godiŠnji izvjeŠtaj annual report godiŠnji ... - sberbank.ba · korporativno poslovanje i...

GODIŠNJI IZVJEŠTAJ

2015Sberbank BH d.d.

ANNUAL REPORT


By your side

GODIŠNJI IZVJEŠTAJ


32 SBERBANK BH | GodišNji izvjEštAj 2015 SBERBANK BH | GodišNji izvjEštAj 2015

Sadržaj

O Sberbank 5

Obraćanje Direktora 6

Obraćanje Predsjednika Nadzornog odbora 8

Makroekonomsko okruženje 9

Ključni pokazatelji 11

Analiza poslovanja 12

Odgovornost za finansijske izvještaje 31

Finansijski izvještaj 32

Izvještaj nezavisnog revizora 38

Bilješke uz finansijske izvještaje 39

Organi upravljanja 109

Organizaciona struktura 110

Mreža poslovnica 111

O publikaciji

Izdavač:

Sberbank BH Fra Anđela Zvizdovića 1, 71000 Sarajevo Bosna i Hercegovina Tel: +387 33 954 700 Web stranica: www.sberbank.ba

Urednik izdanja: Emir Jildizlar, PR manager

Diizajn korica i DTP: Omnitask

Fotografije: Jasmin Fazlagić, interna arhiva

Štampa: Printline d.o.o.

Online verzije godišnjeg izvještaja dostupne su na stranici: http://sberbank.ba/bs/izvjestaji-o-poslovanju-banke

Napomena:

Izradi ove publikacije i provjeri podataka posvećena je najveća pažnja. Bez obzira na to, ne mogu se isključiti greške kod zaokruživanja iznosa, te štamparske greške. Ovaj Godišnji izvještaj je sastavljen na bosanskom jeziku, dok je engleska verzija izvještaja prijevod bosanskog izvornika. Jedina mjerodavna verzija jeste verzija napisana na bosanskom jeziku


O Sberbank

Sberbank Europe AG, sa sjedištem u Beču, je bankarska grupacija 100% u vlasništvu Sberbank Rusije. Otkako je 2012. godine Sberbank Rusija akvizirala Volksbank International (VBI) i rebrendirala je, učinjeni su veliki koraci ka transformaciji Sberbank Europe u samoodrživu i profitabilnu univerzalnu banku usmjerenu na stanovništvo i korporativne klijente. Sberbank Europe je prisutna na 10 tržišta Centralne i Istočne Evrope (CIE): Austriji, Bosni i Hercegovini (Sarajevo i Banja Luka), Češkoj, Hrvatskoj, Mađarskoj, Njemačkoj, Slovačkoj, Sloveniji, Srbiji i Ukrajini. U Njemačkoj, Sberbank Direct pruža usluge stanovništvu online ponudom osnovnih bankarskih proizvoda. U Austriji, Sberbank Europe pruža usluge korporativnim klijentima. Sberbank Europe ima preko 700.000 klijenata, posluje sa 280 ekspozitura i ima oko 5000 zaposlenih u CIE. Ukupna aktiva Sberbank Europe iznosi 14.3 milijarde eura (krajem 2015).

U novembru 2014, Sberbank Europe klasifikovana je kao značajna institucija koju direktno nadgleda ECB. 2015, Sberbank Europe, koju je ranije nadzirao austrijski regulator, uspješno je završila sveobuhvatnu procjenu koju provodi ECB. Sberbank Europe je komotno prošla procjenu kvaliteta aktive (AQR procjenu), što je rezultiralo CET1 omjerom od 9,6%, što je iznad praga od 8% koji je definisala ECB;

Koeficijent kapitala CET-1 korigovan za AQR i stres test prije provođenja testa po osnovnom scenariju iznosi 10,5% prema osnovnom scenariju i 6,3% prema nepovoljnom scenariju za kraj 2017. godine

Koeficijent kapitala CET-1 korigovan za AQR i stres test nakon provođenja testa po osnovnom scenariju iznosi 8,9% kod osnovnog scenarija za kraj 2017. godine (što je iznad definisanog praga od 8%). Koeficijent kapitala CET-1 korigovan za AQR i stres test nakon provođenja testa po nepovoljnom scenariju za kraj 2017. godine iznosi 4,2% (prag 5,5%). Implicirani manjak kapitala (EUR 138.5 miliona) je već u potpunosti pokriven kapitalnim mjerama preduzetim u prvih devet mjeseci 2015. godine. Dodatnih 100 miliona EUR su uplaćeni i registrovani u zadnjem kvartalu 2015. godine, čime se omogućava novi prostor za poslovanje.

Sberbank Europe kreirala je čvrstu bazu poslovnih aktivnosti za 2016. i dalje tako što je uspješno konvertovala 370 milijardi subordiniranih kredita (kapital Tier 2) u CET1 kapital. Banka je značajno popravila strukturu kapitala kao i svoj koeficijent kapitala CET1. Nakon konverzije, predviđeni koeficijent kapitala CET1 Sberbank Europe povećan je na 14.5%. prema izvještaju za 2015. koji je objavila Evropska bankarska agencija (EBA), prosječan koeficijent kapitala CET1 među austrijskim bankama iznosi 11.3%.

Kao bankarska grupacija, Sberbank Europe još uvijek je u značajnoj fazi povećanja poslovanja, čak i kada je ta faza usporena što se odražava na revidiranoj strategiji poslovanja. Poslovni rezultati Sberbank Europe nastavljaju da oslikavaju povećane investicije u kadrovskoj bazi, IT i operacijama.

U protekloj godini, Sberbank Europe imala je stalan rast bilansa stanja u oblasti poslovanja sa stanovništvom. Segment poslovanja sa stanovništvom nastavio je doprinositi bazi finansiranja u svim zemljama čemu je značajno pomogla online banka Sberbank Direct u Njemačkoj, gdje je volumen depozita dosegao gotovo 1.8 milijardi eura.

Korporativno poslovanje i investicijsko bankarstvo nastavili su rast u 2015. Kreditni volumen povećan je, u poređenju sa prethodnom godinom za 5%, dosegavši najveći rast ikad od 3.95 milijardi eura krajem godine. 2015, volumen novih korporativnih kredita (uklj. prolongacije) koji su pušteni unutar mreže Sberbank Europe dosegli su rekordan nivo od 1.6 milijardi eura, uglavnom uz pomoć jakih rezultata Sberbank Europe AG, uz godišnji rast od preko 35% u kreditima i 65% povećanja u bazi klijenata.

Zgrada Sberbank Europe, Beč


Poštovani,

Fleksibilnost i prilagođavanje promjenama riječi su koje najbolje opisuju našu poslovnu politiku tokom 2015. godine. Globalna situacija i njene refleksije na lokalnom i regionalnom nivou postavile su pred nas nove, vrlo često i potpuno nepoznate poslovne izazove. Zadovoljstvo mi je istaći da su nas ovi izazovi učinili još snažnijim, boljim i sposobnijim za neke naredne tržišne utakmice.

Snaga jedne kompanije ne ogleda se samo u njenoj veličini, već prije svega u njenoj sposobnosti da pravovremeno uoči tržišna kretanja, identifikuje tržišne izazove i nađe adekvatne odgovore.

Analizirajući ostvarene rezultate u skladu sa naprijed navedenim, sa zadovoljstvom mogu istaći da smo mi zaista velika kompanija.

Velika smo kompanija prvenstveno iz razloga što smo u potpunosti prilagodili našu poslovnu strategiju promjenama na tržištu, bespogovorno vodeći računa da zadržimo kontinuitet vrhunskog kvaliteta usluge, koji je naša osnovna, i za većinu konkurenata, nedostižna prednost.

Raduje nas spoznaja da našu opredjeljenost vrhunskom kvalitetu usluga prepoznaju i cijene naši klijenti, koji su nas u nezavisnom istraživanju agencije iz Švicarske izabrali kao banku koja je njihov prvi izbor kada je u pitanju kvalitet usluge, ali i cjelokupni dojam. Zadovoljstvo klijenata će i dalje biti naš primarni fokus.

Obraćanje Direktora

Edin Karabeg, Direktor

Još snažnija potvrda da naša banka ide u dobrom smjeru došla nam je od naših štediša, klijenata koji su nam ukazali povjerenje, povjerivši nam svoj novac na upravljanje. Pokazali smo da depozitima jednako uspješno upravljamo kao što upravljamo i kreditima. Stopa rasta u depozitnom segmentu znatno je veća u odnosu na prosjek industrije, što nam zaista imponuje, posebno imajući u vidu tržišne okolnosti u kojima su ovi rezultati napravljeni.

Godinu ranije je obilježila saradnja sa jednom od najvećih bh. fudbalskih zvijezda. Tu saradnju smo nastavili i tokom 2015., a u promociju naših kreditnih proizvoda uključili smo još jednu zvijezdu, ovaj put iz svijeta muzike. Sve ovo smo učinili iz jednostavnog razloga, a to je da se naši klijenti osjećaju kao zvijezde, jer oni to u biti i jesu.

Sa željom da unaprijedimo poslovanje naših klijenata i omogućimo im bržu i jednostavniju naplatu potraživanja i time ublažimo nelikvidnost uveli smo uslugu faktoringa u naš proizvodni portfolio. Prve reakcije na ovu uslugu su zaista pozitivne. Iskreno vjerujem da će interesovanje klijenata dodatno porasti, te da je ovo proizvod koji ima svoju budućnost.

Želim iskoristiti ovu priliku da se zahvalim našim klijentima na svemu naprijed navedenom, ali prije svega zbog činjenice da su u nama prepoznali banku partnera, banku sa kojim žele poslovati i raditi na unaprjeđenju privatnog i poslovnog finansijskog djelovanja.

2015. godinu, posebno njen zadnji kvartal pamtit ćemo i kao vrijeme intenzivnih pregovora i dogovora o ulasku u strateško partnerstvo sa jednom od vodećih regionalnih kompanija. Ovo partnerstvo, koje će biti objelodanjeno početkom 2016. godine bit će svojevrsna revolucija na tržištu, jer ćemo klijentima ponuditi unikatan set finansijskih i nefinansijskih proizvoda i usluga.

U zadnjem kvartalu 2015. godine desio se i jedan od ključnim projekata koji će značajno uticati na poslovanje Sberbank BH u narednim godinama. Krajem novembra smo napravili značajan iskorak u unaprjeđenju našeg poslovanja prelaskom na novi, puno moderniji, kvalitetniji i pouzdaniji procesni sistem za kartično poslovanje. Zahvaljujući tome moći ćemo se snažnije fokusirati na kartično poslovanje, te neke dosadašnje

“nerješive probleme” posmatrati kao davnu prošlost. Novi procesni sistem, implementiran u saradnji sa renomiranom američkom kompanijom First Data nam pruža velike mogućnosti za razvoj kartičnog poslovanja.

Područje u kojem smo ostvarili zapažene rezultate je društveno odgovorno poslovanje i unaprjeđenje odnosa sa lokalnom zajednicom. Tokom protekle godine realizovali smo mnoštvo društveno korisnih projekata, a posebno bih istakao nekoliko zajedničkih akcija koje su inicirane od strane naših zaposlenika. Ovakve inicijative sigurno će naći prostora i u narednoj godini, ubijeđen sam sa još većom uključenošću zaposlenika i još boljim rezultatima.

Sve ovo i još puno toga što nisam spomenuo ne bi bilo moguće bez vrijednih i marljivih zaposlenika Sberbank BH, mojih kolegica i kolega, kojima se zahvaljujem na doprinosu koji daju da ova banka bude još jača i još bolja.

Njegujući timske vrijednosti pokazali smo da ne postoji nerješiv problem, bezizlazna situacija ili bilo kakav izazov za koji ne možemo ponuditi adekvatan odgovor. Timski duh i timska snaga su veliko bogatstvo koje Sberbank BH čine posebnom. Taj ćemo duh i dalje njegovati kako bismo pokazali da se ravnopravno možemo boriti sa puno većim i jačim tržišnim igračima.

Poslovnih izazova, onih velikih i onih malo manjih, nesumnjivo će biti i u narednoj godini. Samo zajedno, timskim radom, međusobnom saradnjom i povjerenjem te izazove ćemo pretvoriti u prilike i učiniti Sberbank još poželjnijim brendom.

S poštovanjem, Edin Karabeg,

Direktor


Obraćanje Predsjednika Nadzornog odbora

Makroekonomsko okruženje

Poštovani,

Izgradnja moderne, samofinansirajuće i profitabilne banke nije samo odrednica Sberbank Europe već i izuzetno uspješne Sberbank BH. Naš pristup kreiranju proizvoda i usluga baziranih na potrebama klijenata uz uvažavanje modernih trendova čine Sberbank BH liderom u inovacijama.

Natprosječan rast depozitne osnove omogućio je Sberbank BH jačanje tržišne pozicije i intenzivniji pristup i u kreditnom segmentu. Ovo je u konačnici rezultiralo činjenicom da je poslovni rezultat Sberbank BH značajno poboljšan u odnosu na godinu ranije, dajući izuzetan doprinos ukupnim finansijskim rezultatima poslovanja Sberbank Europe Grupacije.

Ovi rezultati su realizovani uprkos izazovnim faktorima iz globalnog okruženja i na relativno malom tržištu, dosta manjem u poređenju sa ostalim tržištima na kojima Sberbank Grupacija djeluje. Na čelu sa g. Edinom Karabegom Sberbank BH je pokazala uspješnost i odličnu koncipiranost primjenjenog poslovnog modela.

I ovim se putem želim prvenstveno zahvaliti svim zaposlenicima Sberbank BH na nesebičnom angažmanu koji su uložili da bi Sberbank BH bila još snažnija i uspješnija. Kontinuirana posvećenost poslu i timsko djelovanje rezultirali su zasluženim poslovim uspjehom.

Izuzetnu zahvalnost dugujemo našim klijentima, koji su znali odabrati pravog partnera na kojeg se mogu osloniti u svakoj situaciji. Konstanatan rast broja klijenata, ali i kreditnog i depozitnog portfolija pokazatelji su da naši klijenti prepoznaju i cijene naš rad, što nam čini ogromno zadovoljstvo. Istovremeno, to nam daje i odgovornost za naše buduće aktivnosti.

Naš fokus će i u budućnosti biti na povećanju zadovoljstva naših klijenata i izgradnji stabilnih, dugoročnih odnosa sa njima.

Srdačno,

Alexey Bogatov Predsjednik Nadzornog odbora

Alexey Bogatov, Predsjednik Nadzornog odbora

Ekonomija Bosne i Hercegovine je ubrzala je u 2015. godini na 3%, nakon što je prethodne godine zabilježila skroman ekonomski rast od 1 %.

Ovo je najviša stopa rasta Bosne i Hercegovine od 2008. godine, ali rast BDP-a najvećim dijelom posljedica je niske osnovice iz prethodne 2014. godine usljed pada

ekonomskih aktivnosti izazvanog poplavama, dok je dijelom rezultat postepenog poboljšanja ekonomske situacije u vanjskom okruženju i pada svjetskih cijena praćenog deflacijom u Bosni i Hercegovini.

Iako je bh. ekonomija ostvarila ekonomski rast koji je bio bolji od prognoza, stanje ekonomskih aktivnosti u 2015. godini ostalo je poprilično anemično, a uz izostanak aranžmana sa MMF-om i suspregnutu javnu potrošnju, izostale su i neke dugo vremena najavljivane investicije, prije svega u elektroenergetskom sektoru (HE Vranduk, Blok 7 TE Tuzla, vjetropark Mesihovina), koje bi donijele ekonomski zamah.

Ekonomski rast u skromnoj mjeri vođen je rastom izvoza i povećanjem proizvodnje u prerađivačkoj industriji, dok je na drugoj strani uteg predstavljala slabija domaća potražnja.

Uprkos ubrzanju ekonomskog rasta u vanjskom okruženju, robni izvoz BiH u 2015. godini zabilježio je skroman rast od 3,09 %.

Izvoz je praćen ne baš impresivnim povećanjem fizičkog obima industrijske proizvodnje od 2,6 %,

pri čemu su najviši doprinos rastu dali proizvodnja namještaja 27%, gotovih metalnih proizvoda 9,6%, te hemijskih proizvoda 7,6%.

Na povećanje izvoza uticao je i rast izvoza prehrambenih proizvoda od 28,5%, na ukupno 722,4 mil. KM, nošen realizacijom izvoznog aranžmana sa goveđim mesom u Tursku, zahvaljujući čemu je izvoz mesa i mesnih prerađevina udvostručen u odnosu na godinu ranije, kao i rastom izvoza voća i povrća od 35,5%.

Prerađivačka industrija zabilježila je stopu rasta od 4,8%, ali je to bilo nedovoljno za veće stope rasta ukupnog izvoza.

Na drugoj strani u sektoru baznih metala, koji u velikoj mjeri zavisi od kretanja na globalnom tržištu, zabilježen je pad izvoza od 3,3%.

Vanjskotrgovinsku robnu razmjenu karakterisao je visok deficit od gotovo 10%, a što je posljedica slabije domaće potražnje, te kretanja svjetskih cijena.

Naime, uprkos rastu (istina niskom) izvoza, uvoz je zabilježio pad u odnosu na prethodnu godinu za 2,45%, pri čemu je smanjenje vrijednosti uvoza kapitalnih dobara iznosilo 3%.

Manjem uvozu dijelom je doprinio pad cijena nafte na svjetskom tržištu koji je umanjio izvozne vrijednosti u sektoru mineralnih goriva, ali uticao i na druge segmente robne razmjene.

Građevinski sektor, koji je prethodno bio generator rasta, posustao je u 2015. godini. Nakon značajnog napretka u periodu od 2010. do 2014. godine, stanje u građevinarstvu se pogoršalo usljed pada investicija, prvenstveno na Koridoru VC, te je negativan rast građevinskih radova iznosio oko 2%.

Svjetla tačka u prošloj godini bio je turizam, koji je sa rastom posjeta od 21,5 %,a noćenja za 25,2% dao doprinos povećanju BDP-a.

BiH je prošle godine posjetilo oko 1,03 miliona turista, pri čemu se odnos domaćih i stranih turista sve više mijenja u korist ovih drugih.

- 1,6%

2012 2014

- 1,2%

BDP BiH 2012 - 2015

2

3

1

-1

-2

-3

0

0,8%

3%

2013

Kretanje BDP Bosne i Hercegovine u periodu 2012.-2015. godina

2015


Ubrzanje ekonomskog rasta dovelo je do nešto većeg rasta potrošnje, ali ne i do značajnijeg povećanja životnog standarda.

Pad potrošačkih cijena (deflacija) od 1,3% realno je povećao raspoloživi dohodak građana, te ojačao finalnu potrošnju. Na to ukazuje i promet trgovine na malo u BiH, koji je, posmatran u tekućim cijenama, zabilježio rast od 5,3 %.

Lična primanja međutim, nisu povećana, pa je tako prosječna neto plata u BiH u decembru prošle godine iznosila 842 KM i nominalno je niža za 0,1 odsto u odnosu na isti period 2014. godine.

Nešto veći efekat bio je na tržištu rada, gdje je došlo do blagog rasta zaposlenosti.

Ukupan broj zaposlenih povećan je u prošloj godini za blizu 2% na više od 715 hiljada. Najveći doprinos rastu broja zaposlenih u BiH dale su djelatnosti trgovine na veliko i malo, popravke motornih vozila i motocikala i prerađivačka industrija, a najbrži rast broja zaposlenih bio je u djelatnosti poslovanja nekretninama.

Ukupan broj nezaposlenih u decembru prošle godine smanjen je za 1,7 % na godišnjem nivou i iznosio je više od 537 hiljada.

Ipak, podaci iz Ankete o radnoj

snazi pokazuju suprotan trend, te je prema njima stopa nezaposlenosti u 2015. godini povećana za 0,2% na 27,7%.

Usljed izostanka aranžmana sa MMF-om javna potrošnja bila je pod pritiskom, vlade su se borile sa manjkom u budžetima, a deficit tekućeg računa BiH, prema procjenama MMF-a, iznosio je -7,6%.

Fiskalni manjkovi nisu se mogli namiriti većim prikupljenim prihodima od indirektnih poreza koji su iznosili 6,35

milijardi KM i povećani su za 1,8%, ili za 113 miliona KM, u odnosu na godinu ranije.

Također, ni priliv stranih investicija nije bio na nivou prethodne godine - ukupno uloženih 388,9 mil. KM. za prva tri kvartala 2015. manje je za 33,8% u odnosu na isti period prošle godine.

Strane direktne investicije su nošene prije svega ulaganjem u TE Stanari, koja se gradi po sistemu “ključ u ruke”, a bilježile su posustajanje kako se ova prva velika investicija u elektroenergetski sektor poslije rata privodila kraju.

Sveukupno, u 2015. godini zabilježeni su znakovi poboljšanja ekonomije, ali oni se mogu označiti tek oporavkom od prethodne teške godine i konsolidacijom za eventualni rast u narednim godinama.

Grafički prikaz ostvarenog turističkog prometa od 2013. do 2015. godine

Grafički prikaz kretanja cijena i neto plata u periodu 2011. - 2015. godina

Ključni pokazatelji

2013

2013

2013

2013

2014

2014

2014

2014 2015 2015

2015 20152012

2012

2012

2012

2011

2011

2011

2011

552.530 668.552

808.810879.400

324.399

451.428

519.669674.884

679.115

861.8831.006.003 1.101.537

117.103119.828

153.787159.994

502.957

299.670

817.012 116.940

Ukupni krediti U hiljadama KM

Ukupni depoziti U hiljadama KM

Ukupna aktiva U hiljadama KM

Kapital U hiljadama KM

U hiljadama KM 2015. 2014. 2013. 2012. 2011.Ukupni krediti 879.400 808.810 668.552 552.530 502.957

Ukupni depoziti 674.884 519.669 451.428 324.399 299.670

Ukupna aktiva 1.101.537 1.006.003 861.883 679.115 817.012

Profit prije oporezivanja 6.919 5.154 3.087 700 4.458

Profit poslije oporezivanja 6.207 4.622 2.725 163 4.012

Kapital 159.994 153.787 119.828 117.103 116.940

CIR (%) 67,1% 69% 73% 71% 64%

U hiljadama

500

00

844,18

1.822,921.711,480

2.143,11DolasciNoćenja

846,58 1.029,00

1 1,5 2 2,5 3 3,5

1.000

1.500

2.000

-1-2

2011

3,1

1,8

-1,2-0,4

-1,3-1

0,70,80,4

1,3

Neto plaće Cijene

2012 2013 2014 2015

01234


smo povlašteni status u najvećem shopping centru u Bosni i Hercegovini – Sarajevo City Centru. Naime, u saradnji sa ovim Centrom dogovorili smo besplatna tri sata parkiranja imaocima kartice, te povoljniju kupovinu u više od polovine trgovina unutar Centra.

To naravno nije bilo sve, jer na ovom nismo stali. U želji da naše klijente učinimo povlaštenim omogućili smo im kupovinu iPhone 6 telefona na rate po znatno povoljnijoj cijeni. Akciju smo realizovali sa našim partnerom kompanijom AtStore, ovlaštenim distributerom Apple proizvoda.

Tokom ljeta smo lansirali novu, koncepcijski veoma drugačiju karticu – Visa Gold. Ova kartica, namijenjena prvenstveno našim klijentima koji puno putuju, vezana je za devizni račun i uz pogodnosti koje pruža nezaobilazan je partner na svakom ozbiljnijem putovanju u inostranstvo.

U saradnji sa našim partnerom MasterCardom lansirali smo MasterCard Gold karticu, koja vlasnicima nudi brojne pogodnosti, među kojima je posebno interesantan VIP tretman na aerodromima Sarajevo, Beograd i Beč, koji je omogućen svim vlasnicima i njihovoj pratnji boravkom u VIP salonima na ovim aerodromima.

I u segmentu Partnershipa napravili smo značajne iskorake u saradnji sa kompanijom Merkur BH osiguranje, jednim od naših ključnih partnera.

Uveli smo novi proizvod – osiguranje kartica koji uključuje pokriće rizika smrti, invalidnosti i zloupotrebe kartice u slučaju gubitka krađe. Ovu smo funkcionalnost uspostavili za sve debitne kartice u Plus paketima, te za Visa Cash Card. Takođe, napravili smo novi model osiguranja kredita,

koji će biti implementiran u narednoj godini.

U segmentu kreditnih kartica napravili smo opciju koja pokriva rizike: smrti, invalidnosti, bolovanja i nezaposlenosti, a koja je takođe ojačala našu konkurentnost u odnosu na ostale tržišne subjekte.

Intenzivno smo radili na promociji proizvoda osiguranja. U poslovnicama smo uspješno realizovali dvije kampanje za proizvode životnog osiguranja. Osim toga, u saradnji sa Merkur BH osiguranjem održali smo edukativnu radionicu i druženje direktora poslovnica i regija.

U segmentu Partnershipa smo obogatili ponudu robnih kredita, uvodeći dodatne partnere kod kojih naši klijenti mogu kupovati različite vrste roba i usluga na rate (čak

Poslovanje sa stanovništvom i poduzetnicimaNatprosječni porast depozita tokom 2015. godine potvrda je povjerenja klijenata u Banku i generalno porasta njihove svjesnosti o Banci i njenim proizvodima. Trend rasta brand awarenesa posebno je primjetan kod stope spontanog brand awarenesa koja je dostigla nivo od 33%, što je rast od gotovo 50% u odnosu na godinu ranije.

Porast spontanog brand awarenesa zabilježen je kod svih dobnih skupina stanovništva, a posebno je bio izražen u gradovima sa preko 50.000 stanovnika. Podstaknuti brand awarenes porastao je sa cca 45% na 75%, pri čemu je najveći rast zabilježen na populaciji mlađoj od 30 godina. Ovo nam je posebno bitno jer se radi o kategoriji stanovništva sa najvećim potencijalom, koja tek ulazi u fazu života u kojoj će joj biti potrebna banka partner.

Paralelno sa rastom depozita, zadržali smo i kontinuitet kreditne ekspanzije. I u ovom smo segmentu ostvarili značajne stope rasta. Naš ključni proizvod i tokom 2015.

godine bio je zamjenski kredit, kojem smo posvetili najveću pažnju tokom cijele godine. Početkom proljeća započeli smo veliku kampanju za zamjenske kredite. Nastavili smo saradnju sa nekadašnjim kapitenom bh. fudbalske reprezentacije Emirom Spahićem. Osim toga, u promociju zamjenskog kredita uveli smo i regionalnu estradnu zvijezdu Jelenu Rozgu. Njih dvoje su, svako na svojoj način, dali svoj doprinos realizaciji naše ideje, a to je da se svi klijenti u našoj poslovnici od trenutka

ulaska, pa do izlaska tretiraju kao zvijezde. Za nas naši klijenti ustvari i jesu zvijezde, te im u skladu s tim nastojimo omogućiti takav tretman. Kampanja je naišla na izvanredan odziv tržišta.

Tokom prošle godine posebnu smo pažnju posvetili i promociji naših kartica. Sa željom da našu Cash Card karticu pozicioniramo dosta drugačije u odnosu na slične konkurentske proizvode realizovali smo niz aktivnosti koje su doprinijele njenoj diferencijaciji.

Pokrenuli smo program „Bod po bod“ kojim je nagrađivana svaka transakcija napravljena Cash Cardom. Tokom kvartalnih ciklusa transakcije plaćanja napravljene ovom karticom bodovane su posebnim bodovima koji su na kraju ciklusa pretvarani u poklon bonove.

Osim toga, svim korisnicima Cash Card kartice omogućili

Analiza poslovanja

Jelena Rozga i Emir Spahić

2013 2014 201520120

300.000

450.000

150.000

333.771 348.539411.078 442.414

Krediti fizičkim licima U hiljadama KM

2013 2014 201520120

300.000

450.000

150.000

224.584 254.520274.816

368.270

Depoziti - stanovništvo U hiljadama KM

Vizual za Master Card Gold Debit TM

Vizual za akciju Robnih kredita

Branding poslovnica BH Pošta


do 36 rata). Sa nekim od tih partnera realizovali smo i zajedničke promotivne kampanje, sa ciljem da još više približimo pogodnosti robnih kredita našim klijentima.

U segmentu mjenjačkih poslova, ostvarili smo strateško partnerstvo sa BH poštom, omogućavajući bh. građanima konverziju stranih valuta na više od 200 lokacija, po veoma konkurentnim uslovima.

I u segmentu Poduzetničkog bankarstva napravili smo značajne rezultate. Ostvarili smo rast u svim segmentima, čak iznad planiranih parametara. Tokom 2015. godine implementirali smo SFE sistem kod prodajnog osoblja, te time dodatno unaprijedili njihovu efikasnost i podstakli ih da budu još bolji.

