可寧衛股份有限公司

財務報表暨會計師核閱報告民國-0一及一00年第一季

月史祟代再馬:8422

地址: 高雄市岡山區仁壽里氏族路十五號一樓

電話:( 0七 )六二六四八五三

-1 -

§目 錄§

財 務 報 表項 目 頁 次 附 誰 編 號

一 、 封 面 1 二 、 自 錄 2 三 、 會計師核閱報告 3 四 、資產負債表 4 五 、 損 且其ι 表 5�6 六 、股東權益變動表七 、現金流量表 7�8 八 、財務報表附註

(一)公司沿革 9 (二)重要會計政策之彙總說明 9�14 一

(三)會計變動之理由及其影響 14 �15 (四)重要會計科目之說明 15�2 6 四~十五(五)關你人交易 2 6�28 十六(六)質抵押之資產 2 9 十七(七)重大承諾事項及或有事項 2 9 十八(八)重大之災害損失(九)重大之期後事項(十)其 他 2 9�30 十九

(十一)附註揭露事項1.重大交易事項相關資訊 30、32�33 二十2 .轉投資事業相關資訊 30�31、34 �36 二十3.大陸投資資訊 31 二十

(十二)營運部門財務資訊 31 一

- 2 -

動黨忠信聯合會計師事務所10596台北市民生東路三段156鼓12摟

Deloitte & Touche 12th Floor， Hung Tai Financial Plaza 156 Min 5heng East Road， Sec. 3 Taipei 10596， Taiwan， ROC

Deloitte.

勤業最信Tel:+886 (2) 2545-9988 Fax:+886 (2) 2545-9966 www.deloitte.com.tw

會計師核閱報告

公鑒:可寧衛股份有限公司

可寧衛股份有限公司民國-0一年及 -00年三月三十一日之資 產 負 債

表 ， 暨民國-0一年及-00年一 月一日至三月三十一日之損益表及 現 金 流

量表 ， 業經本會計師核閱竣事 。 上開財務報表之編製靜、管 理階層之責任 ， 本

會計師之責任則 為根據核閱結果出其報告 。

除次段所述者外 ， 本會計師靜、依照審計準則公報第 三十六號「財務報表

之核閱」規劃並執行核閱工作 。 由於本會計師僅實施分析 、 比較與查詢 ， 並

未依照一般公認審計準則查核 ， 故無法對上開財務報表整體表示查核意見 。

如財務報表附註 八所述 ， 可寧衛股份有限公司民國-00年三月三十一

日採權益法評價之長期股權投資1，180，941仟元 及民國-00年第 一季 採權益

法認列之投資利 益 194，328仟元，棒、以該等被投資公司同期間未經會計師核閱

之財務報表為依據 。

依本會計師核閱結果 ，除上段所述該等被投資公司財務報表倘經會計師

核閱 ， 對財務報表可能有所調整外 ，並未發現第 一段所述財務報表在所有重

大方面有違反證 券發行人財務報告編製準則 、 商業會計法及商業會計處理準

則中與財務會計準則相關 之規定 暨一般公認會計原則而須修正之情事 。

可寧衛股份有限公司已編製民國-0一及一00年第 一季 之合 併財務報

表， 其中-0一年第 一季 經本會計師出其無保留之核閱報告在案，備供參考 。

冠

玄三賴師計

勤業眾信聯合會計師事務所會 計 師 施 錦 川

R�已財政部證券暨期貨管理委員會核准文號

台財證六字第 0920123784號財政部證券暨期貨管理委員會核准文號

台財證六字第 0930128 0 5 0號

日七十月四年。

-3-

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單位:新台幣仟元

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jk附之T1-I1.t條本財務報社之-部分 ﹒

( 1身參閱勛章取信，轉合會計師事務所民團-0-年四月二+七日總聞報告)

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國會$十主管 �章的田

- 4 -闢經理人 間正倫國董事長:扮慶祥

單位:新 台幣仟元 ， 惟每股盈餘為元

- 0 一 年 第 一 季 0 0 年 第 一 季4弋石馬 金 額 % 金 額 % 4000 營業收入淨額 (附註二) $ 499，442 100 $ 224，390 100

5000誓業成 本(附註二 、 七 、 十四及十六 ) 367，603 74 1 50，918 67

5910 營業毛利 131，839 26 73，472 33

苦業費用(附註十四及十六 )6200 管理及總務費用 17，976 4 22，354 10 6300 研究發展費用 2，416 2，191 1 6000 學業費用合計 20，392 4 24， 54 5 11

6900 營業淨利 111A47 22 48，927 22

營業外 收入及利 益7110 利 息收入 (附註十六 ) 523 3 57 7121 權益法認列之投資收益

(附註二及八) 271，691 5 5 194，328 87 7480 什項收入 231 204 -一 一7100 營業外 收入及利 益

合計 272，44 5 5 5 194，889 87

營業外 費用及損失7 530 處分固定資產損失 (附

註二) 9 .

7900 稅 前 淨利 383，892 77 243，807 109

8110 所得稅 費用(附註二及十三) 11，306 2 4，124 2

9600 本期淨利 $372，586 7 5 $239，683 且Z

(接次頁)

戶。

(承前頁)

- 0 一 年 第 季 - 0 0 年 第 季代再再 稅 前稅 後稅 前稅 後

每股盈餘(附註十五)97 50 基本每股盈餘 $ 3.53 $ 3.42 $ 2.48 $ 2.43 9850 稀釋每股盈餘 $ 3.52 $ 3.42 $ 2.47 $ 2.42

後附之附 註僻、本財務報表 之一部 分 。

(請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國-0一 年四月二十七日核閱報告)

特:楊慶祥 闢 叫人:… 聞自 …:陳聰田 園

司

民國-0一年及一

單位:新台幣仟元

年季

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年季

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$ 239，683 3，7 54

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7，817) 10，461

1 1 51，204

營業活動之現金流量本期淨利折舊費用權益法認列之投資收益處分固定資產損失遞延所得稅利益營業資產及負債之淨變動

應收票據及帳款其他應收款一關條人在建工程及預收工程款存 貨其他流動資產應付票據及帳款應付帳款一關靜、人應付所得稅應付費用其他流動負債應計退休金負債營業活動之淨現金流 入(出)

