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天宇工業股份有限公司

財務報表暨會計師核閱報告 民國一○一及一○○年第一季

地址：新北市新店區民權路一三○巷八號五樓

電話：（○二）二二一八八八八八

股票代碼：8171

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§目 錄§

項 目 頁 次

財 務 報 表

附 註 編 號

一、 封 面 1 -

二、 目 錄 2 -

三、 會計師核閱報告 3 -

四、 資產負債表 4 -

五、 損 益 表 5～ 6 -

六、 股東權益變動表 - -

七、 現金流量表 7～ 8 -

八、 財務報表附註

(一 ) 公司沿革 9 一

(二 ) 重要會計政策之彙總說明 9～ 14 二

(三 ) 會計變動之理由及其影響 14 三

(四 ) 重要會計科目之說明 15～ 30 四～十八

(五 ) 關係人交易 30～ 32 十九

(六 ) 質抵押之資產 32 二十

(七 ) 重大承諾事項及或有事項 32～ 33 二一

(八 ) 重大之災害損失 - -

(九 ) 重大之期後事項 - -

(十 ) 其 他 33 二二

(十一 ) 附註揭露事項

1. 重大交易事項相關資訊 33、 35～ 36 二三

2. 轉投資事業相關資訊 34、 37～ 39 二三

3. 大陸投資資訊 34、 40 二三

(十二 ) 營運部門財務資訊 34 二四

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會計師核閱報告

天宇工業股份有限公司 公鑒：

天宇工業股份有限公司民國一○一年及一○○年三月三十一日之資產負

債表，暨民國一○一年及一○○年一月一日至三月三十一日之損益表及現金

流量表，業經本會計師核閱竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，

本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。

除下段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表

之核閱」規劃並執行核閱之工作，由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，

並未依照一般公認審計準則查核，故無法對上開財務報表整體表示查核意見。

如財務報表附註八所述，天宇工業股份有限公司民國一○○年三月三十

一日採權益法之長期股權投資餘額計新台幣 242,851 仟元，及其一○○年第一

季按權益法認列之投資損失計 6,919 仟元，暨財務報表附註二三揭露事項所述

轉投資事業之相關資訊，係依據被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報

表認列與揭露。

依本會計師核閱結果，除上段所述採權益法之長期股權投資及其有關投

資損益暨轉投資事業之相關資訊，係依據未經會計師核閱之財務報表認列與

揭露，倘該等財務報表經會計師核閱而有所調整時，對於一○一及一○○年

第一季財務報表之可能有所調整之影響外，並未發現第一段所述財務報表在

所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則、商業會計法及商業會計

處理準則中與財務會計準則相關之規定暨一般公認會計原則而須作修正之情

事。

勤業眾信聯合會計師事務所

會 計 師 陳 杰 忠

會 計 師 邵 志 明

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號

台財證六字第 0920123784 號

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號

台財證六字第 0930128050 號

中 華 民 國 一 ○ 一 年 四 月 二 十 日

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天宇工業股份有限公司

資 產 負 債 表

民國一○一年及一○○年三月三十一日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

單位：新台幣仟元

一 ○ 一 年 三 月 三 十 一 日 一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日 一 ○ 一 年 三 月 三 十 一 日 一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日

代 碼 資 產 金 額 ％ 金 額 ％ 代 碼 負 債 及 股 東 權 益 金 額 ％ 金 額 ％

流動資產 流動負債 1100 現金（附註四） $ 338,166 31 $ 83,325 9 2100 短期借款（附註十一及二十） $ 122,979 11 $ 46,754 5 1310 公平價值變動列入損益之金融資產（附註 2140 應付票據及帳款 6,761 1 6,995 1 二及五） 17,706 2 - - 2150 應付帳款－關係人（附註十九） - - 89,530 10 1140 應收票據及帳款淨額（附註二、六及二 2160 應付所得稅 2,255 - 244 - 十） 245,431 22 401,794 44 2170 應付費用 25,110 2 23,378 2 1160 其他應收款項（附註十九） 91,135 8 1,404 - 2210 其他應付款項 110,194 10 162,612 18 1210 存貨（附註二及七） 24,466 2 27,089 3 2270 一年內到期長期借款（附註十二及二十） 8,524 1 8,373 1 1286 遞延所得稅資產－流動（附註二及十五） 4,194 - 5,078 - 2298 其他流動負債 1,577 - 294 - 1291 受限制資產－流動（附註二十） 48,867 5 46,128 5 21XX 流動負債合計 277,400 25 338,180 37 1298 其他流動資產 3,084 - 7,623 1 11XX 流動資產合計 773,049 70 572,441 62 長期負債 2420 長期借款（附註十二及二十） 32,111 3 40,638 5 長期股權投資 1421 採權益法之長期股權投資（附註二及八） 231,644 21 242,851 27 各項準備 2510 土地增值稅準備（附註二及九） 2,877 - 2,086 - 固定資產（附註二、九、十九及二十） 成 本 其他負債 1501 土 地 39,614 4 39,614 4 2810 應計退休金負債（附註二及十三） 1,599 - 2,174 - 1521 房屋及建築 18,438 2 18,438 2 2820 存入保證金（附註十） 551 - 551 - 1531 機器設備 2,619 - 2,380 - 2860 遞延所得稅負債－非流動（附註二及十 1537 模具設備 441 - 430 - 五） 23,848 3 17,466 2 1544 電腦通訊設備 1,375 - 1,070 - 2881 遞延貸項－聯屬公司間利益（附註二及十 1551 運輸設備 4,450 - 5,042 1 九） 488 - 1,021 - 1561 辦公設備 1,282 - 1,282 - 28XX 其他負債合計 26,486 3 21,212 2 15X1 68,219 6 68,256 7 15X8 重估增值 10,876 1 6,269 1 2XXX 負債合計 338,874 31 402,116 44 15XY 成本及重估增值 79,095 7 74,525 8 15X9 減：累計折舊 ( 11,785 ) ( 1 ) ( 10,738 ) ( 1 ) 股東權益（附註二、八、九及十四） 1672 預付設備款 - - 695 - 股 本 15XX 固定資產淨額 67,310 6 64,482 7 3110 普通股股本 409,975 37 305,662 33 資本公積 無形資產（附註二） 3210 發行溢價 252,089 23 95,925 10 1720 專 利 權 1,140 - 2,262 - 保留盈餘 3310 法定盈餘公積 10,733 1 3,488 1 其他資產（附註二及六） 3350 未提撥保留盈餘 90,547 8 113,271 12 1800 出租資產（附註二、十及二十） 32,565 3 32,634 4 33XX 保留盈餘合計 101,280 9 116,759 13 1820 存出保證金 688 - 508 - 股東權益其他項目 1830 遞延費用 1,823 - 2,746 - 3420 累積換算調整數 ( 1,998 ) - ( 6,721 ) ( 1 ) 18XX 其他資產合計 35,076 3 35,888 4 3460 未實現重估增值 7,999 - 4,183 1 34XX 股東權益其他項目合計 6,001 - ( 2,538 ) - 3XXX 股東權益淨額 769,345 69 515,808 56 1XXX 資 產 總 計 $ 1,108,219 100 $ 917,924 100 負債及股東權益總計 $ 1,108,219 100 $ 917,924 100

後附之附註係本財務報表之一部分。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年四月二十日核閱報告）

董事長：吳祖榆 經理人：吳祖璋 會計主管：周蘇曼

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天宇工業股份有限公司

損 益 表

民國一○一年及一○○年一月一日至三月三十一日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

單位：新台幣仟元，惟每股

（虧損）盈餘為元

一 ○ 一 年 第 一 季 一 ○ ○ 年 第 一 季

代碼 金 額 ％ 金 額 ％

營業收入（附註二及十九） 4110 銷貨收入 $ 310,630 100 $ 622,331 100 4170 減：銷貨退回 ( 949 ) - ( 392 ) - 4190 減：銷貨折讓 ( 684 ) - ( 583 ) - 4000 營業收入淨額 308,997 100 621,356 100 5000 營業成本（附註七、十六及

