst.
I marsavstämningen över antal folkbokförda barn och ungdomar i kommunen fick nämnden
återbetala 1,6 mkr till kommunstyrelsen. Totalt hade antalet barn och ungdomar ökat lite, men
eftersom antalet små barn var betydligt lägre, genererade det en återbetalning. Till augustiavstäm-
ningen ökade antalet barn och ungdomar med 46 personer, vilket gav ett tillskott på 0,9 mkr från
kommunstyrelsen. Nästa avstämning sker i december. För eventuella ytterligare barn och ungdomar
får nämnden 25 % av volymjusteringsbeloppet, vilket inte har påverkat prognosen.
Under året har utbildningsnämnden fått 2,3 mkr från kommunstyrelsen i kompensation för bussning
av elever i årskurs tre till Ryfors skola. Kommunen har fått 7,6 mkr av Migrationsverket för att
stärka arbetet med flyktingmottagning och integration. Av dem har utbildningsnämnden beviljats
2,8 mkr, varav 0,7 mkr avser hyreskostnader för SFI-lokaler.
Jämförelse mellan delårsbokslut och prognos
Bokslutet per siste augusti visar ett överskott på 4,4 mkr jämfört med budgeten för perioden. Det
motsvarar 1,9 % av periodbudgeten. För helåret prognostiseras 0 % i avvikelse.
Samtliga verksamheter har ett överskott i delåret utom nämnd och förskola. Grundskolan har ett
överskott på 0,9 mkr men för helåret prognostiseras ett underskott, eftersom elevantalet indikerar att
enheterna kommer att få ersättning för ökat elevantal i september och december i nämndens egna
resursfördelningssystem.
Personal
Utfallet per siste augusti är ett överskott på 1,3 mkr jämfört med budgeten för perioden. Det
motsvarar 0,7 % av budgeten. Förändrat barn-/elevantal under året ger antingen enheterna tillskott
eller avdrag i form av intäkter. Det innebär att en enhet med ökat elevantal kan öka personalkost-
naden utöver budget genom ökade intäkter.
-3,0-2,5-2,0-1,5-1,0-0,50,00,51,01,52,0
Prognostiserad avvikelse mot budget, mkr
Älmhults kommun Delårsrapport efter augusti
58
Personalkostnaderna steg kraftigt i juni precis som tidigare år men i år var stigningen kraftigare. I
juli sjönk personalkostnaden och även i augusti var kostnaden låg. Flera skolor har haft sena rekry-
teringar, vilket kan innebära ökade kostnader framöver jämfört med augusti. Från och med
höstterminen utökas dessutom matematikundervisning i årskurs 4-6 . Den utökningen kommer
eventuellt att genomföras även i årskurs 7- 9.
Antalet årsarbetare är 563 beräknat tolv månader bakåt. Jämfört med mars så är det en ökning med
fyra årsarbetare, vilket motsvarar en ökning med 0,7 %. I antalet årsarbetare ingår den del av kultur-
och fritidsnämndens verksamhet som är organiserad under utbildningsförvaltningen, cirka 17
årsarbetare.
Investeringar
Totalt har utbildningsnämnden en investeringsbudget på 151,2 mkr. I budgeten ingår bla:
Elmeskolan 125 mkr
Gemöskolan inklusive inventarier 16,5 mkr
Kojan/Vitsippan inklusive inventarier 4,6 mkr
Budgeten för Elmeskolan är inte totalkostnaden utan avser endast 2016. Något budgetbeslut är inte
taget för 2017. I totalkalkylen på 214 mkr för Elmeskolan ingår inte inventarier så utbildnings-
nämnden kommer att återkomma med en anhållan om budget för detta.
I 2015-års budget fick utbildningsnämnden 1,5 mkr för digitalisering för förskola och skola.
Avsikten är att motsvarande investering ska ske respektive år 2016-2018. Det ingår inte i de beslut
som är fattade av kommunstyrelsen och kommunfullmäktige så utbildningsnämnden har därför
beslutat anhålla om budget.
Prognos för 2016-års investeringar är 148 mkr. Överskottet på 3,2 mkr beror på att Kojan/Vitsippan
samt Gemöskolan inte bedöms bli klara i år.
Älmhults kommun Delårsrapport efter augusti
59
Nämndens nyckeltal
Strategiska nyckeltal Kommunfullmäktige har fastställt ett antal strategiska nyckeltal. Syftet är att dessa ska signalera om
kvalitet, resultat och kostnadseffektivitet. De strategiska nyckeltalen för utbildningsnämndens
verksamhet redovisas i förvaltningsberättelsen. För tre av nyckeltalen har mätningen förändrats så
det är inte möjligt att få jämförbara resultat längre. Förslag till ersättare presenteras i tabellen.
2 Hämtas i Kolada Obs välj lägeskommun som täcker skolor i kommunen såväl kommunala som friskolor.
Hemkommun täcker alla elever skrivna i Älmhult oavsett var de går. 3 Hämtas i Kolada Obs välj lägeskommun som täcker skolor i kommunen såväl kommunala som friskolor.
Hemkommun täcker alla elever skrivna i Älmhult oavsett var de går. 4 Hämtas i Kolada Obs under lägeskommun finns valet enbart kommunala skolor 5 Hämtas i Kolada ”Inskrivna barn/Årsarbetare kommunal förskola, antal”. Antal barn/årsarbetare gäller alla förskolor i
kommunen oavsett regi. 6 Databas jämförelsetal. Personaltäthet, antal elever per årsarbetare, kommunal regi. 7 Skolverket/statistik/databas verksamhet: grundskola uppgift: personal 8 Data hämtas ur winlas av personalspecialist Malin Sjöstrand. Mätdatum augusti. 9 Data hämtas ur winlas av personalspecialist Malin Sjöstrand. Mätdatum augusti. 10 Data hämtas ur winlas av personalspecialist Malin Sjöstrand. Mätdatum augusti. 11 Data hämtas ur winlas av personalspecialist Malin Sjöstrand. Mätdatum augusti.
