harmonogram pŁatnoŚci · instrukcja sporzĄdzania harmonogramu pŁatnoŚci 1.harmonogram...

HARMONOGRAM PŁATNOŚCI-

STUDIUM PRZYPADKU

Katowice, 03 grudnia 2010 roku

CEL PREZENTACJI

Analiza 5 przypadków, na podstawie których przedstawionezostanie prawidłowe / błędne rozliczanie projektuna podstawie harmonogramu płatności, będącegozałącznikiem do umowy o dofinansowanie projektu.

Do analizy niżej wymienionych przykładów służyd nam będzieharmonogram płatności (załącznik do umowyo dofinansowanie) przykładowego projektu Beneficjenta X,który w okresie 01.04.2010r. - 30.06.2011r. realizuje projekto wartości 622 310,00 PLN, w którym wkład własny nie jestwymagany.

ANALIZOWANE PRZYKŁADY

Przykład 1 – wniosek o płatnośd złożony w terminie i na określoną kwotę.

Przykład 2 – aktualizacja harmonogramu płatności poza wnioskiem o płatnośd.

Przykład 3 – wniosek o płatnośd złożony w terminiei nie na określoną kwotę.

Przykład 4 – wniosek o płatnośd złożony po terminiei na określoną kwotę.

Przykład 5 – wniosek o płatnośd złożony po terminiei nie na określoną kwotę.

INSTRUKCJA SPORZĄDZANIAHARMONOGRAMU PŁATNOŚCI

1.Harmonogram płatności należy sporządzadna obowiązującym wzorze, który znajduje się wZasadach Finansowania Programu Operacyjnego KapitałLudzki z dnia 30 grudnia 2009 r.

2.Harmonogram płatności powinien byd sporządzonyw ujęciu maksymalnie kwartalnym.

3.Harmonogram jako załącznik do umowyo dofinansowanie zawiera cztery kolumnyoraz nieograniczoną liczbę wierszy, w których Beneficjentprzedstawia informację o wysokościi terminach wypłaty/rozliczenia transz prognozowanychdla danego projektu.

HARMONOGRAM PŁATNOŚCI – ZAŁĄCZNIK DO UMOWY

Nr transzy Kwota transzy dofinansowania

Okres za jaki składany będzie wniosek o

płatnośd (od … do …)

Kwota planowanych całkowitych

wydatków do rozliczenia

Transza 1 118 470,00 PLN kwiecieo 2010 r.

Transza 2 162 950,00 PLN 01.04.2010–30.06.2010 95 000,00 PLN

Transza 3 182 795,00 PLN 01.07.2010–30.09.2010 160 500,00 PLN

Transza 4 121 015,00 PLN 01.10.2010–31.12.2010 130 406,50 PLN

Transza 5 37 080,00 PLN 01.01.2011–31.03.2011 137 099,00 PLN

Transza 6 0,00 PLN 01.04.2011–30.06.2011 99 304,50 PLN

Harmonogram płatności do umowy o dofinansowanieprojektu Beneficjenta X

Zgodnie z terminarzem płatności BGK na 2010 rokprzekazanie I transzy środków na rzecz Beneficjenta Xnastąpiło w dniu 9 kwietnia 2010 r.

TERMINARZ PŁATNOŚCI BGKNA 2010 R.

Terminarz płatności środków europejskich w 2010 r.

Okres składania zleceoData Płatnościod do

Płatności w kwietniu 2010

23 marzec 2010 25 marzec 2010 1 kwiecieo 20010

26 marzec 2010 1 kwiecieo 2010 9 kwiecieo 2010

2 kwiecieo 2010 9 kwiecieo 2010 16 kwiecieo 2010



PRZYKŁAD 1

Przykład 1:Beneficjent X składa I wniosek o płatnośd za okresrozliczeniowy 01.04.2010r. - 30.06.2010r. w dniu 14 lipca2010r. (w terminie) na kwotę 85 000,00 PLN (71,75%przekazanych transz), wnioskując tym samym o kolejnątranszę dofinansowania w wysokości 162 950,00 PLN.

Poniższy przykład obrazuje poprawne wypełnienieharmonogramu płatności w I wniosku o płatnośd.

Harmonogram może podlegad aktualizacji we wniosku o płatnośd przed przekazaniem kolejnej transzy środków, pod warunkiem akceptacji zmienionego harmonogramu

przez instytucję będącą stroną umowy.

HARMONOGRAM PŁATNOŚCI – ZAŁĄCZNIK DO UMOWY O DOFINANSOWANIE PROJEKTU

Nr transzy Kwota transzy

dofinansowania

Okres za jaki

składany będzie

wniosek o płatność

(od … do …)

Kwota

planowanych

całkowitych

wydatków do

rozliczenia

Transza 1 118 470,00 PLN kwiecień 2010 r.