十九）

291,250 94 581,633 94 5910 營業毛利 17,747 6 39,723 6 營業費用（附註十六） 6100 推銷費用 5,506 2 3,167 - 6200 管理及總務費用 8,741 3 10,382 2 6300 研究發展費用 6,670 2 7,453 1 6000 營業費用合計 20,917 7 21,002 3 6900 營業淨（損）利 ( 3,170 ) ( 1 ) 18,721 3 營業外收入及利益 7130 處分固定資產利益（附

註二及十九）

43 - 269 - 7160 兌換利益淨額 - - 2,747 - 7210 租金收入（附註十九） 471 - 471 - 7480 什項收入（附註十三） 5,192 2 276 - 7100 營業外收入及利益

合計

5,706 2 3,763 - （接次頁）

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（承前頁）

一 ○ 一 年 第 一 季 一 ○ ○ 年 第 一 季

代碼 金 額 ％ 金 額 ％

營業外費用及損失 7510 利息費用 $ 1,554 1 $ 1,106 - 7521 採權益法認列之投資損

失（附註二及八）

17,620 6 6,919 1 7560 兌換損失淨額 1,228 - - - 7620 出租資產折舊（附註十

六）

17 - 16 - 7880 什項支出 40 - - - 7500 營業外費用及損失

合計

20,459 7 8,041 1 7900 稅前淨（損）利 ( 17,923 ) ( 6 ) 14,443 2 8110 所得稅利益（費用）（附註二

及十五）

633 - ( 3,916 ) - 9600 純（損）益 ( $ 17,290 ) ( 6 ) $ 10,527 2

代碼 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後

每股（虧損）盈餘 9750 基本每股（虧損）盈餘

（附註十七）

( $ 0.44 ) ( $ 0.42 ) $ 0.46 $ 0.34 9850 稀釋每股（虧損）盈餘

（附註十七）

( $ 0.44 ) ( $ 0.42 ) $ 0.46 $ 0.34

後附之附註係本財務報表之一部分。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年四月二十日核閱報告）

董事長：吳祖榆 經理人：吳祖璋 會計主管：周蘇曼

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天宇工業股份有限公司

現 金 流 量 表

民國一○一年及一○○年一月一日至三月三十一日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

單位：新台幣仟元

一 ○ 一 年

第 一 季

一 ○ ○ 年

第 一 季

營業活動之現金流量 純（損）益 ( $ 17,290 ) $ 10,527 調整項目

折舊費用 566 368 各項攤提 626 632 權益法認列之投資損失 17,620 6,919 金融商品評價損失 - 109 處分固定資產淨利益 ( 19 ) - 聯屬公司間已實現處分固定資產利

益

( 24 ) ( 269 ) 遞延所得稅（利益）費用 ( 773 ) 3,916 營業資產及負債之淨變動

公平價值變動列入損益之金融

資產

( 17,706 ) 454 應收票據及帳款淨額 22,253 ( 38,462 ) 其他應收款項 ( 63,071 ) 1,080 存 貨 20,560 17,650 其他流動資產 450 3,328 應付票據及帳款 708 ( 3,243 ) 應付帳款－關係人 - ( 98,320 ) 應付所得稅 140 - 應付費用 ( 8,198 ) ( 1,209 ) 其他應付款項 ( 2,357 ) 136,747 其他流動負債 178 ( 6,469 )

營業活動之淨現金流（出）入 ( 46,337 ) 33,758 投資活動之現金流量

受限制資產－流動減少 8,607 5,988 購置固定資產價款 - ( 4,063 ) 出售固定資產價款 19 -

（接次頁）

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（承前頁）

一 ○ 一 年

第 一 季

一 ○ ○ 年

第 一 季

遞延費用增加 $ - ( $ 1,724 ) 存出保證金（增加）減少 ( 180 ) 1

投資活動之淨現金流入 8,446 202 融資活動之現金流量

短期借款減少 ( 74,176 ) ( 188,249 ) 長期借款及一年內到期之長期借款減少 ( 2,119 ) ( 2,077 )

融資活動之淨現金流出 ( 76,295 ) ( 190,326 ) 本期現金淨減少 ( 114,186 ) ( 156,366 ) 期初現金餘額 452,352 239,691 期末現金餘額 $ 338,166 $ 83,325 現金流量資訊之補充揭露

支付利息（不含資本化利息） $ 1,642 $ 1,553 支付所得稅 $ 20 $ -

不影響現金流量之投資及融資活動

一年內到期之長期借款 $ 8,524 $ 8,373 長期股權投資累積換算調整影響數 ( $ 6,336 ) $ 2,733 累積換算調整數所得稅影響數 $ 714 ( $ 241 )