Nyckeltal
Statistik från skolverket ang. kommunala skolor om inte annat anges,
Rikssnitt inom parentes
Bokslut
2015
Budget
2016
Resultat 2016
Andel elever som klarat alla delprov för ämnesproven i svenska,
svenska som andra språk och matematik i åk 3 (%)2
80 Sv/Sva: 86 %
Ma: 86 %
Andel elever med lägst betyg E i ämnesproven i svenska, svenska
som andra språk, engelska och matematik i åk 6 (%) 3
93 94 Sv/Sva: 91 %
Eng: 94 %
Ma: 94 %
Andel elever i åk 9 som uppnått behörighet till yrkesprogram,
kommunala skolor (%) 4
85 86 85
Inskrivna barn per vuxen (årsarbetare) i förskolan, antal 5 5,5 5,4 5,3
Antal elever per vuxen (årsarbetare) i fritidshem 6 23 21 25
Antal elever per lärare i grundskolan exkl. modersmålsundervisning
och SVA, heltidstjänster 7
12 12 12
Andel med behörig legitimation som har förskolelärartjänst (exkl.
internationella förskolan) (%) 8
68 70 87
Andel med behörig legitimation som undervisar i grundskolan (exkl.
internationella skolan) (%) 9
68 70 80
Andel av gymnasielärare som har behörig legitimation (exkl.
yrkeslärare) (%) 10
55 60 73
Andel av gymnasieskolans yrkeslärare som har behörig legitimation
(%)11
23 27 27
Älmhults kommun Delårsrapport efter augusti
60
Framtid
De svårbedömda flyktingströmmarna och anställningar hos IKEA gör att arbetet med rekryteringar
och lokalplanering är svårbedömt. Utbildningsförvaltningen har därför fått hjälp av kommun-
ledningsförvaltningen att utifrån den nya befolkningsprognosen få ett antal lokalrelaterade frågor
besvarade. Svaret ska underlätta planeringen av nya skolor och förskolor i kommunen och också,
tillsammans med förvaltningens egen lokalplan, peka på hur vi effektivare utnyttjar befintligt
lokalbestånd.
Att bedöma vilka resurser som staten kommer att tilldela huvudmännen för utbildning i kom-
munerna är också ett svårbedömt område, som kräver noggrann bevakning så att viktiga resurser
verkligen kommer verksamheterna tillgodo.
Rekryteringssituationen nationellt, regionalt och lokalt är bekymmersam. Alla huvudmän tävlar om
de få legitimerade lärare som finns och i slutet och början av varje termin, intensifieras sökandet
efter behöriga, legitimerade lärare. Det är viktigt att Älmhult finns representerat i olika samman-
hang där kommunen kan presentera sig och sina verksamheter ur ett positivt perspektiv.
Lokalsituationen fortsätter också att vara en utmaning, till dess en ny skola är byggd och sannolikt
även därefter. Fortsätter dessutom nya elever att strömma till måste nya bedömningar göras
vartefter, varför det uppdrag att uppdatera befintlig lokalplan som utbildningsförvaltningen
resonerat med kommunledningsförvaltningen om, är av stor vikt för att förvaltningen ska kunna ha
en god framförhållning.
Den nya skolan medför även ökade kostnader för skolledning, lärare, elevhälsa och övriga drifts-
kostnader som måltider och läromedel. Vissa resurser följer med från nuvarande verksamheter som
flyttar, men andra är nya kostnader.
Hög måluppfyllning är ett högprioriterat mål för utbildningsförvaltningen. Elevernas måluppfyllelse
följs därför noga av ansvariga tjänstemän. En avstämningspunkt är de varningar som ansvariga
lärare utfärdar en gång per termin för ”elever som riskerar att inte nå målen”. Årets varningar för
vårterminen var fler till antalet, vilket till del kan förklara det något lägre meritvärdet i åk 9. För att
säkerställa ”hög måluppfyllelse” lanserar Utbildningsförvaltningen satsningen ”Älmhultsmodellen”
tillsammans med rektorerna i kommunen. Satsningen innehåller utbildning i ”Bedömning för
lärande”, Digitalt lärande, utbildning i specialpedagogik mm.
Barnkullarna i förskoleålder i kommunen är också svårbedömda. Verksamhetschefen har därför
beslutat att ännu oftare begära in rapporter över födelsetal än tidigare.
Älmhults kommun Delårsrapport efter augusti
61
SOCIALNÄMND
Ekonomisk sammanfattning
Utfall Prognos
Driftsredovisning, tkr
Budget jan-aug
2016 Utfall
jan-aug Avvikelse
tkr Utfall i % av budget
Budget 2016
Prognos utfall
Avvikelse tkr
Utfall i % av budget
Intäkter -71 485 -107 453 35 968 150% -107 496 -158 500 51 004 148%
Personalkostnad 173 249 185 208 -11 958 107% 260 602 280 000 -19 398 108%
Övriga kostnader 93 902 113 979 -20 077 121% 140 459 170 865 -30 406 122%
Resultat 195 667 191 734 3933 121% 293 565 292 365 1 200 121%
Nämnd 141 148 -7 105% 212 212 0 100%
Gemensamma kostnader 5 843 5 515 328 94% 8 787 8 787 0 100%
Individ och familjeomsorg 23 714 22 376 1 338 91% 35 510 33 910 1 600 95%
Äldreomsorg 125 883 125 306 577 100% 187 916 189 916 -2 000 101%
Omsorgen om personer med funktionsnedsättning 40 085 38 388 1 697 96% 61 139 59 540 1 600 97%
Totalt drift 195 667 191 734 3 933 98% 293 565 292 365 1 200 100%
Investeringar
Väsentliga händelser
Året har varit intensivt. Inom äldreomsorgen pågår ett omfattande utvecklingsarbete och Solhem har stängts.
Planeringen för att ta emot ensamkommande flyktingbarn och rekryteringen av medarbetare har genomförts
och i Boastad öppnade den 1 april ett hem för vård och boende. Resultatet av genomlysningen av individ-
och familjeomsorgen är presenterad för medarbetare och nämnd.
Inom omsorgen om personer med funktionsnedsättning har man strukturera om från tre till fyra enheter.
Sjukfrånvaron har varit hög under årets första kvartal. Enheterna har tillsammans med företagshälsovården
efter analys tagit fram handlingsplaner för att stärka frisknärvaron.
För att på såväl kort som lång sikt förbättra rekryteringsmöjligheterna och öka närvarotimmarna har
förvaltningen tagit initiativ till Attrahera, Rekrytera, Utveckla och Behålla. Arbetet drivs tillsammans med
personalenheten och har redan visat på minskad sjukfrånvaro.
