financieel jaarverslag 2017 - welzijnskwartier...wat is nu eigenlijk de positie van het...

Stichting WelzijnskwartierCallaoweg 12223 AS KATWIJK

FINANCIEEL JAARVERSLAG 2017

Stichting Welzijnskwartier

te Katwijk

Inhoudsopgave

Pagina

1. Jaarverslag

1.1 Statutaire naam, statutaire vestigingsplaats en rechtsvorm 4

1.2 Doelstelling en aard van de organisatie 4

1.3 Inschrijving Kamer van Koophandel 4

1.4 Samenstelling bestuur en directie 4

1.5 Directieverslag 4

1.6 Begroting 2018 8

2. Jaarrekening

2.1 Balans per 31 december 2017 10

2.2 Staat van baten en lasten 2017 12

2.3 Kasstroomoverzicht 13

2.4 Toelichting 14

2.5 Begrotingsvergelijking 17

2.6 Toelichting op de balans per 31 december 2017 20

2.7 Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen 29

2.8 Toelichting op de staat van baten en lasten 2017 30

2.9 Beloning directie en bestuurders 35

2.10 Verwerking van het resultaat 36

2.11 Gebeurtenissen na balansdatum 37

2.12 Vaststelling en goedkeuring van de jaarrekening 37

3. Overige gegevens

3.1 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant 39

4. Bijlagen

4.1 Subsidies 44

4.2 Staat van baten en lasten 2017 per project 45

4.3 Specificatie materiële vaste activa 54

2


te Katwijk

1. Jaarverslag 2017

3


te Katwijk

1.1 STATUTAIRE NAAM, STATUTAIRE VESTIGINGSPLAATS EN RECHTSVORM

1.2 DOELSTELLING EN AARD VAN DE ORGANISATIE

1.3 INSCHRIJVING KAMER VAN KOOPHANDEL

1.4 SAMENSTELLING BESTUUR EN DIRECTIE

Datum

toetreding

Bestuur:

De heer G.R van der Plas : Voorzitter 1-1-2014

De heer W. Imthorn : Vice voorzitter 1-1-2014

De heer J. Houwaard : Secretaris 1-1-2014

De heer A.W. Veldman : Penningmeester 1-1-2014

De heer J. van der Plas : 2e penningmeester 1-1-2014

Mevrouw L. Remmelzwaal : Algemeen bestuurslid 15-9-2017

Directie:

De heer P.F. van Arkel : Directeur

1.5 DIRECTIEVERSLAG

Welzijnswerk 2017:

De stichting is opgericht op 1 januari 2014 en is statutair gevestigd te Katwijk. De stichting is de

rechtsopvolger van Stichting Welzijn Ouderen Katwijk Rijnsburg Valkenburg, de Stichting Steunpunt

Medelanders en de Stichting Factor Welzijn, die middels een juridische fusie in de zin van Titel 7 van Boek

2 van het Burgerlijk Wetboek per 1 januari 2014 zijn opgehouden te bestaan en zijn opgegaan in de

Stichting Welzijnskwartier.

De doelstelling in de statuten is als volgt omschreven:

De stichting heeft ten doel een bijdrage te leveren aan het welzijn van mensen in haar werkgebied

(gemeente Katwijk en omstreken) en aan de leefbaarheid in het algemeen. De stichting richt zich daarbij

op de inwoners van Katwijk en omstreken in het algemeen en op specifieke doelgroepen daarbinnen,

zoals jongeren, ouderen en medelanders, met inachtneming van lokale behoeften, ongeacht afkomst en

levensbeschouwelijke overtuiging; de stichting heeft tevens ten doel het verrichten van al wat met het

vorenstaande verband houdt of daartoe bevorderlijk kan zijn.

De stichting is ingeschreven in het handelsregister bij de Kamer van Koophandel te Rotterdam onder

nummer 59647213.

Het werk van Welzijnskwartier is nooit klaar. Gelukkig maar want anders hadden we niets meer te doen.

Met klaar in deze context wordt bedoeld; we kunnen onze werkzaamheden blijven inzetten, ook in 2017.

De gemeente Katwijk ziet in Welzijnskwartier een betrouwbare, duurzame en stabiele partner, die goed

op de hoogte is van wat er speelt in de Katwijkse samenleving. Wij zijn er dan ook trots op dat de

gemeente Katwijk een groot bedrag uittrekt om Welzijnskwartier haar werkzaamheden te laten

uitvoeren, door beroepskrachten en een groot aantal vrijwilligers.

4


te Katwijk

VERVOLG 1.5 DIRECTIEVERSLAG

Vrijwilligerswerk:

Jongerenwerk in de regio:

Er gebeurt veel in het sociale domein en je ziet dat welzijnsorganisaties hiermee aan het worstelen zijn.

Wat is nu eigenlijk de positie van het welzijnswerk. Voor Welzijnskwartier wordt dat steeds duidelijker.

Het komt er op neer dat wij een algemene voorziening zijn, die probeert zoveel mogelijk mensen uit

(dure) zorgtrajecten te houden. Dat betekent dat je weet wat er speelt in de buurt, dat je nieuwe

samenwerkingsverbanden aangaat, probeert zoveel mogelijk mensen mee te laten doen, afscheid neemt

van bestaand werk, als het maatschappelijk effect minder wordt en dat ons werk steeds aan

veranderingen onderhevig is. Er zijn geen zekerheden meer zoals vroeger.

Wettelijk kader en Governance code

Welzijnskwartier heeft het besluit genomen om de Governance code Welzijn & Maatschappelijke

Dienstverlening toe te passen. Het bestuur is verantwoordelijk voor goed bestuur, goed toezicht, een

goede verantwoording daarover en in het verlengde daarvan, voor de naleving van de code. Er is

scheiding tussen (intern) toezicht en bestuurlijk uitvoerende taken conform het model: Toezichthouden

Bestuur.

Het toezichthoudend bestuur heeft zich uitgesproken voor een organieke verdeling van toezichthoudend

bestuur en de directievoering. Daartoe heeft zij de rol van directeur een sterk mandaat gegeven om de

integrale leiding binnen de organisatie op zich te nemen. Met betrekking tot de werkgeversrol richting

werknemers en de rol van bestuurder in de zin van de wet op de ondernemingsraad zijn deze taken

binnen de stichting Welzijnskwartier gedelegeerd aan de directeur.

De taak van Welzijnskwartier wordt o.a. door verharding van de samenleving en het toenemend

populisme steeds belangrijker. Aandacht voor alleenstaanden, eenzamen, ouderen, vergunninghouders,

jongeren met een rugzakje, kortom: ondersteuning van de kwetsbare mens moet onverminderd blijven.

Verslapt deze aandacht dan zullen deze kwetsbare mensen gaan afhaken van onze samenleving.

Welzijnskwartier vormt samen met Kwadraat, Mee en de gemeente Katwijk de sociale

ondersteuningsteams (TSO) in Katwijk. Landelijk en dus ook in Katwijk, zien we dat de teams sociale

ondersteuning over het algemeen nog niet doen wat ze eigenlijk willen doen. De publicist en

cultuurpsycholoog Jos van der Lans zei het al onlangs: "De wijkteams zouden eigenlijk broedplaatsen van

vernieuwing moeten zijn die juist weten te ontsnappen aan de cultuur van vollopende werkagenda's en

het vechten tegen wachtlijsten." Het grootste gedeelte van de beschikbare tijd gaat op aan

cliëntondersteuning waardoor er haast geen tijd meer is om verbindingen tussen organisaties, bewoners

en professionals te leggen.

Welzijnskwartier leunt hard op haar vrijwilligers. Er zijn zo'n 300 vrijwilligers actief, die zich op velerlei

manieren inzetten voor de Katwijkse samenleving. Met name de begeleiding en ondersteuning van onze

vrijwilligers maakt momenteel een ontwikkeling door en heeft in 2017 de nodige aandacht gekregen.

Welzijnskwartier is met het jongerenwerk ook actief in de Duin- en Bollenstreek. In de gemeente Lisse,

Hillegom, Teylingen en Noordwijkerhout bieden we jongerenwerk in de verschillende jongerencentra, op

straat en door middel van Talentcoaching. Voor 2017 was ons speerpunt 'verbinding'. In de eerste plaats

verbinding met de jongeren zelf en daarnaast verbinding met onze samenwerkingspartners.

5


te Katwijk


Personeelsformatie

Welzijnskwartier mede-

werkers*

fte's ** mede-

werkers

fte's

- Team Advies en ondersteuning: 15 9,5 15 8,7

- Team Wijkwerk en Medelanders 19 12,3 15 7,7

- Team Sport, Bewegen & Cultuur: 16 9,6 14 9,8

- Team Support & Control: 11 6,6 11 6,9

- Team Jongerenwerk: 23 16,7 26 17,4

- Team Accommodatiebeheer 13 7,3 11 6,0

- Niet team gebonden medewerkers: 4 2,3 4 2,1

- Directie: 1 1,1 1 1,1

Totaal Welzijnskwartier: 102 65,4 97 59,7

De personele inzet bij Welzijnskwartier over geheel 2017 bestond uit 102 medewerkers (2016: 97), dit is

inclusief de medewerkers die gedurende het jaar in- en uitdienst zijn getreden. Omgerekend bedroeg de

gehele inzet over het jaar 65,4 fte (2016: 59,7 fte). Vanuit de Mare-groep waren er in 2017 negen

medewerkers actief (2016: 7), omgerekend fte 5,4 (2016: 4,6 fte). De gehele personele inzet is als volgt

over de organisatie verdeeld:

Samen met de gemeenten

Binnen de gemeenten zijn diverse veranderingen gaande die hun effect hebben op Welzijnskwartier en de

wijze van samenwerking met de desbetreffende gemeenteambtenaren. De gemeente Katwijk is

nadrukkelijk aan het verjongen en in de regio hebben de gemeenten Hillegom, Lisse en Teylingen met

ingang van 2017 hun ambtelijke organisaties samengebracht in één werkorganisatie voor drie zelfstandige

gemeentebesturen. Het doel van de samenwerking is om de kwaliteit van dienstverlening aan de drie

gemeentebesturen en hun inwoners, ondernemers, instellingen en bezoekers verder te verbeteren.

Verder wil men de kwetsbaarheid van de ambtelijke organisatie verminderen en de kosten van de

uitvoering omlaag brengen.

Resultaat 2017

De Staat van baten en lasten sluit met een negatief resultaat van € 144.912, waar een negatief resultaat

van € 249.298 was voorzien. Het minder negatieve resultaat is onder andere veroorzaakt doordat

Welzijnskwartier nadat de begroting 2017 al was vastgesteld van de gemeente Katwijk extra middelen

voor Maatschappelijke Inzet ad € 219.120 toegewezen heeft gekregen. Doordat dit pas op een laat tijdstip

bekend werd (eind 2016) diende de uitvoerende organisatie eerst nog opgebouwd te worden om met

deze opdracht aan de slag te gaan waardoor van de toegezegde middelen € 111.343 niet is aangewend.

Deze middelen zullen echter op een later moment alsnog voor het doel worden aangewend waarvoor het

is bestemd. Tevens is Tripodia in 2017 afgewikkeld en heeft een positieve bijdrage aan het resultaat

geleverd. Zo groot zelfs dat de toegezegde subsidie ad € 27.626 niet nodig is en volledig wordt

teruggegeven aan de gemeente Katwijk.

Daar tegenover staan echter ook tegenvallers. Talent Coaching plus ad € 60.000 heeft in 2017 niet

plaatsgevonden en de subsidietoezegging voor Multifunctioneel accommodatiebeheer is met € 60.000

naar beneden bijgesteld.

