faktor - faktor yang mempengaruhi tingkat … · faktor - faktor yang mempengaruhi tingkat...
TRANSCRIPT
FAKTOR - FAKTOR YANG MEMPENGARUHI TINGKAT
PENDAPATAN USAHA KECIL MIKRO DI BAITUL MAL
WA AT-TAMWIL WA ASHIL
KECAMATAN MEDAN SUNGGAL
Oleh :
NGATNO SAPUTRA
NIM : 10 EKNI 2002
Program Studi
Ekonomi Islam
PROGRAM PASCA SARJANA
IAIN SUMATERA UTARA
MEDAN
2013
ABSTRAK
FAKTOR - FAKTOR YANG MEMPENGARUHI TINGKAT
PENDAPATAN UKM DI BMT WA ASHIL KECAMATAN MEDAN
SUNGGAL
NGATNO SAPUTRA
Penelitian ini bertujuan untuk menguji pengaruh variabel bebas yang
terdiri dari Pembiayaan (Py), Pembinaan (Pn), pendidikan (Pd), Tenaga Kerja
(Tk) dan Religi (Rg) terhadap Tingkat Pendapatan UKM.
Penelitian ini menggunakan pendekatan deskriptif kuantitatif. Populasi
yang digunakan adalah nasabah UKM yang memperoleh pembiayaan dengan
jumlah sampel 30 orang. Data yang digunakan dalam penelitian ini berupa data
primer yang diperoleh melalui angket dan data sekunder lainnya yang diperoleh
melalui wawancara, obsevasi lapangan, dan dokumentasi. Pengolahan data serta
analisis statistik dalam penelitian ini menggunakan program SPSS versi 17.0,
dengan menggunakan tingkat signifikansi sebesar 0,05.
Hasil dari uji parsial atau uji secara individu, variabel pembiayaan (Py)
dan tenaga kerja (Tk) memiliki pengaruh signifikan terhadap tingkat pendapatan
(Pt), dimana t hitung > t tabel untuk Py sebesar 2.714 > 2,059 dan Tk sebesar
3.928 > 2,059. Sedangkan Pembinaan (Pn) 1.219 Pendidikan (Pd) 0.261 dan
Religi (Rg) 0.296 ˂ 2,059 tidak berpengaruh secara signifikan. Secara simultan
variabel independen berpengaruh terhadap variabel dependen fhitung 12.228 > ftabel
2,555.
Persamaan regresi yang terbentuk dalam model yaitu : Pt = 7.513 + 0.329
Py + 0.177 Pn + 0.072 Pd + 0.626 Tk + 0.145 Rg + 0. Koefisien Pembiayaan
sebesar 0.329. Artinya, apabila pembiayaan meningkat 1 juta rupiah, pendapatan
UKM meningkat sebesar Rp. 329.000. Tanda + (positif) pada variabel tenaga
kerja menunjukkan hubungan searah, artinya jika tenaga kerja bertambah maka
pendapatan akan meningkat. Berdasarkan nilai determinasi sebesar 0,718 atau
71,8% artinya bahwa variabel dependen yaitu Pendapatan (Pt) dapat dijelaskan
oleh variabel independen yaitu Pembiayaan (Py), Pembinaan (Pn), pendidikan
(Pd), Tenaga Kerja (Tk) dan Religi (Rg). Sisanya sebesar 28,2% dijelaskan oleh
variabel lain di luar variabel penelitian yang digunakan.
ABSTRACT
THE FACTORS AFFECTING THE INCOME LEVEL’S OF SMALL AND
MEDIUM ENTERPRISES (SME) IN BMT WA ASHIL SUNGGAL
DISTRICT
BY
NGATNO SAPUTRA
This study was aimed to examine the effect of independent variables
consisting of financing (Py), development (Pn), education (Pd), Labor (Tk) and
Religion (Rg) of small and medium enterprises (SME).
This study was observed by using descriptive quantitative approach. The
population is taken from BMT Al-Washil costumers whose obtaining the
financing they are consist of 30 people as sample. The data used in this research
is a primary data, obtained through questionnaires and other secondary data
obtained through interviews, observation, and documentation. The data and the
statistical analysis was done by using SPSS version 17.0, and using a significance
level of 0.05.
The result of partial test (test individually) which is variable funding (Py)
and labor (Tk) has a significant influence on the level of income (Pt), where t
count> t table for Py at 2,714> 2,059 and Tk 3,928 for> 2.059. While
development (Pn) 1,219 Education (Pd) 0.261 and Religion (Rg) 0.296 2.059 ˂ do
not have any significant effect. Simultaneous independent variables affect the
dependent variable F count28> F 2.555.
The Regression equations were formed in the model : Pt = 7513 + 0329
+0177 Py Pn + Pd + 0.072 0.145 + Tk 0626 Rg + 0. Financing coefficient of
0329. Otherwise if an increasing of 1 million rupiah financing, SME revenues
increased by Rp. 329,000. The + (positive) on the labor variable indicates the
same direction of the relationship, it means that if the employment increases, the
income will increase. Based on the value of determination of 0.718 or 71.8%
means that the dependent variable is income (Pt) can be explained by the
independent variables, namely Financing (Py), Development (Pn), education (Pd),
Labor (Tk) and Religion (Rg) . A percentage of 28.2% is explained by other
variables beyond the variables used in this study.
الملخص حي المجال هذا في والمتوسطة الصغيرة الشركات دخل مستوى المؤثرة العوامل
ميدان سونجل في و أصيلبيت المال و التمويل سافوترعتنو
التمويل من تتكون اليت املستقلة املتغريات تأثري دراسة إىل الدراسة هذه هدفت (RG) والدين (تاكا) والعمل ،(PD) والتعليم ،(PN) والتنمية (التحضريية السنة)
.الدخل واملتوسطة الصغرية الشركات من احلصول أن هو كانوا السكان .الكمي الوصفي املنهج الدراسة هذه تستخدم
البيانات .شخصا 30 من عينة العمالء مع واملتوسطة الصغرية املشاريع متويل على خالل من عليها احلصول مت اليت األولية البيانات هي البحث هذا يف املستخدمة
املقابالت، خالل من عليها احلصول مت اليت األخرى الثانوية والبيانات االستبيانات الدراسة هذه يف اإلحصائي والتحليل البيانات معاجلة .والوثائق امليدانية، واملالحظة (0.05). الداللة مستوى باستخدام وذلك ،17.0 اإلصدارSPSS باستخدام
(التحضريية السنة) متغري والتمويل حدة، على اختبار أو جزئية اختبار من النتائج اجلدول ر <العد t حيث ،(PT) الدخل مستوى على كبري تأثري لديه تاكا( والعمل
<ل 3،928 التقليدية واملعارف 2،059 <2،714 يف التحضريية السنة عن (RG) والدين 0.261 (PD) التعليم 2191. (PN) يدرب حني يف .2.059
املتغري على يؤثر واحد وقت يف املستقلة تغريات كبري تأثري له ليس ˂ 2.059 0.296 . F 2.555 <228 12 حتثبF التابع العمال حزب :هو النموذج هذا يف االحندار معادالت تشكيل ومت
Pt = 7.513 + 0.329 Py + 0.177 Pn + 0.072 Pd + 0.626 Tk + 0.145 Rg +
0
روبية مليون 1 قدرها بزيادة أي إذا هو،, وهذا2 923.0 متويل معامل وهذه 329.000 + (روبيةقبل من واملتوسطة الصغرية الشركات إيرادات وزيادة التمويل، العمالة، زيادات إذا أنه يعين وهذا العالقة، اجتاه إىل يشري العمل املتغري على)موجب هو التابع املتغري أن يعين ٪71.8 أو 0.718 عزم قيمة إىل استنادا .اإليرادات وزيادة التنمية ،)التحضريية السنة( التمويل وهي املستقلة، املتغريات تفسري ميكن (PT) الدخل
(PN)، والتعليم (PD)، والدين (تاكا) والعمل (RG) . من مئوية نسبة ويفسر .الدراسة هذه يف املستخدمة املتغريات عن خارجة أخرى متغريات حسب 28.2٪
DAFTAR ISI
Halaman
PERSETUJUAN .....................................................................................................
i
SURAT PERNYATAAN ........................................................................................
ii
PENGESAHAN .......................................................................................................
ii
i
ABSTRAK ...............................................................................................................
iv
KATA PENGANTAR ............................................................................................
viii
TRANSLITERASI ..................................................................................................
ix
DAFTAR ISI ............................................................................................................ xii
DAFTAR TABEL ...................................................................................................
xv
DAFTAR GAMBAR ..............................................................................................
xvi
DAFTAR LAMPIRAN ...........................................................................................
xvii
BAB I PENDAHULUAN ........................................................................................
. 1
A. Latar Belakang Masalah
............................................................................ 1
B. Identifikasi Masalah
.................................................................................. 9
C. Pembatasan Masalah
................................................................................. 10
D. Perumusan Masalah
................................................................................... 11
E. Tujuan Penelitian
....................................................................................... 11
F. Manfaat Penelitian
..................................................................................... 11
BAB II KAJIAN TEORITIS DAN KERANGKA PEMIKIRAN ......................
13
A. Kajian Teoritis
........................................................................................... 13
1. Baitul Mal wat Tamwil (BMT)
.......................................................... 13
a. BMT; Pengertian dan Sejarahnya
.................................................. 13
b. B
aitul Maal pada Awal Masa Pemerintahan Islam......................... 13
c. Ruang Lingkup Kegiatan BMT
..................................................... 35
d. Prinsip Operasional BMT
.............................................................. 38
e. Produk-produk LKMS BMT
......................................................... 42
B. Penelitian yang Relevan
............................................................................ 71
C. Kerangka Pemikiran .................................................................................
72
D. Hipotesis ...................................................................................................
73
BAB III METODOLOGI PENELITIAN .............................................................
75
A. Pendekatan Penelitian ...............................................................................
75
B. Lokasi dan Waktu Penelitian ....................................................................
75
C. Populasi dan Sampel .................................................................................
75
D. Jenis dan Sumber Data
.............................................................................. 76
E. Definisi Operasional .................................................................................
76
F. Metode Analisa .........................................................................................
78
G. Prosedur Pengujian Hipotesis
.................................................................... 80
H. Hipotesa
..................................................................................................... 81
BAB IV TEMUAN PENELITIAN DAN PEMBAHASAN ...............................
82
A. Temuan Penelitian ....................................................................................
82
1. Sejarah Perkembangan BMT Wa Ashil .......................................
82
2. Struktur Organisasi BMT Wa Ashil ............................................
83
B. PEMBAHASAN ......................................................................................
88
1. Analisis Deskriptif ........................................................................
88
2. Uji Model Analisis ........................................................................
89
a. Uji Asumsi Klasik
............................................................. 89
b. Uji Statistik ......................................................................
95
3. Uji “a priori” Ekonomi
.................................................................. 100
4. Uji Elastisitas ................................................................................
105
BAB V KESIMPULAN DAN SARAN ................................................................
107
A. Kesimpulan ...............................................................................................
107
B. Saran .........................................................................................................
108
DAFTAR PUSTAKA..............................................................................................
109
LAMPIRAN-LAMPIRAN
BAB I
PENDAHULUAN
A. Latar Belakang Masalah
Islam adalah agama yang universal dan komprehensif. Universal berarti
bahwa ajaran Islam sifatnya fleksibel sehingga dapat diterapkan di segala tempat,
sepanjang masa dan dalam situasi dan kondisi bagaimanapun, itulah sebabnya
Islam dapat berkembang dan tersebar di seluruh belahan dunia termasuk
Indonesia. Sedangkan komprehensif berarti ajaran Islam mencakup semua lini
kehidupan, tidak hanya mencakup hubungan vertikal antara manusia dengan
tuhannya (ibadah) tetapi juga mencakup hubungan horizontal antara manusia dan
sesamannya (muamalah), termasuk di dalamnya yang berkaitan dengan masalah
ekonomi dan segala sub-subnya.
Indonesia, sebagai sebuah negara dengan mayoritas penduduknya
beragama Islam dan dengan kuantitas penduduk Muslim terbesar di dunia,
diharapkan mampu untuk mengaktualisasikan ajaran Islam dalam berbagai sendi
kehidupan masyarakat, termasuk dalam hal ekonomi atau ekonomi yang
berazaskan pada prinsip-prinsip syariah Islam.
Allah Swt berfirman :
Artinya : Hai orang-orang yang beriman, masuklah kamu ke dalam Islam
keseluruhan, dan janganlah kamu turut langkah-langkah syaitan. Sesungguhnya
syaitan itu musuh yang nyata bagimu. (Q.S. Al-Baqarah : 208)1.
Namun demikian, jika dibandingkan dengan negara-negara lain seperti
Pakistan, Kuwait, Bahrain dan Malaysia, Indonesia sedikit terlambat dalam
mengembangkan sistem ekonomi yang berazaskan pada prinsip-prinsip syariah
Islam (sistem ekonomi Islam). Namun demikian, secara perlahan aktualisasi
sistem ekonomi Islam di Indonesia terus menunjukkan perkembangannya yang
signifikan.
Amiur Nuruddin menyebutkan bahwa indikasi perkembangan ekonomi
Islam di Indonesia setidaknya dapat dilihat dalam tiga bentuk. Pertama, semakin
berkembangnya lembaga keuangan Islam baik bank maupun non bank. Kedua,
semakin berkembangnya kajian-kajian ekonomi Islam baik secara formal maupun
non-formal, yang tidak saja dilakukan di perguruan tinggi agama seperti UIN,
IAIN dan STAIN, tapi juga diperguruan tinggi umum. Ketiga, munculnya
organisasi-organisasi yang bergerak dan bervisi untuk mengembangkan ekonomi
Islam, seperti Masyarakat Ekonomi Syariah (MES), Ikatan Ahli Ekonomi Islam
Indonesia (IAEI), Pusat Kajian Ekonomi Syariah (PKES), Universitas Trisakti,
1 Ibid
Forum Kajian Ekonomi dan Perbankan Islam (FKEBI) IAIN SU, Forum
Silaturrahim Studi Ekonomi Islam (FoSSEI) dan lain-lain.2
Di Indonesia, bank syari’ah sebagai sub-sistem dari ekonomi syari’ah
mulai beroperasi pada tahun 1992, yang ditandai dengan berdirinya Bank
Muamalat Indonesia (BMI) seiring dengan terbitnya UU No. 7 tahun 1992 sebagai
landasan hukum beroperasinya perbankan dengan sistem bagi hasil. UU tersebut
selanjutnya disempurnakan lagi dengan terbitnya UU No. 10 tahun 1998 yang
membolehkan bank-bank konvensional untuk membuka Unit Usaha Syari’ah
(UUS) atau cabang syariah yang dalam UU tersebut dinamakan dengan dual
banking system.3
Sebagaimana diketahui, fungsi bank syariah sebagaimana juga bank
konvensional adalah sebagai lembaga intermediasi antara pihak yang kelebihan
dana (fund suplier) dengan pihak yang kekurangan dana (fund user). Atas dasar
itulah bank syariah kemudian melakukan kegiatan simpan pinjam.
Dalam konteks fungsi itu dijalankan dengan prinsip syariah, sebenarnya di
Indonesia fungsi itu sudah berjalan sebelum tahun 1990-an, yakni dengan
berdirinya Lembaga Kauangan Mikro Syariah (LKMS) Baitul Mal wat Tamwil
(BMT)4 yang sudah ada sejak tahun 1980-an dengan berdirinya BMT Salman di
2 Amiur Nuruddin, Rancang Bangun Hukum Ekonomi Islam dan Urgensinya dalam
Menjawab Isu-isu Global. Dalam Istislah : Jurnal Hukum, Ekonomi dan Kemasyarakatan. 3, 1
(Januari-Juni 2004), h. 44 3 M. Syafi’i Antonio, Bank Syaria’ah ; Dari Teori ke Praktek (Jakarta : Gema Insani
Press, 2001), h. 26 4 Padanan kata BMT dalam bahasa Indonesia adalah Balai Usaha Mandiri Terpadu.
Bandung. Walaupun memang jika dilihat sejarahnya, pendirian BMT tersebut
merupakan uji coba awal dari proyek besar pendirian bank syariah di Indonesia
yang sudah diwacanakan sejak tahun 1980-an.5
BMT adalah singkatan dari Baitul Mal wat Tamwil atau padanan kata
dalam bahasa Indonesia “Balai Usaha Mandiri Terpadu”. BMT sesuai namanya
terdiri dari dua fungsi utama yaitu : Pertama, bayt al-māl (rumah harta) yang
berfungsi sebagai tempat penitipan harta seperti dana zakat, infaq dan sedekah
serta mengoptimalkan distribusinya sesuai peraturan dan amanahnya. Kedua, bayt
at-tamwil (rumah pengembangan harta), di sini BMT melakukan dua fungsi :
Pertama, sebagai Lembaga Keuangan Mikro Syari’ah (LKMS) yang berfungsi
sebagai tempat untuk melakukan kegiatan simpan-pinjam sebagaimana layaknya
bank. Kedua, sebagai lembaga usaha yang melakukan kegiatan pengembangan
usaha-usaha produktif dalam meningkatkan potensi ekonomi anggotanya.6
Pembahasan dalam penelitian ini selanjutnya difokuskan pada fungsi BMT
sebagai LKMS.
Dalam fungsi BMT sebagai LKMS, BMT mempunyai segmen pasar
tersendiri yaitu menerima simpanan dari masyarakat yang relatif kecil nominalnya
serta memberikan pinjaman atau membiayai usaha-usaha masyarakat yang
bersifat mikro yang tidak terjangkau oleh Bank Umum Syariah (BUS) atau Bank
5 Antonio, Bank Syariah, h. 25
6 Pinbuk Perwakilan Sumatera Utara, Cara Pembentukan BMT (Medan,t.t), h.1,
sebagaimana dikutip Andre Soemitra, Bank dan Lembaga Keuangan Syariah (Jakarta ; Kencana
Prenada, 2009), h. 447
Perkreditan Rakyat Syariah (BPRS). Di samping itu, BMT juga menerapkan
prosedur dan persyaratan yang relatif lebih mudah jika dibandingkan dengan BUS
dan BPRS.
Secara sederhana usaha mikro dapat didefenisikan sebagai usaha yang
dijalankan oleh rakyat miskin atau mendekati miskin yang mempunyai ciri-ciri,
dimiliki oleh keluarga, mempergunakan teknologi sederhana, memanfaatkan
sumberdaya lokal, serta lapangan usahannya mudah dimasuki dan ditinggalkan.7
Namun demikian, fakta membuktikan bahwa usaha mikro memiliki peran
yang strategis dalam meningkatkan pertumbuhan ekonomi. Salah satu
indikatornya adalah bahwa sektor usaha mikro sangat potensial dalam menyerap
tenaga kerja yang pada akhirnya akan mengurangi pengangguran dan kemiskinan.
Pada tingkat nasional perkembangan usaha mikro berdasarkan data dari Bappenas
RI tahun 2009 dapat dilihat pada tabel berikut :
Tabel 1 : Data UMKM Tingkat Nasional Tahun 20098
No Jenis Usaha
Jumlah Usaha
(unit)
Serapan Tenaga
Kerja (jiwa)
01 Usaha Mikro dan Kecil
52.723.470
(99.92%)
93.533.767
(94.59%)
02 Usaha Menengah
41.133
(0.08%)
2.677.565
(2.71%)
03 Usaha Besar
4.667
(0.01%)
2.674.671
(2.70%) Sumber : Bappenas RI tahun 2009
7 M. Asdar, Strategi Pemberdayaan Koperasi, Usaha Mikro, Kecil dan Menengah
Melalui Lembaga Keuangan Syariah (LKS) untuk Mengentaskan Kemiskinan dan Pengangguran.
Dalam Procedings of International Seminar Islamic Economic As a Solution (Medan : IAIE,
September 2005), h. 164 8 Bappenas RI tahun 2009
Tabel diatas menunjukkan bahwa jumlah pelaku usaha mikro sangat jauh
perbandingannya dengan jumlah pelaku usaha besar. Bahkan pelaku usaha mikro
dan kecil hampir mencapai 100%. Begitu juga dengan serapan tenaga kerjannya
yang mencapai 94.59% dari seluruh tenaga kerja di indonesia.
Selain itu usaha mikro umumnya memiliki keunggulan dalam bidang
memanfaatkan sumber daya alam lokal dan padat karya, seperti : pertanian,
pekerbunan, peternakan, perikanan, perdagangan. Dengan kata lain, usaha mikro
bergerak pada sektor riil, yaitu sektor yang umumnya digerakkan oleh masyarakat
menengah ke bawah.9
Namun demikian, meskipun potensi usaha mikro sangat potensial, tapi
berbagai persoalan masih dan terus melilit usaha mikro, sehingga menjadikan
usaha mikro sulit berkembang. Problematika usaha mikro sangat beragam dan
kompleks, secara garis besar dapat dibagi kepada dua bagian yaitu persoalan
internal dan eksternal. Persoalan internal usaha mikro yang harus diperbaiki
mencakup beberapa aspek yaitu : aspek kekuatan permodalan, kualitas SDM
terutama jiwa kewirausahaan (entrepreneuship), penguasaan pemanfaatan
teknologi dan informasi, struktur organisasi, sistem manajemen, kultur/budaya
bisnis, dan jaringan bisnis dengan pihak luar.
Tabel 2 : Problematika Usaha Mikro10
Problematika A. INTERNAL ;
9 M. Asdar. Ibid.
10 BAPPEDA Kota Medan tahun 2008
Usaha Mikro 1. Permodalan
2. Kualitas SDM
3. Pengusaan Pemanfaatan Informasi dan Teknologi.
4. Struktur Organisasi dan Manajemen
5. Kultur/Budaya Bisnis
6. Jaringan Bisnis dengan Pihak Luar
B. EKSTERNAL :
1. Kebijakan Pemerintah
2. Aspek Hukum
3. Kondisi Permainan Pasar
4. Kondisi Ekonomi Sosial Kemasyarakatan,
5. Kondisi Infrastruktur
6. Tingkat Pendidikan Masyarakat
7. Perubahan Ekonomi Global
C. LAIN-LAIN
Berkaitan dengan iklim usaha seperti biaya perizinan,
panjangnya proses perizinan, timbulnya berbagai
pungutan liar dan praktek usaha yang tidak sehat.
Sedangkan persoalan eksternal adalah yang terkait dengan kebijakan
pemerintah, aspek hukum, kondisi persaingan pasar, kondisi ekonomi-sosial-
kemasyarakatan, kondisi infrastruktur, tingkat pendidikan masyarakat, dan
perubahan ekonomi global. Di samping persoalan internal dan eksternal, usaha
mikro juga masih menghadapi berbagai persoalan yang terkait dengan iklim usaha
seperti ; besarnya biaya transaksi, biaya perizinan, panjangnya proses perizinan,
timbulnya berbagai pungutan liar dan praktik usaha yang tidak sehat.11
Diantara beberapa masalah di atas, masalah paling mendasar yang
dihadapi para pelaku usaha mikro adalah permodalan. Sehingga banyak pelaku
11
Laporan Akhir Kajian Terhadap Lembaga Keuangan yang Layak Dalam Pelaksanaan
Penyertaan Modal Pemko Medan untuk Mendukung Perkuatan Permodalan UMKM-K.
BAPPEDA Kota Medan tahun 2008, h. 1-4.
usaha mikro mengalami kesulitan dalam hal permodalan. Sehingga banyak pelaku
usaha mikro yang memiliki usaha sangat prospektif, namun karena keterbatasan
modal, akhirnya jalan di tempat, tidak mampu meningkatkan produksi dan
mengembangkan usahanya, sehingga mengalami tutup usaha. Hal ini karena
pelaku usaha mikro sangat sulit mengakses bantuan permodalan (kredit) dari
lembaga keuanga formal.