Transza 2 162 950,00 PLN 01.04.2010 – 30.06.2010 95 000,00 PLN

Transza 3 182 795,00 PLN 01.07.2010 – 30.09.2010 160 500,00 PLN

Transza 4 121 015,00 PLN 01.10.2010 – 31.12.2010 130 406,50 PLN

Transza 5 37 080,00 PLN 01.01.2011 – 31.03.2011 137 099,00 PLN

Transza 6 0,00 PLN 01.04.2011 – 30.06.2011 99 304,50 PLN

10_HARMONOGRAM PŁATNOŚCI NA KOLEJNE OKRESY ROZLICZENIOWE –AKTUALIZACJA HARMONOGRAMU WE WNIOSKU O PŁATNOŚD

Okres rozliczeniowy Planowane

wydatki

Planowana kwota

wnioskowana

01.07.2010 – 30.09.2010 170 500,00 PLN 162 950,00 PLN

01.10.2010 – 31.12.2010 130 406,50 PLN 182 795,00 PLN

01.01.2011 – 31.03.2011 137 099,00 PLN 121 015,00 PLN

01.04.2011 – 30.06.2011 99 304,50 PLN 37 080,00 PLN

PRZYKŁAD 1

Harmonogram płatności w uzasadnionych przypadkach może byd aktualizowany także poza wnioskiem

o płatnośd. Każdorazowo zmiana ta wymaga jednak zgody instytucji będącej stroną umowy.

PRZYKŁAD 2

Przykład 2:

Beneficjent X w okresie rozliczeniowym 01.04.2010r. –30.06.2010r. nie rozliczy min. 70% środków, niemniejjednak przed złożeniem wniosku dokonuje aktualizacjiharmonogramu płatności poza wnioskiem o płatnośd.

Nr transzy Kwota transzy dofinansowania

Okres za jaki składany będzie wniosek o płatnośd

(od … do …)

Kwota planowanych całkowitych

wydatków do rozliczenia

Transza 1 118 470,00 PLN Kwiecieo 2010 r.

Transza 2 0,00 PLN 01.04.2010–30.06.2010 50 450,00 PLN

Transza 3 250 000,00 PLN 01.07.2010–30.09.2010 55 500,00 PLN

Transza 4 200 000,00 PLN 01.10.2010– 31.12.2010 170 500,00 PLN

Transza 5 53 840,00 PLN 01.01.2011– 31.03.2011 150 099,00 PLN

Transza 6 0,00 PLN 01.04.2011– 30.06.2011 195 761,00 PLN

Aktualizacja harmonogramu płatności poza wnioskiem Beneficjenta o płatnośd

42,58 % rozliczenia I transzyZmiana kwoty wnioskowanej 162 950,00 PLN na 0,00 PLN.

Aktualizacja wnioskowanych i rozliczanych kwot w następnych okresach rozliczeniowych

PRZYKŁAD 2

PRZYKŁAD 3

Przykład 3:

Beneficjent X składa I wniosek o płatnośd za okresrozliczeniowy 01.04.2010r. – 30.06.2010r. w dniu 14 lipca2010r. (w terminie) na kwotę 50 450,00 PLN (niższąniż 82 929,00 PLN tj.70% przekazanych transz); tymsamym nie może wnioskowad o kolejną transzędofinansowania. Beneficjent nie zaktualizowałharmonogramu płatności przed złożeniem wnioskuo płatnośd (tak jak to zostało wskazane w przykładzie 2).

Analiza przypadku:

Instytucja Pośrednicząca nalicza odsetki jak dla zaległościpodatkowych, gdyż zgodnie z harmonogramem płatnościw przedmiotowym wniosku miało nastąpid rozliczenie conajmniej 70 % otrzymanych środków oraz wnioskowanieo kolejną transzę dofinansowania.

PRZYKŁAD 3

Wysokośd I transzy – 118 470,00 PLN

Przekazanie I transzy nastąpiło w dwóch strumieniachdnia 9 kwietnia 2010r.

Data złożenia wniosku przez Beneficjenta – 14 lipca 2010 r.

Kwota rozliczana we wniosku o płatnośd – 50 450,00 PLN

Kwota, od której naliczamy odsetki: 32 479,00 PLN(118 470,00 PLN x 70% = 82 929,00 PLN.

82 929,00 PLN – 50 450,00 PLN =32 479,00 PLN).

Kwota odsetek – 863,14 PLN.

