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DEPARTAMENTO DE AUDITORIA INTERNA

Guatemala, ________________________.

Señores _______________

__________________________ Presente. Estimados señores: De conformidad con nuestro programa anual de Auditoria Interna hemos concluido con la revisión de actividades de xxxxx. La revisión cubrió el periodo comprendido del ___ de _______________ al ___ de _______________. La revisión fue realizada por el __________________________________ y su grupo de colaboradores, durante un periodo comprendido del ___ de ____________ al ___ de ____________ del año en curso. Nuestro trabajo de Auditoria fue efectuado de conformidad con los estándares de Auditoria Interna NEPAI. Nuestra revisión se limita a la revisión del área de XXX y las actividades de cómputo que le son relativas. ASPECTOS IMPORTANTES:

1. Verificar el plan general de compra y programa referente a las

adquisiciones de acuerdo a las necesidades de producción, mercadeo, ventas, condiciones de mercadeo y estacionalidad.

2. Verificar lo referente a la recepción, revisión y proceso de las solicitudes y requisición de compra de los bienes y servicios que requieren los departamentos de la entidad.

3. Verificar lo referente a la coordinación de los recursos humanos, que sea en forma eficiente.

HALLAZGO No. 1 ___________________________________________________________________________

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CAUSA (S) ___________________________________________________________________________

__________________________________________________________________________________________________________________________________________ EFECTOS (Cuantitativo y cualitativo)

_____________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________________________________________________________ RECOMENDACIÓN

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COMENTARIOS DEL AUDITADO: El personal involucrado en el área de XXXX, está de acuerdo con los hallazgos y las recomendaciones efectuadas. Asimismo, esta de acuerdo que la fecha para dar inicio a las correcciones es el ___ de _______________. El departamento de Auditoria Interna, desea agradecer la cooperación recibida por el Jefe del Departamento así como a los empleados y se pone a las órdenes para cualquier duda o consulta que sea necesaria.

Atentamente,

Lic. _________________________ Auditor Interno.