السيد / رئيس مجلس الإدارة

٠٠٠٠بنك

تحية طيبة وبعد ،

في إطار استراتيجية البنك المركزي المصري للسعي لأفضل الممارسات الدولية في مجال الرقابة المصرفية، يجئ تطبيق

Supervisory Review Evaluation Processالدعامة الثانية من مقررات بازل أو ما يعرف بعملية المراجعة الإشرافية

(SERP) والتي تھدف للربط بين الإطار العام للمخاطر التي يواجھھا البنك ،(Bank's Risk Profile) وكفاءة نظام إدارة المخاطر

أس وكفاية رأس المال لديه، وفى سبيل ذلك تتضمن تلك العملية عدة مبادئ منھا التأكيد على توافر آلية للتقييم الشامل لمدى كفاية ر

المال بما يتوافق مع الإطـار العـام للمخاطر لديـه، وكذا استراتيجيته للاحتفـاظ بمسـتويات كـافية لـرأس المـــــــال.

ھذا وقد تم إعداد ورقة المناقشة المرفقة والتي تتناول إيضاحات ھامة عن مفھوم عملية التقييم الداخلي لكفاية رأس المال

Internal Capital Adequacy Assessment Process (ICAAP) ، ودور كل من البنك المعنى والسلطة الرقابية وفقا لمبادئ

المراجعة الإشرافية، لذا يرجى التكرم بالتنبيه نحو موافاتنا بأية ملاحظات قد تعن لمصرفكم في ھذا الشأن وذلك خلال شھر من

ود الى إدارة بازل بقطاع الرقابة والإشراف ـ البنك المركزي المصري.تاريخه تمھيدا للتطبيق الفعلي لھا ، وعلى أن ترسل الرد

وتفضلوا بقبول فائق الاحترام ،،،

جمال نجم

٠

بنك المركزي المصريال طاع الرقابة والإشرافق

بازلدارة إ

المال رأس كفايةداخلي لال التقييم

Internal Capital Adequacy Assessment Process

ICAAP)(

)مناقشة ورقة(

١

الفهرس

رقم الصفحة

٢ مقدمة

٣ ICAAPكفاية رأس المال داخلي لالمفهوم التقييم .١

٣ كفاية رأس المالالداخلي لالمبادئ الأساسية للتقييم .٢

٤ كفاية رأس المال الداخلي لنطاق تطبيق التقييم .٣

٤ كفاية رأس المالالداخلي لدورية التقييم .٤

٥ الشرافيةدور البنك وفقا لمبادئ المراجعة .٥

٥ مسئولية إعداد واعتماد التقرير .٦

٥ دارة العليامسئولية مجلس الإدارة والإ .٧

٦ مكونات التقرير .٨

١٤ دور السلطة الرقابية وفقا لمبادئ المراجعة الإشرافية .٩

١٦ المرفقات

٢

مةمقدت البنك المركزي المصري نحو أفضل الممارسات الدولية في مجال الرقابة المصرفية ، يجئ تطبيق الدعامة الثانية من مقررافي إطار سعى

) ، والتي تعد استكمالا للدعامة الأولي المطبقة Supervisory Review Process )SRPبعملية المراجعة الإشرافية أو ما يعرف، IIبازل

.IIحاليا وفقا لمقررات بازل

الائتمان مخاطر من كل لمقابلة به الاحتفاظ البنوك علي يجب الذى المال رأس لمتطلبات أدني حد وضع الدعامة تلك هذا وقد تناولت

إلا أنها لم تتعرض للعديد من المخاطر الجوهرية الأخرى المرتبطة بكافة أنشطة البنك وكذا تلك المتعلقة بالمناخ ،والتشغيل والسوق

تتناسب لديه ماليةرأس قاعدة توافرالتأكد من كل بنك، يتعين على II بازل مقررات من الثانية للدعامة الاقتصادي، ومن هذا المنطلق ووفقا

.لأنشطته هتممارس أثناء المواتية غير الظروف أو العادية الظروف ظل في سواءالتي يواجهها الهامة المخاطر وحجم

إدارة نظام وكفاءة ،) Bank's Risk Profile( البنك لدى للمخاطر العام الإطار بين الربط إلي) SRP( الإشرافية المراجعة عملية وتهدف

في التحكم ثم ومن ومتابعة وقياس تحديد يضمن المخاطر لإدارة فعال نظام تطبيق بنك كل علي يتعين لذا ، لديه المال رأس وكفاية المخاطر

. المخاطر هذه لمقابلة اللازم المال رأس وادارة لتخطيط ملائمة تقييم عملية توافر أيضا يجب كما ، المخاطر

: يلى لما وفقا وذلك IIلمقررات بازل وفقا مبادئ أربع لإشرافيةا المراجعة عملية تتضمنو

. ذاتهتم من خلال البنك ذي ي) وال PICAAل (كفاية رأس الماداخلي لالالتقييم المبدأ الأول :

استراتيجية للاحتفاظ وكذالتقييم الشامل لمدي كفاية رأس المال بما يتوافق مع الإطار العام للمخاطر لبنك آلية كل يجب أن يتوافر لدي

.بمستويات كافية لرأس المال

) .١مرفق رقم ( –من خلال السلطة الرقابية تم ذي يوال) SREP( الإشرافيةالتقييم والمراجعةالمبدأ الثاني:

رائها البنوك، وكذا استراتيجياتها لمدي كفاية رأس المال التي تقوم بإج الداخلي يتعين علي السلطة الرقابية مراجعة وتقييم نتائج إجراءات التقييم

، والتأكد من قدرتها على المتابعة والتزامها بمعيار كفاية رأس المال الرقابي ، واذا أسفرت عملية المراجعة عن اكتشاف بعض أوجه القصور

الاجراءات المناسبة.فيتعين علي السلطة الرقابية إتخاذ

والبنك المعنى. الحوار بين السلطة الرقابية المبدأ الثالث:

أن يتوافر لدى ويجب الرقابيةيتعين علي السلطة الرقابية حث البنوك على الاحتفاظ بمعدلات رأس مال تفوق الحد الأدنى لنسبة رأس المال

السلطة الرقابية الصلاحية لإلزام البنوك بالاحتفاظ برأس مال أعلى من الحد الأدنى المطلوب.

الرقابية.لإجراءات المبدأ الرابع: ا

لتغطية الإطار العام نخفاض رأس المال عن الحد الأدنى لمتطلبات رأس المال يتعين علي السلطة الرقابية التدخل في مراحل مبكرة لمنع إ

ويحق للسلطة الرقابية مطالبة أي بنك باتخاذ إجراءات تصحيحية سريعة في حالة عدم استيفاء رأسلكل بنك على حده ، للمخاطر بالنسبة

المال المطلوب.

الأول والثالث يتعلقان بما تتوقعه السلطة الرقابية من البنوك، على حين يتناول المبدأن الثاني والرابع دور السلطات الرقابية ينأالمبدو يلاحظ أن .المراجعة الإشرافيةفي عملية

٣

ICAAPكفاية رأس المال الداخلي لمفهوم عملية التقييم .١

أخـذا فـي )Risk Profileبالبنـك ( الإطـار العـام للمخـاطر يتوافـق مـع كفايـة رأس المـال إلـى التأكـد مـن تـوافر رأس مـالالـداخلي ليم يهدف التقي

الاعتبار مدى فاعلية إجراءات إدارة المخاطر وكفاية نظم الرقابة الداخلية، وقوة التخطيط الاستراتيجي.

رأس المـال يجـب أن تكـون جـزءا أساسـيا مـن عمليـة الإدارة التنظيميـة ولـيس لكفايـة الـداخلييـة التقيـيم وتجدر الإشارة في هذا الشأن إلـى أن عمل

:مجرد تقرير يعده البنك ، بل هي عملية تشمل تقييم لسياسات واجراءات عمل كافة الأنشطة والتي تضمن تحقيق ما يلي

. تحديد وقياس ومتابعة والتحكم في المخاطر •

لدى البنك . كاف يتناسب مع الإطار العام للمخاطرتوافر رأس مال •

.تطبيق إدارة ومتابعة المخاطر وفعالية أساليب سلامة •

اختباراتالاستراتيجية وتخطيط وادارة رأس المال والسيولة، وتحليل نتائج اطر مع كل منمخللالمقبول الحجم توافق مدى •

.التحمل

كفاية رأس المالل الداخليالمبادئ الأساسية لعملية التقييم .٢

النسبية ٢/١لكفايـة رأس المـال ، حيـث يتعـين علـى كـل بنـك القيـام بتلـك العمليـة وفقـا لحجـم لـداخلي اعد مبدأ النسبية من أهم المبادئ فـي عمليـة التقيـيم ي

حد أدنى الجوانب التالية: أنشطته المختلفة والمخاطر التي تواجهه ومدى تعقد العمليات المصرفية لديه ، على أن يغطى هذا المبدأ ك

.والرقابة الفعالة لنظم إدارة المخاطر التنظيمي الهيكلمدى ملائمة •

في قياس وتقييم المخاطر وتحديد رأس المال اللازم لمقابلتها. المستخدمة المنهجية •

التحمل . اختباراتوطبيعة نوع تحديد •

زم لها .ورأس المال اللا بين الحجم الإجمالي للمخاطرالربط مراعاة •

التكامل مع عملية الادارة وثقافة صنع القرار ٢/٢كفاية رأس المال جزءا أساسيا من عمليـات الإدارة ، والسياسـات ، والإجـراءات الداخليـة لكـل بنـك حتـى الداخلي ليجب أن تكون عملية التقييم

تمرة ومن ثم توزيع رأس المال على تلك الأنشطة والمسـاعدة يتسنى للإدارة العليا تقييم المخاطر الجوهرية المصاحبة لأنشطة البنك بصفة مس

في اتخاذ القرارات الهامة.

الشمولية والنظرة المستقبلية القائمة على المخاطر ٢/٣كفاية رأس المال مع الإطار العـام للمخـاطر واجـراءات العمـل لـدى البنـك، كمـا يجـب أن تكـون ذات الداخلي لأن تتناسب عملية التقييم يتعين

، بالإضـافة إلـى المخـاطر IIية مستقبلية شاملة لكافة المخاطر الجوهرية التي تتضمنها كـل مـن الـدعامتين الأولـى والثانيـة لمقـررات بـازلرؤ

الخارجية (البيئة الاقتصادية والأنشطة المصرفية).

٤

المراجعة الدورية ٢/٤

مـدى كفايـة رأس المـال المتـاح لتغطيـة الإطـار العـام للمخـاطر للتأكـد مـن بصـفة دوريـة كفاية رأس المالل الداخليمراجعة عملية التقييم يجب

في مختلـف الظـروف، علـى أن تـتم هـذه المراجعـة مـرة واحـدة سـنويا علـى الأقـل، كمـا يجـب علـى البنـك اجـراء التعـديلات الملائمـة فـي بالبنك

ة أو أية تغيرات ذات تأثير ملموس على الافتراضات والمنهجيـةحالة تغير استراتيجيته أو خطة العمل أو البيئة المحيطة بالأنشطة المصرفي

لكفاية رأس المـال ، كمـا يجـب أن تأخـذ فـي الاعتبـار ظهـور أي مخـاطر جديـدة قـد تتعلـق بأحـد أنشـطة الداخليالمستخدمة في عملية التقييم

البنك (على سبيل المثال تلك التي تنتج عن إصدار منتجات جديدة).

ياس والتقييم للمخاطركفاءة عملية الق ٢/٥، كمـا يجـب اسـتخدام النتـائج المترتبـة عـن عمليـة التقيـيم لعملية تقييم المخـاطر يجب أن يتوافر لدى البنك سياسات واجراءات معتمدة وموثقة

ــداخلي العوامــل الكميــة ويتعــين إعطــاء أولويــة لكــل مــن ،رأس المــال البنــك فــي تقيــيم اســتراتيجيته وتحديــد حجــم المخــاطر المقبولــة لكفايــة ال

التخطيط الاستراتيجي وادارة المخـاطر و الخاصة بتقدير احتياجات رأس المال لمواجهة المخاطر ، وكذا العوامل النوعية المرتبطة بالحوكمة ،

حوكمـــةت ال، والــنظم والضـــوابط الداخليـــة ، أخـــذا فــي الاعتبـــار وجـــود علاقـــة مباشــرة بـــين رأس مـــال البنـــك، وســلامة وفعاليـــة أنظمـــة واجـــراءا

.ومتابعة المخاطر

كفاية رأس المال ل الداخلينطاق تطبيق عملية التقييم .٣

-وذلك على النحو التالي :في مصر جميع البنوك العاملةكفاية رأس المال الداخلي لالتقييم يشمل تطبيق

المركزيويمكن للبنك ،يان عمل واحدب عليها النشاط المصرفي والتي تعتبر كالتي يغل ١للمجموعة المصرفية على أساس مجمع : -

مطالبة البنك بإرسال التقارير المنفصلة الخاصة بالوحدات التابعة له إذا تطلب الأمر ذلك . المصري

للبنوك التي ليس لديها شركات تابعة على أن يشمل ذلك كافة فروع البنك الداخلية والخارجية . أساس منفرد: على -

الأمر على الرغم من إعفائها من الالتزام بالنسبة الرقابية لمعيار كفاية رأس المال ، إلا أنف : العاملة في مصر ما فروع البنوك الأجنبيةأ -

عند السلطة الرقابيةإيلاء عناية خاصة للجوانب النوعية من على أن يتم والنوعيالتقرير بشقيه الكمي ذات يتطلب قيامها بإعداد

لكفاية رأس المال. الداخليمراجعة عملية التقييم

كفاية رأس المالالداخلي لدورية التقييم .٤

تم تعتمد عملية التقييم الذاتي لمدى كفاية رأس المال على أسـاس إعمـال مبـادئ الحوكمـة وادارة ومتابعـة المخـاطر داخـل البنـك ، لـذا يجـب أن تـ

ارة البنك. تلك العملية باستمرار وأن يتم اعتمادها ومراجعتها بشكل سنوي من مجلس إد

كفايـــة رأس المـــال ل الـــداخلي الخـــاص بـــالتقييم بالبنـــك المركـــزي المصـــري بـــالتقرير –إدارة الرقابـــة المكتبيـــة -ويـــوافى قطـــاع الرقابـــة والإشـــراف

أس المـال الـذي كفايـة رأس المـال علـى كافـة أنشـطة البنـك ، وحجـم المخـاطر المقبولـة ومقـدار ر الـداخلي لالتقييم موضحا به كيفية تطبيق عملية

تم تقديره لمواجهة تلك المخاطر.