Paling tidak ada beberapa alasan mengapa pelaku usaha mikro sulit dan
akhirnya enggan mengunakan jasa perbankan untuk memenuhi kebutuhan modal.
Pertama, usaha mikro mengharapkan terpenuhinya kebutuhan modal dalam waktu
yang tepat, persyaratan dan prosedur yang mudah, serta biaya yang murah.
Sementara lembaga keuangan (bank) justru memberikan persyaratan dan prosedur
tertentu yang sulit dipenuhi usaha mikro. Bagaimana mungkin pelaku usaha mikro
memiliki persyaratan formal seperti SIUP, TDP, HO dan lain-lain, jika modal
usahanya saja hanya berkisar antara Rp. 1.000.000,- sampai Rp. 5.000.000,-,
sementara biaya untuk mengurus izin-izin tersebut mencapai Rp. 1.000.000,-,
belum lagi waktu yang cukup lama.
Kedua, berdasarkan hasil penelitian Puslitbang USU Medan tahun 2007,
47% pelaku usaha mikro menyatakan tidak mau berhubungan dengan bank
konvensional karena bunga kredit yang ditawarkan masih cukup tinggi dan
memberikan beban berat bagi pelaku usaha mikro. Walaupun penurunan BI-rate
terus menerus dilakukan, tetapi pelaku usaha mikro tetap menginginkan bunga
kredit tidak terlalu tinggi. Ketiga, kriteria agunan yang diterapkan oleh bank
sangat tinggi sehingga sulit dipenuhi oleh pelaku usaha mikro.
Rumitnya prosedur bagi pelaku usaha mikro untuk memperoleh modal
dari lembaga keuangan (bank), ‘memaksa’ pelaku usaha mikro berhubungan
dengan rentenir. Penelitian Puslitbang USU tersebut mencatat hanya 26% yang
mengunakan jasa bank sedangankan sisanya terlibat dengan rentenir.12
Oleh karena itu, kehadiran BMT di masyarakat memiliki peran yang
sangat urgen dan strategis dalam menjembatani ketimpangan yang terjadi tersebut.
Sebab BMT adalah lembaga keuangan yang memang fokus melayani para pelaku
usaha mikro. Di samping itu, BMT juga menerapkan prosedur dan persyaratan
yang relatif lebih mudah jika dibandingkan dengan BUS dan BPRS. Kemudian
secara emosional calon nasabah lebih dekat dengan pengurus dan pegawai BMT,
karena pengurus dan pegawai BMT merupakan penduduk desa setempat dimana
BMT tersebut didirikan, hal ini tentu akan memudahkan dalam hal komunikasi
antara BMT dan nasabahnya.
Selain itu, sesuatu yang unik dari LKMS BMT adalah adanya pembinaan
usaha yang dilakukan oleh BMT kepada para pelaku usaha mikro yang menjadi
nasabah pembiayaannya. Pada BMT Wa-Ashil desa Sei Sikambing dimana
penulis melakukan penelitian, nasabah pembiayaan dibagi kepada dua, yaitu
12
Ibid, h. 1-6.
nasabah umum dan nasabah Wa-Ashil.13
Pembinaan usaha tersebut berlaku bagi
nasabah pembiayaan yang menjadi anggota, sedangkan yang tidak merupakan
anggota tidak mendapatkan pembinaan usaha.
Dengan pertimbangan bahwa penelitian ini akan menjadi suatu sumbangan
pemikiran dalam teori ekonomi mikro Islami dan berdasarkan latar belakang
permasalahan yang telah di uraikan di atas. Maka Faktor-faktor yang
mempengaruhi tingkat pendapatan UKM di BMT Wa-Ashil Kecamatan Medan
Sunggal menarik untuk dilaksanakan.
B. Identifikasi Masalah
Berdasarkan latar belakang masalah yang telah diuraikan sebelumya,
variabel indevenden yang mempengaruhi tingkat pendapatan adalah pembiayaan,
pembinaan, tingkat pendidikan, tenaga kerja dan unsur religi, namun selain itu
tingkat pendapatan juga dipengaruhi oleh beberapa variabel lainnya.
Dalam kaitannya dengan tingkat pendapatan, selain faktor pembiayaan,
pembinaan, tingkat pendidikan, tenaga kerja dan unsur religi, faktor lain yang
mempengaruhi tingkat pendapatan adalah teknologi yang dipakai, ketersedian
bahan baku dan keadaan ekonomi.
13
Nasabah umum adalah nasabah pembiayaan yang bukan anggota BMT Wa-Ashil, atau
masyarakat umum yang melakukan pembiayaan di BMT tersebut. Sedangkan nasabah Wa-Ashil
adalah nasabah pembiayaan yang merupakan anggota kelompok usaha bersama yang mendapatkan
pembinaan dari BMT tersebut.
Dari faktor-faktor tersebut dapat diidentifikasi berbagai permasalahan
yang memerlukan jawaban ilmiah yang memadai, misalnya pertanyaan bagaimana
sistem pemasaran yang dilakukan pelaku UKM kepada konsumen dalam
memberikan informasi terkait produk yang ditawarkan, bagaimana kualitas
produk yang ditawarkan dan lain sebagainya.
C. Pembatasan Masalah
Sesuai dengan identifikasi masalah di atas, dapat diketahui bahwa ruang
lingkup penelitian ini relatif luas serta terdapat banyak pertanyaan dan
permasalahan yang muncul dari uraian latar belakang masalah. Tentu saja,
menimbang keterbatasan penulis dari segi kemampuan fisik, finansial, waktu serta
ketersediaan instrumen-instrumen penelitian lainnya, jawaban-jawaban yang
komprehensif dan memuaskan secara ilmiah atas berbagai pertanyaan tersebut
tentu tidak mudah untuk didapatkan.
Oleh karena itu untuk memfokuskan arah penelitian penulis membatasi
ruang lingkup penelitian ini kepada faktor-faktor yang mempengaruhi tingkat
pendapatan UKM yaitu pembiayaan produktif, pembinaan, tingkat pendidikan,
tenaga kerja dan unsur religi.
D. Perumusan Masalah
Berdasarkan identifikasi masalah di atas, maka yang menjadi rumusan
masalah dalam penelitian ini adalah:
1. Apakah variabel pembiayaan, pembinaan, pendidikan, tenaga kerja dan
religi mempengaruhi tingkat pendapatan UKM di BMT Wa Ashil ?
2. Di antara variabel yang diamati, variabel apa yang paling berpengaruh
signifikan terhadap tingkat pendapatan UKM di BMT Wa Ashil ?
E. Tujuan Penelitian
Adapun tujuan dari penelitian ini adalah:
1. Untuk menganalisis variabel yang mempengaruhi tingkat pendapatan
UKM di BMT Wa AShil Kecamatan Medan Sunggal
2. Untuk mengetahui variabel apa yang paling berpengaruh signifikan
terhadap tingkat pendapatan UKM.
F. Manfaat Penelitian
Penulis berharap penelitian ini dapat berguna bagi para pelaku usaha
mikro yang menjadi objek dalam penelitian ini sebagai bahan evaluasi terhadap
perkembangan usahannya. Selain itu penulis juga berharap bahwa penelitian ini
juga berguna bagi jajaran pengurus dan pegawai BMT Wa Asil, sebagai bahan
evaluasi dalam menentukan kebijakan pengembangan BMT tersebut pada masa
yang akan datang.
Kemudian secara umum penulis juga berharap penelitian ini dapat berguna
sebagai bahan studi dan referensi dalam aktifitas pengembangan BMT, terlebih
lagi dalam pengembangan ekonomi Islam pada umumnya.
BAB II
KAJIAN TEORITIS DAN KERANGKA PEMIKIRAN
A. Kajian Teoritis
1. Baitul Mal wat Tamwil (BMT)
a. BMT; Pengertian dan Sejarahnya
BMT adalah singkatan dari Baitul Mal wat Tamwil atau padanan kata
dalam bahasa Indonesia “Balai Usaha Mandiri Terpadu”. BMT sesuai namanya
terdiri dari dua fungsi utama yaitu : Pertama, bayt al-māl (rumah harta) yang
berfungsi sebagai tempat penitipan harta seperti dana zakat, infaq dan sedekah
serta mengoptimalkan distribusinya sesuai peraturan dan amanahnya. Kedua, bayt
at-tamwil (rumah pengembangan harta), di sini BMT melakukan dua fungsi :
Pertama, sebagai Lembaga Keuangan Mikro Syari’ah (LKMS) yang berfungsi
sebagai tempat untuk melakukan kegiatan simpan pinjam sebagaimana layaknya
bank. Kedua, sebagai lembaga usaha yang melakukan kegiatan pengembangan
usaha-usaha produktif dalam meningkatkan potensi ekonomi anggota dan
masyarakat pada umumnya.14
b. Baitul Maal pada Awal Masa Pemerintahan Islam
14
Pinbuk Perwakilan Sumatera Utara, Cara Pembentukan BMT (Medan, t.t), h. 1.
Baitul Maal berasal dari kata “al-baitu” dalam Bahasa Arab yang berarti
rumah, dan ‘al-maal yang berarti harta. Dalam defenisi klasik, Baitul Maal
diartikan sebagai suatu lembaga yang mempunyai tugas khusus menangani segala
harta umat, baik berupa pendapatan maupun pengeluaran negara. Kemudian
Baitul Mal juga diartikan secara fisik sebagai tempat untuk menyimpan dan
mengelolah segala macam harta yang menjadi pendapatan negara.15
Baitul Mal sudah ada sejak masa Rasulullah SAW, yaitu ketika kaum
muslimin mendapat Ghanimah (harta rampasan perang) pada perang Badar. Saat
itu para sahabat berselisih paham mengenai cara pembagian ghanimah tersebut
sehingga turun firman Allah SWT aebagai berikut :
Artinya : mereka menanyakan kepadamu tentang (pembagian) harta
rampasan perang. Katakanlah: "Harta rampasan perang kepunyaan Allah dan
Rasul, oleh sebab itu bertakwalah kepada Allah dan perbaikilah perhubungan di
antara sesamamu; dan taatlah kepada Allah dan Rasul-Nya jika kamu adalah
orang-orang yang beriman." (Q.S. Al-Anfal : 1)16
Dalam ayat ini Allah menjelaskan hukum tentang pembagian harta
rampasan perang dan menetapkannya sebagai hak bagi seluruh kaum muslimin.
15
Abdul Qadim Zallum, al-Amwal fi Dawlah al-Khilafah (Beirut : Darul Ilmi lil Malayin,
1988), h. 4. 16
Departemen Agama Republik Indonesia, Al-Quran dan Terjemahan (Semarang ; As-
Syifa, 1998).
Selain itu, Allah juga memberikan wewenang kepada Rosulullah SAW untuk
membagikannya sesuai dengan pertimbangan beliau mengenai kemashlahatan
kaum muslimin. Dengan demikian, ghanimah perang Badar ini menjadi hak Baitul
Mal yang pengelolaanya dikelolah oleh waly al-amri kaum muslimin.17
Pada masa Rasulullah SAW Baitul Mal lebih mempunyai pengertian
sebagai pihak yang menangani setiap harta benda kaum muslimin baik berupa
pendapatan maupun pengeluaran. Saat itu, Baitul Mal mempunyai tempat khusus
untuk menyimpan harta, karena saat itu hartayang diperoleh kaum muslimin
belum begitu banyak. Kalaupun ada, harta yang diperoleh hampir selalu habis
dibagikan kepada kaum muslimin serta dibelanjakan untuk pemeliharaan urusan
mereka.18
Pada umumnya, Rasulullah SAW membagi-bagikan harta pada hari
diperolehnya harta itu. Rasulullah tidak pernah menyimpan harta baik di waktu
siang maupun di waktu malam. Dengan kata lain jika harta itu datang pagi-pagi,
maka harta itu segera dibagi-bagikan Rasulullah sebelum tengah hari tiba.
Demikian juga jika harta itu datang pada siang hari, maka harta tersebut segera
dibagi-bagikan Rasulullah sebelum soreh hari tiba, dan begiu seterusnya. Oleh
karenannya, saat iti belum ada atau belum banyak harta tersimpan yang
mengharuskan adanya tempat atau arsip tertentu bagi pengelolahnya.19
17
Zallum, al-Amwal fi Dawlah, h. 5. 18
Sigit Purnawan Jati, Baitul Mal: Fakta dan Sejarahnya. Majalah al-Wa’ie No. 10-11
Tahun 2001. 19
Zallum, al-Amwal fi Dawlah, h. 6
Keadaan tersebut terus berlangsung sepanjang masa Rasulullah. Ketika
Abu Bakar menjadi khalifah hal itu masih berlangsung pada tahun pertama
kekhalifahannya. Jika datang kepada Abu Bakar harta dari daerah-daerah
kekuasaannya, maka kemudian Abu Bakar membawa harta itu ke Masjid Nabawi
dan membagi-bagikannya kepada orang-orang yang berhak menerimannya.20
Kemudian pada tahun kedua kekhalifahannya, Abu Bakar merintis embrio
Baitul Mal dalam arti yang lebih luas. Baitul Mal bukan sekedar pihak yang
menangani harta umat, namun juga suatu tempat untuk menyimpan harta negara.
Abu Bakar menyiapakan tempat khusus di rumahnya berupa karung atau kantung
(ghirarah) untuk menyimpan harta yang dikirimkan ke Madinah. Hal ini
berlangsung sampai wafatnya beliau pada tahun 13 H (634 M).21
Setelah Abu Bakar wafat dan Umar bin Khathab menjadi Khalifah, beliau
mengumpulkan para bendaharawan kemudian masuk kerumah Abu Bakar dan
membuka Baitul Mal. Ternyata Uamar hanya mendapat satu dinar saja, yang
terjatuh dari kantungnya.22
Setelah berbagai penaklukan pada masa Khalifah Umar bin Khathabn
kaum muslimin berhasil menaklukkan Persia dan Romawi, semakin banyaklah
harta yang mengalir ke Kota Madinah. Khalifah Umar membangun sebuah rumah
khusus untuk menyimpan harta, membentuk kantor, mengangkat para penulisnya,
20
Abdul Aziz Dahlan, Enslikopedi Hukum Islam. Cet. II (Jakarta : Ichtiar Baru Van
Hoeve), h. 30. 21
Ibid. 22
Karim, Sejarah Pemikiran, h. 53-59.
menetapkan pos-pos pengeluaran dari harta Baitul Mal, serta membangun
perlengkapan perang yang lebih kuat.23
Kondisi tersebut juga terjadi pada masa Khalifah Usman bin Affan, akan
tetapi karena terjadi pengaruh yang besar dari keluarga dan kerabatnya, tindakan
Usman banyak mendapatkan protes dari umatnya dalam pengelolaan Baitul Mal.
Pada masa Khalifah Ali bin Abi Thalib kondisi Baitul Mal direkonstruksi
pada posisi sebelumnya. Ketika berkobar perang antara Ali bin Abi Thalib dan
Muawiyah bin Abi Sofyan, pejabat di Sekitar Ali menyarankan agar mengambil
dana Baitul Mal sebagai hadiah bagi orang-orang yang membantunya, tetapi Ali
tidak setuju dan sangat marah.24
Ketika masa pemerintahan bani Umayyah, kondisi Baitul Mal yang
sebelumnya dikelolah dengan penuh kehati-hatian menjadi sepenuhnya di bawah
kekuasaan khalifah tanpa dapat dipertanyakan atau dikritik oleh rakyat.
Selanjutnya pada masa Khalifah Umar bin Abdul Aziz, Baitul Mal dibersihkan
dari harta-harta yang tidak halal dan kemudian mendistribusikanya kepadaberhak
menerimannya.25
Dalam sejarah Baitul Mal khususnya yang berkenaan dengan tata
organisasi dan administrasinya, dikenal istilah Diwan. Diwan adalah tempat para
penulis/sekretaris Baitul Mal berada dan tempat unuk menyimpan arsip-arsip.
Istilah Diwan kadang-kadang juga dipakai dalam arti arsip-arsip itu sendiri.
23
Ibid. 24
Dahlan, Enslikopedi Hukum, h. 31. 25
Jati, Baitul Mal, ibid,
Karena memang saling terdapat keterkaitan antara kedua maknannya.
Pembentukan Diwan Baitul Mal yang pertama dikhususkan sebagai t empat untuk
menyimpan arsip-arsipnya, terjadi pada masa kekhalifahan Umar bin Khathab.26
Pada masa Rasulullah SAW, Baitul Mal belum memiliki Diwan-diwan
tertentu, walaupun beliau telah mengangkat para penulis yang bertugas mencatat
harta. Pada saat itu beliau mengangkat Muaiqib bin Abi Fatimah ad-Dawsi
sebagai pencatat harta Ghanimah, Zubair bin awwam sebagai pencatat harta zakat,
Hudzaifah bin Yaman sebagai pencatat taksiran hasil panen daerah Khaibar,
Mughurah bin Syu’bah sebagai pencatat utang piutan dan muamalat yang
dilakukan negara serta Abdullah bin Arqam sebagai pencatat umum.27
Namun demikian, pada saat itu belum ada Diwan-diwan Baitul Mal, baik
dalam arti arsip maupun kantor/ tempat tertentu yang dikhususkan untuk
penyimpanan arsip maupun ruangan bagi para penulis. Keadaan seperti ini juga
terjadi pada masa kekhalifahan Abu Bakar.
Sebab utama munculnya gagasan pembentukan Diwan-diwan Baitul Mal
adalah saat Abu Hurairah menyerahkan harta yang berlimpa (500.000 dirham)
kepada Khalifah Umar bin Khathab yang diperolehnya dari Bahrain. Umar bin
Khathab lalu bermusyawarah dengan kaum muslimin mengenai pembentukan
Diwan-diwan Baitul Mal. Warid bin Mughirah memberi usulan dengan berkata :
“Ketika aku berada di Syam, aku melihat raja-rajanya membuat Diwan dan
26
Karim, Sejarah Pemikiran, h. 53-59. 27
Zallum, al-Amwal fi Dawlah, h.8.
membangun angkatan perangnya. Maka bentuklah diwan-diwan dan bangunlah
angkatan perang”, maka Umar menerima Usulan tersebut.28
Itulah diwan (arsip) yang pertama kali yaitu : diwan untuk pemberian harta
dan angkatan bersenjata. Semuannya ditulis dalam bahasa Aarab. Namun
demikian, diwan untuk pemasukan dan pemungutan harta tidak ditulis, tetapi
ditulis dalam bahasa daerah masing-masing, misalnya diwan Iraq ditulis dalam
bahasa Persia, sebagaimana yang terjadi pada masa Persia sebelumnya. Demikian
juga negeri-negeri lain yang dulunya tunduk pada kekuasaan Persia. Untuk negeri
Syam dan daerah-daerah yang dulunya tunduk pada kekuasaan Romawi,
diwannya ditulis dalam bahasa Romawi.29
1. Sejarah Baitul Mal wat Tamwil (BMT) di Indonesia
BMT adalah singkatan dari Baitul Mal wat Tamwil atau padanan kata
dalam bahasa Indonesia “Balai Usaha Mandiri Terpadu”. BMT sesuai namanya
terdiri dari dua fungsi utama yaitu : Pertama, bayt al-māl (rumah harta) yang
berfungsi sebagai tempat penitipan harta seperti dana zakat, infaq dan sedekah
serta mengoptimalkan distribusinya sesuai peraturan dan amanahnya. Kedua, bayt
at-tamwil (rumah pengembangan harta), di sini BMT melakukan dua fungsi :
Pertama, sebagai Lembaga Keuangan Mikro Syari’ah (LKMS) yang berfungsi
sebagai tempat untuk melakukan kegiatan simpan pinjam sebagaimana layaknya
bank. Kedua, sebagai lembaga usaha yang melakukan kegiatan pengembangan
28
Karim, Sejarah Pemikiran, h. 53-59. 29
Ibid.
usaha-usaha produktif dalam meningkatkan potensi ekonomi anggota dan
masyarakat pada umumnya.30
Kehadiran BMT merupakan hasil prakarsa dari Pusat Inkubasi Bisnis dan
Usaha Kecil (PINBUK) yang dibentuk oleh Yayasan Inkubasi Bisnis dan Usaha
Kecil (YINBUK). YINBUK sendiri dibentuk atas kerja sama Majelis Ulama
Indonesia (MUI) dengan Ikatan Cendikiawan Muslim Indonesia (ICMI) serta
Bank Muamalat Indonesia (BMI) dengan akta notaris Leila Yudoparipurno, SH
nomor 5 tanggal 13 Maret 1995.31
Namun demikian, uji coba pendirian BMT sudah dilakukan sejak tahun
1980-an dengan berdirinya BMT Salman di Bandung. Uji coba pendirian BMT
tersebut sebenarnya merupakan awal dari proyek besar pendirian bank syari’ah
yang sudah diwacanakan sejak tahun 1980-an. Namun begitu, meskipun baru
sebatas uji coba tapi ternyata BMT tersebut dapat tumbuh mengesankan.32
Statistik yang akurat tentang BMT memang belum tersedia. Menurut
perkiraan Pusat Inkubasi Bisnis dan Usaha Kecil (PINBUK), sampai dengan
pertengahan tahun 2006, terdapat sekitar 3200 BMT yang beroperasi di Indonesia,
yang melayani sekitar 3 juta orang. Pinbuk memproyeksikan jumlahnya akan
30 Pinbuk Perwakilan Sumatera Utara, Cara Pembentukan BMT (Medan, t.t), h. 1,
sebagaimana dikutip Andri Soemitra, Bank dan Lembaga Keuangan Syari’ah (Jakarta : Kencana
Prenada, 2009), h. 447. 31
A. Djazuli dan Yadi Janwari, Lembaga-lembaga Perekonomian Umat; Suatu
Pengenalan. (Jakarta : Raja grafindo Persada, 2002), h. 170, sebagaimana dikutip Andre Sumitra,
Bank dan Lembaga Keuangan. H. 451 32
Antonio, Bank Syariah, h. 25.
meningkat menjadi 10 juta orang pada tahun 2010, yang diperkirakan bertambah
1000-2000 BMT per tahun sampai dengan tahun tersebut.33
2. BMT Sebagai Bagian dari Sistem Keuangan Islam
Sistem keuangan syari’ah merupakan sitem keuangan yang menjembatani
antara pihak yang membutuhkan dana dengan pihak yang memiliki kelebihan
dana melalui produk dan jasa keuangan yang sesuai dengan prinsip-prinsip
syari’ah. Seluruh transakasi yang terjadi dalam kegiatan keuanga syari’ah harus
dilaksanakan berdasarkan prinsip-prinsip syari’ah.
Prinsip syariah adalah prinsip yang didasarkan yang berdasarkan kepada
ajaran al-quran dan sunnah. Dalam konteks Indinesia, prinsip syari’ah adalah
prinsip hukum Islam dalam kegiatan perbankan dan keuangan berdasarkan fatwah
yang dikeluarkan oleh lembaga yang memiliki kewenangan dalam penetapan
fatwah di bidang syariah yaitu Dewan Syariah Nasional Majelis Ulama Indonesia
(DSN-MUI).