後附之附註係本財務報表之一部分。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年四月二十日核閱報告）

董事長：吳祖榆 經理人：吳祖璋 會計主管：周蘇曼

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天宇工業股份有限公司

財務報表附註

民國一○一及一○○年第一季

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

（金額除另予註明者外，係以新台幣仟元為單位）

一、 公司沿革

本公司於七十二年十月一日依公司法核准設立，經歷次增（減）

資後，截至一○一年三月三十一日，實收資本額為 409,975 仟元。主要

營業項目為電源、電源供應器、各種電池、電池組、電池盒組裝、加

工、製造買賣經銷業務及前各項產品之進出口貿易業務等。

本公司於一○○年十二月十九日起正式於財團法人中華民國證券

櫃檯買賣中心上櫃買賣。

截至一○一年及一○○年三月三十一日止，本公司員工人數分別

為 64 人及 67 人。

二、 重要會計政策之彙總說明

本財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、

商業會計處理準則及一般公認會計原則編製。重要會計政策之彙總說

明如下：

(一 ) 外幣交易及外幣財務報表之換算

非衍生性商品之外幣交易所產生之各項外幣資產、負債、收入

或費用，按交易日之即期匯率折算新台幣金額入帳。外幣資產及負

債實際收付結清時所產生之兌換差額，作為當年度損益。

資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，按該日即期匯率予以

調整，兌換差額列為當年度損益。

資產負債表日之外幣非貨幣性資產或負債（例如權益商品），依

公平價值衡量者，按該日即期匯率調整，所產生之兌換差額，屬公

平價值變動認列為股東權益調整項目者，列為股東權益調整項目；

屬公平價值變動認列為當期損益者，列為當期損益。以成本衡量者，

則按交易日之歷史匯率衡量。

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外幣長期投資按權益法計價者，以被投資公司之外幣財務報表

換算後所得之股東權益做為依據，兌換差額列入累積換算調整數，

作為股東權益之調整項目。

(二 ) 會計估計

依照前述準則、法令及原則編製財務報表時，本公司對於備抵

呆帳、存貨跌價損失、固定資產與出租資產折舊、退休金、所得稅、

員工分紅及董監酬勞費用等之提列，暨資產減損之評估，必須使用

合理之估計金額，因估計涉及判斷，實際結果可能有所差異。

(三 ) 資產與負債區分流動與非流動之分類標準

流動資產包括現金或預期於資產負債表日後一年內變現之資

產；固定資產、無形資產及其他不屬於流動資產之資產為非流動資

產。流動負債包括須於資產負債表日後一年內清償之負債，負債不

屬於流動負債者為非流動負債。

(四 ) 公平價值變動列入損益之金融商品

公平價值變動列入損益之金融商品包括交易目的之金融資產或

金融負債，以及於原始認列時，指定以公平價值衡量且公平價值變

動認列為損益之金融資產或金融負債。本公司成為金融商品合約之

一方時，認列金融資產或金融負債；於合約權利喪失控制時，除列

金融資產；於合約規定之義務解除、取消或到期而使金融負債消滅

時，除列金融負債。

原始認列時係以公平價值衡量，交易成本列為當期費用，續後

評價時，以公平價值衡量且公平價值變動認列為當期損益。金融商

品除列時，出售所得價款或支付金額與帳面價值之差額，計入當期

損益。依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。

衍生性商品未能符合避險會計者，係分類為交易目的之金融資

產或金融負債。公平價值為正值時，列為金融資產；公平價值為負

值時，列為金融負債。

公平價值之基礎：無活絡市場之金融商品，以評價方法估計公

平價值。

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(五 ) 應收帳款之減損評估

備抵呆帳係按應收款項之收回可能性評估提列。本公司係依據

對客戶之應收帳款帳齡分析等因素，定期評估應收帳款之收回可能

性。

如附註三所述，本公司於一○○年一月一日起適用財務會計準

則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」第三次修訂條文，

修訂條文將原始產生之應收款納入適用範圍，故本公司對於應收帳

款係於每一資產負債表日評估其減損跡象，當有客觀證據顯示，因

應收帳款原始認列後發生之單一或多項事件，致使應收帳款之估計

未來現金流量受影響者，該應收帳款則視為已減損。客觀之減損證

據可能包含：

1. 債務人發生顯著財務困難；或

2. 應收帳款發生逾期之情形；或

3. 債務人很有可能倒閉或進行其他財務重整。

針對某些應收款項經個別評估未有減損後，另再以組合基礎來

評估減損。應收帳款組合之客觀減損證據可能包含本公司過去收款

經驗、該組合之延遲付款增加情況，以及與應收帳款違約有關之可

觀察全國性或區域性經濟情勢變化。

認列之減損損失金額係為該資產之帳面金額與預期未來現金流

量（已反映擔保品或保證之影響）以該應收帳款原始有效利率折現

值之間的差額。應收款帳之帳面金額係藉由備抵評價科目調降。當

應收款項視為無法回收時，係沖銷備抵評價科目。原先已沖銷而後

續回收之款項係貸記備抵評價科目。備抵評價科目帳面金額之變動

認列為呆帳損失。

(六 ) 資產減損

倘採權益法之長期股權投資、固定資產、無形資產及出租資產

以其相關可回收金額衡量帳面價值有重大減損時，就其減損部分認

列損失。嗣後若資產可回收金額增加時，將減損損失之迴轉認列為

利益，惟資產於減損損失迴轉後之帳面價值，不得超過該項資產在

未認列減損損失之情況下，減除應提列攤銷後之帳面價值。已依法

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令規定辦理重估價者，則其減損先減少股東權益項下之未實現重估

增值，不足數再認列損失；迴轉時，就原認列為損失之範圍內先認

列利益，餘額再轉回未實現重估增值。

(七 ) 存 貨

存貨包括原物料、製成品及在製品。存貨係以成本與淨變現價

值孰低計價，比較成本與淨變現價值時除同類別存貨外係以個別項

目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚

需投入之成本及銷售費用後之餘額。存貨成本之計算採用加權平均

法。

(八 ) 採權益法之長期股權投資

本公司對被投資公司持有表決權股份達 20%以上，或具有重大

影響力者，採用權益法評價。

本公司與採權益法被投資公司順流交易所產生之利益，按持股

比例予以消除；惟如本公司對該被投資公司有控制能力，則予全部

消除。本公司與採權益法被投資公司逆流交易所產生之利益，按持

股比例予以消除。

(九 ) 固定資產及出租資產

固定資產及出租資產以成本減累計折舊計價。重大之更新及改

良作為資本支出；修理及維護支出則作為當年度費用。

折舊採用直線法依下列耐用年限計提：房屋及建築，十至六十

年；機器設備，三至五年；模具設備，二至五年；電腦通訊設備，

三年；運輸設備，五年；辦公設備，五年；出租資產，四十至六十

年，耐用年限屆滿仍繼續使用之固定資產，則就其殘值按重行估計

可使用年數繼續提列折舊。資產重估增值部分之折舊，係以直線法

按重估時該項資產之剩餘耐用年限計提。

固定資產及出租資產出售或報廢時，其相關成本（含重估增值）

及累計折舊及未實現重估增值均自帳上減除。處分固定資產之利益

或損失，列為當年度之營業外利益或損失。

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(十 ) 無形資產

係專利權以取得成本為入帳基礎，採直線法依其效益年限九至

二十年，分期攤銷。

(十一 ) 遞延費用

係以取得成本為入帳基礎，採直線法依其效益年限二至三年，

分期攤銷。

(十二 ) 退休金

屬確定給付退休辦法之退休金係按精算結果認列；屬確定提撥

退休辦法之退休金，係於員工提供服務之期間，將應提撥之退休金

數額認列為當年度費用。

確定給付退休辦法發生縮減或清償時，將縮減或清償損益列入

當年度之淨退休金成本。

另編製期中財務報表時，最低退休金負債金額係依財務會計準

則公報第二十三號「期中財務報表之表達及揭露」規定，即就上期

期末資產負債表所列之最低退休金負債調整續後淨退休金成本及提

撥退休基金之數額，未另重新加以衡量。

(十三 ) 所得稅

所得稅作跨期間之分攤，即將可減除暫時性差異及虧損扣抵之

所得稅影響數認列為遞延所得稅資產，並評估其可實現性，認列備

抵評價金額；應課稅暫時性差異之所得稅影響數則認列為遞延所得

稅負債。遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類劃分為

流動或非流動項目，無相關之資產或負債者，依預期回轉期間劃分

為流動或非流動項目。

以前年度應付所得稅之調整，列入當年度所得稅。

依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵 10%所得稅，列為股東

會決議年度之所得稅費用。

(十四 ) 股份基礎給付

發行酬勞性員工認股權，其給與日於九十七年一月一日（含）

以後者，係依照財務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會

計處理準則」處理。按預期既得認股權之最佳估計數量及給與日公

- 14 -

平價值計算之認股權價值，於既得期間以直線法認列為當期費用，

並同時調整資本公積—員工認股權。後續資訊顯示預期既得之認股

權數量與估計不同時，則修正原估計數。

(十五 ) 收入之認列

本公司係於貨物之所有權及顯著風險移轉予客戶時認列銷貨收

入，因其獲利過程大部分已完成，且已實現或可實現。去料加工時，

加工產品之所有權及顯著風險並未移轉，是以去料時不作銷貨處理。

銷貨收入係按本公司與買方所協議交易對價（考量商業折扣及

數量折扣後）之公平價值衡量；惟銷貨收入之對價為一年期以內之

應收款時，其公平價值與到期值差異不大且交易量頻繁，則不按設

算利率計算公平價值。

三、 會計變動之理由及其影響

金融商品之會計處理

本公司自一○○年一月一日起採用新修訂之財務會計準則公報第

三十四號「金融商品之會計處理準則」。主要之修訂包括 (一 )將原始產

生之放款及應收款納入公報適用範圍；(二 )增訂以攤銷後成本衡量之金

融資產於債務困難修改條款時之減損規範；及 (三 )債務條款修改時債務

人之會計處理。此項會計變動，對本公司一○○年第一季稅前淨利、

本期淨利及稅後基本每股盈餘並無影響。

營運部門資訊之揭露

本公司自一○○年一月一日起，採用新發布之財務會計準則公報

第四十一號「營運部門資訊之揭露」。該公報之規定係以管理階層制

定營運事項決策時所使用之企業組成部分相關資訊為基礎，營運部門

之辨識則以主要營運決策者定期複核用以分配資源予部門與評量績效

之內部報告為基礎。該公報係取代財務會計準則公報第二十號「部門

別財務資訊之揭露」，採用該公報對本公司以往年度部門別資訊之報

導方式並未有重大改變。

- 15 -

四、 現 金

一 ○ 一 年

三 月 三 十 一 日

一 ○ ○ 年

三 月 三 十 一 日

庫存現金及週轉金 $ 150 $ 40

銀行存款

活期存款 140,466 83,285

定期存款 197,550 -

$ 338,166 $ 83,325

五、 公平價值變動列入損益之金融商品

本公司分類為交易目的之金融商品相關資訊如下：

一 ○ 一 年

三 月 三 十 一 日

一 ○ ○ 年

三 月 三 十 一 日

交易目的之金融資產 基金受益憑證 $ 17,706 $ -

本公司一○○年第一季從事外匯選擇權及遠期外匯合約交易之目

的，主要係為規避因匯率波動所產生之風險。本公司之財務避險策略

係以達成規避大部分市場價格風險為目的。

一○一年及一○○年三月三十一日本公司並未持有未到期之衍生

性金融商品合約。

一○一及一○○年第一季交易目的之金融資產產生之淨利益 (損失 )