För att optimera schemaläggning och planering av resurser är programmen Time Care planering och TES ett
stöd inom enheterna.
Individ- och familjeomsorgen (IFO)
En genomlysning av IFOs verksamhet är genomförd och redovisad. Arbetet med omorganisering är
påbörjad.
Ekonomiskt bistånd visar ett positivt resultat. Arbetsförmedlingen hanterar etableringsersättningarna
snabbare än tidigare. Det innebär att nyanländas behov av ekonomiskt bistånd har minskat.
Familjehemsplaceringar av barn och unga är färre än förväntat, medan barn och unga som är placerade på
institution och vuxna i skyddat boende är fler än förväntat.
Nuvarande avtal med Migrationsverket om ensamkommande barn balanserar kostnaden för konsulentstödda
familjehem utanför Älmhult.
Flyktingverksamheten prognosticerar ett negativt resultat, fördelningen av intäkter från mottagning för
flyktingar täcker inte kostnaderna.
Äldreomsorgen (ÄO)
Hemtjänst
Hemtjänsttimmarna har minskat sedan hösten 2015. Arbetet med att ha rätt bemanning utifrån beviljade
timmar pågår. Detta visar ett positivt resultat som balanserar budgeten inom äldreomsorgen.
Älmhults kommun Delårsrapport efter augusti
62
Särskilt boende
Arbetet och planeringen med att ställa om till särskilda platser för personer med demensdiagnos och
korttidsplatser pågår.
Nicklagårdens byggnation är inte utformad för att följa lagstiftarens krav på att ha översikt och personal i
direkt närhet för de boende. Detta gav ett negativt resultat 2015, förvaltningen utgår från att resultatet blir
detsamma 2016.
Hemsjukvården
Det är svårt att rekrytera legitimerad personal och det innebär att verksamheten har vakanser, vilket ger ett
positivt resultat på kort sikt.
Omsorgen om personer med funktionsnedsättning (OF)
Den psykiska ohälsan ökar i samhället och detta märks tydligt inom verksamheten. Inom socialpsykiatrin har
det varit oroligt den första delen av året.
Försäkringskassans allt mer restriktiva bedömningar av behovet av personlig assistans fortgår.
Servicebostäderna Östergatan och Pärlan har fått växa i väntan på att den nya servicebostaden enligt LSS på
Hagabo byggs.
Efterfrågan på korttidstillsyn och korttidsboende på Lingonet har ökat, samtidigt som behovet av extern
korttidsvistelse minskat.
Måluppfyllelse.
Socialnämndens verksamhet ska präglas av respekt, värdighet och trygghet.
Mål-
uppfyllelse
Resultatmål Bokslut
2015
Budget
2016
Prognos
2016
* 100 % av de personer som har kontakt med
socialförvaltningen upplever trygghet i
kontakten
100 %
Kommentarer/åtgärdsprogram
Alla arbetsplatsträffar ska utgå från den beslutade värdegrunden.
Samtidigt som det är viktigt att via väl fungerande hemtjänst göra det möjligt att bo kvar hemma är det
viktigt att de allra sjukaste, d v s demenssjuka och äldre personer med flera sjukdomar, utan alltför lång
väntetid kan beredas plats i särskilt boende.
Mål-
uppfyllelse
Resultatmål Bokslut
2015
Budget
2016
Prognos
2016
* Alla med ett beslut om särskilt boende ska
beredas plats inom 60 dagar.
77 % 100 %
Kommentarer/åtgärdsprogram
Älmhults kommun Delårsrapport efter augusti
63
Nämnden ska tillhandahålla bra hemsjukvård, rehabilitering och omvårdnad för personer med
funktionsnedsättning och äldre för att de ska kunna återvinna eller bibehålla sin förmåga.
Mål-
uppfyllelse
Resultatmål Bokslut
2015
Budget
2016
Prognos
2016
* Alla brukare över 65 år med hemsjukvård ska
erbjudas riskbedömning i Senior Alert.
100 % 100 %
Kommentarer/åtgärdsprogram
Lyfts på teamträffar inom omsorg och äldreomsorg
Genom att snabbt kunna erbjuda lämplig vård och/eller omsorg med hög kvalitet och kontinuitet ökar
tryggheten bland förvaltningens målgrupper.
Mål-
uppfyllelse
Resultatmål Bokslut
2015
Budget
2016
Prognos
2016
* Ledningssystemet för systematiskt
kvalitetsarbete ska vara känt för hela
förvaltningens ledning.
100 % 100 % 100 %
* Ledningssystemet för systematiskt
kvalitetsarbete ska vara känt för 60 % av
medarbetarna i socialförvaltningen.
27 % 60 % 60 %
Kommentarer/åtgärdsprogram
Ledningssystemet finns med på varje enhets arbetsplatsträffar.
Kommunen eftersträvar en god tillgång till omsorg, läkare och sjukvård och en utökad service inom
sjukvården på sikt.
Mål-
uppfyllelse
Resultatmål Bokslut
2015
Budget
2016
Prognos
2016
* Alla personer som söker kontakt med
socialförvaltningen ska få kontakt senast
nästkommande vardag.
100 %
Kommentarer/åtgärdsprogram
Älmhult ska vara Sydsveriges tryggaste kommun vad avser såväl faktiskt som upplevd.
Mål-
uppfyllelse
Resultatmål Bokslut
2015
Budget
2016
Prognos
2016
* 100 % av de personer som har kontakt med
socialförvaltningen upplever trygghet i
kontakten.
100 %
Kommentarer/åtgärdsprogram
Folkhälsan ska bli bättre.
Mål-
uppfyllelse
Resultatmål Bokslut
2015
Budget
2016
Prognos
2016
* Socialförvaltningen ska ha minst nio aktiviteter,
kopplade till de prioriterade målen i den
länsgemensamma folkhälsopolicyn, för att stärka
folkhälsan.
9 9
Älmhults kommun Delårsrapport efter augusti
64
Kommentarer/åtgärdsprogram
Ett genomtänkt och strategiskt miljömålsarbete skulle kunna bidra till fokusering, konkretisering och ökad
tydlighet med kommunens hållbarhetsambitioner. Kommunen har ambitionen att minska miljöbelastningen
till följd av transporter, uppvärmning och energiproduktion och ska försöka åstadkomma pilotprojekt
avseende energi- och klimatsmarthet i byggande och alternativ energiproduktion kopplat till utbildning samt
forskning och utveckling.