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904) 11，062

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投資活動之現金流量購買固定資產存出係證金減少 (增加)受限制資產(增加) 減少

投資活動之淨現金流出

-7-

(接次頁)

(承前頁)

一 。 一 年 - 0 0 年第 季 第 季

本期現金及銀行存款增加(減少) $113，318 ($ 59，420)

期初現金及銀行存款餘額 323，824 301，771

期末現金及銀行存款餘額 $437，142 $242，351

現金流量資訊之補充揭露支付所得稅 $ 73 $ 32

後附之附註靜、本財務報表之一部 分 。

(請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國-0一 年四月二 十七日核閱報告)

董事長:的 國 經理人:… 闢 …:陳聰回 國-8-

可寧衛股份有限公司

財務報表附註

民國-0一及-00年第一季

( 1堇經核閱，未依一般公認審計準則查核 )

( 除 另吉主明外，金額以新台幣仟元為單位 )

一 、公司沿革及營業

本公司僻、依中華民國公司法及外國人投資條例於入十八年五月四

日設立 ， 主要你從事廢棄物處理程序之中間固化廠之經營。

本公司於八十九年二月十二日取得高雄縣政府廢棄物處理許可

證，其有效期限至九十年七月一日。 前述操 作許可證你由中央政府授

權地方政府 機關自行決定操 作許可證之有效期限及晨延，本公司經歷

多次展廷，目前許可期限至一O三年七月一日止。

依據本公司取得操 作許可證之規定，本公司固化處理完成之廢棄

物則須遵送至可寧街企業股份有限公司經營之合格在奄埋場持埋。

本公司股 票 自一00年十月五日起在台灣證券交易所土市買賣。

本公司一0一年及一00年三月三十一日之員工人數分別為84人

及 75人。

二 、重要會計政策之彙總說明

本財務報表你依照證券發行人財務報告編製準則 、商業會計法 、

商業會計處理準則及一般公認會計原則編製。 重要會計政策彙總說明

如下:

(一)會計估計

依照前述準則 、法令及原則紛製財務報表時，本公司對於備抵

呆帳 、存貨跌價損失 、固定資產折舊 、所得稅 、退休金 、 長期工程

合約損益 、廠區整修費以及員工分紅及董監事酬勞費用等之提列，

必須使用合理之估計金額，因估計涉及判斷 ， 實 際結呆可能有所差

異。

-9-

(二)資產與負債區分流動與非流動之採準

流動資產包括用途未受限制之現金及銀行存款，以及主要為交

易目的而持有之資產或預期於資產負債表日後一年內變現之資產;

固定資產 、 無形資產及其他不屬於流動資產之資產為非流動資產。

流動負債包括主要為交易目的而發生之負債，以及須於資產負債表

日後一年內清償之負債，負債不屬於流動負債者為非流動負債。

(三)現金及銀行存款

現金及銀行存款包括庫存現金 、 用途未受限制之 活期存款 、 文

票 存款及定期存款。

(四)應收帳款之減損評估

備抵呆帳4幸、按應收款項之收回可能性評估提列。 本公司你依據

對客戶之應收帳款悵齡分析等因素，定期評估應收帳款之收回可能

.t生。

如附註三所述，本公司自-00年 一月一日起採用財務會計準

則公報第 三十四 號「金融商品之會計處理準則」 第 三次 修訂條文，

修訂條文將原始產生之應收款納入適用範園 ，故本公司對於應收帳

款條、於每一資產負債表日評估其減損跡象， 當有客觀證據顯示，因

應收帳款原始認列後發生之單一或多項事件，致使應收帳款之估計

未來現金流量受影響者，該應收帳款則視為已減損。 客觀之減損證

據可能包含:

1. 債務人發生顯著財務困難; 或

2. 應收悵款發生逾期之情形;或

3 債務人很有可能倒閉或進行其他財務重整。

針對某些應收款項經個別評估未有減損後， 另再以組合基礎來

評估減損。 應收帳款組合之客觀減損證據可能包含本公司過去收款

經驗 、 該組合之延遲付款增加情況，以及與應收帳款違約有關之可

觀察全國性或區域性經濟情勢變化。

認列之減才員損失金額條為該資產之帳面金額與預期未來現金流

量以該應收帳款原始有效利率折現值之間的差額。 應收款項之帳面

金額4在籍由備抵評價科目調降。 當應收款項視為無法回收峙，你沖

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銷備抵評價科目。 原先已沖銷而後續回收之款項條貸吉己備抵評價科

目。 備抵評價科目中長面金額之變動認列為呆悵損失。

(五)存 貨

存貨包括原物料 、 在製品及i青還勞務存貨。 清運勞務存貨之成

本主要你本公司提供清運勞務之成本，該存貨之成本不包含預期利

潤及其他無法直接 歸屬之費用。

存貨靜、以成本與淨變現價值孰低計價 ， 比較成本與淨變現價值

時除同類別存貨外像以個別項目為基礎。 淨變現價值你指在正常情

況下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用後之餘額。

存貨成本之計算採用加權平均法。

(六)採權益法之長期股權投資

本公司對被投資公司持有表決權股份達百分之二十以上或具有

重大影響力者，採用權益法評價。

取得股權或首次採用權益法峙，先將投資成本予以分析處理，

投資成本超過可辨認淨資產公平價值部分列為商譽，商譽不予推

銷。 若可辨認淨資產公平價值超過投資成本，則其差額就各非流動

資產(非採權益法評價之金融資產 、 符處分資產 、 遞延所得稅資產

及預付退休金或其他退休給付除外 )公平價值等比例減少之， 仍有

差額日寄列為非常損益。

本公司與採權益法被投資公司順流交易所產生之利益 ， 按持股

比例予以消除; 惟 如本公司對該被投資公司有控制能力 ， 貝1)予全部

消除。 本公司與採權益法被投資公司逆流交易所產生之利益 ， 按持

股比例予以消除。

被投資公司發行新股峙， 若未按持股比例認購，致使持股比例

發生變動，並因而使投資之股權淨值發生增減峙，其增減數調整資

本公積及長期投資;前項調整如應借記資本公積，而長期投資所產

生之資本公積餘額不足峙，其差額借記，保 留盈餘。

本公司對具重大影響力之被投資公司，因認列其虧損致使對該

被投資公司之長期投資及墊款帳面餘額為負數峙，除本公司意圖繼

續 支持，或該被投資公司之虧損你屬短期性質，有充分證據顯示將

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於未來短期內回復獲利之營運外，其投資損失之認列以使對該公司