Naši rezultati su prepoznati i na nivou Sberbank Grupacije, od koje smo u više navrata i za različite aktivnosti nagrađeni, odnosno te aktivnosti okarakterisane kao dobre poslovne prakse. Ova smo priznanje shvatili prije svega kao pokazatelj da ključni faktor za uspjeh ne leži u veličini tržišta, već u proaktivnom pristupu klijentima i timskom djelovanju.

Sve aktivnosti koje smo realizovali u konačnici smo napravili sa jednim ciljem, a to je da se naši klijenti osjećaju bolje jer su izabrali nas kao finansijskog partnera. Zadovoljni smo činjenicom da i klijenti to prepoznaju i cijene. Takvu povratnu informaciju dobijamo gotovo svakodnevno od klijenata. Osim na tom nivou, zahvalnost klijenata nam je krajem prošle godine došla i na drugi način, posredstvom priznanja nezavisne istraživačke agencje iz Švicarske. Na osnovu istraživanja koje je ova agencije provela među bh. građanima, mi smo proglašeni bankom sa najvišim nivoom usluga, kojom su klijenti najzadovoljniji i čije bi usluge rado preporučili svojim prijateljima i rodbini. Ovo nam je priznanje posebno drago, obzirom da je ono potvrda da klijenti, ali i tržište u cjelini prepoznaje naš trud i naša nastojanja da budemo drugačiji od ostalih – pouzdan partner na kojeg se klijent može u svakom trenutku osloniti.

2013 2014 201520120

60.000

90.000

30.000

43.041 47.427

61.93672.267

Krediti Micro U hiljadama KM

2013 2014 201520120

30.000

45.000

15.00015.912

29.100 31.35535.664

Depoziti - micro klijenti U hiljadama KM

Priznanja za ostvarene rezultate u Retail segmentu

Vizual za Master Card promotivnu akciju

Poslovanje sa pravnim licimaU segmentu Poslovanje sa pravnim licima 2015. godina je bila godina izazova u pravom smislu riječi. Međutim, bez obzira na sve otežavajuće okolnosti na tržištu, veoma izraženu konkurenciju i mnogo drugih izazova sa kojima smo se suočili u prošloj godini, Segment je ostvario zapažene rezultate u svim područjima. Povećanje tržišnog učešća, inovativni proizvodi, ubrzanje procesa samo su mali dio aktivnosti koje su realizirane tokom 2015. godine.

Zaposlenici u ovom segmentu su u svako vrijeme spremni odgovoriti na sve zahtjeve svojih klijenata i u svakom momentu ponuditi klijentu usluge koje će im omogućiti ostvarenje poslovnih ciljeva.

Prilagođavanjem potrebama klijenata i svakodnevnoj komunikaciji sa njima prepoznali smo potrebu za uvođenjem novog proizvoda - Faktoring – proizvod koji na tržištu tek treba doživjeti afirmaciju.

Zahvaljujući faktoringu klijenti relativno brzo i jednostavno dobiju potrebnu gotovinu koju mogu vratiti u poslovni proces. Osim poboljšanja likvidnosti, faktoring klijentima

omogućava efektivno upravljanje potraživanjima, veću konkurentnost, te istovremeno i zaštitu od rizika neplaćanja i smanjenje potencijalnog gubitka. Kao rezultat proaktivnosti i uspješno završenog procesa uvođenja faktoringa kao novog proizvoda u Sberbank BH i jedne od prvih banaka u FBiH koja ima ovaj proizvod.

Sberbank Europe AG nagradila je Sberbank BH nagradom „Best Start Factoring Deal 2015“

Pored inovativnih novih proizvoda, unaprijedili smo usluge elektronskog bankarstva, te još nekoliko postojećih proizvoda, optimizirali procese čime smo klijentima omogućili da usluge Banke dobiju na brži i klijentu povoljniji način i time značajno doprinijeli povećanju konkurentnosti Banke na tržištu. Koncept Bank@Work koji realizujemo zajedno sa kolegama iz Retaila vrlo dobro je prihvaćen od strane naših klijenta.

Rast depozita u periodu 2012. - 2015. iznosio je 205 miliona KM.

Jan 2012 Dec 2012 Dec 2013 Dec 2014 Dec 2015

Depoziti (u milionima KM)

0

100

200

300

Priznanja za ostvarene rezultate u SME segmentu

SME / Corporate Team Building

85,6 86,8

188,6228,8

290,9


Fokusirajući se na naše klijente i proizvode koji će na najbolji način zadovoljiti njihove potrebe zajedno sa kolegama iz drugih odjela radili smo na unaprjeđenju procesa, uvođenju novih proizvoda, unakrsnoj prodaji i kao rezultat svakodnevnog zalaganja Područje SME/Corporate dobilo je nagradu kao najbolja SME banka na grupacijskom nivou.

Inovativnost u radu, fokus na potrebe klijenata izdvojili su nas kao Banku koja je kao značajan učesnik na tržištu participirala u nekoliko važnih projekata najvećih firmi u Bosni i Hercegovini. Povjerenje ovako značajnih firmi rezultiralo je ostvarenjem značajnih rezultata segmenta SME/Corproate u 2015. godini.

Značajan angažman i učešće Sberbank BH u segmentu javnog sektora putem tendera također je dao veliki doprinos ostvarenju značajnih rezultata i povećanju tržišnog učešća Banke i u ovoj oblasti.

Rast kreditnog portfolija u odnosu na 2014. godinu je iznosio 9,17%, čime je ojačana naša tržišna pozicija.

Naš cilj da proširimo kvalitet i obim naših usluga su prepoznali i naši klijenti te je isto rezultiralo veoma značajnim rastom garancija od 29,73% u protekloj godini.

Globalna tržištaPočetkom 2015. godine svjetska devizna tržišta potresla je iznenadna odluka Švicarske Centralne Banke o napuštanju politike vezanosti franka za euro. Vrijednost švicarskog franka porasla je za samo par minuta za više od 15 procenata, što je izazvalo pravu eksploziju na tržištu kapitala.

Prvo tromjesečje 2015. ostat će na tržištima duga Srednje i Istočne Evrope zapamćeno po proporcijalno snažnom sužavanju razlike u zahtijevanim prinosima u odnosu na referentne vrijednosnice i padu prinosa na historijski najniže nivoe. Takva kretanja dominantno su bila određena očekivanim i najavljenim programom otkupa državnih obveznica Evropske Centralne Banke.

Drugo tromjesečje na inostranim tržištima kapitala obilježio je nastavak proširenog programa kupovine obveznica od strane ECB-a te pregovori Grčke i vjerovnika koji su naposljetku prekinuti s popriličnom neizvjesnošću i vjerojatnošću izlaska Grčke iz eurozone.

Razilaženje monetarnih politika vodećih centralnih banaka ostalo je i tokom trećeg tromjesečja jedna od ključnih odrednica kretanja na svjetskim finansijskim tržištima. ECB nastavlja provoditi ekspanzivnu i nekonvencionalnu monetarnu politiku putem programa kupovine vrijednosnih papira uz zadržavanje referentne kamatne stope na historijski niskim nivoima. Potrošačke cijene uveliko su potisnute niskim cijenama na robnim tržištima, naročito niskim cijenama sirove nafte.

Na kraju 2015. godine fokus svjetskih tržišta bio je na početku snažnijeg razilaženja u monetarnim politikama dviju najvećih svjetskih centralnih banaka. Fed se odlučio za zaoštravanje politike niskih kamatnih stopa. Tako je prvi put nakon juna 2006. odlučio podići raspon za određivanje referentne kamatne stope za 25 b. p. na 0,25% – 0,50%.

Početkom decembra 2015. godine ECB je donijela odluku o daljnjem labavljenju monetarne politike, proširenjem seta mjera nekonvencionalne monetarne politike. Snižena je kamatna stopa na prekonoćne depozite kod ECB-a na -0,30% uz istovremeno produženje programa kvantitativnog popuštanja do kraja marta 2017.

Rast garancija u periodu 2012. - 2015. iznosio je 41 milion KM.


Garancije (u milionima KM)

0

20

40

60

Rast kredita u preiodu 2012. - 2015. je 259 miliona KM


Krediti (u milionima KM)

0

150

300

450

191,8

15,31

136,9

16,28

298,2

25,8

363,0

44,13

396,3

57,25

Devizna pozicija Sberbank BH je održavana u skladu sa limitima koje je propisala Agencija za bankarstvo FBIH kako za sve valute pojedinačno tako i za ukupnu deviznu poziciju. Interni limiti propisani od strane Sberbank grupacije su poštovani i u toku godine nije bilo kršenja istih.

Odjel Globalna tržišta je nastavio sa potpisivanjem ugovora sa novim klijentima koji koriste usluge Customer Deska. Usluge pružene putem Customer Deska uglavnom su se odnosile na trgovinu devizama i primaran cilj bilo je sticanje i zadržavanje povjerenja i zadovoljstva klijenata putem ponuđenih cijena i kurseva koji su bili konkurentni i realni u odnosu na tržišna kretanja.

Kao ovlašteni učesnik na tržištu vrijednosnih papira FBIH, banka je u 2015. godini nastavila uspješno pružati skrbničke i depozitarske usluge.

Klijenti, dionička društva, su u banci prepoznali partnera u procesima dokapitalizacije (povećanje kapitala putem emisije dionica), kao i u procesim preuzimanja drugih dioničkih društava putem tender ponuda.

Investicijski fondovi i društva za upravljanje fondovima, kao institucionalni investitori, iskazali su dugogodišnje povjerenje banci na način da bude njihova banka skrbnik nad imovinom u obliku vrijednosnih papira, a što je uspješno nastavljeno i u 2015. godini. Nastavljen je i pozitivan trend otvaranja skrbničkih računa i ostalim

investitorima (pravna i fizička lica). Banka je putem svoje inostrane mreže omogućila klijentima u 2015, godini pristup tržištima kapitala u regiji, kao i vodećim svjetskim tržištima kapitala.

Svoje dugogodišnje uspješno poslovanje na tržištu vrijednosnih papira nastavljeno je i u oblasti obavljanja poslova depozitara u prometu vrijednosnih papira.

Iako Sarajevska berza bilježi relativno nisku likvidnost, preko namjenskog računa brokerske kuće, kao klijenta banke, u 2015. godini obavljen je promet u vrijednosti preko 30 milion KM.

Usluge banke na tržištu vrijednosnih papira FBIH, kao ovlaštenog učesnika, su pod

stalnim nadzorom i kontrolom Komisije za vrijednosne papire FBIH, koja godišnjim produžavanjem dozvola banci potvrđuje profesionalno i kvalitetno pružanje depozitarskih i skrbničkih usluga.

Kretanje cijena plemenitih metala i nafte tokom 2014. godine

Kretanje cijena plemenitih metala i nafte tokom 2014. godine


Područje OperacijePodručje Operacije, kao jedan od ključnih sektora za podršku poslovanju Banke u kojem su objedinjene i centralizovane administrativne i operativne funkcije, djeluje u okviru COO oblasti.

Područje Operacije se sastoji od slijedećih odjela:

U okviru odjela Sredstva / pozadinska obrada i upravljanje gotovinom djeluju grupe Sredstva / pozadinska obrada i Glavni trezor. Kreditna administracija je podijeljena na Plasmane stanovništvu i Plasmane pravnim licima.

U cilju praćenja i podrške ostvarenju planiranih ciljeva i poslovne strategije Banke, 2015 godina je u ovom Području bila godina velikih izazova i značajnih postignuća.

Nakon uspostavljanja stabilne i optimalne organizacione strukture u 2014. godini, glavni izazov u 2015. za Operacije su bili povećanje efikasnosti uposlenika, optimizacija ključnih poslovnih procesa, te pokretanje niza značajnih projekata za Banku, u kojima su Operacije imale veoma značajno mjesto i ulogu. Uprkos velikom broju aktivnosti koje su se odvijale paralelno, svi izazovi su uspješno savladani, a svi postavljeni ključni pokazatelji poslovanja bankarskih operacija pokazuju rast i pozitivne trendove.

Kroz Lean projekte i inicijative koji su pokrenuti sa Grupnog nivoa, a u saradnji sa Odjelom Organizacija, u dva Odjela područja Operacija – Platni sistemi i dokumentarni poslovi i Kartice je implementiran i projekat 5S čime je poboljšan radni prostor i okruženje, unaprijeđeni procesi rada, te smanjeni operativni troškovi.

ODJEL PLATNI SISTEMI I DOKUMENTARNI POSLOVI

Platni sistemi i dokumentarni poslovi podržavaju procesiranje zahtjeva klijenata u tri segmenta poslovanja Banke :

1. Transakcije domaćeg platnog prometa

2. Transakcije platnog prometa sa inostranstvom

3. Dokumentarne poslove

Najznačajnija postignuća u oblasti platnog prometa

• Halcom elektronsko bankarstvo pušteno u produkciji na samom početku 2015 godine

• Veliki broj unaprjeđenja postojećih funkcionalnosti u Core sistemu Banke, uključujući automatizaciju procedure kraja dana

• Značajno smanjenje vremena procesiranja naloga domaćeg platnog prometa uvođenjem dodatnih funkcionalnosti u aplikaciji DMS – UPP, čime je značajno povećana efikasnost i produktivnost u obradi naloga.

• Veliki broj značajnih izmjena u ELBA aplikaciji na strani korisničkog interface-a: provjera raspoloživog stanja i statusa računa, uvođenje mandatornih polja, logične

Platni sistemi i dokumentarni poslovi

Kreditna administracija

Kartice

Call Centar

Operacije

Sredstva/Pozadinska obrada i upravljanje gotovinom

Administriranjeračuna

Završetak migracije na First Data procesni centar

provjere između polja (npr. BIC code i naziv banke korisnika), mandatorna funkcionalnost skeniranja i slanja propratne dokumentacije, automatska informacija klijentu u slučaju odbijanja naloga, brojne notifikacije prema klijentu u cilju sprječavanja pogrešne popune naloga i sl.)

• Razvoj novih funkcionalnosti u cilju mogućnosti ispunjenja specifičnih zahtjeva novih, veoma značajnih klijenata Banke kao što su JP BH Pošta (poslovi ovlaštenog mjenjača i platnog prometa), JP BH Telecom (glavni račun), JP Elektroprivreda BH, Federalno ministarstvo finansija i sl.

• Povećanje udjela elektronski primljenih naloga za 10% u odnosu na kraj 2014. godine

Kroz navedena poboljšanja Banka je u 2015. godini ostvarila:

- povećanje broja odliva preko CBBiH za cca 15%, odnosno priliva za 7,5%

- povećanje tržišnog učešća u UPP-u preko CBBH za 10%

- povećanje broja odliva prema inostranstvu za više od 30%, te priliva iz inostranstva za 8%

ODJEL KREDITNA ADMINISTRACIJA

U segmentu kreditnog poslovanja, u kojem Odjel Kreditna administracija ima značajnu ulogu je, također evidentan rast svih pokazatelja operativnog poslovanja.

Kreditni proces za fizička lica je od marta 2015 unaprijeđen puštanjem u produkciju tzv. DMS funkcionalnosti, čime je isti aplikativno podržan od samog početka, tj. od prijema zahtjeva od strane klijenta, do isplate sredstava. Sva kreditna dokumentacija se od početka procesa skenira i elektronski dostavlja narednom učesniku u nizu, čime je osim elektronske komunikacija postignuta i zaštita dokumentacije, te brži i efikasniji pristup istoj od strane ovlaštenih učesnika u kreditnom procesu.

Kreditna administacija je kao aktivan učesnik, imala ključnu ulogu i u uvođenju novog proizvoda za pravna lica „Faktoring”„ i to u dijelu analize, pripreme, postavke parametara informatičke podrške, te testiranja finalnih funkcionalnosti. Ovim proizvodom tržišna ponuda Banke za ovaj segment klijenata je obogaćena, a klijenti u mogućnosti koristiti sve pogodnosti koje ovaj proizvod pruža.

Osim navedenih aktivnosti, Kreditna administracija je inicirala i učestvovala u raznim aktivnostima u cilju povećanja efikasnosti i optimizacije procesa kao što su unaprjeđenje procesa prijema CRK izvještaja, automatska naplata dospjelih obaveza, slanje raznih izvještaja i obavijesti klijentima putem elektronskih kanala komunikacije, te unaprjeđenje i skraćenje procedure obrade kraja mjeseca.

Ceremonija završetka 5S projekta

Jan Feb Mar Apr Maj Jun Jul Aug Sept Okt Nov Dec0

1

2

3

4

Broj platnih naloga - odlivi(% učešća na tržištu)

Jan Feb Mar Apr Maj Jun Jul Aug Sept Okt Nov Dec0

0,5

1,0

1,5

2,0

Broj platnih naloga - prilivi(% učešća na tržištu)

2014

2014

2015

2015


ODJEL KARTICE

2015. godina je u odjelu Kartice bila u znaku migracije na novi procesni centar, First Data.

Projekat migracije je trajao od aprila do decembra 2015, i zahvaljujući internim resursima, odnosno zalaganju i naporima uposlenika, Banka je u planiranom roku uspješno završila migraciju na novog procesora, čime je značajno unaprijeđen ovaj segment poslovanja. Dva uposlenika odjela Kartice su bili „stream leaders“ u navedenom projektu.

Pored kvalitetnije podrške u implementaciji novih i razvoju postojećih proizvoda i usluga, ovom migracijom su postignuta unaprjjeđenja sljedećih narednih segmenata kartičnog poslovanja:

Tokom 2015. je proširena paleta kartičnih proizvoda i usluga, pa je tako implementiran Visa/MasterCard mandat za prihvat OCT/Moneysend transakcija, Loyalty program za VISA Cash kartice, te lansiran novi kartični proizvod – Visa Debit Gold kartica.

Na dan 31.12.2015. Banka u svojoj mreži ima:

• 56 bankomata;

• 5 multifunkcijskih bankomata;

• 6 infoterminala;

• 31 POS cash terminal.

Napori koje Banka ulaže svakako daju i dobre rezultate, pa se tako u 2015. bilježi značajan rast u segmentu kartičnog

poslovanja. Broj izdatih kartica na 31.12.2015. je porastao za oko 30% u odnosu na 31.12.2014. Povećanje kartičnog porfolia je također rezultiralo rastom broja i voluma transakcija (plaćanje putem kartica, kao i transakcije na bankomatima) u 2015. za 30% u odnosu na 2014. godinu.

ODJEL ADMINISTRIRANJE RAČUNA

Odjel Administracija računa obuhvata četiri segmenta poslovanja:

1. Administracija računa pravnih lica u dijelu otvaranja, zatvaranja računa, aktiviranja usluga transakcijskih računa i paketa proizvoda, te obračuna kamata i naknada po istim

2. Prinudna naplata sa računa pravnih i fizičkih lica

3. Administracija računa fizičkih lica koji obuhvata gašenje računa, prijevremene raskide ugovora, kao i specijalne uslove oročenja, te obračune kamata i naknada po istim

Monitoring procesiranjatransakcija

Implementacija mandata kartičnih kuća

Analiza i postupak charge back procesa

Monitoringbankomata

Kartičnoposlovanje

Opsluživanje bankomata putem administrativnih kartica

Automatsko preuzimanje procesiranja u slučaju

komunikacijskih problema;

POS cashacquiring

Risk monitoring

4. Upravljanje prigovorima

Tokom 2015. godine je u odnosu na 2014. godinu evidentiran porast u dijelu otvaranja računa za pravna lica.

U skladu sa generalnom ekonomskom situacijom na tržištu, tokom 2015. godine je, također, evidentan i porast blokiranih računa u odnosu na 2014. godinu.

Funkcionalnost elektronske komunikacije i dostave dokumentacije je uvedena i u procesu otvaranja računa za pravna lica u kojem ključnu ulogu ima Odjel Administracija računa u sklopu područja Operacije.

Tokom 2015. godine u odjelu Administriranje računa su urađene brojne aktivnosti na implementaciji Odluke o postupanju banke po neaktivnim računima, te su pokrenute i aktivnosti na implementaciji Zakona o unutrašnjem platnom prometu FBiH.

ODJEL CALL CENTAR

Kraj 2015. je obilježio i završetak projekta uspostavljanja funkcionalnosti Call Centra u okviru područja Operacije, čime je usluga prema klijentima podignuta na novi nivo.

Svrha Call Centra je da se klijentima olakša pristup informacijama o Banci, njenim uslugama, proizvodima i načinu poslovanja, te da se optimalno iskoriste postojeća znanja, kao i da se standardizuje i poboljša usluga.

Uspostavljanjem Call Centra Sberbank BH d.d. svojim klijentima počinje pružati potpunu komunikacijsku podršku u vezi sa svojim uslugama, proizvodima kao i svim drugim pitanjima u odnosu klijenta i Banke kroz Call Centar, te također, obezbjeđuje:

• primarni kanal komunikacije sa postojećim i potencijalnim klijentima Banke

• brz i jednostavan pristup informacijama o banci, bančinim uslugama, proizvodima i načinu poslovanja u svim segmentima za potencijalne i postojeće klijente

• standardizacija i poboljšanje usluge uz optimalnu iskorištenost postojećih znanja

• novi kanal prodaje

• podizanje kvaliteta usluge u komunikaciji sa klijentima na nivo visokog profesionalnog standarda

• zadržavanje postojećih klijenata

• prevencija potencijalnih žalbi i ublažavanje negativnih stavova klijenata

• održavanje i poboljšanje odanosti klijenata

• kreiranje i održavanje pozitivnog imidža banke

Uspostavljanjem Call Centra, postojeći i budući klijenti banke imaju mogućnost da brzo i jednostavno, putem telefona ili e-mail-a, provjere sve neophodne informacije u vezi sa uslugama i proizvodima banke, te da dobiju jasne i detaljne odgovore.

Pozivom na broj telefona +387 33 954 700 klijenti mogu dobiti:

• sve potrebne informacije o proizvodima i uslugama Banke za fizička i pravna lica,

• detaljne informacije o stanju i prometu za sve vrste računa fizičkih lica (uz odobrenje kroz sistem identifikacije),

• informacije o potrebnoj dokumentaciji za otvaranje računa pravnih i fizičkih lica,

• informacije o unutrašnjem i međunarodnom platnom prometu (davanje instrukcija i uputa za UPP i VPP),

• informacije o tarifama i naknadama,

• informacije i podršku za korisnike kartičnih računa,

• informacije i podršku za korisnike elektronskih servisa (ELBA, mobilno bankarstvo)

• informacije o adresama i radnom vremenu svih poslovnica,

• prijaviti gubitak ili zloupotrebu kartice.

Sva pitanja, sugestije i primjedbe klijenti i dalje mogu dostavljati na zvaničnu e-mail adresu Banke [email protected].


Tehnička podrškaAktivnosti odjela Tehnička podrška bile su dominantno posvećene optimizaciji troškova i adekvatnom upravljanju resursima Banke. Tokom 2015. godine odjel Tehnička podrška realizovao je značajne projekte, koji su Banci omogućili značajne uštede. Naime, u periodu kada Banka ostvaruje rastuće trendove prihoda, očekivano je da rastu i operativni troškovi. Kako bi se na neki način olakšalo generisanje pozitivnog finansijskog rezultata poduzete su sljedeće aktivnosti:

Optimizacija arhivskog prostora

U cilju smanjenja troškova zakupa arhivskog prostora pokrenut je projekat preseljenja arhivske građe iz centralnog arhivskog prostora na drugu lokaciju, gdje Banka već ima prilično veliki iznajmljeni prostor. Proces preseljenja arhive zahtjevao je transport, utovar i istovar ukupno cca 32.000 registratora.

Optimizacija procesa distribucije ulazne i izlazne pošte

Analizirajući značajne probleme i troškove u procesu distribucije pošte rodila se ideja optimizacije ukupnog procesa, što je u odjelu Tehnička podrška realizirano u oktobru 2015. godine. Proces optimizacije sastojao se iz nekoliko koraka:

• Sklopljen je ugovor sa BH Poštom – ostvarena je niža cijena za distribuciju brze pošte

• Isporuka pošiljki usmjerena je na Regionalne centre/ Grupe Poslovnica

• Poduzeta je incijativa da uposlenici interno vrše preraspodjelu pošiljki, pri odlascima na sastanke, posjete klijentima. U cilju realizacije ove aktivnosti Poslovnica Tuzla 1 je bila u pilot projektu, koji je proglašen uspješnim i implemenitran u ostatku poslovne mreže.

Optimizacija u procesu distribucije pošte ima sljedeće ciljeve:

• smanjiti trošak

• povećati kontrolu

• poboljšati kvalitetu

Očekivana ušteda u procesu optimizacije brze pošte iznosi više od 50% u odnosu na 2015. godinu.

Implementacija Open space koncepta uređenja prostora

Open Space kao moderni koncept kancelarijskog prostora implementiran je u decembru 2015. godine i to na dvije lokacije u Centrali Banke. Ovaj projekat je imao za cilj optimizaciju postojećih radnih prostora i finnsijske uštede usljed toga.

Aktivnosti koje su poduzete na implementaciji koncepta Open Space su:

• Izdrada projektne dokumentacije

• Izbor dobavljača

• Privremeno izmještanje uposlenika na alternativnu lokaciju

• Nabavka novog namještaja

• Formiranje radnih mjesta.

Angažiranje novih dobavljača

Tenderskim i postupkom ponude angažirani su novi dobavljači sa ciljem podizanja kvalitete i ujedno bolje cijene. Njihovim angažmanom se očekuje ostvarenje značajnih finansijskih ušteda.

Novi Open Space koncept

RiskIntegrisani Risk Menadžment

Definisan je novi apetit za rizik za 2015. godinu, pri čemu su uvedeni novi pokazatelji za praćenje rizika. Na taj način Banka je odredila svoju ciljanu strukturu rizika kojima je izložena, te spremnost da preuzme određene rizike. IRM je u saradnji sa relevantnim odjelima uspostavio stabilan interni sistem praćenja limita Banke, koji je omogućio pravovremeno identificiranje stanja i reagovanje u slučaju potrebe za korektivnim akcijama.

Nastavljene su uspješne aktivnosti na projektu RWA optimizacija, pri čemu se praćenje odvija ne samo na mjesečnom, već i na sedmičnom nivou, kako bi se pravovremeno mogle poduzeti odgovarajuće aktivnosti. Tokom 2015. godine smanjena je prosječna RWA u odnosu na ukupnu eksponiranost aktive, dostižući budžetirane ciljeve.

Obzirom da se na nivou Grupacije primjenjuje Basel III regulativa, u skladu s tim, neophodna je implementacija istih standarda u svim podružnicama iste, uključujući i Sberbank BH. Proces procjene adekvatnosti internog kapitala (ICAAP) predstavlja implementaciju drugog stuba Basel sporazuma koji se odnosi na adekvatnost kapitala.

Stoga je početkom godine izvršena identifikacija i procjena materijalnosti svih rizika s kojima se Banka suočava. Potom je kompletirana kvantitativna i kvalitativna procjena rizika koji su ocjenjeni kao materijalni, u cilju definisanja cjelokupnog profila rizika Banke. Kako bi se mjerilo i pratilo da Banka u svakom trenutku posluje s adekvatnim nivoom kapitala za pokriće svih materijalnih i relevantnih rizika sačinjena je kalkulacija kapaciteta za podnošenje rizika (RBC) koja se prati na mjesečnoj osnovi. Nakon što je kapital za pokriće rizika određen, uspostavljen je sistem limita za različite tipove rizika, koji podliježe stalnoj kontroli, praćenju i izvještavanju. Na taj način je zaokružen cjelokupan proces procjene adekvatnosti kapitala za 2015. godinu.

Takođe, Banka je aktivno učestvovala u pripremi i analizi nove regulative koja je dana na analizu Bankama u BiH, a tiče se Pillar I i Pillar II regulative po Baselu III.

Krajem godine kreirana je Risk strategija za 2016. godinu, pri čemu važan dio čine ključni ciljevi poslovne strategije, ključni ciljevi vezani za rizike, te limiti i ciljevi kojima je određen apetit za rizik Banke. Svi podaci su bazirani na budžetu za period 2015.-2017. godine. Takođe, svi odjeli u Risk streamu su predstavili svoje osnovne ciljeve i fokuse aktivnosti za 2016. godinu, kojima će doprinijeti ostvarenju Risk strategije.

Koordinacija, praćenje, izvještavanje i upravljanje rizicima u cilju obezbjeđenja blagovremenih, potpunih i tačnih informacije o nivou rizika, koje doprinose pravovremenom i savjesnom donošenju odluka Uprave Banke, čine suštinu aktivnosti odjela Integrirani risk menadžment.

U narednom periodu planirano je konstantno poboljšanje postojećih i implementacija novih procesa upravljanja rizicima u cilju unaprjeđenja poslovanja Banke.