2017 2016

6


te Katwijk


Mare-groep: mede-

werkers

fte's mede-

werkers

fte's

- Accommodatiebeheer: 8 4,4 6 3,6

- Administratie: 1 1,0 1 1,0

Totaal gedetacheerden: 9 5,4 7 4,6

Totaal Welzijnskwartier en gedetacheerden: 111 70,8 104 64,3

De sekse opbouw van de medewerkers van Welzijnskwartier is als volgt:

man vrouw totaal

tot en met 30 jaar 7 8 15

31 t/m 40 jaar 13 18 31

41 t/m 50 jaar 12 9 21

51 t/m 60 jaar 13 21 34

61 t/m 67 jaar 4 6 10

49 62 111

Ziekteverzuim:

2017 2016

kort verzuim, 1 t/m 7 dagen 0,7 1,0

middellang verzuim, 8 t/m 42 dagen 0,4 0,5

lang verzuim 43 t/m 365 dagen 1,1 4,9

extra lang verzuim, langer dan 365 dagen 0,8 0,9

Totaal verzuim (excl. zwangerschapsverlof) 3,0 7,3

Het ziekteverzuimpercentage voor 2017 is uitgekomen op 3% (2016: 7,3%) en is als volgt opgebouwd:

Het ziekteverzuim over 2017 is 3 %. Dit ligt lager dan het landelijk gemiddelde. Ook ten opzicht van 2016

is er sprake van een forse daling. Dit is met name veroorzaakt door een aantal langdurig zieke

medewerkers in 2016 waarvan eind 2016 en begin 2017 afscheid is genomen. Het landelijk ziekteverzuim

voor de sector Welzijn & maatschappelijke dienstverlening is voor het eerste halfjaar 2017 uitgekomen

op 5,6%. Voor geheel 2016 is het landelijk uitgekomen op 5,3 (bron: CBS; bewerkt door FCB). De cijfers

voor geheel 2017 zijn bij het verschijnen van dit jaarbericht nog niet bekend.

2017 2016

* De aantallen medewerkers hebben betrekking op alle medewerkers die in de loop van het jaar in dienst

zijn en/of in dienst zijn geweest van Welzijnskwartier.

* De fte's hebben betrekking op de formatie die gedurende het gehele jaar actief is geweest voor

Welzijnskwartier.

7


te Katwijk


Saldo staat van baten en lasten 2017:

In 2017 bedroeg het nadelig resultaat € 144.912. Dit bedrag is conform het bestuursbesluit ter

zake als volgt verwerkt:

Mutaties: €

Algemene reserve Katwijk 17.413

Algemene reserve Teylingen 13.586

Algemene reserve Noordwijkerhout 3.822

Algemene reserve Hillegom 5.503

Risicofonds personeel 30.973

Reserve frictiekosten fusie -17.509

Bestemmingsfonds Innovatie en nieuw beleid -170.380

Bestemmingsfonds Risico-inventarisatie arbo -10.496

Bestemmingsfonds Incidenteel onderhoud locaties -5.118

Bestemmingsfonds Organisatie ontwikkeling -37.953

Bestemmingsfonds Cultuur CKV 3.998

Bestemmingsfonds Schoolkunst 21.249

-144.912

1.6 BEGROTING 2018

De begroting 2018 luidt als volgt:

€

BATEN

Subsidies gemeente Katwijk 4.003.302

Subsidies overige gemeenten 852.864

Overige baten 555.200

Totaal baten 5.411.366

LASTEN

Personeelslasten 4.005.900

Huisvestingslasten 511.100

Organisatielasten 428.700

Activiteitenlasten 627.000

Diverse lasten/baten 30.700

Totaal lasten 5.603.400

Begroot resultaat 2018 -192.034

Katwijk, april 2018

Piet van Arkel, Directeur

Voor de begrote activiteiten zijn per rapportagedatum subsidietoezeggingen ontvangen tot een totaal

bedrag van € 4.856.116. Naast de ontvangen subsidietoezeggingen worden tevens het Innovatiefonds en

Algemene Reserve ingezet. In samenspraak met de gemeenten Katwijk en Teylingen is besloten om

vanuit de Algemene Reserves en het Innovatiefonds € 192.034 aan te wenden.

8


te Katwijk

2. Jaarrekening 2017

9


te Katwijk

2.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2017

(na resultaatbestemming)

ACTIVA

31-12-2017 31-12-2016

€ €

Vaste activa

Materiële vaste activa 86.370 68.394

86.370 68.394

Vlottende activa

Voorraden 2.089 -

Subsidiënten/fondsen 33.475 195.472

Overige vorderingen en vooruitbetaalde kosten 69.269 153.422

104.833 348.894

Liquide middelen

Kas 2.713 4.340

Banken 602.825 152.726

Spaarrekeningen 1.906.304 2.323.712

2.511.842 2.480.778

Totaal activa 2.703.045 2.898.066

10


te Katwijk

PASSIVA

31-12-2017 31-12-2016

€ €

Vrij besteedbaar eigen vermogen

Algemene reserve 416.802 376.478

Bestemmingsreserves 642.434 628.970

1.059.236 1.005.448

Vastgelegd eigen vermogen

Bestemmingsfondsen 832.758 1.031.458

Totaal eigen vermogen 1.891.994 2.036.906

Voorzieningen

Voorzieningen groothuurdersonderhoud 130.716 79.213

Voorziening loopbaanbudget 72.524 42.840

Voorziening vitaliteitsuren - 20.745

203.240 142.798

Schulden op korte termijn

Subsidiënten/fondsen 119.768 239.682

Belastingen en pensioenen 250.506 228.585

Overige schulden 237.537 250.095

607.811 718.362

Totaal passiva 2.703.045 2.898.066

11


te Katwijk

2.2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2017

Realisatie Begroting Realisatie

2017 2017 2016

€ € €

BATEN

Subsidies 4.601.626 4.444.254 4.459.925

Opbrengsten activiteiten/diversen 793.470 709.146 605.771

Incidentele baten -11.654 - 123.795

5.383.442 5.153.400 5.189.491

LASTEN

Personeelslasten 3.963.899 3.757.600 3.654.167

Huisvestingslasten 469.902 496.000 431.478

Organisatielasten 412.026 410.200 384.089

Activiteitenlasten 668.102 713.900 596.349

Diverse lasten/baten 14.425 24.998 22.592

5.528.354 5.402.698 5.088.675

Saldo staat van baten en lasten -144.912 -249.298 100.816

Bestemming saldo staat van baten en lasten:

Algemene reserve Katwijk 17.413 -29.000 35.236

Algemene reserve Teylingen 13.586 -3.000 19.532

Algemene reserve Noordwijkerhout 3.822 2.000 -

Algemene reserve Hillegom 5.503 - 670

Risicofonds personeel 30.973 - 85.324

Reserve frictiekosten fusie -17.509 - -41.563

Reserve Seniorenweb - - -5.985

Reserve vervoermiddel - - -2.424

Bestemmingsfonds Innovatie en nieuw beleid -170.380 -219.298 -144.352

Bestemmingsfonds Risico-inventarisatie arbo -10.496 - -32.350

Bestemmingsfonds Incidenteel onderhoud locaties -5.118 - -40.000

Bestemmingsfonds Organisatie ontwikkeling -37.953 - 62.628

Bestemmingsfonds Cultuur CKV 3.998 - 67.443

Bestemmingsfonds Schoolkunst 21.249 - 96.657

-144.912 -249.298 100.816

Voorafgaand aan de resultaatbestemming is een voorstel ingediend bij de gemeente Katwijk inzake de

resultaatbestemming. Vooruitlopend op het besluit van de gemeente is het resultaat bestemd en zijn de

fondsen gevormd. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar hoofdstuk 2.10 (pag. 36) van het

financieel jaarverslag.

12


te Katwijk

2.3 KASSTROOMOVERZICHT

€ € € €

Kasstroom uit operationele activiteiten

Saldo baten en lasten regulier -144.912 100.816

Aanpassingen voor:

- afschrijvingen 33.334 56.903

- veranderingen in werkkapitaal:

- mutatie kortlopende vorderingen

en vooruitbetaalde kosten 244.061 -120.687

- mutatie schulden op korte termijn -110.551 -159.903

133.510 -280.590

Kasstroom uit bedrijfsoperaties 21.932 -122.871

Mutatie algemene reserve - -

Mutatie bestemmingsreserves - -

Mutatie bestemmingsfonds - -

Mutatie voorzieningen 60.442 54.603

Mutatie nog te besteden projectkosten - -

Uitgave inzake buitengewone lasten - -

60.442 54.603

Kasstroom uit operationele activiteiten 82.374 -68.268

Kasstroom uit investeringsactiviteiten

Investeringen in materiële vaste activa 51.310 87.483

Desinvest. in financiële vaste activa - -

Kasstroom uit investeringsactiviteiten -51.310 -87.483

Kasstroom uit financieringsactiviteiten

Ontvangsten uit langlopende schulden - -

Aflossingen van langlopende schulden - -

Kasstroom uit financieringsactiviteiten -

Mutatie geldmiddelen in boekjaar 31.064 -155.751

Liquide middelen einde boekjaar 2.511.842 2.480.778

Liquide middelen begin boekjaar 2.480.778 2.636.529

Mutatie geldmiddelen 31.064 -155.751

Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode.

boekjaar voorgaand boekjaar

13


te Katwijk

2.4 TOELICHTING

Algemeen

Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening

Grondslagen voor de waardering van activa en passiva

Materiële vaste activa

De gehanteerde afschrijvingspercentages zijn:

Inventaris 20%

Computers en apparatuur 20/33,3%

Vervoermiddelen 20/33,3%

Vorderingen en overlopende activa

De stichting is een professionele organisatie voor welzijn, in de ruimste zin van het woord, die zich

ten doel stelt een bijdrage te leveren aan de leefbaarheid van de gehele samenleving, door middel

van het uitvoeren van welzijnswerk. Het werk is gericht op specifieke werksoorten, specifieke

doelgroepen en specifieke functies en het beheren van welzijnsgebouwen.

De stichting is opgericht op 1 januari 2014 en is statutair gevestigd te Katwijk. De stichting is de

rechtsopvolger van Stichting Welzijn Ouderen Katwijk Rijnsburg Valkenburg, de Stichting Steunpunt

Medelanders en de Stichting Factor Welzijn, die middels een juridische fusie in de zin van Titel 7 van

Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek per 1 januari 2014 zijn opgehouden te bestaan en zijn opgegaan in

de Stichting Welzijnskwartier.

De jaarrekening is opgesteld volgens de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving, specifiek richtlijn C1.

Richtlijn C1 voor de jaarverslaglegging heeft betrekking op "kleine organisaties zonder winststreven".

De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van

historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt

vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde.

Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden

slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke

verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen

indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

De materiële vaste activa worden gewaardeerd op kostprijs onder aftrek van lineaire afschrijvingen,

die bepaald zijn op basis van de verwachte economische levensduur. (Des)investeringen gedurende

het boekjaar worden tijdsevenredig afgeschreven. Investeringen waarvoor geen afzonderlijke

subsidie of bijdragen van derden verkregen zijn worden geactiveerd. Investeringen waarvoor een

subsidie wordt ontvangen worden wel geactiveerd, echter deze worden direct afgeschreven ten laste

van de verkregen subsidie.

De waardering van vorderingen en overlopende activa geschiedt onder aftrek van een voorziening

wegens oninbaarheid, gebaseerd op een individuele beoordeling van de vorderingen.

14


te Katwijk

VERVOLG 2.4 TOELICHTING

Reservebeleid in relatie tot continuïteit

Bestemmingsreserves

Bestemmingsfonds

Voorzieningen

Pensioenregelingen personeel

Groot huurdersonderhoud

Grondslagen voor de bepaling van het resultaat

Indien er, naast de verplichting voor periodieke pensioenpremies, een verplichting bestaat voor per

balansdatum opgebouwde pensioenrechten (backserviceverplichtingen), wordt de verplichting in de

balans opgenomen tegen de contante waarde. Ultimo 2017 (en 2016) waren er voor de stichting

geen pensioenvorderingen en geen verplichtingen naast de betaling van de jaarlijks aan de

pensioenuitvoerder verschuldigde premie.