投資及墊款之帳面餘額降至零為限。

本公司對於已達控制能力之被投資公司， 若因認列其虧損致使

對該被投資公司之長期投資帳面餘額為負數峙，除被投資公司之其

他股東有義務並能夠提出額外資金承擔其損失者外，本公司全額吸

收超過該被投資公司股東原有權益之損失金額， 若該被投資公司日

後獲利，員'1該利益先 歸屬至本公司，直至原多承擔之損失完全回復

為止。

(七) 固定資產

固定資產以成本減累計折舊計償。 固定資產購建期間為該項資

產所 支出款項而負擔之利息，予以資本化列為 固定資產之成本。 重

大之更新及改良 作為資本 文出; 修理及維護 支出則 作為 當期費用。

折舊採用直線法依下列年數計提: 房屋及建築:三年至二十年;

機器設備: 三年至十年; 試驗設備 ﹒ 三年; 運輸設備: 五年; 辦公

設備:三年至十年; 其他設備: 三年至十年。 耐用年限屆滿仍繼續

使用之囝定資產，則就其殘值按重新估計可使用年教繼續提列折舊。

固定資產出售或報廢峙，其中目關成本及累計折舊均自帳上減

除。 處分 固定資產之利益或損失，依其性質列為 當期之營業外利益

或損失。

(八)資產減損

倘資產(主要為 固定資產及採權益法評價之長期股權投資 )以

其相關可回收金額衡量帳面價值有重大減損 時，就其減j員部分認列

損失。 制後 若資產可回收金害頁增加峙， 將減才員損失之迴轉認列為利

益， 惟資產於減損損失迴轉後之帳面價值，不得超過該項資產在未

認列減損損失之情況，減除應提列攤提後之帳面價值。

(九)股份基礎給付

發行酬勞性員工認股權，其給與日於九十七年一月一日(含 )

以後者， 1毒、依照財務會計準則公報第 三十九號「股份基礎給付之會

計處理準則」處理。 按預期既得認股權之最佳估計數量及給與日公

平價值計算之認股權價值，於既得期間以直線法認列為 當期費用，

-12 -

並同 時調整資本公積一員工認、股榷。 後續資訊顯示預期既得之認股

權數量與估計不同 時，則修正原估計數。

(十)退休金

屬確定給付退休辦法之退休金像按精算結呆認列; 屬確定提撥

退休辦法之退休金，條於員工提供服務之期間， 將應提撥之退休金

數額認列為 當期費用。

確定給付退休辦法發生縮減或清償峙，將縮減或清償損益列入

當期之淨退休金成本。

本公司於編製期中財務報表 時，最低退休金負債金額你依財務

會計準則公報第二十三號「期中財務報表之表達及揭露」 規定， I!p

就土期期末資產負債表所列示之最低退休金負債調整績後淨退休金

成本及提撥退休基金之數嶺，未 另重新加以衡量。

(十一)應付廠區整修費

固化廠處理廢棄物後，依廢棄物之物理特性對環境影響隨 時間

經過而自然減少，依經驗估列每噸處理廢棄物後對環境影響之單位

成本，每月依處理噸數乘上該單位成本提列應付廠區整修費。

(十二)所得稅

所得稅 作跨期間之分 攤。 可減除暫 時性差異 、 虧損扣抵及未使

用投資抵滅之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產，並評估其可實

現性，認列備抵評價金額;應課稅暫 時性差異之所得稅影響數則認

列為遞延所得稅負債。 遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債

之分類劃分為流動或非流動項目，無相關之資產或負債者，依預期

回轉期間劃分為流動或非流動項目。

購置 機器設備 、 研究發展及人才培訓等 支出所產生之所得稅抵

滅，採用 當期認列法處理。

以前年度應付所得稅之調整，列入 當期所得稅。

依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵百分之十所得稅列為股

東會決議年度之所得稅費用。

“13 -

(十三)收入之認列

學業收入之認列條於所處理之廢棄物通過事業廢棄物毒性特性

溶出程序(Toxicity Characteristic Leaching Procedures，“TCLP" )

及抗壓測試並完成相關測試報告且可運入掩埋場之時點認列。

(十四)工程會計及收入認列

本公司所簽訂之合約其中屬污染及棄置場址整治工程之工期超

過一年以上者，採工程會計認列收入。 本公司於提供污染及棄置場

址整治工程期間投入之成本列為在建工程 ， 預先收取之價款則列為

預收工程款。 在建工程及預收工程款以淨額表達列示於流動資產或

流動負債項下。

除符合下列完工比例法認列收益條件者，得以完工比例法認列

工程收益外，採全部完工法。

1 應收合約款已可合理估計。

2. 履行合約所須投入工程總成本與期末完工程度均可合理估計。

3 歸屬於污染及棄置場址整治工程之成本可合理辨認。

採完工比例法時，每期以期末完工比例累積工程利益 ， 減除前

期已認列之累積利益後， 作為本期之工程收益。

(十五)成本認列

營業成本主要包含中間固化處理廠現場人員費用 、 水泥 、固化

劑等物料 、污染及棄置場址整治工程成本 、掩坦場掩理成本及清運

成本等相關廢棄物處理成本。

每月月底相關廢棄物處理成本尚未完成事業廢棄物毒性特性溶

出程序( “TCLP" )及抗壓測試報告者，遞延至存貨項下，於事業

廢棄物毒性特性溶出程序( “TCLP" )及抗壓測試報告完成後，配

合收入之認列而轉列營業成本項下。

三 、 會計變動之理由及其影響

金融商品之會計處理

本公司自-00年 一月一日起採用新修訂之財務會計準則公報第

三十四 號「金融商品之會計處理準則」。 主要之修訂包括(一)將應收租

貸款之減損納入公報適用範囝; (二)修訂係險相關合約之會計準則適用

- 14 -

規範; (三)將原始產生之放款及應收款納入公報適用範囝; (四)增訂以

攤銷後成本衡量之金融資產於債務困難 修改條款時之減損規範; 及 (五)