Credit Risk (Corporate & Retail)

U toku 2015.godine odjel Credit Risk (Corporate & Retail) je intezivno radio na unaprjeđenju procesa identifikovanja, procjene, praćenja i kontrole rizika, kao i na unaprjeđenju procesa internog izvještavanja o izloženosti rizicima. Adekvatan sistem upravljanja rizicima predstavlja jedan od ključnih elemenata u obezbjeđivanju stabilnosti poslovanja Banke te s tim u vezi, Odjel Credit Risk je usmjeravao Banku i određivao jasne smjernice za upravljanje rizicima i to kroz jasne procedure, politike, metodologije i strategije.

Uz odanost i znanje stručnog tima unutar odjela, Banka uspostavlja sveobuhvatan i pouzdan sistem upravljanja rizicima koji je u potpunosti integrisan u sve poslovne aktivnosti Banke i koji obezbjeđuje da rizični profil Banke bude u skladu sa definisanom sklonošću Banke prema „risk apetitu“.

Adekvatno upravljanje portfolijem

Pregled kvalitete kreditnog portfolija ima za cilj omogućiti Banci procjenu potencijalnih gubitaka iz preuzetih rizika i poduzimanje mogućih korektivnih akcija.

Za izračun kreditne sposobnosti klijenata, Sberbank BH koristi rejting model koji se primjenjuje u cijeloj Sberbank Europe Grupaciji i koji se može ocijeniti kao „Napredni


model“. Model je zaslužan za prepoznavanje ranih znakova upozorenja prije preuzimanja rizika. Rejting ocjene za sve klijente podliježu redovnoj godišnjoj reviziji.

U 2Q2015 za Mikro klijente je realizovana integracija rejting alata sa lokalnim sistemima (CBS i Tron) što je omogućilo brži izračun rejtinga uz veći stepen kvalitete podataka.

Tokom 4Q2015 Banka je započela razvoj alata za automatiziran obračun kreditne sposobnosti klijenata Fizičkih lica. Njegov cilj je da omogući izračun parametara kreditnog rizika (knock-out /KO kriterija, troškova života, izloženosti u drugim bankama, DTI, PTI%) i formira automatski prijedlog odluke. Automatiziran način obrade će poboljšati i ubrzati sam proces kreditiranja, te unaprijediti kvalitet obrade parametara koji ulaze u izračun kreditne sposobnosti klijenta.

Nadalje, Banka koristi alat koji pruža praćenje izloženosti Grupe povezanih osoba (GCC) prema različitim propisima (lokalnoj, Basel III i sl). Ovaj alat omogućava praćenje, upravljanje i izvještavanje o koncentraciji rizika i može biti klasificiran kao „Napredni model“.

Upravljanje portfolijem je unaprijeđeno realizacijom Monitoring metodologije, gdje su sa krajem 2015.g. sva pravna lica dobila odgovarajuće riziko – zone (zelena / žuta / crvena / crna).

Riziko – zone olakšavaju Banci prepoznavanje gubitaka uslijed prisustva ranih signala upozorenja. Izvještaji koje

rezultiraju zonama monitoringa su kvalitetna osnova za kontrolu i daljnje strategije postupanja s klijentima.

Približavajući se direktivama EU, Banka je pristupila izradi Metodologije za prepoznavanje “Forbearance“ izloženosti. Cilj metodologije “Forbearance” je da se iznese detaljno razumijevanje regulatornih uslova vezanih za identifikaciju neprihodujućih izloženosti i proceduralno rješavanje “forborne” izloženosti, kao i obaveze izvještavanja za “forborne” izloženosti (FINREP) u skladu sa EBA ITS ‘’O nadzornom izvještavanju za ‘forborne’ i neprihodujuće izloženosti u skladu sa članom 99(4) Uredbe (EU) br. 575/2013’’, objavljene 24. jula 2014. god.

Koncept “Forbearancea” ima za cilj identificirati transakcije čiji bi profil rizika mogao biti prikriven ugovornim izmjenama izvršenim od strane banke s ciljem sprječavanja defaulta. “Forborne” izloženosti se mogu identificirati i kao prihodujući i kao neprihodujući portfolio.

Naprijed navedene aktivnosti su rezultirale prevencijom i ranim uočavanjem kašnjenja u portfoliju čime je iznos NPL-a uspješno reduciran svakog kvartala. NPL racio je sa početka godine 6,51% smanjen na 5,99% na kraju 2015. godine (grafički prikaz u nastavku).

Adekvatno upravljanje kolateralima

Banka aktivno koristi instrumente osiguranja kao tehnika smanjenja kreditnog rizika.

Materijalno priznat kolateral za umanjenje kreditnog rizika uvjetovan je „Naprednim modelom“ parametriziranim u bankarskom sistemu za upravljanje instrumentima osiguranja. Isti je usklađen sa propisima lokalnog regulatora kao i sa Basel III pravilima. Sistem omogućava evidentiranje, alokaciju i praćenje iskorištenosti vrijednosti kolaterala na nivou jednog ili više plasmana, a pruža informacije u svakom momentu o vrsti plasmana, vrsti kolaterala, redu naplativosti, Basel III usklađenosti, haircut tržišne vrijednosti, diskontnoj vrijednosti, itd.

Značajan napredak je ostvaren na polju reevaluacije kolaterala, čime je postignut bolji monitoring kolaterala, odnosno kreditni rizik je bolje ocijenjen i upravljan. Reevaluacija nekretnina se procjenjuje od strane saradnika banke iz arhitektonske struke, a pruža pravovremene stručne procjene mogućih promjena u kvaliteti i vrijednosti kolaterala. Za pojedine kredite i vrijednosti kolaterala, interne procjene nekretnina koje se nude kao kolateral su dio akvizicije. Takva procjena omogućuje Banci, za potencijalne veće izloženosti i vrijednost kolaterala, da se mjeri i procjenjuje potencijalni rizik već u ranoj fazi preuzimanja rizika.

Kontrola i upravljanje kvalitetom kolaterala unaprijeđeno je kroz Lean Six Sigma projekta koji se provodi u SBBH od sredine 2015. godine.

Lean Six Sigma projekat je imao za cilj da optimizira proces praćenja kolaterala za hipotekarne kredite, u smislu praćenja roka važenja polica osiguranja, provjera uspostave hipoteke u zemljišnjim knjigama i praćenje redovnih re-procjena nekretnina uzetih u zalog. Projekat je nametnuo suradnju s osiguravajućim društvima, novim

kanalima pružanja informacija, centralizaciju prikupljenih informacija te evidenciju u bankarskom sistemu. Rezultati

optimizacije su značajno doprinijeli kvaliteti kolaterala u 2H 2015, što je prikazano u slijedećem grafu:

Operativni rizik

Operativni rizik predstavlja mogućnost nastanka gubitaka za Banku i negativnih efekata na kapital Banke zbog neadekvatnih internih sistema, procedura i kontrola, slabosti i propusta u izvršavanju poslovnih aktivnosti, nezakonitih radnji i vanjskih događaja koji Banku mogu izložiti gubitku.

Kako je Banka izložena ovim rizicima, uspostavljen je odgovarajući sistem upravljanja operativnim rizikom, koje se vrši u skladu sa zahtjevima Agencije za bankarstvo FBiH i standardima Sberbank Grupe. Politika za upravljanje operativnim rizikom usvojena od strane Nadzornog Odbora predstavlja krovni dokument sistema upravljanja operativnim rizikom.

Za kontrolu i upravljanje operativnim rizikom u Banci se koriste alati koji omogućavaju detaljno prikupljanje i dokumentovanje realizovanih događaja, alati za izvještavanje, alati za planski sistem ranog upozoravanja (KRI), na osnovu čega se vrši analiza prikupljenih informacija i provođenje odgovarajućih korektivnih mjera. Pored alata, kroz implementaciju samoprocjene rizika i kontrola (RCSA) svih operativnih jedinica, Banka kontinuirano radi na mjerama podizanja svijesti o riziku.

Grafički prikaz kvaliteta kolaterala

% NPL-a u ukupnom portfoliju

31.12.2014. 31.3.2015. 30.6.2015. 30.9.2015. 31.12.2015.

6,51% 6,49% 6,25% 6,02% 5,99%

Pregled portfolija sa aspekta Forbearance analize na dan 31.12.2015. (u milionima EUR):

Segment klijenta

Total izloženost

Forborne izloženost

% od total izloženosti

% od forborne izloženosti

Retail 282 1.8 0.6% 14%SME 177 10.7 6.0% 85%

CIB 107 0.2 0.2% 1%

Total 565.8 12.6 2.2% 100%

31.11.2014.0,00%

2,00%

4,00%

6,00%

8,00%

10,00%

12,00%

30.6.2015. 31.7.2015. 31.8.2015. 31.9.2015. 31.10.2015. 30.11.2015. 31.12.2015. AIM

Mortgage Insuranace Policy % Missing LR statement % Outdated appraisals %


Marketing i KomunikacijeIntenzivna komunikacija sa našim klijentima, ali i drugim ciljnim javnostima nastavljena je i tokom 2015. godine. Kada su komunikacijske aktivnosti u pitanju, Odjel je svoje djelovanje fokusirao u dva glavna segmenta. Prvi je marketinška komunikacija novih proizvoda i usluga postojećim i potencijalnim klijentima. Drugi je komuniciranje društveno odgovornih aktivnosti Banke i njenih zaposlenika kojima je cilj unaprjeđenje imidža banke i njene percepcije od strane klijenata, ali i drugih ciljnih javnosti. U oba ova segmenta imali smo zaista puno posla.

Početak godine obilježio je nastavak promotivne akcije za oročenu štednju, kojom smo ostvarili izvanredne komunikacijske rezultate, ostvarivši inicijalnu komunikaciju sa mnoštvom novih klijenata, ali i podstakli podstojeće da iskoriste pogodnosti ove marketinške akcije.

Paralelno sa ovom akcijom, zajedno sa kolegama iz Razvoja proizvoda i Partnerstva radili smo na uspostavi platforme za Cash Card, jedinstvene kartice za plaćanje na rate. Naše aktivnosti smo realizovali u više segmenata, nastojeći Cash Card učiniti unikatnim kartičnim proizvodom. Radili smo na promociji lojalnosti korisnika, omogućavajući im sakupljanje bodova za svaku transakciju napravljenu sa Cash Card. Osim promocije programa “Bod po bod, poklon bon.”, promovisali smo i mogućnost kupovinuenovog iPhone 6 na rate, putem Cash Card. Kao šlag na torti u promociji Cash Card došla je saradnja sa najvećim shopping centrom u Bosni i Hercegovini. Sberbank BH, odnosno Cash Card postala je oficijelni partner Sarajevo City Centra (SCC), omogućavajući vlasnicima kartice besplatan parking u okviru SCC, povoljniju kupovinu u velikom broju trgovina u Centru, te kupovinu na rate u svim trgovinama unutar SCC.

Saradnju sa nekadašnjim kapitenom bh. fudbalske reprezentacije nastavili smo i tokom 2015. godine, opet u promociji Zamjenskog kredita. Proslavljenom bh. fudbaleru Emiru Spahiću, u našoj proljetnoj kampanji priključila se regionalna estradna zvijezda, Jelena Rozga. Njih dvoje su, na zanimljiv i pomalo intrigantan način pokazali putem TV spota da mi sve naše klijente percipiramo kao zvijezde. Ideja za ovaj spot razrađena je interno, zajedničkim

Vizual zimske akcije štednje

Vizual akcije SCC pogodnosti

Kadar sa snimanja TV spota

angažmanom unutar Odjela, a implementirana uz pomoć kolega “glumaca” koji su pokazali da se osim u bankarskom poslu, jednako uspješno snalaze i u glumačkim vodama.

U korporativnom segmentu fokus u komunikaciji bio je na uvođenje novih proizvoda i usluga. Prvo smo komunicirali uslugu internet bankarstva za pravna lica, koja je na raspolaganju svim pravnim licima, bez obzira na njihov organizacioni oblik. Ponosni smo što smo prvi na bh. tržištu ponudili ovu uslugu.

Ubrzo nakon toga unaprijedili smo ponudu elektronskog bankarstva ulaskom u Halcom sistem. Ova usluga nudi našim klijentima zaista ogromnu korist, omogućavajući im pregled i upravljanje svim računima koje imaju, a koji su otvoreni u bankama koje koriste ovu uslugu.

Usluga koja je obilježila drugu polovinu godine u komunikaciji unutar Corporate segmenta je faktoring. Uvođenja ove usluge s ciljem unaprjeđenja likvidnosti i ubrzavanja platnog prometa naišlo je na veoma pozitivne efekte na tržištu.

Društveno odgovornim akcijama ispunili smo cijelu prethodnu godinu. Nastavili smo sa podrškom školama i obrazovnim institucijama, prvenstveno kroz donacije računara i računarske opreme. Paralelno s tim, bili smo inicijatori akcije zaposlenika u kojoj smo nabavili torbe i školski pribor za učenike SOS dječijeg sela u Sarajevu. Posebna draž ove akcije je što se radi o akciji zaposlenika koju je finansijski podržala Banka. Sličnu akciju smo proveli i pred novogodišnje praznike, sakupljanjem paketića za članove Udruženja “Osmijeh nade” sa Ilidže.

Kraj godine je obilježila i donacija namještaja Dijaliznom centru koji je otvoren pri Domu zdravlja u Kaknju, a čije

smo opremanje podržali i omogućili korisnicima usluga ovog centra da brže i lakše dođu do neophodne terapije.

Odjel je tokom godine odigrao aktivnu ulogu u organizaciji i provođenju različitih team building aktivnosti kako za Upravu Banke i B-1 rukovodioce, tako i za druge nivoe. Gotovo jednoglasna ocjena svih učesnika ovih aktivnosti bila je da su vrhunski organizovani i da će im ostati u dugogodišnjem sjećanju, kao veoma pozitivna iskustva.

I na kraju, kao kruna našeg rada, ali i rada svih drugih kolega došlo nam je priznanje za izvrsnost usluge od strane nezavisne istraživačke kuće iz Švicarske, odnosno klijenata sa bh. tržišta koji su ocijenili Sberbank BH kao brand u koji imaju najviše povjerenja i koju bi zbog kvaliteta usluge preporučili svojim prijateljima. Ovo priznanje predstavlja nam svojevrsni sažetak svih naših aktivnosti koje poduzimamo, a kojima je krajnji cilj odlično informisan i edukovan klijent, koji svjestan opcija koje mu se nude, vidi u Sberbank BH istinskog partnera sa kojim želi poslovati.

Retail Team Building

Obilježavanje 174. rođendana Sberbank

Šivenje promotivnih cekera u firmi Des Sarajevo

DIrektor Karabeg u posjeti SOS dječijem selu Sarajevo


Ljudski resursiI 2015. godina je bila izuzetno dinamična godina u oblasti upravljanja ljudskim resursima i obilježena organizacionim promjenama kako bi se što adekvatnije odgovorilo na postavljene strateške ciljeve.

Sberbank BH je sa krajem decembra 2015. godine zapošljavala 420 osoba, od kojih 68% posjeduje univerzitetsku diplomu ili titulu magistra. Prosjek radnog staža zaposlenika u Sberbank BH je veći od 6,5 godina, što pokazuje visok stepen zadovoljstva i opredijeljenosti zaposlenika da dugoročnije doprinose razvoju Banke.

Intenzivno smo radili na razvoju karijere i omogućili zaposlenicima Banke da dokažu svoje sposobnosti na novim radnim mjestima. Sberbank BH d.d. je zapošljavala visokoobrazovane, motivirane osobe željne profesionalnih izazova koji preuzimaju inicijativu, ali istovremeno su spremni i za timski rad.

Također, tokom 2015. godine u procesu zapošljavanja stavili smo akcent na zaposlenike sa dokazanim rezultatima i radnim iskustvom na lokalnom tržištu,

kako bi svojim znanjem doprinijeli ostvarivanju zadatih ciljeva.

Aktivno smo učestvovali i dali svoj doprinos na sajmovima zapošljavanja, pružajući informacije i predstavljajući Sberbank BH studentima koji žele da svoje prvo radno iskustvo steknu u bankarskom sektoru.

Banka je u skladu sa svojim potrebama pružila mogućnost ambicioznim studentima obavljanje studentske prakse u Banci, te na taj način im je omogućila da svoja teoretska znanja nadograde praktičnim znanjem iz bankarstva.

Nastavili smo sa procesom provođenja Ocjene radne uspješnosti zaposlenika, ali ove godine kroz uvođenje on-line aplikacije. Fokus u 2015. godini je i dalje bio na kreiranju radnog okruženja u kojem se njeguje kontinuirano pružanje povratnih informacija u domenu realizacije jasno uspostavljenih ciljeva, razvoja željenih kompetencija i razvoja u karijeri. Gradeći kulturu pružanja povratne informacije težimo da ostvarimo našu ambiciju da budemo kompanija koja je orijentirana ka ostvarenju rezultata.

U 2015. godini smo organizovali različite vidove aktivnosti koje su dodatno podržale uvođenje u svakodnevni život i rad zaposlenika korporativne vrijednosti Banke:

Obrazovna struktura zaposlenih

9% 59% 32%

Magistar VSS i VS SSS i NK

Ceremonija izbora najpoželjnijeg poslodavca

Cilj nam je bio da podržimo visokoprofesionalnu, kolegijalnu i motivirajuću radnu sredinu u kojoj svaki pojedinac dajući vlastiti doprinos može da ostvari značajna unaprjeđenja, kako radne sredine tako i poslovanja.

Interne obuke i edukativni programi na temu poslovanja i dalje predstavljanju važan dio naše strategije.

Veliku pažnju smo posvetili i našem vizuelnom identitetu, kao i prisustvu na društvenoj mreži LinkedIn.

Kao kompanija koja je društveno odgovorna, podržavali

smo i razne akcije humanitarnog karaktera, u koje su se i do sada rado uključivali naši zaposlenici.

Želimo da i dalje aktivno nastavimo djelovati na unaprjeđenju sistema upravljanja i razvoja ljudskih resursa, kako unutar Banke, kao i na tržištu rada bili prepoznati kako poslodavac koji podržava društvenu korporativnu odgovornost, što je i u 2015. godini prepoznato dodijeljenom nagradom „Najpoželjniji poslodavac“ od strane posjetitelja portala Posao.ba, gdje smo ostvarili visoko 5. mjesto među top 10 najpoželjnijih poslodavaca u ukupnom poretku i bili najbolje plasirana finansijska institucija po izboru posjetitelja portala www.posao.ba.

66%

Spolna struktura

zaposlenih

34%

Priznanja zaposlenicima za 10 godina rada

Članovi uprave prilikom akcije dobrovoljnog darivanja krvi


Odgovornost za finansijske izvještaje

Uprava Banke dužna je pripremiti finansijske izvještaje za svaku poslovnu godinu, koji daju istinit i objektivan prikaz finansijskog položaja Banke, te rezultata njezina poslovanja i gotovinskog toka, u skladu s važećim računovodstvenim standardima, te ima odgovornost za vođenje odgovarajućih računovodstvenih evidencija koje u svakom trenutku omogućuju pripremanje finansijskih izvještaja. Uprava ima opštu odgovornost za poduzimanje koraka koji su joj u razumnoj mjeri dostupni kako bi joj omogućili očuvanje imovine Banke, te sprječavanje i otkrivanje prijevara i ostalih nepravilnosti.

Uprava je odgovorna za odabir prikladnih računovodstvenih politika koje su u skladu s važećim zakonskim propisima i za njihovu dosljednu primjenu, donošenje razumnih i razboritih pretpostavki i procjena, te pripremanje finansijskih izvještaja temeljem principa

neograničenog vremena poslovanja, osim ako je pretpostavka da će Banka nastaviti s poslovanjem neprimjerena.

Uprava je odgovorna da Nadzornom odboru podnese godišnji izvještaj Banke, koji uključuje godišnje finansijske izvještaje. Nadzorni odbor je dužan da odobri godišnje finansijske izvještaje te ih podnese Skupštini dioničara Banke na usvajanje.

Finansijski izvještaji prikazani na stranicama od 37 do 104 odobreni su od strane Uprave 12. maja 2015. godine za podnošenje Nadzornom odboru te ih, potvrđujući ovo, potpisuju:

S lijeva na desno: Edin Karabeg, Denis Hasanić, Jasmin Spahić, Senad Tupković,

Predsjednik Uprave Edin Karabeg

Član Uprave Denis Hasanić

Član Uprave Senad Tupković

Član Uprave Jasmin Spahić

33SBERBANK BH | GodišNji izvjEštAj 2015

Finansijski izvještaj

Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti

U hiljadama KM Bilješka 2015. 2014.Prihod od kamata 7 58.739 54.661

Rashod od kamata 8 (19.740) (18.853)

Neto prihod od kamata 38.999 35.808

Prihod od naknada i provizija 9 12.553 10.649

Rashod od naknada i provizija (1.274) (971)

Neto prihod od naknada i provizija 11.279 9.678

Prihod od dividendi 10a 57 -

Neto dobici i gubici od finansijskih instrumenata po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha i kupoprodaje valuta, te kursnih razlika po preračunavanju monetarne imovine i obaveza

10b 1.861 1.356

Operativni prihodi 52.196 46.842

Ostali prihodi 10c 617 1.187

Neto gubici od umanjenja vrijednosti i rezervacija 11 (8.476) (7.926)

Troškovi zaposlenih 12 (15.708) (15.468)

Amortizacija (3.750) (2.973)

Ostali troškovi 13 (17.960) (16.508)

Ostali prihodi i troškovi (45.277) (41.688)

Dobit prije poreza 6.919 5.154

Trošak poreza na dobit 14 (712) (532)

Neto dobit za godinu 6.207 4.622

Ostala sveobuhvatna dobit - -

Ukupna sveobuhvatna dobit za godinu 6.207 4.622

Za godinu koja je završila 31. decembra 2015. godine


Izvještaj o finansijskom položaju

U hiljadama KM 2015. 2014.Aktiva

Gotovina i ekvivalenti gotovine 114.414 72.325

Obavezna rezerva kod Centralne banke 60.546 49.731

Zajmovi i potraživanja od banaka 10.926 36.846

Finansijska imovina raspoloživa za prodaju 988 3.988

Zajmovi i potraživanja od komitenata 879.400 808.810

Pretplaćeni porez na dobit 472

Obračunata kamata i ostala aktiva 14.461 11.244

Ulaganja u pridružena društva 580 580

Ulaganja u nekretnine 1.832 1.873

Nekretnine i oprema 13.066 15.626

Nematerijalna imovina 4.508 4.508

Ukupno aktiva 1.100.721 1.006.003

Pasiva

Tekući računi i depoziti banaka 162.490 239.137

Tekući računi i depoziti komitenata 674.884 519.669

Uzeti zajmovi i subordinirani dug 78.073 73.684

Obračunata kamata i ostale obaveze 22.955 17.474

Rezervisanja za obaveze i troškove 1.385 1.507

Odgođena poreska obaveza 753 745

Obaveze za porez na dobit 187

Ukupno pasiva 940.727 852.216

Kapital i rezerve

Dionički kapital 76.337 76.337

Dionička premija 27.773 27.773

Rezerve za kreditne gubitke formirane iz dobiti 24 815 24.815

Zadržana dobit 31.069 24.862

Ukupno kapital i rezerve 159.994 153.787

Ukupno obaveze, kapital i rezerve 1.100.721 1.006.003


Izvještaj o promjenama u kapitalu i rezervama

U hiljadama KM Dionički kapital

Dionička premija

Rezerve za kreditne gubitke

formirane iz dobiti

Zadržana dobit

Ukupno

Stanje na dan 1. januara 2015. godine 76.337 27.773 24.815 24.862 153.787

Emisija dioničkog kapitala - - - - -

Dobit za godinu 6.207 6.207

Ostala sveobuhvatna dobit za godinu - - - - -

Ukupno sveobuhvatna dobit za godinu

- - - 6.207 6.207

Stanje na dan 31. decembra 2015. godine

76.337 27.773 24.815 31.069 159.994

Stanje na dan 1. januara 2014. godine 47.000 27.773 24.815 20.240 119.828

Emisija dioničkog kapitala 29.337 - - - -

Dobit za godinu - - - 4.622 4.622

Ostala sveobuhvatna dobit za godinu - - - - -

Ukupno sveobuhvatna dobitza godinu

- - - 4.622 4.622

Stanje na dan 31. decembra2014.

76.337 27.773 24.815 24.862 153.787



2015. 2014.Novčani tokovi iz poslovnih aktivnosti

Dobit prije oporezivanja 6.919 5.154

Usklađenja za:

Amortizaciju 3.750 2.973

Neto gubitke od umanjenja vrijednosti i rezervacija 5.865 4.302

Ostale stavke (5.224) (2.270)

Promjene u poslovnoj imovini i obavezama

Promjene obavezne rezerve kod Centralne banke (10.815) (609)

Promjene zajmova i potraživanja od banaka 25.919 25.367

Promjena finansijske imovine raspoložive za prodaju 3.000 (3.000)

Promjene zajmova i potraživanja od komitenata (70.590) (141.485)

Promjene obračunate kamate i ostale imovine (3.216) (356)

Promjene tekućih računa i depozita banaka (76.648) 34.585

Promjene tekućih računa i depozita komitenata 155.214 68.241

Promjene obračunate kamate i ostalih obaveza 5.486 2.083

Neto novčani tok iz poslovnih aktivnosti prije poreza 39.660 (5.045)

Plaćeni porez na dobit (45) (179)

Neto gotovinski tok iz poslovnih aktivnosti 39.615 (5.224)

Izvještaj o novčanom tokuZa godinu koja je završila 31. decembra 2014. godine

U hiljadama KM 2015. 2014.Novčani tok iz ulagačkih aktivnosti

Kupnja nekretnina i opreme (738) (6.905)

Kupnja nematerijalne imovine (1.177) (2.261)

Neto novčani tok iz ulagačkih aktivnosti (1.915) (9.166)

Neto novčani tokovi iz finansijskih aktivnosti

Povećanje (otplata) uzetih kredita i subordiniranog duga 4.389 4.621

Povećanje dioničkog kapitala - 29.337

Neto novčani tok iz finansijskih aktivnosti 4.389 33.958

Neto povećanje/(smanjenje) gotovine i ekvivalenatagotovine

42.089 19.568

Gotovina i ekvivalenti gotovine na početku godine 72.325 52.757

Gotovina i ekvivalenti gotovine na kraju godine 114.414 72.325

Plaćene kamate 18.315 17.336

Naplaćene kamate 53.984 48.698

Primljene dividende 57 -


Dioničaru društva Sberbank BH d.d. Sarajevo:

Priloženi sažeti finansijski izvještaji, koji obuhvataju izvještaj o finansijskom položaju na 31. decembar 2015. godine i izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti za tada završenu godinu izvedeni su iz revidiranih finansijskih izvještaja Sberbank BH d.d. Sarajevo za godinu završenu 31. decembra 2015. godine pripremljenih u skladu sa Međuranodnim standardima finansijskog izvještavanja. Izrazili smo pozitivno revizorsko mišljenje o tim finansijskim izvještajima u našem izvještaju datiranom 29. aprila 2016. godine. Ti finansijski izvještaji i sažeti finansijski izvještaji ne odražavaju učinke događanja koji su nastali nakon datuma našeg izvještaja o tim finansijskim izvještajima.

Sažeti finansijski izvještaji ne sadrže izvještaj o gotovinskim tokovima, izvještaj o promjenama na kapitalu, kao ni objave koje su zahtijevane Međunarodnim standardima finansijskog izvještavanja. Prema tome, čitanje sažetih finansijskih izvještaja nije zamjena za čitanje revidiranih finansijskih izvještaja Sberbank BH d.d. Sarajevo

Odgovornost Uprave za sažete finansijske izvještaje

Us skladu sa članom 50. Zakona o bankama u Federaciji Bosne i Hercegovine, Uprava je odgovorna za sastavljanje sažetka revidiranih finansijskih izvještaja, čiji je sadržaj propisan članom 8. Odluke o minimumu obina, oblika i sadržaja programa i izvještaja o ekonomsko – finansijskoj reviziji u bankama i koji se izrađuje u formi koju propisuje Federalno ministrarstvo finansija.

Revizorova odgovornost

Naša je odgovornost izraziti mišljenje o sažetim finansijskim izvještajima temeljeno na našim postupcima, a koji su ubavljeni u skladu sa Međunarodnim revizijskim standardom (MrevSom) 810. „Angažmani radi izvještavanja o sažetim finansijskim izvještajima“.