Mål-
uppfyllelse
Resultatmål Bokslut
2015
Budget
2016
Prognos
2016
* Socialförvaltningen ska minska antalet körda mil
med 25 %
25 %
Kommentarer/åtgärdsprogram
Det har införts sk cykelområden inom hemtjänsten i centrala Älmhult.
Kommunen ska vara och agera som möjliggörare. Vi ska sträva efter enkelhet, närhet till god service och
hög tillgänglighet.
Mål-
uppfyllelse
Resultatmål Bokslut
2015
Budget
2016
Prognos
2016
* Socialförvaltningen ska under året öka antalet e-
tjänster med 10 stycken
2 12 12
Kommentarer/åtgärdsprogram
Kommunens myndighetsutövning ska vara effektiv, professionell och rättssäker.
Mål-
uppfyllelse
Resultatmål Bokslut
2015
Budget
2016
Prognos
2016
* Alla myndighetsbeslut ska vara skriftliga och
kommunicerade.
100 % 100 %
Kommentarer/åtgärdsprogram
På olika sätt bör vi berätta historierna om IKEA och Linné, bygden och den speciella Älmhultsandan. ”Story
telling” är viktigt för att bygga profil, identitet och stolthet.
Mål-
uppfyllelse
Resultatmål Bokslut
2015
Budget
2016
Prognos
2016
* Socialförvaltningen ska skapa storyn om sig
själv.
Kommentarer/åtgärdsprogram
Socialförvaltningen berättar om vad som händer, vad som är på gång framåt och hur vi ska ta oss dit. Både
externt och internt kommunicerar vi på olika sätt, via mejl, blogg och vid personliga möten. Genom en hög
delaktighet i arbetsgrupper och referensgrupper berättar medarbetaren med stolthet hur det är att arbeta i
socialförvaltningen i Älmhult.
Älmhults kommun Delårsrapport efter augusti
65
Kommunen ska etablera, befästa, utveckla och organisera samarbete och samverkan med strategiskt viktiga
samarbetsparter.
Mål-
uppfyllelse
Resultatmål Bokslut
2015
Budget
2016
Prognos
2016
* Socialförvaltningen ska medverka i de
utvecklingsgrupper som inom folkhälsa, miljö
och kultur som finns kommunövergripande.
- 100 % 100 %
Kommentarer/åtgärdsprogram
Förvaltningens områdeschefer kommer att ingå i de kommunövergripande utvecklingsgrupperna för
folkhälsa, miljö och kultur. Socialförvaltningen ska vara med och bygga framtidens samhälle bland annat
genom att vara med när den sociala översiktsplanen tas fram.
Verksamhetens resultat
Total prognos för socialnämnden efter mars månad är plus 1,2 mkr. Socialnämndens ram har ökat med drygt
5 % jämfört med 2015. I kronor är ramökningen 14,7 mkr. Personalkostnaderna har ökat 3,8 % jämfört med
samma period 2015. Kostnaden för sjuklön har ökat med drygt 10 %. Övertidskostnaden har minskat med 5
%.
Störst negativ avvikelse i kronor prognostiseras uppkomma på verksamheten särskilt boende för äldre samt
personliga assistenter. Positiva avvikelser beräknas uppkomma på boende för barn och unga inom omsorgen
för funktionsnedsatta samt inom verksamheten för ensamkommande barn.
Investeringar
Investeringar under året är hjälpmedel, välfärdsteknologi och inventarier.
Framtid
Nya krav från myndigheter och fler utmaningar. Socialförvaltningen ska våga ta utmaningarna, vara modiga
och prova nytt. Organisationen ska vara öppen, prestigelös och trygg. Genom implementeringen av
nämndens ledningssystem för systematiskt kvalitetsarbete, som betyder att alla medarbetare arbetar
målinriktat, har struktur, verktyg och metoder skapas en stabil organisation och alla ska vilja varandra väl!
Rekrytering
Socialförvaltningen står inför en av sina största utmaningar, personalrekrytering. Förvaltningen ska vara en
attraktiv arbetsgivare, våga fråga efter ny yrkeskompetens, lotsa in nya medborgare, utmana sig själv i
utveckling för att möta framtiden, det krävs mod! Genom arbetet, ”Attrahera, rekrytera, utveckla och
behålla”, ses vägen till framgång.
Ekonomi
Socialförvaltningen kommer att fokusera på uppföljning av olika resultat. Genom att följa upp och fråga efter
skapas struktur, ordning och en budget i balans. Nya verksamhetssystem tillsammans med de befintliga ska
ge medarbetarna ett stöd i uppföljningen.
Individ- och familjeomsorgen (IFO)
Fokus ska ligga på integrationsarbetet, uppdraget är att ge de ensamkommande barnen en bas att står på, där
de skapar sitt nätverk för att kunna bygga en framtid i Älmhult. Ett utvecklingsarbete pågår inom
verksamhetsområdet för att skapa rätt förutsättningar för alla som arbetar inom IFO. Medarbetarna ska ha en
stabil och trygg arbetsmiljö, där det finns riktlinjer och rutiner i det som kan förutses. Mycket inom
socialförvaltningens arbete är svårt att planera, det blir då ännu viktigare att ha struktur på det somkan
förutses och planeras.
Äldreomsorgen (ÄO)
Utvecklingsresan fortsätter med referensgrupper och arbetsgrupper inom flera område. Särskilda boende, hur
kommer strukturen för boende och korttidsboende att se ut i framtiden? De mest sjuka äldre och kroniskt
sjuka, hur och var kan socialförvaltningen vårda dem? Ett spännande projekt med regionen är på gång.
Älmhults kommun Delårsrapport efter augusti
66
Resursfördelning, hur ska man följa upp? Resurser ska följa beslut för att skapa möjlighet till bra kvalité för
kommuninvånaren och en bra arbetsmiljö för medarbetaren.