債務條款修改時債務人之會計處理。 此項會計變動 ， 對本公司一00

年度財務報表無重大影響。

營運部門資訊之揭露

本公司自-00年 一月一日起 ， 採用新發布之財務會計準貝1)公報

第四十一號「營運部門資訊之揭露」。 該公報之規定條以管理階層制定

營運事項決策日守所使用之企業組成部分相關資訊為基礎 ， 營運部門之

辨識則以主要營運決策者定期複核用以分配資源予部門與評量績效之

內部報告為基礎。 該公報條取代財務會計準則公報第二十號「部門別

財務資訊之揭露J'採用該公報僅對本公司部門別資訊之報導方式產生

改變，對本公司-00年度財務報表無重大影響。

四 、 現金及銀行存款

庫存現金支票及活期存款定期存款

- 0 一 年三 月 三十 一 日

$ 2日362.999

立旦2型缸里真主

- 0 0 年三 月 三十一 日

$ 203 92，448

」盟且旦旦且旦旦

截至一0一年及一00年三月三十一日止， 銀行定期存款之到期

日皆在一 年以內。

五 、 應收 票 據及帳款

應收票據應收帳款

減:長期應收款項備抵呆悵

- 0 一 年三 月 三十一日

$ 39，971 1坐且盟

474，009 ( 82，846) (一主2亞)甚堡壘Z

- 0 0 年三月三十一 日

$ 14，841 乏主且生

230，625

(_3主旦)里互羞羞

截至 一 0一年三月三十一日之長期應收款項你因專案所產生之係

留款82，846仟元 ， 本公司預計於一0三年底前陸續收回該款項。

- 15 -

本公司備抵呆 帳之變動 情形如下:

期初餘額

-0一年第一季

$ 3，216

一00年第一季

$ 之58 1

加: 本期提列呆帳費用

期末餘額

2，0豆旦

$ 5主互62 1

$ 3且主

六 、 在建工程及預收工程款

(一)在建工程淨額明細如下

工 程 名大 寮前鎮廠區同 安

。 一 年 三 月 三 十 一 日在建工程減

預計完 工 累計已投入 依完工比例法 預收工程款稱 年 度 工 程成本 認列工程收益 在 建 工 程 預收L程款 後 淨 額

一。一年 $ 115，734 $ 7，483 $ 123，217 $ 97，日90 $ 2ι127 -0三年 70，657 13，594 84，251 42，450 41，801

-0二年 一一之ι鎧且 一_L坐Z 一一主旦旦旦 一」生旦旦 (一一主益主)主主且是Z 主=主益差 主主且且 主斗星星星 $ 6屋里豆

一。一年三月三十一日 之同安案件，預收工程 款大於在建工程

5，232仟元帳列流動負債項 下，其餘案件在建工程大於預收工程款共

計67，9 28仟元 ， 悵列流動 資產項 下。

工 程 屆大 寮前鎮廠區二 仁溪

0 0 年 三 月 三 十 一 日在建工程減

預計完王 軍計已投入 依完工比例法 預收工程款稱 年 度 工 程成本 認列且程收益 在 建 工 程 預收工程款 後 淨 額

一00年 $ 缸，975 $ 已983 $ 鉤，958 $ 75，631 $ 13β27 -0三年 37，581 8，656 46，237 16，779 29，45日一。一年 一_12，豆豆豆 一一一旦旦 _____12，鎧且 一一一一三 一一也旦豆豆

主4且是21 $ 1且且 主主且是1. $ 92.盟 $ 68.且

(二)截至一0一年及一00年三月三十一日止 ，在建工程符合完工比例

法認列損益之個案明細如下:

工 程 名大 寮前鎮廠區同 安

。

稱合約總價款$ 126，364

161，555 97坐1

皇」墨且旦

年預 計工總 成

三 月 三 十 一 日程 預計完工 累積已認列本 年 度 完工程度 利 益

$ 118，691 135，477

82，鎧生主主筆卓旦

-0一年 98% $ 7，483 -0三年 52% 13，594 -0二年 10% 一_1遙望

$ 2彗星是

-16 -

。 。 年 一 月 十 日

預 計工程 預計完工 累積已認列工程 名稱合約總價款j串連 成 本年 度 完工程度 利 益大 寮 $ 123，143 $ 113，476 -00年 72% $ 6，983 前鎮廠區 161，555 131β00 -0三年 29% 8，656 二 仁溪 64，856 63月3 -0一年 40% 571

車349.554 車308ε209 $ 16，210

(三)截至一0一年及一00 年三月三十一日止 ， 因上述個素之應收 工 程

保留款分別為 10 ，5 29仟元及O仟元 ;本公司預 計 於一O三年底前陸

續收回該款項 。

七 、主一一主

原 物 料在製品 囝化塊;青運勞務存貨

- 0 一 年三月 三十 一 日

$ 1，944 3β 27 2且E

$ 7，且是

一 o 0 年三月 三十 一 日

$ 75 4 7，811

一」且87主且且三

一0一年及一00年三月三十一日之備抵 存貨跌價損失均為 0 仟

元 。 一0一及一00年第一季與原物料有關之 營業成本分別為 3 6 ，488

仟元及 20 ，5 10仟元。 一0一及一00年第一季之 營業成本中， 存貨跌

價損失均為 0仟元。

八 、採權益法之長期股權投資

被 投 資 公 司 金 額非上市(權 )