Sistem keuangan syariah didasari oleh dua prinsip utama, yaitu prinsip
syar’i dan prispnsip tabi’i.34
Diantara prinsip-prinsip Syar’i dalam sistem
keuangan yaitu :
a. Kebebasan bertransaksi, namun harus didasari prinsip suka sama
suka dan tidak ada pihak yang didzalimi dengan didasari oleh akad
33
www.seputar-indonesia.com. 05 Nov 2012 34
Muhammad Obaidullah, Islamic Financial Service, (Saudi Arabia : Islamic Economics
Research Centre, 2005), h. 10-15.
yang sah. Disamping itu, transaksi tidak boleh dilakukan pada
prosuk-produk yang haram.
b. Bebas dari unsur MAGHRIB, yaitu maysir yang berarti judi atau
sifat spekulatif dalam bermuamalah. Gharar yang berarti rusak,
fiktif atau semu atau transaksi yang barangnya tidak jelas seperti
bursa komoditas, transaksi forward dan berbagai derivasinya.
Kemudian haram yang berarti tidak boleh melakukan transaksi,
distribusi atau produksi barang-barang yang haram. Selanjutnya
riba dan yang terakhir bathil, artinya usaha atau muamalah tidak
boleh dilakukan dengan jalan yang bathil seperti mengurangi
timbangan, mencampurkan barang yang rusak dengan barang yang
bagus, menimbun barang, menipu atau memaksa.
c. Semua orang berhak mendapatkan informasi yang berimbang,
memadai, dan akurat agar bebas dari ketidaktahuan dalam
bertransaksi.
d. Pihak-pihak yang bertransaksi harus mempertimbangkan
kepentingan pihak ketiga yang mungkin dapat terganggu, oleh
karennya pihak ketiga diberikan hak atau pilihan.
e. Transaksi didasarkan pada kerjasama yang saling menguntungkan
dan solidaritas (persaudaraan dan saling membantu).
f. Setiap transaksi dilaksanakan dalam rangka mewujudkan
kemaslahatan manusia.
g. Mengimplementasikan zakat.
Sedangkan prinsip-prinsip tabi,i adalah prinsip-prinsip yang dihasilkan
melalui interpretasi akal dan ilmu pengetahuan dalam menjalankan bisnis, seperti
manajemen permodalan, manajemen resiko dan lain-lain.
Dengan demikian, sistem keuangan syari’ah diinformasikan dari
kombinasi dua kekuatan sekaligus, pertama prinsip-prinsip syar’i yang diambil
dari al-Qur’an dan Sunnah, kedua prinsip-prinsip tabi’i yang merupakan hasil
interpretasi akal manusia dalam menghadapi masalah-masalah ekonomi seperti
manajemen, analisa pasar dan lain-lain.
Oleh karenannya, sistem keuangan syari’ah memiliki karakteristik yang
unik. Umer Chapra menyebutkannya antara lain :
a. Kesejahteraan ekonomi yang diperluas dengan kesempatan kerja
penuh dan laju pertumbuhan yang optimal, jika Sumber Daya
Manusia (SDM) dan Sumber Daya Alam (SDA) didayagunakan
secara efisien maka pertumbuhan ekonomi akan tinggi, tetapi
dalam Islam pertumbuhan ekonomi yang tinggi itu sendiri bukan
menjadi tujuan utama. Hal ini disebabkan karena kesejahteraan
material dalam Islam menghendaki bahwa kesejahteraan material
tidak boleh dicapai melalui produksi barang dan jasa yang dilarang
syari’ah seperti memproduksi miras, judi, narkoba, dan lain-lain.
Tidak boleh memperlebar jurang perbedaan antara yang miskin dan
yang kaya. Artinya pertumbuhan ekonomi harus disertai dengan
pemerataan. Tidak boleh membahayakan generasi sekarang atau
generasi mendatang serta tidak boleh merusak lingkungan hidup.
Dengan demikian, pertumbuhan ekonomi yang tinggi hanya
penting selama ia memberikan full employment dan kekayaan
ekonomi yang luas.
b. Keadilan sosio-ekonomi dan distribusi kekayaan dan pendapatan
yang merata. Kebijakan moneter menurut ekonomi Islam bertujuan
untuk menciptakan keadilan sosio-ekonomi dan pemerataan
pendapatan/ kesejahteraan bagi seluruh rakyat dengan dasar
persaudaraan universal. Al-Qur’an dan Sunnah sangat menekankan
tegaknya keadilan dan persaudaraan ini terintegrasi sangat kuat ke
dalam ajaran Islam sehingga realisasinya dalam kebijakan moneter
menjadi komitmen spritual bagi pembangunan ekonomi
masyarakat.
c. Stabilitas nilai mata uang, stabilitas nilai mata uang tidak bisa
dilepaskan dari tujuan syari’ah. Inflasi mempunyai pengertian
bahwa uang tidak dapat digunakan sebagai nilai tukar yang adil
dan jujur.
d. Mobilisasi dan investasi tabungan untuk pembangunan
perekonomian dalam suratu cara yang adil sehngga pengembalian
keuangan dapat dijamin bagi semua pihak yang
berkepentingan.mobilisasi tabungan sangat penting untuk
mewujudkan tujuan-tujuan sosio-ekonomi. Tabungan yang masuk
dalam lembaga perbankan dapat diproduktifkan bagi kesejahteraan
rakyat.
e. Memberikan semua bentuk pelayanan yang efektif. Kebijakan
moneter dalam perekonomian Islam diharapkan untuk
meningkatkan stabilitas moneter yang mengamankan kepentingan
kaum fakir miskin. Fasilitas keuangan yang disediakan oleh bank
merupakan ketentuan penting bagi masyarakat untuk
memanfaatkan lembaga perbankan membant mengembangkan
usaha-usaha produktif masyarakat.35
Dilihat dari sasarannya sistem keuangan syari’ah diharapkan mampu
mencapai tujuan-tujuan pemenuhan kebutuhan dasar, pertumbuhan ekonomi yang
optimum, perluasan kesempatan kerja, pemerataan distribusi pendapatan dan
stabilitas ekonomi. Sistem keuangan syari’ah diharapkan memberi dampak yang
kuat terhadap kesehatan perekonomian. Dalam prakteknya. Sistem keuangan
35
M. Umer Chapra, Sistem Moneter Islam, (terj. Towards a Just Monetery System,
Jakarta : Gema Insani Press, 2000), h. 2-12.
syari’ah mengunakan instrumen yang bervariasi dalam melakukan pengendalian
pencapaian sasaran keuangan.
Ada tiga instrumen utama yang digunakan dalam sistem keuangan
syari’ah, yaitu :
a. Instrumen keuangan yang memelihara keadilan, yang dapat
menciptakan suasana yang memungkinkan alokasi dan distribusi
sumber daya yang sesuai dengan ajaran Islam. Sumber daya harus
dipahami sebagai amanah dari Allah yang pemanfaatannya harus
efisien dan adil. Permintaan uang haruslah dimanfaatkan untuk
kebutuhan dasar dan investasi yang produktif, bukan untuk
konsumsi yang mewah, pengeluaran-pengeluaran non-produktif
dan spekulatif.
b. Mekanisme harga yang dapat meningkatkan efisiensi dalam
pemanfaatan sumber daya.
c. Intermediasi keuangan yang didasari oleh prinsip berbagi hasil dan
resiko (prifit and loss sharing). Dalam sistem ini, uang
dialokasikan pada proyek-proyek yang mampu bekerja secara
produktif dan efisien sehingga dapat mendorong masyarakat
enterpreneur yang mampu menghasilkan output, perluasan
kesempatan kerja dan pemenuhan kebutuhan dasar.
Secara umum profil BMT dapat dirangkum sebagai berikut :
1) Tujuan BMT, yaitu meningkatkan kualitas usaha ekonomi untuk
kesejahteraan anggota pada khususnya dan masyarakat pada
umumnya.
2) Sifat BMT, yaitu memiliki usaha bisnis yang bersifat mandiri,
ditumbuhkembangkan dengan swadaya masyarakat dan dikelola
secara profesional serta berorientasi untuk kesejahteraan anggota
dan masyarakat lingkungannya.
3) Visi BMT, yaitu menjadi lembaga keuangan yang mandiri, sehat
dan kuat serta menjunjung tinggi prinsip-prinsip syari’ah Islam
dalam aktifitas operasionalnya.
4) Misi BMT, yaitu mewujudkan gerakan pembebasan anggota dan
masyarakat dari belenggu rentenir, kemiskinan dan ekonomi
ribawi, gerakan pemberdayaan ekonomi riil masyarakat.
5) Fungsi BMT :
a) Mengidentifikasi, memobilisasi, mengorganisir, mendorong
dan mengembangkan potensi serta kemampuan ekonomi
anggota dan kelompok usaha anggota.
b) Meningkatkan kualitas SDM anggota.
c) Menggalang dan mengorganisir potensi masyarakat dalam
rangka meningkatkan kesejahteraan anggota.
6) Prinsip-prinsip utama BMT :
a) Keimanan dan ketakwaan kepada Allah SWT dengan
mengiplementasikan prinsip-prinsip syari’ah Islam dalam
kehidupan nyata.
b) Keterpaduan, dimana nilai-nilai spritual berfungsi
mengarahkan dan menggerakkan etika dan moral yang dinamis,
proaktif, progresif, adil dan berakhlak mulia.
c) Kekeluargaan (cooperatif)
d) Kebersamaan
e) Kemandirian
f) Profesionalisme
g) Istiqamah
7) Ciri-ciri utama BMT, yaitu :
a) Lembaga profit oriented, mencari laba bersama, meningkatkan
pemanfaatan ekonomi untuk anggota dan lingkungannya.
b) Bukan lembaga social oriented, tetapi dapat dimanfaatkan
untuk mengefektifkan penggunaan zakat, infaq, dan sedekah
bagi kesejahteraan orang banyak.
c) Ditumbuhkembangkan dengan peran serta aktif masyarakat.
d) Dimiliki dan dikembangkan oleh masyarakat sekitar BMT itu
didirikan.36
36 Ibid.
Kehadiran BMT merupakan hasil prakarsa dari Pusat Inkubasi Bisnis dan
Usaha Kecil (PINBUK) yang dibentuk oleh Yayasan Inkubasi Bisnis dan Usaha
Kecil (YINBUK). YINBUK sendiri dibentuk atas kerjasama Majelis Ulama
Indonesia (MUI) dengan Ikatan Cendikiawan Muslim Indonesia (ICMI) serta
Bank Muamalat Indonesia (BMI) dengan akta notaris Leila Yudoparipurno, SH
nomor 5 tanggal 13 Maret 1995.37
Namun demikian, ujicoba pendirian BMT sudah dilakukan sejak tahun
1980-an dengan berdirinya BMT Salman di Bandung. Ujicoba pendirian BMT
tersebut sebenarnya merupakan awal dari proyek besar pendirian bank syari’ah
yang sudah diwacanakan sejak tahun 1980-an. Namun begitu, meskipun baru
sebatas ujicoba tapi ternyata BMT tersebut dapat tumbuh mengesankan.38
Satu hal yang harus diperhatikan adalah bahwa pendirian BMT tersebut
adalah ujicoba dari proyek pendirian bank syari’ah di Indonesia. Ini artinya,
bahwa semangat pengembangan BMT adalah sama dengan semangat
pengembangan bank syari’ah, yakni untuk menerapkan lembaga keuangan
berprinsip syari’ah dan menolak praktek bunga. Sebagaimana diketahui bahwa
berdasarkan fatwa MUI bahwa bunga adalah haram karena sama dengan riba.39
37
A. Djazuli dan Yadi Janwari, Lembaga-lembaga Perekonomian Umat; Suatu
Pengenalan (Jakarta : Raja Grafindo Persada, 2002), h. 170 38 Antonio, Bank Syari’ah, h. 25. 39
Secara bahasa riba artinya tambahan, riba juga berarti tumbuh dan berkembang. Secara
istilah riba berarti pengambilan tambahan dari harta pokok. Dr. Yusuf Qardhawi menyebutkan
hukum bunga dan riba sama-sama haram, karena ada kesamaan illat (sebab) pada nilai hukum
riba. Majelis Ulama Indonesia juga telah menfatwakan bahwa bunga adalah riba dan hukumnya
haram. Lihat lebih jauh Dr. Yusuf Qardhawi, Bunga Bank Haram (Jakarta : Media Eka Sarana,
Pengharaman riba tentu tidak diragukan lagi, sebab di dalam Alquran
secara tegas sudah disebutkan, bahkan dalam beberapa ayat dan bertahap.
Tahapan ayat pengharaman riba dapat dilihat sebgai berikut :
Tahap pertama terdapat di dalam surat Ar-Ruum ayat 39 yang berbunyi :
Artinya : Dan sesuatu riba (tambahan) yang kamu berikan agar dia bertambah
pada harta manusia, maka riba itu tidak menambah pada sisi Allah. Dan apa
yang kamu berikan berupa zakat yang kamu maksudkan untuk mencapai
keridhaan Allah, maka (yang berbuat demikian) itulah orang-orang yang
dilipatgandakan (pahalanya). (Q.S. Ar-Ruum : 39)40
Tahap kedua, tercantum dalam surat An-Nisa’ ayat 160-161 yang berbunyi
:
2002), h. 133 dan Majelis Ulama Indonesia, Keputusan Fatwa MUI No. 1 Tentang Bunga (Jakarta
: MUI, 2004). 40 Departemen Agama Republik Indonesia, Al-Quran dan Terjemahan (Semarang ; As-
Syifa, 1998).
Artinya : Maka disebabkan kezaliman orang-orang Yahudi, kami haramkan atas
(memakan makanan) yang baik-baik (yang dahulunya) dihalalkan bagi mereka,
dan karena mereka banyak menghalangi manusia dari jalan Allah (160). Dan
disebabkan mereka memakan riba, padahal sesunguhnya mereka telah dilarang
daripadanya, dan karena mereka memakan harta benda orang dengan jalan yang
batil. Kami telah menyediakan untuk orang-orang kafir diantara mereka itu siksa
yang pedih (161). Q.S. An-Nisa’ : 160-161).41
Tahap ketiga, tercantum di dalam surat Al-Imran ayat 130 yang berbunyi :
Artinya : Hai orang-orang yang beriman, janganlah kamu memakan riba dengan
berlipat ganda42
, dan bertakwalah kamu kepada Allah supaya kamu mendapat
keberuntungan. (Q.S. al-Imran : 130).43
Dan tahap keempat, tercantum di dalam surat Al-Baqarah ayat 275-279,
yang berbunyi :
41
Ibid. 42
Yang dimaksud riba di sini ialah riba nasi'ah. menurut sebagian besar ulama bahwa riba
nasi'ah itu selamanya Haram, walaupun tidak berlipat ganda. Riba itu ada dua macam: nasiah dan
fadhl. riba nasiah ialah pembayaran lebih yang disyaratkan oleh orang yang meminjamkan. riba
fadhl ialah penukaran suatu barang dengan barang yang sejenis, tetapi lebih banyak jumlahnya
Karena orang yang menukarkan mensyaratkan demikian, seperti penukaran emas dengan emas,
padi dengan padi, dan sebagainya. riba yang dimaksud dalam ayat Ini riba nasiah yang berlipat
ganda yang umum terjadi dalam masyarakat Arab zaman Jahiliyah. Lihat Departemen Agama
Republik Indonesia, Al-Qur’an dan Terjemahan. 43
Departemen Agama Republik Indonesia, Al-Quran dan Terjemahan (Semarang ; As-
Syifa, 1998).
Artinya : Orang-orang yang makan (mengambil) riba44
tidak dapat berdiri
melainkan seperti berdirinya orang yang kemasukan syaitan lantaran (tekanan)
penyakit gila45
. Keadaan mereka yang demikian itu adalah disebabkan mereka
berkata (berpendapat), sesungguhnya jual beli itu sama dengan riba, padahal
Allah telah menghalalkan jual beli dan mengharamkan riba. orang-orang yang
telah sampai kepadanya larangan dari Tuhannya, lalu terus berhenti (dari
mengambil riba), maka baginya apa yang telah diambilnya dahulu46
(sebelum
datang larangan); dan urusannya (terserah) kepada Allah. Orang yang kembali
(mengambil riba), maka orang itu adalah penghuni-penghuni neraka; mereka
44
Riba itu ada dua macam yaitu riba nasi’ah dan fadhl. Riba nasi’ah adalah pembayaran
lebih yang disyaratkan oleh orang yang meminjamkan. Riba fadhl adalah penukaran suatu barang
dengan barang yang sejenis, tetapi lebih banyak jumlahnya karena orang yang menukarkan
mensyaratkan demikian, seperti penukaran emas dengan emas, padi dengan padi, dan sebagainya.
Riba yang dimaksud dalam ayat ini adalah riba nasi’ah yang berlipat ganda, yang umum terjadi
dalam masyarakat Arab zaman Jahiliyah. Ibid. 45
Maksudnya adalah bahwa orang yang mengambil riba tidak tenteram jiwanya seperti
orang kemasukan syaitan. Ibid. 46 Riba yang sudah diambil (dipungut) sebelum turun ayat ini, boleh tidak dikembalikan.
Ibid.
kekal di dalamnya (275). Allah memusnahkan riba dan menyuburkan sedekah47
,
dan Allah tidak menyukai setiap orang yang tetap dalam kekafiran, dan selalu
berbuat dosa48
(276). Sesungguhnya orang-orang yang beriman, mengerjakan
amal saleh, mendirikan shalat dan menunaikan zakat, mereka mendapat pahala di
sisi Tuhannya. Tidak ada kekhawatiran terhadap mereka dan tidak (pula) mereka
bersedih hati (277). Hai orang-orang yang beriman, bertakwalah kepada Allah
dan tinggalkan sisa riba (yang belum dipungut) jika kamu orang-orang yang
beriman (278). Maka jika kamu tidak mengerjakan (meninggalkan sisa riba),
maka ketahuilah, bahwa Allah dan rasul-Nya akan memerangimu, dan jika kamu
bertaubat (dari pengambilan riba), maka bagimu pokok hartamu; kamu tidak
menganiaya dan tidak (pula) dianiaya (279). (Q.S. al-Baqarah : 275-279).49
b. Prosedur Pendirian BMT
BMT dapat didirikan dan dikembangkan dengan suatu proses legalitas
hukum yang bertahap. Awalnya dapat dimulai sebagai kelompok swadaya
masyarakat dengan mendapatkan sertifikat operasi/ kemitraan dari PINBUK dan
jika telah mencapai nilai aset tertentu maka PINBUK bisa segera menyiapkan diri
ke dalam bentuk badan hukum koperasi sebagaimana termaktub dalam UU No. 25
tahun 1992.50
Penggunaan badan hukum kelompok swadaya masyarakat dan koperasi
untuk BMT disebabkan karena BMT tidak termasuk kepada lembaga keuangan
formal yang dijelaskan dalam UU No. 10 tahun 1998 tentang Perbankan. Menurut
UU tersebut, lembaga keuangan yang diberikan wewenang untuk menyalurkan
47
Yang dimaksud dengan memusnahkan riba adalah memusnahkan harta itu atau
meniadakan berkahnya, dan yang dimaksud dengan menyuburkan sedekah adalah
mengembangkan harta yang telah dikeluarkan sedekahnya atau melipat gandakan berkahnya. Ibid. 48
Maksudnya adalah orang-orang yang menghalalkan riba dan tetap melakukannya. 49
Departemen Agama Republik Indonesia, Al-Quran dan Terjemahan (Semarang ; As-
Syifa, 1998). 50
Karnaen A. Perwataatmadja, Membumikan Ekonomi Islam di Indonesia (Depok :
Usaha Kami, 1996), h. 216.
dan menghimpun dana masyarakat adalah bank umum dan Bank Perkreditan
Rakyat (BPR), baik yang dijalankan dengan prinsip syari’ah maupun
konvensional.
Namun demikian, jika BMT tersebut sudah berkembang dan telah
memenuhi syarat-syarat sebagai BPRS, maka pihak pengurus bisa saja
mengajukan ke otoritas berwenang agar BMT tersebut dijadikan sebagai Bank
Perkreditan Rakyat Syari’ah (BPRS) dengan badan hukum perseroan terbatas.51
Untuk mendirikan BMT terdapat beberapa tahapan yang harus dilalui,
sebagaimana digambarkan dalam skema berikut ini :
Gambar 1: Tahap-tahap Pendirian BMT52
Gulirkan ide cari dukungan tokoh Sosialisasi masyarakat
Alternatif badan hukum
51
Rachmadi Usman, Aspek-aspek Hukum Perbankan Islam di Indonesia (Bandung : Citra
Aditya Bakti, 2002), h. 53-57, sebagaimana dikutip Andri Sumitra, Bank dan Lembaga, h. 453. 52
PINBUK Perwakilan Sumut.
Para sahabat
mengambil
prakarsa
Beberapa rekan
kaji informasi
BMT
Persiapkan
panitia pendirian
BMT
Pengurus Perluas calon
pendiri
Cari modal awal Siapkan
legalitas hukum
PINBUK sebagai
LPSM/ LPKM
Sertifikat
Kemitraan
BMT-PINBUK
Dinas/ kantor/
badan koperasi
kabupaten/ kota
KSP Syari’ah
KSU unit syariah
BMT beroperasi
Siapkan sarana
prasarana kantor
Calon pengelola Modal awal
(simp. Pokok
khusus)
Pelatihan dan
magang
Seleksi/ pilih
Sumber : PINBUK Perwakilan Sumut.
Skema di atas dapat dijelaskan sebagai berikut53
:
1) Adanya pemrakarsa pendirian BMT. Pemrakarsa kemudian meluaskan
jaringan dengan mencari rekan-rekan untuk ikut serta mendirikan BMT.
Kemudian tim pendiri merangkul tokoh-tokoh masyarakat setempat untuk
mendukung pendirian BMT dimana BMT tersebut akan didirikan.
2) Para pemrakarsa selanjutnya membentuk Panitia Persiapan Pendirian
BMT (P3B).
3) P3B selanjutnya mencari modal awal sebesar Rp. 10jt – Rp.30jt. Modal
awal ini dapat berasal dari perorangan, lembaga, yayasan, BAZIS, Pemda
dan sumber-sumber lainnya.
4) P3B juga bisa mengumpulkan modal awal dari pendiri itu sendiri yang
disebut Simpanan Pokok Khusus atau bisa dipersamakan dengan saham.
5) P3B selanjutnya membentuk susunan kepengurusan BMT. Para pengurus
merupakan perwakilan dari para pemilik modal BMT.
53
Ibid.,
6) Setelah susunan pengurus BMT terbentuk, para pengurus selanjutnya
menyiapkan beberapa hal sebagai berikut :
a) Calon pengelola berikut mengadakan pelatihan bagi calon pengelola.
b) Lokasi, sarana dan fasilitas kantor BMT.
c) Legalitas hukum dengan meminta sertifikat operasi dari BMT
(Sertifikat Kemitraan BMT–PINBUK), atau bisa juga menghubungi
dinas kabupaten/ kota setempat yang terkait guna mengurus badan
hukum BMT tersebut, apakah berbentuk Koperasi Simpan Pinjam
Syari’ah (KSPS) atau Koperasi Serba Usaha Syari’ah (KSUS).
7) Setelah semuanya selesai disiapkan, maka BMT sudah bisa dioperasikan.
c. Ruang Lingkup Kegiatan BMT54
Jika ditinjau dari namanya yaitu bayt al-mal dan bayt at-tamwil
sebagaimana yang telah penulis jelaskan sebelumnya, maka BMT dapat dibagi ke
dalam 3 (tiga) kegiatan utama, yaitu :
1) Sebagai Tempat Penitipan/ Penyimpanan Harta.
Dalam kegiatan ini BMT memiliki kesamaan dengan Lembaga Amil Zakat
(LAZ), yaitu melakukan kegiatan penghimpunan harta seperti dana Zakat, Infaq
dan Sedekah (ZIS) dari para muzakki. Setelah terkumpul maka dana ZIS tersebut
didistribusikan secara baik kepada para mustahiq.