Mišljenje

Po našem mišljenju, sažeti finansijski izvještaji izvedeni iz revidiranih finansijskih izvještaja Sberbank BH

d.d. Sarajevo za godinu završenu 31. decembra 2015. godine dosljedni su, u svim značajnim odrednicama, tim finansijskim izvještajima, u skladu sa Odlukom o minimumu obima, oblika i sadržaja programa i izvještaja o ekonomsko – finansijskoj reviziji u bankama i propisanim formama objavljenim od Federalnog ministarstva finansija a na osnovu zahtjeva iz člana 50. Zakona o bankama

Izvještaj nezavisnog revizora

Bilješkeuz financijskeizvještaje


Sberbank BH d.d. (Sarajevo) je društvo osnovano u FBiH. Sjedište Banke je u Sarajevu, ulica Fra Anđela Zvizdovića broj 1.

Banka je osnovana Rješenjem Kantonalnog suda u Sarajevu broj UF/I – 3962/00 od 10.05.2000. godine pod nazivom «Volksbank BH d.d. Sarajevo». Rješenjem Općinskog suda u Sarajevu 15.02.2013. je izvršena promjena imena Volksbank BH d.d. u Sberbank BH d.d., Sarajevo.

Banka je registrovana u Federaciji Bosne i Hercegovine za obavljanje kreditiranja stanovništva i preduzeća i depozitnih poslova u zemlji i inostranstvu i platnog prometa i u skladu sa propisima Federacije Bosne i Hercegovine dužna je poslovati u skladu sa principima likvidnosti, solventnosti i rentabilnosti.

Na dan 31. decembra 2014. godine Banka ima centralu u Sarajevu i 30 organizacionih dijelova u gradovima: Sarajevo, Mostar, Zenica, Visoko, Kakanj, Tuzla, Živinice, Gradačac, Gračanica, Banovići, Lukavac, Tešanj, Kraševo, Bihać, Cazin, Sanski Most, Brčko, Orašje i Široki Brijeg.

15. februara 2012. godine jedna od najznačajnijih finansijskih institucija u Evropi, Sberbank, zaključila je akviziciju 100% udjela u grupaciji Volksbank International AG („VBI“) i time postala jedini vlasnik VBI-a. VBI je tokom

2012. godine promijenio ime u Sberbank Europe AG.

Sberbank Rusija je najveća banka Rusije i jedna od vodećih globalnih finansijskih institucija. Sberbank drži gotovo jednu trećinu ukupnih sredstava ruskog bankarskog sektora, ključni je zajmodavac nacionalnoj ekonomiji i najveći je depozitar u Rusiji. Centralna banka Ruske Federacije je osnivač i glavni dioničar Sberbank u čijem vlasništvu se nalazi 50 posto temeljnog kapitala banke s jednom dionicom s pravom glasa više, a preostalih 50% drže domaći i strani investitori. Sberbank ima više od 110 miliona individualnih korisnika i milion korporativnih klijenata u 22 zemlje. Sberbank ima najveću distributivnu mrežu u Rusiji s više od 18.000 filijala, a njeno međunarodno poslovanje uključuje Veliku Britaniju, SAD, Zajednicu Nezavisnih Država, centralnu i istočnu Europu, Tursku i druge zemlje.

Sberbank Europe AG:

Sberbank BH članica je Sberbank Europe AG, sa sjedištem u Beču, koja je u 100% vlasništvu Sberbank Rusija. Sberbank Europe je prisutna na jedanest tržišta Centralne i Istočne Evrope: Austriji, Bosni i Hercegovini (Sarajevo i Banja Luka), Hrvatskoj, Češkoj Republici, Mađarskoj, Njemačkoj, Slovačkoj, Sloveniji, Srbiji i Ukrajini. Banka upravlja mrežom od 282 poslovnice i zapošljava 5.051 ljudi (podaci od 30.6.2015. godine).

1. Društvo koje je predmet izvještavanja

a) Osnova za izradu

Ovi finansijski izvještaji pripremljeni su u skladu sa Međunarodnim standardima finansijskog izvještavanja (MSFI) koji su objavljeni od strane Odbora za međunarodne računovodstvene standarde.

Računovodstvena regulativa primjenjiva u Federaciji Bosne i Hercegovine („Federacija“ ili „FBiH“) temelji se na Zakonu o računovodstvu i reviziji („Zakon“) (Službene novine FBiH 83/09). Društva pripremaju i prezentiraju svoje financijske izvještaje u skladu s Međunarodnim računovodstvenim standardima („MRS“), njihovim izmjenama i tumačenjima („Tumačenja Međunarodnih računovodstvenih standarda“), Međunardnim standardima finansijskog izvještavanja („MSFI“) te njihovim izmjenama i tumačenjima („Tumačenja međunarodnih standarda finansijskog izvještavanja“). izdanima od strane Odbora za međunarodne računovodstvene standarde te prevedenima i objavljenima od strane Saveza računovođa, revizora i financijskih djelatnika FBiH (odobrenjem Komisije za računovodstvo FBiH broj 2-11/06). Odluka o objavi Standarda broj O-1/4-2010 od 28. aprila 2010. godine je obvezujuća za period od 1. januara 2010. godine. Ova odluka obuhvaća MRS, MSFI i tumačenja objavljena od strane Odbora za Međunarodne računovodstvene standarde i potvrđena od strane Europske savjetodavne skupine za financijsko izvještavanje („EFRAG“) do oktobra 2009. godine. Svi prethodno izdani standardi koji su naknadno odobreni od strane EFRAG-a kao i nova i izmijenjena tumačenja MSFI-a i Odbora za tumačenje međunarodnog financijskog izvještavanja („IFRIC“) izdana od strane Odbora za Međunarodne računovodstvene standarde nakon oktobra 2009. godine nisu još prevedena i objavljena.

Tokom pripreme ovih MSFI finansijskih izvještaja za godinu koja je završila 31. decembra 2015. godine Banka je razmotrila da li je primjena standarda objavljenih od strane Odbora za Međunarodne računovodstvene standarde koji su primjenjivi na tekuću godinu a još nisu prevedeni i objavljeni u FBiH rezultira materijalnim odstupanjem od relevantne primjenjive lokalne regulative. Banka je zaključila da ovo nije slučaj stoga je mišljenje rukovodstva da ovi MSFI financijski izvještaji također zadovoljavaju zakonsku obvezu Banke da objavljuje finansijske izvještaje u skladu s primjenjivom relevantnom lokalnom računovodstvenom regulativom.

b) Osnova za izradu izvještaja i osnove mjerenja

Ovi finansijski izvještaji su zasebni finansijski izvještaji za Banku. Banka ima jedno pridruženo društvo (20,03% vlasnički udio ulaganje u Bamcard d.o.o.). Banka je ovisno društvo u potpunom vlasništvu banke Sberbank Rusija (Ruska Federacija) koja sastavlja finansijske izvještaje sukladno MSFI i koji su raspoloživi za javnu upotrebu na web stranicama Sberbank Rusija. Ulaganja u pridružena društva Banke se iskazuju po trošku nabave umanjenom za eventualna umanjenja vrijednosti u ovim zasebnim finansijskim izvještajima.

Finansijski izvještaji sastavljeni su na osnovu historijskog troška osim za finansijsku imovinu i obaveze koje se mjere i iskazuju po fer vrijednosti (krediti i potraživanja se vode po amortizovanom trošku).

c) Funkcionalna valuta i valuta prezentiranja

Finansijski izvještaji prezentovani su u konvertibilnim markama (“KM”), koja je funkcionalna valuta. Iznosi su zaokruženi na najbližu hiljadu (ako drugačije nije navedeno).

Centralna Banka Bosne i Hercegovine („Centralna banka“ ili „CBBiH“) provodi politiku kursa na principu „valutnog odbora” prema kojem je KM vezana za EUR u odnosu 1: 1.95583 koji je korišten kroz 2015. i 2014. godinu. Očekuje se da će se ovo zadržati i u doglednoj budućnosti.

d) Korištenje procjena i prosudbi

Sastavljanje finansijskih izvještaja u skladu sa MSFI zahtijeva od Uprave donošenje prosudbi, procjena i pretpostavki koje utiču na primjenu računovodstvenih politika i objavljene iznose imovine, obaveza, prihoda i rashoda. Stvarni rezultati mogu biti različiti od tih procjena.

Procjene i povezane pretpostavke redovno se pregledavaju. Promjene računovodstvenih procjena priznaju se u periodu u kojem su procjene promijenjene te eventualno u budućim periodima ako utiču i na njih.

Informacije o područjima sa značajnom neizvjesnošću u procjenama i kritičnim prosudbama u primjeni računovodstvenih politika, koje imaju najznačajniji uticaj na iznose objavljene u ovim finansijskim izvještajima objavljene su u Bilješci 6.

2. Osnova pripreme


Računovodstvene politike navedene u nastavku dosljedno su primjenjivane za sve godine prikazane u ovim finansijskim izvještajima.

a) Preračunavanje stranih valuta

Transakcije u stranim valutama preračunavaju se u funkcionalnu valutu po kursu važećem na dan transakcije. Dobici i gubici po osnovu kursnih razlika koji nastaju prilikom izmirenja tih transakcija i po osnovi svođenja monetarne imovine i obaveza denominiranih u stranim valutama po kursu krajem godine priznaju se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti. Nemonetarna imovina i stavke u stranoj valuti koje se mjere po historijskom trošku preračunavaju se po kursu na datum transakcije i ne preračunavaju se ponovno na datum izvještavanja.

b) Prihodi i rashodi od kamata

Prihodi i rashodi od kamata priznaju se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti za obračunsko razdoblje na koje se odnose metodom efektivne kamatne stope. Efektivna kamatna stopa je stopa koja diskontira procijenjene buduće novčane tokove finansijske imovine ili obaveza kroz očekivano trajanje finansijskog instrumenta (ili ako je prikladno kraće razdoblje) do njegove knjigovodstvene vrijednosti. Pri kalkulaciji efektivne kamatne stope Banka procjenjuje buduće novčane tokove uzimajući u obzir sve ugovorne uvjete, ali ne i buduće gubitke.

Kalkulacija efektivne kamatne stope uključuje sve plaćene ili primljene transakcijske troškove, naknade i poene, koji su sastavni dio efektivne kamatne stope. Transakcijski troškovi uključuju sve inkrementalne troškove, koji nastaju direktno u vezi s izdavanjem ili sticanjem finansijske imovine ili finansijskih obaveza.

Prihodi i rashodi od kamata priznati u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti uključuju kamatu na finansijsku imovinu i finansijske obaveze, koji se mjere po amortizovanom trošku izračunatom metodom efektivne kamatne stope.

c) Prihodi i rashodi od naknada i provizija

Prihodi i rashodi od naknada i provizija koje su sastavni dio efektivne kamatne stope na finansijsku imovinu ili obaveze uključuju se u prihode i rashode od kamata.

Prihodi od naknada i provizija sastoje se uglavnom od naknada za kartično poslovanje, naknada za izdavanje garancija, akreditiva. domaća i međunarodna plaćanja i ostale usluge i priznaju se u izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti po izvršenju usluge.

d) Neto dobici i gubici od finansijskih instrumenata po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha i kupoprodaje valuta, te kursnih razlika po preračunavanju monetarne imovine i obaveza

Neto dobici i gubici od finansijskih instrumenata po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha i kupoprodaje valuta te kursnih razlika po preračunavanju monetarne imovine i obaveza uključuju zaradu od kupoprodaje valuta te realizovane i nerealizovane dobitke i gubitke od derivativnih finansijskih instrumenata te dobit i gubitak po preračunavanju monetarne imovine i obaveza na datum izvještavanja.

e) Prihod od dividendi

Prihodi od dividendi po osnovu vlasničkih vrijednosnih papira priznaju se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti u trenutku nastanka prava za primitak dividende.

f) Plaćanja temeljem najma

Troškovi operativnog najma priznaju se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti linearnom metodom tokom trajanja najma.

g) Porez na dobit

Trošak poreza na dobit bazira se na oporezivoj dobiti za godinu i sastoji se od tekućeg i odgođenog poreza. Porez na dobit iskazuje se u bilansu uspjeha s izuzetkom poreza na dobit koji se odnosi na stavke priznate direktno u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti, kada se porez na dobit priznaje u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti. Tekući porez predstavlja očekivani iznos poreza koji se plaća na oporezivi iznos dobiti za godinu, koristeći porezne stope koje su bile na snazi ili su u suštini bile važeće na datum izvještavanja i sva usklađenja porezne obaveze iz prethodnih perioda.

Iznos odgođenog poreza izračunava se metodom

3. Značajne računovodstvene politike

bilansne obaveze, pri čemu se uzimaju u obzir privremene razlike između knjigovodstvenih vrijednosti imovine i obaveza koje se koriste za potrebe finansijskog izvještavanja i iznosa koji se koriste za potrebe izračuna poreza. Iznos odgođene porezne imovine ili obaveza, priznaje se koristeći poreznu stopu za koju se očekuje da će se primjenjivati na oporezivu dobit u periodu u kojem se očekuje realizacija ili namirenje knjigovodstvene vrijednosti imovine i obaveza, a na osnovu poreznih stopa važećih na dan izvještavanja.

Vrednovanje odgođene porezne obaveze i odgođene porezne imovine odražava porezne posljedice koje slijede iz načina na koji društvo očekuje, na datum izvještavanja, realizaciju ili namirenje knjigovodstvene vrijednosti imovine i obaveza. Odgođena porezna imovina i obaveze se ne diskontiraju te se klasifikuju kao dugoročna imovina i/ili obaveze u izvještaju o finansijskom položaju. Odgođena porezna imovina priznaje se samo u visini u kojoj je vjerovatno da će se moći iskoristiti kao porezna olakšica. Na svaki datum izvještavanja, Banka ponovno procjenjuje nepriznatu potencijalnu odgođenu poreznu imovinu te testira knjigovodstvenu vrijednost priznate odgođene porezne imovine na umanjenje vrijednosti.

h) Finansijski instrumenti

Klasifikacija

Banka klasifikuje svoje finansijske instrumente u sljedeće kategorije: zajmovi i potraživanja, finansijska imovina raspoloživa za prodaju, finansijska imovina i finansijske obaveze po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha i ostale finansijske obaveze. Klasifikacija zavisi od namjere zbog koje su finansijski instrumenti stečeni. Uprava određuje klasifikaciju finansijskih instrumenata kod početnog priznavanja i preispituje tu klasifikaciju na svaki datum izvještavanja.

(a) Zajmovi i potraživanja

Zajmovi i potraživanja su nederivativna finansijska imovina s fiksnim ili odredivim plaćanjima koja ne kotira na aktivnom tržištu. Zajmovi i potraživanja nastaju kada Banka odobrava novčana sredstva komitentima bez namjere trgovanja s tim potraživanjima te uključuju plasmane i zajmove bankama, zajmove i potraživanja od

komitenata i sredstva kod Centralne banke.

(b) Finansijska imovina raspoloživa za prodaju

Finansijska imovina raspoloživa za prodaju obuhvata nederivativnu finansijsku imovinu koja se klasificira kao raspoloživa za prodaju ili koja nije klasificirana u neku drugu katergoriju. Finansijska imovina klasificirana kao raspoloživa za prodaju se namjerava držati na neodređeno vrijeme, ali može biti prodana kao odgovor na potrebe za likvidnošću ili promjenu u kamatnim stopama. promjenu u deviznim kursevima ili u vrijednostima vrijednosnih papira. Ova imovina uključuje određene dužničke i vlasničke instrumente.

(c) Finansijska imovina i finansijske obaveze po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha

Finansijska imovina i finansijske obaveze po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha imaju dvije podkategorije: finansijski instrumenti koji se drže radi trgovanja (uključujući derivative) i oni koje Uprava inicijalno rasporedi u ovu kategoriju. Finansijski instrument raspoređuje se u ovu kategoriju isključivo ukoliko je nastao ili je stečen radi prodaje ili kupnje u kratkom roku, u svrhu kratkoročnog sticanja profita ili raspoređivanjem od strane rukovodstva u ovu kategoriju kod inicijalnog priznavanja. Banka raspoređuje finansijsku imovinu i financijske obaveze u kategoriju po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha kada:

• se imovinom i obavezama upravlja, mjeri i o njima interno izvještava po fer vrijednosti;

• klasifikacija uklanja ili znatno umanjuje računovodstvenu neusklađenost koja bi inače nastala; ili

• imovina ili obaveze sadrže ugrađeni derivativ, koji znatno utječe na novčane tokove koji bi inače proizašli iz ugovora.

Finansijska imovina i finansijske obaveze po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha Banke uključuju derivativne finansijske instrumente, klasificirane kao finansijski instrumenti koji se drže radi trgovanja.


(d) Ostale finansijske obaveze

Ostale finansijske obaveze čine sve finansijske obaveze koje nisu vrednovane po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha i uključuju tekuće i depozitne račune, subordinirani dug i uzete zajmove.

Priznavanje

Zajmovi i potraživanja, te ostale finansijske obaveze priznaju se u trenutku kada su dati ili primljeni (datum namire).

Banka priznaje finansijsku imovinu raspoloživu za prodaju i finansijsku imovinu i obaveze po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha na datum trgovanja, odnosno na datum kada se Banka obavezala kupiti ili prodati instrumenate.

Početno i naknadno mjerenje

Zajmovi i potraživanja početno se priznaju po fer vrijednosti. Nakon početnog priznavanja, zajmovi i potraživanja se vrednuju po amortizovnom trošku koristeći metodu efektivne kamate, umanjeni za eventualno umanjenje vrijednosti.

Finansijska imovina raspoloživa za prodaju se početno vrednuje po fer vrijednosti uvećanoj za transakcijske troškove koji se mogu direktno pripisati nabavci ili izdavanju finansijske imovine. Nakon inicijalnog vrednovanja sva finansijska imovina raspoloživa za prodaju iskazuje se po fer vrijednosti i promjena u fer vrijednosti se priznaje u revalorizacionim rezervama u kapitalu. Iznimno, vlasnički vrijednosni papiri koji nemaju cijenu na aktivnom tržištu odnosno čija se fer vrijednost ne može pouzdano izmjeriti vrednuju se po trošku nabave uvećanom za transakcijske troškove, umanjenom za eventualna umanjenja vrijednosti.

Finansijska imovina i obaveze po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha priznaje se inicijalno po fer vrijednosti, dok se transakcijski troškovi priznaju odmah kao rashod u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti. Naknadno mjerenje je također po fer vrijednosti.

Ostale finansijske obaveze se početno vrednuju po svojoj fer vrijednosti uključujući transakcijske troškove. Nakon

početnog priznavanja, ostale finansijske obaveze se vrednuju po amortizovanom trošku koristeći metodu efektivne kamate.

Prestanak priznavanja

Banka prestaje priznavati finansijsku imovinu (u cijelosti ili djelomično) kada isteknu prava na primitke novčanih tokova od finansijskog instrumenta ili kada izgubi kontrolu nad ugovornim pravima nad tom finansijskom imovinom. Navedeno se događa kada Banka prenese suštinski sve rizike i koristi od vlasništva na drugi poslovni subjekt ili kada su prava ostvarena, predana ili istekla.

Banka prestaje priznavati finansijske obaveze samo kada one prestanu postojati. tj. kada su ispunjene, otkazane ili istekle. Ukoliko se uslovi finansijske obaveze promijene, Banka će prestati priznavati tu obavezu i istovremeno priznati novu finansijsku obavezu s novim uslovima.

Fer vrijednost finansijske imovine i obveza po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha određuje se temeljem kotiranih tržišnih cijena ili prema modelima koji se temelje na podacima s tržišta.

Identificiranje i mjerenje umanjenja vrijednosti finansijske imovine

(a) Finansijska imovina koja se vodi po amortiziranom trošku

Banka sa svakim datumom izvještavanja provjerava da li postoje objektivne naznake umanjenja vrijednosti zajmova i potraživanja kao i ostale finansijske imovine.

Ukoliko postoji objektivni dokaz za umanjenje vrijednosti kredita i potraživanja na pojedinačnoj osnovi, gubitak od umanjenja vrijednosti utvrđuje se kao razlika između knjigovodstvene vrijednosti imovine i sadašnje vrijednosti očekivanih budućih novčanih tokova diskontovanih originalnom efektivnom kamatnom stopom te finansijske imovine. Knjigovodstvena vrijednost imovine umanjuje se putem računa rezervacija za umanjenje vrijednosti, a iznos gubitka priznaje se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti. Ukoliko kredit ili potraživanje imaju varijabilnu kamatnu stopu, diskontnu stopu za utvrđivanje gubitka od umanjenja vrijednosti predstavlja tekuća efektivna

kamatna stopa utvrđena ugovorom u trenutku kad je umanjenje vrijednosti nastupilo.

Finansijska imovina za koju nije prepoznato umanjenje vrijednosti na pojedinačnoj osnovi uključuje se u grupu finansijske imovine sličnih karakteristika koje se onda razmatraju za umanjenje vrijednosti na grupnoj osnovi. Grupno umanjenje vrijednosti također podrazumjeva i umanjenje vrijednosti na portfolio osnovi (IBNR) za slučajeve gdje Banka (na pojedinačnoj ili grupnoj osnovi) nije utvrdila da postoji umanjenje vrijednosti.

Ukoliko je kredit nenaplativ, a sve pravne procedure su dovršene te je poznat konačni iznos gubitka, kredit se otpisuje. Ako se u narednom periodu iznos gubitka od umanjenja vrijednosti smanji, a umanjenje se direktno može povezati s događajem koji se dogodio nakon otpisa. otpisani iznos ili rezerva se tada prihoduje u bilansu uspjeha. Otpis nenaplativih potraživanja vrši se na osnovu odluka nadležnih tijela Banke, a u skladu sa odlukama suda, dogovorima zainteresovanih strana i procjenama Banke.

U skladu sa relevantnim propisima Agencije za bankarstvo Federacije Bosne i Hercegovine (u daljem tekstu “Agencija”) Banka računa umanjenje vrijednosti i prema propisima Agencije. Krediti, plasmani i druge izloženosti Banke klasifikuju se u kategorije propisane od strane Agencije zavisno od stepena naplativosti koji se određuje na osnovu broja dana kašnjenja, procjene finansijskog položaja dužnika i kvaliteta instrumenata obezbjeđenja naplate te se rezervišu u skladu sa propisanim postocima rezervacija.

Za razliku umanjenja vrijednosti za potencijalne gubitke izračunate u skladu s propisima Agencije koje je bilo veće od umanjenja vrijednosti izračunatog u skladu sa zahtjevima MSFI-a, Banka je do 31. decembra 2012. Godine shodno propisima uvećavala Rezervu za kreditne gubitke unutar kapitala Banke koja kao takva nije raspoloživa za raspodjelu.

Od 31. decembra 2012. godine Banka nije bila u obavezi donositi odluku o raspodjeli dobiti za pokriće nedostajućih rezervi po regulatornom zahjevu, međutim ako su potrebne regulatorne rezerve veće od formiranih regulatornih rezervi formiranih iz dobiti, razlika

predstavlja nedostajući iznos rezervi koji se iskazuje kao odbitna stavka u obračunu adekvatnosti kapitala.

(b) Finansijska imovina raspoloživa za prodaju

Finansijska imovina raspoloživa za prodaju koja se vodi po trošku obuhvata vlasničke vrijednosne papire za koje nije moguće pouzdano izmjeriti fer vrijednost. Banka na svaki datum izvještavanja procjenjuje postoji li objektivni dokaz o umanjenju vrijednosti takve pojedine finansijske imovine ili grupe finansijske imovine. Gubici od umanjenja računaju se kao razlika između knjigovodstvene vrijednosti finansijske imovine i sadašnje vrijednosti budućih novčanih tokova diskontiranih tržišnom kamatnom stopom primjenjivom za sličnu finansijsku imovinu.Gubici od umanjenja vrijednosti po ovim instrumentima priznaju se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti.

Nakon inicijalnog priznavanja, vlasničke vrijednosnice raspoložive za prodaju naknadno se vrednuju po fer vrijednosti te se nerealizirani dobici ili gubici iskazuju u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti i (ako je ponovono vrednovanje značajno) prikazuju se u revalorizacijskoj rezervi do trenutka prestanka priznavanja ulaganja. Nakon prestanka priznavanja ulaganja, kumulativni dobici ili gubici priznaju se kao ostali operativni prihodi ili se ulaganje vrijednosno usklađuje te se kumulativni gubici reklasificiraju iz revalorizacijske rezerve u bilans uspjeha kao finansijski rashodi. Kamata zarađena tijekom perioda državnja ulaganja u finansijsku imovinu raspoloživu za prodaju iskazuje se kao prihod od kamate temeljem metode efektivne kamatne stope.

Netiranje finansijskih instrumenata

Finansijska imovina i finansijske obveze se netiraju te se neto iznosi prikazuju u bilansu stanja ako postoji trenutno primjenjivo legalno pravo da se priznati iznos netira i ako postoji namjera da se podmirenje izvrši na neto bazi, tj. da se imovina realizira i da se obveze podmire istovremeno.

Specifični finansijski instrumenti

(a) Derivativni finansijski instrumenti

Derivativni finansijski instrumenti mogu uključivati


opcijske ugovore na potfolio vrijednosnih papira i ugrađene derivative. U skladu sa politikom trezora, Banka ne drži niti izdaje derivativne finansijske instrumente u špekulativne svrhe. Nema derivativa koji se tretiraju kao instrumenti računovodstva zaštite. Svi derivativi se klasificiraju kao finansijski instrumenti po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha.

Derivativni finansijski instrumenti inicijalno se priznaju u izvještaju o finansijskom položaju. Naknadno mjerenje derivativnih instrumenata vrednuje se po fer vrijednosti. Fer vrijednosti se utvrđuju na temelju kotiranih cijena. Svi derivativi iskazuju se kao imovina ukoliko je njihova fer vrijednost pozitivna, odnosno kao obaveze ako je njihova fer vrijednost negativna.

Promjene u fer vrijednosti derivativa uključuju se u neto dobitke i gubitke od kupoprodaje valuta, koji su dio ostalih poslovnih prihoda.

Neki hibridni ugovori sadrže derivativnu i nederivativnu komponentu. U tim se slučajevima derivativna komponenta naziva ugrađeni derivativ. Kada ekonomske karakteristike i rizici ugrađenih derivativa nisu blisko vezani za osnovni ugovor i kad se hibridni ugovor sam po sebi ne vrednuje po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha, ugrađeni se derivativ tretira kao zaseban derivativ i klasificira kao instrument koji se drži radi trgovanja unutar finansijskih instrumenata po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha, uz priznavanje svih nerealiziranih dobitaka i gubitaka u bilansu uspjeha.

(b) Gotovina i ekvivalenti gotovine

Gotovina i ekvivalenti gotovine, za potrebe izvještaja o novčanom toku, uključuju novac u blagajni, žiro račun kod Centralne banke, tekuće račune kod drugih banaka te instrumente u postupku naplate.

(c) Plasmani bankama i obavezna rezerva kod Centralne banke

Plasmani bankama i obavezna rezerva kod Centralne banke klasifikovani su kao zajmovi i potraživanja i vrednuju se po amortizovanom trošku umanjenom za gubitke od umanjenja vrijednosti.

(d) Zajmovi i potraživanja od komitenata

Zajmovi i potraživanja od komitenata iskazuju se po amortizovanom trošku umanjenom za gubitke od umanjenja vrijednosti kako bi se prikazali procijenjeni nadoknadivi iznosi.

(e) Vrijednosni papiri

Vlasnički vrijednosni papiri klasifikovani su kao imovina raspoloživa za prodaju i vrednuju se po fer vrijednosti, osim ukoliko ne postoji pouzdana mjera fer vrijednosti kada se one vrednuju po trošku sticanja. Dužnički vrijednosni papiri klasifikovani su kao imovina raspoloživa za prodaju i vrednuju se po fer vrijednosti.

(f) Ulaganja u pridružena pravna lica

Ulaganja u pridružena pravna lica se vrednuju po trošku ulaganja umanjenom za umanjenje vrijednosti.

(g) Uzeti zajmovi i subordinirani dug

Uzeti zajmovi na koje se plaća kamata i subordinirani dug klasifikuju se kao ostale finansijske obaveze i inicijalno se priznaju po fer vrijednosti umanjenoj za pripadajuće transakcijske troškove. Naknadno vrednovanje provodi se po amortizovanom trošku i svaka razlika između primitaka (umanjenih za transakcijske troškove) i iznosa koji se plaća po dospijeću priznaje se u izvještaju o sveobuvatnoj dobiti tokom perioda trajanja zajma metodom efektivne kamatne stope.

(h) Tekući računi i depoziti banaka i komitenata

Tekući računi i depoziti klasificirani su kao ostale obaveze i početno se vrednuju po fer vrijednosti umanjenoj za transakcijske troškove, a naknadno se iskazuju po njihovom amortizovnom trošku primjenom metode efektivne kamatne stope.