大倉實業股份有限公司可寧衛企業股份有限公司岡聯事業股份有限公司吉街股份有限公司

。 一 年一 月 三 十 一 日帳面 價值 股權%

$之258，680 100 635，636 100 8 1，523 100

一732，887 100 且且已呈豆

- 17 -

o 0 年一 月 三 十 一 日帳 面 價值 股權%

$ 77 1，055 100 259，336 100

65，842 100 一一且生708 100 且4盟且主

(一)本公司一0一及一00年第一季依權益法認列投資 (損) 益之內容

如下:

大倉實業股份有限公司可寧衛企業股份有限公司岡聯事業股份有限公司吉街股份有限公司

一0一年第一季$1 48，010

1 14，049 11，219

( 1 ，587 ) 旦旦乏且

一00年第一季$ 92，15 4

99，287 3，033

(一一」起)且學且皇

一0一年第一季採權益法認列之投資 損益， 你依據被 投資 公司

同期 間經會計師 核閱之 財務報表認列。 - 00年第一季採權益法 認

列之投資 損益， 你依據被 投資 公司同期間未經會計師 核閱之財務報

表認列。

(二 )依據財務會計準則公報第七 號及證券發行 人財務報告編製卒貝'I :等規

定，本公司一0一及一00年第一季應編入合併財務報表之個體均

為大 倉 實 業股 份 有 限 公司、 可 寧 衛 企 業股 份 有 限 公司、 同聯 事業股

份 有 限公司及吉 街股 份 有 限公司，本公司業已編製合併財務報表;

所有合併公司間內部 交易均已於合併報表中銷除 。

九 、且主豆豆

車一一主期研餘額本期增加期未鈴額主盟主革期初餘報本期增加期末餘嘲期末淨"

卓一一主期初餘'"本期增加本期越少期末餘就主主盟主期初錄報本期增加本期越少期末餘頓期末淨誠

- o - 牟 第 - 季主一 ，.主主主主主主主主主主主主主主主主主主主主主主主主主且且主盟主主主土主主一一丘

.$139，770

」且Z盟

且且是單

$103，420

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徊1，514

一」是單」垃盟L旦旦

$ 31，943

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12.754

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$ 的3

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156

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$ 9，237

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$ 3，872

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2.360

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$ 4，798

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3，098

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$

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$

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$293，673

一一」且正」也577

65，474

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- o 0 牟 第 一 拿主一一半主主主主主主主主主主主主主主主主主主主主主主主主主且主主盟主主主主主主一一主

$139，770

」盟2z!!

且且是且

$112，3曲

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4丸723

1，372

一旦且盟主星星主

$ 24，193

一且1旦

9，706

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$ 5，124

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4，263

40

一」且E$_些主

$ 20，295

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9，956

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$ 14，489

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10，262

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$ 17，191

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一_9盟

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L__是

$333，552

781

(一一」盤)」且且主

91，304

3，754

(一一___m)一旦且旦旦益星星

截至一。 一年及一00年三月三十一日之固定資 產提供擔保情

形， 請參閱附言主十七 。

一。 一及一00年第一季均無利息資 本化之情 事。

- 18 -

十、車且主且

應付董監事酬勞應付員工紅利應付開挖工程成本應付清運費應付維修費應付廠區整修費應付薪資應付獎金應付勞務費應付交際費應付其他費用

一 。 一 年三月 三十一 日

$ 37，500 15，182 13，883

8，060 7，911 3，957 3，716

之505之3551，321

____lL盟豆且堡壘豆

一 o 0 年三月 三十 一 日

$ 28， 65 2 7，710 9之122，988

11，363 3， 466 3β93 2，597

之2931，602

_4起1主且是Z

應 付 開 挖 工程 成本主要你支付各污染及棄置場址整治工程 之成

本 。 應 付 廠區 整 修費餘估計廠區復育 之相關費用。

十一、主主基金全

適用「勞工退休金 條例」 之退休金 制度 ， 靜、屬確定 提撥退休 辦法，

依員工每 月薪資 百分之 六 提撥退休金 至勞工保險局 之個人專戶 。 本公

司一0一及一00年第一季認列之退休金 分別為 65 6仟元及5 81仟元。

適用「勞動基準法」 之退休金 制度 ，你屬確定 給付退休 辦法 。 員

工退休金 之支付 ，你根據服務年資 及核准退休時一個月平均工資 計

算 。 本公司按員工每月薪資 總額 百分之二 提撥 員工退休基金 ， 交由勞

工退休準備金 監督委員會，以該委員會名義存入台灣銀行之專戶 。 本

公司- 0一及一00年第一季吉思列之退休金 成本分別為119仟元及113

4千元 。

本公司屬確定 給付退休辦法之應計退休金 負債變動情形如下:

期初餘事頁加:本期提列減:本期提撥期末告金額

-0一年第一季$ 7， 481

119 ( 一 118)$ 7盛三

-19 -

-00年第一季$ 7， 445

113 ( 一 112)L主壘豆

十二、且主主蠱益

(一)股 本

本公司-00年三月三十一日之實收 股本為 9 8 4， 536仟元， 分為

嗯，4 54仟股， 每月史面額 10 元，均為普通肢 。

本公司董事會於一00年九 月二 十八 日決議通過 ， 以每月史 1 70

元溢價辦理現金 增資 ， 發行普通股 10 ，43 4仟肢，每股面額 10 元， 計

普通股增加 10 4，3 44仟元並產生資 本公積一股票 發行溢價1，669 ， 50 7

仟 元 。 故截至一。 一 年 三月三十一日止 ， 本 公 司之實 收 股本為

1，0 凹，880仟元，分為 108 ，888仟股， 每月史面額 10 元 ， 均為普通肢 。

(二)員工 認股

本公司於一00年九 月二十八 日董事會決議現金 增資 時保留由

員工 認購之普通股股份計1，0 的仟肢 ， 經使用Black-Scholes評價 模

式評價，於一00年度認列 員工 酬勞成本 O仟元 。 評價 模式所採用

之參 數如下:

加權平均股價行使價 格預期波動率預期存績期間無風險利率

131 .6 5元1 70 元

3 1.09 % 0.01 年0.63%

預期1皮動率像以與本公司類似之上市櫃公司最近一年之股票價

格計算 。

(三)資 本公積

依照法令規定， 資 本公積除 彌補公司虧損外 ， 不得 使用， 但超

過票面金 額 發行股票所得之溢額 (包括以超過面額 發行普通股及因

令併而發行 股票之股本溢價等) 及受領贈與之所 得 產 生之資 本公

積， 得撥充股本， 其撥充股本每 年以實收 股本之一定比率為 限 。 依

據一0一年一月四日公布之公司法修訂條文，前述資 本公積亦得以

現金 分配 。 因長期股權投資 產生之資 本公積， 不得作為任何用途 。

-20 -

(四)盈餘分派及股利政策

本公司依公司章程規定， 年度決算 如 有盈餘， 除 依法 完納一切

稅 捐及彌補以往年度虧損外 ， 應 先提列百分之 十為法定盈餘公積及

依主管機關規定提撥或迪轉特別亟餘公積。 如尚有餘審員， 依 下列比

率分派之:

1. 董事監 察人酬勞不高於百分之五;

2. 員工紅利不低於百分之一。 員工分配 股票紅利之對象 得包括符

合一定條件之從層公司員工。

本公司股利分派 得以現金 或股票方式 發放， 惟股東現金 紅利分

派之比例以不低於股東紅利總額 之百分之 十為房、則， 本公司所處產

業正處於成長階段， 此項 盈餘分派之種類及比率 得由董事會依當時

營運狀況兼顧股東利益、 平衡股利及資 金 需求規劃等擬兵分派棠，

提 報股采舍 。

一0一及一00年第一季應 付員工紅利估列金 額 分別為3 ，333

仟元反 2， 605 仟元;應 付董監事酬勞佑列金 額 分別為 7 ，5 00 仟元及

8 ，65 2仟元。 前述員工紅利及董監事酬勞你分別按稅 後 淨利(已扣除

員工分紅及董監事酬勞之金 額 ) 依預 估 發放金 核計算 0年度終T後，

董事會決議之 發放金 類有重大變動時， 該變動調整 原提列年度費

用， 於股東會決議日峙， 若金 額 仍有變動， 則依會計 估計 變動處理，

於股東會決議年度調整入悵 。 如月史采會決議採股票 發放員工紅利，

股票紅利且是 數按決議分紅之金 額 除 以股票公平價值 決定， 股票公平

價值 你指股東會決議日前一日之收盤價(考慮除 權除 息之影響後) 。

本公司分配 盈餘峙， 必須依法令規定就股東權益減 項 (包括末

實現重 佑 增值 、 金 融商品末實現損益、 未認列為退休金 成本之淨損

失及換算 調整 數) 餘額 提列特別盈餘公積。 晶司後股東權益減項 金 額

如 有減少， 可就減少金 額 自特別盈餘公積轉回未分配 盈餘。

- 2 1-

法定盈餘公積應提撥至其餘頌達公司實收 股本總額 時為止 。 法

定盈餘公積得用以彌補虧損。 依據於一0一年一月四日公布之公司

法修訂條文，法定盈餘公積超過實收 股本總額 25 % 之部分除 得撥充

股本外 ， 尚得以現金 分配 。

分配 未分配 盈餘峙， 除 屬非中華民國境內居住者之股東外 ， 其

餘股東可獲自己按股利 分自己日之稅額 扣抵比率計算 之股東可扣抵稅

額 。

本公司股東常會分別於一0一年四 月十七日及一00年四月二

十九 日決議通過一00及九 十九 年度盈餘分配 案如下:

盈 餘 分 配 案 每 股 股 芳和1 ( 元 )一00年度 九 十九 年度 一00年度 九 十九 年度

法定盈餘公積 $ 131，650 $ 50，935 $ - $ 現金 股利 1，184，851 458，418 10.88 4.66

本公司分別於一0一年四 月十七日及-00年四月二十九 日之

股東會決議配 發-00及九 十九 年度員工 紅利 及董監事酬勞如下:

0 0 年 度 九 十 九 年 度現金 紅利 股 票 紅利 現金 紅利 股 票 紅利

員工紅利 $ 11，849 $ - $ 5，105 $ 董監事酬勞 30，000 - 20，000

。 。 年 度 九 十 九 年 度員 工 紅利 董監事酬勞 員 工 紅利 董監事酬勞

股東會決議西己管金額 $ 11，849 $ 30，000 $ 5，105 $ 20，000

各年度財務報表認列金額 11，849 30，000 5，105 20，000

s $ 車 $

本公司於一。 一年四月十七日及一00年四月二十九 日股東會

決議配 發-00年及九 十九 年員工 紅利 及董監事酬勞與-00及九

十九 年度財務報表認、列之員工紅利 及董監事酬勞費用並無差 異 。

有關本公司董事會通過擬議及股東會決議之員工 紅利 及董監事

酬勞資 訊 ， 言青至台灣證券交易所「公開資 訊觀測站」查詢 。

- 22-

十三 、 盟主益ι

(一)帳列稅前利 益按法定稅 率(17 %) 計算 之所得稅費用 與所得稅費用之

調節如下:

稅前利 益按法定稅率計算 之所得稅費用

調節項 目之所得稅影響數永久性差異

免稅所得交際費超限數依權益法認列之投

資收益其 他

暫時性差異基本稅額應納差額

當期所得稅遞延所得稅

暫時性差異所得稅費用

一0一年第一季

$ 6 5，262

9 ，9 38 ) 487

46，187 )

26 1，672

11， 322

16 ) 車1 1.306

應 付所得稅與當期所得 稅費用調節如下:

當期所得稅減:扣繳稅款加:前一年度應付所得稅應付所得稅

-0一年第一季$ 11， 322

( 均)一」主且主且過2

-00年第一季

$ 41，447

4，610 ) 312

( 33，0 36 ) 11

10 1

4，22 5

10 1 ) $ 4 .124

一00年第一季$ 4，22 5

( 32 ) 」也是主且主基Z

依據「所得基本稅額條例」規定，本公司-0一年第一季一般

所得稅額 低於基本稅額 ， 庭、繳納 之所得稅， 應另就基本稅額與一般

所 得 稅額 之差 額 認定之。 故本 公司一0一年第一季基本稅額 調整

1，672仟元。

-2 3-

(二)遞 延所得稅資 產之構成項 目 如下:

- 0 一 年三月 三十一 日

流 動遞延所得稅資產

職工福利財稅攤銷差異 數

系中長超�lt數$

主一一」

非流動遞延所得稅資產

應計退休金負債未實現修繕費

$ 116 396

$ 512

- 0 0 年三月 三十一日

$ 13 1 59

$ 1互

1

月

(三)截至一0一年三月三十一日止 ， 本公司下列 增資 擴 展可享受五年兔

稅 :

增 資 擴 展 案經濟部工業局工永字第099011399 50 號函核准本公

司增資擴展經營廢棄物清除 、處理及資源回收之技術服務之投資計畫

免 稅 期 間100.01.01 � 10 4.12.31

(四)本公司歷年營利事業所得稅結算 申報案， 業 經稅 捐稽徵機關核定至

九 十八 年度。

(五)兩稅合一相關資訊 如下:

八 十六年度以前未分配 盈餘入十七 年度以後未分配 盈餘

- 0 一 年三月 三十一 日

$

」乏盟且堅

且乏盟且Z

- 0 0 年三月三十一日

$

�扭扭

L主盟豆豆

-0一年及一00年三月三十一日股東可扣抵稅額 帳戶 餘額 分

別為11，90 4仟元及 的， 21 2仟元。

-00及九 十九 年度盈餘分自己適用之稅額 扣抵比率分別為

10.23 % (預 計) 及17.66 % 。

依所得稅法規定， 本公司分配 屬於八 十七 年度 (含) 以 後之盈

餘峙， 本國股東可按股利分配 日之稅額 扣抵比率計算 可 獲配 之股東

國24-

可扣抵稅額 。 由於實 際分配 予股東之可扣抵稅額 ， 應以股利分配 日

之股東可扣抵稅額 帳戶 餘額 為準' 因此本公司預 計 一00年度盈餘

分自己之稅額 扣抵比率可能與將來實 際 分 配 予股東日守所適用之稅額 扣

抵比率 有所差 異 。

十四、 周人、折舊及攤銷費用

一 。 一 年 第 一 季 一 o 0 年 第層於營業屬於營業 屬於學業屬於苦業

季

成 本 者 費 用 者 合 計 成 本 者 費 用 者 合 計用人費用

薪資費用退休金員工保險費

其他用人費用

折舊費用

十五、主盟主主主

$ 19β86 4 49

679 205

主且主旦主主星星

$ 18，3 45 326 50 4 311

主立且且$ 6旦旦

$ 37，731 775

1，183 516

主盞是星$ 3且星

$ 11，300 388 567 216

主基. 471

L乏基Z

$ 17，5 48 306

466 307

主且是Z$ 617

$ 28，8 48 69 4

1，033 523

主主且皇之斗是主

金 額 ( 分 子 ) 股數(分母)每 股 盈 餘(元)

-0一年第一季基本每月是盈餘

屬於普通股股東之本期淨利

具稀釋作用潛在普通股之影響

員工分紅稀釋每股盈餘

屬於普通股股東之本年度盈餘加潛在普通股之影響

一00年第一季基本每股盈餘

屬於普通股且是束之本期淨利

兵稀釋作用潛在普通股之影響

員工分紅稀釋每月史盈餘

屬於普通股股東之本年度盈餘加潛在普通股之影響

稅 前 稅 後 (仟股) 稅 前 稅 後

$383，892 $372β86

且星星星 盟星星豆

$2哇3，807 $239，683

且每草里 盤望星星

-25-

108，888

76

」盟主坐(註)

98，454

410

=且已坐主

主主星星 主主笙

主主旦 主主基主

主主主星 主主基主

主主主Z 主主主主

本公司自九 十七 年一月一日 起 ，採用 (九 六) 基秘字第O五二號

函， 將員工 分紅及董監 事酬勞視為費用而非 盈餘之分配 。 若企 業 得選

擇以股票或現金 發放員工 分紅， 則計算 稀釋每月史盈餘峙， 應假設員工

分紅將採 發放股票方式， 並 於該潛在普通股 具有稀釋作用時計入加 權

平均流通在外 股數， 以計算 稀釋每股盈餘。 計算 稀釋每股盈餘峙， 以

該潛在普通股資 產負債表日之收盤價(考慮除 權除 息之影響數後) ， 作

為 發行股數之判斷基礎。於次年度股東會決議員工 分紅發放股數前計

算 稀釋每月史盈餘峙， 亦繼 續考量該 等潛在普通股 之稀釋作用。

十 六 、盟主主主是

(一)關條人之名稱及關條

關 條 人 名 稱大倉實業股份有限公司(以下簡稱 、大倉實業")可寧衛企業股份有限公司(以下簡稱、可寧衛企業")岡聯 事業股份有限公司(以下簡稱、肉聯 事業")肉聯 企業股份有限公司(以下簡稱、岡聯 企業")楊 美玲