يـــوم مـــن تـــاريخ انتهـــاء الســـنة ٩٠ويتعـــين علـــى البنـــوك خـــلال المرحلـــة الأولـــى للتطبيـــق تقـــديم ذلـــك التقريـــر ســـنويا وذلـــك خـــلال مـــدة أقصـــاها

ـــة ـــرة زمني ـــديم هـــذا التقريـــر عـــن أي فت ـــة البنـــوك بتق ـــيمكن مطالب ـــة ف ـــتم تقديمـــه خـــلال الماليـــة ، أمـــا فـــي الســـنوات اللاحق ـــى أن ي ٩٠أخـــرى عل

-إدارة الرقابـــة المكتبيـــة بقطـــاع الرقابـــة والإشـــراف -يومـــا كحـــد أقصـــى مـــن تـــاريخ المطالبـــة بـــذلك ، كمـــا يتعـــين إبـــلاغ البنـــك المركـــزي المصـــري

بأية تغيرات جوهرية قد تطرأ خلال العام على محتوى ذلك التقرير.

فيها البنك (أو البنك ، تشمل المجموعة المصرفية البنك وكافة فروعه في الداخل والخارج وكافة الشركات المالية الأخرى (باستثناء شركات التأمين) التي يملك ١

.% من حقوق المساهمين أو أي نسبة تمكنه من السيطرة على ذلك الكيان٥٠فه المرتبطة) نسبة ملكية تزيد عن وأطرا

٥

افية:دور البنك وفقا لمبادئ المراجعة الإشر .٥

العملية تلك شمولية إثبات أيضا عاتقه علي يقع كما ، المال رأس كفايةل الداخلي التقييم إجراءات تطوير مسئولية البنك عاتق علي يقع

.الرقابية السلطة مع الحوار خلال من فيها يعمل التي والظروف لأنشطته المصاحبة المخاطر طبيعة مع وملائمتها

لذلك، تبعا المال رأس وتخطيط المخاطر ونوعية حجم مع يتناسب بما المال رأس كفايةل الداخلي للتقييم العام طارالإ تصميم يتم أن ويجب

الحساسية ودرجة الاقتصادية، الدورات تأثير عن فضلا ، المخاطر بإدارة يتعلق فيما النوعية بالجوانب الاهتمام البنك إدارة على يجب كما

. أخرى داخلية أو رجيةخا عوامل وأية للمخاطر

-:لالما رأس لكفايةالداخلي التقييمب توافرها يجب التي الخصائص أهم

.القرار إتخاذمن عملية إدارة البنك وثقافة أساسيا جزءا أن يعد •

أن يراجع دوريا. •

أساس المخاطر. علىأن يقوم •

أن يكون شاملا. •

مستقبلية. رؤيةأن يكون ذو •

قياس وتقييم المخاطر .مدى كفاءة عملية ارالاعتبأن يأخذ في •

مسئولية إعداد واعتماد التقرير .٦أمــا فــي حالــة فــروع البنــوك كفايــة رأس المــال علــى مجلــس إدارة البنــك ، الــداخلي لالاطــار العــام لعمليــة التقيــيم تقــع المســئولية الأساســية لاعتمــاد

قليمي.فيتعين اعتماده من المدير الإ الأجنبية العاملة في مصر

لضـمان توافقهـا بشـكل مسـتمر مـع كافـة أنشـطة التنفيـذيالـرئيس علـى كفايـة رأس المـالالـداخلي لعمليـة التقيـيم مسئولية تنفيذ وتحـديث تقع كما

البنــك وكــذا تماشــيها مــع الظــروف التــي يعمــل بهــا ، وحيــث أن هــذا التقريــر يــتم إعــداده مــن خــلال اســتخدام مــدخلات عــدة إدارات ، فيجــب أن

يوضح التقرير المقدم إلى البنك المركزي المصري الإدارات والأشخاص المسئولين عن إعداده للرجوع إليهم إذا لزم الأمر.

ذلك شأن القوائم المالية . فيحسابات البنك بعد إعداده شأنه مراقبيالتقرير من اعتمادوفى هذا الصدد فيلزم التنويه على ضرورة أن يتم

لإدارة والإدارة العليامسئولية مجلس ا .٧

الإدارة مجلس مسئولية ٧/١

-يتعين على مجلس الادارة التأكد مما يلي :

تناســب سياســات واجــراءات عمــل إدارة المخــاطر مــع الإطــار العــام للمخــاطر بالبنــك وخطــط العمــل الاســتراتيجية ، والتأكــد مــن أن سياســات •

البنك تشمل كافة الانشطة والمنتجات.

وكـــذا مســـتوى رأس المـــال المســـتهدف، الحـــاليســـتراتيجية للبنـــك بشـــكل واضـــح علـــى حجـــم رأس المـــال الـــلازم فـــي الوقـــت شـــمول الخطـــة الا •

ار بالإضافة الى المصروفات الرأسمالية المتوقعة، والمصادر الخارجية لرأس المال ، بما يتماشى مع الأهداف الاستراتيجية أخـذا فـي الاعتبـ

نمو المستهدفة.سياسة توزيع الأرباح ومعدلات ال

٦

قيــام الإدارة العليــا بالبنــك بــأداء المهــام المســندة اليهــا فــي حــدود المســئوليات والصــلاحيات المفوضــة لهــا مــن مجلــس الادارة بمــا يتماشــى مــع •

في ھذا الشأن.الإطار العام لإدارة المخاطر والسياسات والمعايير المعتمدة من مجلس الإدارة

-م مجلس الإدارة بالتأكد مما يلي :ويجب الافصاح عن كيفية قيا

.مدي ملائمة أساليب قياس وادارة المخاطر مع درجة تعقد أنشطة البنك والمخاطر التي يواجهها •

كفاية وفاعلية نظم الرقابة الداخلية لضمان جودة إدارة أنشطة ومنتجات ومخاطر البنك الناشئة عن ذلك. •

مالية مع الإطار العام لمخاطر البنك وكذا البيئة الاقتصادية التي يعمل في إطارها. لقاعدة الرأسل المستهدف مستوىالتناسب •

تطبيق سياسات واجراءات عمل ملائمة وذات مصداقية لتحديد وقياس ومتابعة كافة المخاطر الجوهرية والإقرار عنها. •

العليا ارةلإدا مسئولية ٧/٢وكذا وضع إجراءات لإدارة المخاطر تتماشى مع ، رة كافة أنشطة البنك وعملياته بصفة يومية تتحمل الإدارة العليا للبنك مسئولية متابعة وادا

والمعتمد من قبل مجلس الإدارة . لها الإطار العام المقبول

مكونات التقرير .٨إلا أنه يتعين أن يتضمن لكفاية رأس المال وذلك بحسب حجم البنك ومدى تعقد عملياته ،الداخلي قد يختلف شكل ومحتويات تقرير التقييم

المعلومات التالية: كحد أدنىذلك التقرير

لخص التقريرم ٨/١

رأس المــال، وأهــم النتــائج التــي يــتم تناولهــا تفصــيلا فــي الأقســام التاليــة الــداخلي لكفايــة يحتــوي هــذا القســم علــى نظــرة عامــة لعمليــة التقيــيم

بالتقرير .

عات المستقبلية لكل من قائمة المركز المالي وقائمة الدخل خلال فترة قادمة نظرة شاملة لاستراتيجية العمل والتوق ٨/٢

سنوات. ٥-٣تتراوح ما بين

والهيكــــــل العــــــام هــــــذا القســــــم بملخــــــص عــــــن أداء البنــــــك الحــــــالي شــــــاملا تحليــــــل للأربــــــاح والخســــــائر والعائــــــد علــــــى حقــــــوق الملكيــــــة يبــــــدأ

سنوات . ٥ -٣الية وتطورها عن فترة زمنية سابقة تتراوح بين ، ويجب أن يشمل أيضا ملخصا للمراكز المللمصروفات

سنوات قادمة من حيث مجالات النمو المخططة ، ٥ -٣ذلك ملخصا للأولويات الاستراتيجية خلال مدة تتراوح بين ويعقب

عمليات المحلية والدولية.والتوسع الجغرافي ، والأنشطة والمنتجات، وقطاعات الاعمال المستهدفة علي أن يتم التفرقة بين ال

خطـــة العمـــل الاســـتراتيجية متضـــمنة قـــائمتي الـــدخل والمركـــز المـــالي وكـــذا خطـــة توزيـــع الأربـــاح المتوقعـــة خـــلال الفتـــرة مـــن تقـــديم ويجـــب

سنوات قادمة مدعمة بالافتراضات المستخدمة في إعداد تلك الخطة. ٥ – ٣

٧

الحوكمة والإطار العام لإدارة المخاطر ٨/٣

كفايـــــة رأس المـــــال، وذلـــــك فيمـــــا يتعلـــــق بالحوكمـــــة وادارة ومتابعـــــة الـــــداخلي لهـــــذا القســـــم علـــــي الجوانـــــب النوعيـــــة لعمليـــــة التقيـــــيم يحتـــــوي

عن مجلس إدارة البنك المركزي المصري. الصادرتينالمخاطر ، وفقا لتعليمات الحوكمة وتعليمات الرقابة الداخلية

الحوكمة ٨/٣/١ مي للبنك وسياسة الحوكمة المتبعة، كما يحتوى بشكل محدد علي ما يلي:يلخص هذا القسم الهيكل التنظي

مجلس الادارة - أ تشكيل مجلس الادارة . -

اللجان الفرعية التابعة للمجلس . -

سلطات مجلس الادارة . -

للإدارة التنفيذية. والمسئوليات السلطات تحديد سياسة -

التقارير والمعلومات المقدمة للمجلس ولجانه الفرعية. -

الھيكل التنظيمي - ب

الهيكل التنظيمي للإدارة العليا (بدءا من المديرين التنفيذيين لكل إدارة). -

مسئوليات الإدارة العليا . -

تها).اصلاحي -الدور الذى تقوم به –اللجان المشكلة بالبنك ( عضويتها -

الإطار العام لإدارة المخاطر ٨/٣/٢

مخـــاطر ، والـــذى يجـــب أن يشـــمل كحـــد أدنـــى الأســـلوب المقـــرر لإدارة كـــل نـــوع يتعـــين إدراج وصـــف شـــامل للإطـــار العـــام لإدارة ال

مـــن المخـــاطر الأساســـية تفصـــيلا ، وذلـــك مـــن حيـــث التحديـــد والقيـــاس والمتابعـــة والـــتحكم فـــي تلـــك المخـــاطر ، وكـــذا كيفيـــة تفـــويض

المهام والمسئوليات ذات العلاقة من خلال ما يلى:

طربالمخا المتعلقة الوظائف بين الفصل -أ

د الفصل بين الوظائف/المهام الخاصة بسلطات إدارة المخاطر المختلفة أمرا جوهريا لضمان الإدارة السليمة لمخاطر البنك ــــعي

وذلك على النحو التالي:

 Businessخطـــوط الأعمـــال ( أولا: lines(: يجـــب أن يكـــون جليـــا أن مســـئولية إدارة المخـــاطر تقـــع فـــي المقـــام الاول علـــى عـــاتق

ـــــك الأعم القـــــرار بشـــــأن تخـــــذيم ـــــذا فيجـــــب توضـــــيح طبيعـــــة تل ـــــائمين عليهـــــا ، ل ــــــالمخـــــاطر فـــــي ســـــياق الاعمـــــال الق ــــــال والمخاطـ ر ـ

لمصاحبة لها، وكذا تحديد المسئول عن إدارة تلك المخاطر، واذا كان هناك وظائف مساعده في هذا الشأن من عدمه. ا

ة اقتـــراح وتطـــوير السياســـات الخاصـــة بالمخـــاطر ، علـــى أن يـــتم اعتمـــاد تلـــك تقـــع علـــى هـــذه الادارة مســـئولي ثانيـــا: إدارة المخـــاطر:

ــــل الســــلطة المختصــــة ــــة (خطــــوط الأعمــــال) السياســــات مــــن قب ــــإدارات البنــــك المختلف ــــائمين ب ــــى التأكــــد مــــن التــــزام الق ، بالإضــــافة إل

لمخـــــاطر تهـــــدف إلـــــى مواجهـــــة بتلـــــك السياســـــات والإجـــــراءات الخاصـــــة بالمخـــــاطر، حيـــــث أن الآليـــــات المختصـــــة بـــــإدارة ومتابعـــــة ا

المخاطر التي يتعرض لها البنك من خلال تقييمها بصورة ملائمة .

٨

ــــزام: ــــا: إدارة الالت ــــى ثالث ــــة المحيطــــة عل ــــى البيئ ــــي تطــــرأ عل ــــرات الت ــــر التغي ــــيم أث ــــى تقي ــــزام عل ــــة الالت ينبغــــي ألا يقتصــــر دور وظيف

أن المنتجــــات والإجــــراءات الجديــــدة تتماشــــى مــــع البيئــــة أنشــــطة البنــــك فحســــب ، وانمــــا يجــــب أن تمتــــد لتشــــمل كــــذلك التحقــــق مــــن

القانونيــــة المعمــــول بهــــا حاليــــا ، كمــــا ينــــدرج ضــــمن المهــــام الرئيســــية لوظيفــــة الالتــــزام إيجــــاد بيئــــة ملائمــــة داخــــل البنــــك تــــدعم ثقافــــة

بهدف تقليل مخاطر الالتزام.الالتزام ، وتوفير التدريب الكافي للعاملين للإلمام بالتعليمات الحالية والجديدة بصفة مستمرة

تخـــتص هــــذه الإدارة بمراجعـــة خطـــوط الأعمــــال ومـــا يترتـــب علــــي ذلـــك مــــن ):الـــداخليرابعـــا: إدارة المراجعــــة الداخليـــة (التفتــــيش

مراجعــــة أعمــــال وأنشــــطة كــــل إدارات البنــــك بمــــا فيهــــا إدارة المخــــاطر وادارة الالتــــزام وكــــذا تقيــــيم مــــدى كفايــــة السياســــات والإجــــراءات

حاليـــة والضـــوابط الداخليـــة المعمـــول بهـــا، ويجـــب أن يتضـــمن هـــذا القســـم أيضـــا تقيـــيم مـــدى كفايـــة وكفـــاءة العـــاملين بـــإدارة المراجعـــة ال

 الداخلية للقيام بالأعمال الموكلة لهم في ذلك المجال.