分別為 58 仟元及 (109)仟元。

六、 應收票據淨額／應收帳款淨額／催收款淨額

一 ○ 一 年

三 月 三 十 一 日

一 ○ ○ 年

三 月 三 十 一 日

應收票據 $ 454 $ 123

減：備抵呆帳 - -

454 123 應收帳款 249,853 404,683

減：備抵呆帳 ( 4,876 ) ( 3,012 )

244,977 401,671 $ 245,431 $ 401,794 催收款（帳列其他資產項下） $ 18,218 $ 16,114

減：備抵呆帳 ( 18,218 ) ( 16,114 )

$ - $ -

- 16 -

本公司備抵呆帳之變動情形如下：

一 ○ 一 年 第 一 季 一 ○ ○ 年 第 一 季

應收票據 應收帳款 催 收 款 應收票據 應收帳款 催 收 款

期初餘額 $ - $ 2,650 $ 18,218 $ - $ 2,685 $ 16,309 加：本期提列呆帳

費用 - 2,226 - - 132 - 加：本期重分類 - - - - ( 195 ) ( 195 ) 期末餘額 $ - $ 4,876 $ 18,218 $ - $ 3,012 $ 16,114

本公司讓售應收帳款之相關資訊如下：

交 易 對 象

本 期

讓 售 金 額

本 期

已收現金額

截 至 期 末

已預支金額

已預支金額

年利率（％） 額 度

一○一年第一季 中國信託商業銀行 $ 20,714 $ - $ - - $ 65,000 一○○年第一季 中國信託商業銀行 $ 22,434 $ - $ - - $ 195,000

上述額度可循環使用。

依讓售合約之規定，因商業糾紛（如銷貨退回或折讓等）而產生

之損失由本公司承擔，因信用風險而產生之損失則由中國信託商業銀

行承擔。本公司於一○一年及一○○年三月三十一日已提供本票分別

為 65,000 仟元及 195,000 仟元給中國信託商業銀行作為擔保。

上述部分應收帳款業已質押金融機構作為借款之擔保，請參閱附

註二十。

七、 存 貨

一 ○ 一 年

三 月 三 十 一 日

一 ○ ○ 年

三 月 三 十 一 日

原 物 料 $ 8,203 $ 13,590

製 成 品 471 298

在 製 品 2,026 3,042

商品存貨 13,766 10,159

$ 24,466 $ 27,089

一○一年及一○○年三月三十一日之備抵存貨跌價損失分別為

6,047 仟元及 7,005 仟元。

一○一及一○○年第一季與存貨相關之營業成本分別為 291,250

仟元及 581,633 仟元。一○一及一○○年第一季之營業成本分別包括存

貨跌價損失 88 仟元及 0 仟元。

- 17 -

八、 採權益法之長期股權投資

一 ○ 一 年

三 月 三 十 一 日

一 ○ ○ 年

三 月 三 十 一 日

帳 面 金 額 股權％ 帳 面 金 額 股權％

非上市（櫃）公司 Universal Technology

International Limited

$ 161,478 100 $ 155,244 100 Million Gold

Developments Limited

70,166 100 87,607 100 $ 231,644 $ 242,851

(一 ) 依權益法認列之投資（損）益之內容如下：

一○一年第一季 一○○年第一季

Universal Technology International Limited $ 1,240 $ 3,813

Million Gold Developments Limited ( 18,860 ) ( 10,732 )

( $ 17,620 ) ( $ 6,919 )

(二 ) 本公司投資海外子公司因外幣兌換差額而產生之累積換算調整數，

其變動情形如下：

一○一年第一季 一○○年第一季

期初餘額 $ 3,624 ( $ 9,213 ) 本期外幣報表換算變動數 ( 6,336 ) 2,733 所得稅影響數 714 ( 241 ) 期末餘額 ( $ 1,998 ) ( $ 6,721 )

(三 ) 一 ○ 一 年 第 一 季 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 ， 除 Universal

Technology International Limited 未經核閱外，其餘子公司業已經

會計師核閱，另一○○年第一季所有子公司均未經會計師核閱。

(四 ) 本公司與所有子公司已另行編製一○一及一○○年第一季之合併財

務報表。

- 18 -

九、 固定資產

一 ○ 一 年 第 一 季

土 地 房屋及建築 機 器 設 備 模 具 設 備 電腦通訊設備 運 輸 設 備 辦 公 設 備 預付設備款 合 計

成 本 期初餘額 $ 39,614 $ 18,438 $ 2,619 $ 441 $ 1,375 $ 5,042 $ 1,282 $ - $ 68,811 本期增加 - - - - - - - - - 本期處分 - - - - - ( 592 ) - - ( 592 ) 本期重分類 - - - - - - - - - 期末餘額 39,614 18,438 2,619 441 1,375 4,450 1,282 - 68,219 重估增值 期初餘額 9,342 1,444 - - - - - - 10,876 本期增加 - - - - - - - - - 期末餘額 9,432 1,444 - - - - - - 10,876 累計折舊 期初餘額 - 5,281 835 149 395 4,982 186 - 11,828 本期增加 - 220 126 50 82 5 66 - 549 本期處分 - - - - - ( 592 ) - - ( 592 ) 本期重分類 - - - - - - - - - 期末餘額 - 5,501 961 199 477 4,395 252 - 11,785 期末淨額 $ 49,046 $ 14,381 $ 1,658 $ 242 $ 898 $ 55 $ 1,030 $ - $ 67,310

一 ○ ○ 年 第 一 季

土 地 房屋及建築 機 器 設 備 模 具 設 備 電腦通訊設備 運 輸 設 備 辦 公 設 備 預付設備款 合 計

成 本 期初餘額 $ 39,614 $ 17,460 $ 2,180 $ 308 $ 687 $ 5,042 $ - $ 3,861 $ 69,152 本期增加 - 1,664 200 122 228 - 1,282 567 4,063 本期處分 - ( 4,264 ) - - - - - - ( 4,264 ) 本期重分類 - 3,578 - - 155 - - ( 3,733 ) - 期末餘額 39,614 18,438 2,380 430 1,070 5,042 1,282 695 68,951 重估增值 期初及期末

餘額

6,269 - - - - - - - 6,269 累計折舊 期初餘額 - 8,806 644 209 99 4,892 - - 14,650 本期增加 - 111 106 29 57 23 26 - 352 本期處分 - ( 4,264 ) - - - - - - ( 4,264 ) 本期重分類 - - - - - - - - - 期末餘額 - 4,653 750 238 156 4,915 26 - 10,738 期末淨額 $ 45,883 $ 13,785 $ 1,630 $ 192 $ 914 $ 127 $ 1,256 $ 695 $ 64,482