54
Adiwarman Karim, Sejarah Pemikiran Ekonomi Islam (Jakarta : Raja Grafindo
Persada, 2004), h. 53 dan 59.
Hanya saja dalam perkembangan BMT sekarang ini, kegiatan ini tidak
dilakukan secara masksimal. Dalam arti bahwa kegiatan penghimpunan ZIS ini
tidak dilakukan secara khusus, seperti misalnya mendatangi dan menjemput dana
ZIS dari para muzakki atau melakukan promosi, publikasi baik di media elektronik
maupun media massa agar para muzakki mau mempercayakan dana ZIS-nya
kepada BMT untuk disalurkan kepada para mustahiq.
Dari wawancara langsung yang penulis lakukan dengan pengelola BMT
Wa Ashil, kegiatan ini sudah tidak dijalankan lagi. Hal itu disebabkan karena
masyarakat muzakki yang ada di kawasan BMT tersebut kurang respon untuk
berzakat, sehingga kegiatan ini tidak berjalan. Menurut hemat penulis, masalah
tersebut tidak saja terletak pada persoalan di atas, tapi lebih dari itu sebagaimana
yang penulis sebutkan berikut :
a) Kegiatan penghimpunan dan penyaluran dana ZIS sudah dilakukan
secara khusus oleh LAZ seperti BAZNAS, BAZDA, Rumah Zakat
Indonesia, Dompet Du’afa Republika, LAZ Al-Hijrah, LAZ
Waspada dan lain-lain. Sehingga pihak pengurus dan pengelola BMT
memandang sudah tidak terlalu urgen lagi untuk melakukan kegiatan
tersebut.
b) Secara subtansi, penggunaan istilah Baitul Mal (rumah harta)
sebenarnya adalah istilah yang dipakai dalam sistem keuangan yang
telah dibangun pada masa pemerintahan Rasulullah SAW dan
Khulafa ar-Rasyidin,55
yang masih terus dipakai sampai sekarang
sebagai konotasi terhadap lembaga keuangan Islam.
Kegiatan BMT yang berkembang sekarang ini lebih fokus sebagai LKMS,
sebagaimana yang akan dijelaskan pada poin berikut.
2) Sebagai Lembaga Keuangan Mikro Syari’ah (LKMS).
Dalam kegiatan BMT sebagai LKMS, maka apa yang dilakukan BMT
secara operasional tidak berbeda dengan bank syari’ah dan BPRS. Oleh karenanya
BMT di sini juga berperan sebagai lembaga intermediasi (perantara) antara pihak
yang kelebihan dana (fund suplier) dengan pihak yang membutuhkan dana (fund
user).
Dengan demikian, aktifitas utama BMT sebagai LKMS ada dua, yaitu
funding dan lending. Funding adalah kegiatan menghimpun dana dari masyarakat
yang kelebihan dana, kemudian setelah memperoleh dana dalam bentuk simpanan
55
Pada masa pemerintahan Rasulullah SAW, pendapatan negara seperti zakat, wakaf,
amwal fadilah, nawaib, jizyah, kharaz, ghanimah dan lain-lain dikumpulkan dalam sebuah
lembaga yang disebut Baitul Mal (rumah harta). Baitul Mal dapat dipersepsikan sebagai
Kementrian Keuangan pada masa sekarang. Baitul Mal pada masa Rasulullah terletak di mesjid
Nabawi, yang pada waktu itu mesjid Nabawi juga dijadikan sebagai pusat pemerintahan. Harta
yang tersimpan di Baitul Mal tersebut kemudian didistribusikan untuk kesejahteraan penduduk
Madinah pada waktu itu. Pada masa selanjutnya perkembangan Baitul Mal mengalami kemajuan
yang pesat pada masa pemerintahan Umar bin Khattab, dimana lembaga Baitul Mal sudah
didirikan di daerah-daerah tingkat propinsi yang menjadi kekuasaan Islam. Selain itu, pengelolaan
harta Baitul Mal juga sudah dilakukan secara efektif dan efisien, diantaranya Khalifah Umar bin
Khattab tidak mendistribusikan harta Baitul Mal secara sekaligus, tapi dikeluarkan secara bertahap
sesuai dengan kebutuhan yang ada dan sisanya untuk dana cadangan. Dalam catatan sejarah,
pengembangan Baitul Mal oleh Khalifah Umar bin Khattab dilatarbelakangi oleh kedatangan Abu
Hurairah yang ketika itu menjabat sebagai Gubernur Bahrain dengan membawa harta hasil
pengumpulan pajak kharaj sebesar 500.000 dirham (hal ini terjadi pada tahun 16 H). Karena
jumlah tersebut sangat besar Khalifah Umar bin Khattab pun bermusyawarah dengan sahabat yang
lain sehingga lahirlah kebijakan pengembangan Baitul Mal di atas.
dari masyarakat, maka oleh BMT dana tersebut dikembalikan lagi ke masyarakat
dalam bentuk pinjaman yang disebut dengan lending.56
3) Sebagai Lembaga Penggerak Usaha-usaha Produktif.
Dalam kegiatan BMT sebagai lembaga penggerak usaha produktif, BMT
bisa mendirikan usaha-usaha produktif dalam meningkatkan potensi ekonomi
anggota dan dikelola oleh anggota BMT itu sendiri. Seperti misalnya mendirikan
Wartel, Warnet dan usaha-usaha lainnya yang bersifat sektor riil.
Untuk mendukung kegiatan tersebut, BMT biasanya melakukan dua hal,
yaitu : pertama, mengumpulkan informasi tentang berbagai jenis usaha produktif
yang potensial untuk dikembangkan. Kedua, mendapatkan informasi jaringan
usaha, sehingga hasil usaha anggota tersebut dapat dimaksimalkan profitnya.
Tabel 3
Perbedaan Umum Antara BMT, BPRS dan Bank Syari’ah
No Kategori Bank Syari’ah BPRS BMT
01 Struktur
Organisasi
Terdapat Dewan
Pengawas Syari’ah
(DPS)
Terdapat Dewan
Pengawas Syari’ah
(DPS)
Tidak terdapat
Dewan Pengawas
Syari’ah (DPS)
02 Segmen
Pasar
Usaha besar dan
menengah
Usaha menengah
dan kecil
Usaha mikro
03
Landasan
Hukum
Diakomodir dalam
UU perbankan
nasional
Diakomodir dalam
UU BPR/ S
Tidak diakomodir
dalam UU perbankan
maupun BPR/ S,
melainkan masuk
dalam UU Koperasi
atau sertifikat
operasional dari
PINBUK
04 Produk dan
Fasilitas
Lebih lengkap
(contoh : ATM, SMS
banking dll)
Kurang lengkap Kurang lengkap
56
Kasmir, Bank dan Lembaga Lainnya (Jakarta : Raja Grafindo Persada, 2002), h. 24.
05 Prosedur dan
persyaratan
pembiayaan
Pemberlakuan 5C
dan 5P secara ketat
Pemberlakuan 5C
dan 5P lebih
ringan
Pemberlakuan 5C
dan 5P sangat
fleksibel dan
kondisional
06 Peraturan Ketat, seperti tingkat
kesehatan bank
Ketat Tidak ketat, karena
tidak ada kaitan
dengan BI
07 SDM Karyawan
merupakan tenaga
spesipik dan
profesional
Karyawan
merupakan tenaga
spesipik dan
profesional
Umumnya karyawan
bukan tenaga
spesipik tetapi
profesional
08 Jaringan
kantor
Luas Tidak luas Hanya memiliki 1
kantor jaringan usaha
09 Lain-lain Bisa dijamin LPS Bisa dijamin LPS Tidak bisa dijamin
LPS Diolah dari berbagai sumber
d. Prinsip Operasional BMT
BMT adalah lembaga keuangan mikro syari’ah, ini artinya bahwa BMT
adalah lembaga keuangan yang dijalankan dengan berlandaskan prinsip-prinsip
syari’ah Islam. Meminjam defenisi prinsip syari’ah dalam UU No. 10 tahun 1998
tentang Perbankan, pengertian prinsip syari’ah adalah sebagai berikut :
“Prinsip syari’ah adalah aturan perjanjian berdasarkan hukum Islam antara
bank dan pihak lain untuk penyimpanan dana dan atau pembiayaan
kegiatan usaha, atau kegiatan lainnya yang dinyatakan sesuai dengan
syari’ah, antara lain pembiayaan berdasarkan prinsip bagi hasil
(mudharabah), prinsip jual beli barang dengan memperoleh keuntungan
(murabahah), atau pembiayaan berdasarkan prinsip sewa murni tanpa
pilihan (ijarah), atau dengan adanya pilihan pemindahan kepemilikan atas
barang yang disewa dari pihak bank oleh pihak lain (ijarah wa iqtina’)”.57
Maka jika kita meminjam defenisi itu kepada BMT, maka prinsip syari’ah
yang dijalankan BMT adalah aturan perjanjian berdasarkan hukum Islam antara
BMT dan pihak lain untuk penyimpanan dana dan atau pembiayaan kegiatan
57
Kasmir, Bank dan Lembaga, h. 396-397.
usaha, atau kegiatan lainnya yang dinyatakan sesuai dengan syari’ah, antara lain
pembiayaan berdasarkan prinsip bagi hasil (mudharabah), prinsip jual beli barang
dengan memperoleh keuntungan (murabahah), atau pembiayaan berdasarkan
prinsip sewa murni tanpa pilihan (ijarah), atau dengan adanya pilihan pemindahan
kepemilikan atas barang yang disewa dari pihak bank oleh pihak lain (ijarah wa
iqtina’). 58
Secara umum, pada dasarnya prinsip-prinsip yang dijalankan oleh BMT
tidak jauh berbeda dengan prinsip-prinsip yang dijalankan oleh Bank Umum
Syari’ah (BUS) dan Bank Perkreditan Rakyat Syari’ah (BPRS), karena ketiganya
merupakan lembaga keuangan yang sama-sama berlandaskan prinsip syari’ah
Islam dalam operasionalnya. Jika dianalogikan dengan persaudaraan anak dalam
sebuah keluarga, maka BUS adalah anak sulung/ anak pertama, BPRS anak
kedua, sedangkan BMT adalah anak yang paling kecil/ anak bungsu yang
berorang tuakan Islam, tinggal bagaimana ketiganya mengamalkan keber-
Islamnanya tersebut.
Penerapan prinsip syari’ah yang dijalankan BMT berimplikasi secara luas
terhadap operasionalisasinya. Beberapa implikasi dari penerapan syari’ah tersebut
dapat dibagi kepada dua bagian yaitu :
1) Prinsip Operasional Usaha59
. Yaitu :
58
Peminjaman defenisi tersebut disebabkan karena belum adanya UU yang khusus
mengatur operasionalisasi lembaga keuangan mikro syari’ah BMT. 59
Antonio, Bank Syari’ah.
a) Orientasi bisnis. BMT adalah lembaga keuangan yang tidak berorientasi
pada keuntungan komersial saja (profit oriented), tapi orientasinya
adalah profit and falah oriented.60
b) Bisnis dan usaha yang dibiayai. Dalam BMT harus dipastikan bahwa
bisnis dan usaha yang dibiayai tidak melanggar prinsip-prinsip syari’ah
Islam dan norma-norma yang berlaku di masyarakat. Karenanya, dalam
BMT sebelum memberikan pembiayaan ke masyarakat, harus
dipastikan dulu bahwa usaha yang dibiayai tidak haram, subhat atau
membuat kerusakan dalam kehidupan masyarakat. Misalnya,
pembiayaan untuk modal perjudian, membangun tempat-tempat
maksiat, atau usaha yang dijalankan menimbulkan kemudratan bagi
masayrakat.
c) Budaya dan etika kerja Islami. Dalam BMT para pengelola diwajibkan
menggunakan busana muslim/ah yang rapi dan tidak mempertontonkan
aurat. Dan dalam hal etika kerja, BMT menerapkan prinsip STAF yaitu
siddiq, tabligh, amanah dan fathanah. Sehingga tercermin integritas
pegawai muslim yang jujur, amanah, profesional dan terbuka.
d) Membangun hubungan kemitraan dengan nasabah. Hubungan yang
dibangun adalah hubungan kemitraan antara penyandang dana (BMT)
dengan pengelola dana (nasabah). Oleh karenanya, tingkat keuntungan
60
Falah berarti mencari keuntungan di dunia dan keuntungan (kebahagiaan) di akhirat.
Ibid,.
BMT bukan saja berpengaruh terhadap tingkat bagi hasil untuk para
pemodal awal, tetapi juga berpengaruh terhadap bagi hasil yang dapat
diberikan kepada nasabah penyimpan dana. Dengan demikian,
kemampuan manajemen BMT untuk melaksanakan fungsinya sebagai
penyimpan dana sekaligus sebagai pengusaha dan pengelola investasi
akan sangat menentukan kualitas usaha dan kemampuan untuk
menghasilkan laba.61
2) Sistem Pengambilan Keuntungan
Karakteristik prinsip syari’ah yang cukup populer dan menjadi pebedaan
mendasar dengan prinsip konvensional adalah penggunaan instrumen bagi hasil
dalam sistem perhitungan keuntungan dengan nasabah. Sedangkan dalam prinsip
konvensional sebagaimana diketahui adalah menggunakan instrumen bunga.
Perbedaan ini kemudian berdampak terhadap sistem pengambilan
keuntungan, dimana dalam prinsip syari’ah digunakan pola bagi hasil, margin dan
sewa tergantung akad yang digunakan. Jika akad pembiayaan yang digunakan
adalah mudharabah dan musyarakah maka pola yang digunakan adalah bagi hasil.
Kemudian jika akad pembiayaan yang digunakan adalah murabahah, maka pola
yang digunakan adalah margin. Sedangkan jika akad pembiayaan yang digunakan
adalah ijarah maka pola yang digunakan adalah sewa.
61
Zainul Arifin, Dasar-dasar Manajemen Bank Syari’ah (Jakarta : Alvabet, 2006), h. 46-
47.
Tabel 4 : Prinsip Operasional BMT62
No Bagian Keterangan
01 Prinsip Operasional
Usaha
1. Profit and falah oriented.
2. Bisnis dan usaha yang dibiayai harus halal dan tidak
menimbulkan kemudhratan bagi masyarakat.
3. Budaya dan etika kerja yang Islami.
4. Hubungan antara BMT dengan nasabah adalah
hubungan kemitraan.
02 Sistem Pengambilan
Keuntungan
Menggunakan pola bagi hasil, jual beli (margin) dan
sewa.
e. Produk-produk LKMS BMT
1) Produk Penghimpunan Dana
Penghimpunan dana oleh BMT diperoleh melalui simpanan masyarakat,
yaitu dana yang dipercayakan oleh nasabah kepada BMT untuk disalurkan ke
sektor produktif dalam bentuk pembiayaan. Sumber-sumber dana BMT berasal
dari simpanan para anggota, pinjaman atau sumbangan dari pihak ketiga dan dari
SHU yang dicadangkan. Prinsip utama dalam penghimpunan dana ini adalah
kepercayaan, artinya kemauan masyarakat untuk menyimpan dananya pada BMT
sangat dipengaruhi oleh tingkat kepercayaan masyarakat terhadap BMT itu
sendiri. Karena BMT pada prinsipnya merupakan lembaga amanah (trust),
sehingga setiap insan BMT harus dapat menunjukkan sikap amanah tersebut.
Prinsip simpanan di BMT menganut dua asas yaitu wadi’ah dan
mudharabah.63
62
Prinsip operasional BMT di atas penulis modifikasi dan dari prinsip operasional Bank
Syari’ah. Lihat Antonio, Ibid, h. 30-33.
a) Prinsip Wadi’ah
Wadi’ah berarti titipan. Simpanan Wadi’ah merupakan akad penitipan
barang atau uang pada BMT. BMT mempunyai kewajiban menjaga dan merawat
barang tersebut dengan baik serta mengembalikan saat penitip (muwadi’)
menghendakinya. Wadi’ah dibagi menjadi dua, yaitu :
(1) Wadi’ah Amanah
Adalah penitipan barang atau uang tetapi BMT tidak memiliki hak
untuk mendayagunakan titipan tersebut. BMT dapat mensyaratkan
adanya jasa (fee) kepada penitip (muwadi’) sebagai imbalan atas
pengamanan, pemeliharaan dan administrasinya. Wadi’ah amanah
sering berlaku pada bank dengan jenis produknya kotak
penyimpanan (save deposit box).
(2) Wadi’ah Yad Dhamanah
Adalah akad penitipan barang atau uang (umumnya berbentuk
uang) kepada BMT, namun BMT memiliki hak ntuk
mendayagunakan dana tersebut. Deposan mendapatkan imbalan
berupa bonus yang besarnya tergantung dengan kebijakan
manajemen BMT. Namun produk ini kurang berkembang karena
deposan menghendaki adanya bagi hasil yang layak.
b) Prinsip Mudharabah
63
Ali Muhyiy al-Din, Buhus fi Fiqh al-Bunuk al-Islamiyyah : Dirasah Fiqhiyyah
waIqtishadiyyah, Dar al-Basyair al-Islamiyyah, Makkah. 2009
Mudharabah merupakan akad kerja sama modal dari pemilik dana
(nasabah) dengan pengelola dana (BMT) atas dasar bagi hasil. Dalam hal
ini, BMT berfungsi sebagai mudharib (pengelola dana) dan nasabah
sebagai shohibul maal (pemilik dana).
2) Produk Penyaluran Dana
Produk-produk pembiayaan yang diberikan oleh BMT kepaa
nasabanya adalah sebagai berikut :
a) Mudharabah64
Adalah akad kerjasama usaha antara pemilik dana (BMT) yang
memberikan modal 100% kepada pengelola dana (nasabah) dengan
nisbah bagi hasil menurut kesepakatan di awal. Jika terjadi kerugian,
seluruh kerugian ditanggung oleh pemilik dana (BMT), tetapi jika
kerugian disebabkan oleh pengelola dana (nasabah), maka yang
menanggung adalah nasabah.
b) Musyarakah
Adalah akad kerjasama di antara para pemilik modal (BMT dengan
nasabah) yang mencampurkan modal mereka untuk tujuan mencari
keuntungan. Jika terjadi kerugian maka dibebankan secara proporsional
sesuai modal yang disetorkan.
c) Murabahah
64
Ibid.,
Adalah akad jual beli barang dengan menyatakan harga pokok barang
dan keuntungannya dengan disepakati antara penjual (BMT) dan
pembeli (nasabah). Pembayaran dapat dilakukan mencicil dengan harga
pokok barang yang dibeli ditambah keuntungan (margin) yang telah
disepakati. Dalam hal pembelian barang yang dibutuhkan nasabah, bisa
saja BMT mewakilkan pembelian itu kepada nasabah yang
bersangkutan, artinya BMT hanya memberikan uang kepada nasabah
sebanyak harga beli barang yang disebutkan nasabah, kemudian
nasabah membeli barang tersebut sendiri tanpa diikuti oleh BMT.
d) Ijarah
Adalah akad sewa-menyewa antara pemilik objek sewa (BMT) dan
penyewa (nasabah). Dalam hal ini BMT mendapatkan imbalan atas
objek sewa yang disewakannya. BMT dapat membeli barang yang
dibutuhkan nasabah, kemudian menyewakannya kepada nasabah.
Setelah akad selesai, maka barang yang dibeli tersebut menjadi milik
BMT.
e) Ijarah Muntahiyah Bittamlik
Akad ini sama dengan produk ijarah di atas, perbedaannya terletak
pada objek sewa (barang) yang disewakan BMT kepada nasabah di
akhir akad akan menjadi hak milik nasabah.
f) Qardhul Hasan
Adalah pinjaman kebajikan yang diberikan oleh BMT kepada nasabah
yang harus dikembalikan pada waktu yang diperjanjikan, tapi tidak
disertai pengambilan keuntungan oleh BMT. Artinya nasabah hanya
mengembalikan sebanyak pinjaman yang ia terima.65
2. Pembiayaan
Dengan semakin berkembangnya kegiatan perekonomian atau
perkembangan suatu kegiatan usaha, maka akan dirasakan perlu adanya sumber-
sumber untuk penyediaan dana untuk membiayai kegiatan usaha yang semakin
berkembang tersebut. Dana yang diperlukan untuk kegiatan usaha merupakan
salah satu faktor produksi selain sumber tenaga kerja, bahan baku, kemampuan
teknologi, dan manajemen. Modal yang diperlukan dalam kegiatan usaha dapat
membantu meningkatkan pendapatan usaha.
Pengertian pembiayaan berdasarkan prinsip syari’ah menurut UU No.10
tahun 1998, tentang perbankan pasal 1 ayat 12 adalah :
“Penyediaan uang atau tagihan yang dapat dipersamakan dengan itu,
berdasarkan persetujuan atau kesepakatan pinjam meminjam antara bank
dengan pihak lain yang mewajibkan pihak yang dibiayai untuk
mengembalikan uang atau tagihan tersebut setelah jangka waktu tertentu
dengan imbalan atau pembagian hasil keuntungan.”66
65
Muhammad Ridwan, Manajemen Baitul Mal wat Tamwil (Jogjakarta : UII Press,
2004), h. 45. 66
UU No.10 tahun 1998, tentang perbankan pasal 1 ayat 12
a. Prinsip-prinsip Pembiayaan67
Prinsip-prinsip pemberian pembiayaan lebih dikenal dengan istilah 5C,
yaitu :
1) Character (karakter). Yaitu untuk mengetahui sampai sejauh mana
tingkat kejujuran dan kemauan nasabah untuk memenuhi
kewajibannya.
2) Capacity (kemampuan). Yaitu suatu penilaian kepada calon debitur
mengenai kemampuan melunasi kewajiban-kewajibannya dari kegiatan
usaha yang dilakukannya.
3) Capital (modal). Yaitu penilaian terhadap kemampuan modal yang
dimiliki oleh calon debitur, diukur dengan posisi perusahaan secara
keseluruhan yang ditunjukkan oleh rasio finansialnya dan penekanan
pada komposisi modalnya.
4) Colateral (jaminan). Adalah barang jaminan yang diserahkan oleh
peminjam sebagai jaminan atas kredit yang diterimanya.
5) Condition of economic (kondisi ekonomi). Adalah penialian untuk
mengetahui sejauh mana kondisi perekonomian akan menimbulkan
dampak negatif maupun positif terhadap perusahaan yang memperoleh
dana.68
67
Kasmir, Bank dan Lembaga, h. 400. 68
Teguh Pudjo Mulyono, Manajemen Perkreditan bagi Bank Komersil (Jogjakarta :
BPFE, 1996), h. 26.
Selain prinsip 5C, dalam pemberian kredit dikenal juga prinsip 5P yaitu69
:
1) Person (pribadi). Adalah penilaian tentang pribadi nasabah dan
kemampuan usaha calon nasabah, tenaga kerja dan pengelola serta
orang-orang yang terlibat langsung dalam bisnis nasabah.
2) Purpose (tujuan). Adalah penilaian tujuan nasabah dalam mengambil
kredit.
3) Prospect (prospek). Adalah penilaian masa depan usaha dan
perhitungan bank antara resiko dan pendapatan yang diperoleh.
4) Payment (pembayaran). Adalah penilaian kemampuan membayar
kembali kredit.
5) Protection (jaminan). Adalah penilaian terhadap kemungkinan usaha
nasabah mengalami kegagalan, sehingga perlu jaminan.
Menurut Kasmir prinsip 5P bisa ditambah dengan 2P yaitu party dan
profitability. Party mengklasifikasikan nasabah dalam klasifikasi tertentu atau
golongan-golongan tertentu berdasarkan modal, loyalitas dan karakternya.