Omsorgen om personer med funktionsnedsättning (OF)
Ett boende med särskild service ska öppnas under året, ett trapphus med en gemensamhetslokal för de
boende. Socialpsykiatrin står inför en stor utmaning i framtiden, ett stort fokus på den psykiska hälsan
kommer att genomsyra arbetet framåt. En kartläggning och planering av meningsfull sysselsättning har
påbörjats.
Hemsjukvården
En kvalificerad vård i hemmet, allt kortare vistelse inom sluten vården kommer att ställa helt nya och andra
krav på hälso- och sjukvården. Socialförvaltningen ska planera och organisera hälso- och sjukvården för
framtiden. Legitimerad personal kommer att vårda och rehabilitera patienten, stödja närstående och handleda
medarbetarna, allt enligt riktlinjerna kring personcentrerad vård.
Älmhults kommun Delårsrapport efter augusti
67
GEMENSAM NÄMND FÖR FAMILJERÄTT
Ekonomisk sammanfattning
Driftsredovisning, tkr Budget Utfall Avvikelse Utfall i % Budget Prognos Avvikelse Utfall i %
jan-mars jan-mars tkr av budget 2016 utfall tkr av budget
Intäkter -496 -481 -15 97% -1 988 -1 988 0 100%
Personalkostnad 571 546 25 96% 2 286 2 286 0 100%
Övriga kostnader 139 186 -47 134% 555 555 0 100%
Resultat 214 251 -37 117% 853 853 0 100%
Familjerätt 214 251 -37 117% 853 853 0 100%
TOTALT, drift 214 251 -37 117% 853 853 0 100%
INVESTERINGAR 0 0 0 0 0 0
UTFALL PROGNOS
Väsentliga händelser
Under perioden har verksamheten minskat sin användning av timanställningar. Tillsättandet av
umgängesstöd utifrån dom från Tingsrätten har varit lågt.
Fortsatt kompetensutveckling av verksamheten, för närvarande genom projektet ” Konflikt och försoning”
som verksamheten kommer börja arbeta aktivt med från hösten 2016.
Måluppfyllelse
Genom att snabbt kunna erbjuda lämplig vård och/eller omsorg med hög kvalitet och kontinuitet ökar
tryggheten bland förvaltningens målgrupper.
Måluppfyllelse Resultatmål Bokslut
2015
Prognos
2016
* Gemensamma nämnden ska i ett tidigt skede ge redskap till
familjer att bibehålla stabiliteten i tillvaron så att samförstånd
nås och att färre utredningar påbörjas.
Kommentarer/åtgärdsprogram
En medveten satsning på handläggning av och erbjudande om frivilliga samarbetssamtal gjordes hösten
2015. Detta har gjort att verksamheten nu kan erbjuda frivilliga samarbetssamtal inom föreslagen tid på två
veckor och därmed kunna ge tidiga redskap till familjer.
Projektet ”Konflikt och försoning” som verksamheten kommer börja arbeta aktivt med från hösten 2016, är
även det ett redskap som ger familjer möjligheter till tidiga samförståndslösningar.
Älmhult ska vara Sydsveriges tryggaste kommun vad avser såväl faktisk som upplevd trygghet.
Måluppfyllelse Resultatmål Bokslut
2015
Prognos
2016
* De personer som har kontakt med familjerätten känner trygghet i
kontakten och får ett professionellt bemötande.
Kommentarer/åtgärdsprogram
Verksamheten har relativt få inrapporterade klagomål. En kompetensinventering av medarbetarnas
dokumenterade kunskaper pågår, i syfte att kunna göra en verksamhetsanpassad kompetensutvecklingsplan.
Kommunen ska vara och agera som möjliggörare. Vi ska sträva efter enkelhet, närhet till god service och
hög tillgänglighet.
Älmhults kommun Delårsrapport efter augusti
68
Måluppfyllelse Resultatmål Bokslut
2015
Prognos
2016
* Gemensamma nämnden ska öka tillgängligheten genom att
under 2016 ta fram tre e-tjänster.
* 70 % av samarbetssamtalen ska genomföras inom
rekommenderad tid.
Kommentarer/åtgärdsprogram
Inga e-tjänster är i dagsläget igång.
Verksamheten kan erbjuda frivilliga samarbetssamtal inom rekommenderad tid på två veckor.
Kommunen ska etablera, befästa, utveckla och organisera samarbete och samverkan med strategiskt viktiga
samarbetsparter.
Måluppfyllelse Resultatmål Bokslut
2015
Prognos
2016
* Gemensamma nämnden ska utveckla samverkan med
individ- och familjeomsorgen i Älmhult, Ljungby och
Markaryd.
Kommentarer/åtgärdsprogram
IFO-chefer Västra (Markaryds, Ljungby och Älmhults kommuner) träffas kontinuerligt en gång per månad
för diskussioner kring gemensamma nämndens verksamhet.
Medarbetare från gemensamma nämnden har kontakt med individ- och familjeomsorgens verksamheter i de
tre kommunerna.
Verksamhetens resultat
Det förväntas bli ett nollresultat på helår. Något höga kostnader för tolk samt höga kostnader för
bilförbrukning. Timanställning används i faderskapsutredningar samt vårdnads/boende/
umgängesutredningar.
Åtgärder för att förhindra underskott
I dagsläget inga åtgärder.
Investeringar
Nämnden har inga investeringar.
Älmhults kommun Delårsrapport efter augusti
69
KOMMUNENS BOLAG
Kommunen är ägare till moderbolaget Elmen AB som i sin tur äger Elmnet AB 100 %, Hvita korset AB 100
%, Älmhultsbostäder AB 100 %, Älmhults Näringsfastigheter AB 100 %, och Älmhults Terminal AB 51 %.
Elmen AB
Verksamhetsbeskrivning Elmen AB ägs av Älmhults kommun. Ändamålet med bolagets verksamhet är att samordna verksamheten i
av bolaget direkt eller indirekt ägda företa i syfte att uppnå ett optimalt resursutnyttjande.