上述固定資產提供金融機構作為融資擔保之情形，請參閱附註

二十。

本公司於一○○年度及九十八年度辦理土地重估，重估增值總額

分別為 3,163 仟元及 6,269 仟元，扣除土地增值稅準備分別為 791 仟元

及 2,086 仟元後重估淨額分別為 2,372 仟元及 4,183 仟元，列為股東權

益項下之未實現重估增值。另本公司於一○○年度辦理建物重估，重

估增值總額為 1,444 仟元。

- 19 -

十、 出租資產

一 ○ 一 年 第 一 季

土 地 房 屋 及 建 築 合 計

成 本

期初餘額 $ 29,376 $ 4,190 $ 33,566

本期增加 - - -

期末餘額 29,376 4,190 33,566

累計折舊

期初餘額 - 984 984

本期增加 - 17 17

期末餘額 - 1,001 1,001

期末淨額 $ 29,376 $ 3,189 $ 32,565

一 ○ ○ 年 第 一 季

土 地 房 屋 及 建 築 合 計

成 本

期初餘額 $ 29,376 $ 4,190 $ 33,566

本期增加 - - -

期末餘額 29,376 4,190 33,566

累計折舊

期初餘額 - 916 916

本期增加 - 16 16

期末餘額 - 932 932

期末淨額 $ 29,376 $ 3,258 $ 32,634

(一 ) 上述出租資產提供金融機構作為融資擔保之情形，請參閱附註二十。

(二 ) 與他公司簽訂出租資產合約，分別於一○五年底前陸續到期。本公

司收取之保證金 456 仟元，依租約未來可收取之最低租金給付如下：

期 間 金 額

一○一年四月～十二月 $ 1,003 一○二年度 60 一○三年度 60 一○四年度 60 一○五年度 20 $ 1,203

- 20 -

十一、 短期借款

一 ○ 一 年 三月 三十 一 日 一 ○ ○ 年 三月 三十 一 日

借 款 性 質 金 額 利 率 ％ 金 額 利 率 ％

購料借款 $ 122,979 2.38-3.34 $ 43,754 2.50-3.05

擔保借款 - - 3,000 4.22

$ 122,979 $ 46,754

(一 ) 本公司為上述短期借款而提供質抵押擔保之情形，請詳附註二十。

(二 ) 截至一○一年三月三十一日止，尚未動用之短期借款融資額度為

260,545 仟元。

十二、 長期借款

一 ○ 一 年

三 月 三 十 一 日

一 ○ ○ 年

三 月 三 十 一 日

華南銀行抵押貸款，借款額度

41,000 仟 元 ， 借 款 期 間

97.11.04～104.11.04，一○一

及一○○年第一季利率分別

為 2.2%及 2.64%，按月攤還本

息。

$ 21,476 $ 27,333 彰化銀行抵押貸款，借款額度

27,000 仟 元 ， 借 款 期 間

97.12.01～107.12.01，一○一

及一○○年第一季利率分別

為 2.14%及 3.22%，按月攤還

本息。

19,159 21,678 40,635 49,011 減：一年內到期之長期借款 ( 8,524 ) ( 8,373 ) $ 32,111 $ 40,638

本公司為長期借款而提供質抵押擔保情形，請詳附註二十。

十三、 員工退休金

適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬確定提撥退休辦法，

依員工每月薪資 6%提撥至勞工保險局之個人退休金專戶。本公司一○

一及一○○年第一季認列之退休金成本分別為 550 仟元及 571 仟元。

適用「勞動基準法」之退休金制度，係屬確定給付退休辦法，每

位員工之服務年資十五年以內者（含），每服務滿一年可獲得二個基

數，超過十五年者每增加一年可獲得一個基數，總計最高以四十五個

- 21 -

基數為限。員工退休金之支付，係根據服務年資及核准退休日前六個

月平均工資（基數）計算。本公司按員工每月薪資總額 2%提撥員工退

休基金，存入台灣銀行之專戶。本公司一○一年及一○○年三月三十

一日止，此項提撥之退休金基金餘額分別為 11,811 仟元及 11,707 仟元。

本公司實際提撥之退休金已超過勞動基準法規定應提撥金額，故

函報勞工退休準備金監督委員會核准，暫停提撥員工退休金至一○一

年二月止。截至一○一年及一○○年三月三十一日之應計退休金負債

餘額分別為 1,599 仟元及 2,174 仟元。

屬確定給付退休辦法之退休金相關資訊揭露如下：

(一 ) 退休基金之變動情形：

一○一年第一季 一○○年第一季

期初餘額 $ 11,811 $ 11,670 本期孳息 - 37

期末餘額 $ 11,811 $ 11,707

(二 ) 應計退休金負債之變動情形：

一○一年第一季 一○○年第一季

期初餘額 $ 1,599 $ 2,174 本期提列 - -

期末餘額 $ 1,599 $ 2,174

十四、 股東權益

(一 ) 股 本

本公司一○○年一月一日實收股本為 305,662 仟元，分為 30,566

仟股，均為普通股。

本公司分別於一○○年三月及十月由董事會決議辦理現金增資

發行普通股 6,000 仟股及 3,700 仟股，每股面額均為新台幣 10 元，

並以一○○年五月二十四日及一○○年十二月十五日為發行新股基

準日，每股發行價格分別為新台幣 28 元及 23.8 元，共計募集淨額新

台幣 253,060 仟元。另本公司於一○○年六月二十八日股東會決議辦

理盈餘轉增資 7,313 仟元，業經金管會於一○○年八月申報生效，並

已辦妥經濟部變更登記。

- 22 -

故截至一○一年三月三十一日止，額定股本為 560,000 仟元，實

收股本為 409,975 仟元，分為 40,997 仟股，每股面額為 10 元，均為

普通股。

(二 ) 資本公積

依照法令規定，資本公積除彌補公司虧損外，不得使用，但超

過票面金額發行股票所得之溢額（包括以超過面額發行普通股、因

合併而發行股票之股本溢價及庫藏股票交易等）及受領贈與之所得

產生之資本公積，得撥充股本，其撥充股本每年以實收股本之一定

比率為限。依據於一○一年一月四日公布之公司法修訂條文，前述

資本公積亦得以現金分配。因長期股權投資產生之資本公積，不得

作為任何用途。

(三 ) 盈餘分派及股利政策

本公司年度總決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補以往虧損，

次提百分之十為法定盈餘公積，並依主管機關規定，提撥或迴轉特

別盈餘公積，如尚有盈餘，除視營運狀況給予部分保留外，再依下

列比例分配之：

1. 員工紅利不低於百分之三，分配對象得包括符合董事會所訂條件

之本公司及從屬公司員工。

2. 董事、監察人酬勞不高於百分之五。

3. 餘額為股東紅利，連同以前年度未分配盈餘，由董事會擬具盈餘

分派案提請股東會決議分派之。

由於目前產業環境多變、本公司正處於成長階段，為因應未來

營運擴展計畫，股東紅利依上述提列款項後之餘額由董事會議擬

定，採現金股利與股票股利互相配合方式發放，其中現金股利佔股

利總額之比例以不低於百分之五為原則，提請股東會分派之，但股

東會有不同之決議者，以股東會之決議為之。

一○一年第一季員工紅利及董監酬勞估列金額皆為 0 仟元，係

因一○一年第一季稅後損益結果為淨損，故毋須估列。一○○年第

一季應付員工紅利及董監酬勞估列金額分別為 310 仟元及 193 仟

- 23 -

元；前述員工紅利係按一○○年第一季按稅後淨利（已扣除員工分

紅及董監酬勞之金額）之 90%之 3%及 2%。年度終了後，董事會決

議之發放金額有重大變動時，該變動調整原提列年度費用，於股東

會決議日時，若金額仍有變動，則依會計估計變動處理，於股東會

決議年度調整入帳。如股東會決議採股票發放員工紅利，一○一及

一○○年第一季股票紅利股數按決議分紅之金額除以股票公平價值

決定，股票公平價值係分別以股東會決議日前一日之收盤價（考量

除權除息之影響後）及最近一期經會計師查核之財務報告淨值為計

算基礎。

法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法

定盈餘公積得用以彌補虧損。依據於一○一年一月四日公布之公司

法修訂條文，法定盈餘公積超過實收股本總額 25%之部分除得撥充

股本外，尚得以現金分配。

分配未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其

餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅

額。

本公司股東常會於一○○年六月二十八日決議通過九十九年度

盈餘分配案、員工紅利及董監酬勞如下：

九 十 九 年 度

盈 餘 分 配 案 每股股利（元）

法定盈餘公積 $ 7,245 $ -

現金股利 36,566 1

股票股利 7,313 0.2

九 十 九 年 度

員 工 紅 利 董 監 事 酬 勞

股東會決議配發金額 $ 1,979 $ 684 年度財務報表認列金額 1,979 684 $ - $ -

上述股東會決議配發之員工紅利及董監酬勞均係以現金發放。

一○○年度股東會決議配發之員工紅利及董監事酬勞與九十九

年度財務報表認列之員工分紅及董監事酬勞並無差異。

- 24 -

本公司一○一年三月十四日董事會擬議一○○年度盈餘分配案

及每股股利如下：

盈 餘 分 配 案 每股股利（元）

法定盈餘公積 $ 5,622 $ -

現金股利 49,197 1.2

有關一○○年度之盈餘分配案、員工分紅及董監酬勞尚待預計

於一○一年六月一日召開之股東會決議。

有關本公司董事會通過擬議及股東會決議之盈餘分配案、員工

紅利及董監酬勞資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查

詢。

十五、 所得稅

帳列稅前（損失）利益按法定稅率（ 17%）計算之所得稅利益（費

用）與所得稅利益（費用）之調節如下：

一○一年第一季 一○○年第一季

稅前（損失）利益按法定稅率計

算之所得稅費用 ( $ 3,047 ) $ 2,455 調節項目之所得稅影響數 永久性差異－採權益法認

列之投資損失 3,206 1,824 暫時性差異 專利權支出資本化攤

銷 - ( 262 ) 備抵呆帳超限 412 - 採權益法認列之投資

（收益）損失 ( 211 ) 1,176 其 他 652 ( 1,900 ) 當年度抵用之虧損扣抵 ( 1,012 ) ( 3,293 ) 當年度所得稅費用 - - 遞延所得稅利益（費用） 773 ( 3,916 ) 未分配盈餘加徵 10% ( 140 ) - 預計所得稅利益（費用） $ 633 ( $ 3,916 )

- 25 -

遞延所得稅資產（負債）之構成項目如下：

一 ○ 一 年

三 月 三 十 一 日

一 ○ ○ 年

三 月 三 十 一 日

流 動 遞延所得稅資產 備抵呆帳超限 $ 3,469 $ 2,536 存貨跌價損失 1,028 1,191 專利權支出資本化 - 786 未實現兌換損失 - 473 聯屬公司間未實現利益 14 92 4,511 5,078 遞延所得稅負債 未實現兌換利益 ( 317 ) - $ 4,194 $ 5,078 非 流 動 遞延所得稅資產 虧損扣抵 $ 2,535 $ 13,746 累積換算調整數 2,466 2,569 退休金超限 541 638 資產減損損失 166 166 聯屬公司間未實現利益 69 82 5,777 17,201 減：備抵評價 - ( 6,000 ) 5,777 11,201 遞延所得稅負債 權益法認列投資利益 ( 29,625 ) ( 28,667 ) ( $ 23,848 ) ( $ 17,466 )

截至一○一年三月三十一日止，虧損扣抵相關資訊如下：

虧 損 年 度 虧 損 金 額 尚 未 抵 減 金 額 最後抵減年度

九十七年 $ 40,130 $ 14,909 一○七

截至一○一年三月三十一日止，本公司營利事業所得稅結算申報

案件，業經稅捐稽徵機關核定至九十九年度，核定結果並無差異。

- 26 -

兩稅合一相關資訊：

一 ○ 一 年

三 月 三 十 一 日

一 ○ ○ 年

三 月 三 十 一 日

八十六年度以前未分配盈餘 $ - $ -

八十七年度以後未分配盈餘 90,547 113,271

$ 90,547 $ 113,271

一○一年及一○○年三月三十一日股東可扣抵稅額帳戶餘額分別

為 273 仟元及 297 仟元。

一○○及九十九年度盈餘分配適用之稅額扣抵比率分別為 0.46%

（預計）及 0.53%。

依所得稅法規定，本公司分配屬於八十七年度（含）以後之盈餘

時，本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣

抵稅額。由於實際分配予股東之可扣抵稅額，應以股利分配日之股東

可扣抵稅額帳戶餘額為準。因此本公司一○○年度預計盈餘分配之稅

額扣抵比率可能與將來實際分配予股東時所適用之稅額扣抵比率有所

差異。

十六、 用人、折舊及攤銷費用

一 ○ 一 年 第 一 季 一 ○ ○ 年 第 一 季

屬於營業

成 本 者

屬於營業

費 用 者 合 計

屬於營業

成 本 者

屬於營業

費 用 者 合 計

用人費用

薪資費用 $ 2,258 $ 8,642 $ 10,900 $ 2,462 $ 9,378 $ 11,840 勞健保費用 197 680 877 187 665 852 退休金費用 123 427 550 121 450 571 其他用人費用 138 383 521 150 547 697 $ 2,716 $ 10,132 $ 12,848 $ 2,920 $ 11,040 $ 13,960 折舊費用 $ 170 $ 379 $ 549 $ 90 $ 262 $ 352 攤銷費用 $ 86 $ 540 $ 626 $ 87 $ 545 $ 632

一○一及一○○年第一季出租資產之折舊費用分別為 17仟元及 16

仟元，帳列營業外費用及損失。

- 27 -

十七、 每股（虧損）盈餘

金 額 （ 分 子 ） 股數（分母）

每股（虧損）盈餘

（ 元 ）

稅 前 稅 後 （ 仟 股 ） 稅 前 稅 後

一○一年第一季

基本每股虧損

本期淨損 ( $ 17,923 ) ( $ 17,290 ) 40,997 ( $ 0.44 ) ( $ 0.42 )

員工分紅 - - 76

稀釋每股虧損 ( $ 17,923 ) ( $ 17,290 ) 41,073 ( $ 0.44 ) ( $ 0.42 )

一○○年第一季

基本每股盈餘

本期淨利 $ 14,443 $ 10,527 31,177 $ 0.46 $ 0.34

員工分紅 - - 136

稀釋每股盈餘 $ 14,443 $ 10,527 31,313 $ 0.46 $ 0.34

本公司自九十七年一月一日起，採用（九六）基秘字第○五二號

函，將員工紅利及董監事酬勞視為費用而非盈餘之分配。若企業得選

擇以股票或現金發放員工分紅，則計算稀釋每股盈餘時，應假設員工

分紅將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權

平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。計算稀釋每股盈餘時，以

該潛在普通股資產負債表日之市價（淨值），作為發行股數之判斷基

礎。於次年度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時，

亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用。

計算每股盈餘時，無償配股之影響已列入追溯調整一○○年第一

季流通在外加權平均股數。

十八、 金融商品資訊之揭露

(一 ) 公平價值之資訊

一○一年三月三十一日 一○○年三月三十一日

帳 面 價 值 公 平 價 值 帳 面 價 值 公 平 價 值

非 衍 生 性 金 融 商 品

資 產 現 金 $ 338,166 $ 338,166 $ 83,325 $ 83,325 公平價值變動列入

損益之金融資產

－票券型基金 17,706 17,706 - -

（接次頁）

- 28 -

（承前頁）

一○一年三月三十一日 一○○年三月三十一日

帳 面 價 值 公 平 價 值 帳 面 價 值 公 平 價 值

應收票據及帳款淨

額 $ 245,431 $ 245,431 $ 401,794 $ 401,794 其他應收款項 91,135 91,135 1,404 1,404 受限制資產－流動 48,867 48,867 46,128 46,128 存出保證金 688 688 508 508 負 債 短期借款 122,979 122,979 46,754 46,754 應付票據及帳款 6,761 6,761 6,995 6,995 應付帳款－關係人 - - 89,530 89,530 應付費用 25,110 25,110 23,378 23,378 其他應付款項 110,194 110,194 162,612 162,612 長期借款（含一年