Sedangkan profitability adalah untuk menganalisis bagaimana kemampuan
nasabah dalam mencari laba apabila kredit diberikan.
Prinsip-prinsip di atas sebaiknya satu sama lain dimiliki oleh calon debitur
dalam posisi yang seimbang, artinya semua sama-sama memenuhi syarat dan
69
Ibid.,
tidak akan ada artinya jika satu prinsip baik sedangkan prinsip lainnya tidak baik.
Apalagi prinsip character yang tidak bisa ditawar-tawar.70
b. Manfaat Pembiayaan71
Manfaat yang diperoleh dari pembiayaan yang diberikan oleh BMT antara
lain :
1) Manfaat pembiayaan ditinjau dari sudut kepentingan debitur. Dengan
adanya pembiayaan dari BMT maka akan terpenuhi kebutuhan dana dalam waktu
yang tepat dalam rangka pengembangan usahanya.
2) Manfaat pembiayaan ditinjau dari sudut kepentingan masyarakat luas.
Pembiayaan BMT jika terberdayakan dengan baik maka diyakini akan dapat
meningkatkan pendapatan dan pemerataan pendapatan masyarakat. Selain itu
dengan masyarakat menyimpan dana di BMT maka diharapkan semangat
menabung masyarakat menjadi tinggi, dengan demikian fungsi BMT sebagai
lembaga intermediasi akan terlaksana secara maksimal, dimana masyarakat yang
kelebihan dana menyimpan uangnya di BMT selanjutnya masyarakat yang
membutuhkan dana akan meminjamnya di BMT tersebut.
c. Persiapan Analisis Pemberian Pembiayaan
Kegiatan analisis pemberian pembiayaan merupakan kegiatan yang
memerlukan kesungguhan dan kehati-hatian. Karena kegiatan ini meliputi
penilaian terhadap kondisi internal dan ekternal BMT dan calon debitur. Salah
70 Ibid. 71
Ibid.
satu kendalanya adalah faktor informasi yang mungkin tidak lengkap, sehingga
pengumpulan informasi harus dilakukan sedetail mungkin agar dalam pemberian
pembiayaan tidak salah sasaran.
Tujuan analisis pembiayaan ada dua yaitu tujuan umum dan tujuan khusus.
Tujuan umum analisis pembiayaan adalah pemenuhan jasa pelayanan terhadap
kebutuhan masyarakat dalam rangka mendorong dan melancarkan perdagangan,
produksi, jasa-jasa, bahkan konsumsi yang semuanya ditujukan untuk
meningkatkan taraf hidup masyarakat.72
Sedangkan tujuan khusus analisis pembiayaan adalah sebagai berikut
1) untuk menilai kelayakan usaha calon debitur
2) untuk menekan resiko akibat tidak terbayarnya pembiayaan.
3) untuk menghitung kebutuhan pembiayaan yang layak.
Analisis pembiayaan sebagai alat untuk memberikan jawaban atau
mengambil keputusan tentang beberapa masalah sebagai berikut :
1) kepada siapa pembiayaan itu harus diberikan
2) untuk apa pembiayaan itu harus diberikan
3) apakah calon debitur yang akan menerima pembiayaan kiranya akan
mampu mengembalikan hutang pokoknya ditambah dengan bagi hasil
atau margin serta kewajiban lainnya.
4) berapa jumlah pembiayaan yang layak untuk diberikan.
72
Ibid.
5) apakah kredit atau pembiayaan yang akan diberikan tersebut cukup
aman atau resikonya kecil.
Dari paparan di atas maka dapat disimpulkan bahwa analisis pembiayaan
adalah untuk :
1) menilai kelayakan usaha calon debitur
2) menekan akibat tidak terbayarnya pembiayaan.
3) menghitung kebutuhan pembiayaan yang layak.
d. Prosedur dan Proses Pembiayaan
Prosedur pembiayaan adalah gambaran sifat atau metode untuk
melaksanakan kegiatan pembiayaan. Seseorang yang berhubungan dengan
pembiayaan harus menempuh prosedur pembiayaan yang sehat meliputi prosedur
persetujuan pembiayaan, prosedur administrasi dan prosedur pengawasan
pembiayaan.
Persetujuan pembiayaan kepada setiap nasabah harus dilakukan melalui
proses penilaian yang objektif terhadap berbagai aspek yang berhubungan dengan
objek pembiayaan. Hal ini bertujuan untuk memberikan keyakinan kepada semua
pihak yang terkait bahwa nasabah dapat memenuhi segala kewajibannya sesuai
dengan persyaratan dan jangka waktu yang telah disepakati.
Aspek-aspek yang perlu diperhatikan dalam prosedur pembiayaan adalah :
2) berkas dan pencatatan
3) data pokok dan analisis pendahuluan, meliputi :
a) realisasi pembelian, produksi dan penjualan
b) rencana pembelian, produksi dan penjualan
c) jaminan
d) laporan keuangan
e) data kualitatif dari calon debitur
4) penelitian data
5) peneliatian atas realisasi usaha
6) penelitian dan penilaian barang jaminan
7) laporan keuangan dan penelitiannya.
Proses dasar pembiayaan meliputi aplikasi, analisis permohonan
pembiayaan, penyusunan struktur pembiayaan dan penyiapan dokumen
pembiayaan, realisasi pembiayaan, pembinaan dan pengawasan serta penyelesaian
pembiayaan.73
Gambar 2 : Proses Pembiayaan
73 Ibid.
Aplikasi Pembiayaan
Aplikasi Pembiayaan
Evaluasi masing-masing permohonan
Evaluasi kesesuaian dengan kebijakan
Struktur Pembiayaan
Realisasi Pembiayaan
Pembinaan dan Pengawasan
Kesesuaian dengan peraturan dan kebijakan
3. Pembinaan
Pembinaan berasal dari kata ‘bina’ yang berarti bangun/ bangunan. Dalam
Kamus Besar Bahasa Indonesia, pembinaan berarti membina, memperbaharui,
atau proses, perbuatan, cara membina, usaha, tindakan, dan kegiatan yang
dilakukan secara berdaya guna dan berhasil guna untuk memperoleh hasil yang
lebih baik.74
Pembinaan usaha yang dilakukan oleh BMT kepada para debiturnya
adalah kegiatan yang dilakukan secara berdaya guna, berkesinambungan dan
sungguh-sungguh untuk memperoleh hasil usaha anggota yang lebih baik,
sehingga pembiayaan yang diberikan dapat berdaya guna, dapat memberikan fit
back kepada BMT, dan yang terpenting dapat meningkatkan taraf hidup yang
lebih baik bagi anggotanya.
Pembinaan usaha yang dilakukan oleh BMT kepada para debiturnya
meliputi beberapa hal sebagai berikut :
1. Memberikan informasi tentang berbagai jenis usaha produktif yang
potensial untuk dikembangkan.
74
Departemen Pendidikan dan Kebudayaan, Kamus Besar Bahasa Indonesia, (Jakarta:
Balai Pustaka, 1993), h. 117.
Penyelesaian Pembiayaan
Review Pembiayaan Pemecahan masalah pembiayaan
2. Memberikan informasi jaringan usaha, sehingga hasil usaha anggota
tersebut dapat dimaksimalkan distribusi dan profitnya.
3. Memberikan berbagai pelatihan tentang kewirausahaan untuk mengasah
jiwa enterpreneurshif-nya.
4. Memberikan pengawasan secara berkesinambungan terhadap kondisi dan
perkembangan usaha nasabah.75
4. Tingkat Pendapatan
Setiap manusia melakukan aktifitas ekonomi. Pada intinya, aktifitas
ekonomi adalah kegiatan bagaimana mengatur kebutuhan hidup untuk mencapai
kemakmuran. Dengan kata lain, bahwa kemakmuran akan tercapai jika seluruh
kebutuhan hidup manusia dapat dipenuhi dengan baik, karena jika manusia tidak
mampu untuk memenuhi kebutuhannya, maka keberlangsungan hidupnya akan
terancam.76
Kebutuhan adalah sesuatu yang harus didapatkan dan dipenuhi setiap
orang. Kebutuhan tersebut berupa keinginan untuk menggunakan barang dan jasa
seperti sandang, pangan dan papan. Timbulnya kebutuhan dapat dipicu oleh
rangsangan internal yaitu kebutuhan dasar seseorang seperti rasa lapar, haus dan
lain-lain yang akan timbul suatu saat pada suatu tingkat tertentu dan menjadi
sebuah dorongan yang memotivasi seseorang untuk segera memuaskan dorongan
tersebut.
75
Pinbuk Perwakilan Sumut. 76
Sadono Sukirno, Pengantar Teori Mikroekonomi (Jakarta : Raja Grafindo Persada,
2002), h. 5.
Dalam ilmu ekonomi, pelaku-pelaku kegiatan ekonomi dibedakan menjadi
3 (tiga) golongan, yaitu pelaku ekonomi rumah tangga, pelaku ekonomi
perusahaan dan pelaku ekonomi pemerintah/ negara. Pelaku ekonomi rumah
tangga adalah bagian dari masyarakat baik secara individu, keluarga, maupun
lembaga-lembaga sebagai pengguna barang dan jasa. Disamping itu, pelaku
ekonomi rumah tangga juga sebagai pemilik berbagai faktor produksi seperti
tenaga kerja, tenaga usahawan, barang-barang modal dan lain-lain. Sebagai balas
jasa dari penggunaan faktor-faktor produksi tersebut, maka pelaku ekonomi
rumah tangga ini menerima kompensai berupa pendapatan dari gaji, sewa.77
Menurut M. Syafi’i Antonio pendapatan adalah kenaikan kotor dalam aset
atau penurunan dalam liabilitas atau gabungan dari keduanya selama periode
tertentu, sebagai akibat dari investasi yang halal, perdagangan, jasa, atau aktivitas
lain yang bertujuan meraih keuntungan.78
Dalam akuntansi, pendapatan merepresentasikan capaian atau hasil, dan
biaya merepresentasikan upaya. Dengan demikian, konsep upaya dan hasil
mempunyai implikasi bahwa pendapatan dihasilkan oleh biaya. Artinya hanya
dengan biaya, pendapatan dapat tercipta.79
Pendapatan baru dapat diakui setelah suatu produk selesai diproduksi dan
penjualan benar-benar terjadi yang ditandai dengan penyerahan barang.
77
Ibid, h. 37. 78
Antonio, Bank Syari’ah, h. 58. 79
Suwardjono, Teori Akuntansi Perekayasaan Pelaporan Keuangan (Jogjakarta : BPFE
UGM, 2005), h. 35.
Pendapatan belum dapat dinyatakan ada dan diakui sebelum terjadinya penjualan
yang nyata.
Sumber pendapatan dapat terjadi dari transaksi modal atau pendanaan
(financing), laba dari penjualan aktiva seperti aktiva tetap, surat-surat berharga,
atau penjualan anak atau cabang perusahaan, revaluasi aktiva, hadiah, sumbangan
atau penemuan dan penyerahan produk perusahaan (hasil penjualan produk). Dari
kelima hal tersebut yang merupakan sumber utama pendapatan adalah hasil
penjualan produk.
Tingkat pendapatan merupakan salah satu indikator untuk memonitoring
pencapaian target pertama yaitu menurunkan proporsi. Pendapatan suatu usaha
tergantung dari modal yang dimiliki, jika modal besar maka hasil produksi tinggi
sehingga pendapatan yang didapat juga tinggi. Namun jika modal kecil maka hasil
produksi rendah sehingga pendapatan yang diperoleh rendah. Untuk menambah
modal usaha guna meningkatkan pendapatan maka dibutuhkan suatu
pembiayaan.80
5. Pendidikan
Menurut pendapat Ramayulis mengatakan bahwa pendidikan dalam arti
luas adalah segala usaha sadar yang dilakukan oleh keluarga, sekolah, masyarakat
dan pemerintah melalui kegiatan bimbingan dan pengajaran dan latihan yang
diselengarakan oleh lembaga pendidikan formal (sekolah), nonformal
80
Ibid, h. 36-37.
(masyarakat) dan informal (keluarga) dan dilaksanakan sepanjang hayat dalam
rangka mempersiapkan peserta didik agar berperan dalam berbagai kehidupan.81
6. Religi
Religi yaitu ketaatan kepada agama, taat dalam arti melaksanakan perintah
dan meninggalkan larangan agama. Dalam konteks ini religi yang dimaksud
adalah sifat amanah dan tanggung jawab seorang nasabah BMT.
7. Usaha Mikro
a. Pengertian
Menurut Undang-undang Republik Indonesia Nomor 20 Tahun 2008
Tentang Usaha Mikro, Kecil dan Menengah, usaha mikro adalah usaha produktif
milik perorangan dan/ atau badan usaha perorangan yang memiliki hasil penjualan
tahunan paling banyak Rp 300.000.000,- (Tiga ratus juta rupiah). Secara
sederhana usaha mikro dapat didefinisikan sebagai usaha yang dijalankan oleh
rakyat miskin atau mendekati miskin yang mempunyai ciri-ciri sebagai berikut :
1) Dimiliki oleh keluarga
2) Mempergunakan teknologi sederhana
3) Memanfaatkan sumber daya lokal
4) Lapangan usahanya mudah dimasuki dan ditinggalkan82
.
81
Ramayulis. Ilmu Pendidikan Islam (Jakarta: Kalam Mulia, cet. Keenam, 2008), h. 18 82
M. Asdar, Strategi Pemberdayaan Koperasi, Usaha Mikro, Kecil dan Menengah
Melalui Lembaga Keuangan Syariah (LKS) untuk Mengentaskan Kemiskinan dan Pengangguran.
Tabel 5 : Beberapa Versi Tentang Defenisi dan Kriteria UMKM83
No Perspektif Jenis Usaha Kriteria
1
UU No 20/
2008
Usaha Mikro Memiliki kekayaan bersih paling banyak
Rp.50 juta, tidak termasuk tanah dan
bangunan tempat usaha, atau memiliki
hasil penjualan tahunan paling banyak
Rp. 300 juta.
Usaha Kecil Memiliki kekayaan bersih lebih dari
Rp.50juta, sampai dengan paling banyak
Rp.500juta tidak termasuk tanah dan
bangunan tempat usaha, atau memiliki
hasil penjualan tahunan lebih dari Rp.
300juta, sampai dengan paling banyak
Rp. 2,5 milyar.
Usaha
Menengah
Memiliki kekayaan bersih lebih dari
Rp.500juta, sampai dengan paling banyak
Rp.10 milyar, tidak termasuk tanah dan
bangunan tempat usaha, atau memiliki
hasil penjualan tahunan lebih dari Rp. 2,5
milyar, sampai dengan paling banyak Rp.
50 milyar.
2
Badan Pusat
Statistik (BPS
Usaha Mikro Pekerja 5 orang, termasuk tenaga
keluarga yang tidak dibayar.
Usaha Kecil Pekerja 5-9 orang.
Usaha
Menengah
Pekerja 10-99 orang.
3
Kementrian
Negara
Koperasi dan
UKM
Usaha Kecil
(UU No. 9/
1995)
Aset < Rp.200juta, diluar tanah dan
bangunan. Omset tahuanan < Rp.1
milyar.
Usaha
Menengah
(Inpres No. 10/
1999)
Aset Rp.200juta, diluar tanah dan
bangunan. Omset tahuanan Rp.10 milyar.
4 Bank
Indonesia
Usaha Mikro
(PBI No.7/
2005)
Usaha produktif milik keluarga atau
perorangan, warga negara Indonesia,
secara individu atau lembaga. Omzet
paling banyak Rp. 100juta/ tahun.
Dalam Procedings of International Seminar Islamic Economics As a Solution (Medan : IAEI,
September 2005), h 164.
83
BAPPEDA Kota Medan tahun 2008.
Usaha Kecil
(UU No. 20/
2008)
Kekayaan bersih Rp.50juta – Rp.500 juta,
di luar tanah dan bangunan. Omzet
tahunan lebih dari Rp.300juta–Rp.2
milyar.
Usaha
Menengah
(SK Dir. BI
No. 30/ 45/
Dir/ UK.
Tanggal 05
Januari 1997)
Aset < Rp. 5 milyar untuk sektor industri.
Aset < 600juta, di luar tanah dan
bangunan untuk sektor industri
manufaktur. Omzet tahunan < Rp.3
milyar.
5
Bank Dunia Usaha Mikro Pekerja < 20 orang.
Usaha Kecil
dan Menengah Pekerja 20 – 150 orang. Aset < US$
500ribu, di luar tanah dan bangunan.
Sumber : Laporan Akhir Kajian Terhadap Lembaga Keuangan yang Layak Dalam
Pelaksanaan Penyertaan Modal Pemko Medan untuk Mendukung Perkuatan
Permodalan UMKM-K. BAPPEDA Kota Medan tahun 2008.
b. Peran Strategis Usaha Mikro
Usaha mikro memiliki peran yang strategis dalam meningkatkan
pertumbuhan ekonomi nasional. Salah satu indikatornya adalah bahwa sektor
usaha mikro sangat potensial dalam menyerap tenaga kerja dan pada akhirnya
akan mengurangi pengangguran dan kemiskinan. Pada tingkat nasional
perkembangan usaha mikro berdasarkan data dari Bappenas RI tahun 2007 dapat
dilihat pada tabel berikut :
Tabel 6 : Data UMKM Tingkat Nasional Tahun 200784
84
Bappenas RI
No Jenis Usaha Jumlah Usaha
(unit)
Serapan Tenaga
Kerja (jiwa)
01 Usaha Mikro dan
Kecil
41.301.269
(99,85%)
65.246.29
(88,85%)
02 Usaha Menengah 61.052
(0,14%)
7.993.499
(10,85%)
03 Usaha Besar 2.198
(0,005%)
406.215
(0,55%)
Sumber : Bappenas RI
Tabel di atas menunjukkan bahwa jumlah pelaku usaha mikro sangat jauh
perbandingannya dengan jumlah pelaku usaha besar. Bahkan pelaku usaha mikro
dan kecil hampir mencapai 100%. Begitu juga dengan serapan tenaga kerjanya
yang mencapai 88,85% dari seluruh tenaga kerja di Indonesia.
Sementara itu, di kota Medan misalnya, berdasarkan data Badan Pusat
Statistik (BPS) dari hasil sensus ekonomi tahun 2006 di kota Medan, jumlah
pelaku usaha menengah dan besar hanya 4.625 (2,08%), sementara pelaku usaha
mikro dan kecil (UMK) mencapai 217.513 (97,92%). Ini berarti jumlah UMK
mencapai hampir 50 kali lipat dari jumlah usaha besar, dan tentu serapan tenaga
kerjanya juga jauh lebih besar.
Oleh karena itu, sektor usaha mikro memiliki peran yang sangat penting
dan berpotensi memberikan kontribusi yang cukup besar dalam struktur
perekonomian nasional. Hal tersebut dapat dilihat dalam skema berikut :
Gambar 3 : Kontribusi Usaha Mikro dalam Perekonomian Nasional85
85
Maskur Abdullah, Lilitan Masalah Usaha Mikro Kecil dan Menengah (UMKM) &
Kontroversi Kebijakan, (Medan: Bitra Indonesia, 2005), h. 97.
Tenaga kerja
Usaha Mikro
Penganggura
Konsumsi
Produksi
Nasional
Pendapatan
Nasional Pembangunan
Produksi
Nasional
Pendapatan
Nasional
Krisis
Ekonomi
Skema di atas menjelaskan bahwa jika usaha mikro berkembang dengan
baik maka akan menyerap tenaga kerja yang besar, sehingga akan mengurangi
pengangguran. Pada saat bersamaan dengan berkurangnya pengangguran maka
kemiskinan akan berkurang, hal ini dikarenakan tenaga kerja yang terserap oleh
usaha mikro akan memperoleh pendapatan. Adanya peningkatan pendapatan pada
gilirannya akan mendorong konsumsi nasional sehingga memacu produksi lebih
tinggi dan menjadikan pendapatan nasional menjadi meningkat sehingga proses
pembangunan dapat terus berjalan. Tetapi jika usaha mikro tidak berkembang dan
tenaga kerja tidak terserap dari sektor ini, maka jumlah pengangguran akan
meningkat dan konsumsi akan menurun. Hal ini tidak menstimulus produksi
nasional dan berdampak pada penurunan pendapatan nasional dan akhirnya bisa
berakibat pada terjadinya krisis ekonomi yang berkepanjangan.
Selain itu usaha mikro umumnya memiliki keunggulan dalam bidang
memanfaatkan sumber daya alam lokal dan padat karya, seperti : pertanian,
perkebunan, peternakan, perikanan, perdagangan. Dengan kata lain, usaha mikro
bergerak pada sektor riil, yaitu sektor yang harus digerakkan demi meningkatkan
pertumbuhan ekonomi.86
c. Urgensi Pembiayaan Bagi Usaha Mikro
Meskipun potensi usaha mikro sangat potensial, namun berbagai persoalan
masih melilit usaha mikro, sehingga menjadikan usaha mikro sulit berkembang.
Problematika usaha mikro sangat beragam dan kompleks, secara garis besar dapat
dibagi kepada dua bagian yaitu persoalan internal dan eksternal. Persoalan internal
usaha mikro yang harus diperbaiki mencakup beberapa aspek yaitu : aspek
kekuatan permodalan, kualitas SDM terutama jiwa kewirausahaan
(entrepreneurship), penguasaan pemanfaatan teknologi dan informasi, struktur
organisasi, sistem manajemen, kultur/ budaya bisnis, dan jaringan bisnis dengan
pihak luar.
Sedangkan persoalan eksternal adalah yang terkait dengan kebijakan
pemerintah, aspek hukum, kondisi persaingan pasar, kondisi ekonomi-sosial-
kemasyarakatan, kondisi infrastruktur, tingkat pendidikan masyarakat, dan
perubahan ekonomi global. Di samping persoalan internal dan eksternal, usaha
mikro juga masih menghadapi berbagai persoalan yang terkait dengan iklim usaha
86
Ibid.
seperti : besarnya biaya transaksi, biaya perizinan, panjangnya proses perizinan,
timbulnya berbagai pungutan liar dan praktik usaha yang tidak sehat.87
Tabel 7 : Problematika Usaha Mikro88
Problematika
Usaha Mikro
A. INTERNAL :
1. Permodalan.
2. Kualitas SDM
3. Penguasaan Pemanfaatan Informasi dan Teknologi.
4. Struktur Organisasi dan Manajemen.
5. Kultur/ Budaya Bisnis.
6. Jaringan Bisnis dengan Pihak Luar.
B. EKTERNAL :
1. Kebijakan Pemerintah dan Aspek Hukum.
2. Kondisi Persaingan Pasar.
3. Kondisi Ekonomi Sosial Kemasyarakatan.
4. Kondisi Insprastruktur.
5. Tingkat Pendidikan Masyarakat.
6. Perubahan Ekonomi Global.
C. LAIN-LAIN :
Berkaitan dengan iklim usaha seperti biaya perizinan,
panjangnya proses perizinan, timbulnya berbagai pungutan liar
dan praktek usaha yang tidak sehat.
Di antara beberapa masalah di atas, masalah paling mendasar yang
dihadapi para pelaku usaha mikro adalah permodalan. Sehingga banyak pelaku
usaha mikro yang memiliki usaha sangat prospektif, namun karena keterbatasan
modal, akhirnya jalan di tempat, tidak mampu meningkatkan produksi dan
mengembangkan usahanya, sehingga mengalami tutup usaha. Hal ini karena
pelaku usaha mikro sangat sulit mengakses bantuan permodalan (kredit) dari
lembaga keuangan formal.