De bestemmingsreserves worden gevormd door het bestuur en maken deel uit van het "vrij

besteedbaar eigen vermogen". Bij de fusie zijn de bestemmingsreserves en de daarbij gehanteerde

uitgangspunten afgestemd met de grootste subsidiënt, de gemeente Katwijk.

Het bestemmingsfonds wordt gevormd uit een dotatie, die gelijk is aan de overschrijding van de

maximaal toegestane algemene en bestemmingsreserves. Het bestemmingsfonds heeft een beperkte

bestedingsmogelijkheid en aanwending van het fonds kan slechts plaats vinden na goedkeuring van

de subsidiënt, de gemeente Katwijk.

De voor het personeel geldende pensioenregelingen worden gefinancierd door afdrachten aan de

pensioenuitvoerder. De verschuldigde premie wordt als last in de staat van baten en lasten

verantwoord. Als de reeds betaalde premiebedragen de verschuldigde premie overtreffen, wordt het

meerdere opgenomen als overlopend actief voor zover sprake zal zijn van terugbetaling door het

fonds of van verrekening met in de toekomst verschuldigde premies.

In een bestuurlijk overleg d.d. 14 november 2017 tussen Welzijnskwartier en de gemeente Katwijk is

stilgestaan bij de gewenste omvang van het weerstandsvermogen van WZK. Het college van

Burgemeester en Wethouders heeft d.d. 5 december 2017 ingestemd met een beleidsmatige

ondergrens voor het eigen vermogen van 20% van een subsidiejaarlast voor het continuïteitsrisico,

zoals gehanteerd in de benchmark van de brancheorganisatie Sociaal Werk Nederland. Dit betekent

dat het eigen vermogen minimaal 20% van een subsidiejaarlast toegezegd door de gemeente Katwijk

dient te zijn. Indien het eigenvermogen door omstandigheden door deze grens zakt, dan dient in het

daaropvolgend jaar er naar gestreefd te worden om weer op of boven de 20% grens te komen.

De voorziening ter gelijkmatige verdeling van lasten voor groot huurdersonderhoud wordt bepaald op

basis van de te verwachten kosten over een reeks jaren. De voorziening wordt opgebouwd door de

jaarlijkse dotaties netto contant te maken tegen de actuele marktrente welke gesteld is op 0,5%. Het

uitgevoerd groot(huurders)onderhoud wordt ten laste van deze voorziening gebracht.

Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de inkomsten en alle hiermee verbonden lasten

en andere aan het verslagjaar toe te rekenen lasten. De baten en lasten worden bepaald met

inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen.

15


te Katwijk

VERVOLG 2.4 TOELICHTING

Subsidies

Opbrengsten cursussen

Toewijzing van kosten aan projecten/afdelingen

Subsidies worden ten gunste van de staat van baten en lasten gebracht in het jaar ten laste waarvan

de gesubsidieerde uitgaven komen, waarin de opbrengsten zijn gederfd of waarin het

exploitatietekort zich heeft voorgedaan.

Opbrengsten van cursussen worden naar rato verantwoord in het jaar waarin de activiteiten

plaatsvinden.

Direct aanwijsbare kosten worden direct ten laste van het betreffende project/afdeling gebracht. De

toewijzing van salariskosten aan de projecten/afdeling vindt plaats op basis van opgave door de

instelling e.e.a. op basis van de voor de projecten geregistreerde medewerkersuren. De doorbelasting

van de overige kosten vindt plaats op basis van een verdeelsleutel gebaseerd op fte's.

16


te Katwijk

2.5 BEGROTINGSVERGELIJKING

Een vergelijking tussen de werkelijke cijfers en de begroting over 2017 geeft het volgende beeld:

Realisatie Begroting

2017 2017 Voordelig Nadelig

€ € € €

BATEN

Subsidies 4.601.626 4.444.300 157.326

Opbrengsten activiteiten/diversen 793.470 709.100 84.370

Incidentele baten -11.654 - 11.654

5.383.442 5.153.400

LASTEN

Personeelslasten 3.963.899 3.757.600 206.299

Huisvestingslasten 469.902 496.000 26.098

Organisatielasten 412.026 410.200 1.826

Activiteitenlasten 668.102 713.900 45.798

Diverse lasten/baten 14.425 25.000 10.575

5.528.354 5.402.700 324.167 219.779

-219.779

Saldo -144.912 -249.300 104.388

Nadere toelichting begrotingsvergelijking:

Subsidies (€ 157.326 hoger dan begroot):

Opbrengsten activiteiten / diversen (€ 84.370 hoger dan begroot):

Verschil t.o.v. begroting

De subsidie is hoger uitgekomen dan begroot en ligt ook boven het niveau van 2016. Dit is met name

veroorzaakt doordat Welzijnskwartier nadat de begroting 2017 al was vastgesteld van de gemeente

Katwijk extra middelen voor Maatschappelijke Inzet ad € 219.120 toegewezen heeft gekregen. Ook

zijn er additionele middelen ontvangen ad € 90.146 voor de Sportparkmanager, PMT-gebouw , de

Community Manager voor het project We Helpen en uren uitbreiding voor het Team Sociale

Ondersteuning . Daar tegenover staan echter ook tegenvallers. Talent Coaching plus ad € 60.000 heeft

in 2017 niet plaatsgevonden en de subsidietoezegging voor Multifunctioneel accommodatiebeheer is

met € 60.000 naar beneden bijgesteld. Tevens is Tripodia in 2017 afgewikkeld en bleek de toegezegde

subsidie ad € 27.626 niet nodig te zijn en vindt de verantwoording van de subsidiering van de Turkse

en Marokkaanse verenigingen niet meer plaats via de administratie van Welzijnskwartier.

De overige opbrengsten en activiteiten zijn hoger uitgevallen, zowel ten opzichte van de begroting als

2016. Dit wordt onder andere veroorzaakt door een niet voorziene bijdrage van het Fonds voor

Cultuurparticipatie ad € 35.324 ten behoeve van het cultuuronderwijs in de gemeente Katwijk. De

bijdragen voor ouderenprojecten en -activiteiten zijn hoger uitgevallen dan begroot. Dit is o.a.

veroorzaakt doordat Welzijnskwartier in 2016 is overgestapt van jaarfacturatie naar maandfacturatie

voor diverse ouderenactiviteiten. Als gevolg van deze wijziging zijn er in 2016 zes maanden minder

verantwoord. Hiermee is een bedrag van € 24.000 gemoeid welke in 2017 is gefactureerd.

17


te Katwijk

VERVOLG 2.5 BEGROTINGSVERGELIJKING

Incidentele baten (€ 11.654 lager dan begroot):

Personeelslasten (€ 206.299 hoger dan begroot):

Huisvestingslasten (€ 26.098 lager dan begroot):

De personeelslasten liggen € 210.808 boven het niveau van de begroting 2017 en € 290.746 boven het

niveau van de jaarrekening 2016. Dit wordt met name veroorzaakt doordat Welzijnskwartier meer

activiteiten heeft uitgevoerd dan waarmee in de begroting rekening is gehouden, o.a. vanwege de

extra middelen voor Maatschappelijke inzet , de Sportparkmanager , de Community manager voor het

project We Helpen en onze personele inspanning voor het LUMC project en om Eenzaamheid en

dementie onder de aandacht te brengen.

Door de toegenomen personele formatie en het hoge ziekteverzuim in 2016 is de verzuimpremie in

2017 flink hoger uitgevallen. Eind 2016 is echter al ingezet om het ziekteverzuim terug te dringen. In

de loop van 2017 is het ziekteverzuim dan ook teruggedrongen tot een aanvaarbaar niveau. Dit wordt

onder andere zichtbaar doordat minder gebruik is gemaakt van de Arbodienst.

Verder zijn de salarisschalen per 1 juli 2017 met 1,65 % verhoogd vanwege cao-afspraken. De huidige

cao heeft een looptijd van 1 april 2017 tot 1 juli 2019.

De negatieve incidentele bate heeft betrekking op één post, namelijk de afrekening

maaltijdvoorziening voor de gemeente Katwijk. Deze afrekening is medio 2017 opgesteld en heeft

geleidt tot het terugbetalen van teveel ontvangen subsidie in 2016.

Tevens zijn de horeca-activiteiten en opbrengsten accommodatiebeheer hoger uitgevallen dan

begroot en liggen ook flink boven het niveau van 2016. Dit komt nagenoeg volledig voor rekening van

Tripodia. Met ingang van 2018 komt het beheer van Tripodia echter te vervallen.

Daarnaast zijn er ook tegenvallers te bespeuren. De negatieve trend voor deelname aan de

maaltijdvoorziening via Eetgemak is nog steeds niet omgebogen. Voor 2017 was een bedrag aan eigen

bijdragen voorzien van € 125.000, uiteindelijk is dit uitgekomen op € 106.982, terwijl het in 2016 nog

€139.051 bedroeg. Hier tegenover staan tevens lagere kosten voor de inkoop van de maaltijden. Op

de overige onderdelen zijn er ook afwijkingen waarneembaar. De bijdragen voor diverse activiteiten

en cursussen zijn lager uitgevallen dan begroot maar liggen wel boven het niveau van 2016. Door de

aanhoudende lage rentevergoedingen op spaartegoeden zijn ook de rentebaten wederom lager

uitgevallen.

De huisvestingslasten zijn lager uitgevallen dan begroot, maar liggen wel € 13.743 hoger ten opzichte

van 2016. Evenals voorgaande jaren wordt het budget voor huisvestingslasten scherp bewaakt en

wordt er ook scherp ingekocht, eventueel door aanschaf van tweedehands zaken die nog een

behoorlijke lange levensduur voor de boeg hebben. De stijging ten opzichte van 2016 is met name

veroorzaakt doordat Welzijnskwartier voor nagenoeg alle locaties meerjarige onderhoudsplannen

heeft opgesteld en daar waar nodig toereikende dotaties heeft verricht.

18


te Katwijk

VERVOLG 2.5 BEGROTINGSVERGELIJKING

Organisatielasten (€ 1.826 hoger dan begroot):

Activiteitenlasten (€ 45.798 lager dan begroot):

Diverse lasten/baten (€ 10.575 lager dan begroot):

Ook de organisatielasten liggen in lijn met de begroting, maar boven het niveau van 2016. Dit wordt

met name veroorzaakt de toegenomen pesoneelsformatie als gevolg van de toegenomen activiteiten.

De automatiseringskosten zijn hoger uitgevallen dan begroot door de groei van het personeelsbestand

en doordat steeds meer processen van Welzijnskwartier gesteund worden door applicaties en

internettoepassingen. Ook zijn er andere kostenposten die boven het begrotingsniveau liggen,

bijvoorbeeld de kosten voor de salarisadministratie, advieskosten derden, de contributie voor het

project We Helpen , de toegenomen bestuurskosten en de gestegen overige kosten vanwege het

extern in rekening gebrachte administratieve bijdrage voor het project Kunstgebouw . Om de

vrijwilligers in het zonnetje te zetten is in 2017 wederom de vrijwilligers kerstmarkt georganiseerd.

De activiteitenlasten vallen lager uit dan begroot maar liggen boven het niveau van 2016.

Hiertegenover staan dan ook lagere activiteitenopbrengsten. De horeca-activiteiten liggen zowel

boven de begroting 2017 als jaarrekening 2016, dit wordt grotendeels veroorzaakt door het tijdelijk

beheer van Tripodia.

De kosten voor de maaltijdvoorziening zijn lager uitgevallen doordat er structureel minder gebruik van

deze voorziening wordt gemaakt zoals ook bij de opbrengsten zichtbaar is geworden.