(i) Ulaganja u nekretnine

Ulaganja u nekretnine iskazana su po trošku nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju i umanjenje vrijednosti. Ulaganja u nekretnine obuhvataju ulaganja Banke u nekretnine s namjerom ostvarivanja zarade od

najamnine ili porasta tržišne vrijednosti.

Sva ulaganja u nekretnine, osim imovine u pripremi, amortiziraju se linearnom metodom po propisanim stopama utvrđenim tako da se trošak nabave imovine otpisuje u toku procijenjenog korisnog vijeka upotrebe imovine kako slijedi:

2015. 2014.Zgrade 50 godina 50 godina

Korisni vijek upotrebe provjerava se i korigira, ukoliko je potrebno, na svaki datum izvještavanja.

(j) Nekretnine i oprema

Nekretnine i oprema vrednuju se po trošku nabavke um-anjenom za akumuliranu amortizaciju i umanjenje vri-jednosti. Trošak nabakve uključuje sve troškove koji su direktno vezani za nabavku imovine. Naknadni troškovi se uključuju u knjigovodstvenu vrijednost imovine ili se priznaju kao posebna imovina, u zavisnosti od toga što je primjenjivo, samo u onim slučajevima kada postoji vjero-vatnost da će Banka u budućnosti imati ekonomsku korist od te imovine i ako se njezina vrijednost može pouzdano utvrditi. Troškovi popravaka i tekućeg održavanja terete bilans uspjeha u periodu u kojem su nastali.

Amortizacija se obračunava na sve nekretnine i opremu, osim zemljišta i imovine u pripremi, prema linearnoj met-odi kako bi se otpisao trošak nabavke imovine kroz njezin procijenjeni vijek trajanja. Sljedeći procijenjeni korisni vije-kovi se koriste:

Kompjuteri 5 godina

Namještaj i ostala oprema 6,5 – 10 godina

Motorna vozila 6,5 godina

Ulaganja u tuđu imovinu 12 godina. ili kroz vijek trajanja najma, ovisno što je manje

Poslovne zgrade 50 godina

Preostala vrijednost nekretnina i opreme i procijenjeni vijek trajanja pregledavaju se i po potrebi usklađuju na svaki datum izvještavanja.

Dobici i gubici po osnovu rashodovanja sredstava utvrđuju se kao razlika između novčanog priliva i neto knjigovodstvene vrijednosti i iskazuju u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti u okviru ostalih prihoda ili rashoda iz poslovanja.

(k) Nematerijalna imovina

Nematerijalna imovina se iskazuje po trošku umanjenom za akumuliranu amortizaciju i umanjenje vrijednosti. Troškovi razvoja kapitaliziraju se ako zadovoljavaju sve uslove navedene u MRS 38 Nematerijalna imovina.

Amortizacija se obračunava na svu imovinu, osim imovine u pripremi, prema linearnoj metodi kako bi se otpisao trošak nabavke imovine kroz njezin procijenjeni vijek trajanja. Koriste se sljedeći procijenjeni korisni vijekovi:

Softver 5 godina

Metoda amortizacije i procijenjeni korisni vijek pregledaju se i korigiraju, ukoliko je potrebno, na svaki datum izvještavanja.

(l) Umanjenje vrijednosti nefinansijske imovine

Neto knjigovodstvena vrijednost nefinansijske imovine Banke provjerava se sa datumom izvještavanja kako bi se utvrdilo da li postoje indikacije umanjenja vrijednosti imovine. Ako se utvrdi postojanje takvih indikacija procjenjuje se nadoknadivi iznos imovine. Gubitak uslijed umanjenja vrijednosti priznaje se u svim slučajevima kada je neto knjigovodstvena vrijednost imovine veća od nadoknadivog iznosa. Gubitak uslijed umanjenja vrijednosti priznaje se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti.

Nadoknadiva vrijednost ostale imovine je vrijednost veća od njezine vrijednosti u upotrebi i njezine fer vrijednosti umanjene za troškove prodaje. U procjenjivanju vrijednosti u upotrebi, sadašnja vrijednost procijenjenih budućih novčanih tokova izračunava se upotrebom diskontne stope prije oporezivanja koja reflektira procjenu


vremenske vrijednosti novca na tržištu i rizik specifičan za tu imovinu. Za imovinu koja ne generira uglavnom neovisne novčane tokove, njezina nadoknadiva vrijednost se određuje zajedno sa imovinom koja generira novčane tokove, a uz koju se ta imovina vezuje.

Gubitak od umanjenja vrijednosti se smanjuje ukoliko je došlo do promjene u procjeni korištenoj za utvrđivanje nadoknadive vrijednosti. Gubitak od umanjenja vrijednosti se smanjuje najviše do iznosa knjigovodstvene vrijednosti imovine koja ne prelazi knjigovodstvenu vrijednost koja bi bila utvrđena, uzimajući u obzir amortizaciju, da nije došlo do umanjenja vrijednosti.

(m)Primanja zaposlenih

Kratkoročna primanja zaposlenih

Za račun uposlenika, Banka uplaćuje penziono i zdravstveno osiguranje koje se obračunava na bruto plate, kao i pripadajuće poreze po ovom osnovu za koje je osnovica neto plaća. Ovi se doprinosi uplaćuju na račun relevantnih državnih fondova prema važećoj zakonskoj regulativi i propisima, tokom cijele godine. Naknada za topli obrok i transport kao i regres za godišnji odmor se obračunavaju i plaćaju u skladu sa lokalnom zakonskom regulativom. Ovi se troškovi priznaju u bilansu uspjeha u razdoblju u kojem su nastali troškovi osoblja.

Obaveze za doprinose za penzione fondove s propisanim iznosom doprinosa priznaju se kao trošak u bilansu uspjeha razdoblja u kojem su nastali.

Dugoročna primanja zaposlenih: otpremnine za penzije i bonusi za prijevremeno penzionisanje

Banka isplaćuje u slučaju penzionisanja otpremninu radnicima u iznosu tri prosječne plate u Federaciji Bosne i Hercegovine izračunate od strane Federalnog Zavoda za Statistiku u periodu od posljednja tri mjeseca.

Obaveze i troškovi se određuju pomoću metode projektovanja po jedinici prava. Ova metoda polazi od toga da svaki period službe dovodi do stvaranja dodatne jedinice prava na naknadu. i svaka jedinica se odvojeno mjeri da bi se izračunala konačna obaveza. Obaveza se iskazuje u sadašnjoj vrijednosti budućih novčanih tokova

koristeći diskontnu stopu koja odgovara kamatnoj stopi državnih obveznica.

(n) Rezervisanja

Rezervisanja se priznaju ukoliko Banka ima sadašnju zakonsku ili izvedenu obavezu proizašlu iz prošlih događaja za čije se podmirenje očekuje da će Banci stvoriti odljev resursa koji utjelovljuju ekonomske koristi, a moguće je napraviti pouzdanu procjenu iznosa obaveze, ili kao što je propisano zakonom, u slučaju rezervisanja za neidentificirane gubitke po vanbilansnim izloženostima kreditnom riziku.

Rezervisanja za obaveze i troškove održavaju se na nivou koju Uprava Banke smatra dovoljnom za pokrivanje nastalih gubitaka. Uprava utvrđuje dostatnost rezervacija na temelju uvida u pojedinačne stavke, tekuće ekonomske uslove, karakteristike rizika određenih kategorija transakcija, kao i druge relevantne činjenice.

Rezervacije treba iskorištavati samo za izdatke za koje je rezervacija izvorno priznata. Ako više nije vjerovatno da će podmirivanje obaveza zahtijevati odljev resursa koji utjelovljuju ekonomske koristi rezervisanje se treba ukinuti.

(o)Kapital

Izdani dionički kapital

Dionički kapital obuhvata uplaćene redovne i prioritetne dionice i izražava se u KM po nominalnoj vrijednosti.

Rezerva za kreditne gubitke formirane iz dobiti

Rezerva za kreditne gubitke formirana iz dobiti predstavlja višak rezervacija za umanjenje vrijednosti izračunato u skladu s propisima Agencije u odnosu na rezervacije za umanjenje vrijednosti izračunate prema zahtjevima MSFI-jeva.

Zadržana dobit

Dobit za godinu nakon raspodjele vlasnicima raspoređuje se u zadržanu dobit.

Dividende

Dividende na redovne dionice i prioritetne dionice priznaju se kao obaveza u periodu u kojem su odobrene od strane dioničara Banke.

Vanbilansne preuzete i potencijalne obaveze

U okviru redovnog poslovanja. Banka sklapa ugovore kojima preuzima vanbilansne finansijske obaveze i koje vodi u vanbilansnoj evidenciji, a koje prvenstveno obuhvataju garancije, akreditive, neiskorištene okvirne kredite i limite po kreditnim karticama. Banka navedene preuzete finansijske obaveze iskazuje u izvještaju o finansijskom položaju ako i kad iste postanu plative.

(p) Sredstva u ime i za račun trećih osoba

Banka upravlja sredstvima u ime i za račun pravnih osoba i građana. Navedena sredstva ne čine dio imovine Banke te su stoga isključena iz njenog izvještaja o finansijskom položaju. Za pružene usluge Banka ostvaruje naknadu.

(q) Novi standardi i tumačenja, promjene i tumačenja postojećih standarda

Usvojene računovodstvene politike su sukladne prošlogodišnjim, osim u sljedećim standardima i dopunama MSFI-a u koji su u primjeni od 1. januara 2014. godine:

• MRS 28 Ulaganja u pridružena društva i zajedničke pothvate (izmjene)

• MRS 32 Financijski instrumenti: prezentiranje - prijeboj financijske imovine i financijskih obveza (izmjene i dopune MRS-a 32)

• MSFI 10 Konsolidirani financijski izvještaji, MRS 27 Odvojeni financijski izvještaji

• MSFI 11 Ulaganja u zajedničke poslove

• MSFI 12 Objavljivanje udjela u drugim subjektima

• MRS 39 Financijski instrumenti: priznavanje i mjerenje (izmjene i dopune): izmjene i dopune u zamjenama stranaka kod derivativnih ugovora i nastavak računovodstva zaštite

• MRS 36 Umanjenje vrijednosti imovine (izmjene i dopune) - objave nadoknadivih iznosa za nefinansijsku imovinu

• IFRIC 21 Pristojbe

Gore navedeni standardi i dopune standarda nisu imali značajan utjecaj na finansijski položaj i poslovanje Banke tijekom godine.

Novi i izmijenjeni standardi koji još uvijek nisu na snazi i koji nisu ranije usvojeni:

MSFI 9 Finansijski instrumenti – priznavanje i mjerenje

MSFI 9 je na snazi za godišnja razdoblja koja počinju 1. januara 2018. godine ili kasnije, a ranija primjena je dopuštena. Konačna verzija standarda odražava sve faze projekta finansijskih instrumenata i zamjenjuje MRS 39 Finansijski instrumenti: Priznavanje i mjerenje kao i sve prethodne verzije MSFI-ja 9. Standard donosi nove zahtjeve vezane uz klasifikaciju, mjerenje, umanjenje vrijednosti i računovodstvo zaštite. Banka će u nadolazećim razdobljima procijeniti utjecaj ovog standarda na finansijske izvještaje.

MSFI 15 Prihodi od ugovora s kupcima

Standard je na snazi za godišnja razdoblja koja počinju 1. januara 2017. godine ili kasnije. MSFI 15 uspostavlja novi model od pet kriterija (s ograničenim iznimkama) za priznavanje prihoda iz ugovora s kupcima neovisno o vrsti prihoda ili industrije. Također, zahtjevi standarda primjenjivati će se na priznavanje i mjerenje dobitaka i gubitaka od prodaje pojedinih stavki nefinansijske imovine koja ne proizlazi iz redovnih aktivnosti društva (npr. prodaja nekretnina, postrojenja i opreme ili nematerijalne imovine). Standard će zahtijevati opsežne dodatne objave. Banka će u nadolazećim razdobljima procijeniti utjecaj ovog standarda na finansijske izvještaje.

Ostali objavljeni i/ili dopunjeni standardi koji još nisu na snazi i koji nisu ranije usvojeni:


Izmjene i dopune MRS-a 16 i MRS-a 38 - Pojašnjenja prihvatljivih metoda

Odnos generiranih prihoda u ukupnim očekivanim prihodima ne mogu koristiti za amortizaciju nekretnina, postrojenja i opreme te se može koristiti samo u ograničenim okolnostima za amortizaciju nematerijalne imovine.

Izmjene MRS-a 19 – Doprinosi zaposlenika

Izmjene i dopune relevantne za doprinose od zaposlenika ili trećih strana prilikom priznavanja definiranih planova naknada koji nemaju efekta na finansijske izvještaje Banke.

Izmjene MRS 27 “Odvojeni finansijski izvještaji” – Metoda udjela u odvojenim finansijskim izvještajima (na snazi za godišnje periode koji počinju na ili nakon 1. januara 2016.)

Izmjene MSFI 10 “Konsolidovani finansijski izvještaji” i MRS 28 “Ulaganja u pridružene subjekte i zajedničke poduhvate” – Prodaja i sudjelovanje u imovini između investitora i pridruženog subjekta ili zajedničkog poduhvata (na snazi za godišnje periode koji počinju na ili nakon 1. januara 2016.)

Izmjene MSFI 10 “Konsolidovani finansijski izvještaji”, MSFI 12 “Objavljivanje udjela u drugim subjektima” i MRS 28 “Ulaganja u pridružene subjekte i zajedničke poduhvate” – Investicijski subjekti: primjena izuzetka za konsolidaciju (na snazi za godišnje periode koji počinju na ili nakon 1. januara 2016.)

Izmjene i dopune MSFI-ja 11 Zajednički pothvati - stjecanje udjela u zajedničkim upravljanjima (na snazi za godišnje periode koji počinju na ili nakon 1. januara 2016).

MSFI 14 Razgraničenja (na snazi za godišnje periode koji počinju na ili nakon 1. januara 2016.).

IASB je objavio Godišnja poboljšanja ciklus 2010-2012, koji čine zbirku izmjena i dopuna MRS-a. Izmjene i dopune su na snazi od 1. februara 2015. godine i Banka ne očekuje njihov značajan utjecaj na poslovanje ili finansijska izvješća. Uključuju:

• MSFI 2 Plaćanja temeljena na dionicama

• MSFI 3 Poslovna spajanja

• MSFI 8 Operativni segmenti

• MSFI 13 Mjerenje fer vrijednosti

• MRS 16 Nekretnine, postrojenja i oprema

• MRS 24 Objave povezanih strana

• MRS 38 Nematerijalna imovina

IASB je također objavio Godišnja poboljšanja ciklus 2011-2013, koji čine zbirku izmjena i dopuna MRS-a. Izmjene i dopune su na snazi od 1. februara 2015. godine i Banka ne očekuje njihov značajan utjecaj na poslovanje ili finansijska izvješća. Uključuju:

• MSFI 3 Poslovna spajanja

• MSFI 13 Mjerenje fer vrijednosti

• MRS 40 Ulaganja u nekretnine

Godišnja poboljšanja ciklus 2012-2014 također su objavljena od strane IASB-a. Izmjene i dopune su na snazi od 1. januara 2016. godine. Banka će u nadolazećim razdobljima procijeniti utjecaj ovog standarda na finansijske izvještaje.

• MSFI 5 Dugotrajna imovina raspoloživa za prodaju i prestanak poslovanja

• MSFI 7 Financijski instrumenti: Objave

• MRS 19 Primanja zaposlenih

• MRS 34 Financijski izvještaji za razdoblja tokom godine

MRS 1 Inicijativa za objavama (Dopuna)

Izmjene i dopune MRS 1 Prezentacija financijskih izvještaja dodatno potiče društva da primijene stručnu procjenu u određivanju koje informacije objaviti, te kako ih strukturirati u svojim financijskim izvještajima. Izmjene i dopune su na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. januara 2016. godine. Svrha im je pojasniti, umjesto značajno promijeniti, uvjete postojećeg MRS 1. Izmjene se odnose na materijalnost, poredak bilješki, podzbrojeve i razvrstavanje podataka, računovodstvene politike i prezentiranje stavki sveobuhvatne dobiti (OCI) koje proizlaze iz ulaganja po metodi udjela. U nadolazećim razdobljima Banka će procijeniti utjecaj ovog standarda na finansijske izvještaje, ako ih bude.

Uslijed svojih aktivnosti Banka je izložena različitim vrstama rizika: kreditnom riziku, operativnom riziku, riziku likvidnosti i tržišnom riziku. Tržišni rizik uključuje rizik stranih valuta, kamatne stope rizik cijena i kreditni rizik svih operacija na finansijskom tržištu.

Banka je uspostavila integrisani sistem upravljanja rizicima što uključuje analizu, procjenu, prihvatanje i upravljanje određenim stepenom rizika ili kombinacijom rizika. Prihvatanje rizika predstavlja bit finansijskog poslovanja Banke, a operativni rizik predstavlja neizbježnu posljedicu poslovanja.

Uprava je odgovorna za uspostavljanje i nadzor okvira

upravljanja nad značajnim rizima kojima je Banka izložena.

Upravljanje rizikom vrši Direktor za rizike sa odjelima nadležnim za pojedine rizike koji postoje u okviru Banke prema aktima koje je odobrila Uprava i Nadzorni odbor banke.

Ključni odbor za upravljanje rizicima na nivou Banke je RICO (Risk committe). Predsjednik RICO-a je izvršni direktor za rizike.

Procesi upravljanja i kontrole rizicima se na vrijeme prilagođavaju promjenama u operativnom okruženju.

4. Upravljanje rizicima


5. Upravljanje finansijskim rizikom5.1 Kreditni rizik

Banka je izložena kreditnom riziku koji predstavlja nemogućnost otplate dospijelog iznosa po ugovorima o kreditiranju od strane dužnika, što može rezultirati finansijskim gubitkom za Banku. Ovakvi rizici se prate kontinuirano i provjeravaju se na mjesečnoj osnovi.

5.1.1 Kontrola ograničenja rizika i politike prevencije od rizika

Kreditni rizik je najvažniji rizik za poslovanje Banke. Uprava iz tog razloga pažljivo upravlja svojom izloženošću kreditnom riziku. Kreditna izloženost uglavnom proizlazi iz aktivnosti kreditiranja koje dovode do davanja kredita. Također postoji i kreditni rizik kod vanbilansnih finansijskih instrumenata, kao što su potencijalne obaveze povezane sa kreditima.

Upravljanje kreditnim rizikom i kontrola smješteni su u Odjelu Credit risk (Corporate and Retail), Odjelu Risk Manager, Odjelu Naplata i restrukturiranje i Odjelu Integrirani risk menadžment navedeni odjeli odgovaraju Izvršnom direktoru za Upravljanje rizicima.

Proces kreditnog odlučivanja je centraliziran na nivou Banke bez mogučnosti donošenja kreditnih odluka bez minimalno jednog donosioca odluke iz „Risk Manager“ i / ili Izvršnog direktora za rizike.

Monitoring i analiza kreditnog rizika su primarno locirani u Credit i Integrirani risk. Prezencacija monitoringa i analiza se vrši minimalno jednom mjesečno na RICO (Risk Committe).

Naplata i restrukturiranje su centralizirani na nivou Banke.

(a)Kolateral

Banka je u cilju minimiziranja rizika u kreditnom poslovanju ima Pravilnik o osiguranju kredita i potencijalnih plasmana, te kao osiguranje za naplatu svojih potraživanja uzima jedan ili više slijedećih instrumenata:

• gotovina; • garancije banke i korporativne garancije; • hipoteka na nepokretnu imovinu; • zalog na poslovnim sredstvima kao što su prostorije. inventar i potraživanja • vrijednosne papire.

(b) Potencijalne obaveze povezane sa kreditima

Osnovna svrha ovih instrumenata je da se osigura da su sredstva na raspolaganju po potrebi. Garancije i akreditivi nose isti kreditni rizik kao i krediti i osiguravaju se istim zalogom kao krediti.

Maksimalna izloženost kreditnom riziku prije uzimanja kolate-rala i drugog osiguranja u obzir

Bilješke 2015. ‘000 KM

2014.‘000 KM

Tekući računi kod Centralne banke i drugih banaka 15 87.988 52.866

Obavezna rezerva kod Centralne banke 16 60.546 49.731

Zajmovi i potraživanja od banaka 17 10.926 36.846

Zajmovi i potraživanja od komitenata 19 879.400 808.810

Finansijska imovina raspoloživa za prodaju 18 988 3.988

Pretplaćeni porez na dobit - 472

Obračunata kamata i ostala aktiva 20 14.461 11.244

Vanbilansna izloženost

Kreditne obaveze 33 61.237 62.193

Finansijske garancije i akreditivi 33 68.830 51.783

Ukupno 1.184.376 1.077.933

Za stavke iz izvještaja o finansijskom položaju, izloženost predstavljena u prethodnoj tabeli zasnovana je na neto knjigovodstvenoj vrijednosti. U ovoj tabeli predstavljena je maksimalna izloženost kreditnom riziku Banke na dan 31. decembra 2015. i 2014. godine. pri čemu nisu uzeti u obzir postojeći kolaterali ili druga povećanja vrijednosti.

5.1.2 Upravljanje kreditnim rizikom i politike rezervisanja i umanjenja vrijednosti

Banka se osigurava od rizika koji dolazi od druge strane i proizlazi iz kreditnog portfolia tako što formira rezer-visanja za umanjenje vrijednosti kredita. Finansijskom sredstvu ili grupi finansijskih sredstava se umanjuje vri-jednost i gubitak po osnovu umanjenja vrijednosti je nastao ako postoje objektivni dokazi umanjenja vrijed-nosti koji su rezultat jednog ili više događaja do kojih je došlo nakon početnog priznavanja sredstva („gubitak“), a taj gubitak (ili gubici) imaju uticaj na buduće novčane to-kove tog finansijskog sredstva ili grupe finansijskih sreds-tava koji se pouzdano može procijeniti. Banka na svaki datum izvještavanja vrši procjenu postojanja objektiv-nih dokaza umanjenja vrijednosti pojedinog finansijskog sredstva ili grupe finansijskih sredstava.

Metodologija za obračun ispravke vrijednosti bilansnih i vanbilansnih potraživanja (u daljem tekstu: Metodolo-gija) definiše metode i tehnike koje se koriste u Banci u cilju obračunavanja ispravke vrijednosti bilansnih i van-bilansnih pozicija Banke. Metodologija definiše kriterije za identifikaciju potraživanja koja je potrebno individu-alno procijeniti kao i kriterije za procjenu nadoknadivosti potraživanja koja su predmet grupne procjene.

Za potrebe kreditnog monitoringa i upravljanja kreditnim rizikom Banka kreditni portfolio dijeli u slijedeće grupe:

• Prihodujući krediti – nedospjeli krediti neumanjene vrijednosti • Dospjeli krediti za koje nije priznato umanjene vrijed-nosti • Krediti za koje je priznato umanjene vrijednosti.

Analiza kreditnog porfolija u skladu s navedenim katego-rijama navedena je u nastavku.

U svrhu određivanja umanjenja vrijednosti kredita i

potraživanja Banka razlikuje tri pristupa:

• Krediti koji se pojedinačno procjenjuju • Krediti koji se procjenjuju na grupnoj osnovi • Krediti koji se procjenjuju na portfolio osnovi

Krediti i potraživanja koji se pojedinačno procjenjuju

Krediti koji se pojedinačno procjenjuju su svi krediti kod kojih postoje objektivni dokazi umanjenja vrijednosti. Objektivni dokazi o umanjenju vrijednosti, tj. faktori koji mogu uticati na sposobnosti i spremnosti svakog pojedinačnog dužnika da ispuni svoju obavezu prema Banci su kako slijedi:

• nepodmirenje ili kašnjenje u plaćanju kamata ili glavnice

• nepoštovanje uslova ugovora • pokretanje stečajnog postupka• konkretne informacije o poteškoćama u poslovanju

(npr. izražene u nedovoljnoj likvidnosti klijenta)• značajne promjene u klijentovom tržišnom

okruženju• opšta ekonomska situacija. Politika Banke propisuje provjeru pojedinačne finansijske imovine koja prelazi zadani prag materijalnosti najmanje jednom godišnje ili češće kada to zahtijevaju pojedinačne okolnosti. Rezervisanja za umanjenje vrijednosti po pojedinačnoj procjeni utvrđuju se procjenom nastalog gubitka na dan za svaki slučaj posebno, i primjenjuju se na pojedinačno značajne izloženosti. Uz dane kašnjenja, procjena obično obuhvata postojeći zalog (uključujući ponovnu potvrdu njegove naplate) i očekivanu naplatu za tu konkretnu izloženost izvedenu iz financijskog kapaciteta dužnika temeljem finansijskih izvještaja dužnika i ostalih dostupnih podataka.

Krediti koji se procjenjuju na grupnoj osnovi

U svrhu procjene umanjenja vrijednosti kredita koji nisu pojedinačno značajni, krediti se grupišu na bazi sličnih karakteristika kreditnog rizika, tj. npr. na bazi dana kašnjenja, strukturi kolaterala, namjeni i slično te se u skladu s tim kreiraju umanjenja vrijednosti.

Krediti koji se procjenjuju na portfolio osnovi


Banka takođe priznaje umanjenje vrijednosti za gubitke koji su nastali ali još nisu prijavljeni („IBNR“). Ova vrsta ispravke vrijednosti/rezervisanja se obračunava na sve izloženosti Banke za koje ne postoji dokaz o obezvređenju potraživanja. Pomenute izloženosti se grupišu u odgovarajuće homogene grupe, prema istim ili sličnim karakteristikama te se za svaku grupu primjenjuje odgovarajući procenat, uzimajući u obzir period prepoznavanja gubitka.

Reprogramirani krediti i potraživanja

Tokom godine Banka je reprogramirala određene zajmove komitentima s ciljem poboljšanja njihove krajnje naplativosti. Reprogramiranje se uglavnom provodi zbog pogoršanja ili sprečavanja pogoršanja finansijske pozicije klijenata. Gdje god je to bilo moguće, Banka je uzela dodatne instrumente osiguranja kako bi poboljšala svoju poziciju.

Politika otpisa kredita

Banka otpisuje kredite ukoliko procijeni da je kredit ili kolateral nenaplativ. Otpis kredita provodi se nakon razmatranja informacija kao što su značajna promjena u klijentovom finansijskom položaju takva da klijent više ne može servisirati obaveze ili ukoliko sredstva iz naplate putem realizovanja kolaterala nisu dovoljna za otplatu

kredita. Za kredite koji nisu individualno značajni, odluka o otpisu donosi se na osnovu vrste kredita te istorijskim podacima.

Vrijednost kolaterala

Banka uzima kolaterale za kredite i potraživanja u obliku hipoteke nad nekretninama te drugim osiguranjima nad imovinom i garancijama. Procjene vrijednosti se temelje na vrijednosti kolaterala procjenjenoj od strane ovlaštenih sudskih vještaka tokom davanja zajma, koja je onda umanjena za određeni fiksni procenat u zavisnosti od interne procjene te vrste kolaterala. Kolaterali se u pravilu ne koriste u slučaju kredita i plasmana bankama.

S obzirom na utjecaj finansijske i ekonomske krize postoji značajna neizvjesnost u pogledu vrijednosti kolaterala, uključujući i vrijeme potrebno za njihovu realizaciju, a navedeno ima utjecaj na iznos umanjenja vrijednosti.