87 Laporan Akhir Kajian Terhadap Lembaga Keuangan yang Layak Dalam
Pelaksanaan Penyertaan Modal Pemko Medan untuk Mendukung Perkuatan Permodalan UMKM-
K. BAPPEDA Kota Medan tahun 2008, h. I-4.
88
BAPPEDA Kota Medan tahun 2008, h. I-4.
Paling tidak ada beberapa alasan mengapa pelaku usaha mikro sulit dan
akhirnya enggan menggunakan jasa perbankan untuk memenuhi kebutuhan
modal. Pertama, usaha mikro mengharapkan terpenuhinya kebutuhan modal
dalam waktu yang tepat, persyaratan dan prosedur yang mudah, serta biaya yang
murah. Sementara lembaga keuangan (bank) justru memberikan persyaratan dan
prosedur tertentu yang sulit dipenuhi usaha mikro. Bagaimana mungkin pelaku
usaha mikro memiliki persyaratan formal seperti SIUP, TDP, HO dan lain-lain,
jika modal usahanya saja hanya berkisar antara Rp. 500 ribu sampai Rp. 5 juta,
sementara biaya untuk mengurus izin-izin tersebut di atas Rp.1 juta, belum lagi
waktunya yang bisa berbulan-bulan.
Kedua, berdasarkan hasil penelitian Puslitbang USU Medan tahun 2007,
47% pelaku usaha mikro menyatakan tidak mau berhubungan dengan bank
konvensional karena bunga kredit yang ditawarkan masih cukup tinggi dan
memberikan beban berat bagi pelaku usaha mikro. Walaupun penurunan BI-rate
terus menerus dilakukan, tetapi pelaku usaha mikro tetap menginginkan bunga
kredit tidak terlalu tinggi.
Ketiga, kriteria agunan yang ditetapkan oleh bank sangat tinggi sehingga
sulit dipenuhi oleh pelaku usaha mikro.
Tabel 8
Problematika Usaha Mikro dalam Mendapatkan Permodalan89
No. Problematika
89
Ibid.
01 Tidak terpenuhinya kebutuhan modal dalam waktu yang tepat,
persyaratan dan prosedur yang agak rumit serta biaya yang lebih mahal.
02 47% pelaku usaha mikro tidak mau berhubungan dengan bank
konvensional karena bunga kredit yang ditawarkan masih cukup tinggi.
(Penelitian Puslitbang USU Medan Tahun 2007).
03 Kriteria agunan yang ditetapkan oleh bnak sangat tinggi, sehinga sulit
dipenuhi oleh usaha mikro.
Rumitnya prosedur bagi pelaku usaha mikro untuk memperoleh modal
dari lembaga keuangan (bank), ‘memaksa’ pelaku usaha mikro berhubungan
dengan rentenir. Penelitian Puslitbang USU tersebut mencatat hanya 26% yang
menggunakan jasa bank sedangkan sisanya terlibat dengan rentenir.90
Tabel 9 : Data Usaha Mikro Tingkat Nasional Tahun 2007
No Jenis Usaha Jumlah Usaha
(unit)
Serapan Tenaga
Kerja (jiwa)
Dukungan
Kredit Bank
Umum (triliun)
01 Usaha Mikro
dan Kecil
41.301.269
(99,85%)
65.246.29
(88,85%)
181.343
(35,5%)
02 Usaha
Menengah
61.052
(0,14%)
7.993.499
(10,85%)
73.095
(14,3%)
03 Usaha Besar 2.198
(0,005%)
406.215
(0,55%)
256.181
(50,2%) Sumber : Bappenas RI
Tabel di atas menunjukkan bahwa jumlah pelaku usaha mikro sangat jauh
perbandingannya dengan jumlah pelaku usaha besar. Bahkan pelaku usaha
mikro hampir mencapai 100%. Begitu juga dengan serapan tenaga
kerjanya yang mencapai 88,85% dari seluruh tenaga kerja di Indonesia.
Namun sayangnya, prestasi itu tidak dibarengi dengan dukungan
pembiayaan lembaga keuangan yang mencukupi, terbukti kucuran kredit
90
Ibid, h. I-6.
untuk pelaku usaha mikro dari lembaga keuangan khususnya bank umum
hanya 35,5%, lebih kecil jika dibandingkan dengan kucuran kredit kepada
pelaku usaha menengah dan besar yang mencapai 64,5%.s
Oleh karena itu, kehadiran BMT memiliki peran yang sangat urgen dan
strategis dalam menjembatani ketimpangan yang terjadi tersebut. Sebab, BMT
adalah lembaga keuangan yang memang fokus melayani para pelaku usaha
mikro. Di samping itu, BMT juga menerapkan prosedur dan persyaratan yang
relatif lebih mudah jika dibandingkan dengan BUS dan BPRS. Selain itu juga,
secara emosional calon nasabah lebih dekat dengan pengurus dan pegawai BMT,
karena pengurus dan pegawai BMT merupakan penduduk desa setempat dimana
BMT tersebut didirikan, hal ini tentu akan memudahkan dalam hal komunikasi
antara BMT dan nasabahnya.
d. Faktor-faktor yang Mempengaruhi Pendapatan Usaha Mikro
Menurut M. Dawam Rahardjo, ada banyak faktor yang mempengaruhi
keberlanjutan usaha mikro yaitu modal, manajemen keuangan, sumber daya
pengusaha mikro dan teknologi yang pergunakan.91
Akan tetapi menurut Singgih
Wibowo dalam bukunya Pedoman Mengelola Perusahaan Kecil, bahwa diantara
semua faktor tersebut ada dua faktor utama yaitu modal dan manajemen usaha.92
1) Modal
91
M. Dawam Rahardjo dan Fakhri Ali. Factor-faktor Keuangan yang Mempengaruhi
Usaha Kecil dan Menengah di Indonesia. (Jakarta : LP3ES, 1993), h. 12. 92
Singgih Wibowo. Pedoman Mengelola Perusahaan Kecil. (Jakarta : Swadaya, 2004), h.
20.
Modal merupakan salah satu faktor penentu dalam pengembangan suatu
usaha. Dengan bertambahnya modal, jumlah produksi dapat ditingkatkan,
sehingga tingkat pendapatan menjadi naik pula. Meskipun tentunya jumlah
produksi yang berkembang tersebut harus pula dibarengi dengan faktor-faktor
lain yang tak kalah pentingnya seperti faktor pemasaran, tingkat kejenuhan
produk dan lain-lian.
Modal umumnya dibentuk melalui mobilisasi tabungan. Artinya
masyarakat tidak mempergunakan seluruh aktifitas produktifnya saat ini untuk
kebutuhan dan keinginan konsumsi, tetapi sebahagiannya disimpan dalam bentuk
tabungan. Hal ini dapat dinotasikan sebagai berikut :
Y = C + S
Dimana : Y = Pendapatan
C = Konsumsi
S = Tabungan
Selanjutnya tabungan yang ada dipergunakan untuk membiayai investasi
oleh lembaga keuangan, sehingga diperoleh : Y = C + I
Dimana : Y = Pendapatan
C = Konsumsi
I = Investasi
Dengan mensubtitusikan kedua persamaan di atas, maka diperoleh :
S = I
Persamaan ini menunjukkan bahwa bagian dari pendapatan yang tidak
dikonsumsi/ ditabung, akan menjadi sumber modal untuk melaksanakan
investasi. Semakin besar volume tabungan, maka semakin besar pula investasi
yang akan dilaksanakan. Proses ini menurut Jhingan berjalan melalui tiga
tingkatan yaitu (1) kenaikan volume tabungan (2) kesediaan lembaga keuangan
untuk menyalurkan tabungan dan (3) penggunaan tagungan untuk tujuan
investasi.93
Modal dari sisi sifat penggunaannya terbagi kepada dua macam yaitu
modal produktif dan modal konsumtif. Modal produktif adalah modal yang
dipergunakan untuk memenuhi kebutuhan produksi dalam arti luas, yaitu untuk
meningkatkan usaha baik usaha produksi, perdagangan maupun investasi.
Sedangkan modal konsumtif yaitu modal yang digunakan untuk memenuhi
kebutuhan konsumsi yang akan habis digunakan untuk memenuhi kebutuhan.
Menurut keperluannya, modal produktif dapat dibagi menjadi dua yaitu
pembiayaan modal kerja dan pembiayaan investasi. Pembiayaan modal kerja
yaitu pembiayaan untuk memenuhi kebutuhan peningkatan produksi dan
keperluan perdagangan, sedangkan pembiayaan investasi adalah untuk memenuhi
kebutuhan barang-barang modal serta fasilitas-fasilitas yang erat kaitannya
dengan itu.94
93
M.L. Jhingan. Ekonomi Pembangunan dan Perencanaan. (Jakarta : Raja Grafindo
Persada, 2000), h. 47.
94
Wibowo. Pedoman Mengelola, h. 21.
Dalam Islam modal yang diberikan harus berdasarkan pada prinsip
kemurnian, perjanjian, pembayaran dan bantuan. Berdasarkan prinsip ini modal
yang diberikan dalam Islam harus terbebas dari unsur bunga karena bunga
merupakan salah satu bentuk penindasan.95
2) Manajemen Usaha
Dalam prosedur pembiayaan terdapat keharusan bagi usaha mikro untuk
mempunyai semacam catatan pembukuan yang cukup jelas. Pada akad jual beli,
catatan yang penting adalah kuitansi atau nota pembelian barang. Pada akad
kerjasama catatan aliran uang menjadi penting untuk mengetahui secara persis
keuntungan atau kerugian dari usaha sehingga memudahkan penghitungan bagi
hasil.
Dalam sistem syari’ah, model pencatatan seperti ini selaian diharapkan
dapat memupuk kejujuran pengusaha kecil , juga diharapkan agar pengusaha
kecil mulai menggunakan manajeen yang rapi, meskipun sederhana.96
6. Fungsi Produksi
Fungsi produksi merupakan hubungan di antara faktor-faktor produksi
dengan tingkat produksi yang dihasilkan. Faktor-faktor produksi juga dikenal
dengan istilah input, dan jumlah produksi disebut juga dengan output. Fungsi
produksi selalu dinyatakan dalam bentuk rumus sebagai berikut :
Q = f ( K, L, R, T )
95
Antonio, Bank Syari’ah, h. 217. 96
Wibowo. Pedoman Mengelola, h. 22.
Dimana : Q = Tingkat Produksi (Output)
f = Fungsi
K = Jumlah Modal (Capital)
L = Tenaga Kerja/ Keahlian Keusahawanan/ skil (Labor)
R = Kekayaan Alam/ Tanah (Material), dan
T = Tingkat Teknologi yang didunakan (Technology).
Persamaan di atas merupakan suatu pernyataan matematik yang pada
dasarnya memberi makna bahwa tingkat produksi suatu barang (Q), selalu
tergantung kepada 4 faktor produksi (input) di atas, yaitu jumlah modal (K),
jumlah tenaga kerja dan keahliannya (L), jumlah kekayaan alam (R), dan tingkat
teknologi yang digunakan (T).
Jumlah produksi yang berbeda-beda dengan sendirinya akan memerlukan
berbagai faktor produksi dalam jumlah yang berbeda-beda pula. Di samping itu,
untuk satu tingkat produksi tertentu, dapat pula digunakan gabungan faktor
produksi yang berbeda. Sebagai contoh, untuk memproduksi sejumlah hasil
pertanian tertentu perlu digunakan tanah yang lebih luas apabila bibit unggul dan
pupuk tidak digunakan, dan sebaliknya luas tanah dapat dikurangi apabila pupuk
dan bibit unggul serta teknik bercocok tanam yang modren diterapkan.
Dengan membandingkan berbagai gabungan faktor-faktor produksi untuk
menghasilkan sejumlah barang tertentu, maka dapatlah ditentukan gabungan
faktor-faktor produksi yang paling ekonomis untuk dapat menghasilkan tingkat
produksi yang efektif, efisien dan optimal.97
Selanjutnya dalam penelitian ini penulis ingin mengetahui seberapa besar
tingkat pendapatan usaha (Output) dapat dioptimalkan, dengan menggabungkan
empat faktor produksinya yaitu faktor pembiayaan (X1), pembinaan usaha (X2),
Bagi Hasil Usaha (X3) dan Religi (X4). Sehingga fungsi regresinya dapat
dinyatakan dalam bentuk rumus sebagai berikut :
Pt = f ( Py, Pn, Pd, Tk, Rg )
Dimana : Pt = Pendapatan.
Py = Pembiayaan.
Pn = Pembinaan.
Pd = Pendidikan
Tk = Tenaga kerja
Rg = Religi
Fungsi produksi di atas merupakan persamaan dari teori produksi dengan
dua faktor berubah, yaitu tingkat modal (K) yang merupakan persamaan dari
pembiayaan dan keahlian kusahawanan (L) yang merupakan persamaan dari
pembinaan, dengan asumsi bahwa faktor-faktor produksi lainnya yaitu kekayaan
alam (R) dan teknologi (T) adalah tetap jumlahnya.
97
Sadono Sukirno, Pengantar Teori Mikroekonomi, (Jakarta : Raja Grafindi Persada,
2002), h. 192.
Dengan demikian, persamaan fungsi produksinya dapat dinyatakan dalam
bentuk rumus sebagai berikut :
Q = f ( K, L )
Dimana : Q = Tingkat Produksi (Output)
f = Fungsi
K = Jumlah Modal (Capital)
L = Tenaga Kerja/ Keahlian Keusahawanan(Labor)
Sehingga teori produksinya dapat didefinisikan sebagai hubungan di
antara tingkat produksi suatu barang dengan jumlah modal dan keahlian
berwirausaha yang digunakan untuk menghasilkan tingkat produksi barang
tersebut.
B. Penelitian yang Relevan
Penelitian tentang pengaruh pembiayaan dan pembinaan yang diberikan
oleh BMT terhadap pendapatan usaha mikro belum penulis temukan. Akan tetapi
jika penelitian yang relevan tentang pengaruh pembiayaan terhadap pendapatan
usaha pada lembaga keuangan selain BMT ada penulis temukan. Seperti
penelitian yang dilakukan oleh Nazlan Azhari Parinduri yang berjudul :
“Pengaruh Pembiayaan SUP (Sarana Usaha Produtif) terhadap Peningkatan
Keuntungan UMKM (Usaha Mikro, Kecil dan Menengah) pada BPRS Puduarta
Insani Tembung”. Kemudian penelitian yang dilakukan oleh Nursiah yang
berjudul : “Pengaruh Program Based Community “Baitul Maal Muamalah”
Perwakilan Medan dalam Meningkatkan Pendapatan Pengusaha Mikro di Kota
Medan”. Dan penelitian yang dilakukan oleh Arman Hutasuhut berjudul :
“Pengaruh Pembiayaan Bank Syari’ah Mandiri Terhadap Pendapatan Usaha
Kecil di Kota Medan”. Dalam beberapa penelitian tersebut kesimpulannya relatif
sama bahwa terjadi peningkatan keuntungan/ pendapatan setelah diberikan
pembiayaan.
C. Kerangka Pemikiran
Modal merupakan faktor utama yang dapat mempengaruhi peningkatan
keuntungan bagi usaha mikro, karena penambahan struktur modal akan
meningkatkan pertumbuhan produksi. Disamping modal terdapat juga faktor lain
yaitu adanya pembinaan usaha yang berkesinambungan. Dewasa ini akses
permodalan bagi usaha mikro mulai terbuka lebar dengan hadirnya Lembaga
Keuangan Mikro Syari’ah Baitul Maal wat-Tamwil (LKMS BMT).
LKMS BMT adalah lembaga keuangan yang fokus dalam melayani usaha
mikro, karena pembiayaan yang diberikan BMT umumnya maksimal hanya
Rp.5.000.000,- (lima juta rupiah). Pembiayaan yang diberikan BMT ini
diharapkan mampu memberikan kebutuhan modal dalam waktu yang tepat dan
dengan prosedur yang mudah terhadap para pelaku usaha mikro. Jika pembiayaan
tersebut dilakukan dengan diiringi pembinaan usaha yang berkesinambungan,
tentu akan dapat meningkatkan pendapatan usaha mikro. Artinya, bila pembiayaan
BMT dipergunakan dan dimanajemen dengan baik, maka akan diperoleh
peningkatan pendapatan setelah memperoleh pembinaan usaha. Pendidikan yang
dimiliki oleh nasabah sebagai pengetahuan terhadap dunia usaha diharapkan
memberikan kontribusi yang positif terhadap pendapatan. Tenaga kerja
merupakan faktor produksi yang juga berpengaruh terhadap pendapatan UKM.
Unsur religi sebagai norma agama yang memiliki arti taat terhadap ajaran agama
Islam dalam penelitian ini dapat di tuangkan dalam kontrak yang telah disepakati.
Oleh karenanya, kerangka pemikiran dalam penelitian ini dapat dilihat pada
gambar berikut.
Gambar 4 : Kerangka Pemikiran
D. Hipotesis
Pembiayaan BMT
kepada usaha mikro (X1)
Pembinaan usaha oleh
BMT kepada UKM (X2)
Pendidikan (X3)
Tenaga kerja (X4)
Usaha Mikro
di jalankan
Meningkatkan
pendapatan usaha
Mikro
Unsur Religi (X5)
Hipotesis dalam penelitian ini adalah :
Ha : Terdapat pengaruh yang positif antara Pembiayaan, Pembinaan,
Pendidikan, Tenaga kerja dan Religi terhadap tingkat pendapatan usaha
mikro di BMT Wa Ashil Kecamatan Medan Sunggal.
Ho : Tidak terdapat pengaruh yang positif antara Pembiayaan, Pembinaan,
Pendidikan, Tenaga kerja dan Religi terhadap tingkat pendapatan usaha
mikro di BMT Wa Ashil Kecamatan Medan Sunggal.
BAB III
METODOLOGI PENELITIAN
A. Pendekatan Penelitian
Penelitian ini mengunakan pendekatan deskriptif kuantitatif, yaitu
penelitian lapangan dengan mengolah data-data yang diperoleh dari wawancara
langsung dengan responden serta data-data yang diperoleh dari lembaga yang
menjadi tempat penelitian.
B. Lokasi dan Waktu Penelitian
Lokasi penelitian ini dilaksanakan pada BMT Wa Ashil yang berlokasi di
Jalan Gatot Subroto KM 4,5 No. 7 Sei Sikambing Medan, Sumatera Utara. Objek
penelitian adalah nasabah pembiayaan (debitur) pada BMT tersebut yang
melakukan pembiayaan untuk pengembangan usaha mikro, penelitian ini
dilaksanakan pada bulan November 2012 – Februari 2013.
C. Populasi dan Sampel
Populasi dalam penelitian ini adalah seluruh nasabah pembiayaan (debitur)
BMT Wa Ashil yang masih aktif melakukan pembiayaan serta pembiayaannya
dipergunakan untuk tujuan produktif, yang berjumlah 95 nasabah.
Teknik penarikan sampel dalam penelitian ini menggunakan metode
random sampling (sampel acak) dengan jumlah sampel 30 orang.
D. Jenis dan Sumber Data
Jenis data yang digunakan dalam penelitian ini adalah data kuantitatif. Data
kuantitatif dalam penelitian ini merupakan data kualitatif (berupa keterangan)
yang telah diberi skor sehingga menjadi angka-angka (kuantitatif). Sedangkan
sumber data yang diperlukan dalam penelitian ini adalah data primer. Data primer
adalah data yang dikumpulkan dari responden/nasabah BMT Wa Ashil melalui
hasil pengisian kuesioner yang kemudian diolah langsung oleh peneliti.
E. Definisi Operasional
Variabel-variabel dalam metode ini yaitu Pembiayaan (X1), pembinaan (X2),
Pendidikan (X3), Tenaga Kerja (X4), Religi (X5) dan Tingkat Pendapatan (Y),
secara ringkas defenisi operasional dalam matriks variabel penelitian ini dapat di
jabarkan sebagai berikut:
Tabel 10 : Operasional Variabel
Variabel Defenisi Variabel Indikator Skala
Ukur
Pembiayaan
(X1)
Penyediaan uang atau tagihan
yang dapat dipersamakan
dengan itu, berdasarkan
persetujuan atau kesepakatan
pinjam meminjam antara
pemilik dana dengan pihak lain
yang mewajibkan pihak yang
dibiayai untuk mengembalikan
uang atau tagihan tersebut
Sejumlah dana yang
diberikan BMT
kepada nasabah.
Likert
setelah jangka waktu tertentu
dengan imbalan atau
pembagian hasil keuntungan.
Pembinaan
(X2)
Kegiatan yang dilakukan
secara berdaya guna,
berkesinambungan dan
sungguh-sungguh dalam
rangka meningkatkan
pengetahuan dan keahlian
berwirausaha untuk
memperoleh hasil usaha
anggota yang lebih maksimal.
Kualitas SDM
nasabah yang
semakin meningkat
tentang
kewirausahaan.
Likert
Tingkat
Pendidikan
(X3)
Tingkatan pendidikan formal
yang ditamatkan oleh para
pekerja yang melakukan
kegiatan ekonomi
Pendidikan akhir Likert
Tenaga
Kerja (X4)
Angkatan kerja menjadi tenaga
kerja yang terserap dalam
usaha kegiatan ekonomi
Jumlah tenaga kerja
Religi (X5) Ketaatan kepada agama, taat
dalam arti melaksanakan
perintah dan meninggalkan
larangan agama.
Prinsip-prinsip
syariah Islam dalam
setiap praktek
transaksi ekonomi
dan ikut serta dalam
rangka memajukan
ekonomi syariah
Likert
Tiap-tiap variabel diukur mengunakan skala Likert. Skala Likert adalah
alat ukur yang digunakan untuk mengukur sikap, pendapat, dan persepsi
seseorang atau kelompok orang tentang fenomena.98
Ada 4 alternatif yang digunakan dalam pemberian skor dengan nilai
sebagai berikut;
Sangat Setuju (SS) = 4
98
Sugiono, Metode Penelitian Bisnis (Bandung; Alfabeta, cet. 3, 2001). h. 72.
Setuju (S) = 3
Kurang Setuju (KS) = 2
Tidak Setuju (TS) = 1
F. Metode Analisis
Metode analisis yang digunakan dalam penelitian adalah sebagai berikut :
1. Uji Normalitas
Uji normalitas adalah uji data dalam variabel regresi yang digunakan
bertujuan untuk mengetahui bahwa distribusi data dalam variabel yang
akan digunakan telah terdistribusi normal.
2. Uji Deskriftif
Uji deskriftif adalah mengumpulkan data dan menganalisa serta
menafsirkan data, sehingga data tersebut dapat memberikan gambaran
mengenai keadaan yang diteliti.
3. Uji Validitas
Uji validitas adalah uji untuk mengukur apakah kuesioner yang
digunakan dapat mengukur variabel yang akan diukur.
4. Uji Asumsi Klasik
a. Multikolinearitas yaitu uji yang dapat dideteksi pada model regresi
apabila pada variabel terdapat pasangan variabel bebas yang
berkorelasi kuat satu sama lain.
b. Heteroskedastisitas yaitu uji sebagai ketidaksamaan variance dari
residual satu pengamatan ke pengamatan yang lain, dan kesalahan
yang terjadi memperlihatkan hubungan yang sistematis sesuai
dengan besarnya satu atau lebih variabel bebas.
5. Uji Regresi Berganda. Uji regresi berganda digunakan untuk
mengetahui apakah variabel bebas (X) yaitu Pembiayaan Produktif
(X1), Pembinaan (X2), Pendidikan (X3), Tenaga Kerja (X4) dan Religi
(X5) berpengaruh terhadap variabel terikat (Y) yaitu Tingkat
Pendapatan, dan jika berpengaruh seberapa besar pengaruhnya.