PRZYKŁAD 3

PRZYKŁAD 3

Kalkulator odsetek od zaległości podatkowych (www.infor.pl)

Przykład 4:

Beneficjent X składa I wniosek o płatnośd za okresrozliczeniowy 01.04.2010r. – 30.06.2010r. w dniu 19 lipca2010r. (po terminie) na kwotę 90 000,00 PLN (75,97%przekazanych transz), wnioskując tym samym o kolejnątranszę dofinansowania.

PRZYKŁAD 4

Analiza przypadku:

Instytucja Pośrednicząca nalicza odsetki jak dla zaległościpodatkowych, gdyż nie został spełniony wymógrozliczenia w terminie.

PRZYKŁAD 4





Kwota, od której naliczamy odsetki: 82 929,00 PLN( 118 470,00 PLN x 70% = 82 929,00 PLN)


PRZYKŁAD 4


PRZYKŁAD 4

Przykład 5:

Beneficjent X składa I wniosek o płatnośd za okresrozliczeniowy 01.04.2010r. – 30.06.2010r. w dniu 19 lipca2010r. (po terminie) na kwotę 50 450,00 PLN (niższą niż82 929,00 PLN tj. 70% przekazanych transz); tym samymnie może wnioskowad o kolejną transzę dofinansowania.Beneficjent nie zaktualizował harmonogramu płatnościprzed złożeniem wniosku o płatnośd (tak jak to zostałowskazane w przykładzie 2).

PRZYKŁAD 5

Analiza przypadku:

Instytucja Pośrednicząca nalicza odsetki jak dla zaległościpodatkowych, bowiem nie został spełniony wymógrozliczenia w terminie i na określoną kwotę.

PRZYKŁAD 5





Kwota, od której naliczamy odsetki: 82 929,00 PLN (118 470,00 PLN x 70% = 82 929,00 PLN).


PRZYKŁAD 5


PRZYKŁAD 5

wniosek o płatnośd składany jest w terminachokreślonych w załączniku do umowy o dofinansowanieprojektu (Harmonogram płatności) nie rzadziej niż raz natrzy miesiące:

- w terminie 10 dni roboczych od zakooczeniadanego okresu rozliczeniowego;

- w terminie 30 dni od zakooczenia okresu realizacjiprojektu w przypadku koocowego wnioskuo płatnośd;

PODSUMOWANIE

harmonogram może podlegad aktualizacji we wnioskuo płatnośd przed przekazaniem kolejnej transzy środków,pod warunkiem akceptacji zmienionego harmonogramuprzez instytucję będącą stroną umowy;

harmonogram płatności w uzasadnionych przypadkachmoże byd aktualizowany poza wnioskiem o płatnośd.Każdorazowo zmiana ta wymaga zgody instytucji będącejstroną umowy. Aktualizacji harmonogramu pozawnioskiem o płatnośd należy dokonad z odpowiednimwyprzedzeniem, gdyż IP opiniuje zmianę w ciągu 15 dniroboczych.

PODSUMOWANIE

Zgodnie z art. 189 ust. 3 UFP, w przypadku niezłożeniawniosku o płatnośd na kwotę lub w terminie określonymprzez Beneficjenta w zaakceptowanym harmonogramiepłatności, od środków pozostałych do rozliczenianaliczane będą odsetki jak dla zaległości podatkowych,liczone od dnia przekazania środków do dnia złożeniawniosku o płatnośd rozliczającego dany wydatek.

PODSUMOWANIE

Za złożenie wniosku o płatnośd zgodnie z art. 189 ust. 3uznaje się złożenie wniosku o płatnośd wnioskującegoo kolejną transzę zaliczki lub wniosku o płatnośd koocową(tj. każdego wniosku o płatnośd poza wnioskiemtzw. „cząstkowym”):

-na kwotę pozwalającą na kumulatywne rozliczenieco najmniej 70% dotychczas otrzymanych zaliczek,oraz

-w terminie wynikającym z zaakceptowanegoharmonogramu płatności.

PODSUMOWANIE

Dziękujemy za uwagę

Urząd Marszałkowski Województwa Śląskiego

Wydział Europejskiego Funduszu Społecznego

adres: Siedziba - ul. Dąbrowskiego 23

Poczta - ul. Ligonia 46, 40-037 Katowice

telefony: +48 (32) 77 40 125, +48 (32) 77 40 126

fax: +48 (32) 77 40 402

adres email: [email protected]

www.efs.slaskie.pl

Punkt Informacyjny w ramach rozliczania projektów PO KL

Godziny funkcjonowania:

od poniedziałku do piątku

od godz. 8:00 do godz. 10:00 i od 12:00 do 15:00

tel.: 032 77 40 418

harmonogram pŁatnoŚci · instrukcja sporzĄdzania harmonogramu pŁatnoŚci 1.harmonogram...

Documents