內到期之長期負

債） 40,635 40,635 49,011 49,011 存入保證金 551 551 551 551

(二 ) 本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：

1. 短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價

值，因為此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值

之合理基礎。此方法應用於現金、應收款項、其他應收款項、

受限制資產－流動、短期借款、應付款項及其他應付款項及等。

2. 公平價值變動列入損益之金融商品如有活絡市場公開報價時，

則以此市場價格為公平價值。若無市場價格可供參考時，則採

用評價方法估計。本公司採用評價方法所使用之估計及假設，

與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一

致。

3. 存出保證金及存入保證金以帳面價值為估計公平價值。

4. 長期借款及一年內到期長期借款以其預期現金流量之折現值估

計公平價值，折現值則以本公司所能獲得類似條件之利率為

準，估計其帳面價值與公平價值相當。

- 29 -

(三 ) 本公司金融資產及金融負債之公平價值，以活絡市場之公開報價直

接決定者，及以評價方法估計者分別為：

公 開 報 價 決 定 之 金 額 評 價 方 法 估 計 之 金 額

一 ○ 一 年

三月三十一日

一 ○ ○ 年

三月三十一日

一 ○ 一 年

三月三十一日

一 ○ ○ 年

三月三十一日

非 衍 生 性 金 融 商 品

資 產 現 金 $ - $ - $ 338,166 $ 83,325 公平價值變動列入損

益之金融資產 - - 17,706 - 應收票據及帳款淨額 - - 245,431 401,794 其他應收款項 - - 91,135 1,404 受限制資產－流動 - - 48,867 46,128 存出保證金 - - 688 508 負 債 短期借款 - - 122,979 46,754 應付票據及帳款 - - 6,761 6,995 應付帳款－關係人 - - - 89,530 應付費用 - - 25,110 23,378 其他應付款項 - - 110,194 162,612 長期借款（含一年內

到期之長期負債） - - 40,635 49,011 存入保證金 - - 551 551

(四 ) 本公司一○一年及一○○年三月三十一日具利率變動之現金流量風

險之金融資產（活期存款及備償戶存款）分別為 189,333 仟元及

129,413 仟元，金融負債分別為 163,614 仟元及 95,765 仟元；具利率

變動之公平價值風險之金融資產分別為 197,550 仟元及 0 仟元。

(五 ) 財務風險資訊

1. 市場風險

係市場匯率變動之風險。本公司從事外匯選擇權及遠期外

匯合約即在規避外幣資產或負債之匯率風險，因是匯率變動產

生之損益大致會與被避險項目之損益相抵銷，故市場價格風險

並不重大。

2. 信用風險

金融資產受到本公司之交易對方未履行合約義務之潛在影

響。本公司信用風險係以資產負債表日公平價值為正數之合約

為評估對象。本公司之交易對方均為信用良好之金融機構及公

- 30 -

司組織，因此不預期有重大之信用風險。除下表所列者外，本

公司持有之金融資產信用風險金額約與帳面價值相當。

本公司所持有之各種金融商品，其最大信用暴險金額分析

如下：

一○○年三月三十一日

帳 面 價 值

最 大 信 用

暴 險 金 額

表外承諾及保證 $ - $ 427,000

尚未動用之短期借款融資額度請詳附註十一。

3. 流動性風險

本公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金以履

行合約義務之流動性風險。

4. 利率變動之現金流量風險

本公司之短期及長期借款，係屬浮動利率之債務，市場利

率增加 1%，將使本公司現金流出增加 533 仟元。

十九、 關係人交易

(一 ) 關係人名稱及關係

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係

Universal Technology International Limited（UTIL）

子公司

Million Gold Developments Limited（Million）

子公司

Sharp Developments Limited 子公司

天宇通訊科技（昆山）有限公司（天宇昆山） 子公司

天霸投資有限公司 本公司自然人董事為其董事長

天振投資有限公司 本公司自然人董事長之二親等以

內親屬為其董事長

旻達投資有限公司 本公司自然人總經理之二親等以

內親屬為其董事長

吳 祖 榆 本公司董事長

吳 祖 銓 本公司董事

吳 祖 璋 本公司總經理

- 31 -

(二 ) 與關係人間之重大交易事項

1. 進 貨

一 ○ 一 年 第 一 季 一 ○ ○ 年 第 一 季

關 係 人 金 額

佔 該

科目％ 金 額

佔 該

科目％

UTIL $ 256,053 97 $ 557,182 96

本公司向 UTIL 之進貨以其購入之成本加計議定利潤，付款條

件為月結後 90 天付款，一般供應商為月結後 30～ 120 天。

2. 其他應收款

一 ○ 一 年

三 月 三 十 一 日

一 ○ ○ 年

三 月 三 十 一 日

關 係 人 性 質 金 額

佔 該

科目％ 金 額

佔 該

科目％

UTIL 代 墊 款 $ 42 - $ 1,250 89

代購料款 90,039 99 - - $ 90,081 99 $ 1,250 89

3. 應付帳款

一 ○ 一 年

三 月 三 十 一 日

一 ○ ○ 年

三 月 三 十 一 日

關 係 人 金 額

佔 該

科目％ 金 額

佔 該

科目％

UTIL $ - - $ 89,530 100

4. 租金收入

一 ○ 一 年 第 一 季 一 ○ ○ 年 第 一 季

關 係 人 金 額

佔 該

科目％ 金 額

佔 該

科目％

天霸投資有限公司 $ 5 1 $ 5 1 天振投資有限公司 5 1 5 1 旻達投資有限公司 5 1 5 1 $ 15 3 $ 15 3

收租之決定及方法與關係人間之租賃契約，係參考市場行情

議定租金，並依一般條件收取。

- 32 -

5. 財產交易

本公司將部分機器設備透過 UTIL 出售予天宇昆山，價款係由

雙方議定，收款期間為月結後 90 天，相關處分利益已遞延並分年

攤銷（帳列遞延貸項），其遞延貸項變動明細如下：

一 ○ 一 年 第 一 季

項 目 期初未實現 本 期 發 生 本期已實現 期末未實現

處分固定資產利益 $ 512 $ - ( $ 24 ) $ 488

一 ○ ○ 年 第 一 季

項 目 期初未實現 本 期 發 生 本期已實現 期末未實現

處分固定資產利益 $ 1,290 $ - ( $ 269 ) $ 1,021

6. 一○一年第一季本公司依約於關係人 UTIL 動用借款額度時，方需

提供背書保證，截至一○一年三月三十一日止，UTIL 尚無動用情

事發生。一○○年三月三十一日止，本公司與關係人 UTIL 共用銀

行額度及購料借款，對其背書保證之金額為 427,000 仟元。

二十、 質抵押之資產

本公司下列資產業經提供為向銀行借款之擔保品：

一 ○ 一 年

三 月 三 十 一 日

一 ○ ○ 年

三 月 三 十 一 日

應收帳款 $ 20,714 $ 24,940 受限制資產－流動 備償戶存款 48,867 46,128 固定資產 土 地 49,046 45,883

房屋及建築－淨額 14,381 13,785

出租資產

土 地 29,376 29,376 房屋及建築－淨額 3,189 3,258 $ 165,573 $ 163,370

二一、 重大承諾及或有事項

(一 ) 截至一○一年三月三十一日止，本公司為關係人背書及保證之金

額，請參閱附註十九及二三。

- 33 -

(二 ) 截至一○一年及一○○年三月三十一日止，本公司因短期借款及長

期借款之融資額度所開立之保證票據分別為 382,000 仟元及 539,065

仟元。

(三 )本公司因進口原物料之已開立未使用信用狀，截至一○一年三月三十

一日止為新台幣 2,745 仟元及美金 1,381 仟元，一○○年三月三十一

日止為新台幣 286 仟元及美金 6,337 仟元。

二二、 其 他

本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：

單位：新台幣仟元；各外幣仟元

一 ○ 一 年 三 月 三 十 一 日 一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日 外 幣 匯 率 新 台 幣 外 幣 匯 率 新 台 幣 金 融 資 產