طر ، والتـــي قـــد تشـــمل علـــيهـــذا ويجـــب الإشـــارة لتفاصـــيل الموضـــوعات محـــل الفحـــص مـــن المراجعـــة الداخليـــة فيمـــا يتعلـــق بـــإدارة المخـــا

سبيل المثال:

 مدى الالتزام بالقواعد الداخلية لإدارة المخاطر (الحدود، الإجراءات). • 

 الاستخدام الفعال والمناسب لأدوات إدارة المخاطر من قبل البنك ككل. • 

 مراجعة الوظائف الرقابية لإدارة ومتابعة المخاطر، وتقييم كفاءة عملها. • 

 نولوجيا المعلومات المستخدمة في إدارة ومتابعة المخاطر.نظم تك ملائمةمدى • 

 قياس المخاطر . أساليبتقييم • 

كما يتعين إيضاح النتائج المستخلصة من تقارير المراجعة الداخلية فيما يتعلق بالمخاطر المختلفة وكذا الإجراءات التصحيحية

.لتقرير داخل البنكالمقترحة (إن وجدت) ، مع تحديد الجهات التي يقدم لها هذا ا

بيان مستوى المخاطر -ب

لكفاية رأس المال على النحو التالي:الداخلي يتم عرض مستوى المخاطر بالبنك ضمن تقرير التقييم

الاســــتمرارالاقصـــى للمخــــاطر الـــذى يمكــــن للبنـــك تحملـــه فــــي ضـــوء مــــوارده الرأســـمالية المتاحـــة دون أن يهــــدد ذلـــك قدرتــــه علـــى الحجـــم •

 .Risk Bearing Capacityفي ظل الظروف غير المواتية في النشاط

 . Risk Toleranceحجم المخاطر المقبول في ظل الظروف غير المواتية والذى يقابله الموارد الرأسمالية المتاحة لديه •

.Risk Appetiteحجم المخاطر المستهدف في ظل ظروف العمل المعتادة والذى يتناسب مع أرباحه •

المخاطر وحدود سياسات -ج

سلطات اعتماد سياسات المخاطر المعمول به داخل البنك والذى يفصل بين السياسات التي تقع في نطاق منهج يجب إيضاح

.لاتخاذ القرار المناسب بشأنها اللجان التابعةأو لإدارة العليالسلطات مجلس الإدارة وتلك التي يتم تفويضها

٩

للمخاطر القرار لاسيما فيما يتعلق بكيفية توزيع الحدود الكلية اتخاذتلك السياسات عمليا عند كما يتعين أيضا تحديد كيفية تطبيق

الموضوعة من مجلس الإدارة على الأنشطة المختلفة لتتماشى مع إجمالي حجم المخاطر المستهدف والمقبول من البنك، سواء في

. Risk Toleranceلمواتية ، أو في ظل الظروف غير اRisk Appetiteظل الظروف العادية

لكل نوع من المخاطر الجوهرية مع تحديد واضح لأدوات واجراءات إدارة المخاطر وأساليب تقييم ويجب أن يتم عرض موجز

قياس المخاطر ومستوى الاعتماد المطلوب ونظم المتابعة والتحكم في المخاطر (مثل مصفوفة المخاطر، تتبع مسببات المخاطر، و

) ، ونظم تكنولوجيا المعلومات الداعمة لاتخاذ (accountabilities، والمسائلة ٢رير عن المخاطرابقة، نظام التقالحدود المط

القرار.

المخاطر عن والإقرار المتابعة -د

ك ، ويجب يعد توافر نظام قوى لإدارة المعلومات متطلبا أساسيا لمتابعة والإقرار عن المخاطر وتقييم احتياجات رأس المال لدى البن

عن رأس المال المستهدف، ويشمل الانحرافاتأن يتضمن نظام إدارة المعلومات المطبق لدى البنك مؤشرات للإنذار المبكر تظهر

اجراءات تصحيحية عند الضرورة. واتخاذذلك توافر آلية للحوكمه تضمن تطبيق اختبارات تحمل بصفة دورية

على نوعية ومستوى المخاطر ودرجة تأثيرها على أعمال البنك،مجلس الإدارة والإدارة العليا تعتمد دورية التقارير المقدمة لكل من

:بالاتيمن مجلس الإدارة والإدارة العليا من القيام تلك التقارير كل نتمك ويجب أن

تقييم مستوى واتجاه المخاطر الجوهرية وتأثيرها على مستويات رأس المال. •

يسية المستخدمة في نظام تقييم/قياس رأس المال.تقييم الافتراضات الرئ •

ـــــة رأس المـــــال • ـــــة ويتماشـــــى مـــــع معـــــدلات كفاي ـــــا لمواجهـــــة المخـــــاطر المختلف ـــــك كافي ـــــه البن ـــــذى يحـــــتفظ ب ـــــد إذا كـــــان رأس المـــــال ال تحدي

 المطبقة.

تراتيجية البنك تبعا لذلك.تقييم المتطلبات المستقبلية لرأس المال استنادا إلى هيكل مخاطر البنك واجراء التعديلات على اس •

الكلى مالتقيي ٨/٣/٣ــــي ضــــوء الاطــــار العــــام ــــة عليهــــا ف ــــة إطــــار الحوكمــــة ونظــــام إدارة المخــــاطر والرقاب ــــيم مــــدى كفاي ــــس الإدارة تقي ــــى مجل يتعــــين عل

عليهــــا التركيــــزللمخــــاطر لــــدي البنــــك، وبمــــا يتماشــــى مــــع المتطلبــــات الرقابيــــة وفــــى حالــــة وجــــود أوجــــه قصــــور أو ضــــعف فيجــــب

البنك لمعالجتها . اتخذهاان الإجراءات التي وبي

قياس المخاطر وتحديد رأس المال المناسب لمواجهتها ٨/٤

ـــيم رأس المـــال )Risk Profile(مـــن أهـــم الأســـس لتحليـــل الإطـــار الكلـــى للمخـــاطر ـــداخليللبنـــك بهـــدف تقي ـــد وتقيـــيم كـــل ال ، هـــو تحدي

ذلــــك للوصــــول إلــــى تقيــــيم إجمــــالي لتلــــك المخــــاطر ، وتبــــدأ هــــذه العمليــــة المخــــاطر الجوهريــــة التــــي يتعــــرض أو قــــد يتعــــرض لهــــا البنــــك و

الســــوق والتشــــغيل)، و (مخــــاطر الائتمــــان IIبتبويــــب كافــــة أنــــواع المخــــاطر بحيــــث تتضــــمن: مخــــاطر الدعامــــة الأولــــي مــــن مقــــررات بــــازل

ائـــد بمحفظـــة البنـــك لغيـــر أغـــراض وكـــذا المخـــاطر الأخـــرى التـــي لـــم تتضـــمنها تلـــك الدعامـــة (مثـــل: مخـــاطر التركـــز، ومخـــاطر أســـعار الع

المتاجرة، ومخاطر السيولة).

تي تقدم لمجلس الإدارة أو يجب التنويه عن تقارير الإدارة الدورية / عند الطلب والأشخاص أو اللجان الذين ترفع إليھم تلك التقارير ، على أن يتم تحديد تلك ال ٢

ن أخرى.أي لجا

١٠

أنواع المخاطر الجوهرية ٨/٤/١

يتعـــــين التمييـــــز بـــــين أنـــــواع المخـــــاطر حيـــــث يجـــــب علـــــى البنـــــك وضـــــع تحديـــــد واضـــــح لمفهـــــوم المخـــــاطر الجوهريـــــة المصـــــاحبة

تحقيـــق خســــارة فـــي رأس المـــال ، وكــــذا للعمليـــات والأنشـــطة التـــي يقــــوم بهـــا ســـواء مــــن ناحيـــة تأثيرهـــا علـــى انخفــــاض الأربـــاح أو

المخاطر غير الجوهرية ذات العلاقة بالأنشطة والأسواق التي يعمل بها البنك.

ـــــيم ـــــة التقي ـــــي يجـــــب أن تغطيهـــــا عملي ـــــواع المخـــــاطر الجوهريـــــة الت ـــــب التـــــالي أن ـــــة رأس المـــــال، ولا الـــــداخلي ويوضـــــح التبوي لكفاي

انمـــــا يجـــــب علـــــى كـــــل بنـــــك أن يـــــدرج أي مخـــــاطر أخـــــرى مـــــؤثرة علـــــى يتضـــــمن هـــــذا التبويـــــب كافـــــة المخـــــاطر بشـــــكل حصـــــري و

عملياته وفقا لرؤيته.

Pillar I Risksمخاطر الدعامة الأولى: -أ

وتشــــمل كــــل مــــن مخــــاطر الائتمــــان والســــوق، والتشــــغيل والتــــي ينــــدرج تعريفهــــا وأســــاليب حســــابها ضــــمن تعليمــــات متطلبــــات الحــــد الأدنــــى

ـــى البنـــوك فـــي ـــرأس المـــال، ويجـــب عل ـــ ل ـــاسة اســـتخدام أي أســـاليب أخـــرى لحال ـــواردة بالتعليمـــات المشـــار قي ـــك ال ـــك المخـــاطر بخـــلاف تل تل

لكفايــــة رأس المــــال مــــن حيــــث: الأســــاليب المســــتخدمة ، والنتــــائج، والمواءمــــة بــــين الــــداخلي إليهــــا ، الإفصــــاح عنهــــا ضــــمن عمليــــة التقيــــيم

ب الداخلية والرقابية.الاختلافات التي قد تسفر عنها نتائج استخدام كل من الأسالي

Pillar II Risksمخاطر الدعامة الثانية: -ب

o :مخاطر غير مغطاة بالكامل ضمن الدعامة الأولى

ـــــافتراض أن الاطـــــار العـــــام للمخـــــاطر ـــــك ب ـــــى وذل ـــــات رأس المـــــال لمواجهـــــة مخـــــاطر الدعامـــــة الاول ـــــى لمتطلب ـــــتم حســـــاب الحـــــد الادن ي

، إلا أنـــه يتعـــين علـــى البنـــوك تقيـــيم إذا كـــان الحـــد الادنـــى لـــرأس المـــال غيـــر كـــاف المختلفـــة للبنـــوك يقـــوم علـــى أســـاس التنـــوع الكامـــل

لمواجهــة مخــاطر الدعامــة الاولـــى (تقــدير حجــم المخـــاطر بأقــل مــن الواقـــع) وفــي هــذه الحالـــة يتعــين علــى البنـــوك الاحتفــاظ بــرأس مـــال

باســــتخدام أســــلوب التــــي تــــم قياســــها التشــــغيلأعلــــى مــــن الحــــد الادنــــى المقــــرر لمواجهــــة مخــــاطر الدعامــــة الاولى.(تعطــــى مخــــاطر

المؤشر الأساسي عناية خاصة في هذا السياق) .

o :مخاطر غير مغطاة نهائيا ضمن الدعامة الأولى لكفايـــة رأس المـــال الـــداخلي وتشـــمل كافـــة أنـــواع المخـــاطر الجوهريـــة الاخـــرى (بخـــلاف مـــا ســـبق) والتـــي يجـــب أن تغطـــى ضـــمن التقيـــيم

ـــى ســـبي ـــال : مخـــاطر ، وتتضـــمن عل ـــد بمحفظـــة البنـــك لغيـــر أغـــراض المتـــاجرة مخـــاطر التركـــز، ،الســـيولةل المث ومخـــاطر أســـعار العائ

، المخــــاطر الاســــتراتيجية، مخــــاطر الســــمعة، مخــــاطر رأس المــــال، مخــــاطر الربحيــــة، وأي مخــــاطر أخــــرى متعلقــــة بعوامــــل خارجيــــة قــــد

ة أو بيئة العمل.تطرأ نتيجة لحدوث مستجدات في البيئة الرقابية، الاقتصادي

) : تعريف الأنواع المختلفة للمخاطر .٢يتم الرجوع إلى مرفق (لمزيد من الإيضاح و

١١

آلية تقييم المخاطر الجوهرية ٨/٤/٢

ويتعـــين أن يجـــب أن يشـــمل نظـــام تقيـــيم المخـــاطر بالبنـــك مخـــاطر الدعامـــة الأولـــى كحـــد أدنـــى وكـــذا أي مخـــاطر جوهريـــة أخـــرى،

طـــار المخـــاطر الكلـــى لـــدى لإ تصـــور واقعـــي لمخـــاطر مغطـــى بـــرأس مـــال كـــاف يـــتم تجميعـــه للوصـــول إلـــىيكـــون كـــل نـــوع مـــن تلـــك ا

البنك.