Rumus regresinya adalah sebagai berikut :
Pt = f (Py, Pn, Pd, Tk, Rg)
Dimana : Pt = Pendapatan.
Py = Pembiayaan.
Pn = Pembinaan.
Pd = Pendidikan
Tk = Tenaga kerja
Rg = Religi
Berdasarkan fungsi Regresi di atas, maka dapat dibentuk sebuah model
penelitian sebagai berikut :
Pt = β0 + β1 Py + β2 Pn + β3 Pd + β4 Tk + β5 Rg + ԑ
Dimana : Pt = Pendapatan (variabel terikat).
β0 = Konstanta.
β1, β2, β3, β4 = Koefisien Regresi.
Py = Pembiayaan (variabel bebas).
Pn = Pembinaan (variabel bebas).
Pd = Pendidikan
Tk = Tenaga kerja
Rg = Religi
ԑ = error term (variabel pengganggu).
G. Prosedur Pengujian Hipotesis
Untuk menentukan diterima atau ditolaknya hipotesis, penelitian ini
mengunakan uji regresi F-test, t-test dan R square.
1. Uji Determinasi (R²) digunakan untuk mengukur sejauh mana
kemampuan model dalam menerangkan variasi variabel dependent.
Nilai koefisien determinasi adalah di antara nol dan satu. Nilai yang
mendekati satu berarti variabel-variabel independent memberikan
hampir semua informasi yang dibutuhkan untuk memprediksi variasi
variabel dependent. Penelitian ini uji R square.
2. Uji t-test digunakan untuk menguji pengaruh parsial variabel
independen terhadap variabel dependen. Pedoman yang digunakan
untuk menerima atau menolak hipotesis yaitu:
Ha diterima jika t-hitung > t-tabel atau nilai p-value pada kolom sig. <
level of significant (α) 5%.
Ho diterima jika t-hitung < t-tabel atau nilai p-value pada kolom sig. >
level of significant (α) 5%
3. Uji F-test untuk menguji pengaruh simultan pada faktor-faktor yang
mempengaruhi tingkat pendapatan UKM. Pedoman yang digunakan
untuk menerima atau menolak hipotesis yaitu:
Ha diterima jika F-hitung > F-tabel atau nilai p-value pada kolom sig.
< level of significant (α) 5%.
Ho diterima jika F-hitung < F-tabel atau nilai p-value pada kolom sig.
> level of significant (α) 5%
H. Hipotesa Penelitian
1. Variabel pembiayaan, pembinaan, pendidikan, tenaga kerja dan
religi mempengaruhi tingkat pendapatan UKM di BMT Wa Ashil.
2. Dari variabel yang diamati, variabel pembiayaan, pembinaan,
pendidikan, tenaga kerja dan religi berpengaruh signifikan terhadap
tingkat pendapatan UKM di BMT Wa Ashil.
BAB IV
TEMUAN PENELITIAN DAN PEMBAHASAN
A. Temuan Penelitian
3. Sejarah Perkembangan BMT Wa Ashil
Berawal dari keprihatinan terhadap kondisi masyarakat pada masa
terjadinya krisis ekonomi yang berakibat pada banyaknya bermunculan para
rentenir di berbagai daerah, baik di kota maupun di desa. Pada prakteknya para
rentenir sangat memberatkan para pengusaha karena rentenir berhak mendapatkan
bunga pinjaman sampai 32% per bulan tanpa melakukan usaha apa pun selain
meminjamkan uang. Atas dasar kenyataan tersebut pada tanggal 16 Juni 1996
terbentuklah kepenggurusan koperasi BMT Wa Ashil yang dalam rapat tersebut
dihadiri 27 orang peserta rapat, 21 diantaranya menjadi anggota pendiri dan
pemodal dengan ketetapan simpanan pokok khusus Rp. 500.000,00 (lima ratus
ribu rupiah). Selanjutnya dibentuk pengurus dengan format 3 orang dan oleh
pengurus dibentuk pula pengelolah 5 orang dan pada tanggal 01 Agustus 1996
BMT Wa Ashil beroperasi. Sejalan dengan beroperasinya BMT Wa Ashil maka
diusahakan agar BMT Wa Ashil memiliki badan hukum dan pada tanggal 17 Juni
1998 mendapatkan badan hukum nomor 247/BH/KWK/2/VII/1998.
Sampai dengan saat ini BMT Wa Ashil telah mengalami dua kali masa
kepemimpinan. Pada periode pertama dipimpin oleh Mohammad Nizam Harahap,
lalu pada tahun 2000 RAT (Rapat Anggota Tahunan) mempercayakan Chairial
As’adi sebagai pimpinan BMT sampai dengan sekarang. BMT Wa Ashil berlokasi
di jalan Jendral Gatot Subroto km 4,5 No. 7 di dalam gedung bertingkat 3 (tiga).
4. Struktur Organisasi BMT Wa Ashil
Untuk menjalankan tugas dan fungsinya, BMT Wa Ashil memiliki struktur
organisasi sebagai berikut:
Tabel 11 : Struktur Organisasi BMT Wa Ashil
Skema : Struktur Kepengurusan BMT Wa Ashil99
Masing-masing bidang pada bagan kepengurusan BMT Wa Ashil di
atas memiliki tugas- tugas sebagai berikut :
a. Direktur
1) Bertanggung jawab terhadap institusi BMT Wa Ashil terhadap
pendiri, pemodal, pengurus maupun pihak ketiga.
2) Bertanggung jawab terhadap pengembangan usaha-usaha BMT
dalam manajemen
3) Mengupayakan kesejahteraan karyawan/ti berdasarkan keuntungan
BMT.
99
BMT Wa Ashil
Direktur
Manajer Pembiayaan Manajer Pelayanan Manajer Adm &
Pembukuan
Staff Umum & Adm Teller & Adm Umum
4) Menjalin kerja sama dengan lembaga-lembaga baik swasta maupun
pemerintahan atau perorangan yang dapat memberikan
peningkatan di bidang kualitas pekerjaan, pengembangan usaha
dan menajemen.
b. Manajer Pembiayaan
1) Menerima calon pemohon pembiayaan.
2) Membuat kesimpulan dari laporan neraca calon pembiayaan.
3) Mensurvei usaha calon anggota pembiayaan
4) Memberi surat peringatan bagi anggota pembiayaan yang
menunggak.
5) Mengambil tindakan tegas bagi anggota pembiayaan yang sudah
menunggak selama tiga bulan berturut-turut.
c. Manajer Administrasi dan Pembukuan
1) Membuat laporan keuangan
2) Membuat laporan bagi hasil untuk anggota penyimpan di BMT Wa
Ashil.
3) Memeriksa keluar masuknya dana (pembiayaan dan angsuran
anggota).
d. Manajer Pelayanan
1) Menangani proyek yang datang dari lembaga swasta lainnya.
2) Melayani tamu dari lembaga-lembaga yang mengunjungi BMT
baik dari dalam maupun dari luar.
e. Staff Umum dan Administrasi
1) Mengutip angsuran anggot
2) Mendata anggota pembiayaan yang akan dikunjungi untuk
angsuran berikutnya.
f. Teller dan Administrasi Umum
1) Membuat surat untuk keperluan BMT.
2) Mencatat surat masuk dan surat keluar
3) Menerima telepon
4) Menerima setoran simpanan dan pengambilan simpanan serta
angsuran pembiayaan.
BMT Wa Ashil selalu terbuka menerima anggota asalkan memenuhi
beberapa ketentuan antara lain:
a) Bertempat tinggal di wilayah kerja BMT Wa Ashil dan sekitarnya serta
tidak terlibat dalam kegiatan yang dilarang undang-undang.
b) Keanggotaan didasarkan oleh kesadaran, kerelaan dan kesungguhan untuk
ikut dalam kegiatan BMT Wa Ashil.
c) Menyerahkan pas foto ukuran 3 x 4 sebanyak 2 lembar dan foto copy KTP
sebanyak 1 lembar.
d) Membuka rekening dengan setoran awal sebesar Rp. 50.000,00 dan
menerima buku anggota yang berisi catatan-catatan tentang setoran dan
penarikan.
e) Berniat untuk terus menerus menyimpan dananya di BMT Wa Ashil.100
Berdasarkan buku anggota BMT Wa Ashil, sampai dengan bulan
Februari 2013 anggota BMT Wa Ashil berjumlah 350 orang, 100 orang di
antaranya adalah anggota yang mendapatkan pembiayaan.
BMT Wa Ahil menyalurkan dana yang dimiliki dalam bentuk
pembiayaan kepada para anggota. Dalam pemberian pembiayaan tersebut
BMT Wa Ashil memberikan ketentuan administrasi berikut:
a. Usaha minimal sudah berjalan 1 tahun dan lancar.
b. Foto copy KTP yang masih berlaku 1 lembar.
c. Surat izin suami/istri/orang tua
d. Pas foto 3 x 4 sebanyak 2 lembar.
e. Agunan yang refresentatif, dapat berupa BPKB kendaraan, surat tanah,
sertifikat berharga dan lain-lain.
f. Menyisihkan sejumlah tertentu dari pembiayaan yang diberikan kedalam
buku tabungan atau membuka buku tabungan atau membuka rekening
simpanan bagi mereka yang belum menjadi anggota dengan tabungan
awal sebesar:
100
AD/ART BMT Wa Ashil
1) Rp. 10.000,00 bagi anggota yang mendapatkan pembiayaan
sebesar Rp. 500.00,00 – Rp. 2.990.000,00.
2) Rp. 25.000,00 bagi anggota yang mendapatkan pembiayaan
sebesar Rp. 3.000.000,00 – Rp. 4.990.000,00
3) Rp. 50.000,00 bagi anggota yang mendapatkan pembiayaan
sebesar Rp 5.000.000,00 – Rp. 10.000.000,00.
Prosedur pembiayaan yang digulirkan oleh BMT Wa Ashil diterapkan
berdasarkan langkah-langkah berikut:
a) Calon nasabah diberikan penjelasan tentang cara kerja BMT
Wa Ashil, terutama mengenai prinsip abagi hasil, hal ini
penting karena masih banyak masyarakat yang berasumsi tidak
ada perbedaan antara bagi hasil dengan bungga.
b) Mengisi formulir pengajuan pembiayaan
c) Menyerahkan surat izin dari suami/istri/orang tua.
d) Mengenalisa hasil survey, sebagai pedoman BMT memiliki
bagan penilaian kelayakan usaha.
e) Memutuskanhasil survey, sebagai pedoman BMT juga
memiliki bagan pengambilan keputusan
f) Melakukan akad pembiayaan bila permohonan pembiyaan
calon nasabah disetujui.
Setelah tahapan-tahapan tersebut terpenuhi, maka nasabah diberikan dana
guna membiayai usahannya. Pihak BMT Wa Ashil selanjutnya melakukan
pembinaan teradap usaha anggotanya agar usahannya dapat berjalan dengan baik
dan dengan sendirinnya menjamin dana BMT dari resiko kredit macet.
B. PEMBAHASAN
1. Analisis Deskriptif
Statistik deskriptif adalah statistik yang berhubungan dengan
pengumpulan data. Data dalam penelitian ini diperoleh dari isian hasil
kuesioner yang diajukan kepada nasabah pembiayaan BMT Wa Ashil
Kecamatan Medan Sunggal. Data tersebut penulis deskriftifkan kedalam
beberapa tabel, sebagai berikut;
Tabel 12 : Deskriptif Statistik
Descriptive Statistics
N Minimum Maximum Mean Std. Deviation
lnx1 30 13.82 15.42 14.9859 .51450
lnx2 30 1.61 3.00 2.4977 .42664
lnx3 30 .69 1.10 .8013 .18237
lnx4 30 .00 1.39 .3082 .46616
lnx5 30 2.71 3.18 3.0235 .11887
lny 30 12.61 14.51 13.5674 .45371
Valid N (listwise) 30
Dari output di atas dapat dilihat bahwa untuk variabel Pendapatan
banyaknya data (N) adalah 30, nilai minimum Pt sebesar 12.61 dengan
nilai maksimum sebesar 14.51, rata-rata 13.5674 dan standar deviasinya
sebesar 0.45371. Untuk variabel Rg diperoleh nilai minimum 2.71 dan
nilai maksimum sebesar 3.18 serta nilai rata-rata 3.0235 sedangkan standar
deviasinya sebesar 0.11887. Kemudian dari variabel Tk diperoleh angka
minimum sebesar 0.00, nilai maksimum 1.39, nilai rata-rata 0.3082 dan
standar deviasi sebesar 0.46616. Selanjutnya adalah variabel Pd dengan
nilai minimum sebesar 0.69 dan nilai maksimum 1.10, untuk nilai rata-
rata diperoleh angka 0.8013 dan stardar deviasinya adalah 0.18237. Untuk
variabel Pn dengan nilai minimum 1.61 dan nilai maksimum 3.00, nilai
rata-rata 2.4977 dan standar deviasinya adalah 0.42664. selanjutnya
variabel Py nilai minimum 13.82 dan nilai maksimum 15.42 nilai rata-rata
14.9859 dan standar deviasinya adalah 0.51450.
2. Uji Model Analisis
a. Uji Asumsi Klasik
1) Uji Normalitas Data
Uji normalitas data adalah hal yang lazim dilakukan
sebelum sebuah metode statistik. Tujuan uji normalitas adalah
untuk mengetahui apakah distribusi sebuah data mengikuti atau
mendekati distribusi normal, yakni distribusi data yang mampunyai
pola seperti distribusi normal (distribusi data tersebut tidak
menceng ke kiri atau ke kanan). Data variabel yang baik adalah
data yang memiliki bentuk kurva dengan kemiringan sisi kanan
dan sisi kiri, tidak condong ke kiri maupun ke kanan, melainkan ke
tengah dengan bentuk seperti lonceng dengan mendekati nol.
Gambar 5 : Histogram
Gambar 6 : Normal P-Plot
Dengan melihat tampilan grafik histogram maupun grafik
normal p-plot dapat disimpulkan bahwa grafik histogram
memberikan pola distribusi yang mendekati normal. Pada grafik
Histogram terlihat penyebaran data menyerupai lonceng terbalik
walaupun ada beberapa data yang berada di luar garis lonceng.
Histogram menyerupai lonceng menunjukkan data berdistribusi
normal.
Sedangkan pada grafik normal p-plot terlihat titik-titik
menyebar di sekitar garis diagonal serta penyebarannya mengikuti
arah garis diagonal. Kedua grafik ini menunjukkan bahwa model
regresi layak dipakai karena memenuhi asumsi normalitas data.
2) Uji Multikolinearitas
Multikolinearitas artinya antar variabel independen yang
terdapat dalam model regresi memilliki hubungan yang linier yang
sempurna atau mendekati sempurna (koefisien korelasinya tinggi
atau bahkan 1). Model regresi yang baik seharusnya tidak terjadi
korelasi sempurna atau mendekati sempurna diantara variabel
bebasnya. Konsekuensi adanya multikolinearitas adalah koefisien
korelasi variabel tidak tertentu dan kesalahan menjadi sangat besar
atau tidak terhingga.
Salah satu cara untuk melihat apakah model regresi itu
terkena multikolinearitas maka dapat dilihat dari nilai tolerance
yang lebih kecil dari pada 0,1 dan inflation factor (VIF) yang lebih
besar dari 10. Jika hal ini terjadi maka dapat dinyatakan bahwa
model regresi terkena gangguan multikolinearitas.101
Tabel 13
Collinearity Statistics
Model
Unstandardized
Coefficients
Standardized
Coefficients
t Sig.
Collinearity Statistics
B Std. Error Beta Tolerance VIF
1 (Constant) 7.513 1.999 3.758 .001
lnx1 .329 .121 .373 2.714 .012 .623 1.605
101
Duwi Priyatno, 5 Jam Belajar Olah Data Dengan SPSS 17 (Yogyakarta: ANDI, 2009),
h. 156
lnx2 .177 .137 .166 1.291 .209 .706 1.417
lnx3 .072 .276 .029 .261 .796 .955 1.047
lnx4 .626 .159 .643 3.928 .001 .438 2.281
lnx5 .145 .489 .038 .296 .770 .715 1.399
a. Dependent Variable: lny
Dari output di atas dapat dilihat bahwa nilai Tolerance
kelima variabel lebih besar dari 0.10 dan VIF kurang dari 10. Maka
dapat disimpulkan bahwa tidak terjadi multikolinearitas antar
variabel bebas.
3) Uji Autokorelasi
Autokorelasi sering dikenal dengan nama korelasi serial dan
sering ditemukan pada serial waktu (time series). Regresi yang
terdeteksi autokorelasi dapat berakibat pada biasnya interval
kepercayaan dan ketidaktepatan penerapan uji f fan uji t. Untuk
asumsi klasik autokorelasi dapat dilihat pada tabel model summary
yaitu pada kolom D-W atau Durbin Watson yang D-W nya adalah
2,624 dan untuk D-W tabel p = 0.05 dengan N-K. N adalah jumlah
sampel dan K adalah jumlah variabel bebas. Maka 30 – 5 = 25.
Maka dari tabel Durbin Watson akan didapatkan nilai sebagai
berikut:
Tabel 14
Uji Autokorelasi
K= 5
N 4 – Du (4 – 0.9530 ) Du DW
30 3.047 0.9530 2,624
Model regresi yang baik adalah yang tidak adanya masalah
autokorelasi. Metode pengujian yang sering digunakan adalah
dengan uji Durbin Watson (uji D-W). Pengambilan keputusan pada
uji Durbin Watson sebagai berikut:
- Du < DW < 4 – Du maka tidak terjadi autokorelasi.
- Dw < dl atau DW > 4 – dl maka terjadi autokorelasi.
- Dl < DW < dl atau 4 – DW < DW < 4 – dl maka tidak ada
kepastian atau kesimpulan yang pasti.102
Dari tabel Durbin Watson di bawah ini diperoleh hasil DW
sebesar 2,624 dan dari tabel DW diperoleh hasil Du 0.9530.
kemudian nilai dari 4 – du adalah 3.047. Jadi, dapat disimpulkan
bahwa Du < DW < 4 – Du yaitu 0.9530 < 2,624 < 3.047 yang
berarti bahwa tidak terdapat autokorelasi pada model regresi atau
model regresi memenuhi persyaratan asumsi klasik tentang
autokorelasi.
Tabel 15
Tabel Durbin Watson
102
Duwi Priyatno, SPSS (Analisis Statistik Data, Lebih Cepat, Efisien dan Akurat),
(Jakarta: Mediakom, 2011), h. 292
Model R R Square Durbin-Watson
1 .847a .718 2.624
a. Predictors: (Constant), lnx5, lnx1, lnx3, lnx2, lnx4
b. Dependent Variable: lny
4) Uji Heterokedastisitas
Heterokedastisitas adalah varian residual yang tidak
konstan pada regresi sehingga akurasi hasil prediksi menjadi
meragukan. Heterokedastisitas dapat diartikan sebagai
ketidaksamaan variasi variabel pada semua pengamatan dan
kesalahan yang terjadi memperlihatkan hubungan yang sistematis
sesuai dengan besarnya satu atau lebih variabel bebas sehingga
kesalahan tersebut tidak acak. Residu pada Heterokedastisitas
semakin besar. Heterokedastisitas dapat terjadi karena dinamika
lingkungan dari data variabel yang sulit diidentifikasi pada saat
membuat model regresi sehingga muncul asumsi bahwa regresi
sebaiknya bebas dari Heterokedastisitas.
Heterokedastisitas pada penelitian ini dapat dilihat dari
scatterplot yang mengambarkan titik data yang menyebar dan tidak
membentuk pola tertentu.
Gambar 7 : Scatterplot
b. Uji Statistik
1. Uji Model dengan Koefisien Determinasi (R2)
Analisis regresi adalah salah satu jenis analisis parametrik yang
dapat memberikan dasar untuk memprediksi serta menganalisis varian.
Sedangkan tujuan analisis regresi secara umum adalah menentukan garis
regresi berdasarkan nilai konstanta dan koefisien regresi yang dihasilkan,
mencari korelasi bersama-sama antara variabel terikat dan menguji
signifikansi pengaruh antara variabel bebas dan variabel terikat. Dari hasil
uji regresi berganda yang dilakukan maka diperoleh output model
summary berikut ini:
Tabel 16 : Model Summary
Model Summaryb
Model R R Square Adjusted R Square Std. Error of the Estimate
1 .847a .718 .659 .26480
a. Predictors: (Constant), lnx5, lnx1, lnx3, lnx2, lnx4
b. Dependent Variable: lny
Nilai R menunjukkan korelasi berganda, yaitu korelasi
antara dua atau lebih variabel independen terhadap variabel
dependen. Nilai R berkisar antara 0 sampai 1. Jika nilai R
mendekati 1 maka hubungan antara variabel independen dengan
variabel dependen akan semakin erat, begitu pula sebaliknya.
Angka R diperoleh sebesar 0,847, artinya korelasi antara variabel
pembiayaan, pembinaan, pendidikan, tenaga kerja dan religi
terhadap tingkat pendapatan sebesar 0,847. Hal ini berarti
menunjukkan terjadi hubungan yang sangat erat karena nila R
mendekati 1.
R square (R2) menunjukkan koefisien determinasi. Angka
ini akan diubah dalam bentuk persen, artinya persentase
sumbangan pengaruh variabel independen terhadap variabel
dependen. Nilai R2 yang diperoleh sebesar 0,718 atau 71,8%
artinya bahwa variabel dependen pada Pt mampu dijelaskan oleh
variabel independen yaitu Py, Pn, Pd, Tk dan Rg. Sedangkan
sisanya sebesar 28,2% dijelaskan oleh variabel lain di luar varibel
penelitian yang digunakan.
Kolom standard error of the estimate yang terdapat pada
model summary merupakan output yang berfungsi melihat
seberapa besar prediksi dari tingkat kesalahan dari model regresi
berganda yang ada. Dimana jika nilai standard error of the
estimate nya semakin kecil maka prediksi yang dilakukan terhadap
variabel dependen akan semakin baik. Berdasarkan output dari
standard error of the estimate pada tabel model summary, bahwa
standard error of the estimate < standard deviasi pada tabel
deskriptif statistic yaitu 0.26480 < 0.45371. Maka dapat
disimpulkan bahwa model regresi berganda layak dipakai untuk
penelitian, karena variabel dependen dapat dijelaskan oleh variabel
independen yang digunakan dalam model.
2. Uji Parsial dengan T-test
Uji t-test dapat dilihat dari tabel coefficient adalah bertujuan
untuk mengetahui besarnya pengaruh masing-masing variabel
independen secara individual terhadap variabel dependen. Uji t-test
dibutuhkan untuk menguji seberapa besar variabel independen
yakni Pembiayaan (Py), Pembinaan (Pn), Pendidikan (Pd), Tenaga
kerja (Tk) dan Religi (Rg) berpengaruh secara parsial terhadap
variabel dependen Pendapatan (Py).
Tabel 17
Coefficients
Coefficientsa
Model
Unstandardized Coefficients
Standardized Coefficients
t Sig. B Std. Error Beta
1 (Constant) 7.513 1.999 3.758 .001
lnx1 .329 .121 .373 2.714 .012
lnx2 .177 .137 .166 1.291 .209
lnx3 .072 .276 .029 .261 .796
lnx4 .626 .159 .643 3.928 .001
lnx5 .145 .489 .038 .296 .770
a. Dependent Variable: lny
Hasil:
- Jika thitung < t tabel : Ha ditolak dan H0 diterima, yaitu variabel
bebas tidak memiliki pengaruh yang signifikan terhadap
variabel terikat.