Utfall Utfall Bokslut Budget Prognos
augusti augusti helår
Belopp i tkr 2015 2016 2015 2016 2016
Intäkter 0 0 0 0 0
Fastighetskostnader 0 0 0 0 0
Brutto resultat 0 0 0 0 0
Övriga kostnader -127 -133 -208 0 0
Avskrivningar/ nedskrivn 0 0 0 0 0
Rörelseresultat -127 -133 -208 0 0
Finansiella intäkter 0 0 0 0 0
Finansiella kostnader -33 -24 -64 0 0
Resultat efter finansiella poster -160 -157 -272 0 0
Bokslutsdispositioner 0 0 0 0 0
Skatt på årets resultat 0 0 0 0 0
Årets resultat -160 -157 -272 0 0
Älmhults kommun Delårsrapport efter augusti
70
Elmnet AB
Utfall Utfall Bokslut Budget Prognos
augusti augusti helår
Belopp i tkr 2015 2016 2015 2016 2016
Intäkter 1 095 1 641 2 744 2 921 2 800
Fastighetskostnader 0 0 0 0 0
Brutto resultat 1 095 1 641 2 744 2 921 2 800
Övriga kostnader -805 -830 -1 444 -1 593 -1 600
Avskrivningar/ nedskrivn -582 -895 -930 -2 214 -1 600
Rörelseresultat -292 -84 370 -886 -400
Finansiella intäkter 0 0 0 0 0
Finansiella kostnader -15 -38 -184 -174 -200
Resultat efter finansiella poster -307 -122 186 -1 060 -600
Bokslutsdispositioner 0 0 -148 0 0
Skatt på årets resultat 0 0 0 0 0
Årets resultat -307 -122 37 -1 060 -600 Verksamhetsbeskrivning
Bolaget uppgift är att verka inom IT-kommunikation baserad på egen ägd och hyrd infrastruktur. Bolagets
syfte är att med iakttagande av kommunal likställighetsprincip främja näringslivsutveckling och
samhällsutveckling i Älmhults kommun, i första hand genom att tillhandahålla fibernät.
Måluppfyllelse
Älmhults kommuns målsättning är att senast år 2020 ska alla kommunens permanenthushåll erbjudas
möjlighet att ansluta sig till ett fibernät. ElmNets bedömning är att vi tillsammans med samverkande byanät
kommer att spela en viktig roll om den målsättningen ska uppfyllas.
Inför 2016 satte ElmNet ett mål om ca 2 100 kunder i drift vid årets slut och bedömningen är att det målet
kommer att nås.
Väsentliga händelser
I slutet av 2015 gick det privata bolaget IP Only ut med erbjudande om fiberanslutning till alla villakunder i
Älmhults tätort. Detta medförde stor turbulens på ”fibermarknaden” och ElmNet fick lägga mycket tid på att
förklara skillnaderna mellan ElmNet och IP Only för villakunderna. ElmNet erbjöd under våren IP Only
möjlighet att hyra in sig på ElmNets fibernät för att nå ut till de villaägare som valt att teckna avtal med IP
Only. Efter en tids fundering valde dock IP Only att tacka nej till erbjudandet och de drog sig sedan ur
Älmhults ”fibermarknad”. En stor andel av IP Onlys kunder valde då att beställa fiberanslutning från
ElmNet. I Älmhults tätort har ElmNet haft en god tillströmning av villakunder under året och för närvarande
har ca 50% av villaägarna beställt fiberanslutning från ElmNet.
Samtliga fyra byanätsområden i kommunen som har sökt projektstöd från Jordbruksverket fick i maj besked
om att de inte fick några bidrag i den första beslutsomgången. Detta resulterade i att Kommunfullmäktige i
juni tog beslut om att bevilja ElmNet en kommunal borgen om 14,5 msek så att ElmNet kan säkra byanätens
likviditet i väntan på nästa beslutsomgång. Det innebär i sin tur att byanäten kan påbörja sin fiberutbyggnad
trots att definitivt besked om bidrag saknas. Det är ca 440 permanenthushåll som tecknat avtal om
fiberanslutning med de berörda byanäten.
Liatorps tätort och den södra halvan av Diö tätort är nu fiberanslutna, detta har skett genom ett samarbete
mellan byanätsföreningarna och ElmNet.
Älmhults kommun Delårsrapport efter augusti
71
Verksamhetens resultat
Vid årets början fanns det ca 1 650 st kunder anslutna till bolagets stamfibernät (exklusive de kommunala
verksamheterna), motsvarande siffra den 31 augusti var ca 1 920 kunder.
ElmNets resultat per den 31 augusti är ett minusresultat på 122 tkr efter finansiellt netto. Prognosen för
helåret 2016 visar på ett minusresultat på ca 600 tkr efter finansiellt netto. (Avskrivningarna för det stamnät
Kommunfullmäktige år 2010 tog beslut om att bygga kommer för helåret 2016 att uppgå till ca 620 tkr.) Viss
osäkerhet avseende prognosen finns vad gäller ElmNets kostnader för det nya ekonomisystemet och
koncerncontrollerfunktionen.
Personal
Den 31 augusti fanns det en (1) person anställd på 75 % tjänst i företaget.
Investeringar
Under året har ElmNet investerat 10,3 mkr (brutto) i fibernätsutbyggnad.
Framtid
Den norra delen av Diö tätort och Eneryda tätort kommer vid årsskiftet att vara fiberanslutna till ElmNets
stamnät. Utbyggnaden sker här i bynätsföreningarnas regi med viss hjälp från ElmNet.
ElmNets bedömning är att ett väl utbyggt fibernät i såväl tätorter som på landsbygden kommer att vara av
stor betydelse både för kommunens attraktivitet som boendekommun men även för företagens möjlighet till
utveckling/etablering i kommunen. ElmNet har nu ett väl utbyggt fibernät i Älmhults tätort vilket gör att vi
med förhållandevis kort varsel kan tillhandahålla fiberanslutning i såväl bostadsområden som industri- och
handelsområden.
En gemensam utmaning för ElmNet, byanäten och Älmhults kommun är hur förtätning av befintliga byanät
ska kunna ske i framtiden, exempelvis inför en större satsning på digitala sjukvårdstjänster, trygghetslarm via
fiber m.m. Förtätning på landsbygden medför stora investeringar och utan bidrag från det offentliga kommer
byanäten själva inte att klara detta.
Älmhults kommun Delårsrapport efter augusti
72
Hvita Korset AB
Verksamhetsbeskrivning
Kommunen har köpt fastigheterna Hvita Korset 4 och 24 för framtida bostadsproduktion. Under hösten
förväntas det kommunägda bolaget Hvita Korset AB fatta beslut om renovering och iordningställande av del
av fabriksbyggnaden.