Tabela u nastavku prikazuje iznose umanjenja vrijednosti za svaku od predefinisanih rizičnih kategorija kredita:

2015. godina‘000 KM

2014. godina‘000 KM

Krediti Rezervisanja % Krediti Rezervisanja %Prihodujući kreditiKrediti pravnim licima 436.287 (3.647) 0,84 390.381 (3.404) 0,8

Krediti fizičkim licima 419.743 (2.651) 0,63 390.215 (2.937) 0,8

856.030 (6.298) 0,74 780.596 (6.341) 0,8

Krediti za koje je priznato umanjenje vrijednostiKrediti pravnim licima 29.633 (12.669) 42,75 31.239 (11.749) 37,6

Krediti fizičkim licima 27.625 (14.921) 54,01 26.751 (11.686) 43,7

57.258 (27.590) 48,19 57.990 (23.435) 40,4

Ukupno krediti 913.288 (33.888) 3,71 838.586 (29.776) 3,6

Pokrivenost rezervisanjima kod kredita po kojima je priznato umanjenje vrijednosti rezervisanjima iznosi 48,19% (2014.: 40,4%)

U nastavku se nalazi analiza bruto i neto (umanjeno za rezervisanje za umanjenje vrijednosti)

2015. 2014.'000 KM '000 KM

Pravna licaNedospjeli krediti neumanjene vrijednosti 416.820 380.794

Dospjeli krediti za koje nije priznato umanjenje vrijednosti 19.467 9.587

Krediti za koje je priznato umanjenje vrijednosti 29.633 31.239

Bruto izloženost 465.920 421.620Umanjeno za: rezervacije za umanjenje vrijednosti (16.316) (15.153)

Neto izloženost 449.604 406.467Fizička licaNedospjeli krediti neumanjene vrijednosti 390.879 357.002

Dospjeli krediti za koje nije priznato umanjenje vrijednosti 28.864 33.213

Krediti za koje je priznato umanjenje vrijednosti 27.625 26.751

Bruto izloženost 447.368 416.966Umanjeno za: rezervacije za umanjenje vrijednosti (17.572) (14.623)

Neto izloženost 429.796 402.343Ukupna bruto izloženost 913.288 838.586Portfolio umanjenje vrijednosti (IBNR) (7.730) (6.341)

Pojedinačno i grupno umanjenje vrijednosti (26.158) (23.435)

Neto izloženost 879.400 808.810

a) Nedospjeli krediti neumanjene vrijednosti

Kvalitet portfolia kredita klijentima koji nisu dospjeli niti im je vrijednost umanjena može se procijeniti na osnovu internog standardnog praćenja. Krediti klijenata

se redovno prate i sistemski pregledavaju sa ciljem otkrivanja nepravilnosti ili znakova upozorenja, Isti su predmet stalnog monitoringa s ciljem preduzimanja pravovremenih akcija koje su usklađene sa poboljšanjem/pogoršanjem rizičnog profila klijenta.


2015. 2014.’000 ’000

Krediti fizičkih licaPotrošački krediti 319.047 288.769

Stambeni krediti 53.932 53.387

Kreditne kartice i prekoračenja po tekućim računima 13.375 10.286

Obrtnici 4.525 4.560

Ukupno fizička lica 390.879 357.002Krediti pravnih licaSrednji 360.441 335.418

Micro 56.379 45.376

Ukupno pravna lica 416.820 380.794

Pregled bruto izloženosti nedospjelih kredita neumanjene vrijednosti prema vrsti klijenta je kako slijedi:

U prilogu je pregled nedospjelih kredita neumanjene vrijednosti za 2014. godinu, sortiran po rejting klasama.

2015 '000

Niski rizik (1-11)

Srednji rizik (12-16)

Visoki rizik (17-25)

Ukupno 2014.

’000 KM ’000 KM ’000 KM ’000 KM Krediti fizičkih licaPotrošački krediti 49.932 157.646 81.191 288.769

Stambeni krediti 8.406 35.582 9.399 53.387

Kreditne kartice i prekoračenja po tekućim računima

1.859 5.846 2.581 10.286

Obrtnici 571 780 3.209 4.560

Ukupno fizička lica 60.768 199.854 96.380 357.002Krediti pravnih licaSrednji 62.891 187.506 85.021 335.418

Mikro 4.816 6.727 33.833 45.376

Ukupno pravna lica 67.707 194.233 118.854 380.794

Zaključno sa 02.04.2014, ARZ rating alati prestaju biti u upotrebi te se rejtiranje klijenta obavlja kroz novi SB rejting tool. Prelaskom na novi rating tool, u CBS-u je izvršeno mapiranje postojeće ARZ/VBM rejting klase sa novim SB rejting klasama. Klijenti koji su novoakvizirani od momenta uvođenja nove rejting skale do kraja 2014 bili su rejtirani novim SB rejting modelom. Portfolio kredita na kraju 2014 godine je sadržavao mapirane ARZ rejtinge i rejtinge kreirane kroz novi SB rejting model. Odlukom Uprave SBAG od 13.02.2015 pregrupisane su rejting skale u nivoe rizika kako slijedi:

Da bi ocijenili kreditnu sposobnost klijenta vrši se rejtiranje klijenta u momentu donošenja odluke o kreditu (ili nekom drugom plasmanu). Obzirom da se treba ispoštovali zahtjevi da svi klijenti moraju biti rejtirani na godišnjem nivou, za fizička lica Banka vrši redovno i

automatsko učitavanje Behavioral rating-a. Ovaj model se temelji na statističkim podacima ponašanja naših klijenata – fizičkih lica. Za SME/Corporate i Micro klijente vrši se redovna obnova rejtinga na osnovu godišnjih finansijskih pokazatelja.

Vrste/nivoi rizika

Postojeća rejting

klasifikacija

Nova rejting klasifikacija

Niski rizik 1 - 11 1 - 12

Srednji rizik 12 - 16 13 - 18

Visoki rizik 17 - 26 19 - 26

U prilogu je pregled nedospjelih kredita neumanjene vrijednosti za 2015. godinu, sortiran po rejting klasama.

2015 '000

Niski rizik (1-11)

Srednji rizik (12-16)

Visoki rizik (17-25)

Ukupno 2014.

’000 KM ’000 KM ’000 KM ’000 KM Krediti fizičkih licaPotrošački krediti 104.728 184.075 30.244 319.047

Stambeni krediti 6.027 42.534 5.371 53.932


3.324 8.639 1.412 13.375

Obrtnici 0 100 4.425 4.525

Ukupno fizička lica 114.079 235.348 41.452 390.879Krediti pravnih licaSrednji 5.934 332.361 22.146 360.441

Mikro 0 13.688 42.691 56.379

Ukupno pravna lica 5.934 346.049 64.837 416.820


2015 '000

Dospjelo do 30 dana

Dospjelo od 30 -60

dana

Dospjelo od 60-90

dana

Dospjelo od 90-365

dana

Dospjelo preko 1

god.UKUPNO

Krediti fizičkih licaPotrošački krediti 21.014 2.454 809 - - 24.277

Stambeni krediti 2.924 55 - - 2.979


1.137 34356 - - 1.536

Obrtnici 71 1 - - - 72

Ukupno fizička lica 25.146 2.853 865 - - 28.864Krediti pravnih licaSrednji 16.816 80 31 - - 16.927

Micro 2.331 181 28 - - 2.540

Ukupno pravna lica 19.147 261 59 - - 19.467

b) Dospjeli krediti za koje nije priznato posebno umanjenje vrijednosti

Za kredite i potraživanja od komitenata s kašnjenjem do 90 dana ne smatra se da im je umanjena vrijednost,

osim ukoliko ne postoje druge informacije koje ukazuju na suprotno. Bruto iznos dospjelih kredita i potraživanja od komitenata koja su dospjela, neumanjene vrijednosti su kako slijedi:

2014.'000

Dospjelo do 30 dana

Dospjelo od 30 -60

dana

Dospjelo od 60-90

dana

Dospjelo od 90-365

dana

Dospjelo preko 1

god.UKUPNO

Krediti fizičkih licaPotrošački krediti 25.202 1.788 915 - - 27.905

Stambeni krediti 3.426 84 53 - - 3.563


1.048 194 37 - - 1.279

Obrtnici 291 25 150 - - 466

Ukupno fizička lica 29.967 2.091 1.155 - - 33.213Krediti pravnih licaSrednji 3.700 3.518 - - - 7.218

Micro 1.801 284 284 - - 2.369

Ukupno pravna lica 5.501 3.802 284 - - 9.587

c) Krediti za koje je priznato umanjenje vrijednosti

Podjela kredita od komitenata kojima je umanjena vrijednost zajedno sa procijenjenom vrijednošću povezanih instrumenata osiguranja

Procijenjena vrijednost nekretnina koje služe kao instrumenti osiguranja određena je kao vrijednost inicijalne procjene ovlaštenog sudskog vještaka u trenutku

odobravanja plasmana ili eventualne naknadne procjene, ponderirana udjelom plasmana u svim zajmovima koji su osigurani istim instrumentom osiguranja u vrijednosti

2015.'000

Krediti za koje je priznato umanjenje vrijednosti

(bruto)

Umanjenje vrijednosti

NetoProcijenjena

vrijednost zaloga

Krediti fizičkih licaPotrošački krediti 22.756 (12.714) 10.042 6.513

Stambeni krediti 3.472 (1.197) 2.275 2.115

Kreditne kartice i prekoračenja po tekućim računima 532 (439) 93 -

Obrtnici 866 (571) 294 301

Ukupno fizička lica 27.625 (14.921) 12.704 8.930Krediti pravnih licaSrednji 21.695 (8.688) 13.007 13.013

Micro 7.938 (3.981) 3.957 4.161

Ukupno pravna lica 29.633 (12.669) 16.964 17.173

2014.'000

Krediti za koje je priznato umanjenje vrijednosti

(bruto)

Umanjenje vrijednosti

NetoProcije-njena

vrijednost zaloga

Krediti fizičkih licaPotrošački krediti 21.605 (9.536) 12.069 7.190

Stambeni krediti 3.561 (1.152) 2.409 2.331

Kreditne kartice i prekoračenja po tekućim računima 492 (326) 166 -

Obrtnici 1.093 (672) 421 262

Ukupno fizička lica 26.751 (11.686) 15.065 9.783Krediti pravnih licaSrednji 23.018 (8.470) 14.548 13.806

Micro 8.221 (3.279) 4.942 4.255

Ukupno pravna lica 31.239 (11.749) 19.490 18.061


d) Restrukturirani krediti i potraživanja

Restrukturirani krediti na dan 31. decembra 2015. godine iznosili su ukupno 37.418 hiljada KM (2014.: 20.955 hiljada KM):

2015. 2014.'000 KM '000 KM

Bruto kreditni portfolio 913.288 838.586

Restruktuirani krediti 37.418 20.955

Restruktuirani krediti iskazani kao % kreditnog portfolija 4,10% 2,50%

5.1.4 Koncentracija kreditnog rizika po privrednim granama i geografskoj lokaciji

Banka prati koncentraciju kreditnog rizika po privrednim sektorima i geografskim lokacijama. Portfolio kreditnog rizika ograničen je kreditnom strategijom Banke; veća koncentracija na mikro i male kredite, te široka geografska

i ekonomska diversifikacija kreditnog portfolia. Analiza takve koncentracije na dan izvještavanja prikazana je u narednim tabelama.

Koncentracija rizika u bruto iznosima bilansne izloženosti po privrednim sektorima je kako slijedi:

31. decembra 2015.

31. decembra 2014.

Trgovina 212.605 206.222

Rudarstvo 84.201 90.527

Nekretnine 21.715 25.242

Transport i komunikacije 19.474 19.910

Finansijske institucije 12.810 13.177

Građevinarstvo 19.487 11.823

Turizam 35.334 11.043

Industrija električne energije i plina 7.922 7.952

Poljoprivreda, šumarstvo i ribolov 11.319 10.953

Školstvo i ostale javne usluge 11.494 1.429

Ostalo 29.559 23.342

Ukupno preduzeća 465.920 421.620Stambeni krediti 60.383 60.442

Ostali krediti građanima 386.985 356.524

Ukupno građani 447.368 416.966Ukupno zajmovi (prije umanjenja vrijednosti) 913.288 838.586

instrumenta osiguranja, te odgovarajućim haircutom koji je predefiniran za sve vrste kolaterala i koja ne može biti viša od ukupne vrijednosti plasmana. Jamstva,

sudužništva i mjenice nemaju pridruženu vrijednost u gornjoj tablici iako se standardno traže kao instrumenti osiguranja.

Bosna i Hercegovina

OECD zemlje

Zemlje van OECD Ukupno

'000 KM '000 KM '000 KM '000 KMTekući računi kod Centralne banke i drugih banaka (bilješka 15) 62.689 35.093 16.632 114.414

Obavezna rezerva kod Centralne banke 60.546 - - 60.546

Zajmovi i potraživanja od banaka 10.926 - - 10.926

Zajmovi i potraživanja od fizičkih lica 429.796 - - 429.796

Zajmovi i potraživanja od pravnih lica 449.604 - - 449.604

Obračunata kamata i ostala aktiva 14.461 - - 14.461

Na dan 31. decembar 2015. 1.028.022 35.093 16.632 1.079.747Na dan 31. decembar 2014. 912.359 76.157 758 989.274

Geografska koncentracija rizika odnosi se pretežno na područje Bosne i Hercegovine. Geografska koncentracija u bruto iznosima bilansne izloženosti je kako slijedi:

Struktura kreditnog portfolia redovito se prati unutar Odjela za upravljanje kreditnim rizikom i Odjela risk controling kako bi se uočili potencijalni događaji koji

bi mogli značajno utjecati na kreditni portfolio (opći faktori rizika) te kako bi se, u slučaju potrebe, ograničila izloženost prema određenim sektorima.

62 SBERBANK BH | GodišNji izvjEštAj 2015

5.2 Tržišni rizik

Banka je izložena tržišnom riziku koji predstavlja rizik da će dolaziti do promjena fer vrijednosti budućih novčanih tokova finansijskog sredstva usljed promjena cijena na tržištu. Tržišni rizik proizlazi iz otvorenih pozicija u kamatnoj stopi, valuti i kapitalnim proizvodima, koji su svi izloženi općim i specifičnim tržišnim kretanjima i promjenama tržišnih stopa i cijena kao što su kamatne stope, kurs stranih valuta i cijene kapitala.

Uprava i SBEU AG postavlja ograničenja i daje upute za praćenje i umanjivanje tržišnog rizika, koje redovno nadgledaju Odbori za upravljanje rizikom banke.

5.2.1 Valutni rizik

Izloženost valutnom riziku proizlazi iz kreditnih, depozitnih i aktivnosti trgovanja i kontrolira se dnevno, prema zakonskim i interno utvrđenim limitima po pojedinim valutama, te u ukupnom iznosu za sva sredstva i obaveze denominirane u stranu valutu ili vezane za stranu valutu.

Dnevno upravljanje valutnom pozicijom Banke, temeljem zakonske regulative i internih pravila, je odgovornost Odjela ALM. Kontrola izloženosti limita na dnevnoj osnovi u odgovornosti je grupe Tržišni rizik.

U cilju učinkovitog upravljanja valutnim rizikom Banka prati ekonomske i druge poslovne promjene u okruženju, radi predviđanja mogućih promjena u aktivnostima vezanim uz strane valute, kursevima i riziku stranih valuta.

U table na sljedećoj strani, prikazana je izloženost Banke valutnom riziku na dan 31. decembra 2015. godine. U tabeli je uključena aktiva i pasiva Banke po iskazanoj vrijednosti klasifikovana po valutama. Banka ima velik broj ugovora sa valutnom klauzulom. KM vrijednost glavnice kod takvih ugovora određena je kretanjem kursa stranih valuta. Saldo glavnice vezane za valutnu klauzulu uključen je u tabeli u nastavku u koloni „EURO povezane“.

Na dan 31. decembar 2015. EURO EURO Povezane EURO Total USD

Ostale strane valute

KM Ukupno

Aktiva ’000 KM ’000 KM ’000 KM ’000 KM ’000 KM ’000 KM ’000 KMGotovina i ekvivalenti gotovine 54.906 - 54.906 3.660 4.609 51.239 114.414

Obavezna rezerva kod Centralne banke - - - - - 60.546 60.546

Zajmovi i potraživanja od banaka - - - - 10.852 74 10.926

Finansijska imovina raspoloživa za prodaju - - - - - 988 988

Zajmovi i potraživanja od komitenata 9.344 572.644 581.988 - - 297.412 879.400

Obračunata kamata i ostala aktiva 929 - 929 1 2 13.529 14.461

Ulaganja u pridružena pravna lica - - - - - 580 580

Ulaganja u nekretnine - - - - - 1.832 1.832

Nekretnine, oprema i nematerijalna imovina - - - - - 17.574 17.574

Ukupno aktiva 65.179 572.644 637.823 3.661 15.463 443.774 1.100.721 Obaveze, kapital i rezerveTekući računi i depoziti banaka 145.407 - 145.407 - - 17.083 162.490

Tekući računi i depoziti komitenata 296.713 105.787 402.500 14.413 4.894 253.077 674.884

Uzeti zajmovi i subordinirani dug 66.202 - 66.202 - - 11.871 78.073

Obračunata kamata i ostale obaveze 7.175 - 7.175 14 8 15.758 22.955

Rezervisanja za obaveze i troškove - - - - - 1.385 1.385

Odgođene poreske obaveze - - - - - 753 753

Obaveze za porez na dobit - - - - - 187 187

Dionički kapital i rezerve - - - - - 159.994 159.994

Ukupno obaveze, kapital i rezerve 515.497 105.787 621.284 14.427 4.902 460.108 1.100.721Neto devizna pozicija (450.318) 466.857 16.539 (10.766) 10.561 (16.334) -

Koncentracija valutnog rizika bilansne i vanbilansne imovine i obaveza Domaća valuta (KM) putem Valutnog Odbora vezana je za Euro. Banka je imala sljedeće značajne devizne pozicije:

Na dan 31. decembar 2014. EURO EURO Povezane EURO Total USD

Ostale strane valute

KM Ukupno

Aktiva ’000 KM ’000 KM ’000 KM ’000 KM ’000 KM ’000 KM ’000 KMGotovina i ekvivalenti gotovine 40.808 - 40.808 4.590 4.568 22.359 72.325

Obavezna rezerva kod Centralne banke - - - - - 49.731 49.731

Zajmovi i potraživanja od banaka 30.412 - 30.412 6.434 - - 36.846

Finansijska imovina raspoloživa za prodaju - - - - - 3.988 3.988

Zajmovi i potraživanja od komitenata 10.182 551.188 561.370 - - 247.440 808.810

Pretplaćeni porez na dobit - - - - - 472 472

Obračunata kamata i ostala aktiva 321 - 321 21 - 10.902 11.244

Ulaganja u pridružena pravna lica - - - - - 580 580

Ulaganja u nekretnine - - - - - 1.873 1.873

Nekretnine, oprema i nematerijalna imovina - - - - - 20.134 20.134

Ukupno aktiva 81.723 551.188 632.911 11.045 4.568 357.479 1.006.003Obaveze, kapital i rezerveTekući računi i depoziti banaka 233.124 - 233.124 - - 6.013 239.137

Tekući računi i depoziti komitenata 258.546 94.429 352.975 11.013 4.365 151.316 519.669

Uzeti zajmovi i subordinirani dug 73.471 - 73.471 - - 213 73.684

Obračunata kamata i ostale obaveze 4.984 4.984 35 7 12.448 17.474

Rezervisanja za obaveze i troškove - - - - - 1.507 1.507

Odgođena poreska obaveza - - - - - 745 745

Dionički kapital i rezerve - - - - - 153.787 153.787

Ukupno obaveze, kapital i rezerve 570.395 94.429 664.554 11.048 4.372 326.029 1.006.003Neto devizna pozicija (488.672) 456.759 (31.643) (3) 196 31.450 -

Pad od 10% u valutama osim EUR u odnosu na KM (a da pri tom sve ostale varijable ostanu iste) ne bi bio značajan i rezultirao bi povećanjem dobiti prije oporezivanja za ovu godinu od 36 hiljada KM (2014 . godine: smanjenje od 14 hiljada KM).

Rast od 10% tih valuta (osim EUR) bi rezultirao smanjenjem dobiti prije oporezivanja za ovu godinu, ne bi bio značajan a iznosio bi 36 hiljada KM (2014. godine: povećanje od 14 hiljadu KM).

31. decembar 2015. Beskamatno Manje od 1 mjeseca

Od 1 do 3 mjeseca

Od 3 mjeseca

do 1 godine

Od 1 do 5 godina

Preko 5 godina Ukupno

Fiksna kamatna

stopa

’000 KM ’000 KM ’000 KM ’000 KM ’000 KM ’000 KM ’000 KM ’000 KMAktiva Gotovina i ekvivalenti gotovine 26.425 87.989 - - - - 114.414 -

Obavezna rezerva kod Centralne banke - 60.546 - - - - 60.546 -

Zajmovi i potraživanja od banaka - 10.926 - - - - 10.926 -

Finansijska imovina raspoloživa za prodaju - 988 - - - - 988 -

Zajmovi i potraživanja od komitenata - 145.532 66.853 575.778 81.875 9.362 879.400 -

Obračunata kamata i ostala aktiva 14.461 - - - - - 14.461 -

Ulaganja u pridružena pravna lica 580 - - - - - 580 -

Ulaganja u nekretnine 1.832 - - - - - 1.832 -

Nekretnine i oprema i nematerijalna imovina 17.574 - - - - - 17.574 -

Ukupno aktiva 60.872 305.981 66.853 575.778 81.875 9.362 1.100.721 -Tekući računi i depoziti banaka 759 12.279 143.952 5.500 - - 162.490 34.602

Tekući računi i depoziti komitenata - 89.901 127.699 144.390 302.875 10.019 674.884 632.755

Uzeti zajmovi i subordinirani dug - 45.547 19.183 13.170 173 - 78.073 -

Obračunata kamata i ostale obaveze 22.955 - - - - - 22.955 -

Rezervisanja za obaveze i troškove 1.385 - - - - - 1.385 -

Odgođene poreske obaveze 753 - - - - - 753 -

Obaveze za porez na dobit 187 - - - - - 187 -

Dionički kapital i rezerve 159.994 - - - - - 159.994 -

Ukupno obaveze, kapital i rezerve 186.034 147.727 290.834 163.060 303.048 10.019 1.100.721 667.357Kamatni rizik (125.163) 158.252 (223.980) 412.719 (221.173) (657) - -

5.2.2 Kamatni rizik Poslovanje Banke je pod uticajem rizika promjene kamatnih stopa u onoj mjeri u kojoj kamatonosna aktiva i obaveze dospijevaju ili im se mijenjaju kamatne stope u različitim trenutcima ili u različitim iznosima.

Većina datih kredita pravnim licima i stanovništvu su sa varijabilnom kamatnom stopom. Varijabilna kamatna stopa sa kojom su ugovoreni ovi krediti podliježe usklađivanju dva

puta godišnje i to prateći 4 indikatora koja mogu utjecati na promjenu kamatne stope.

Kamatna osjetljivost imovine i obaveza Dolje prikazana tablica daje kratak prikaz izloženosti Banke kamatnom riziku na kraju godine. Sredstva i obaveze Banke su u tabeli prikazani po knjigovodstvenoj vrijednosti i kategorizovane prema ranijem od ugovorenih datuma dospijeća ili ugovorenih promjena kamatne stope.


Sljedeća tabela prikazuje osjetljivost na moguću promjenu kamatnih stopa (uz sve ostale pokazatelje nepromijenjene) i utjecaj na bilans uspjeha i kapital.

Osjetljivost na bilans uspjeha je efekat uticaja pretpostavljenih promjena kamatnih stopa (+/- 100 bp i +/-200 bp) na godišnji račun dobiti i gubitka, na temelju referentnih kamatnih stopa za netrgovinsku finansijsku imovinu i finansijske obveze koje se drže na dan 31. decembra.

Osjetljivost kapitala računa se procijenom svih kamatno osjetljivih pozicija banke na dan 31. decembra uz uticaj pretpostavljenih promjena kamatnih stopa. Ukupna osjetljivost kapitala temelji se na pretpostavkama da postoje paralelni pomaci krivulje prinosa. Pozicije referentnih kamatnih stopa su mapirane na slijedeći datum promijene kamatne stope, pozicije s fiksnom kamatnom stopom su raspoređene po dospijeću instrumenta, a pozicije sa varijabilnom kamatnom stopom se mapiraju temeljem historijskih predpostavki.

Kamatna stopa za valutu

Povećanje/(smanjenje) u postotnim poenima

2015.

Utjecaj na bilans uspjeha 2015. Utjecaj na kapital 2015.

hiljade KM hiljade KMEUR 100/(100) (1.914) / 1.914 (4.567) / 4.567

BAM 100/(100) 4.203 / (4.203) 1.521/ (1.521)

EUR 200/(200) (3.831) / 3.831 (9.134) / 9.134

BAM 200/(200) 8.406/ (8.406) 3.041 / (3.041)

USD 100/(100) - (225) / 225

USD 200/(200) - (450) / 450

Kamatna stopa za valutu

Povećanje/(smanjenje) u postotnim poenima

2014.

Utjecaj na bilans uspjeha 2014. Utjecaj na kapital 2014.

hiljade KM hiljade KMEUR 100/(100) (1.901)/1.901 (3.685)/3.685

BAM 100/(100) 3.537/(3.537) (532)/532

EUR 200/(200) (3.802)/3.802 (7.371)/7.371

BAM 200/(200) 7.074/(7.074) (1.064)/1.064

USD 100/(100) - (157)/157

USD 200/(200) - (315)/315

31. decembar 2014. Bes-kamatno

Manje od 1 mjeseca

Od 1 do 3 mjeseca

Od 3 mjeseca

do 1 godine

Od 1 do 5 godina


Fiksna kamatna

stopa

’000 KM ’000 KM ’000 KM ’000 KM ’000 KM ’000 KM ’000 KM ’000 KMAktiva Gotovina i ekvivalenti gotovine 72.325 - - - - - 72.325 -

Obavezna rezerva kod Centralne banke 49.731 - - - - - 49.731 -

Zajmovi i potraživanja od banaka - 36.846 - - - - 36.846 -

Finansijska imovina raspoloživa za prodaju - - 3.988 - - - 3.988 -

Zajmovi i potraživanja od komitenata 1.351 59 592.277 158.740 56.265 118 808.810 34.317

Pretplaćeni porez na dobit 472 - - - - - 472 -

Obračunata kamata i ostala aktiva 11.244 - - - - - 11.244 -

Ulaganja u pridružena pravna lica 580 - - - - - 580 -

Ulaganja u nekretnine 1.873 - - - - - 1.873 -

Nekretnine i oprema i nematerijalna imovina 20.134 - - - - - 20.134 -

Ukupno aktiva 157.710 36.905 596.265 158.740 56.265 118 1.006.003 34,317Tekući računi i depoziti banaka 144 - - 238.993 - - 239.137 111.864

Tekući računi i depoziti komitenata 144.826 55.323 33.944 106.472 170.881 8.223 519.669 -

Uzeti zajmovi i subordinirani dug - - - 73.684 - - 73.684 173

Obračunata kamata i ostale obaveze 17.474 - - - - - 17.474 -

Rezervisanja za obaveze i troškove 1.507 - - - - - 1.507 -

Odgođene poreske obaveze 745 - - - - - 745 -

Dionički kapital i rezerve 153.787 - - - - - 153.787 -

Ukupno obaveze, kapital i rezerve 318.483 55.323 33.944 419.149 170.881 8.223 1.006.003 112.037Kamatni rizik (160.773) (18.418) 562.321 (260.409) (114.616) (8.105) - -


5.3. Rizik likvidnosti

Rizik likvidnosti nastaje u finansiranju aktivnosti Banke i u upravljanju pozicijama. Vezano uz rizik likvidnosti Banka vodi svoje operacije u skladu sa relevantnim odlukama i internim politikama usmjerenim na održavanje rezervi likvidnosti, harmonizaciju sredstava i obaveza sa indikatorima i limitima likvidnosti.

Banka ima pristup različitim izvorima finansiranja. Sredstva se prikupljaju putem velikog broja instrumenata uključujući različite vrste depozita građana i pravnih lica, uzete kredite i depozite od finansijskih institucija i dionički kapital. Navedeno povećava fleksibilnost izvora finansiranja ograničava ovisnost o bilo kojem pojedinačnom izvoru i općenito umanjuje trošak finansiranja.

Tabela u nastavku prikazuje preostale ugovorne ročnosti Bančine imovine i obaveza na dan 31. decembra 2015. godine i 2014. godine. Ulaganja u pridružena pravna lica

i ostale pozicije aktive i pasive koje nemaju ugovoreno dospijeće raspoređeni su u razdoblje dospjeća preko 5 godina.