- Jika thitung > ttabel: Ha diterima dan H0 ditolak, yaitu variabel
bebas memiliki pengaruh yang signifikan terhadap variabel
terikat.
Dari tabel coefficient di atas dapat kita buat tabel baru agar
lebih memudahkan untuk melihat hasil dari uji parsial Ttest.
Tabel 18
Hasil uji parsial Ttest
No Variabel T hitung T table
1 Pembiayaan 2.714 > 2,059
2 Pembinaan 1.291 ˂ 2,059
3 Pendidikan 0.261 ˂ 2,059
4 Tenaga Kerja 3.928 > 2,059
5 Religi 0.296 ˂ 2,059
Dari tabel coefficient di atas diperoleh thitung untuk masing-
masing variabel bebas yaitu Py (2.714), Pn (1.291), Pd (0.261), Tk
(3.928) dan Rg (0.296). Sedangkan ttabel dapat dilihat pada tabel T.
Tabel dapat dilihat dengan derajat bebas atau degree of freedom
(df) = n-k, dimana n adalah jumlah sampel dan k adalah jumlah
variabel bebas, maka 30 – 5 = 25 dengan taraf kepercayaan 95%
(α/2 = 0,05/2 = 0.025) maka nilai ttabel yang diperoleh sebesar
2,059. Maka dari tabel di atas dapat diperoleh hasil bahwa:
- Py 2.714 > 2,059 maka H0 ditolak sedangkan Ha diterima
artinya bahwa variabel Pembiayaan memiliki pengaruh yang
signifikan terhadap variabel Pendapatan. Hal ini dibuktikan
dengan tingkat signifikansi sebesar 0,012 (1,2%).
- Pn 1.219 ˂ 2,059 maka H0 diterima dan Ha ditolak artinya
bahwa variabel Pembinaan tidak memiliki pengaruh yang
signifikan secara parsial terhadap variabel Pendapatan dengan
tingkat signifikansi sebesar 0,209 (20.9%).
- Pd 0.261 ˂ 2,059 maka H0 diterima dan Ha ditolak artinya
bahwa variabel Pendidikan tidak memiliki pengaruh yang
signifikan secara parsial terhadap variabel Pendapatan dengan
tingkat signifikansi sebesar 0,796 (79.6%).
- Tk 3.928 > 2,059 maka H0 ditolak dan Ha diterima artinya
bahwa variabel tenaga kerja memiliki pengaruh yang signifikan
secara parsial terhadap variabel Pendapatan dengan tingkat
signifikansi sebesar 0,001 (0.1%).
- Rg 0.296 ˂ 2,059 maka H0 diterima dan Ha ditolak artinya
bahwa variabel Religi tidak memiliki pengaruh yang signifikan
secara parsial terhadap variabel Pendapatan dengan tingkat
signifikansi sebesar 0.770 (77.0%).
3. Uji Simultan dengan Ftest
Uji simultan dengan f-test adalah uji statistic yang
bertujuan untuk mengetahui pengaruh variabel independen secara
bersama-sama terhadap variabel dependen. Untuk uji f-test dapat
dilihat dari tabel Anova di bawah ini:
Tabel 19
Anova
ANOVAb
Model Sum of Squares df Mean Square F Sig.
1 Regression 4.287 5 .857 12.228 .000a
Residual 1.683 24 .070
Total 5.970 29
a. Predictors: (Constant), lnx5, lnx1, lnx3, lnx2, lnx4
b. Dependent Variable: lny
Dengan menggunakan tingkat kepercayaan 95%, α = 5%,
df 1 (jumlah variabel - 1) atau 6 - 1 = 5 dan df 2 (n-k-1) atau 30
– 5 – 1 = 24 (n adalah jumlah data dan k adalah jumlah variabel
independen). Hasil yang diperoleh untuk F tabel sebesar 2,555.
Kriteria pengujian adalah sebagai berikut:
H0 diterima bila F hitung ≤ F tabel
H0 ditolak bila F hitung > F tabel.
Dari tabel anova di atas menunjukkan bahwa p-value 0,000 <
0,05 yang artinya signifikan. Kemudian fhitung yang diperoleh
sebesar 12.228 dan ftabel yang diperoleh sebesar 2,555. Hal ini
berarti fhitung 12.228 > ftabel 2,555 maka Ha diterima dan H0 ditolak
yaitu bahwa variabel bebas Pembiayaan (Py), Pembinaan (Pn),
Pendidikan (Pd), Tenaga kerja (Tk) dan Religi (Rg) secara bersama
- sama berpengaruh terhadap variabel terikat Pendapatan (Pt).
3. Uji “a priori” Ekonomi
Berdasarkan hasil uji regresi berganda yang telah
dilakukan, dapat dijelaskan sebagai berikut:
a) Menunjukkan bahwa thitung untuk variabel pembiayaan 2.714.
sedangkan nilai ttabel pada df (degree of freedom) = 25 (30 – 5 = 25)
dengan level of significants sebesar 0,05 diperoleh sebesar 2,059.
Variabel bebas dikatakan berpengaruh signifikan terhadap variabel
terikat jika thitung > ttabel. Data diatas menunjukkan bahwa thitung >
ttabel (2,714 > 2,059), dengan demikian maka dapat disimpulkan
bahwa terdapat pengaruh yang signifikan dari pembiayaan yang
diberikan oleh BMT Wa Ashil terhadap pendapatan usaha mikro
nasabahnya.
b) Thitung untuk variabel Pembinaan adalah 1.291, ini menunjukkan
bahwa thitung ˂ ttabel (1.219 ˂ 2,059). Dengan demikian tidak
terdapat pengaruh dari pembinaan yang diberikan oleh BMT Wa
Ashil terhadap pendapatan usaha mikro nasabahnya.
c) Thitung untuk variabel Pendidikan adalah 0.261, ini menunjukkan
bahwa thitung ˂ ttabel (0.261 ˂ 2,059). Dengan demikian pendidikan
tidak berpengaruh terhadap pendapatan nasabah usaha mikro BMT
Wa Ashil.
d) Kemudian thitung untuk variabel Tenaga kerja adalah 3.928, ini
menunjukkan bahwa thitung > ttabel (3.928 > 2,059). Dengan
demikian variabel Tenaga kerja berpengaruh signifikan terhadap
pendapatan usaha mikro.
e) Thitung untuk variabel Religi adalah 0.296 , ini menunjukkan bahwa
thitung ˂ ttabel (0.296 ˂ 2,059). Dengan demikian Religi tidak
berpengaruh terhadap pendapatan nasabah usaha mikro BMT Wa
Ashil.
Berdasarkan uji t diatas, maka hipotesis yang terbukti
berpengaruh signifikan terhadap pendapatan usaha mikro adalah
variabel pembiayaan dan variabel tenaga kerja, artinya pembiayaan
yang diberikan BMT Wa Ashil terbukti berpengaruh secara
signifikan terhadap pendapatan usaha mikro nasabahnya, begitu
juga tenaga kerja berpengaruh secara signifikan terhadap
pendapatan usaha mikro di BMT Wa Ashil. Sedangkan variabel
pembinaan, pendidikan dan religi terbukti tidak berpengaruh
terhadap usaha mikro tersebut.
Model persamaan regresi dalam penelitian ini sebagaimana
disebutkan pada bab III sebelumnya adalah sebagai berikut:
Pt = β0 + β1 Py + β2 Pn + β3 Pd + β4 Tk + β5 Rg + ԑ
Sehingga diperoleh :
Pt = 7.513 + 0.329 Py +0.177 Pn + 0.072 Pd + 0.626 Tk + 0.145 Rg + 0
Berdasarkan persamaan diatas dari uji signifikansi (uji t),
terlihat bahwa variabel pembinaan, pendidikan dan religi tidak
berpengaruh. Sedangkan variabel pembiayaan dan tenaga kerja
berpengaruh secara signifikan. Data diatas menunjukkan bahwa
koefisien regresi pembiayaan adalah 0.329. artinya, jika jumlah
pembiayaan yang diberikan BMT meningkat 1 juta rupiah, maka
pendapatan usaha mikro akan meningkat sebesar Rp. 329.000,-
(tiga ratus dua puluh sembilan ribu rupiah). Begitu juga dengan
variabel tenaga kerja, jika nilai variabel tenaga kerja meningkat 1,
maka akan dikuti oleh pendapatan sebesar Rp. 626.000,-(enam
ratus dua pulh enam ribu). Tanda + (positif) pada variabel tenaga
kerja menunjukkan hubungan searah, artinya jika tenaga kerja
bertambah maka pendapatan akan meningkat.
Setelah dilakukan penelitian, penulis mengetahui bahwa
variabel pembinaan yang diberikan oleh BMT Wa Ashil tidak
mempengaruhi pendapatan usaha nasabahnya, selanjutnya penulis
melakukan observasi langsung dengan mendatangi sebanyak 15
nasabah (responden) yang dikategorikan mendapatkan pembinaan
dari BMT Wa Ahil dan menjadi sampel dalam penelitian ini.
Tujuannya adalah untuk mengetahui penyebab mengapa faktor
pembinaan tidak berpengaruh terhadap pendapatan nasabah,
padahal pembinaan yang diberikan seharusnya mampu
meningkatkan pendapatan usaha mikro nasabah.
Dari hasil wawancara langsung tersebut penulis mendapatkan
jawaban ternyata pembinaan yang diberikan BMT Wa Ahsil tidak
berjalan secara efektif dan maksimal, atau dapat dikatakan bahwa
pembinaan yang dilakukan tidak sesuai dengan konsep yang telah
digariskan oleh manajemen BMT sendiri, serta tidak sesuai dengan
pedoman yang diberikan oleh PINBUK sebagai pilot Project
pengembangan BMT di Indonesia.
Pembinaan yang seharusnya dilakukan berupa :
1). Pemberian informasi tentang berbagai jenis usaha produktif
yang potensial untuk dikembangkan.
2). Pemberian informasi jaringan usaha, sehingga hasil usaha
anggota tersebut dapat dimaksimalkan distribusi dan profitnya.
3). Pemberian berbagai pelatihan tentang kewirausahaan untuk
mengasa jiwa enterpreneurship nasabah, serta
4). Pemberian pengawasan secara berkesinambungan terhadap
kondisi dan perkembangan usaha nasabah.
Setelah penulis mendapatkan kesimpulan tersebut, penulis
kemudian mengkonfirmasi kepada pengelolah BMT Wa Ashil.
Dari konfirmasi yang penulis lakukan, hasilnya pihak pengelolah
BMT Wa Ashil mengakui dan menyadari akan hal tersebut, akan
tetapi pihak pengelolah berpendapat bahwa ada banyak kendala
yang mereka hadapi untuk memaksimalkan upaya pembinaan
kepada nasabah, salah satunya adalah karena faktor kurangnya
kualitas SDM karyawannya, lemahnya disiplin nasabah anggota,
dan lain-lain. Namun demikian pihak pengelolah akan berusaha
semaksimal mungkin untuk menjalankan fungsi pembinaan
kedepannya.
Dari hasil penelitian, variabel pendidikan dan religi juga tidak
mempengaruhi pendapatan nasabah. Hal ini disebabkan beberapa
faktor diantaranya adalah :
1). Nasabah tidak memiliki kemampuan dan pengetahuan
dalam mengelolah usaha.
2). Nasabah kurang berpengalaman, baik dalam kemampuan
teknik, SDM dan memvisualisasikan usaha.
3). Sikap yang kurang sungguh-sungguh dalam berusaha.
4. Uji Elastisitas
Uji elastisitas dilakukan untuk mengetahui variabel mana yang
pengaruhnya paling besar terhadap variabel dependen atau variabel terikat.
Dalam ilmu ekonomi elastisitas adalah perbandingan perubahan
proporsional dari sebuah variabel dengan perubahan variabel lainnya.103
β1
dapat ditafsirkan sebagai elastisitas yaitu persentase perubahan variabel Y
sebagai akibat persentase perubahan variabel X. Dengan demikian, jika X
merupakan variabel independen yaitu Py, Pn, Pd, Tk dan Rg, dan Y adalah
variabel dependen Pt, maka koefisien β dapat di interpretasikan sebagai
elastisitas variabel independen.
Berdasarkan hasil uji elastisitas nilai Elastisitas Pembiayaan (Py)
diperoleh sebesar (E1) = 0,329. Elastisitas Pembinaan (Pn) sebesar (E2) =
0,177. Elastisitas Pendidikan (Pd) sebesar (E3) = 0,072. Elastisitas Tenaga
kerja (Tk) sebesar (E4) = 0,626 dan Elastisitas Religi (Rg) sebesar (E5) =
0,145. Kriteria penentuan elastisitas variabel independen dapat dilihat pada
tabel di bawah ini.
Tabel 20
Elastisitas
No E Keterangan
1. E = ∞ Perubahan variabel independen terhadap variabel dependen
103
htt://id. Wikipedia.org/wiki/Elastisitas. Di update tgl. 17 Januari 2013
selalu berubah – ubah (elastisitas sempurna).
2. E = 0 Perubahan variabel independen tidak mempengaruhi variabel
dependen (inelastis sempurna).
3. E = 1 Elastisitas uniter yaitu perubahan variabel independen
sebanding dengan perubahan variabel dependen.
4. E ˂ 1 Inelastis yaitu perubahan variabel independen sedikit
berpengaruh oleh perubahan variabel dependen.
5. E > 1 Elastis yaitu perubahan variabel independen memberikan
pengaruh yang besar terhadap perubahan variabel dependen.
Dari tabel di atas dapat disimpulkan bahwa nilai elastisitas untuk
variabel Pembiayaan (Py) adalah E = 0,329 ˂ 1 yaitu inelastis. Artinya
bahwa perubahan variabel pembiayaan tidak peka terhadap perubahan
variabel pendapatan (Pt). Untuk variabel Pembinaan (Pn) E = 0,177 ˂ 1
yaitu inelastis. Artinya bahwa perubahan variabel Pembinaan tidak peka
terhadap perubahan variabel Pendapatan (Pt). Selanjutnya variabel
Pendidikan (Pd) E = 0,072 ˂ 1 yaitu inelastis. Artinya bahwa perubahan
variabel Pendidikan tidak peka terhadap perubahan variabel Pendapatan
(Pt). Tenaga kerja (Tk) E = 0,626 ˂ 1 yaitu inelastis. Artinya bahwa
perubahan variabel Tenaga kerja tidak peka terhadap perubahan variabel
Pendapatan (Pt). Sama halnya dengan Religi (Rg) nilai elastisitas (Rg)
sebesar E = 0,145 ˂ 1 yaitu inelastis. Artinya bahwa perubahan variabel
Religi tidak peka terhadaps perubahan variabel Pendapatan (Pt).
BAB V
KESIMPULAN DAN SARAN
A. Kesimpulan
Dari uji regresi berganda yang telah dilakukan sebagaimana
dijelaskan pada BAB IV sebelumnya, maka kesimpulan dari penelitian ini
adalah sebagai berikut :
1. Pada tabel model summary menunjukkan bahwa nilai R-Square =
0,718, artinya perubahan pendapatan sebesar 71,8% sebagai akibat
dari variabel pembiayaan, pembinaan, pendidikan, tenaga kerja dan
religi. Sisanya sebesar 28,2% ditentukan variabel lain yang tidak
digunakan dalam penelitian ini. Pada tabel Anova menunjukkan
bahwa Fhitung 12.228 dan nilai Ftabel untuk df = 24 (30 – 5 – 1 = 24)
diperoleh 2,555, menunjukkan Fhitung > Ftabel (12.288 > 2,555).
Dengan demikian secara bersama-sama variabel Pembiayaan (Py),
Pembinaan (Pn), Pendidikan (Pd), Tenaga kerja (Tk) dan Religi
(Rg) berpengaruh terhadap variabel terikat yaitu Pendapatan (Pt)
UKM.
2. Nilai thitung berdasarkan tabel Coefficients menunjukkan variabel
bebas yang berpengaruh terhadap pendapatan UKM adalah
variabel pembiayaan dan tenaga kerja, variabel pembinaan,
pendidikan dan religi tidak berpengaruh. Koefisien regresi
pembiayaan sebesar 0,329 artinya, jika jumlah pembiayaan yang
diberikan BMT meningkat 1 juta rupiah, maka pendapatan UKM
akan meningkat sebesar Rp. 329.000,-. Koefisien variabel tenaga
kerja 0.626, jika nilai variabel tenaga kerja bertambah 1, maka
pendapatan bertambah Rp. 626.000. Dari tabel Elastisitas dapat
disimpulkan bahwa perubahan nilai elastisitas variabel bebas
(pembiayaan, pembinaan, pendidikan, tenaga kerja dan religi) tidak
peka terhadap perubahan variabel terikat (pendapatan).
B. Saran
Berdasarkan hasil penelitian tersebut, maka penulis memberikan beberapa
saran sebagai berikut :
1. Diharapkan kepada BMT Wa Ashil Kecamatan Medan Sunggal
untuk dapat meningkatkan jumlah pafon pembiayaan kepada
nasabahnya, sebab dari penelitian ini terbukti bahwa pembiayaan
yang diberikan berpengaruh terhadap tingkat pendapatan usaha
mikro nasabah. Artinya jika jumlah pembiayaan yang diberikan
meningkat, maka tingkat pendapatan usaha nasabah juga akan
meningkat. Dengan catatan tentu saja BMT harus tetap hati – hati
dan memperhatikan standart kelayakan nasabah untuk diberikan
pembiayaan, agar tidak terjadi pembiayaan yang bermasalah.
2. Diharapkan juga kepada BMT Wa Ashil untuk meningkatkan segi
pembinaan kepada nasabah sehingga faktor pendidikan dan religi
juga akan meningkatkan, karena dari penelitian ini ternyata faktor
pembinaan, pendidikan dan religi tidak berpengaruh terhadap
pendapatan usaha mikro nasabah.
3. Diharapkan juga kepada pemerintah melalui Kementerian Negara
Koperasi dan UKM serta Kementerian Sosial untuk apat
memperhatikan keneradaan BMT secara serius. Karena keberadaan
BMT sangat efektif dalam rangka membangkitkan usaha-usaha
mikro masyarakat, dan pada akhirnya akan membantu program
pemerintah dalam rangka meningkatkan kesejahteraan rakyat.
DAFTAR PUSTAKA
Al-Quran dan Terjemahan, Departemen Agama Republik Indonesia. Semarang ;
As-Syifa, 1998.
Abdullah, Maskur Lilitan Masalah Usaha Mikro Kecil dan Menengah (UMKM)
& Kontroversi Kebijakan. Medan: Bitra Indonesia, 2005
AD/ART BMT Wa Ashil
Antonio, M. Syafi’i. Bank Syaria’ah ; Dari Teori ke Praktek. Jakarta : Gema
Insani Press, 2001.
Arifin, Zainul. Dasar-dasar Manajemen Bank Syari’ah. Jakarta : Alvabet, 2006.
Asdar, Muhammad. Strategi Pemberdayaan Koperasi, Usaha Mikro, Kecil dan
Menengah Melalui Lembaga Keuangan Syariah (LKS) untuk
Mengentaskan Kemiskinan dan Pengangguran. Dalam Procedings of
International Seminar Islamic Economics As a Solution (Medan : IAEI,
September 2005).
BAPPEDA Kota Medan. Laporan Akhir Kajian Terhadap Lembaga Keuangan
yang Layak Dalam Pelaksanaan Penyertaan Modal Pemko Medan untuk
Mendukung Perkuatan Permodalan UMKM-K. Tahun 2008.
Chapra, M. Umer. Sistem Moneter Islam, terj. Towards a Just Monetery System,
Jakarta : Gema Insani Press, 2000
Dahlan, Abdul Aziz. Enslikopedi Hukum Islam. Cet. II. Jakarta : Ichtiar Baru Van
Hoeve.
Departemen Pendidikan dan Kebudayaan, Kamus Besar Bahasa Indonesia.
Jakarta : Balai Pustaka, 1993.
Djazuli, Ahmad dan Yadi Janwari, Lembaga-lembaga Perekonomian Umat; Suatu
Pengenalan. Jakarta : Raja Grafindo Persada, 2002.
Jati, Sigit Purnawan. Baitul Mal: Fakta dan Sejarahnya. Majalah al-Wa’ie No.
10-11 Tahun 2001.
Jhingan, M.L. Ekonomi Pembangunan dan Perencanaan. Jakarta : Raja Grafindo
Persada, 2000.
Karim, Adiwarman. Sejarah Pemikiran Ekonomi Islam. Jakarta : Raja Grafindo
Persada, 2004
Kasmir, Bank dan Lembaga Lainnya. Jakarta : Raja Grafindo Persada, 2002.
Muhyiy al-Din, Ali, Buhus fi Fiqh al-Bunuk al-Islamiyyah : Dirasah Fiqhiyyah
wa Iqtishadiyyah, Dar al-Basyair al-Islamiyyah, Makkah. 2009
Mulyono, Teguh Pudjo. Manajemen Perkreditan bagi Bank Komersil. Jogjakarta :
BPFE, 1996.
Nuruddin, Amiur. Rancang Bangun Hukum Ekonomi Islam dan Urgensinya
dalam Menjawab Isu-isu Global. Dalam Istislah : Jurnal Hukum,
Ekonomi dan Kemasyarakatan. 3, 1. Januari-Juni 2004.
Obaidullah, Muhammad. Islamic Financial Service, Saudi Arabia : Islamic
Economics Research Centre, 2005.
Perwataatmadja, Karnaen A. Membumikan Ekonomi Islam di Indonesia. Depok :
Usaha Kami, 1996.
Pinbuk Perwakilan Sumatera Utara, Cara Pembentukan BMT (Medan, t.t), h. 1
Procedings of International Seminar Islamic Economic As a Solution (Medan :
IAIE, September 2005.
Priyatno, Duwi. 5 Jam Belajar Olah Data Dengan SPSS 17. Yogyakarta: ANDI,
2009.
. SPSS (Analisis Statistik Data, Lebih Cepat, Efisien dan Akurat).
Jakarta: Mediakom, 2011.
Qardhawi, Yusuf. Bunga Bank Haram. Jakarta : Media Eka Sarana, 2002.
Ramayulis. Ilmu Pendidikan Islam (Jakarta: Kalam Mulia, cet. Keenam, 2008.
Rahardjo, M. Dawam dan Fakhri Ali. Factor-faktor Keuangan yang
Mempengaruhi Usaha Kecil dan Menengah di Indonesia. Jakarta :
LP3ES, 1993.
Ridwan, Muhammad. Manajemen Baitul Mal wat Tamwil. Jogjakarta : UII Press,
2004.
Soemitra, Andre . Bank dan Lembaga Keuangan Syariah. Jakarta ; Kencana
Prenada, 2009.
Sugiono, Metode Penelitian Bisnis. Bandung; Alfabeta, cet. 3, 2001
Sukirno, Sadono. Pengantar Teori Mikroekonomi. Jakarta : Raja Grafindo
Persada, 2002.
Suwardjono, Teori Akuntansi Perekayasaan Pelaporan Keuangan. Jogjakarta :
BPFE UGM, 2005
Usman, Rachmadi. Aspek-aspek Hukum Perbankan Islam di Indonesia. Bandung
: Citra Aditya Bakti, 2002
Wibowo, Singgih. Pedoman Mengelola Perusahaan Kecil. Jakarta : Swadaya,
2004.
Zallum, Abdul Qadim. al-Amwal fi Dawlah al-Khilafah. Beirut : Darul Ilmi
lilMalayin, 1988.
Website :
www.seputar-indonesia.com. 05 Nov 2012
htt://id. Wikipedia.org/wiki/Elastisitas. Di update tgl. 17 Januari 2013