De diverse lasten hebben voor € 4.259 betrekking op de directe frictiekosten. De bestemmingsreserve

van waaruit deze kosten worden gefinancierd is hiermee uitgeput. De overige kosten hebben

betrekking op subsidieafrekeningen van voorgaande jaren van Kocon, Kattuk.nl en de gemeente

Noordwijkerhout.

19


te Katwijk

2.6 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2017

31-12-2017 31-12-2016

ACTIVA € €

VASTE ACTIVA

Materiële vaste activa

Boekwaarde per 1 januari 68.394 37.814

Bij: investeringen boekjaar geactiveerd 50.690 51.110

Bij: investeringen boekjaar ten laste van de exploitatie 620 156.478

119.704 88.924

Afschrijvingen boekjaar -32.714 -20.530

Ten laste van de exploitatie -620 -150.493

Ten laste van bestemmingsreserve Seniorenweb - -5.985

Boekwaarde per 31 december 86.370 68.394

Voor een bedrag ad € 620 zijn investeringen geactiveerd en volledig afgeschreven omdat daarvoor

een doelsubsidie is ontvangen. De investeringen hebben betrekking op het project We Helpen .

VLOTTENDE ACTIVA

Voorraden

Beginbalans - -

Waardemutatie 2.089 -

Totaal voorraden 2.089 -

Betreft de inkoopwaarde van de horecavoorraden op drie locaties.

Kortlopende vorderingen en overlopende activa

Subsidiënten/fondsen

Subsidiënten

Gemeente Katwijk

Nog te ontvangen Medelanders - 140.290

Nog te ontvangen PMT 2016 - 14.200

Nog te ontvangen Multifunctioneel accommodatiebeheer 2016 - 30.000

Nog te ontvangen subsidie buurtsportcoaches 2017 783 -

Te ontvangen subsidie communicatiemanager 2017/2018 40.000 -

Aan te wenden subsidie communicatiemanager in 2018 -15.000

Nog te ontvangen subsidie communicatiemanager 2017 25.000

25.783 184.490

Gemeente Noordwijkerhout inzake jongerenwerk

Gemeente Noordwijkerhout JW - 3.687

Gemeente Noordwijkerhout TC 3.000 5.000

3.000 8.687

Voor een nadere specificatie van de materiële vaste activa wordt verwezen naar 4.3 van dit verslag.

20


te Katwijk

VERVOLG 2.6 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2017

31-12-2017 31-12-2016

€ €

Overige

Gemeente Lisse 1.398 1.342

Oranje fonds - voorlopige afrekening We Helpen 1.800 953

Fonds 1818 diverse projecten 1.494

Nog te ontvangen fondsen 4.692 2.295

Totaal kortlopende vorderingen en overlopende activa 33.475 195.472

Overige vorderingen en vooruitbetaalde kosten

Debiteuren 33.146 69.558

Nog te ontvangen bedragen 3.938 5.193

Loonkosten 2.210 19.542

Verzuimverzekering - 8.388

Ouderenbijdrage maaltijdvoorziening 8.889 10.693

Vooruitbetaalde kosten, o.a. ICT 15.623 17.152

Rente 2.358 10.570

Voorschotten 1.065 2.082

Verrekening Kattuk.nl t/m 2016 4.973

Ontvangen subsidie Kattuk.nl 2017 -29.733

Af: Lasten boekjaar 2017 26.800

St. Kattuk.nl 2.040 4.973

St. Kocon - 5.241

Personeel - 30

Totaal vorderingen en vooruitbetaalde kosten 69.269 153.422

Liquide middelen

Kas

Kas 2.713 4.340

Totaal Kas 2.713 4.340

Banken

Rabobank 116 463.261 79.247

Rabobank 380 138.978 72.982

Rabobank 554 586 497

Totaal Banken 602.825 152.726

21


te Katwijk


31-12-2017 31-12-2016

€ €

Spaarrekeningen

ASN spaarrekening 805.705 801.629

Rabobank Internetspaarrekening 441.283 865.917

Rabobank Doelsparen 539.216 536.119

Rabobank Bedrijfsbonusrekening 120.100 120.047

Totaal spaarrekeningen 1.906.304 2.323.712

Totaal liquide middelen 2.511.842 2.480.778

PASSIVA

VRIJ BESTEEDBAAR EIGEN VERMOGEN

Algemene reserve gemeente Katwijk

Beginbalans 356.275 321.040

Mutatie vanuit resultaat boekjaar 17.413 35.235

Eindbalans 373.688 356.275

Algemene reserve gemeente Teylingen

Beginbalans 19.533 -


Eindbalans 33.119 19.533

Algemene reserve gemeente Noordwijkerhout

Beginbalans - -

Mutatie vanuit resultaat boekjaar 3.822 -

Eindbalans 3.822 -

Alle liquide middelen staan ter vrije besteding van Welzijnskwartier.

De algemene reserve is, met toestemming van de subsidiënt, gevormd om de fluctuaties in het resultaat op

te vangen. De maximale omvang van de algemene reserve bedraagt 10% van de subsidiebaten van de

gemeente Katwijk van enig jaar. Op basis van de subsidiebaten 2017 bedraagt het maximum 10% van €

3.736.881.


te vangen. De maximale omvang van de algemene reserve bedraagt volgens usance 10% van het, door de

gemeente Teylingen, toegekend subsidie van enig jaar. Op basis van de subsidietoekenning 2017 bedraagt

het maximum 10% van € 331.198.

De algemene reserve is conform de Algemene subsidieverordening Noordwijkerhout 2015 gevormd om de

fluctuaties in het resultaat op te vangen. De maximale omvang van de algemene reserve van gemeente

Noordwijkerhout bedraagt € 15.000. De subsidietoekenning 2017 bedraagt € 87.668.

22


te Katwijk


31-12-2017 31-12-2016

€ €

Algemene reserve gemeente Hillegom

Beginbalans 670 -

Mutatie vanuit resultaat boekjaar 5.503 670

Eindbalans 6.173 670

Totaal algemene reserves 416.802 376.478

BESTEMMINGSRESERVES

Risicofonds personeel



Eindbalans 396.390 365.417

Exploitatie accommodatiebeheer


Mutatie vanuit resultaat boekjaar - -

Eindbalans 217.585 217.585

Frictiekosten fusie


Mutatie vanuit resultaat boekjaar -17.509 -41.563

Eindbalans - 17.509


te vangen. De maximale omvang van de algemene reserve gemeente Hillegom bedraagt € 15.000. De

subsidietoekenning 2017 bedraagt € 200.557.

Deze bestemmingsreserve dient ter dekking van risico's van het personeelsbeleid anders dan de

salariskosten. Te denken valt hierbij aan kosten coaching i.v.m. de veranderde organisatie, eventuele

outplacement trajecten en advieskosten bij arbeidsconflicten. De bestemmingsreserve is gevormd met

instemming van de subsidiënt en bedraagt maximaal 10% van de totale personeelslasten ad €

3.963.899.

De bestemmingsreserve dient om toekomstige tekorten op het accommodatiebeheer te dekken. De

bestemmingsreserve is gevormd met instemming van de subsidiënt.

De bestemmingsreserve dient ter dekking van frictiekosten in het kader van de fusie. Vanuit de

bestemmingsreserve worden de eenmalige kosten inzake de fusie, zoals verbouwing pand, publiciteit,

automatisering e.d. bekostigd. De reserve is gevormd met toestemming van de subsidiënt. In 2017 is deze

bestemmingsreserve volledig uitgeput.

23


te Katwijk


31-12-2017 31-12-2016

€ €

Seniorenweb


Mutatie vanuit resultaat boekjaar - -5.985


Alzheimer activiteiten




Vervoermiddel

Beginbalans - 2.424

Mutatie vanuit resultaat boekjaar - -2.424

Eindbalans - -

Totaal bestemmingsreserves 642.434 628.970

VASTGELEGD EIGEN VERMOGEN

BESTEMMINGSFONDSEN

Bestemmingsfonds innovatie en nieuw beleid


Mutatie vanwege resultaatbestemming 2015 gemeente Katwijk - 9.722

Mutatie vanuit resultaat boekjaar -170.380 -154.074

Eindbalans 577.060 747.440

Het bestemmingsfonds is gevormd uit een dotatie, die gelijk is aan de overschrijding van de maximaal

toegestane algemene en bestemmingsreserves. Het bestemmingsfonds heeft een beperkte

bestedingsmogelijkheid en aanwending van het fonds kan slechts plaats vinden in overleg met en na

goedkeuring van de subsidiënt (Gemeente Katwijk).

De bestemmingsreserve is gevormd ter dekking van de niet gesubsidieerde activiteiten van Seniorweb. De

reserve wordt gevormd vanuit de niet bestede subsidiegelden voor Seniorweb.

De bestemmingsreserve is gevormd ter dekking van de afschrijvingslasten van vervoermiddelen. In 2016 is

deze bestemmingsreserve volledig uitgeput. Er vindt geen verdere dotatie meer plaats aan de

bestemmingsreserve.

De bestemmingsreserve is gevormd ter dekking van de niet gesubsidieerde activiteiten van Alzheimer Café.

De reserve wordt gevormd vanuit de niet bestede subsidiegelden voor Alzheimer Café.

24


te Katwijk


31-12-2017 31-12-2016

€ €

Bestemmingsfonds Risico-inventarisatie arbo


Mutatie vanwege resultaatbestemming gemeente Katwijk - -32.350

Mutatie vanuit resultaat boekjaar -10.496 -


Bestemmingsfonds Incidenteel onderhoud locaties


Mutatie vanwege resultaatbestemming gemeente Katwijk - -40.000

Mutatie vanuit resultaat boekjaar -5.118 -


Bestemmingsfonds Organisatieontwikkeling


Mutatie vanwege resultaatbestemming gemeente Katwijk -37.954 62.629


Bestemmingsfonds Cultuur CKV

Beginsaldo 67.442 -

Mutatie door vrijval post: nog te besteden - 58.185



Welzijnskwartier gaat verder innoveren, om door middel van een wijkgerichte en integrale aanpak nog

beter kunnen inzetten op versterken eigen kracht, bevorderen zelfredzaamheid, sociale participatie,

preventie en gezonde leefstijl. Sociale innovatie begint bij personen en organisaties die een

maatschappelijke probleem zien en het plan opvatten er iets aan te doen. Door te innoveren is

Welzijnskwartier instaat om nieuwe diensten te ontwikkelen, betere kwaliteit leveren en efficiënter te werk

gaan.

Het bestemmingsfonds is in overleg met de gemeente Katwijk gevormd uit de resultaatbestemming 2015.

Het bestemmingsfonds heeft een beperkte bestedingsmogelijkheid en aanwending van het fonds kan

slechts plaats vinden voor het doel waarvoor het is ingesteld.







Het bestemmingsfonds is in overleg met de gemeente Katwijk gevormd. Het bestemmingsfonds heeft een

beperkte bestedingsmogelijkheid. Aanwending van het fonds kan slechts plaats vinden voor het doel

waarvoor het is ingesteld.

25


te Katwijk


31-12-2017 31-12-2016

€ €

Bestemmingsfonds Schoolkunst


Mutatie door vrijval post: nog te besteden - 65.610



Bestemmingsfonds noodhulp medelanders




Totaal bestemmingsfondsen 832.758 1.031.458

VOORZIENINGEN

Voorzieningen groot huurdersonderhoud

Locatie Callao Schelp Coligny t Hok Zw-burg PMT

Beginbalans 24.368 18.186 36.659 - - - 79.213 72.649

Dotatie 2.665 8.600 18.500 4.000 9.116 13.800 56.681 6.564

Onttrekking -5.178 - - - - - -5.178 -

Eindbalans 21.855 26.786 55.159 4.000 9.116 13.800 130.716 79.213

Voorziening Loopbaanbudget


Bij: dotatie 29.684 42.840

Totaal voorziening 72.524 42.840

De onderhoudsvoorziening is gebaseerd op meerjarig onderhoudsplannen voor de genoemde locaties. De

meerjarige onderhoudsplannen worden periodiek geactualiseerd. In 2017 heeft er een herziening en

actualisatie van de meerjarige onderhoudsplannen plaatsgevonden.