貨幣性項目

美 金 $ 20,345 29.51 $ 600,383 $ 17,804 29.40 $ 523,446

金 融 負 債

貨幣性項目

美 金 8,027 29.51 236,877 9,579 29.40 281,648

採權益法之長期股

權投資

美 金 7,850 29.51 231,644 8,260 29.40 242,851

二三、 附註揭露事項

(一 ) 重大交易事項相關資訊：

編 號 項 目 說 明

1 資金貸與他人。 無

2 為他人背書保證。 無

3 期末持有有價證券情形。 附表一

4 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實

收資本額百分之二十以上。 無

5 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二

十以上。 無

6 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二

十以上。 無

7 與關係人進、銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額

百分之二十以上。 附表二

8 應收關係人款項達一億元或實收資本額百分之二十以上。 無

9 從事衍生性商品交易。 無

- 34 -

(二 ) 轉投資事業相關資訊：

編 號 項 目 說 明

1 被投資公司名稱、所在地區……等相關資訊。 附表三

2 資金貸與他人。 無

3 為他人背書保證。 無

4 期末持有有價證券情形。 附表四

5 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實

收資本額百分之二十以上。 無

6 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二

十以上。 無

7 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二

十以上。 無

8 與關係人進、銷貨交易金額達新台幣一億元或實收資本額

百分之二十以上。 附表五

9 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十

以上。 無

10 從事衍生性商品交易。 無

(三 ) 大陸投資資訊：附表六。

二四、 營運部門財務資訊

本公司之營運部門資訊已揭露於合併財務報表。

- 35 -

附表一 期末持有有價證券情形：

單位：新台幣仟元；仟股數

持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價 證 券 發 行 人

之 關 係 帳 列 科 目

年 底 備 註

股 數 ／ 單 位 數 帳 面 金 額 持 股 比 例 ％ 市 價

天宇工業股份有 股 票

限公司 Universal Technology International Limited

子公司 採權益法之長期股權投

資

50 $ 161,478 100 $ 161,798 註一

Million Gold Developments Limited

〃 〃 3,070 70,166 100 70,166 註一

基 金

票券型基金 － 公平價值變動列入損益

之金融資產

60 17,706 - 17,706 註二

註一：係依據被投資公司經會計師核閱之股權淨值計算。

註二：係依該基金原幣期末淨值計算。

- 36 -

附表二 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：

單位：新台幣仟元

進（銷）貨之公司 交 易 對 象 關 係

交 易 情 形 交易條件與一般交易

不 同 之 情 形 及 原 因 應收（付）票據、帳款

備 註

進（銷）貨 金 額 佔總進（銷）

貨之比率％ 授 信 期 間 單 價 授 信 期 間 餘 額

佔總應收（付）

票據、帳款

之 比 率 ％

本 公 司 Universal Technology International Limited

子公司 進 貨 $ 256,053 97 月結後 90天 購入成本

加計議

定利潤

無重大差異 $ - -

- 37 -

附表三 被投資公司名稱、所在地區……等相關資訊 ：

單位：仟股；新台幣仟元；美金仟元

投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主 要 營 業 項 目 原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 被 投 資 公 司

本 期 損 失

本 期 認 列 之

投資利益(損失) 備 註

期 末 期 初 股 數 比 率 ％ 帳 面 金 額

本 公 司 Universal Technology International Limited

英屬維京群島 行動電話電池進出口買賣 美金 50 美金 50 50 100 $ 161,478 ( $ 512 ) $ 1, 240 子公司

〃 Million Gold Developments Limited

薩 摩 亞 從事海外轉投資 美金 2,800 美金 2,800 3,070 100 70,166 ( 18,860 ) ( 18,860 ) 子公司

Million Gold Developments Limited

Sharp Developments Limited

薩 摩 亞 從事海外轉投資 美金 2,800 美金 2,800 3,070 100 美金 2,378 ( 美金 635 ) ( 美金 635 ) 子公司

Sharp Developments Limited

天宇通訊科技（昆山）有

限公司

大 陸 生產及銷售電池及電源供

應器

美金 2,800 美金 2,800 - 100 美金 2,378 ( 美金 635 ) ( 美金 635 ) 子公司

- 38 -

附表四 轉投資公司期末持有有價證券情形：

單位：仟股；美金仟元

持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價 證 券

發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目

期 末 備 註

股 數 ／ 單 位 帳 面 金 額 持股比例％ 市 價 （ 註 ）

Million Gold Developments Limited

Sharp Developments Limited

子公司 採權益法之長

期股權投資

3,070 美金 2,378 100 美金 2,378

Sharp Developments Limited

天宇通訊科技（昆山）有限

公司

子公司 〃 - 美金 2,378 100 美金 2,378

註：係依據被投資公司經會計師核閱之股權淨值計算。

- 39 -

附表五 轉投資公司進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：

單位：美金仟元／人民幣仟元

進（銷）貨之公司 交 易 對 象 關 係

交 易 情 形 交易條件與一般交易不同

之 情 形 及 原 因 應 收 （ 付 ） 票 據 、 帳 款

備 註

進（銷）貨 金 額 佔總進（銷）貨

之 比 率 ％ 授 信 期 間 單 價 授 信 期 間 餘 額

佔總應收（付）

票 據 、 帳 款

之 比 率 ％

Universal Technology International Limited

本 公 司 母子公司 銷 貨 美金 8,606 100 月結後 90天收

款

進貨價加計

合理利潤

予以出售

無重大差異 美金 - -

天宇通訊科技（昆

山）有限公司

最終母公司相同 進 貨 美金 8,531 100 〃 以關係人之

成本加計

合理利潤

購入

〃 美金(4,832) (61)

- 40 -

附表六 大陸投資資訊：

1 . 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入、持股比例、投資損益、投資帳面價值及匯回投資損益情形：

單位：美金仟元；新台幣仟元

大陸被投資公司名稱 主 要 營 業 項 目 實 收 資 本 額

（ 註 一 ） 投 資 方 式

期 初 自 台 灣

匯 出 累 積

投 資 金 額

（ 註 一 ）

本期匯出或收回投資金額 期 末 自 台 灣

匯 出 累 積

投 資 金 額

（ 註 一 ）

本公司直接或

間 接 投 資 之

持 股 比 例 ％

本 期 認 列

投 資 損 失

（註二及三）

期 末 投 資

帳 面 價 值

（ 註 一 ）

截至本期期末

止已匯回台灣

之 投 資 收 益 匯 出 收 回

天宇通訊科技（昆山）

有限公司

電源供應器及手

機電池

$ 90,596 ( USD 3,070 )

透過第三地區投

資設立公司再投

資大陸公司

$ 82,628 ( USD 2,800 )

$ - $ - $ 82,628 ( USD 2,800 )

100 ( $ 18,860 ) ( USD 635 )

$ 70,166 ( USD 2,378)

$ -

2 . 赴大陸地區投資限額：

年 底 累 計 自 台 灣 匯 出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 （ 註 一 ） 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 （ 註 一 ） 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額

$ 82,628 ( USD 2,800)

$ 90,596 ( USD 3,070)

$ 461,607

註一、係按一○一年三月三十一日之匯率 US$ 1=$ 29 .5 1 換算。

註二、係按一○一年第一季平均匯率 US$ 1 =$ 2 9 .6 9 9 換算。

註三、係依經台灣母公司簽證會計師核閱之財務報表計算。

註四、依經濟部投審會規定赴大陸土地投資限額計算：實收資本額逾 8 仟萬元之企業，對大陸投資累計金額或比例上限為淨值或合併淨值之 6 0 %，其較高者。

3 . 與大陸投資公司直接或間接經由第三地區事業所發生之重大交易事項：

關 係 人 名 稱 本 公 司 與 關 係 人

之 關 係 交 易 類 型 金 額

交 易 條 件 應 收 （ 付 ） 票 據 、 帳 款 未 實 現 損 益

價 格 付 款 條 件 與一般交易之比較 餘 額 百分比(%)

天宇通訊科技（昆山）有限

公司

子公司 進貨（註五） $ 256,053 以其成本加計合理

利潤購入

月結後 90天 無重大差異 $ - - $ 320

註五：係透過關係人 Uni versa l Technol ogy Int erna t i o na l L i mi ted（ UTIL）進行交易。

4 . 大陸投資公司直接與間接經由第三地區事業提供背書、保證或提供擔保品情形：無。

5 . 與大陸投資公司直接與間接經由第三地區提供資金融通情形：無。