، مـــع الأخـــذ فـــي الاعتبـــار قـــدرة البنـــك لهـــاوينبغـــي أن يكـــون نظـــام تقيـــيم المخـــاطر لـــدى البنـــك شـــاملا لكافـــة الجوانـــب الكميـــة والنوعيـــة

تخفيفها. ل علي مواجهتها والعم على متابعة، والتحكم في المخاطر و

لكفاية رأس المال) استخدام لداخلي اللأغراض الرقابية وعند إعداد تقرير التقييم الحاليالوقت في(ويجب على البنوك

الأسلوب المعياري لقياس مخاطر الائتمان ومخاطر السوق واستخدام أسلوب المؤشر الأساسي لقياس مخاطر التشغيل طبقا

.IIات الحد الأدنى لرأس المال وفقا لمقررات بازل للتعليمات الخاصة بمتطلب

وفي ذات السياق وبالنسبة لأساليب قياس مخاطر الدعامة الثانية والتي تشمل المخاطر غير المدرجة بالدعامة الأولى ومنها

ن الرجوع إلىالتركز ، ومخاطر السيولة ومخاطر أسعار العائد بمحفظة البنك لغير أغراض المتاجرة ، فمن الممك مخاطر

.أوراق المناقشة السابق إصدارها في هذا الشأن التعليمات الصادرة من البنك المركزي المصري أو

ما يلى: هعلي، فيتعين السابقةعن الأساليب تختلف –للأغراض الداخلية –لأساليب قياس أخرى كستخدام البنوفى حالة ا

يب الداخلية المستخدمة من قبل البنك والأساليب الرقابية.الأسباب التي أدت إلى الاختلاف بين الأسال شرح •

توضيح الافتراضات التي تقوم عليها الأساليب الداخلية وآلية التطبيق الخاصة بتلك الأساليب . •

القرار ومدى كونها جزءا أساسيا منها. اتخاذبيان علاقة استخدام الأساليب الداخلية بعملية •

ـــيم المخـــ وبالإضـــافة ـــيم المخـــاطر اطر الكميـــة إلـــى تقي ـــدى البنـــك آليـــة لتقي ـــا التـــي النوعيـــة ، يتعـــين أن يتـــوافر ل يصـــعب قياســـها كمي

وضـــــح كيفيـــــة التغلـــــب علـــــى تلـــــك يوفـــــى هـــــذه الحـــــالات يتعـــــين علـــــى البنـــــك أن مثـــــل مخـــــاطر الســـــمعة، -رأس المـــــالمـــــن نســـــبة ك-

هامــــا فــــي البنــــك، هــــذا ويكــــون لتقــــدير وخبــــرة الإدارة دورا المخــــاطر بواســــطة طــــرق نوعيــــة مثــــل الضــــوابط الداخليــــة المطبقــــة مــــن إدارة

ي رأس المال لتغطية تلك المخاطر.اختيار الاحتفاظ بفائض مناسب ففي هذه الحالة ك هذا الشأن. ويمكن للبن

) : أساليب تقييم أنواع المخاطر المختلفة٣الرجوع لمرفق ( يمكن حولمزيد من الإيضا

تجميع متطلبات رأس المال ٨/٥

تحديد وقياس كل نوع من أنواع المخاطر الجوهرية بشكل منفرد ، تجميع تلك المخاطر معا للوصول إلى ك عقب يجب على البن

ك التأكد من عدم تجاهل أي نوع من أنواع المخاطر أو عدم أخذه ، وفى هذا الإطار يتعين على البنإجمالي متطلبات رأس المال

أساسيا التأكد من عدم تكرارية حساب المخاطر وامكانية جمعها معا. يعد أمرا و ، في الاعتبار بشكل كامل

هذا وتعد عملية تجميع متطلبات رأس المال ذات أهمية بالغة في عملية تخطيط الإدارة لرأس المال ومن ثم توزيعه وفقا للأنشطة

الإدارة على تحديد حجم المخاطر يساعد لفة تخصيص متطلبات رأس المال وفقا لأنشطة البنك المخت أن المختلفة بالبنك حيث

لذا يجب توثيق ، المقبولة ، وكذا تحديد أنواع المنتجات التي يمكن طرحها والمراكز التي يتم اتخاذها لكل نشاط من أنشطة البنك

عملية تجميع متطلبات رأس المال وتنفيذها بشكل متكامل.

اختبارات التحمل ٨/٦ IIالتحمل كجزء أساسي لإدارة ومتابعة المخاطر وفقا للدعامة الثانية من مقررات بازل باراتاختك استخدام يتعين على البن

لكفاية رأس المال، وتعطى اختبارات التحمل إنذارا مبكرا لإدارة البنك بشأن أي نتائج سلبية غير متوقعة ناشئة عن المخاطر

ؤشرا بخصوص مقدار رأس المال الإضافي المطلوب لاستيعاب الخسائر التي المختلفة المحيطة بالبنك، فضلا عن أنها تعطى م

قد تحدث نتيجة للصدمات التي قد يتعرض لها البنك.

١٢

وتلعب اختبارات التحمل دورا هاما في:

إيجاد أسلوب موحد لإدارة المخاطر على نطاق البنك ككل. •

إعطاء تقييمات ذات بعد مستقبلي للمخاطر. •

والبيانات التاريخية المستخدمة. أوجه القصور في النماذجالحد من •

تسهيل إجراءات التخطيط المستقبلي لكل من رأس المال ومستويات السيولة. •

تطوير أساليب الحد من المخاطر/خطط الطوارئ المتبعة أثناء الظروف غير المواتية المختلفة. •

لذا يجب على كل بنك:

امل وعلى أساس رؤية مستقبلية مع الاحتفاظ بإجراءات موثقة حتى يتسنى تطبيق تطبيق اختبارات التحمل بشكل ش •

ضمن التنظيم الداخلي للبنك، موضحا كيفية توزيع الأدوار والمسئوليات الخاصة برنامج اختبار التحمل بصورة فعالة

وأساليب اختبارات التحمل المطبقة. بالإدارة العليا

تأخذ في الاعتبار سيناريو حدوث كساد اقتصادي، وأن يعكس هذا ية كحد أدنىبصفة سنو إجراء اختبارات تحمل •

التغير في الناتج المحلى الإجمالي، على الأقلالسيناريو التحركات غير المواتية لمزيج من العوامل العامة التي تشمل

وأسعار العائد، ومعدلات البطالة، وأسعار الصرف.

تدهور اختبارات تحمل أخرى إذا اقتضت الضرورة ذلك، فعلى سبيل المثال يمكن أن يشمل ذلكوقد تقوم البنوك كذلك بإجراء

القطاعات الاقتصادية التي يتركز فيها نشاط البنك أو انخفاض أسعار الأسهم في بورصة الأوراق المالية أو حدوث اضطراب

البنك.كبير في السوق مع تحقق خسائر تشغيلية هائلة وكذا حدوث أزمة سيوله ب

المركزيوفى هذا الصدد ، فإنه على الرغم من أن إعداد اختبارات التحمل تعد ضمن مسئوليات البنك ذاته ، إلا أنه يمكن للبنك

تحمل تاختبارا) بإعداد المصرفيمطالبة البنوك (سواء كل على حده أو على مستوى القطاع - عند الضرورة - المصري

تها ونطاق تطبيقها .إضافية تتفاوت من حيث درجة حد

) لمزيد من التفاصيل في هذا الشأن.٤الرجوع للمرفق ( ويمكن

تخطيط رأس المال ٨/٧

لكفاية رأس المال، حيث يقوم البنك بتحديد مستوى رأسالداخلي تعد النظرة المستقبلية هي العنصر الرئيسي في عملية التقييم

ولكن أيضا على مدار الخطة الاستراتيجية للبنك مع الأخذ في الاعتبار المال المطلوب ليس فقط على أساس الوضع الحالي،

لكفاية رأس المال كمتطلب رقابي فقط داخليالدراسة سيناريوهات قاسية ولكن محتملة الحدوث، ولا ينبغي اجراء عملية التقييم

ن أدوات إدارة ومتابعة المخاطر حيث أن هذه العملية إذا تمت بشكل صحيح يمكن أن تساعد البنك في تطبيق مجموعة م

والتخطيط لإدارة المخاطر المستقبلية والتعامل معها.

الأولى والثانية، إجراء تقييم لكافة المخاطر الأخرى للدعامتينكما ينبغي على البنوك عند التخطيط لمتطلبات رأس المال وفقا

ذ في الاعتبار كلا من الجوانب الكمية والنوعية لتلك المخاطر. المتضمنة في عملية التقييم الذاتي لكفاية رأس المال مع الأخ

ينبغي على البنوك وضع توقعات/تقديرات وفقا لكل من خطة البنك الاستراتيجية، والأرباح الرأسمالية، وتوزيعات وبناء عليه،

، ورأس المال المطلوب لمقابلة الزيادة الأرباح، واحتمالات زيادة رأس المال من خلال اصدار أسهم جديدة، ورأس المال المساند

المتوقعة في حجم الأعمال التي يمكن أن تؤدي إلى تغييرات في إطار المخاطر العام ضمن الدعامة الأولى بالإضافة إلى

إمكانية ظهور مخاطر جديدة.

١٣

:كما يجب أن يشمل تخطيط رأس المال ما يلي

سنوات . ٥: ٣فترة زمنية مستقبلية تتراوح بين تغطية •

.تحليل الانحرافات مقارنة بالتخطيط المعد عن الفترة السابقة •

للأساليب المستخدمة في تخطيط رأس المال ونتائج تطبيق هذه الاساليب. ا ملخص •

لاختبارات التحمل التي أجريت ونتائجها سواء قبل أو بعد استخدام أساليب تخفيف المخاطر، لبيان تأثير استخدام ا ملخص •

ب التخفيف على مستوى المخاطر.أسالي

.ملخص التخطيط الاستراتيجي والمحاسبي المؤثر في إعداد التوقعات •

المستوى المستهدف للقاعدة الرأسمالية ٨/٨ بـــرأس مـــال إضـــافي يزيـــد عـــن الحـــد الاحتفـــاظيتمثـــل الهـــدف الأساســـي مـــن قيـــام البنـــوك بوضـــع مســـتوى مســـتهدف للقاعـــدة الرأســـمالية فـــي

ـــة، لتغطيـــة كافـــة المخـــاطر الجوهريـــة التـــي قـــد يتعـــرض لهـــا البنـــك فـــي الأدنـــى لمتطلبـــات ـــدعامتين الأولـــى والثاني رأس المـــال لكـــل مـــن ال

ــــة ، ومــــن ناحيــــة أخــــرى فــــإن تعريــــف المســــتوى المســــتهدف للقاعــــدة الرأســــمالية يتجــــاوز هــــذا الحــــد، حيــــث لا ظــــل الظــــروف غيــــر المواتي

كـــــذلك الاحتياجـــــات المســـــتقبلية التـــــي تـــــم تحديـــــدها ضـــــمن عمليـــــة التخطـــــيط يتعلـــــق فقـــــط بمواجهـــــة المخـــــاطر الحاليـــــة، ولكـــــن يشـــــمل

بما في ذلك نتائج اختبارات التحمل المعدة على أساس النظرة المستقبلية . المستقبلي لرأس المال

ند إعداد النسبة ) عالقاعدة الرأسماليةأيضا درجة جودة رأس المال (نسبة الشريحة الأولى لإجمالي الاعتبارويجب أن يؤخذ في

المستهدفة للقاعدة الرأسمالية.

رأس المال المتاح عن القاعدة الرأسمالية المستهدفة فى إطار التخطيط المستقبلي لرأس المال سواء فى ظل انخفاضوفي حالة

ية محددة.ظروف العمل المعتادة أو غير المواتية ، سيتعين على البنك تقديم خطة عمل تصحيحية تنفذ خلال فترة زمن

برنامج الاجراءات التصحيحية المستقبلية ٨/٩ فــــي ضــــوء التقييمــــات والتقــــديرات ســــالفة الــــذكر، ينبغــــي أن يــــتم تلخــــيص أوجــــه القصــــور الرئيســــية إن وجــــدت، واذا اقتضــــى الأمــــر ينبغــــي

وضع خطة عمل لتحسين الوضع الرأسمالي للبنك.

ية:ويمكن أن تشتمل هذه الخطة على إجراء التدابير التال

) من خلال الحد من نشاط معين أو عدة أنشطة، أو تطبيق تقنيات جديدة (Risk Profileتعديل الإطار العام لمخاطر البنك •

لتخفيف المخاطر والحد منها......الخ.

المخاطر، والرقابة الداخلية.ومتابعة التنظيمي الداخلي، وادارة الهيكل تعديل ، وتحسين نظام الحوكمة •

.ستوى المستهدف للقاعدة الرأسمالية مع الإشارة إلى الفترة اللازمة لتحقيقهاالم غييرت •

كمـــا ينبغـــي أن يتضـــمن ذلـــك أيضـــا التغييـــرات المطلوبـــة فـــي كـــل مـــن إدارة ومتابعـــة المخـــاطر، وادارة رأس المـــال، الـــذي يعتـــزم البنـــك القيـــام

ـــتحكم فـــي نـــوع محـــدد مـــن أنـــواع المخـــاطر.... بهـــا فـــي المســـتقبل، مثـــل التغيـــرات فـــي السياســـة العامـــة للمخـــاطر، وتح ســـين أدوات إدارة وال

يعتـــزم البنــــك إجرائهـــا ضـــمن هــــذا تـــيوفـــى جميـــع الأحــــوال ينبغـــي إدراج كافـــة الأمــــور المتعلقـــة بـــالتطورات والتحســـينات المســــتقبلية ال، الـــخ

.من التقرير ضمن الأجزاء الأخرى ذلكالجزء ، كما يمكن للبنك الإشارة إلي

١٤

عات أخرىموضو ٨/١٠

عتبر مؤثرة ولم يتم ذكرها فيما سبق.ت قد يتضمن هذا الجزء كافة الأمور الأخرى التي

دور السلطة الرقابية وفقا لمبادئ المراجعة الإشرافية: .٩

لمدى كفاية رأس المال فيما يلى: الداخليدور السلطة الرقابية (البنك المركزي المصري) في عملية التقييم يتمثل

والتي الإشرافية المراجعة عملية إطار في وذلك التي قام بها البنك المعني المال رأس لكفايةداخلي ال التقييم إجراءات وتقييم مراجعة •

:يلى لما وفقا وذلك عملية التقييم الداخلي مكونات فحصب الرقابية السلطة بمقتضاها تقوم

الجوانب النوعيةأولا:

.الإدارة مجلس إشراف مدى -

.والمسئوليات للسلطات الواضح والتحديد التنظيمي لهيكلا طبيعة -

.المخاطر لإدارة العام الاطار -

.٣ البنك داخل الوظائف بين الفصل وفاعلية دقة -

.العمل وخطط الاستراتيجية، الأهداف مع للمخاطر المقبول الحجم تناسب مدى -

في المحتملة السيناريوهات وتحليل التحمل اختبارات اءإجر من ذلك يتضمنه وما والتمويل، والسيولة المال رأس إدارة آليات -

.الشأن هذا

.الجوهرية المخاطر في التحكم ثم ومن ومتابعة وقياس لتحديد المطبقة والرقابية الداخلية السياسات -

الجوانب الكميةثانيا:

.الجوهرية المخاطر كافة تحديد -

.المخاطر قياس أساليب -

.لمخاطرا تخفيفل المالية وغير المالية وسائلال -

.الجوهرية المخاطر من نوع كل لمواجهة المناسب المال رأس تحديد -

. المخاطر من المقبول الحجم مع يتناسب بما المال لرأس المستهدفة النسبة وتحديد المخاطر تجميع -

. المواتية غير روفالظ ظل في المحتملة السيناريوهات وكذا، العادية الظروف ظل في المال لرأس المستقبلية الخطط -

. المواتية غير الظروف عن ناجمة مخاطر أي لمواجهة المطلوب الاضافي المال رأس تقييم -

. المال رأس لمعيار الرقابية بالنسب البنك التزام -

يتم الرجوع إلى قسم "الإطار العام للحوكمه وإدارة المخاطر . ٣

١٥

عملية نهاع تسفر قد التي القصور أوجه لمعالجة محدد زمنى مدى خلال المناسبة التصحيحية الاجراءات باتخاذ البنوك مطالبة •