De cao Welzijn kent een loopbaanbudget. Het loopbaanbudget wordt maandelijks per medewerker

gedoteerd. De besteding ervan is bedoeld om de individuele inzetbaarheid van de werknemer te

ondersteunen om mee te blijven bewegen met ontwikkelingen in het werk.

Het bestemmingsfonds is gevorm door donaties en giften van derden. Het fonds dient voor het verstrekken

van noodhulp aan medelanders in uitzonderlijke situaties.

Het bestemmingsfonds is in overleg met de gemeente Katwijk gevormd. Het bestemmingsfonds heeft een

beperkte bestedingsmogelijkheid. Aanwending van het fonds kan slechts plaats vinden voor het doel

waarvoor het is ingesteld.

26


te Katwijk


31-12-2017 31-12-2016

€ €

Voorziening Vitaliteitsuren


Af: onttrekking -20.745 20.745

Totaal voorziening - 20.745

Totaal voorzieningen 203.240 142.798

SCHULDEN OP KORTE TERMIJN

Subsidiënten/fondsen

Gemeente Katwijk subsidie

Afrekeningen divers - 143.419

Afrekening Tripodia 2017 27.626 -

27.626 143.419

Gemeente Teylingen

Nog te besteden regulier t/m 2015 61.349 61.349

Te verrekenen subsidie 2017 3.179 -

Nog te besteden Team Alert 2015 17.614 17.614

Ontvangen voorschot t.b.v. aanschaf licht en geluid 2018 10.000 -

92.142 78.963

Te verrekenen Gemeente Hillegom - 17.300

Totaal subsidiënten/fondsen 119.768 239.682

Belastingen en pensioenen

Belastingdienst BTW 4e kwartaal 3.519 5.037

Belastingdienst loonheffing 246.734 222.400

Pensioenfonds PGGM 253 1.148

250.506 228.585

De cao Welzijn kent vitaliteitsuren. In 2017 zijn deze uren niet afzonderlijk geadministreerd en maken deel

uit van het totale restant verlofsaldo ultimo 2017. De wijze van behandelen en opnemen van de

vitaliteitsuren is niet anders dan de verlof- en compensatieuren. De voorziening is dan ook ultimo 2017

opgeheven en het saldo is toegevoegd aan de verlof- en compensatieuren onder de Schulden op korte

termijn .

27


te Katwijk


31-12-2017 31-12-2016

€ €

Overige schulden

Crediteuren 58.891 102.903

Voorschot salaris - 3.060

Reservering verplichting verlof/compensatie uren 94.844 62.237

Accountantskosten (raming) 19.000 21.667

Vooruitontvangen bijdragen 3.400 -

Nog te betalen huurlast - 23.650

Taal educatie 10.882 15.685

Resultaat belbus - 161

Verrekening borg 952 952

Nog te betalen overige kosten 47.599 16.924

R/C Turks-islamitische ver. 1.743 2.219

R/C Marokkaanse ver. 226 637

Totaal overige schulden 237.537 250.095

Totaal schulden op korte termijn 607.811 718.362

28


te Katwijk

2.7 NIET IN DE BALANS OPGENOMEN RECHTEN EN VERPLICHTINGEN

De niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen zijn ultimo 2017 als volgt:

Contract / categorie Einddatum 2018 2019 - 2022 na 2022 Totaal

Huur pand Callaoweg 1-3, Katwijk onbepaald 15.121 - - 15.121

Huur pand Hofweide 1, Rijnsburg 31-12-2018 12.000 - - 12.000

Huur pand Suurmondstraat 1, Katwijk 1-4-2018 5.792 - - 5.792

Huur pand Hofstraat 13d, Rijnsburg 30-6-2021 12.000 30.000 - 42.000

Huur pand L. de Colignyln 61, Katwijk 31-7-2018 10.290 - - 10.290

Huur pand L. de Colignyln 7, Katwijk 31-7-2018 28.996 - - 28.996

Huur pand L. de Colignyln 7A, Katwijk 31-7-2018 9.188 - - 9.188

Huur pand Zwanenburgstr 62, Katwijk onbepaald 9.000 - - 9.000

Huur pand Vliet NZ 36, Rijnsburg 31-7-2018 16.900 - - 16.900

Huur pand J.v.Beierenw.118B,Voorhout 31-12-2020 17.635 35.270 - 52.905

Huur pand Alkemadeln 14,Sassenheim 31-12-2020 6.015 12.030 - 18.045

Itec kopieermachines 31-12-2018 1.836 - - 1.836

Totaal verplichtingen 144.773 77.300 - 222.073

Contractuele rechten

Verplichting in:

De stichting heeft voor de periode 1 januari 2015 tot 1 januari 2020 een leveringscontract met de

leverancier van de maaltijden. Deze leverancier zorgt ervoor dat de betreffende inkoopopdracht van

maaltijden tijdig, “georderpickt” op klantniveau bij het logistiek centrum klaar staat. De stichting is zelf

verantwoordelijk voor de distributie. De maaltijdprijs (exclusief BTW) staat gedurende de looptijd van

van het contract vast waarbij prijsindexering mogelijk is. In het contract zijn geen nadere bepalingen

opgenomen over het minimum aantal af te nemen maaltijden.

De stichting heeft voor de periode 24 januari 2014 tot 24 januari 2019 een leveringscontract voor koffie

met Douwe Egberts Professional. De overeenkomst geeft recht op gratis technische service zolang er

koffie wordt afgenomen met een minimum van 45 liter Cafinesse 110 NG per jaar.

29


te Katwijk

2.8 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2017


2017 2017 2016

Subsidie gemeente Katwijk inzake: € € €

Advies en ondersteuning

Medelanders 157.563 157.563 155.133

Additioneel budget Medelanders - 107.000 95.000

Medelanders Programma Integratie 191.170 84.170 -

Maatschappelijke inzet (extra middelen) 219.120 - -

Vrijwilligersinfo.punt en mantelzorgondersteuning 396.377 396.377 390.266

Ouderenwerk 552.377 553.327 543.859

Ondersteuning kerkelijk gelieerd jeugdwerk 96.185 96.185 94.702

Subtotaal Advies en ondersteuning 1.612.792 1.394.622 1.278.960

Sport, bewegen en cultuur

Sport en bewegen 530.784 530.784 522.600

Buurt sportcoaches 50.783 50.783 -

Cultuur 183.760 183.760 180.927

Subtotaal Sport, bewegen en cultuur 765.327 765.327 703.527

Support en Control

Accommodatiebeheer 99.920 99.920 98.379

Tripodia 13.813 13.813 -

Subtotaal Support en Control 113.733 113.733 98.379

Wijk en Buurt

Accommodatie gebonden jongerenwerk 409.504 409.504 403.190

Ambulant jongerenwerk 263.972 263.972 259.902

Wijk en buurt 216.710 216.710 213.369

Talentcoaching 50.000 110.000 -

Subtotaal Wijk en Buurt 940.186 1.000.186 876.461

Organisatieondersteuning

Ondersteuning personeel st. Kocon, Kattuk.nl en AA 163.382 162.432 159.075

WMO ondersteuning 35.128 35.128 34.586

Vereniging Dar Salam - 17.121 18.181

Turkse vereniging - 16.794 15.494

Subtotaal Organisatieondersteuning 198.510 231.475 227.336

Totaal beschikking gemeente Katwijk 3.630.548 3.505.343 3.184.663

30


te Katwijk

VERVOLG 2.8 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2017


2017 2017 2016

€ € €

Overige additionele toekenningen

Buurtsportcoaches - - 50.000

Tijdelijk beheer Tripodia -13.813 - 13.600

Talentcoaching - - 50.000

Sportparkmanager 41.343 - 75.000

PMT gebouw 14.200 - 14.200

Vitale sportvereniging vv Katwijk en vv Valken '68 - - 5.000

Programma Integratie - - 140.290

Additionele subsidie TSO 9.603 - -

We Helpen communicatie manager 25.000 - -

Beheer multifunctionele accommodaties 30.000 90.000 30.000

Subtotaal additionele verzoeken 106.333 90.000 378.090

Totaal gemeente Katwijk 3.736.881 3.595.343 3.562.753

Subsidies regio gemeenten:

Teylingen 328.019 329.773 334.543

Noordwijkerhout 90.668 90.668 90.949

Lisse 201.325 196.900 196.900

Lisse - looncompensatie 15.138 15.138 14.841

Hillegom - jongerenwerk 217.857 216.432 220.650

Hillegom - overig 11.738 - 39.289

Totaal regio gemeenten: 864.745 848.911 897.172

Totaal subsidiebaten 4.601.626 4.444.254 4.459.925

Opbrengsten activiteiten:

Subsidie overige fondsen 77.344 45.100 9.525

Bijdrage diverse activiteiten/cursussen 74.629 138.645 70.611

Opbrengst horeca activiteiten 128.491 100.600 106.753

Bijdrage ouderen activiteiten 8.244 - 8.684

Opbrengst maaltijden 115.871 125.000 139.051

Bijdrage Ouderen projecten 56.113 21.400 28.878

Opbrengst accommodatie beheer (incl. schoonmaak) 330.397 258.401 226.212

Overige opbrengsten - - 5.247

Rente 2.381 20.000 10.810

Totaal opbrengsten activiteiten 793.470 709.146 605.771

Incidentele baten:

Vrijval n.t.b. kosten gem. Katwijk CKV - - 58.185

Vrijval n.t.b. kosten gem. Katwijk SKC - - 65.610

Afrekening maaltijdvoorziening gem. Katwijk -11.654 - -

Totaal incidentele baten -11.654 - 123.795

Totaal baten 5.383.442 5.153.400 5.189.491

31


te Katwijk



2017 2017 2016

€ € €

LASTEN

Personeelslasten

Salarissen 2.965.304 2.789.200 2.640.781

Sociale lasten 465.262 443.500 443.188

Pensioenpremies 259.864 256.700 233.510

Overige personeelslasten 273.469 268.200 336.688

Totaal personeelslasten 3.963.899 3.757.600 3.654.167

Nadere specificatie salarissen:

Bruto salarissen 2.975.843 2.833.400 2.652.799

Looncompensatie 24.577 30.000 38.798

Mutatie verlofdagen 11.863 - 6.483

3.012.283 2.863.400 2.698.080

Af: ontvangen ziekengelden 32.402 50.300 41.050

loonkosten subsidies en vermindering loonheffing 14.577 23.900 16.249

2.965.304 2.789.200 2.640.781

Nadere specificatie sociale lasten:

Sociale lasten 465.262 443.500 443.188

Restitutie basispremie WAO/WIA - - -

465.262 443.500 443.188

Nadere specificatie overige personeelslasten

Verzuimverzekering 42.134 31.000 32.480

Inleenvergoeding WSW 85.710 91.400 86.777

Inhuur derden 11.417 40.000 77.113

Reiskosten woon-werkverkeer 30.884 25.000 28.947

Deskundigheidsbevordering 38.957 36.500 36.274

Wervingskosten 138 3.000 10.076

Personeelsvergoedingen 31.283 - 24.636

Arbodienst 18.231 26.000 29.267

Lidmaatschap werkgeversvereniging 6.942 5.500 5.701

Overige personeelskosten 7.773 9.800 5.417

273.469 268.200 336.688

De personele inzet bij Welzijnskwartier over geheel 2017 bestond uit 102 medewerkers (2016: 97), dit

is inclusief de medewerkers die gedurende het jaar in- en uitdienst zijn getreden. Omgerekend

bedroeg de gehele inzet over het jaar 65,4 fte (2016: 59,7 fte). Vanuit de Mare-groep waren er in 2017

negen medewerkers actief (2016: 7), omgerekend fte 5,4 (2016: 4,6 fte).