Kommunen har som mål att under våren 2017 kunna ianspråkta fabriksbyggnaden som mötesplats för
Älmhultsbor i alla åldrar. Bland annat kommer de kommunala verksamheterna Fenix och Kulturskolan att
inrymmas i lokalerna.
Utfall Utfall Bokslut Budget Prognos
augusti augusti helår
Belopp i tkr 2015 2016 2015 2016 2016
Intäkter 0 0 0 0 0
Fastighetskostnader 0 0 0 0 0
Brutto resultat 0 0 0 0 0
Övriga kostnader -75 -374 -223 0 0
Avskrivningar/ nedskrivn 0 -12 -17 0 0
Rörelseresultat -75 -386 -240 0 0
Finansiella intäkter 0 0 0 0 0
Finansiella kostnader -1 0 -1 0 0
Resultat efter finansiella poster -76 -386 -241 0 0
Bokslutsdispositioner 0 0 0 0 0
Skatt på årets resultat 0 0 0 0 0
Årets resultat -76 -386 -241 0 0
Älmhults kommun Delårsrapport efter augusti
73
Älmhults Näringsfastigheter AB
Utfall Utfall Bokslut Budget Prognos
augusti augusti helår
Belopp i tkr 2015 2016 2015 2016 2016
Intäkter 3743 3411 5 332 6 051 5 117
Fastighetskostnader -1973 -1542 -3 519 -3 863 -2 663
Brutto resultat 1770 1869 1 813 2 188 2 454
Övriga kostnader -283 -375 -473 -603 -924
Avskrivningar -778 -767 -1 134 -1 150 -1 150
Rörelseresultat 709 727 206 435 380
Finansiella intäkter 2 2 2 0 2
Finansiella kostnader -139 -59 -172 -200 -159
Resultat efter finansiella poster 572 670 36 235 223
Bokslutsdispositioner 0 0 0 0 0
Skatt på årets resultat 0 0 45 0 0
Årets resultat 572 670 81 235 223
Verksamhetsbeskrivning
Uppför och förvaltar industri-, handels- och kontorslokaler i Älmhults kommun.
Väsentliga händelser
Iordningställt lokaler och fått Mekonomen som hyresgäst i kv. Plåtslagaren.
Projektarbete kring ombyggnad av Stationen.
Tidsaxel mellan utflyttad hyresgäst och tecknande av nytt hyreskontrakt längre än förväntat.
Verksamhetens resultat
Något lägre hyresintäkter balanseras mot lägre fastighetskostnader, medför resultat i nivå med budget.
Personal
VD Tore Vestergård, 20 %. Övriga tjänster köps in.
Investeringar
Måttliga investeringar, förutom åtgärder kring Stationshuset.
Framtid
Medverkar till att skapa ett inbjudande och tilltalande stationsområde.
Visionsplaner för kontorshotell Tornett, både på kort och lång sikt.
Utveckla koncept kring lediga lokaler.
Älmhults kommun Delårsrapport efter augusti
74
Älmhultsbostäder AB
Utfall Utfall Bokslut Budget Prognos
augusti augusti helår
Belopp i tkr 2015 2016 2015 2016 2016
Intäkter 61 462 62 291 92 908 95 257 94 099
Fastighetskostnader -27 995 -37 631 -43 562 -50 285 -50 044
Brutto resultat 33 467 24 660 49 346 44 972 44 055
Övriga kostnader -4 017 -4 433 -6 602 -6 048 -6 650
Avskrivningar/ nedskrivn -25 037 -9 852 -34 529 -14 775 -14 775
Rörelseresultat 4 413 10 375 8 215 24 149 22 630
Finansiella intäkter 13 54 113 75 75
Finansiella kostnader -7 333 -7 451 -10 812 -11 160 -10 977
Resultat efter finansiella poster -2 907 2 978 -2 484 13 064 11 728
Bokslutsdispositioner 0 -414 -24 -621 -621
Skatt på årets resultat 2 482 -1 611 443 -2 416 -2 416
Årets resultat -425 953 -2 065 10 027 8 691
Verksamhetsbeskrivning
Förvärva, avyttra, äga och förvalta fastigheter eller tomträtter samt bygga, bostäder, lokaler
och därtill hörande kollektiva anordningar i Älmhults kommun.
Väsentliga händelser
Byggnation av 64 lägenheter har påbörjats i kv. Vången 1. Inflyttning sker i två etapper,från årsskiftet och
april 2017. Nedskrivning av fastigheten kan bli aktuellt. Ombyggnad av lokal till lägenhet i fastigheten
Virden 5.Projektet energibesparing Lejonet 8 skjuts på framtiden till nästkommande år.
Två tvister i storleksordningen 2,9 miljoner kr. pågår med entreprenörer gällande ombyggnadsprojekt Jakob
1, etapp 3 samt garantiskada i fastigheten Maskrosen 1. Någon reservering har inte gjorts i helårsprognosen.
Verksamhetens resultat
Intäkterna förväntas bli sämre än budget på grund av felaktig beräknad intäkt på garage.
Fastighetskostnaderna beräknas bli något lägre än budget eller i nivå. Övriga kostnader ökar på grund av
ökade kostnader för pensioner. Finansiella kostnader blir lägre än budget med anledning av lägre räntenivå
samt förskjutning av start nyproduktion som innebär ett senarelagt finansieringsbehov. Årets resultat
förväntas bli något sämre än budget.
Personal
Beräknat 23 årsanställda.
Investeringar
Vången 1, påbörjad byggnation av 64 lägenheter i Hagabo.
Framtid
En flerårig boplan kommer att beslutas av styrelsen under hösten vad gäller framtida projekt.