Manje od 1

mjeseca

Od 1 do 3 mjeseca

Od 3 mjeseca

do 1 godine

Od 1 do 5 godina


31. decembar 2015. ’000 KM ’000 KM ’000 KM ’000 KM ’000 KM ’000 KM

Aktiva Gotovina i ekvivalenti gotovine 114.414 - - - - 114.414

Obavezna rezerva kod Centralne banke 60.546 - - - - 60.546

Zajmovi i potraživanja od banaka 10.926 - - - - 10.926

Finansijska imovina raspoloživa za prodaju 988 - - - - 988

Zajmovi i potraživanja od komitenata 60.226 51.446 199.803 360.899 207.026 879.400

Obračunata kamata i ostala aktiva 14.461 - - - - 14.461

Ulaganja u pridružena društva - - - - 580 580

Ulaganja u nekretnine - - - - 1.832 1.832

Nekretnine i oprema i nematerijalna imovina - - - - 17.574 17.574

Ukupno aktiva 261.561 51.446 199.803 360.899 227.012 1.100.721Obaveze, kapital i rezerve

Tekući računi i depoziti banaka 13.038 16.823 5.500 127.129 - 162.490

Tekući računi i depoziti komitenata 249.463 31.633 91.609 297.817 4.362 674.884

Uzeti zajmovi i subordinirani dug 3.692 1.118 10.213 60.324 2.726 78.073

Obračunata kamata i ostale obaveze 16.030 1.470 2.608 2.845 2 22.955

Rezervisanja za obaveze i troškove 1.385 - - - - 1.385

Odgođene poreske obaveze - - - 753 - 753

Obaveze za porez na dobit 187 - - - - 187

Dionički kapital i rezerve - - - - 159.994 159.994

Ukupno obaveze. kapital i rezerve 287.795 51.044 109.930 488.868 167.084 1.100.721Neusklađenost ročne strukture (22.234) 402 89.873 (127.969) 59.928 -


Manje od 1

mjeseca

Od 1 do 3

mjeseca

Od 3 mjeseca

do 1 godine

Od 1 do 5

godina


31. decembar 2014. ’000 KM

’000 KM

’000 KM

’000 KM

’000 KM ’000 KM

Aktiva Gotovina i ekvivalenti gotovine 72.325 - - - - 72.325

Obavezna rezerva kod Centralne banke 49.731 - - - - 49.731

Zajmovi i potraživanja od banaka 36.846 - - - - 36.846

Finansijska imovina raspoloživa za prodaju 3.988 - - - - 3.988

Zajmovi i potraživanja od komitenata 51.022 53.989 174.103 366.239 163.457 808.810

Obračunata kamata i ostala aktiva 11.244 - - - - 11.244

Pretplaćeni porez na dobit 472 472

Ulaganja u pridružena društva - - - - 580 580

Ulaganja u nekretnine - - - - 1.873 1.873

Nekretnine i oprema i nematerijalna imovina - - - - 20.134 20.134

Ukupno aktiva 225.628 53.989 174.103 366.239 186.044 1.006.003Obaveze, kapital i rezerveTekući računi i depoziti banaka 34.566 32.426 45.016 127.129 - 239.137

Tekući računi i depoziti komitenata 200.149 33.944 106.472 170.881 8.223 519.669

Uzeti zajmovi i subordinirani dug 2 1.507 5.780 55.358 11.037 73.684

Obračunata kamata i ostale obaveze 10.971 1.977 2.954 1.562 10 17.474

Rezervisanja za obaveze i troškove 1.507 - - - - 1.507

Odgođene poreske obaveze - - - 745 - 745

Dionički kapital i rezerve - - - - 153.787 153.787

Ukupno obaveze. kapital i rezerve 247.940 69.854 160.222 354.930 173.057 1.006.003Neusklađenost ročne strukture (22.312) (15.865) 13.881 11.309 12.987 -

Budući novčani tokovi po kamatonosnim obavezamaTTabela u nastavku prikazuje ukupno očekivani odliv po finansijskim obavezama,

projektovan od strane Banke te uključuje finansijske obaveze na dan 31. decembra 2015. i na dan 31. decembra 2014. godine i očekivane buduće kamate.

Ukupno očekivani odliv Knjigo-vodstvena vrijednost

Na dan 31. decembra 2015.

Manje od 1 mjeseca

1 do 3 mjeseca 3 mj. do 1 godine 1 do 5 godina Preko 5 godina Ukupno

’000KM ’000KM ’000KM ’000KM ’000KM ’000KM ’000KMFinansijske obaveze

Tekući računi i depoziti banaka

13.192 17.163 6.950 129.393 - 166.698 162.490

Tekući računi i depoziti komitenata

254.907 31.787 93.375 322.162 5.574 707.805 674.884

Uzeti zajmovi i subordinirani dug

3.746 1.370 12.926 65.783 2.786 86.611 78.073

Ukupno očekivani odliv

271.845 50.320 113.251 517.338 8.360 961.114 915.447

Ukupno očekivani odliv Knjigo-vodstvena vrijednost

Na dan 31. decembra 2014.

Manje od 1 mjeseca

1 do 3 mjeseca 3 mj. do 1 godine 1 do 5 godina Preko 5 godina Ukupno

’000KM ’000KM ’000KM ’000KM ’000KM ’000KM ’000KMFinansijske obaveze

Tekući računi i depoziti banaka

36.120 53.018 21.303 3.935 128.414 242.790 239.137

Tekući računi i depoziti komitenata

201.919 61.389 87.580 123.655 74.430 548.973 519.669

Uzeti zajmovi i subordinirani dug

801 3060 5.932 31.150 44.575 85.518 73.684

Ukupno očekivani odliv

238.840 117.467 114.815 158.740 247.419 877.281 832.490


5.4 Dospijeće vanbilansnih stavki

(a) Kreditne obaveze

Ročnost ugovornih iznosa vanbilansnih pozicija Banke prikazani su u donjoj tablici.

(b) Finansijske garancije i akreditivi

Finansijske garancije i akreditivi su također prikazani u

narednoj tablici po najranijem ugovorenom datumu dospijeća.

(c) Obaveze operativnog lizinga

U slučaju kada je Banka zakupac, buduće minimalne uplate zakupnine po osnovi neraskidivog operativnog lizinga prikazane su u dolje navedenoj tablici.

Ne kasnije od 1 godine 1 do 5 godina Preko 5

godina Ukupno

'000 KM '000 KM '000 KM '000 KMNa dan 31. decembra 2015.Kreditne obaveze 55.370 5.867 - 61.236

Finansijske garancije i akreditivi 49.042 19.788 - 68.830

Obaveze operativnog lizinga 3.383 6.702 912 10.997

Ukupno 107.795 32.357 912 141.064Na dan 31. decembra 2014.

Kreditne obaveze 57.833 4.360 - 62.193

Finansijske garancije i akreditivi 36.434 15.348 1 51.783

Obaveze operativnog lizinga 3.475 8.978 1.271 13.724

Ukupno 97.742 28.686 1.272 127.700

5.5 Operativni rizik

Operativni rizik predstavlja mogućnost nastanka gubitaka za Banku i negativnih efekata na kapital Banke zbog neadekvatnih internih sistema, procedura i kontrola, slabosti i propusta u izvršavanju poslovnih aktivnosti, nezakonitih radnji i vanjskih događaja koji Banku mogu izložiti gubitku.

Obzirom da je prema navedenom, Banka izložena operativnim rizicima u svim svojim aktivnostima. Banka je uspostavila i odgovarajući sistem upravljanja operativnim rizikom. Upravljanje operativnim rizikom vrši se u skladu sa zahtjevima Agencije za bankarstvo FBiH i standardima Sberbank. Politike za upravljanje operativnim rizikom usvojene od strane Nadzornog Odbora predstavljaju krovni dokument sistema upravljanja operativnim rizikom.

Za kontrolu i upravljanje operativnim rizikom u Banci se koriste alati koji omogućavaju razumjevanje prikupljenih informacija i provođenje odgovarajućih korektivnih mjera. Neki od alata koji se koriste su mjere podizanja svijesti o riziku, implementacija samoprocjene rizika i kontrola (RCSA), planski sistem ranog upozoravanja (KRI), kao i sveobuhvatno prikupljanje podataka o događajima.

Prikupljanje i detaljno dokumentovanje podataka o realizovanim događajima koji se smatraju operativnim rizikom vrši se putem posebne baze podataka.

Nadzorni odbor, Uprava Banke i odbor za upravljanje rizicima Banke redovno razmatraju izvještaje o operativnim rizicima kojima je Banka izložena.

U oblasti upravljanja kontinuitetom poslovanja Banka je pored Plana oporavka („Disaster Recovery Plan“) usvojila i Plan za vanredne situacije („Business Continuity Plan“), čiji je osnovni cilj osiguranje kontinuiranog rada Banke u slučaju nastanka ozbiljnih poremećaja u poslovanju uzrokovanih situacijama koje su van kontrole Banke.

5.6 Fer vrijednost finansijske imovine i obaveza

Fer vrijednost predstavlja iznos za koji se neka imovina može razmijeniti ili obaveza izmiriti između obaviještenih i voljnih stranaka u uobičajenim tržišnim uslovima. Gdje su informacije dostupne, fer vrijednosti se zasnivaju na tržišnim cijenama. Međutim, za značajan dio finansijskih instrumenata Banke ne postoje lako dostupne tržišne cijene. U uslovima kada tržišne cijene nisu lako dostupne, fer vrijednost se procjenjuje korištenjem modela diskontovanih novčanih tokova ili ostalim prikladnim tehnikama određivanja cijena. Promjene u pripadajućim pretpostavkama, uključujući diskontne stope i procijenjene buduće novčane tokove, značajno utiču na procjene. Zato se izračunate fer tržišne procjene možda ne mogu realizirati pri prodaji finansijskih instrumenata u tekućem periodu, posebno uzimajući u obzir utjecaj globalne finansijske krize i nedostatka likvidnog tržišta u Bosni i Hercegovini.

Gotovina i ekvivalenti gotovine, zajmovi i potraživanja od banaka

Za neto knjigovodstvene vrijednosti gotovine i stanja na računima kod banaka se općenito smatra da su približne njihovim fer vrijednostima jer se radi o plasmanima s vrlo kratkim dospijećem.

Gotovina i ekvivalenti gotovine

Za neto knjigovodstvene vrijednosti gotovine i stanja na računima kod banaka se općenito smatra da su približne njihovim fer vrijednostima.

Zajmovi i potraživanja od komitenata

Fer vrijednost kredita s fiksnom kamatnom stopom procjenjuje se diskontovanjem novčanih tokova primjenom trenutnih važećih kamatnih stopa na

kredite sličnih uslova i obilježja. S obzirom da Banka ima mali iznos ukupnog kreditnog portfolia sa fiksnom kamatnom stopom i dugoročnim datumom dospijeća, fer vrijednost zajmova i potraživanja ne razlikuje se značajno od njihove knjigovodstvene vrijednosti. Fer vrijednosti kredita s varijabilnim prinosom, a čija cijena se redovno preispituje i kod kojih nisu zapažene značajne promjene u kreditnom riziku, uglavnom su približne knjigovodstvenim iznosima i izračunavaju se na temelju analize diskontovanih novčanih tokova primjenom kamatnih stopa uvećanih za maržu kreditnog rizika, kako bi se uvažio uticaj specifičnog kreditnog rizika protustrane na vrednovanje.

Depoziti komitenata

Za depozite po viđenju i depozite koji nemaju definirano dospijeće, fer vrijednost je iznos plativ po viđenju na dan izvještavanja. Procijenjena fer vrijednost depozita sa fiksnim dospjećem i sa promjenjivom kamatnom stopom temelji se na diskontovanim novčanim tokovima prema trenutno važećim kamatnim za depozite sličnog preostalog dospijeća, a približna je knjigovodstvenom iznosu na datum izvještavanja. Vrijednost dugoročnih odnosa s deponentima ne uzima se u obzir kod procjene fer vrijednosti. Uzimajući u obzir prosječne tržišne kamatne stope na depozite pravnih osoba 2,47 % i građana 2,68 % (2014.:pravne osobe 3,27% i građani 2,9%) i uvažavajući posljednja događanja na tržištu, očekivani budući novčani tokovi na dugoročne depozite pravnih i fizičkih lica s fiksnom kamatnom stopom su diskontirani na sadašnju vrijednost.

U tabeli na narednoj stranici prikazana je knjigovodstvena vrijednost i fer vrijednost depozita komitenata:


Fer vrijednost finansijske imovine i finansijskih obaveza Banke koje se ne mjere po fer vrijednosti na ponavljajućoj osnovi:

31. decembar 2015. 31. decembar 2014.

Nivo fer vrijednosti

Knjigovodstvena vrijednost

Fer vrijednost

Knjigovodstvena vrijednost

Fer vrijednost

Finansijska imovinaZajmovi i potraživanja od banaka Nivo 3 10.926 10.926 36.846 36.846

Zajmovi i potraživanja od komitanata Nivo 3 879.400 879.400 808.810 808.810

Ostala finansijska imovina (obračunata kamata i ostala aktiva)

Nivo 3 14.461 14.461 11.244 11.244

Ukupno 904.787 904.787 856.900 856.900Tekući računi i depoziti banaka Nivo 3 162.490 162.490 239.137 239.137

Tekući računi i depoziti komitenata Nivo 3 674.884 702.128 519.669 529.475

Obaveze po uzetim kreditima i subordinisani dug

Nivo 3 78.073 78.073 73.684 73.684

Obračunata kamata i ostale obaveze Nivo 3 22.959 22.959 17.474 17.474

Ukupno 938.406 965.650 849.964 859.770

5.7. Upravljanje kapitalom

Ciljevi Banke pri upravljanju kapitalom, koji je širi koncept od „dioničkog kapitala“ iz izvještaja o finansijskom položaju, jesu:

• biti u skladu sa kapitalnim uslovima koje su postavili regulatori bankarskog tržišta u domaćem okruženju;

• čuvati sposobnost Banke da nastavi poslovati u skladu s načelom vremenske neograničenosti poslovanja kako bi nastavila osiguravati povrat dioničarima i dobit drugima koji posjeduju udio;

• održati jaku kapitalnu osnovu u cilju razvoja poslovnih aktivnosti.

Knjigovodstvena vrijednost Fer vrijednost31. dec 2015.

‘000 KM31. dec 2015.

‘000 KM31. dec 2014.

‘000 KM31. dec 2014.

‘000 KMTekući računi i depoziti komitenata 674.884 519.669 702.128 529.475

Uzeti krediti i depoziti banaka

Fer vrijednost uzetih kredita sa varijabilnom kamatnom stopom koja se redovno mijenja, sa neznatnom promjenom kreditnog rizika približno predstavlja njihovu knjigovodstvenu vrijednost. Fer vrijednost uzetih kredita sa fiksnom kamatnom stopom određuje se analizom diskontovanih budućih novčanih tokova, koristeći kamatnu stopu koja se trenutno nudi za kredite sa sličnim uslovima i dužnicima sa sličnim kreditnim bonitetom. Fer vrijednost uzetih kredita se ne razlikuje značajno od njihove knjigovodstvene vrijednosti.

Za neto knjigovodstvene vrijednosti depozita banaka se općenito smatra da su približne njihovim fer vrijednostima jer se radi o izvorima s vrlo kratkim dospijećem.

Subordinirani dug vezan je za promjenjivu kamatnu stopu, glavnica se vraća na kraju u cijelosti, a fer vrijednost duga izračunava se diskontovanjem uz primjenu trenutne vrijednosti euribora u trenutku izračuna. Na izvještajni datum nema značajne razlike između fer vrijednosti i knjigovodstvene vrijednosti.


31.12.2015. 31.12.2014.

'000 KM '000 KMOsnovni kapital bankeDionički kapital 76.337 76.337

Dionička premija 27.773 27.773

Rezerve 24.862 20.240

Nematerijalna imovina (9.382) (9.203)

Ukupno osnovni kapital 119.590 115.147Dopunski kapital bankeOpšte rezerve – u skladu sa propisima Agencije 16.014 17.202

Revidirana dobit za godinu (nije uključena u izračun) - -

Subordinirani dug 19.719 24.448

Ukupno dopunski kapital banke 35.733 41.650Regulatorne rezerve za kreditne gubitke za godinu (Bilješka 6(a)) (19.358) (17.321)Neto kapital banke 135.965 139.476Kreditnim rizikom ponderisana aktiva (2014 nerevidirano) 933.510 856.214

Ostala ponderisana aktiva (2014 nerevidirano) 51.963 48.256

Ukupna ponderisana rizična aktiva 985.473 904.470Stopa adekvatnosti kapitala (%) 13,8% 15,42%

Minimalna stopa adekvatnosti kapitala prema odlukama Agencije iznosi 12%.

Uprava Banke redovno nadgleda adekvatnost i stanje kapitala na osnovu odgovarajućih internih akata i regulativa koje propisuje Agencija za bankarstvo Federacije Bosne i Hercegovine („Agencija“).

Banka je na dan 31. decembra 2015. godine bila usklađena sa svim regulatornim zahtjevima vezanim za kapital te je u skladu s lokalnom regulativom ostvarila stopu adekvatnosti kapitala u iznosu od 13,8% (31. decembra 2014. godine:15,4%).

Neto kapital u svrhu izračuna adekvatnosti kapitala prema propisanoj metodologiji Agencije sastoji se od:

• osnovnog kapitala banke (dionički kapital, dionička premija, zadržana dobit i rezerve nastale temeljem zadržane dobiti, umanjeno za nematerijalnu imovinu;

• dopunskog kapitala banke – opšte rezerve za pokriće kreditnih gubitaka za aktivu banke procijenjenu kao dobra aktiva, obračunata dobit u tekućoj godini revidirana i potvrđena od strane eksternog revizora i subordinirani dug;

• odbitnih stavki od kapitala (iznos nedostajućih rezervi za kreditne gubitke u odnosu na regulatorni zahtjev).

Banka je bila u obavezi da na dan 31.12.2015 u potpunosti primjeni “Odluku o minimalnim standardima za upravljanje kapitalom banaka i kapitalnoj zaštiti“, po kojoj je banka izvršila slijedeće usklađivanje dopunskog kapitala banke

• opće rezerve banke za pokriće kreditnih gubitaka za aktivu banke procjenjenu kao kategorija A – Dobra aktiva u skladu sa članom 22. Odluke o minimalnim standardima za upravljanje kreditnim rizikom i klasifikaciju aktive banaka, a najviše do 1,625% ukupnog rizika aktive počev sa stanjem na dan 31.12.2015.godine

• iznos subordiniranog duga banke koji se uključuje u dopunski kapital banke se u posljednih pet godina prije isteka ugovorenog roka dospijeće umanjuje za 20% - tni kumulativni godišnji odbitak od njegove vrijednosti na dan izračuna dopunskog kapitala, s tim da se u posljednjoj godini prije isteka ugovorenog roka subordinisanog duga ne uključuju u dopunski kapital.

Iznos subordinisanog duga koji se uključuje u dopunski kapital banke tokom posljednjih pet godina do dosjpeća izračunava se tako što se nominalni iznos instrumenata ili subordinisanog kredita na prvi dan ulaska u posljednji petogodišnji period njihovog ugovorenog dospjeća podjeli brojem kalendarskih dana u tom periodu, te zatim pomnoži sa brojem kalendarskih dana od dana izvještavanja do dana ugovorenog dospijeća.

Tabela u nastavku (informacije o rizičnoj aktivi nisu revidirane na datum izdavanja ovog izvještaja) prikazuje strukturu neto kapitala i kapitalne pokazatelje.


Umanjenje vrijednosti 31.12.2015.‘000 KM

31.12.2014.‘000 KM

Zajmovi i potraživanja od klijenata 74.834 69.396

Rezervisanja za vanbilansnu kreditnu izloženost 2.975 2.414

77.809 71.810

31.12.2015. ‘000 KM

31.12.2014. ‘000 KM

31.12.2013. ‘000 KM

Umanjenje vrijednosti u skladu sa propisima Agencije 77.809 71.810 61.766

Umanjenje vrijednosti u skladu sa MSFI 35.829 31.604 29.802

Višak na kraju godine 44.172 42.135 34.628

Višak na početku godine 24.814 24.814 24.814

Promjena 19.358 17.321 9.814

2015.’000 KM

2014.’000 KM

Preduzeća Građani Ukupno Preduzeća Građani UkupnoBruto izloženost 29.633 27.625 57.258 31.239 26.751 57.990

Umanjenje vrijednosti (12.669) (14.921) (27.590) (11.749) (11.686) (23.435)Stopa umanjenja 42,75% 54,01% 48,19% 37,61% 43,68% 40,41%

Regulatorne rezerve formirane iz dobiti za kreditne gubitke na dan 31. decembra:

Na dan 31. decembra 2015. godine kumulativni iznos viška potrebnog umanjenja vrijednosti u skladu sa propisima Agencije iznad potrebnog umanjenja vrijednosti u skladu sa MSFI je iznosio 44.172 hiljada KM (2014.: 42.135 hiljada KM). Razlika između početnog i završnog stanja za 2015. godinu je iznosila 19.358 hiljada KM (2014.: 17.321 hiljada KM). U skladu sa propisima Agencije, za iznos razlike viška za 2011. godinu (za 2.530 hiljada KM) povećana je rezerva za kreditne gubitke (transferom iz zadržane dobiti u 2012. godini). Banka za nije u obavezi da provodi daljnji transfer u rezerve za kreditne gubitke iz zadržane dobiti za iznos

promjene viška u 2015. 2014. 2013. i 2012. godini.

Banka uzima u obzir zajednički učinak nekoliko događaja kada ocjenjuje umanjenje te koristi iskustvo u procjeni u slučajevima kada su razmotreni podaci potrebni za procjenu umanjenja ograničeni.

Krajem godine, bruto vrijednost umanjenih zajmova i potraživanja (neprihodujući krediti) te stope priznatih umanjenja izračunatih shodno MSFI bili su kako slijedi:

(b)Porezi

Banka priznaje poreznu obavezu u skladu s poreznim propisima Federacije Bosne i Hercegovine. Porezne prijave odobravaju porezna tijela koja su nadležna za provođenje naknadne kontrole poreznih obveznika.

(c) Regulatorni zahtijevi

Agencija je ovlaštena da vrši inspekciju poslovanja Banke i zahtijeva izmjene knjigovodstvene vrijednosti imovine i obaveza, u skladu sa odgovarajućom regulativom.

6. Računovodstvene procjene i prosudbe u primjeni računovodstvenih politika

Uprava upotrebljava procjene i pretpostavke o neizvjesnim događajima, uključujući procjene i prosudbe o budućnosti. Takve računovodstvene pretpostavke i procjene redovno se provjeravaju, a zasnivaju se na historijskom iskustvu i ostalim faktorima poput očekivanog toka budućih događaja koji se može realno pretpostaviti u postojećim okolnostima, ali uprkos tome neizbježno predstavljaju izvore neizvjesnosti procjena. Procjena umanjenja vrijednosti kreditnog portfolia Banke, predstavlja najznačajniji izvor neizvjesnosti procjena. Ti i ostali ključni izvori neizvjesnosti procjene, koji imaju značajan rizik uzrokovanja materijalnih usklađenosti knjigovodstvene vrijednosti imovine i obaveza u narednoj finansijskoj godini, opisani su u nastavku.

(a) Umanjenje vrijednosti zajmova i potraživanja

Banka kontinuirano prati kreditnu sposobnost svojih komitenata. Potreba za umanjenjem vrijednosti bilansne i izvanbilansne izloženosti Banke kreditnom riziku, procjenjuje se mjesečno.

Gubici od umanjenja vrijednosti uglavnom se priznaju u odnosu na knjigovodstvenu vrijednost zajmova pravnim osobama i građanima, te kao rezervacije za obaveze

i troškove koje proizlaze iz vanbilansne izloženosti komitentima, uglavnom u vidu neiskorištenih okvirnih kredita, garancija i akreditiva, te kao rezervacije za obračunatu kamatu i ostalu aktivu.

Umanjenja vrijednosti se također razmatraju za kreditnu izloženost bankama te za ostalu imovinu koja se ne vodi po fer vrijednosti te gdje primarni rizik umanjenja nije kreditni rizik.

Banka procjenjuje umanjenje vrijednosti na pojedinačnoj osnovi za sve izloženosti gdje postoje objektivni dokazi umanjenja vrijednosti. Imovina koja nije materijalno značajna procjenjuje se na grupnoj (portfolio) osnovi za umanjenje.

Banka procjenjuje umanjenja vrijednosti u slučajevima kada prosudi da dostupni podaci ukazuju na vjerojatnost mjerljivog umanjenja budućih procijenjenih gotovinskih tokova imovine ili portfolia imovine. Kao dokaz se uzimaju neredovitost otplate ili ostale indikacije finansijskih poteškoća uzimatelja zajma te nepovoljne promjene u ekonomskim uslovima u kojima zajmoprimci posluju i u vrijednosti ili naplativosti instrumenata osiguranja, kada se te promjene mogu povezati s navedenim nepoštivanjem uslova.

Umanjenje vrijednosti Bilješka‘000 KM

31.12.2015.‘000 KM

31.12.2014.‘000 KM

Zajmovi i potraživanja od klijenata 5, 19 33.888 29.776

Obračunata kamata i ostala potraživanja 20 867 730

Rezervisanja za vanbilansnu kreditnu izloženost 29 943 969

35.698 31.475

Pored umanjenja vrijednosti izračunatog i priznatog u skladu sa MSFI, Banka također obračunava umanjenje vrijednosti u skladu sa propisima Agencije, dok se višak rezervacija obračunatih u skladu s porpisima Agencije u odnosu na rezervacije za umanjenje vrijednosti izračunate

u skladu sa MSFI. koristi pri izračunu adekvatnosti kapitala.

Tabela u nastavku prikazuje umanjenje vrijednosti izračunato u skladu sa zahtjevima Agencije:


a) Raščlanjivanje po primateljima

Ukupan rashod od kamata raščlanjuje se po primateljima kako slijedi:

b) Raščlanjivanje po poslovima

Ukupan rashod od kamata raščlanjuje se po bankarskim poslovima kako slijedi:

8. Rashod od kamata

2015. 2014.

’000 KM ’000 KMGrađani 7.691 6.103

Preduzeća 6.107 5.874

Banke i druge finansijske institucije 5.936 6.863

Ostalo 6 13

19.740 18.853

2015. 2014.

’000 KM ’000 KMTekući računi i depoziti građana 7.691 6.103

Tekući računi i depoziti preduzeća i drugih organizacija 6.107 5.874

Tekući računi i depoziti banaka 3.124 3.869

Uzeti zajmovi 2.812 2.994

Ostalo 6 13

19.740 18.853

a) Raščlanjivanje po izvorima Ukupan prihod od kamata potiče iz sljedećih izvora:

U stavku “prihod od kamata od banaka i drugih finansijskih institucija“ uključuju se i prihodi po osnovi kamata na obaveznu rezervu kod Centralne banke.

b) Raščlanjivanje po poslovima

Prihodi od kamata raščlanjuju se po bankarskim poslovima kako slijedi:

7. Prihod od kamata

2015. 2014.

’000 KM ’000 KMGrađani 31.783 31.031

Preduzeća 26.932 23.526

Banke i druge finansijske institucije 24 104

58.739 54.661

2015. 2014.

’000 KM ’000 KMZajmovi komitentima 58.715 54.557

Obavezna rezerva kod Centralne banke 18 65

Plasmani i zajmovi drugim bankama 6 39

58.739 54.661


10. Ostali prihodi

2015. 2014.

’000 KM ’000 KMDividende od vlasničkih vrijednosnih papira raspoloživih za prodaju 57 -

57 -

2015. 2014.

’000 KM ’000 KMNeto dobici od kupoprodaje valuta 1.861 1.356

1.861 1.356

2015. 2014.

’000 KM ’000 KMOstali prihodi iz poslovanja 617 1.187

617 1.187

a) Prihodi od dividendi

Ukupan rashod od kamata raščlanjuje se po primateljima kako slijedi:

b) Neto dobici od finansijskih instrumenata po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha i kupoprodaje valuta, te tečajnih razlika po preračunavanju monetarne imovine i obaveza

c) Ostali prihodi

9. Prihod od naknada i provizija

2015. 2014.

’000 KM ’000 KMNaknade po poslovima inozemnog platnog prometa 2.669 2.181

Naknade po ostalim poslovima 2.831 2.970

Naknade po poslovima unutrašnjeg platnog prometa 1.886 1.395

Naknade po poslovima izdavanjima garancija i akreditiva 1.519 1.194

Naknade po poslovima sa tekućim računima 2.168 1.646

Naknade po poslovima kupoprodaje deviza 955 922

Naknade po kartičnom poslovanju 525 341

12.553 10.649


12. Troškovi zaposlenih

2015. 2014.

’000 KM ’000 KMNeto plate zaposlenih 7.789 7.675

Porezi i doprinosi 5.782 5.715

Ostala dugoročna primanja zaposlenih (bilješka 30) 1.609 1.553

Topli obrok i prijevoz 504 501

Ostalo 24 24

15.708 15.468

Troškovi zaposlenih uključuju 2.804 hiljada KM (2014.: 2.760 hiljada KM) obaveznih doprinosa za penziono osiguranje plaćenih Zavodu za penziono osiguranje. Doprinosi se računaju kao postotak bruto plate zaposlenih. Na dan 31. decembra 2015. godine Banka je imala 424 zaposlena (31. decembra 2014.: 435 zaposlenih).

Troškovi zaposlenih uključuju 1.052 hiljada KM (2014.: 818 hiljada KM) plaćenih naknada članovima Uprave. U navedene troškove uključeno je 219 hiljada KM obaveznih doprinosa za penziono osiguranje plaćenih Zavodu za penziono osiguranje (2014.: 165 hiljada KM).