والنظم والحوكمة المخاطر بإدارة المرتبطة النوعية بالجوانب المتعلقة للإجراءات أولوية إيلاء مع الإشرافية، والمراجعة التقييم

معالجة عدم حالة في إضافي مال برأس بالاحتفاظ بنك أي مطالبة المصري المركزي للبنك ويمكن هذا ، الداخلية والضوابط

. كامل بشكل البنك أوضاع تصحيح لحين مؤقت كإجراء وذلك ومناسبة كافية رةبصو القصور أوجه

انخفاض رأس المال عن الحد الأدنى المقرر .التدخل في مرحلة مبكرة لمنع •

.المقرر الأدنى الحد يجاوز إضافي مال برأس بالاحتفاظ بنك أي مطالبة •

١٦

)١( مرفق

الإشرافية والمراجعة التقييم عملية

ory Review and Evaluation ProcessSupervis (SREP)

وتقييم بمراجعة والإشراف الرقابة قطاع قيام بمقتضاها يتم التي العملية عن (SREP) الإشرافية والمراجعة التقييم عملية عبرت

إدارة أداءو الحوكمة نظم و )Risk Profile( بالبنك للمخاطر العام الإطار وتحليل ،)ICAAP( المال رأس لكفاية داخليال التقييم عملية

. المقررة الرقابية والتعليمات بالقوانين الالتزام من والتحقق الداخلية، الرقابة ونظام التنظيمي الهيكلو البنك

تعـــديلات شـــكل فـــيســـواء المناســـبة التصـــحيحية الإجـــراءات إتخـــاذ البنـــك علـــى يتعـــين القصـــور، أوجـــه بعـــض عـــن المراجعـــة عمليـــة أســـفرت واذا

. الانحراف ونوعية القصور أو لحجم وفقا رأسمالية أو اريةإد

ـــ التقيـــيم لعمليـــة الإشـــرافية والمراجعـــة التقيـــيم عمليـــة إجـــراء يـــتم التـــي الأعمـــال وطبيعـــة وحجـــم نطـــاق مـــع يتناســـب بمـــا المـــال رأس لكفايـــةداخلي ال

الإشـــرافية والمراجعـــة التقيـــيم بعمليـــة ويقــوم هـــذا المـــال، رأس لكفايـــةداخلي الـــ التقيــيم عمليـــة جــودة مـــدى عـــن فضـــلا حـــده، علــى بنـــك كـــل بهـــا يقــوم

أفضــــل إلــــى الوصــــول بهــــدف وذلــــك الميدانيــــة الرقابــــة إدارة و المكتبيــــة الرقابــــة إدارة مــــن كــــل قطــــاع الرقابــــة والإشــــراف ممــــثلا بصــــفة أساســــية فــــي

.الشأن هذا في الضرورية يضاحاتوالإ وماتالمعل من مزيد على والحصول المال رأس لكفاية الداخلي التقييم عملية في السبل

ــــة ضــــمان وبهــــدف ــــة وملائمــــة عدال ــــيم عملي ــــوم الإشــــرافية، والمراجعــــة التقي ــــك يق ــــة هــــذه بتطبيــــق المصــــري المركــــزي البن الحســــبان فــــي أخــــذا العملي

:التالية الاعتبارات

:المخاطر أساس على التقييم

.ثيلةالم البنوك مع المقارنات ءواجرا الجوهرية، قضاياوال المخاطر على التركيز يتم

:النظامية المخاطر

.المصري المصرفي القطاع في البنك وأهمية حجم

:المراجعة نطاق

.البنك مال رأس لكفايةداخلي ال التقييم تقرير جودة

:الرقابية التعديلات

ـــد ـــتم ق ـــدابير بعـــض اتخـــاذ ي ـــة الداخليـــةوالر الحوكمـــةنظـــم فـــي قصـــور أوجـــه اي لتصـــحيح اللازمـــة الت ـــداخلي أو ،قاب ومتابعـــة ةو إدار أ ، التفتـــيش ال

. المخاطر

علـــى ويجـــب ، ذلـــك الأمـــر قتضـــىا إذا التوصـــيات وتقـــديم البنـــك مـــع إليهـــا التوصـــل تـــم التـــي الرئيســـية والملاحظـــات النتـــائج مناقشـــة يـــتم أن علـــى

.حده على توصية لكل وذلك مناسبة زمنية فترة في التوصياتكافة لتنفيذ خطة وضع بنك كل

١٧

)2( مرفق

للمخاطر المختلفة الأنواع تعريف

ــــة الأطــــراف أو المقترضــــين العمــــلاء إخفــــاق عــــن الناتجــــة الخســــائر هــــي: الائتمــــان مخــــاطر ،التعاقــــد لشــــروط وفقــــا بالتزامــــاتهم الوفــــاء فــــي المقابل

.المقابل الطرف مخاطر طياتها في المخاطر هذه وتتضمن

ـــة العمليـــة طرفـــي أحـــد إخفـــاق عـــن الناتجـــة الخســـائر هـــي :المقابـــل الطـــرف مخـــاطر حلـــول قبـــل الآخـــر الطـــرف تجـــاه بالتزاماتـــه الوفـــاء فـــي المالي

قـــرضالم البنـــك يواجـــه حيـــث واحـــد جانـــب مـــن الخســـارة احتمـــال يكـــون الائتمانيـــة للمخـــاطر بالنســـبة، و العمليـــة لتلـــك عليـــة المتفـــق التســـوية تـــاريخ

أو موجبـــة التعاقـــد محـــل للعمليـــة الســـوقية القيمـــة تكـــون أن يمكـــن حيـــث الجانـــب ثنائيـــة المقابـــل الطـــرف اطرمخـــ تكـــون حـــين فـــي ، منفـــردا الخســـارة

.العملية طرفي من طرف لأي سالبة

البنـــك اســـتثمارات مراكـــز قـــيم علـــى ســـلبا تـــؤثر قـــد التـــي الســـوق أســـعار فـــي المواتيـــة غيـــر التحركـــات عـــن الناتجـــة الخســـائر هـــي : الســـوق مخـــاطر

.ككل البنك بميزانية المرتبطة - الصرف أسعار مخاطر إلى بالإضافة جرةالمتا بغرض

نتيجــة أو البنــوك لــدى ةو الأنظمــأ البشــرى رو العنصــأ الداخليــة الإجــراءات كفايــة عــدم أو إخفــاق عــن الناتجــة الخســائر هــي : التشــغيل مخــاطر

. السمعة ومخاطر الاستراتيجية المخاطر من كل يشمل لا ولكنه القانونية، المخاطر التعريف هذا ويشمل خارجية، لأحداث

أو مباشـــر، غيـــر أو مباشـــر بشـــكل بـــه المرتبطـــة الأطـــراف أو واحـــد عميـــل لـــدى البنـــك توظيفـــات تركـــز عـــن تنشـــأ: الائتمـــاني التركـــز مخـــاطر

طبيعـــةأو ، الجغرافـــي كـــالموقع بيـــنهم مشـــتركة بعوامـــل ا مرتبطـــ إخفـــاقهم احتمـــال يكـــون التـــي المقابلـــة الأطـــراف مـــن مجموعـــة عنـــد التوظيفـــات تركـــز

. الرئيسية بأنشطته القيام على البنك قدرة هددت جسيمة خسائر إلى يؤدى قد مما بالدول التركز مخاطر ذلك في بما ، الخ..... النشاط

فـــياق ماليـــة يـــتم تـــداولها عمليـــة يـــتم بمقتضـــاها تحويـــل الاصـــول غيـــر الســـائلة (مثـــل محفظـــة القـــروض) الـــى اور هـــيالتوريـــق : التوريـــق مخـــاطر

، ومـــن ثـــم قـــد تنشـــا مـــن عمليـــة التوريـــق )Investorأو مســـتثمر فيهـــا ( Originator)العمليـــة( لهـــذه أوقـــد يكـــون البنـــك منشـــ ،ســـوق رأس المـــال

لق عليها مخاطر التوريق.طمخاطر تتعلق بكل من الائتمان ،السوق، التشغيل، السيولة، أو مخاطر قانونية.... وهو ما ي

ــة أخــرى خــاطرم ــة متعلق ــة بالعملي هــو ممــا فعاليــة أقــل البنــك قبــل مــن المتبعــة الائتمانيــة المخــاطر مــن الحــد أســاليب تكــون عنــدما تنشــأ :الائتماني

. بشأنها متوقع هو بخلاف ما مجدية غير) وجدت إن( المقدمة الضمانة تصبح أن احتمال كذلك تتضمن أنها كما ، منها منشودا

ـــدرة عـــدم هـــي : الســـيولة مخـــاطر ـــى البنـــك ق ـــة أو اســـتحقاقها، عنـــد الالتزامـــات مقابلـــة أو الأصـــول فـــي زيـــادة أي تمويـــل عل بـــذلك القيـــام إمكاني

. مقبولة غيركبيره أو خسائر تكبد مع ولكن

ــد أســعار مخــاطر ــاجرة أغــراض لغيــر بالمحفظــة العائ غيــر التحركــات نتيجــةالي المركــز المــ بنــودكافــة عــن الناجمــة المحتملــة المخــاطر هــي :المت

.المتاجرة أغراض لغير بالمحفظة المدرجة بالمراكز المخاطر هذه وتتعلق. السائدة العائد أسعار في المواتية

غيـــر التطبيـــق الخاطئـــة، العمـــل قـــرارات/سياســـات نتيجـــة البنـــك مـــال ورأس أربـــاح مـــن كـــل علـــى الســـلبية الآثـــار فـــي تتمثـــل :الاســـتراتيجية المخـــاطر

.المحيطة البيئية على تطرأ التي للمتغيرات السريعة الاستجابة في الإخفاقأو ، العمل بيئة في التغيرأو المتخذة، لقراراتل السليم

الأطــــراف أذهــــان فــــي يترســــخ الــــذي الســــلبي الــــرأي نتيجــــة البنــــك مــــال ورأس أربــــاح مــــن كــــل علــــى الســــلبية الآثــــار فــــي تتمثــــل :الســــمعة مخــــاطر

.البنك نزاهة و، أ فعاليةأو كفاءة، بشأن) الخ....موظفين، مقابلة، أطراف مراقبين، مساهمين، عملاء،( لبنكا مع المتعاملة المختلفة

١٨

ـــالقوانين الالتـــزام عـــدم عـــن تنشـــأ :الالتـــزام مخـــاطر ـــة، أو المحليـــة ب الممارســـات أو الإجـــراءات، أو السياســـات، أو التعليمـــات، أو القواعـــد، أو الدولي

.ماله رأس أو البنك أرباح على سلبا يؤثر قد مما عليها المنصوص الأخلاقية المعايير أو

المـــال رأس زيـــادة فـــي صـــعوبات وجـــود أو وحجمـــه، البنـــك أعمـــال بطبيعـــة مقارنـــة الـــداخلي المـــال رأس هيكـــل تـــوازن عـــدم هـــو :المـــال رأس مخـــاطر

.الضرورة عند سريع بشكل المخاطر لمواجهة

. ودائم كاف ربحية معدل على الحفاظ على القدرة عدم أو البنك أرباح مصادر تنوع أو ةكفاي عدم عن تنشأ : الربحية مخاطر

.للبنك بالنسبة جوهرية عدت ولكن ذكرها يرد لم أخرى مخاطر أية :أخرى مخاطر

١٩

)٣( مرفق

المختلفة المخاطر أنواع تقييم أساليب

الائتمان مخاطر لمقابلة اللازم المال رأس متطلبات .أ

مخاطر لمقابلة اللازم المال رأس متطلب حساب عند المعياري الأسلوب تطبيق -في الوقت الحالي – البنوك على يتعين

المركـــزي البنك قبل من بها المعترف الخارجية الائتماني التصنيف مؤسسات عن الصادرة الائتمانية التصنيفات إلى استنادا الائتمان

البسيط الأسلوب تطبيق إلى إضافة) (Standard and Poor's, Moody's, Fitch & Capital Intelligence المصــري

أغراض لغير المحفظة ضمن المدرجة للمطالبات بالنسبة وذلك (Credit Risk Mitigation - CRM) الائتمان مخاطر لتخفيف

جزءا تعتبر والتي المقابل الطرف مخاطر لقياس ائدةالس السوق طريقة تطبيق البنوك على يجب كما) . Banking Book( المتاجرة

عليها المنصوص الائتمان بمخاطر الخاصة بالتعليمات الالتزام البنوك على يجب السياق هذا وفي. الائتمان مخاطر من أساسيا

.بازل مقررات تطبيق إطار في المال رأس كفاية لمعيار الأدنى الحد بشأن الرقابية التعليمات ضمن

المعياري سلوبالأ

:يلي ما مراعاة مع الائتمان مخاطر تقييم ينبغي المعياري، للأسلوب وفقا

.بها المعترف الخارجية التصنيف مؤسسات قبل من تصنيف من أكثر وجود حالة في المحددة المعايير

مع "CRM" الائتمان مخاطر تخفيف أدوات استخدام عن الناتجة الأخرى المخاطر على للسيطرة فعالة قوية أساليب تطبيق

.بازل مقررات تطبيق إطار في المال رأس كفاية لمعيار الأدنى الحد بشأن الرقابية التعليمات ضمن الواردة الإجراءات مراعاة

رالاعتبا في أخذا الميزانية، وخارج داخل للبنود المخاطر بأوزان المرجحة الائتمانية المراكز عن تنشأ التي الائتمان مخاطر

من المستبعدة الأصول) ١( من كلا الائتمانية المراكز تتضمن لا وبحيث ، (Counterparty Risk) المقابل الطرف مخاطر

.السوق مخاطر ضمن للمعالجة تخضع التي المتاجرة محفظة ضمن المدرجة الأصول) ٢(و الرأسمالية، القاعدة

.الميزانية وخارج لداخ للبنود الائتمانية للمراكز المعطاة المخاطر أوزان

المقابل الطرف مخاطر

الأدنى بالحد الخاصة التعليمات في علية منصوص هو كما الائتمان مخاطر من يتجزأ لا جزء المقابل الطرف مخاطر حساب عدي