Älmhults kommun Delårsrapport efter augusti
75
Älmhults Terminal AB
Utfall Utfall Bokslut Budget Prognos
augusti augusti helår
Belopp i tkr 2015 2016 2015 2016 2016
Intäkter 400 400 600 600 600
Rörelsens kostnader -181 -185 -305 -300 -300
Brutto resultat 219 215 295 300 300
Övriga kostnader 0 0 -34 0 0
Avskrivningar/ nedskrivn -163 -161 -244 -160 -160
Rörelseresultat 56 54 17 140 140
Finansiella intäkter 0 0 5 0 0
Finansiella kostnader 0 0 0 0 0
Resultat efter finansiella poster 56 54 22 140 140
Bokslutsdispositioner 0 0 93 90 90
Skatt på årets resultat 0 0 0 0 0
Årets resultat 56 54 115 230 230 Verksamhetsbeskrivning
Älmhults Terminal AB startade sin verksamhet i början av 1990-talet. Bolaget ägs av Älmhults kommun och
IKEA AB. Syftet med bolagets verksamhet är att genom att uppföra och förvalta en kombiterminal i
Älmhults kommun främja transportservicen inom regionen. Med kombitransporter menas transporter med
växelflak, kombiflak och containrar som förs mellan väg och järnväg. Kombiterminalen är öppen för alla
företag. Anläggningen är i dagsläget utarrenderad till IKEA AB.
Väsentliga händelser
Från och med årsskiftet 2013/2014 är IKEA Svenska AB driftsoperatör för terminalen då tidigare
driftsoperatören CargoNet under 2013 aviserade sin avsikt att avveckla sina intressen i Sverige. Detta
innebär att de även kommer att utträda som delägare i bolaget. Så har nu skett och bolagets majoritetsägare
är nu Älmhults kommun via moderbolaget Elmen AB medan IKEA Svenska AB är minotitetsägare.
Verksamhetens resultat
Det är viktigt att särskilja Terminalbolagets resultat och driftsoperatörens resultat. De är två helt oberoende
bolag. Terminalbolaget äger själva anläggningen och driftsoperatören verksamheten d.v.s. lyft av flak och
containrar. Sen finns det en eller flera tågoperatörer som är en tredje länk i hela processen.
Älmhults Terminal AB har under senaste åren visat positiva resultat: 2012 248 tkr, 2013 327 tkr, 2014 219
tkr och 2015 115 tkr.
Till halvårsskiftet 2016 visar bolaget ett fortsatt positivt resultat.
Personal
Bolaget har ingen egen anställd personal. Redovisningstjänster köpes av Älmhults kommun.
Älmhults kommun Delårsrapport efter augusti
76
Investeringar
Det pågår samtal med IKEA Svenska AB om en eventuell utbyggnad av hela terminalen inklusive spåren
som är i dags läget för korta för att ta emot ett helt tågsätt. (ca 700 m). Detta är emellertid något som ligger
ett antal år in i framtiden. I det kortare tidsperspektivet har en omasfaltering av delar av området utförts till
en investeringskostnad om ca 1,4 milj kr. Investeringen hanteras inom ramen för bolagets ekonomi och
kommer inte att kräva ägartillskott.
Framtid
Älmhults terminal är starkt beroende av utvecklingen inom IKEA, som svarar för den dominerande
marknaden i området för denna typ av transporter. Eftersom IKEA har en tendens att öka sina
marknadsandelar i lågkonjunktur och öka ännu mer i högkonjunktur är det en stabil partner att arbeta
tillsammans med. För Älmhults terminal gäller i första hand att försöka få flera tåg att trafikera terminalen.
Avtalsstrukturerna kommer att ses över under innevarande år.
Älmhults kommun Delårsrapport efter augusti
77
BUDGETSPECIFIKATION Nedan redovisas de förändringar som skett i nämndernas budget sedan kommunfullmäktiges budgetbeslut i
juni 2016.
Anslag från kommunstyrelsens strategiska satsningar
Från kommunstyrelsens anslag för strategiska satsningar har beviljats 206 tkr per år 2016-2020 för
medfinansiering Leader Linné Småland. I april har 805 tkr beviljats till utbildningsnämnden för IB Diploma
Programme. Efter det återstår 1 131 tkr av anslaget. Av det ska 50 % av kommuncontroller finansieras.
Kommunstyrelsens oförutsedda
Av anslaget på 200 tkr har 100 tkr fördelats till tekniska förvaltningen under 2016 för att fördela till
samhällsföreningarna (eller motsvarande) utifrån avtalade åtaganden.
Vet
I årets budget finns anslaget 2 100 tkr till utvecklingspott utifrån fokusområdet ”Vet”. Av anslaget har 1 240
tkr beviljats till kommunikationsenheten för insatser, satsningar och aktiviteter för att uppnå det som anges i
fokusområdet Vet samt målen i gällande kommunikationsstrategi.
Ej fördelade driftskostnader investeringar
Beslut har fattats i kommunfullmäktige om kompensation till utbildningsnämnden för Kojan nov-dec 50 tkr
samt 2 321 tkr för bussningen till Ryfors.
KF-beslut KF-beslut Tilläggs- KS KS Vet drift Strategiska Gällande
Budget 2016 jun-15 dec-15 budget strateg. oförutsedda investering löner budget
Politisk verksamhet 8 452 76 0 -100 8 428
Kommunledningsförvaltning 44 148 856 206 1 240 46 450
Teknisk förvaltning 66 013 -301 100 65 812
Miljö- och byggnämnd 8 084 -44 31 8 071
Kultur- och fritidsnämnd 31 768 172 42 31 982
Utbildningsnämnd 353 729 159 805 2 371 956 358 020
Socialnämnd 292 255 623 300 386 293 564
Gemensam nämnd familjerätt 853 14 867
Under kommunstyrelsen
Pensionsåtaganden 46 900 46 900
KS strategiska satsn, ordinarie 2 142 -1 311 831
KS strategiska satsn, bredband 324 -324 0
Utvecklingspott "vet" 2 100 -1 240 860
Strategiska lönesatningar 2 038 -1 429 609
Ej fördelad driftskostnad inv 9 900 -2 371 7 529
Volymjustering 4 840 4 840
Flyktingverksamhet 413 413
Konstfonden 91 -91 0
Intern skadereglering 100 100
Medfiannsiering pågatåg 250 -250 0
Medfinansiering gångbro 1 300 1 300
Medfinansiering Haganäsvägen 200 -200 0
Medfinansiering Diö stationsområde 500 -500 0
Gång o cykelväg Diö 100 -100 0
Avgår interna poster -61 273 -61 273
Totalt: 815 227 0 76 0 0 0 0 0 815 303
skatteintäkter, bidrag -832 068
finansiella intäkter -2 300
finansiella kostnader 13 700
-5 365
Älmhults kommun Delårsrapport efter augusti
78