11. Neto gubici od umanjenja vrijednosti i rezervacija

2015. 2014.

’000 KM ’000 KMNeto gubici od umanjenja vrijednosti i rezervacija

- za zajmove (bilješka 19) 8.365 7.351

- za rezervisanja za vanbilans i pasivne sudske sporove (bilješka 29) (26) 421

- za obračunatu kamatu i ostalu aktivu (bilješka 20) 137 154

8.476 7.926

Neto gubici od umanjenja vrijednosti i rezervacija priznati u bilansu uspjeha analizirani su kako slijedi:


14. Trošak poreza na dobit

2015. 2014.

’000 KM ’000 KMTekući porez 704 243

Odgođeni porez (bilješka 30) 8 289

Ukupni trošak poreza na dobit 712 532

2014. 2013.

’000 KM ’000 KMDobit prije poreza 6.919 5.154

Porez obračunat po stopi od 10% 692 515

Porezno nepriznati troškovi 12 11

Porezno nepriznata rezervisanja i otpisi 14 6

Neoporezivi prihod (6) -

Trošak poreza na dobit 712 532Prosječna efektivna stopa poreza na dobit 10% 10%

Porez na dobit priznat u bilansu uspjeha sadrži tekući porez i odgođeni porez. Trenutna stopa poreza na dobiti iznosi 10% (2014.:10%).

a) Troškovi poreza na dobit priznat u bilansu uspjeha

b) Dobit prije poreza

13. Ostali troškovi

2015. 2014.

’000 KM ’000 KMAdministrativni troškovi i troškovi marketinga 7.153 7.302

Najamnina 3.531 3.520

Administrativni troškovi i troškovi konsultantskih usluga 2.725 2.233

Troškovi osiguranja depozita 1.290 1.094

Sudske i administativne takse 186 367

Naknade za povremene poslove 130 202

Donacije 2 37

Ostali troškovi 2.943 1.753

17.960 16.508


16. Obavezna rezerva kod Centralne banke Obavezna rezerva predstavlja iznos koji obvezno mora biti deponiran kod Centralne banke BiH („Centralna banka“). Osnovicu za obračun obavezne rezerve čine

depoziti i pozajmljena sredstva bez obzira u kojoj se valuti sredstva izraze.

Stopa izdvajanja obavezne rezerve tokom 2015 . i 2014. godine iznosi:

• 10% na depozite i pozajmljena sredstva sa ugovorenim rokom dospijeća do jedne godine (kratkoročni depoziti i pozajmljena sredstva)

• 7% na depozite i pozajmljena sredstva sa ugovorenim rokom dospijeća preko jedne godine (dugoročni depoziti i pozajmljena sredstva).

Centralna banka obračunava naknadu na sredstva na

računu rezervi kako slijedi:

• na iznos obavezne rezerve po stopi koja se utvrđuje na osnovu prosjeka kamatne stope koju je u istom periodu na tržištu ostvarila Centralna banka na prekonoćne depozite;

• na iznos sredstava iznad obavezne rezerve po stopi koja se utvrđuje na osnovi prosjeka kamatnih stopa koje je u istom razdoblju na tržištu ostvarila Centralna banka na depozite investirane do mjesec dana.

Period održavanja obavezne rezerve: od 21.12.2015. do 31.12.2015.

Broj radnih dana u periodu: 9

1 Depozitna osnova za obračun obavezne rezerve do 1 godine 263.924

2 Stopa izdvajanja za obaveznu rezervu u % 10

3 Prosječna obavezna rezerva do 1 godine 26.392

4 Depozitna osnova za obračun obavezne rezerve preko 1 godine 487.912

5 Stopa izdvajanja za obaveznu rezervu u % 7

6 Prosječna obavezna rezerva preko 1 godine 34.154

7 Ukupna obavezna rezerva 60.546

8 Prosječna sredstva na računu rezervi kod CBBH 103.059

9 Iznos više od obavezne rezerve 42.512

10 Iznos manji od obavezne rezerve 0.00

15. Gotovina i ekvivalenti gotovine

2015. 2014.

’000 KM ’000 KMTekući računi kod drugih banaka 53.721 40.499

Žiro račun kod Centralne banke 34.267 12.367

Novac u blagajni 26.424 19.457

Instrumenti u postupku naplate 2 2

114.414 72.325

Iznos gotovine i ekvivalenata gotovine ujedno predstavlja i novac i ekvivalente novca za potrebe sastavljanja izvještaja o novčanom toku.


18. Finansijska imovina raspoloživa za prodaju

2015. 2014.

’000 KM ’000 KMVlasničke vrijednosnice 988 988

Blagajnički zapisi FBiH - 3.000

988 3.988

Finansijska imovina raspoloživa za prodaju predstavlja vlasničko ulaganje u Sberbank a.d. Banja Luka (vlasnički udio 0,36%), te vlasničko ulaganje u Registar vrijednosnih papira (vlasnički udio 0,69%). Navedeni vlasnički vrijednosni papiri ne kotiraju na aktivnom tržištu i evidentiraju se po trošku ulaganja, a na 31.12.2015. godine iznose 988 hiljada KM (31.12.2014. godine: 988 hiljada KM). Za navedene vrijednosnice ne postoji aktivno tržište.

Blagajnički zapisi spadaju u nivo 2 hijerarhije fer vrijednosti na kraju 2014. godine.

Banka koristi sljedeću hijerarhiju za objavu fer vrijednosti finansijskih instrumenata:

Nivo 1: kotirajuće (nekorigirane) cijene na aktivnim tržištima za identičnu imovinu i obaveze;

Nivo 2: ostale tehnike kod kojih su svi podaci koji imaju značajan utjecaj na fer vrijednost vidljivi na tržištu. izravno ili neizravno;

Nivo 3: tehnike koje koriste inpute koji nisu temeljeni na vidljivim tržišnim podacima a koji značajno utječu na fer vrijednost.

17. Zajmovi i potraživanja od banaka

2015. 2014.

’000 KM ’000 KMPlasmani s dospijećem do mjesec dana 10.926 36.846

10.926 36.846


20. Obračunata kamata i ostala aktiva

31.12.2015. 31.12.2014.

’000 KM ’000 KMImovina stečena po nenaplaćenim kreditima 5.713 5.353

Obračunata dospjela kamata 2.214 2.227

Obračunata nedospjela kamata 2.228 1.959

Unaprijed plaćeni troškovi 477 580

Obračunata naknada 327 264

Sitan inventar 147 190

Ostala aktiva 4.222 1.401

15.328 11.974Umanjenje vrijednosti (867) (730)

Ukupno 14.461 11.244

31.12.2015. 31.12.2014.

’000 KM ’000 KMStanje 1. Januara 730 576

Neto rashod/(prihod) u bilansu uspjeha (Bilješka 11) 137 154

Stanje 31. Decembra 867 730

Namjera je Banke da proda imovinu stečenu po nenaplaćenim kreditima u odgovarajućem tržišnom trenutku.

Promjene u rezervacijama za umanjenje vrijednosti po obračunatoj kamati i ostaloj aktivi, priznate u bilansu uspjeha, su kako slijedi:

19. Zajmovi i potraživanja od komitenata

31.12.2015. 31.12.2014.

’000 KM ’000 KMPreduzeća

- u KM i valutna klauzula 456.099 411.056

- u stranoj valuti 9.821 10.563

Ukupno preduzeća 465.920 421.619Građani


Ukupno građani 447.368 416.967Ukupno bruto zajmovi 913.288 838.586Rezervacije za umanjenje vrijednosti (33.888) (29.776)

Ukupno neto zajmovi 879.400 808.810Procenat rezervacije za umanjenje vrijednosti u odnosu na bruto zajmove komitentima 3,71% 3,56%

31.12.2015. 31.12.2014.

’000 KM ’000 KMStanje 1. januara 29.776 28.549Otpuštanje diskonta („unwinding“) (2.500) (3.049)

Neto rashod u bilansu uspjeha (Bilješka 11) 8.365 7.351

Od toga povećanje rezervisanja 14.640 13.055

Od toga smanjenja rezervisanja (6.275) (5.704)

Prodana potraživanja (456) (2.937)

Smanjenja stanja rezervisanja za po kreditima po kojima je banka preuzela nekretnine (1.297) (138)

Stanje 31. decembra 33.888 29.776

a) Raščlanjivanje po poslovima

b) Promjene u rezervisanjima za umanjenje vrijednosti zajmova i potraživanja

Promjene na rezervacijama za umanjenje vrijednosti po zajmovima komitentima, priznate u bilansu uspjeha, su kako slijedi:


22. Ulaganja u nekretnine

31.12.2015. 31.12.2014.

’000 KM ’000 KMNabavna vrijednost Stanje na dan 1. januara 2.094 2.094

Stanje na dan 31. decembra 2.094 2.094Akumulirana amortizacija i umanjenje vrijednosti

Stanje na dan 1. januara 221 179

Trošak za godinu 41 42

Stanje na dan 31. decembra 262 221Neto knjigovodstvena vrijednostNa dan 1. januara 1.873 1.915Na dan 31. decembra 1.832 1.873

Uprava vjeruje da fer vrijednost ulaganja u nekretnine, izračunato prema sadašnjim cijenama za slične nekretnine na istoj lokaciji i u sličnom stanju kao što je nekretnina

Banke klasifikovana u poziciju ulaganja u nekrentine ne odstupa značajno od njihove knjigovodstvene vrijednosti.

21. Ulaganja u pridružena društva

Postotak vlasništva Djelatnost

Ulaganje (trošak

umanjen za umanjenje vrijednosti)

‚000 KM

31.12.2015. 20,03%ostale srodne

računarske djelatnosti

580

31.12.2014. 20,03%ostale srodne

računarske djelatnosti

580

Ulaganje Banke u pridružena društva se odnosi na ulaganje u Bamcard d.o.o. Sarajevo.


24. Nematerijalna imovina

Softver Sredstva u pripremi Ukupno

’000 KM ’000 KM ’000 KMTrošak nabaveStanje na dan 1. januara 2015. 9.230 917 10.147Povećanja 1.891 (727) 1.164

Stanje na dan 31. decembra 2015. 11.121 190 11.311Stanje na dan 1. januara 2014. 7.490 396 7.886Povećanja 1.740 521 2.261

Stanje na dan 31. decembra 2014. 9.230 917 10.147AmortizacijaStanje na dan 1. januara 2015. 5.639 - 5.639Trošak za godinu 1.164 - 1.164

Stanje na dan 31. decembra 2015. 6.803 - 6.803Stanje na dan 1. januara 2014. 4.801 - 4.801Trošak za godinu 838 - 838

Stanje na dan 31. decembra 2014. 5.639 - 5.639Neto knjigovodstvena vrijednost Stanje na dan 1. januara 2015. 3.591 917 4.508

Stanje na dan 31. decembra 2015. 4.318 190 4.508

23. Nekretnine i oprema

Zgrade Računari

Uredska oprema i motorna

vozila

Ulaganja u tuđu

imovinu

Sredstva u

pripremiUkupno

’000 KM ’000 KM ’000 KM ’000 KM ’000 KM ’000 KMTrošak NabaveStanje na dan 1. januara 2015. 2.163 10.533 10.332 8.993 - 32.021Povećanja - - - - 738 738

Transferi - 476 167 95 (738) -

Otuđenja i otpisi - (2.180) (111) - - (2.291)

Stanje na dan 31. decembra 2015. 2.163 8.829 10.388 9.088 - 30.468Stanje na dan 1. januara 2014. 2.499 7.216 9.316 6.776 - 25.807Povećanja - - - - 6.905 6.905

Transferi 150 3.522 1.016 2.217 (6.905) -

Otuđenja i otpisi (487) (205) - - - (691)

Stanje na dan 31. decembra 2014. 2.163 10.533 10.332 8.993 - 32.021AmortizacijaStanje na dan 1. januara 2015. 208 5.910 6.895 3.382 - 16.395Trošak za godinu 40 1.211 650 643 - 2,544

Otuđenja i otpisi - (1.426) (111) - - (1.537)

Stanje na dan 31. decembra 2015. 248 5.695 7.434 4.025 - 17.402Stanje na dan 1. januara 2014. 208 5.327 6.214 2.806 - 14.555Trošak za godinu 49 787 681 576 - 2.093

Otuđenja i otpisi (49) (204) - - - (253)

Stanje na dan 31. decembra 2014. 208 5.910 6.895 3.382 - 16.395Neto knjigovodstvena vrijednost Stanje na dan 1. januara 2015. 1.954 4.623 3.437 5.611 - 15.626

Stanje na dan 31. decembra 2015. 1.914 3.135 2.954 5.063 - 13.066

Na dan 31.12.2015. vrijednost imovine koja je u upotrebi, a amortizovana je do 31.12.2015. godine, iznosi 20.549 hiljada KM. Na dan 31.12.2014. vrijednost imovine koja je

u upotrebi, a amortizovana je do 31.12.2014. godine iznosi 14.895 hiljada KM.


25. Tekući računi i depoziti banaka

31.12.2015. 31.12.2014.

’000 KM ’000 KMTekući računi

- u KM 676 31

- u stranoj valuti 83 112

Oročeni depoziti

- u KM 144.731 226.094


162.490 239.137

26. Tekući računi i depoziti komitenata

31.12.2015. 31.12.2014.

’000 KM ’000 KM

Preduzeća

Depoziti po viđenju



Oročeni depoziti



Ukupno preduzeća 317.462 252.468Građani

Depoziti po viđenju



Oročeni depoziti



Ukupno građani 357.422 267.201Ukupno 674.884 519.669


27. Uzeti zajmovi i subordinirani dug

Uzeti zajmovi Kamatna stopa Dospijeće 31.12.2015. 31.12.2014.

’000 KM ’000 KM

Federalno Ministarstvo Finansija Fiksna kamatna stopa 2017. 173 173

European Investment Bank (“EIB“) 3M EURIBOR + marža 2018. 9.027 12.036

European Bank for Reconstruction and Development (“EBRD”) 6M EURIBOR + marža 2019. 19.558 19.558

European Fund for South (East Europe (EFSE) 6M EURIBOR + marža 2021. 13.169 17.428

Federalno Ministarstvo Finansija/Odraz 6M LIBOR + marža 2023. 11.698 41

Ukupno uzeti zajmovi 53.625 49.236Subordinirani dug

Sberbank Europe AG 3M EURIBOR + marža 2020. 24.448 24.448

Ukupno subordinirani dug 24.448 24.448Sveukupno uzeti zajmovi i subordinirani dug 78.073 73.684

Krajem 2013. godine je potpisan ugovor o novom subordiniranom dugu sa Sberbank Europe AG u iznosu EUR 12.5 miliona, na period od 6 godina, od čega je prvi dio u iznosu od EUR 7.5 miliona povučen u 2013. godini, dok je preostali iznos bio povučen u 2014. godini. Marže za subordinirana sredstva su više od marži po kreditnim linijama i kreću se u rasponu od 3,8% do 5,2%.

Subordinirani dug je uključen u dodatni kapital Banke kod obračuna adekvatnosti kapitala u skladu s regulativom. Otplata subordiniranog duga je podređena svim ostalim obavezama Banke.

28. Obračunata kamata i ostale obaveze

31.12.2015. 31.12.2014.

’000 KM ’000 KM

Obračunata kamata – nedospjela 8.163 6.780

Unaprijed naplaćeni krediti 4.406 3.237

Odgođeni prihodi 3.353 3.246

Obračunata kamata - dospjela 1 1

Ostale obaveze 7.032 4.226

22.955 17.474


30. Odgođena poreska obaveza Prema Zakonu o porezu na dobit Federacije Bosne i Hercegovine za poreske svrhe nabavna vrijednost hardvera i softvera može se odbiti u cijelosti u godini u

kojoj je izvršena nabavka. Banka priznaje odgođeni porez na osnovu privremene razlike između porezne osnove i knjigovodstvene vrijednosti hadvera i softvera.

Kretanje odgođenih poreskih obaveza je prikazano u tabeli ispod:

31.12.2015. 31.12.2014.

’000 KM ’000 KM

Odgođene poreske obaveze 753 745

Odgođene poreske obaveze

’000 KM

Na dan 1. januara 2014. 456Povećanje obaveze priznato u bilansu uspjeha (bilješka 14) 289

Stanje na dan 31. decembra 2014. godine 745

Na dan 1. januara 2015. 745

Povećanje obaveze priznato u bilansu uspjeha (bilješka 14) 8

Stanje na dan 31. decembra 2015. godine 753

29. Rezerva za obaveze i troškove

UkupnoRezervacije za godišnje odmore

Rezervacije za otpremnine

Rezervacije za vanbilansne stavke

Rezervacije za pasivne sudske sporove

’000 KM ’000 KM

Stanje na dan 1. januara 2015. 26 383 969 129 1.507Neto rashod /(prihod) u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti (8) (90) (29) 3 (124)

Od toga povećanje rezervisanja - 29 2.819 18 2.866

Od toga smanjenja rezervisanja (8) (119) (2.848) (15) (2.990)

Stanje na dan 31. decembra 2015. 18 293 943 132 1.385

UkupnoRezervacije za godišnje odmore

Rezervacije za otpremnine

Rezervacije za vanbilansne stavke

Rezervacije za pasivne sudske sporove

’000 KM ’000 KM

Stanje na dan 1. januara 2014. 117 358 550 127 1.152Neto rashod /(prihod) u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti (91) 25 419 2 355

Od toga povećanje rezervisanja 8 52 2.344 3 2.407

Od toga smanjenja rezervisanja (99) (27) (1.925) (1) (2.052)

Stanje na dan 31. decembra 2014. 26 383 969 129 1.507


32. Dionička premija

Emisiona premija predstavlja akumuliranu pozitivnu razliku između nominalne vrijednosti i primljenog iznosa za izdate dionice.

Vlasnička struktura Banke na dan 31. decembra 2015. i 31. decembra 2014. izgleda kako slijedi:

SBERBANK EUROPE AG 100%

Dana 17. januara 2013. godine prihvaćena je odluka o konverziji preferencijalnih u obične dionice na sjednici skupštine Sberbank BH d.d. (pravnog sljedbenika Volksbank BH d.d.).

Tokom 2014. godine, Banka je povećala dionički kapital izdavanjem 293.734 obične dionice Sberbank Europe AG. Ukupan iznos od KM 29.337 hiljada u potpunosti je isplaćen u novcu.

31. Dionički kapital

Odobrene i izdane

Klasa ARedovne

dionice Ukupno

’000 KM ’000 KM

Stanje na dan 1. januara 2015. 76.337 76.337

Stanje na dan 31. decembra 2015. 76.337 76.337

Nominalna vrijednost (KM) 1.000 -

Broj dionica 76.337 76.337


34. Transakcije s povezanim licima Banka smatra da su joj direktno povezana lica njezini ključni dioničari i njihove podružnice; pridružena pravna lica; članovi Nadzornog odbora i članovi Uprave (zajedno „ključno rukovodstvo“); članovi porodica ključnog rukovodstva te pravna lica koja su pod kontrolom ili značajnim uticajem ključnog rukovodstva i članova njihovih užih porodica.

Transakcije sa povezanim licima predstavljaju dio redovonog poslovanja Banke.

Pregled transakcija sa povezanim licima na dan 31. decembra 2015. godine i za godinu koja je tada završila dat je kako slijedi:

Okvirni ugovor sa Sberbank Rusija je potpisan 20.12.2012., i zanovljen 10.02.2014.godine, a maksimalni iznos mogućeg plasiranja sredstava u banci od strane Sberbank Rusija je 140 miliona EUR.

Na kraju 2015.godine, od maksimalno mogućeg iznosa, iskorišteno je 65 miliona KM. Naknade članovima Uprave objavljene su u Bilješci 12, a Banka nije vršila isplate prema članovima Nadzornog odbora.

Potraživanja Obaveze Prihodi Rashodi

'000 KM '000 KM '000 KM '000 KM31. decembar 2015

1. Krajnje matično društvo

Sberbank – Rusija 360 127.533 - 2.100

2. Matično društvo

Sberbank Europe AG - 35.732 15 2.709

3. Pridružena pravna lica

Sberbank a.d. Banja Luka 4.406 9.840 151 27

4. Ostale članice Sberbank grupe 30.173 7.933 952

Ukupno Sberbank grupa 34.939 181.037 166 5.788

Uprava i ostalo ključno rukovodstvo 41 - - -

Ukupno povezane osobe 34.980 181.037 166 5.788

Potraživanja Obaveze Prihodi Rashodi

'000 KM '000 KM '000 KM '000 KM31. decembar 2015.

1. Krajnje matično društvo

Sberbank – Rusija 563 152.782 2 2.482

2. Matično društvo

Sberbank Europe AG 16.214 32.871 1 3.427

3. Pridružena pravna lica

Sberbank a.d. Banja Luka 4.277 7112 159 27

4. Ostale članice Sberbank grupe 22.156 66.664 37 182

Ukupno Sberbank grupa 43.210 259.429 199 6.118

Uprava i ostalo ključno rukovodstvo 120 - - -

Ukupno povezane osobe 43.330 259.429 199 6.118

33. Potencijalne i preuzete obaveze Ukupni iznos garancija, akreditiva i neiskorištenih okvirnih zajmova na kraju godine bio je:

31.12.2015. 31.12.2014.

’000 KM ’000 KM

Platežne garancije

- u KM 17.057 15.423


Činidbene garancije

- u KM 23.958 13.543


Akreditivi

- u stranoj valuti 2.176 993

Neiskorišteni okvirni krediti

- u KM

- odobreni neiskorišteni 61.237 62.193

- okvirn kreditne obaveze 56.334 32.892

186.402 146.869


Organi upravljanja

UpravaEdin Karabeg, Direktor

Jasmin Spahić, Izvršni direktor

Senad Tupković, Izvršni direktor

Denis Hasanić, Izvršni direktor

Nadzorni odborAlexey Bogatov, Predsjednik Duško Kantar, Zamjenik predsjednika Halmos Kornél, Član Irene Eckart, Član

Elena Viklova, Član

Odbor za revizijuReinhard Kaufmann Jovo Vilendečić Petar Grujić David Krepelka Martina Vučković

35. Događaji nakon datuma bilansaNakon 31. decembra 2015. godine, do dana izdavanja ovih finansijskih izvještaja, nije bilo događaja koji bi imali značajn uticaj na finansijski izvještaj za 2015. godinu, ili su od takvog značaja za poslovanje Banke da bi zahtijevali objavu u bilješkama uz finansijske izvještaje za 2015. godinu


Edin Karabeg Direktor

Regionalni centri RegijeSME / Corporate Poslovna mreža Finansije Operacije

Globalna tržištaPoslovno

izvještavanje i odlučivanje

ALM Tehnička podrška

Personal Upravljanje i razvoj proizvoda

Risk IT

SigurnostPravoPartnerstvo,

bankoosiguranje i digitalni kanali

AML i praćenje usklađenosti

Poslovi Uprave

Marketing

Naplata i restrukturiranje

Jasmin Spahić Izvršni direktor Retail

Denis Hasanić Izvršni direktor CRO/CFO

Senad Tupković Izvršni direktor CIO/COO

Organizaciona struktura

Mreža poslovnicaStanje na dan 31.12.2015.

Sjedište

Fra Anđela Zvizdovića 1 71000 Sarajevo 033/954-700

Poslovne jedinice

Sarajevo

Poslovnica Marijin Dvor Fra Anđela Zvizdovića 1 71000 Sarajevo 033/954-732

Poslovnica Stari Grad Štrosmajerova 3 71000 Sarajevo 033/250-000

Poslovnica Centar Danijela Ozme 18 71000 Sarajevo 033/564-672

Poslovnica Ilidža Butmirska cesta 14 71210 Ilidža 033/776-250

Poslovnica Alipašino Polje Trg solidarnosti 2a 71000 Sarajevo 033/775-280

Poslovnica Novo Sarajevo Kolodvorska 11 71000 Sarajevo 033/954-917

Poslovnica Grbavica Hasana Brkića b.b. 71000 Sarajevo 033/722-730

Poslovnica Dobrinja Dobrinjske bolnice br. 9 71000 Sarajevo 033/294-941

Mostar

Poslovnica Mostar 1 Dr. Ante Starčevića b.b. 88000 Mostar 036/334-000

Poslovnica Mostar 2 Fejićeva b.b. 88000 Mostar 036/501-672

Poslovnica Mostar 3 Petra Krešimira IV b.b. 88000 Mostar 036/333-227

Široki Brijeg

Poslovnica Široki Brijeg Trg Ante Starčevića 6 88220 Široki Brijeg 039/700-137


Tuzla

Poslovnica Tuzla 1 Maršala Tita 2a-2b 75000 Tuzla 035/300-900

Poslovnica Tuzla 2 Univerzitetska b.b. 75000 Tuzla 035/310-380

Živinice

Poslovnica Živinice Alije Izetbegovića 4 75270 Živinice 035/740-990

Banovići

Poslovnica Banovići Alije Izetbegovića 31 75290 Banovići 035/871-415

Gradačac

Poslovnica Gradačac Huseina Kapetana Gradaščevića b.b. 76250 Gradačac 035/822-780

Lukavac

Poslovnica Lukavac Mehmedalije Maka Dizdara b.b. 75300 Lukavac 035/550-680

Gračanica

Poslovnica Gračanica Ul. Hajdarovac b.b. 75320 Gračanica 035/708-741

Orašje

Poslovnica Orašje XIV ulica 97 76270 Orašje 031/719-442

Brčko

Poslovnica Brčko Bulevar mira 3 76100 Brčko 049/235-853

Zenica

Poslovnica Zenica Trg Alije Izetbegovića 69 72000 Zenica 032/448-162

Visoko

Poslovnica Visoko Hazima Dedića 1 71300 Visoko 032/730-370

Tešanj

Poslovnica Tešanj Maršala Tita b.b. 74260 Tešanj 032/665-170

Poslovnica Kraševo TC VF Komerc 74260 Tešanj 032/699-671

Kakanj

Poslovnica Kakanj Alije Izetbegovića 157 72240 Kakanj 032/552-760

Vitez

Poslovnica Vitez PC 96 72250 Vitez 030/547-174

Bihać

Poslovnica Bihać V korpusa 3 77000 Bihać 037/329-100

Cazin

Poslovnica Cazin Lojićka b.b., 77220 Cazin 037/539-246

Sanski Most

Poslovnica Sanski Most Muse Ćazima Ćatića b.b. 79260 Sanski Most 037/688-506

Sberbank Europe AG

Austrija

Sberbank Europe AG Schwarzenbergplatz 3, 1010 Vienna T +43 (0) 1227320 [email protected] www.sberbank.at

Bosna i Hercegovina

Sberbank BH d.d. Sarajevo Fra Anđela Zvizdovića 1, 71000 Sarajevo T +387 (0)33 954 700 F +387 (0)33 26 38 32 [email protected] www.sberbank.ba

Sberbank a.d. Banja Luka Jevrejska 71, 78 000 Banja Luka T +387 (0)51 241 100 F +387 (0)51 213 391 [email protected] www.sberbankbl.ba

Češka

Sberbank CZ, a.s. U Trezorky 921/2 158 00 Praha 5 T +42 (0)800 133 444 F +42 (0)221 969 951 [email protected] www.sberbankcz.cz

Hrvatska

Sberbank d.d. Varšavska 9, 10000 Zagreb T +385 (0)1 4801 300 F +385 (0)1 4801 365 [email protected] www.sberbank.hr

Mađarska

Sberbank Magyarorszag Zrt. Rákóczi út 7, 1088 Budapest T +36 (0)1 328 66 66 F +36 (0)1 328 66 60 [email protected] www.sberbank.hu

Njemačka

Sberbank Direct P.O. Box 620 45956 Gladbeck T: +496 966 777 45 777 F: +496 966 777 45 799 [email protected]. www.sberbankdirect.de

Slovačka

Sberbank Slovensko, a.s. Vysoká 9, P.O. Box 81, 81000 Bratislava T +421 (0)2 5965 1111 F +421 (0)2 5441 2453 [email protected] www.sberbank.sk

Slovenija

Sberbank banka d.d. Dunajska 128a, 1000 Ljubljana T +386 (0)1 53 07 400 F +386 (0)1 53 07 555 [email protected] www.sberbank.si

Srbija

Sberbank Srbija a.d. Beograd Bulevar Mihaila Pupina 165g, 11070 Beograd T +381 (0)11 225 74 98 F +381 (0)11 201 32 70 [email protected] www.sberbank.rs

Ukrajina

PJSC VS Bank Hrabovskoho str. 11, 79000 Lviv T +380 (0)32 297 13 82 F +380 (0)32 297 05 83 [email protected] www.vsbank.com.ua

godiŠnji izvjeŠtaj annual report godiŠnji ... - sberbank.ba · korporativno poslovanje i...

Documents