:يلي ما بنك كل على ينبغي الخصوص، هذا وفى. المال رأس كفاية لمعيار

المنظمـــــة الأســـــواق خـــــارج تـــــتم التـــــي الماليـــــة المشـــــتقات عقـــــود مـــــن لكـــــل المقابـــــل فالطـــــر مخـــــاطر لمقابلـــــة المـــــال رأس متطلـــــب حســـــاب

(Over The Counter Financial Derivatives)، الماليـة الأوراق تمويـل عمليـات (Securities Financing Transactions)

.Long Settlement Transactions)( الطويل الأجل في تسويتها يتم التي والعمليات

الطــــرف مخــــاطر بــــأوزان المــــرجح التعــــرض قيمــــة مــــن% ١٠ بنســــبة المقابــــل الطــــرف مخــــاطر لمقابلــــة الــــلازم المــــال رأس متطلــــب حســــاب

ـــتم المقابـــل، ـــا التعـــرض قيمـــة حســـاب وي تكلفـــة مـــن كـــل حســـاب خـــلال مـــن) Mark-To-Market( الســـائدة الســـوقية القيمـــة لطريقـــة وفق

) Potential Future Credit Exposure - PFE( للمديونيـة المتوقعـة يةالمسـتقبل والقيمـة) (Replacement Cost الاسـتبدال

.معا جمعهما ثم

الفـــرق هـــي repurchase agreements الشـــراء بإعـــادة الالتـــزام مـــع الماليـــة الأوراق بيـــع لعمليـــات بالنســـبة التعـــرض قيمـــة تكـــون أن

ــــين الموجــــب ــــلأوراق الســــوقية القيمــــة ب ــــة ل ــــي المالي ــــم الت ــــل للطــــرف تســــليمها ت ــــزم والقيمــــة المقاب ــــك بهــــا الملت المقابــــل، الطــــرف تجــــاه البن

.البيع بإعادة الالتزام مع المالية الأوراق شراء لعمليات بالنسبة بالعكس والعكس

٢٠

السوق مخاطر لمقابلة المال رأس متطلبات تقييم .ب

أسلوب أو المعياري الأسلوب استخدام ،لديها السوق مخاطر لمواجهة المال رأس متطلبات تقييم بهدف للبنوك مكني عامة، بصفة

لأغراض وكذا بازل مقررات لتطبيق الأولى المرحلةحاليا و خلال - البنوك على يتعين ، ذلك من الرغم علىو ،الداخلية النماذج

أسلوب باستخدام حقةلا مرحلة في لهم السماح يتم أن على ، فقط المعياري الأسلوب تطبيق - المال رأس لكفاية الذاتي التقييم عملية

.المصري المركزي البنك من المسبقة الموافقة إلى بالإضافة والنوعية، الكمية المعايير من مجموعة استيفاء بشرط الداخلية النماذج

المعياري الأسلوب

مخاطر أنواع من نوع للك مال رأس متطلبات حساب بموجبه يتم الذي التراكمي البناء أسلوب استخدام يتم المعياري، للأسلوب وفقا

السياق هذا في ، وككل السوق مخاطر لمقابلة اللازم المال رأس متطلب إجمالي إلى للوصول معا جمعها ثم حده على كل –السوق

: التالية السوق مخاطر أنواع حساب البنوك على يجب

: المتاجرة لمحفظة بالنسبة •

العائد أسعار مخاطر -

الأسهم مخاطر -

الاستثمار صناديق مخاطر -

التسوية مخاطر -

الخيار عقود مخاطر -

:الميزانية بنود لإجمالي بالنسبة •

الصرف أسعار مخاطر -

التشغيل مخاطر لمقابلة المال رأس متطلبات تقييم .ج

التشــــغيل، مخــــاطر لمقابلــــة الــــلازم المــــال رأس متطلــــب حســــاب عنــــد الأساســــي المؤشــــر أســــلوب اســــتخدام -حاليــــا – البنــــوك علــــى يتعــــين

.الداخلية المخاطر وادارة قياس لأغراض تقدما أكثر أساليب استخدام ويمكن الأساسي المؤشر أسلوب

)الأقــــل علــــى% (١٥ يســـاوى التشــــغيل مخــــاطر لمقابلـــة مــــال بــــرأس يحـــتفظ أن بنــــك كــــل علـــى يجــــب الأساســــي المؤشـــر لأســــلوب وفقـــا

ســنتين لآخــر أو ســنة لآخــر الــدخل قائمــة كانــت واذا ٤ســنوات ثــلاث لآخــر الماليــة القــوائم أســاس علــى البنــك ربــح مجمــل متوســط مــن

كانــــت إذا أمــــا، المتوســــط ذلــــك حســــاب عنــــد والمقــــام البســــط مــــن كــــل مــــن اســــتبعادها فيجــــب صــــفرية، قيمــــة أو خســــائر مجمــــل تعكــــس

قـــد والتـــي الســـابقة الســـنة إلـــى الرجـــوع فيجـــب صـــفرية قيمـــة أو خســـائر جمـــلم تعكـــس الأخيـــرة الـــثلاث الأعـــوام نهايـــة فـــي الـــدخل قائمـــة

. فقط السنة تلك عن التشغيل مخاطر لمقابلة اللازم المال رأس متطلب حساب يتم حيث ربح جملم عنها الدخل قائمة تعكس . بازل لمقررات وفقا المال رأس كفاية لمعيار الأدنى الحد تعليمات إلى الرجوع مكنفي ،الشأن هذا في التفاصيل من لمزيد و

السيولة مخاطر لمقابلة لالما رأس متطلبات تقييم .د

:التاليتين النسبتين تطبيق خلال من السيولة مخاطر قياس يتم

LCR السيولة تغطية نسبة -

NSFR المستقر التمويل صافى نسبة -

يتم الاستعانة بالبيانات المؤقتة لآخر سنة مالية حتى يتم اعتمادھا. ٤

٢١

LCR السيولة تغطية نسبة .١

ـــدى الجـــودة عاليـــة الســـائلة الأصـــول كفايـــة مـــدى مـــن التحقـــق إلـــى النســـبة هـــذه تهـــدف ـــةال فـــي تتمثـــل والتـــي البنـــك ل التـــي الأصـــول أو نقدي

الأجــــل فــــي الســــيولة احتياجــــات لمقابلــــة وذلــــك قيمتهــــا فــــي خســــارة بــــدون أو ضــــئيلة بخســــارة مــــاإ الأســــواق فــــي نقديــــة إلــــى تحويلهــــا يمكــــن

. للسيولة ومحددة مواتية غير لظروف سيناريو ظل في وذلك )يوم ٣٠ مدى على( القصير

%١٠٠ ≥ الجودة عالية ئلةالسا الأصول = السيولة تغطية نسبة

يوما ٣٠ خلال المقدرة الخارجة النقدية التدفقات صافى

يزيـــد أن علـــى ،٢٠١٦ ينـــاير مـــن بـــدءا % ٧٠ المطلـــوب الأدنـــى الحـــد مثـــلي حيـــث تـــدريجي بشـــكل الســـيولة تغطيـــة نســـبة تطبيـــق ويـــتم هـــذا

. ٢٠١٩ يناير أقصاه موعد في% ١٠٠ يصل أن إلى متساوية يةسنو بنسب الحد هذا

NSFR المستقر التمويل صافى نسبة .٢

الأقـــل علــى ممولـــة) فــأكثر ســنة( الآجـــل طويلــة الأصــول أن مـــن التحقــق إلــى تهـــدف حيــث الســيولة، تغطيـــة لنســبة مكملــة النســـبة هــذه عــدت

. كالبن لدى لةالسيو مخاطر بهيكل مقارنة الالتزامات من مستقر مقدار من

المتاح المستقر التمويل قيمة= المستقر التمويل صافى نسبة

%١٠٠ ≥ المطلوب المستقر التمويل قيمة

ترجيحية أوزان إعطاء يتم المستقر التمويل صافى ونسبة السيولة تغطية نسبة من كل في هأن إلى الصدد، هذا في الإشارة وتجدر

، وللمزيد من الايضاح يمكن السابقة المعادلات في ضمنةالم الميزانية خارج البنود وكذا المختلفة والالتزامات الأصول لفئات محدده

ي المصري في هذا الشأن.بورقة المناقشة المحدثة (أو التعليمات)الصادرة عن البنك المركز الرجوع للنماذج المرفقة

للكتاب وفقا %) ٢٥( الأجنبية وللعملات%) ٢٠( المحلية للعملة الحالية السيولة بنسب الالتزام في البنوك تستمر سبق، ما إلى بالإضافةو

غراضلأ ٢٠٠٧ نوفمبر ٢٩ في الصادر الدوري للكتاب وفقا الاستحقاقات سلم طريقة وكذلك ،٢٠٠٥ ديسمبر ٢٠ في الصادر الدوري

.السيولة مخاطر إدارة

المتاجرة أغراض لغير بالمحفظة العائد أسعار مخاطر لمقابلة المال رأس متطلبات تقييمه.

أســــعار مخــــاطر لقيــــاس المعيــــاري الأســــلوب تطبيــــق لبنــــوكمكــــن لي المتــــاجرة، أغــــراض لغيــــر بالمحفظــــة العائــــد أســــعار مخــــاطر تقيــــيم بهــــدف

إدارة لأغــراض تقــدما أكثــر أســاليب اســتخدامداخليــا يمكــن(و الرقابيــة التقــارير إعــداد لأغــراض وذلــك جرةالمتــا أغــراض لغيــر بالمحفظــة العائــد ) وذلك وفقا لما يلي:المخاطر

الاسلوب المعياري (طريقة الاستحقاق)

إلــــى نســــبته وقيــــاس ككــــل اجرةالمتــــ أغــــراض لغيــــر المحــــتفظ بهــــا للمحفظــــة المــــرجح المركــــز إجمــــالي حســــابب البنــــوكتقــــوم ، الأســــلوب لهــــذا وفقــــا

إضـــافي مـــال رأس تجنيـــب يـــتم أن علـــى للبنـــك، الاقتصـــادية القيمـــة فـــي التغيـــر إجمـــالي يعكـــس ممـــا )الرقـــابي مـــالال رأسالقاعـــدة الرأســـمالية للبنـــك (

ات التالية:. وذلك وفقا للخطو للبنك الرأسمالية القاعدة من% ٢٠ التغير قيمة تجاوز حالة في المخاطر من النوع هذا لمقابلة

ــــالمركز - ــــود ب ــــر فــــي المــــاليادراج كافــــة البن ــــاجرة وذات الحساســــية للتغي ــــر اغــــراض المت ــــك والمحــــتفظ لغي ــــد للبن اســــعار العائ

ـــة الرئيســـية)، والمكـــون مـــن ـــة المصـــري والعمـــلات الاجنبي ـــة ١٤بجـــداول فجـــوات الاســـتحقاق (بالجني ـــرة زمني ـــا فت لمرفـــقلوفق

.)٥رقم(

٢٢

لتزامات في كل فترة زمنية للوصول الى صافى المركز لكل فترة.عمل مقاصة بين الاصول والا -

الخــــاص بكــــل فتــــرة زمنيــــة(يمثل حاصــــل ضــــرب التغيــــر فــــي ضــــرب صــــافى المركــــز لكــــل فتــــرة زمنيــــة فــــي معامــــل التــــرجيح -

نقطة اساس المتوسط المرجح لفترة الاسترداد لكل فترة زمنية). ٢٠٠اسعار العائد بمقدار

ز المرجحــــة للفتــــرات الزمنيــــة المختلفــــة للوصــــول الــــى صــــافى مركــــز مــــرجح (ســــواء فــــائض او اجــــراء جمــــع جبــــري للمراكــــ -

عجز) لكل عملة.

صــــافى مركــــز مــــرجح مجمــــع لكافــــة العمــــلات مــــن خــــلال جمــــع صــــافى مراكــــز العجــــز والفــــائض المرجحــــة بــــدون حســــاب -

اهمين بالبنك.عمل مقاصة(بالقيمة المطلقة)ويمثل الناتج التغير في القيمة الاقتصادية لحقوق المس

قسمة التغير في القيمة الاقتصادية لحقوق المساهمين على القاعدة الرأسمالية للبنك. -

. وفــــى %٢٠للبنــــك عــــن الرأســــماليةيجــــب الا تزيــــد نســــبة التغيــــر فــــي القيمــــة الاقتصــــادية لحقــــوق المســــاهمين الــــى القاعــــدة -

لــــة مخــــاطر اســــعار العائــــد مــــن خــــلال المعادلــــة حالــــة التجــــاوز عــــن النســــبة يتطلــــب الامــــر تكــــوين رأس مــــال إضــــافي لمقاب

التالية:

%)٢٠-(نسبة التغير في القيمة الاقتصادية راس المال الإضافي= القاعدة الرأسمالية للبنك

٢٠%

عمليمثال

قد اسفر عن النتائج التالية : )الخطوات السابقةبفرض ان صافى المركز المرجح المجمع لكافة العملات (بعد اتباع لقيمة بالألف جنيه)ا(

(التغيــر فــي القيمــة صــافى المركــز المــرجح لكــل عملــة نوع العملة

)ينالاقتصادية لحقوق المساهم

١٨١,١٩٧ المصريالجنية

١,٣٨٥ الأمريكيالدولار

٣٢٧ اليورو

٤١ الجنية الإسترليني

٢٥ الين الياباني

٦ الفرنك السويسري

١٨٥ السعودي الریال

٠ عملات اخرى

١٨٣,١٦٧ إجمالي المراكز المرجحة

٨٣٨,٢٢٨ القاعدة الرأسمالية للبنك

(نسبة التغير في القيمة الاقتصادية) = عدة الرأسماليةنسبة إجمالي المراكز المرجحة/ القا

٢١,٨٥= ٨٣٨,٢٢٨ ÷ ١٨٣,١٦٧%

٢٣

%)٢٠-(نسبة التغير في القيمة الاقتصادية راس المال الإضافي المطلوب = القاعدة الرأسمالية للبنك

٢٠%

=٧٧,٦٠٥= %)٢٠-%٢١,٨٥(٨٣٨,٢٢٨

٢٠%

%٢٠= ١٨٣,١٦٧نسبة التغير في القيمة الاقتصادية لحقوق المساهمين الى القاعدة الرأسمالية بعد التدعيم =

٧٧,٦٠٥ + ٨٣٨,٢٢٨

الائتماني التركز مخاطر لمقابلة المال رأس متطلبات تقييمو.