32


te Katwijk



2017 2017 2016

€ € €

Huisvestingslasten

Huren 299.706 264.900 311.052

Beveiliging 3.066 6.300 4.123

Onderhoud gebouwen 5.283 5.400 1.071

Onderhoud installaties/inventaris 4.766 10.400 3.560

Afvoer huisvuil/verontr. heffing 9.031 11.000 9.390

Schoonmaakkosten 11.503 15.000 11.734

Verzekeringen 5.227 7.000 5.482

Gemeentelijke heffingen 9.478 10.000 7.493

Energiekosten 111.606 110.000 122.922

Vervanging (kleine) inventaris 9.741 15.000 11.534

Overige huisvestingskosten 13.186 15.000 15.706

Dotatie groot onderhoud 56.681 8.500 8.393

Afschrijving inventaris 9.068 15.000 10.745

Inrichting t.l.v. fondsen - 2.500 -

Doorbelaste huisvestingskosten -78.440 - -91.727

469.902 496.000 431.478

Organisatielasten

Automatiseringskosten 142.293 125.000 139.956

Kantoormaterialen 12.091 20.000 13.004

Porti 5.457 8.400 7.378

Telefoon 30.653 34.000 28.925

Fotokopieerkosten/drukwerk 24.660 35.000 22.816

Rente en bankkosten 2.158 2.500 2.874

Accountantskosten 17.821 18.300 19.000

Administratiekosten (derden) - 2.500 -

Kosten salarisadministratie 15.817 12.000 11.703

Advieskosten derden 40.436 25.000 47.592

Publiciteitskosten 13.620 15.200 6.236

Contributies en bijdragen 19.505 3.400 256

Abonnementen 6.653 9.100 7.453

Representatiekosten 6.456 6.600 5.696

Premie WA verzekering 6.519 4.000 5.457

Bestuurs- en vergaderkosten 15.075 12.200 9.382

Kosten personele verzorging 15.996 18.300 9.608

Vakliteratuur 545 3.300 558

Diverse materialen 957 - -

Reiskosten en km vergoeding 5.117 5.100 4.136

Overige organisatiekosten 12.842 35.300 2.491

Afschrijving kantoorapparatuur 17.355 15.000 39.568

412.026 410.200 384.089

33


te Katwijk



2017 2017 2016

€ € €

Activiteitenlasten

Kosten diverse activiteiten 350.953 338.800 225.626

Horeca activiteiten 58.910 38.600 52.054

Inzet vrijwilligers 60.355 87.500 65.878

Ouderen activiteiten 18.569 20.000 16.357

Kosten maaltijden 111.874 160.000 140.961

Projecten ouderen 66.575 69.000 75.346

Activiteiten medelanders 866 - 8.801

Doorbelaste activiteitenkosten - - 11.326

668.102 713.900 596.349

Diverse lasten/baten

Frictiekosten fusie * 4.260 - 3.624

Overige lasten 10.165 24.998 18.968

14.425 24.998 22.592

Totaal lasten 5.528.354 5.402.698 5.088.675

* Specificatie directe frictiekosten fusie:

ICT en ontwikkeling website 4.260 - -

Ondersteuning externe deskundigen - - 339

Bouwkundige aanpassingen - - 1.020

Overige kosten - - 2.266

4.260 - 3.625

* Specificatie indirecte frictiekosten fusie:

ICT en ontwikkeling website - - 15.000

Ondersteuning externe deskundigen - - 5.100

Overige kosten 13.249 - 17.839

13.249 - 37.939

Totaal frictiekosten 17.509 - 41.564

Resultaat van baten en lasten -144.912 -249.298 100.816

34


te Katwijk

2.9. BELONING DIRECTIE EN BESTUURDERS

2017 2016

- Aanvang en einde functievervulling 1-1 t/m 31-12 1-1 t/m 31-12

- Omvang dienstverband 1 fte 1 fte

- Gewezen topfunctionaris? nee nee

- (Fictieve) dienstbetrekking? ja ja

- Individuele WNT-maximum € 181.000 € 179.000

- Beloning (brutoloon, incl. vt, eju, etc.) € 79.318 € 81.384

- Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen n.v.t. n.v.t.

- Voorzieningen betaalbaar op termijn (pensioen) € 8.193 € 8.093

€ 87.511 € 89.477

Voor de uitoefening van haar functie zijn de volgende vergoedingen aan de bestuursleden verstrekt:

2017 2016

€ €

De heer G.R. van der Plas 4.000 1.500

De heer A.W. Veldman 3.500 1.500

De heer J. van der Plas 1.500 1.500

De heer J. Houwaard 1.500 1.500

De heer W. Imthorn 1.500 1.500

Mevrouw L. Remmelzwaal 500 -

De vergoeding van de directeur, de heer P.F. van Arkel, valt binnen de norm zoals gesteld in de wet

normering bezoldiging topfunctionarissen (WNT) en heeft betrekking op het gehele jaar 2017. De omvang

van het dienstverband bedraagt 38 uur per week, oftewel 1,06 fte. Volgens de WNT kan een dienstverband

echter niet meer bedragen dan 1 fte. De vergoeding is conform cao Welzijn schaal 12; anciënniteit 13. De

volgende componenten kunnen worden onderscheiden met betrekking tot de beloning van de heer P.F. van

Arkel:

35


te Katwijk

2.10 VERWERKING VAN HET RESULTAAT

De reserves en bestemmingsfondsen

Het resultaatDe staat van baten en lasten 2017 sluit met een nadelig resultaat van: -144.912€

Dit bedrag is conform het bestuursbesluit ter zake als volgt verwerkt:

Bestemming saldo staat van baten en lasten: €

Regiogemeenten:

Algemene reserve Teylingen 13.586

Algemene reserve Noordwijkerhout 3.822

Algemene reserve Hillegom 5.503

Resultaatbestemming regiogemeenten 22.911

Gemeente Katwijk:

Algemene reserve Katwijk 17.413

Reserve frictiekosten fusie -17.509

Bestemmingsfonds Innovatie en nieuw beleid -314.213

Bestemmingsfonds Risico-inventarisatie arbo -10.496

Bestemmingsfonds Incidenteel onderhoud locaties -5.118

Bestemmingsfonds Organisatie ontwikkeling -37.953

Bestemmingsfonds Cultuur CKV 3.998

Bestemmingsfonds Schoolkunst 21.249

Resultaatbestemming conform bestuurlijk overleg d.d. 14 nov. 2017: -342.629

Nader te bestemmen:

Risicofonds personeel 30.973

Bestemmingsfonds Innovatie en nieuw beleid 143.833

Nadere resultaatbestemming zoals voorgelegd aan de gemeente Katwijk 174.806

Resultaat 2017 -144.912

Ultimo 2017 hebben de reserves en bestemmingsfondsen opgebouwd met middelen van de gemeente

Katwijk een omvang van € 1.848.881 (2016: € 2.016.673). Dit bedraagt meer dan de overeengekomen

beleidsmatige ondergrens van 20%. Met de gemeente Katwijk zijn dan ook afspraken gemaakt om gericht in

te teren op het eigen vermogen tot aan de overeengekomen beleidsmatige ondergrens van 20%.

Om het interen op het eigen vermogen te bereiken is in de begroting 2017 gerekend met een negatief

resultaat van € 248.298 ten laste van de gemeente Katwijk door € 29.000 aan te wenden vanuit de

Algemene Reserve Katwijk ten behoeve van Sport & bewegen en € 219.298 vanuit het Innovatiefonds voor

Programma Integratie ten behoeve van medelanders, Multifunctioneel accommodatiebeheer en de

Community manager voor het project We Helpen .

Het negatieve resultaat ten laste van de gemeente Katwijk is uitgekomen op € 167.823. Daarmee zijn in

2017 de volgende projecten middels hybride financiering uitgevoerd: de Sportparkmanager , ten behoeve

van medelanders Programma Integratie , Multifunctioneel accommodatiebeheer , de Community manager

en Eenzaamheid & dementie. Voor de regiogemeenten is er sprake van een positief resultaat waardoor het

uiteindelijke bedrijfsresultaat is uitgekomen op € 144.912 negatief.

36


te Katwijk

3. Overige gegevens

38

Zirkzee Audit accountants

Lange Voort 68

2341 KD Oegstgeest

Postbus 93

2340 AB Oegstgeest

T 071 - 515 40 14

F OJl - 517 36 66

E [email protected]

www.zirkzee.nl

onderdeel van de Zirkzee-groep

CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT

Aan: het bestuur van Stichting Welzijnskwartier

A. Verklaring over de in het Financieel Jaarverslag opgenomen jaarrekening 2017

Ons oordeel

Wij hebben de in dit Financieel Jaarverslag 2017 op de pagina's 9 tot en met 37 opgenomen jaarrekening 2017 van Stichting Welzijnskwartier te Katwijk gecontroleerd.

Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Welzijnskwartier per 31 december 2017 en van het resultaat over 2017 in overeenstemming met de in Nederland geldende RJ-Richtlijn C1 Kleine organisaties zonder winststreven en de. bepalingen van en krachtens de WNT.

De jaarrekening bestaat uit:

1. balans per 31 december 2017;2. de staat van Baten en Lasten over 2017; en3. de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële

verslaggeving en overige toelichtingen.

De basis voor ons oordeel

Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden vallen en het controleprotocol WNT. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening'.

Wij zijn onafhankelijk van Stichting Welzijnskwartier zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA).

De Zirkzee-groep is een samenwerkingsverband van registeraccountants, accountants-administratieconsulenten, belastingadviseurs en administratieve dienstverleners. Zirkzee Audit accountants is de handelsnaam van Zirkzee Audit BV, statutair gevestigd te Oegstgeest (KvK nr. 28049205).

Op alle opdrachten die aan ons worden verleend, zijn toepasselijk de algemene voorwaarden van het SRA. iedere aansprakelijkheid is beperkt tot het bedrag dat in het desbetreffende geval onder onze beroepsaansprakelijkheidsverzekering wordt uitbetaald. Op eerste verzoek zal u een exemplaar van deze voorwaarden toegezonden worden.

39


Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.

B. Verklaring over de in het Financieel Jaarverslag 2017 opgenomen andere informatie

Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvat het Financieel Jaarverslag andere informatie, die bestaat uit een:

Jaarverslag Overige gegevens

Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat.

Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de controle of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat.

Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening.

Het bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie in overeenstemming met de RJ-Richtlijn C1 Kleine organisaties zonder winststreven.

C. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening

Verantwoordelijkheden van het bestuur voor de jaarrekening

Het bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met de in Nederland geldende RJ-Richtlijn C1 Kleine organisaties zonder winststreven en met de bepalingen van en krachtens de WNT. In dit kader is het bestuur verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude.

Bij het opmaken van de jaarrekening moet het bestuur afwegen of de stichting in staat is om de werkzaamheden in continuïteit voort te zetten. Op grond van genoemd verslaggevingsstelsel moet het bestuur de jaarrekening opmaken op basis van de continuïteitsveronderstelling, tenzij het bestuur het voornemen heeft om de stichting te liquideren of de bedrijfsactiviteiten te beëindigen of als beëindiging het enige realistische alternatief is.

Het bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de stichting de stichtingsactiviteiten in continuïteit kan voortzetten, toelichten in de jaarrekening.

40

Zirkzee Audit

accountants

Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening

Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel.

Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken.

Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel.

Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar nodig relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit:

• het identificeren en inschatten van de risico's dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belangbevat als gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico's bepalen en uitvoeren vancontrolewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is alsbasis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdektwordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte,het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken ofhet doorbreken van de interne beheersing;

• het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doelcontrolewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Dezewerkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van deinterne beheersing van de stichting;

• het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving enhet evalueren van de redelijkheid van schattingen door het bestuur en de toelichtingen diedaarover in de jaarrekening staan;

• het vaststellen dat de door het bestuur gehanteerde continuïteitsveronderstelling aanvaardbaar is.Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de stichting de activiteiten in continuïteit kan voortzetten. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belangbestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevantegerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wijonze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie dieverkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen ofomstandigheden kunnen er echter toe leiden dat een stichting haar continuïteit niet langer kanhandhaven;

41


• het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarinopgenomen toelichtingen; en

• het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties engebeurtenissen.

Wij communiceren met het bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing.

Oegstgeest, 17 april 2018 Zirkzee Audit B.V.

was getekend

R. Wassing RA

42


te Katwijk

4. Bijlagen

43


te Katwijk

4.1 TOELICHTING OP SUBSIDIES

Subsidiëring/bijdragen

Op de subsidiering van de Gemeente Katwijk is de Algemene Subsidieverordening Gemeente

Katwijk (ASV 2014) van toepassing.

Voor 2017 zijn de volgende subsidiebijdragen / -toezeggingen ontvangen:

Subsidiegever Doel subsidie Datum Kenmerk €

Gemeente Katwijk Buurtsportcoaches 28-11-16 819789 50.000

Gemeente Katwijk Welzijnsprogramma 2017 19-12-16 829866 3.630.548

Gemeente Katwijk Herziene beschikking subsidie 2017 17-01-17 852433 -95.585

Gemeente Katwijk Community manager 2018 7-02-17 843286 40.000

Gemeente Katwijk Tijdelijk beheer Tripodia 28-03-17 893537 13.813

Gemeente Katwijk Herziene beschikking subsidie 2017 31-05-17 942967 95.585

Gemeente Katwijk Sociaal beheer De Schuit 24-08-17 957095 30.000

Gemeente Katwijk Sportparkmanager 22-11-17 1070238 25.000

Gemeente Katwijk Extra inzet TSO 2017 5-12-17 1080004 9.603

Subtotaal gemeente Katwijk 3.798.964

Gemeente Teylingen Subsidieverlening JW 2017 24-11-16 161520 329.773

Gem. Noordwijkerhout Productsubsidie JW 2017 WZK 8-12-16 Z-16-39890 87.668

Gemeente Lisse Prestatiesubs. 2017 Jongerenwerk 23-12-16 W055632/73713 213.463

Gemeente Hillegom Jaarlijkse subsidie JW 2017 en KeDo 23-12-16 Z-16-54808 200.557

Gemeente Teylingen Aanvullende subs.2017 KeDo 17-01-17 174045 1.425

Gem. Noordwijkerhout Subsidie Talentcoaching 2017 9-02-17 Z-17-42027 5.000

Gemeente Lisse Subsidie Graffiti project de Module 21-02-17 Z-17-003992 3.000

Fonds 1818 Workshops klussen voor vrouwen 27-01-17 170012 2.270

Fonds 1818 Lichtjesavond Valkenburg 10-05-17 170537 800

Fonds 1818 Mountainbikeproject HLT 8-08-17 170886 5.200

Oranjefonds Katwijk helpt! 28-10-16 SL/20160254 40.000

Kunstgebouw Samenwerkingsovk. Cultuur 7-03-17 35.324

LUMC Project: Gezinnen in Katwijk Noord 6-03-17 101625 27.744

Totaal 4.751.188

Subsidieafrekeningen voorgaande jaren

Gemeente Katwijk Verrekening subsidies 2014 en 2015 27-02-17 880177 -77.076

Gem. Noordwijkerhout Vaststelling subsidie JW 2016 3-07-17 85949 85.949

Gemeente Hillegom Vaststelling subsidie JW 2017 5-10-17 Z-17-010105 237.950

Gemeente Lisse Vaststelling subsidie JW 2018 5-10-17 Z-17-010100 211.741

Gemeente Teylingen Vaststelling subsidie JW 2019 5-10-17 Z-17-010088 329.773

Fonds 1818 WZK - Zomerkamp 2017 5-12-17 170478 2.100

Gemeente Katwijk Subsidievaststelling 2016 18-12-17 1087875 3.184.663

Gem. Noordwijkerhout Vaststelling subsidie TC 2017 16-01-18 Z-17-42026 3.000

44


te Katwijk

4.2 TOELICHTING OP STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2017 PER PROJECT (x € 1.000)

BCF Regio Projecten Overhead Reserves Totaal

Gemeente Katwijk gemeenten Welzijnskwartier

Realisatie

2017

Begroting

2017

Realisatie

2016

Realisatie

2017

Begroting

2017

Realisatie

2016

Realisatie

2017

Begroting

2017

Realisatie

2016

Realisatie

2017

Begroting

2017

Realisatie

2016

Realisatie

2017

Begroting

2017

Realisatie

2016

Realisatie

2017

Begroting

2017

Realisatie

2016

KP 210-611 en 700-799 810-840 615-650 100-190-199 901-903

BATEN

Subsidies 3.682 3.505 3.540 865 849 861 55 90 30 - - - - - - 4.602 4.444 4.431

Opbrengsten activiteiten 392 94 321 25 36 33 32 40 - - - - - - - 449 170 354

Diverse baten 280 409 205 30 21 56 19 - - 15 - 15 - - - 344 430 276

Incidentele baten -12 - 124 - - - - - - - 109 - - - - -12 109 124

4.342 4.008 4.190 920 906 950 106 130 30 15 109 15 - - - 5.383 5.153 5.185

LASTEN

Personeelslasten 2.615 2.369 2.366 617 619 655 123 127 20 576 643 613 33 - - 3.964 3.758 3.654

Huisvestingslasten 365 383 343 56 68 56 2 8 - 41 36 32 6 - - 470 495 431

Organisatielasten 94 116 120 18 21 19 42 1 - 243 272 245 15 - - 412 410 384

Activiteitenlasten 570 609 505 65 63 58 6 38 - 27 4 33 - - - 668 714 596

Diverse lasten 8 24 5 4 - - - - - 2 1 13 - - - 14 25 18

Aandeel overhead 710 676 778 136 136 142 28 35 2 -874 -847 -921 - - - - - 1

4.362 4.177 4.117 896 907 930 201 209 22 15 109 15 54 - - 5.528 5.402 5.084

Saldo -20 -169 73 24 -1 20 -95 -79 8 - - - -54 - - -145 -249 101

45


te Katwijk

VERVOLG 4.2 TOELICHTING OP STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2017 PER PROJECT (x € 1.000)

GEMEENTE KATWIJK: totaal per team

Advies & Ondersteuning Sport, bewegen Wijkwerk en Medelanders Jongerenwerk Organisatie- Beheer

en cultuur Katwijk ondersteuning

Realisatie

2017

Begroting

2017

Realisatie

2016

Realisatie

2017

Begroting

2017

Realisatie

2016

Realisatie

2017

Begroting

2017

Realisatie

2016

Realisatie

2017

Begroting

2017

Realisatie

2016

Realisatie

2017

Begroting

2017

Realisatie

2016

Realisatie

2017

Begroting

2017

Realisatie

2016

BATEN

Subsidies 1.272 1.045 1.029 807 766 835 565 565 604 725 784 718 199 232 228 114 113 126

Opbrengsten activiteiten 170 3 176 98 49 58 9 - 4 15 11 11 - - 2 100 31 70

Diverse baten 69 263 13 1 7 1 - 9 1 - - 4 - 2 2 210 128 184

Incidentele baten -12 - - - - 124 - - - - - - - - - - - -

1.499 1.311 1.218 906 822 1.018 574 574 609 740 795 733 199 234 232 424 272 380

LASTEN

Personeelslasten 669 621 577 526 459 518 566 458 415 450 462 432 167 177 169 237 192 255

Huisvestingslasten 147 130 105 35 33 35 49 47 45 72 89 76 1 29 29 61 55 53

Organisatielasten 25 38 27 20 22 17 16 14 33 13 20 16 1 4 3 19 18 24

Activiteitenlasten 245 299 270 166 179 114 56 40 32 45 72 40 - 4 7 58 15 42

Diverse lasten - 13 - - - - - - - - - - 8 - 5 - 11 -

Aandeel overhead 197 210 221 157 158 204 164 155 163 123 152 164 20 20 20 49 -19 6

1.283 1.311 1.200 904 851 888 851 714 688 703 795 728 197 234 233 424 272 380

Saldo 216 - 18 2 -29 130 -277 -140 -79 37 - 5 2 - -1 - - -

46


te Katwijk


Advies & Ondersteuning

VIP en Mantelzorg- Ondersteuning Maatschappelijke Ouderenwerk Ouderenwerk Totaal

ondersteuning kerkelijk Jeugdwerk inzet (extra) accommodaties Advies & Ondersteuning