التركــز لمخــاطر خاصــة ايــةعن إيــلاء - II بــازل مقــررات إطــار فــي الثانيــة الدعامــة تطبيــق مــن الأولــى المرحلــة فــي -يتعــين علــى البنــوك

المصـــــرفي للقطـــــاع الرئيســـــية الخصـــــائص مـــــع يتماشـــــى بمـــــا) القطـــــاعي والتركـــــز الفـــــردي التركـــــز مـــــن كـــــل فـــــي متمثلـــــة( لـــــديها الائتمـــــاني

ـــك المصـــري ـــزام خـــلال مـــن وذل ـــات الالت ـــة الكميـــة بالمتطلب ـــىو ،الشـــأن هـــذا فـــي عليهـــا المنصـــوص والنوعي ـــرغم عل ـــك مـــن ال البنـــك يحـــث ذل

فقـــط النوعيــة الناحيــة مــن) والتشــغيل الســيولةو بالســوق المتعلقـــة( الأخــرى التركــز أشــكال كافــة تقيــيم علــى البنــوك صــريالم المركــزي

مــن أكثــر فــي ســلبية آثــار عليهــا يترتــب أو خســائر حــدوث إلــى تــؤدى قــد والتــي البنــك أنشــطة عــن الناتجــة المختلفــة المخــاطر إدارة بهــدف

التركز الائتماني من خلال استخدام الاساليب الكمية التالية: ويمكن للبنوك قياس مخاطر ،مخاطر فئة

Single Name Concentration الفردي التركز مخاطر قياس

:التاليين الأسلوبين إحدى باستخدام الفردي التركز مخاطر قياس مكن ي

GA (Granularity Adjustment( المعدلة الجزيئات أسلوب .١

اللازمـــــة المـــــال رأس لمتطلبـــــات تقـــــدير يعكـــــس والـــــذي الفـــــردي التركـــــز مخـــــاطر لقيـــــاس) GA( المعدلـــــة ئـــــاتالجزي أســـــلوب اســـــتخداميـــــتم

:التالية للمعادلة وفقا المعدلة الجزيئات حساب ويتم. فقط الشركات ائتمان محفظة في التركز مخاطر لمقابلة

GA = EAD x Herfindahl Index x C

نك لدى الشركات فقط (متضمنة المشروعات الصغيرة والمتوسطة)،وبدون خصم المخصصات.: تمثل إجمالي توظيفات البEAD حيث

وتتضـــــمن التوظيفـــــات كافـــــة مـــــديونيات الشـــــركات المقترضـــــة بمـــــا فـــــي ذلـــــك الأوراق التجاريـــــة المخصـــــومة ، التســـــهيلات الائتمانيـــــة ، القـــــروض ،

ن أشكال الدعم المالي .شكل آخر م وأيادوات الدين ، الأسهم ، البنود خارج الميزانية ،

HI) Herfindahl Index(مؤشـــر هيرفانــدال): الـــذي يقـــيس إلـــى أي مــدى يمثـــل عـــدد قليــل مـــن العمـــلاء جانـــب كبيــر مـــن توظيفـــات البنـــك (،

وتقع هذه النسبة بين صفر (وتشير إلى أدنى مستوى من التركز) وواحد صحيح (وتشير إلى أعلى مستوى للتركز لدى البنك).

٢٤

) وفقا للمعادلة الآتية:HI) Herfindahl Indexاب مؤشر هيرفاندال ويتم حس

∑

∑

=

=n

i

n

i

EAD

EAD

1

2

1

2

)(

مثل الحد الثابت ، والذي يتم تحديده وفقا للجدول التالي: ت Cحيث ان

ر ال التعث احتمPD

١٠ %٩ %٨ %٧ %٦ %٥ %٤ %٣ %٢ %١ %٠٫٥%

الحد الثابت C

٠٫٩٦٣ ٠٫٩٥٩ ٠٫٩٥٥ ٠٫٩٤٨ ٠٫٩٣٩ ٠٫٩٢٧ ٠٫٩٠٩ ٠٫٨٨٥ ٠٫٨٤٨ ٠٫٧٨٤ ٠٫٧٧٣

عمليمثال

٢٠٠٠) = عدد العملاء (الشركات لقيمة بالألف جنيه)ا(

مربع قيمة التوظيفات قيمة التوظيفات عدد العملاء (شركات)

١٠٠ ١٠ ١

١٠٠ ١٠ ٢

١٠٠ ١٠ ٣

١٠٠ ١٠ ٤

١٠٠ ١٠ ٥

.. .. ..

.. .. ..

١٠٠ ١٠ ١٩٩٩

١٠٠ ١٠ ٢٠٠٠

٢٠,٠٠٠ EADإجمالي قيمة التوظيفات

∑إجمالي مربع التوظيفات 2000

1

2EAD (أ) ٢٠٠,٠٠٠

مربع إجمالي التوظيفات

22000

1⎟⎠

⎞⎜⎝

⎛∑EAD (ب) ٤٠٠,٠٠٠,٠٠٠

) = (أ)/(ب) HI) Herfindahl Indexمؤشر هيرفاندال000,000,400

000,200 =٠,٠٠٠٥

%١سنوات) = (متوسط ثلاث البنكلدى (PD) راض أن متوسط نسبة احتمال التعثربافت

٠,٧٨٤المقابل = Cالحد الثابت

٢٥

)C( الحد الثابت x )HI( مؤشر ھيرفاندال x )EAD(= قيمة التعرض) GA(الجزئيات المعدلة

٧,٨٤ = ٠,٧٨٤ × ٠,٠٠٠٥ × ٢٠,٠٠٠ = التركز مخاطر لمقابلة المطلوب الإضافي المال رأس قيمة لتمث المعدلة: الجزئيات

Individual Concentration Index Approach (ICI) الفردي التركز مؤشر أسلوب .٢

ـــــقيمكـــــن ـــــات لتقـــــدير الفـــــردي التركـــــز مخـــــاطر لقيـــــاس) ICI( الفـــــردي التركـــــز مؤشـــــر أســـــلوب تطبي ـــــة للازمـــــةا المـــــال رأس متطلب لمقابل

هيرفانـــدال مؤشـــر باســـتخدام) ICI( الفـــردي التركـــز مؤشـــر حســـاب ويـــتم. معـــا والتجزئـــة الشـــركات ائتمـــان بمحفظتـــي التركـــز مخـــاطر

Herfindahl Index (HI) التعديل ومعامل Adjustment Factor (AF) ، التالية للمعادلة وفقا وذلك:

100100 1000

1

1000

1

21000

121000

1

1000

1

2

×=××

⎟⎠

⎞⎜⎝

⎛=×=

∑∑

∑∑∑

∑

∑

=

==

=

=

yx

x

y

x

x

xAFHIICI

i

ii

i

i

عميــــــل بمحفظــــــة التجزئــــــة والشــــــركات ١٠٠٠إجمــــــالي توظيفــــــات البنــــــك لــــــدى كــــــل عميــــــل أو عمــــــلاء مــــــرتبطين ضــــــمن اكبــــــر تمثــــــل Χ حيــــــث:

ـــــتم اخـــــذ ـــــف المخـــــاطر (لا ي ـــــأي أداة مـــــن أدوات تخفي ـــــتم تخفيضـــــها ب ـــــى ألا ي ـــــوع مـــــن أي(متضـــــمنة المشـــــروعات الصـــــغيرة و المتوســـــطة) . عل ن

الضمانات في الاعتبار) .

بمـــا فـــي ذلـــك الأوراق التجاريـــة المخصـــومة ، التســـهيلات الائتمانيـــة ، القـــروض ، أدوات الـــدين ، الأســـهم ، لتوظيفـــاتا ويتضـــمن هـــذا الرصـــيد كافـــة

شكل آخر من أشكال الدعم المالي وأيالبنود خارج الميزانية ،

∑Υ ضـــها بـــأى أداة مـــن أدوات تخفيـــف المخـــاطر (لا تمثـــل إجمـــالي التوظيفـــات فـــي كـــل مـــن محفظتـــي الشـــركات والتجزئـــة علـــى ألا يـــتم تخفي

نوع من الضمانات في الاعتبار) . أييتم اخذ

وبنــــاء علــــى النتيجــــة التــــي يــــتم الحصــــول عليهــــا مــــن تطبيــــق المعادلــــة الســــابقة، فإنــــه يمكــــن تحديــــد معــــدل رأس المــــال الإضــــافي المطلــــوب لمقابلــــة

لمخـــــاطر الائتمـــــان بالدعامـــــة الأولـــــى لمحفظتـــــي الشـــــركات والتجزئـــــة) مـــــن خـــــلال خـــــاطر التركـــــز الائتمـــــاني (كنســـــبة مـــــن متطلبـــــات رأس المـــــال م

ورأس المال المطلوب لمقابلة مخاطر التركز. ICI) الجدول التالي والذي يبين العلاقة بين مؤشر التركز الفردي (

١جدول رقم

رأس المال المطلوب (%) (%) ICIمؤشر التركز الفردي٠٫٠ > ICI ≥ ٠ ٠٫١

0.1> ICI ≥ ٢ ٠٫٢ 0.2> ICI ≥ ٤ ٠٫٤ 0.4> ICI ≥ ٦ ١٫٠

1.0 > ICI ≥ ٨ ١٠٠

٢٦

لمقابلة المطلوب الإضافي المال رأسقيمة تحديد يمكن السابقة، المعادلة تطبيق من عليها الحصول يتم التي النتيجة على وبناء

.الائتماني التركز مخاطر

عمليمثال

٣٠٠٠(على مستوى كل من محفظتي الشركات والتجزئة) = عدد العملاء

(القيمة بالألف جنيه)

مربع قيمة التوظيفات قيمة التوظيفات عميل ١٠٠٠اكبر

١٠٠ ١٠ ١

١٠٠ ١٠ ٢

١٠٠ ١٠ ٣

.... ... ......

..... ... ......

.١٠٠ ١٠ ٩٩٨

١٠٠ ١٠ ٩٩٩

١٠٠ ١٠ ١٠٠٠

١٠,٠٠٠ عميل) ١٠٠٠(أكبر إجمالي التوظيفات

∑ إجمالي مربع التوظيفات=

1000

1

2

iX (أ) ١٠٠,٠٠٠

مربع إجمالي التوظيفات

21000

1⎟⎠

⎞⎜⎝

⎛∑=i

X ١٠٠,٠٠٠,٠٠٠

(ب)

مؤشر هيرفاندال = أ/ب = 000,000,100

000,100 =٠,٠٠١

(ج) ١٠,٠٠٠عميل = ١٠٠٠لأكبر فات إجمالي التوظي

(د) ٢٠,٠٠٠ = التوظيفات لدى البنكإجمالي

) (ج/د) = AFمعامل التعديل (000,20000,10 =٠,٥

١٠٠ ×) AFمعامل التعديل( ×) HI= مؤشر هيرفاندال ( ICIمؤشر التركز الفردي

=٠,٠٥= ١٠٠ × ٠,٥ × ٠,٠٠١ %

) فــــإن معــــدل رأس المــــال المطلــــوب لمقابلــــة مخــــاطر التركــــز عنــــدما يكــــون مؤشــــر التركــــز الفــــردي عنــــد مســــتوى ١ووفقــــا للجــــدول رقــــم (

ــــــي الشــــــرك٠% هــــــو ٠,٠٥ ــــــة مخــــــاطر الائتمــــــان بمحفظت ــــــات رأس المــــــال لمقابل ــــــا للدعامــــــة % (كنســــــبة مــــــن متطلب ــــــة وفق ات والتجزئ

).٢الأولى من مقررات بازل

٢٧

% ، ومــــن ثــــم ١٠٠ذات وزن مخــــاطر ٢٠,٠٠٠وبــــافتراض أن إجمــــالي التوظيفــــات لــــدى البنــــك بمحفظتــــي الشــــركات والتجزئــــة قيمتهــــا

% ١٠ × ٢٠,٠٠٠) = فــــإن متطلبــــات رأس المــــال لمقابلــــة مخــــاطر الائتمــــان لمحفظتــــي الشــــركات والتجزئــــة (وفقــــا للدعامــــة الأولــــى

=٢٠٠٠ .

٠% = ٠ × ٢,٠٠٠قيمة رأس المال الإضافي المطلوب لمقابلة مخاطر التركز لمحفظتي الشركات والتجزئة =

مطلوب وفقا لمعطيات المثال السابق، ويمكن افتراض معطيات أخرى تختلف عن المعطيات السابقة إضافيلا يوجد رأس مال أي

كن ان يتبين الحاجة لرأس مال إضافي لمقابلة مخاطر التركز لمحفظتي الشركات والتجزئة.وفى هذه الحالة يم

Concentration Sectorial القطاعي التركز قياس

لمقابلـــــة المـــــال رأس متطلبـــــات لتقـــــدير القطـــــاعي التركـــــز مخـــــاطر لقيـــــاس) (SCI القطـــــاعي التركـــــز مؤشـــــر طريقـــــة اســـــتخدام لبنـــــوكمكـــــن لي

البنـــك توظيفـــات إجمـــالي هـــو القطـــاعي التركـــز مؤشـــر حســـاب أساســـه علـــى يـــتم الـــذي النطـــاق يكـــون أن يجـــب و. مخـــاطرال مـــن النـــوع هـــذا

وفقــا) (SCI القطــاعي التركــز مؤشــر حســاب ويــتم. المصــري المركــزي البنــك قبــل مــن المحــددة) قطاعــا ٢٠( للقطاعــات بالنســبة الشــركات فــي

:التالية للمعادلة

( ) 1002

2

×=∑∑

x

xSCI

علـــــى ألا يـــــتم تخفيضــــها بـــــأى أداة مـــــن أدوات قطاعــــا) ، ٢٠تمثـــــل قيمــــة التوظيفـــــات الخاصـــــة بكــــل قطـــــاع مـــــن القطاعــــات المحـــــددة ( Χحيــــث:

نوع من الضمانات في الاعتبار) . أيالمخاطر (لا يتم اخذ تخفيف

ــــة مــــديونيات الشــــركات المقترضــــة بمــــا فــــي ذلــــك الأوراق التجاريــــة المخ صــــومة ، التســــهيلات الائتمانيــــة ، القــــروض ، ويتضــــمن هــــذا الرصــــيد كاف

شكل آخر من أشكال الدعم المالي . وأيأدوات الدين ، الأسهم ، البنود خارج الميزانية ،

ـــــة مخـــــاطر التركـــــز ـــــة الســـــابقة، يـــــتم تحديـــــد رأس المـــــال الإضـــــافي المطلـــــوب لمقابل وبنـــــاء علـــــى النتيجـــــة التـــــي يـــــتم الحصـــــول عليهـــــا مـــــن المعادل

) ٢ن متطلبــــات رأس المــــال لمخــــاطر الائتمــــان بالدعامــــة الأولــــى لمحفظــــة الشــــركات) مــــن خــــلال الجــــدول التــــالي (جــــدول رقــــم القطاعي(كنســــبة مــــ

) ورأس المال المطلوب SCIالذي يمثل العلاقة التي تربط بين مؤشر التركز القطاعي (

٢جدول رقم

رأس المال المطلوب (%) (%) SCIمؤشر التركز القطاعي

٠ > SCI ≥ ٠ ١٢

>12 SCI ≥ ٢ ١٥

>15 SCI ≥ ٤ ٢٠

20 > SCI ≥ ٦ ٢٥

٢٥ > SCI ≥ ٨ ١٠٠

٢٨

عمليمثال بالألف جنيه)(

لتوظيفاتمربع قيمة ا قيمة التوظيفات قطاع) ٢٠القطاع (

١٦,٩٠٠ ١٣٠ ١

٤٠,٠٠٠ ٢٠٠ ٢

٩٠٠ ٣٠ ٣

٤٠,٠٠٠ ٢٠٠ ٤

١٠,٠٠٠ ١٠٠ ٥

.. .. ..

.. .. ..

١٩ .. ..

١١٥,٦٠٠ ٣٤٠ ٢٠

١,٠٠٠ إجمالي التوظيفات

∑إجمالي مربع التوظيفات =

20

1

2

IX (أ) ٢٢٣،٤٠٠

مربع إجمالي التوظيفات

220

1⎟⎠

⎞⎜⎝

⎛∑=I

X (ب) ١٠٠٠,٠٠٠

220= أ/ب= )(SCIمؤشر التركز القطاعي

1

20

1

2

⎟⎠

⎞⎜⎝

⎛Χ

Χ

∑

∑

=

=

I

I × ١٠٠ =000,000,1

400,223 × ٢٢,٣٤= ١٠٠ %

) فـــإن معـــدل رأس المـــال المطلـــوب لمقابلـــة مخـــاطر التركـــز عنـــدما يكـــون مؤشـــر التركـــز القطـــاعي عنـــد مســـتوى ٢( رقـــمللجـــدول ووفقـــا

ـــــى مـــــن% (كنســـــبة مـــــن م٦ % هـــــو٢٢,٣٤ ـــــا للدعامـــــة الأول ـــــات رأس المـــــال لمقابلـــــة مخـــــاطر الائتمـــــان لمحفظـــــة الشـــــركات وفق تطلب

. ) ٢مقررات بازل

% ، ومـــــــن ثـــــــم فـــــــإن١٠٠ذات وزن مخـــــــاطر ١٠٠٠الشـــــــركات قيمتهـــــــا ةوبـــــــافتراض أن إجمـــــــالي التوظيفـــــــات لـــــــدى البنـــــــك بمحفظـــــــ

. ١٠٠% = ١٠ × ١٠٠٠= )للدعامة الأولىالشركات (وفقا ةمتطلبات رأس المال لمقابلة مخاطر الائتمان لمحفظ

٦% = ٦ × ١٠٠قيمة رأس المال الإضافي المطلوب لمقابلة مخاطر التركز القطاعي لمحفظة الشركات =

فــــي والــــتحكم ، متابعــــة بشــــأن المصــــري المركــــزي البنــــك عــــن ةالصــــادر بالتعليمــــات الالتــــزام البنــــوك علــــى يجــــب ســــبق، مــــا إلــــى بالإضــــافة

ـــدى للتوظيـــف القصـــوى الحـــدود خـــلال مـــن الائتمـــاني التركـــز مخـــاطر ـــا للتعليمـــات الصـــادرة مـــن بـــه المرتبطـــة والأطـــراف الواحـــد العميـــل ل وفق

المتعلقـــــة الرقابيـــــة للتعليمـــــات وفقـــــا وذلـــــك الجغرافـــــي التوزيـــــع الاعتبـــــار فـــــي الأخـــــذ عـــــن فضـــــلا ،البنـــــك المركـــــزي المصـــــري فـــــي هـــــذا الشـــــأن

.الدول لدى البنوك بتوظيفات

المصري المركزي البنك من اصدارها السابق أو التعليمات المناقشة أوراق إلى الرجوع مكني ف ، الثانية الدعامة مخاطر يخص وفيما .الشـأن هذا في التفاصيل من لمزيد

٢٩

)٤( مرفق

التحمل اختبارات

البنوك بواسطة دقيقة تحمل اختبارات لإجراء الرئيسية المبادئ

اختبــــارات أن مــــن التأكــــد إلــــى المبــــادئ تلــــك وتهــــدف. تحمــــل اختبــــار أي إجــــراء عنــــد مراعاتهــــا الواجــــب الرئيســــية ادئالمبــــ القســــم هــــذا يســــرد

:يليذلك وفقا لما و . البنك لدى المخاطر لإدارة العام الإطار من يتجزأ لا ا جزء تعد التحمل

: النسبية .١

.البنك نشطةأ وتنوع تعقدو حجم، على التحمل اختبارات إجراء نطاق يعتمد

:التغطية نطاق .٢

.التحمل اختبارات إجراء عند الاعتبار في أخذها يتعين التي الجوهرية المخاطر كافة تحديد البنوك على يتعين

:الموائمة .٣

للمخـــــاطر المســـــببة المتغيـــــرات عـــــدد يعتمـــــد وأن التحمـــــل لاختبـــــارات تخضـــــع ســـــوف التـــــي الجوهريـــــة المخـــــاطر حـــــددت أن البنـــــوك علـــــى يتعـــــين

.لها يتعرض التي المخاطر ونوعية البنك محفظة تعقد مدى على بها المعتد

:المعلومات ونظم البيانات جودة .٤

.الاختبارات تلك تغطية ونطاق يتماشى بما التحمل اختبارات إجراء عند ومعبره متكاملة و دقيقة بيانات استخدام يتعين

المخاطر حوكمة في التحمل اختبارات تضمين

المســــئولية هــــذه تفــــويض حالــــة فــــي و ذلــــك التحمــــل اختبــــارات مراحــــل جميــــع علــــى الإشــــراف بالبنــــك العليــــا والإدارة الإدارة مجلــــس عــــاتق ىعلــــ يقــــع

.المال لرأس المستقبلي والتخطيط المخاطر إدارة عملية في التحمل اختبارات نتائج استخدام صحة من التأكد يجبو ، المخاطر لجنة إلى

تحملال اختبارات أساليب

إلـــى البســـيطة الحساســـية اختبـــارات مـــن صـــعوبتها درجـــة حيـــث مـــن الأســـاليب هـــذه وتتـــدرج ، التحمـــل اختبـــارات لإجـــراء أســـاليب عـــدة يوجـــد

لــــدى المــــال ورأس الأربــــاح مــــن كــــل علــــى المواتيــــة غيــــر الاقتصــــادية الأحــــداث ثــــرا تقيــــيم بهــــدف تعقيــــدا الأكثــــر الســــيناريوهات اختبــــارات

: التالي النحو على وذلك البنك

:الحساسية اختبارات -أ

متغيـــر علـــى مـــا صـــدمة تطبيـــق خـــلال مـــن للبنـــك المـــالي الوضـــع علـــى الأثـــر تقيـــيم علـــى تقـــوم أنهـــا حيـــث تعقيـــدا اقـــل عامـــة بصـــفة عـــدت

.نمعي مخاطر لعامل البنك محفظة حساسية مدى عن ا مبدئي ا تقييم الاختبارات هذه وتعطى. ثابتة المتغيرات باقي بقاء مع واحد

: السيناريوهات اختبارات -ب

وتكـــون محـــددة افتراضـــات الاعتبـــار فـــي أخـــذا الوقـــت ذات فـــي متغيـــرات عـــدة علـــى صـــدمات عـــدة بتطبيـــق تقـــوم حيـــث تطـــورا أكثـــر عـــدت

:يلي كما افتراضي أو تاريخي أساس على مبنية

٣٠

: تاريخية سيناريوهات اختبارات •

الاعتبـــــار بعـــــين تأخـــــذ لا التحمـــــل اختبـــــارات مـــــن النوعيـــــة هـــــذهو الماضـــــي يفـــــ وقعـــــت التـــــي الجوهريـــــة الســـــوق أحـــــداث علـــــى تعتمـــــد

.معروفة غير مستقبلية مخاطر إلى تؤدى قد والتي الجديدة المنتجات مخاطر

: الافتراضية السيناريوهات اختبارات •

تأخــــذ. للمخــــاطر امالعــــ الإطــــار بشــــأن الحــــدوث محتملــــة ولكــــن قاســــية افتراضــــية ســــيناريوهات بوضــــع كبالبنــــ المخــــاطر مــــدير يقــــوم

عليهـــا متعـــارف غيـــر مســـتقبلية مخـــاطر إلـــى تـــؤدى قـــد والتـــي الجديـــدة للمنتجـــات المصـــاحبة المخـــاطر الاعتبـــار فـــي الاختبـــارات هـــذه

.قبل من

التحمل اختبارات بيانات عن الإقرار

ـــى يجـــب ـــدم أن البنـــوك عل ـــارات لإجـــراء المســـتخدمة للأســـاليب ا شـــرح المصـــري المركـــزي للبنـــك تق خـــلال ســـنوية بصـــفة نتائجهـــا وكـــذا التحمـــل اختب

.المالية السنة نهاية من يوم ٩٠

٠

)٥مرفق ( )حده يعل عملةلكل أسعار العائد بالمحفظة لغير أغراض المتاجرة(

القيمة بالألف جنية

الأثر على القيمة الاقتصادية للبنك

ھر التالياليوم إيضاح ش فأقل

ھر ن ش ر م أكث ھورش ٣حتى

ن ر م ٣أكثشھور حتى

شھور ٦

ن ر م ٦أكثشھور حتى

سنة

ن ر م أكثى نة حت س

سنتين

ن ر م أكثسنتين حتى

سنوات ٣

ن ر م ٣أكثنوات س

ى ٤حت سنوات

ن ر م ٤أكثنوات س

ى ٥حت سنوات

ن ر م ٥أكثنوات س

ى ٧حت سنوات

ن ر م ٧أكثنوات س

ى ١٠حت سنوات

ن ر م أكثسنوات ١٠

ى ١٥حت سنة

ن ر م أكثنة ١٥ س

ى ٢٠حت سنة

أكثر من٢٠ سنة

ر ود غي البنة الحساس

عار د لأس العائالمحتفظ والبنود

راض ا لأغ بھ المتاجرة

الإجمالي

الأصول

دة ة وأرص نقديك دى البن ل

المركزي

١

تحقة دة مس أرص على البنوك

ة أذون الخزانوالأوراق ةالتجاري

ندات وأدوات س مالية أخرى

روض قھيلات وتس

ائتمانية

٢

ات مطالبمونة مضكنية ارات س بعق

عائد متغير –

٣

ات مطالبمونة مضكنية ارات س بعق

عائد ثابت –

ر روض غي ق منتظمة

رى ول أخ أصية (ذات حساس

لسعر العائد)

٤

الإجمالي عار تقات أس مش

العائد

الي الأصول إجمية ذات الحساس

)١لسعر العائد (

١

الالتزامات ت ع تح ودائع ب وودائ الطل

التوفير

ل ع لأج ودائ وبإخطار

شھادات ادخارتحقة دة مس أرص

للبنوك

ن أوراق دي مصدرة

ة روض طويل ق الأجل

رى ات أخ التزامية ذات حساس

لسعر العائد

الإجمالي عار تقات أس مش

العائد

الي إجمات ذات الالتزامالحساسية لسعر

)٢العائد (

وة افى الفج صة ( -)١الجاري

)٢(

املات معرجيح التافتراض (بعر دمة س ص

د ٢٠٠عائ نقطة أساس)

٠٫٠٨ %٠٫٠%

٢٦٫٠ %٢٢٫٤٣ %١٧٫٨٤ %١٣٫٢٦ %١٠٫١٥ %٧٫٧١ %٦٫١٤ %٤٫٤٩ %٢٫٧٧ %١٫٤٣ %٠٫٧٢ %٠٫٣٢٣%

ز المراكة المرجح

املات بمع الترجيح

القيمة المعرضة للمخاطر

٠٫٠٠ ٠٫٠٠ ٠٫٠٠ ٠٫٠٠ ٠٫٠٠ ٠٫٠٠ ٠٫٠٠ ٠٫٠٠ ٠٫٠٠ ٠٫٠٠ ٠٫٠٠ ٠٫٠٠ ٠٫٠٠ ٠٫٠٠

٢

٣أكبر من شھر حتى شھر فأقل طلاعبالا إيضاح الأثر على صافى العائد على أساس سنوي شھور

٣أكبر من ٦شھور حتى

شھور

شھور ٦أكبر من حتى سنة

صافى الفجوة الجارية ٢٠٠ ٢٠٠ ٢٠٠ ٢٠٠ ٢٠٠ التغير الافتراضي لسعر العائد (نقطة أساس)

٠٫٢٥ ٠٫٦٣ ٠٫٨٣ ٠٫٩٦ ١٫٠٠ الفترة الزمنية الفعلية للفجوة الجارية ٠٫٠٠ ٠٫٠٠ ٠٫٠٠ ٠٫٠٠ ٠٫٠٠ صافى العائد (على أساس سنوي) الأثر على

٠٫٠٠ إجمالي الأثر على صافى العائد

الإيضاحات: ة الاحتياطية بالعملات ، أما الأرصد( اليوم التالي)الاحتياطي النقدي لدى البنك المركزي (بما فيھا الاحتياطي الإلزامي )بدون عائد بالفترة الزمنية بالاطلاع يتم إدراج أرصدة -١

حسب الفترة المتبقية حتى تاريخ الاستحقاق/إعادة التسعير . وذلك إدراجھا بالفترة الزمنية ذات العائد فيتمالأجنبية والأرصدة الأخرى

. تتضمن الأوراق التجارية المخصومة .٢ ة في ھذا الشأن .. يتم تحديد إذا كان ھناك خيارات للسداد المعجل والافتراضات المستخدم٣ . تتضمن استثمارات صناديق الاستثمار التي لا يتوافر للبنك تفاصيل بشأنھا .٤