Realisatie

2017

Begroting

2017

Realisatie

2016

Realisatie

2017

Begroting

2017

Realisatie

2016

Realisatie

2017

Begroting

2017

Realisatie

2016

Realisatie

2017

Begroting

2017

Realisatie

2016

Realisatie

2017

Begroting

2017

Realisatie

2016

Realisatie

2017

Begroting

2017

Realisatie

2016

KP 300-307 308 331-334 400-414 416-417

BATEN

Subsidies 396 396 390 96 96 95 219 - - 528 520 544 33 33 - 1.272 1.045 1.029

Opbrengsten activiteiten - - 2 - - - - - - 170 3 174 - - - 170 3 176

Diverse baten 6 11 7 - - - - - - - 184 6 63 68 - 69 263 13

Incidentele baten - - - - - - - - - -12 - - - - - -12 - -

402 407 399 96 96 95 219 - - 686 707 724 96 101 - 1.499 1.311 1.218

LASTEN

Personeelslasten 212 228 194 59 63 62 71 - - 310 309 321 17 21 - 669 621 577

Huisvestingslasten 16 41 18 4 4 4 5 - - 24 15 83 98 70 - 147 130 105

Organisatielasten 16 20 9 1 2 - - - - 7 14 18 1 2 - 25 38 27

Activiteitenlasten 22 44 27 4 5 2 11 - - 208 250 241 - - - 245 299 270

Diverse lasten - - - - - - - - - 13 - - - - - 13 -

Aandeel overhead 61 74 75 17 22 24 21 - - 91 106 122 7 8 - 197 210 221

327 407 323 85 96 92 108 - - 640 707 785 123 101 - 1.283 1.311 1.200

Saldo 75 - 76 11 - 3 111 - - 46 - -61 -27 - - 216 - 18

47


te Katwijk



Sport en bewegen Buurt sportcoaches Sportparkmanager Cultuur Totaal


Realisatie

2017

Begroting

2017

Realisatie

2016

Realisatie

2017

Begroting

2017

Realisatie

2016

Realisatie

2017

Begroting

2017

Realisatie

2016

Realisatie

2017

Begroting

2017

Realisatie

2016

Realisatie

2017

Begroting

2017

Realisatie

2016

KP 230-231-232-235 233-234 236 240-270 230-270

BATEN

Subsidies 531 531 524 51 51 50 41 - 80 184 184 181 807 766 835

Opbrengsten activiteiten 7 1 9 1 - - 10 - 3 80 48 46 98 49 58

Diverse baten 1 7 1 - - - - - - - - - 1 7 1

Incidentele baten - - - - - - - - - - - 124 - - 124

539 539 534 52 51 50 51 - 83 264 232 351 906 822 1.018

LASTEN

Personeelslasten 362 365 341 32 25 33 55 - 72 77 69 72 526 459 518

Huisvestingslasten 26 27 23 2 1 2 1 - 2 6 5 8 35 33 35

Organisatielasten 5 11 6 - 4 1 1 - 1 14 7 9 20 22 17

Activiteitenlasten 38 40 39 3 12 2 9 - 3 116 127 70 166 179 114

Diverse lasten - - - - - - - - - - - - - - -

Aandeel overhead 106 125 133 9 9 12 16 - 29 26 24 30 157 158 204

537 568 542 46 51 50 82 - 107 239 232 189 904 851 888

Saldo 2 -29 -8 6 - - -31 - -24 25 - 162 2 -29 130

48


te Katwijk


Wijkwerk en Medelanders

Wijk en buurt Medelanders Medelanders Totaal

regulier Project PI Wijkwerk en Medelanders

Realisatie

2017

Begroting

2017

Realisatie

2016

Realisatie

2017

Begroting

2017

Realisatie

2016

Realisatie

2017

Begroting

2017

Realisatie

2016

Realisatie

2017

Begroting

2017

Realisatie

2016

KP 310-320 500 501-504 310-320 en 500-504

BATEN

Subsidies 216 217 214 158 157 250 191 191 140 565 565 604

Opbrengsten activiteiten 9 - 3 - - 1 - - - 9 - 4

Diverse baten - 1 - - 8 - - - 1 - 9 1

225 218 217 158 165 251 191 191 141 574 574 609

LASTEN

Personeelslasten 187 132 134 94 96 146 285 230 135 566 458 415

Huisvestingslasten 21 23 21 7 8 15 21 16 9 49 47 45

Organisatielasten 2 5 2 13 2 31 1 7 - 16 14 33

Activiteitenlasten 33 13 11 4 27 12 19 - 9 56 40 32

Diverse lasten - - - - - - - - - - - -

Aandeel overhead 54 45 53 27 32 57 83 78 53 164 155 163

297 218 221 145 165 261 409 331 206 851 714 688

Saldo -72 - -4 13 - -10 -218 -140 -65 -277 -140 -79

49


te Katwijk


Jongerenwerk Katwijk

Ambulant Accommodatie Talent Totaal

Jongerenwerk gebonden JW coaching Jongerenwerk Katwijk

Realisatie

2017

Begroting

2017

Realisatie

2016

Realisatie

2017

Begroting

2017

Realisatie

2016

Realisatie

2017

Begroting

2017

Realisatie

2016

Realisatie

2017

Begroting

2017

Realisatie

2016

KP 210-213 220-224 610-612 210-224 en 610-612

BATEN

Subsidies 264 264 260 411 410 408 50 110 50 725 784 718

Opbrengsten activiteiten - - - 6 11 11 9 - - 15 11 11

Diverse baten - - 1 - - 2 - - 1 - - 4

264 264 261 417 421 421 59 110 51 740 795 733

LASTEN

Personeelslasten 176 171 180 234 240 220 40 51 32 450 462 432

Huisvestingslasten 13 12 13 56 73 61 3 4 2 72 89 76

Organisatielasten 7 16 13 5 4 2 1 - 1 13 20 16

Activiteitenlasten 3 7 3 34 28 35 8 37 2 45 72 40

Diverse lasten - - - - - - - - - - -

Aandeel overhead 54 58 68 61 76 83 8 18 13 123 152 164

253 264 277 390 421 401 60 110 50 703 795 728

Saldo 11 - -16 27 - 20 -1 - 1 37 - 5


50


te Katwijk

Organisatie-ondersteuning

St. Kocon Kattuk.nl Turkse en WMO AA TOTAAL

Marrokaanse ver. adviesraad Anonieme Alcoholisten Organisatie-ondersteuning

Realisatie

2017

Begroting

2017

Realisatie

2016

Realisatie

2017

Begroting

2017

Realisatie

2016

Realisatie

2017

Begroting

2017

Realisatie

2016

Realisatie

2017

Begroting

2017

Realisatie

2016

Realisatie

2017

Begroting

2017

Realisatie

2016

Realisatie

2017

Begroting

2017

Realisatie

2016

KP 390-391 392 393-394 395 396 390-396

BATEN

Subsidies 133 132 129 30 30 29 - 34 34 35 35 35 1 1 1 199 232 228

Opbrengsten activiteiten - - - - - - - - 2 - - - - - - - - 2

Diverse baten - - - - - - - 2 2 - - - - - - - 2 2

133 132 129 30 30 29 - 36 38 35 35 35 1 1 1 199 234 232

LASTEN

Personeelslasten 120 128 120 25 28 27 - - - 22 21 22 - - - 167 177 169

Huisvestingslasten - - - - - - - 28 27 - - 1 1 1 1 1 29 29

Organisatielasten 1 1 1 - - - - 2 2 - 1 - - - - 1 4 3

Activiteitenlasten - - - - - - - 4 7 - - - - - - - 4 7

Diverse lasten 5 - 3 3 - - - - 2 - - - - - - 8 - 5

Aandeel overhead 5 3 5 2 2 2 - 2 - 13 13 13 - - - 20 20 20

131 132 129 30 30 29 - 36 38 35 35 36 1 1 1 197 234 233

Saldo 2 - - - - - - - - - - -1 - - - 2 - -1

4.2 TOELICHTING OP STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2017 PER PROJECT (x € 1.000)

51


te Katwijk

Projecten en Accommodatiebeheer

LUMC Eenzaamheid & Sociaal We Helpen Totaal Totaal

Project dementie beheer Oranjefonds projecten Accommodatiebeheer

Realisatie

2017

Begroting

2017

Realisatie

2016

Realisatie

2017

Begroting

2017

Realisatie

2016

Realisatie

2017

Begroting

2017

Realisatie

2016

Realisatie

2017

Begroting

2017

Realisatie

2016

Realisatie

2017

Begroting

2017

Realisatie

2016

Realisatie

2017

Begroting

2017

Realisatie

2016

KP 615 631 640 650 615-650 700-799

BATEN

Subsidies - - - - - - 30 90 30 25 - - 55 90 30 114 113 126

Opbrengsten activiteiten - - - - - - - - - 32 40 - 32 40 - 100 31 70

Diverse baten 19 - - - - - - - - - - 19 - - 210 128 184

19 - - - - - 30 90 30 57 40 - 106 130 30 424 272 380

LASTEN

Personeelslasten 13 - - 33 48 - 44 52 20 33 27 - 123 127 20 237 192 255

Huisvestingslasten - - - - 4 - 2 2 - - 2 - 2 8 - 61 55 53

Organisatielasten - - - 22 - - - 1 - 20 - - 42 1 - 19 18 24

Activiteitenlasten - - - 5 11 - - 27 - 1 - - 6 38 - 58 15 42

Diverse lasten - - - - - - - - - - - - - - - - 11 -

Aandeel overhead 6 - - - 16 - 14 8 2 8 11 - 28 35 2 49 -19 6

19 - - 60 79 - 60 90 22 62 40 - 201 209 22 424 272 380

Saldo - - - -60 -79 - -30 - 8 -5 - - -95 -79 8 - - -


52


te Katwijk

Jongerenwerk regio gemeenten

Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Totaal

Teylingen Noordwijkerhout Lisse Hillegom Regio gemeenten

Realisatie

2017

Begroting

2017

Realisatie

2016

Realisatie

2017

Begroting

2017

Realisatie

2016

Realisatie

2017

Begroting

2017

Realisatie

2016

Realisatie

2017

Begroting

2017

Realisatie

2016

Realisatie

2017

Begroting

2017

Realisatie

2016

KP 810-812 820 830 840 810-840

BATEN

Subsidies 340 330 337 91 91 91 216 212 212 218 216 221 865 849 861

Opbrengsten activiteiten 23 36 33 - - 1 - - 1 - - 25 36 33

Diverse baten 17 21 16 - - 1 - - 12 - 40 30 21 56

380 387 386 91 91 91 218 212 212 231 216 261 920 906 950

LASTEN

Personeelslasten 228 236 234 74 80 80 157 156 154 158 147 187 617 619 655

Huisvestingslasten 55 66 53 - - - 1 - 3 - 2 - 56 68 56

Organisatielasten 13 18 14 - - 1 3 - 1 2 3 3 18 21 19

Activiteitenlasten 43 43 38 - - - 9 8 4 13 12 16 65 63 58

Diverse lasten - - - 4 - - - - - - - - 4 - -

Aandeel overhead 27 27 28 9 9 10 48 48 50 52 52 54 136 136 142

366 390 367 87 89 91 218 212 212 225 216 260 896 907 930

Saldo 14 -3 19 4 2 - - - - 6 - 1 24 -1 20

53


te Katwijk

4.3 SPECIFICATIE MATERIËLE VASTE ACTIVA

Jaar van Aanschaf- Afschr. Afschr Afschr. Afschr Boekwaarde

aanschaf prijs % t/m 2016 2017 t/m 2017 31-12-2017

€ € € € €

Inventaris geactiveerdKoffiezetmachines 2x jan-14 5.737 20 3.408 1.147 4.555 1.182

Klapstoelen apr-14 1.597 20 877 319 1.196 401

Naaimachine mei-15 600 20 200 120 320 280

Koffiezet machine sep-15 3.304 20 881 661 1.542 1.762

Bureaustoelen 2016 6.411 20 911 1.282 2.193 4.218

Mountainbikes jul-16 4.800 20 480 960 1.440 3.360

Vergaderstoelen dec-16 9.000 20 - 1.800 1.800 7.200

Koffiezetmachine dec-16 1.760 20 29 352 381 1.379

Presentatiebord jan-17 517 20 - 95 95 422

Kantoormeubilair div. 17 13.173 20 - 1.694 1.694 11.479

Koffiezetmachines 2x div. 17 2.238 20 - 202 202 2.036

Podiumonderdelen div. 17 2.639 20 - 384 384 2.255

Valmatten nov-17 1.116 20 - 37 37 1.079

Mountainbike dec-17 1.500 20 - 25 25 1.475

Bedrijfsvaatwasser dec-17 1.974 20 - 33 33 1.941

56.366 6.786 9.111 15.897 40.469

Computers en software geactiveerdPrinters (2) nov-14 9.015 33 6.310 2.705 9.015 -

Laptops 4x TSO jul-15 5.739 33 2.870 1.914 4.784 955

Laptops ML 3x sep/okt-15 2.678 33 1.167 893 2.060 618

Laptop mei-16 1.103 33 245 368 613 490

Computers mei/juni-16 2.540 33 574 847 1.421 1.119

XLAB-Kedo aug-16 4.235 33 588 1.412 2.000 2.235

Adsysco API nov-16 2.517 33 140 839 979 1.538

Computer dec-16 536 33 15 179 194 342

Laptop dec-16 983 33 27 328 355 628

HP monitoren dec-16 3.973 33 110 1.324 1.434 2.539

Laptop - We Helpen apr-17 620 100 - 620 620 -

I-mac okt. 17 1.924 33 - 160 160 1.764

Laptops + randapp. 5x div. 17 4.727 33 - 1.167 1.167 3.560

Computers + randapp. 6x div. 17 4.468 33 - 545 545 3.923

45.058 12.046 13.301 25.347 19.711

Apparatuur geactiveerdBeamer apr-15 638 33 372 213 585 53

Beamer jan-16 633 33 211 211 422 211

Generator mrt-16 2.999 20 500 600 1.100 1.899

Printers en kopieermachine jan-17 11.574 20 - 2.315 2.315 9.259

Mediaspeler DJ muziek aug-17 4.840 33 - 672 672 4.168

20.684 1.083,0 4.011 5.094 15.590

Vervoermiddelen geactiveerdOpel Vivaro okt-12 12.578 20 9.880 2.516 12.396 182

Mercedes bus okt-14 6.972 20 3.137 1.394 4.531 2.441

Heftruck mei-15 5.385 20 2.423 1.077 3.500 1.885

Citroen Berlinge mrt-16 9.619 20 1.603 1.924 3.527 6.092

34.554 17.043 6.911 23.954 10.600

Totaal generaal 156.662 36.958 33.334 70.292 86.370

54

financieel jaarverslag 2017 - welzijnskwartier...wat is nu eigenlijk de positie van het...

Documents