周楊美珠

(二)與關條、人間之重要交易事項

1 . 其他應收款一關條人

。

一 月 一 日一科額

-一各餘%

d

一

估

目

十一-

額大倉實業可寧衛企業岡聯 事業

金$ 1， 984

1，755 988

$ 4之主

叮

且

且一

與 本 公 司 之 關 條本公司之子公司本公司之子公司本公司之子公司實際關條人本公司董事長之二 等親本公司董事長之二 等親

年 。

一 月 一

E「

1-41

頁

，主

FVLF-4茄句是失旬

-一各餘%

二

佔

目

(十一

金 額$ 1， 172

992 870

$ 3且基

5 44一

」

其他應收款一關條人靜、 本公司分 攤鍋，管費 用予關條企 業所產

生之應收款項 。 截至一00年三月底止 ， 除 前 述因分 攤管銷費用

而產生之關條人其他應收款外 ， 另有資 金 融通產生之應收 本金 及

利息， 分別為 20， 000仟元及1 7仟元。

-26-

2. 應付帳款一關條人

大倉實業

可寧衛企業

肉聯事業

0

月 三一 年

十 一 日

佔各科

目 餘 額

%

80 15 5

金 額

$ 176，384 33，524

一__l1.巨星主主盟豆豆 4盟

0

月 三

金

$

0 年

十 一 日

佔各科

目 餘額

% 額

63， 116 一�豆豆lL乏主基Z

92 8

4豆豆

應付帳款一關條人 主要你 應付捨埋費及清運費 。

3.掩埋成本

大倉實業

可寧衛企業

- 0 一 年 第 一 季

金 額

$ 133，367 一___2L旦旦主乏基且三

佔 營業

成本%

36 25

一豆工

一 0 0 年 第 一 季

金

$ 額

一�旦旦$ 6 1.旦旦

佔 營業

成本%

40 J旦

本公司因將 處理完成之囝化物 ， 送至可寧街企業所屬廢棄物

掩埋場 所支付之掩埋成本，其條屬單一交易， 無非關條 人 之 價格

可供比較。

本公司因污染及棄置場址整治工程 所產生 之一 般廢棄物 ，送

豆大 倉 實 業 所屬廢棄物掩埋場 所支付之掩埋成本， 其條、屬單一交

易， 無非關條 人 之 價格可供比較 。

4. 7青達成本

同聯事業

大倉實業

一。 一 年 第 一 季

金 額

$ 15，920 一一ι豆豆豆L主且主

佔 營業

成本%

4 2

_6

- 0 0 年 第 一 季

金

$ 審員

8，032

$ 8且主

佔 營業

成本%

5

�旦

j峰、本公司委託岡耳語事 業及大 倉 實 業清運廢棄物 之清達成本，

你依非關靜、人 價格為依據， 按i青運量及清運距離而的予調整 。

-27-

5.租金 支出

周楊美珠

岡聯企業

楊 美玲

一 0 一 年 第 一 季

佔 營業

金

$

額

210

60

30

主 3旦旦

費用%

1

--主

-0 0 年 第 一 季

金

$

額

210

60

30

L一且旦

佔 營業

費用%

1

--主

6，關條企業間分攤之管銷費用(帳列營業費用減項 )

大倉實業

可寧衛企業

同聯事業

一0一年第一季

$ 5， 509

5ρ6 5

2星星主且且三

一00年第一季

$ 3，713

2，883

2.17豆

$ 8，772

你關條企業 與本公司集中辦公所分攤 之共同費用 。

7，資金 融通(帳列其他 應收 款一關條 人 )

。 。 年 第 一 季期 末應收利息(帳 列其他應故一

關你 人名稱 最 高餘額 期 末餘額 利率區間 利 息收入 關祥、 人)可寧街企業 主主主且且 主主主旦旦 1唱 主�立皇 之 17

本公司因可 寧 衛 企業 之短期資 金 需求，經本公司董事會同意

貸 與 額度為 50，000仟元 ， 貸予期限為一00年一月一日至一00

年十二月三十一目 。

8，係證情形

大 倉公司提供下列掩埋場土地作為本公司經由銀行提供工程

履約係證 之擔保品 :

大 全

一 。 一 年 三 月 三 十 一 日 - 0 0 年 三 月 三 十 一 日取得成本 累計折舊 淨 額 取得成本 累計折舊 淨 額

且呈遲早 主且且 缸里是 缸星星星 $ 主 缸星星星

-28 -

十七 、 質抵押之資產

本公司下列資產 業經提供銀行作為工程履約保證 之擔保品:

擔 保 資 產

受限制資產一流動

受限制資產 非流動

固定資產 土地

固定資產 建物

內 容活期存款及定期

存款

定期存款

土 地

建 物

- 0 一 年 一 o 0 年

三 月 三 十 一 日 三 月 三 十 一 日

$ 80，902 $ 2刃，858

1，550

127，043

20，414

12，196

127，043

22，682

除上述 資產設定抵押外 ，截至一0一年及一00年三月三十一日

止，大 倉 實 業公司亦提供土地予本公司作為擔保品，請參閱附註十六 。

十入、 重大承諾及或有事項

截至一0一年及一00年三月三十一日止 ，本公司經由銀行提供

工程 履約保證分別為209，659仟元 及262，987仟元 ，提供銀行之擔保品

請詳附註十七 。

十九 、 金 融商品資訊之揭露

(一)公平價值之資訊

非衍生性金 融商品

主一一孟存出保詮金

受限制資產一非it

動

一。一年三月三十一日 -00年三月三十一日

帳 面 價 值公 平 價 值帳 面 價 值公 平 價 值

$13，320 $13，320 $ 4，204 $ 4，204

1β50 1，550 12，196 1之196

(二)本公司決定金 融商品公平價值所使用之方法及假設如下:

1 上述金 融商品不包含現金 及銀行存款 、 應收 票據及中長款 、 其他

庭、收 款一關條人 、 受 限 制 資產 流動 、 應付票據及帳款 、 應付

帳款一關靜、人 、 應付費用 與其他流動負債等科 目 ，因為此類商

品到期日甚近 ，其帳面價值應屬 估計公平價值之合理基礎。

2. 存 出係證金 及受 限 制 資產一非流動因其i且還日期具不確定性 ，

故以其在資產負債表 上帳面價值估計公平價值。

-29

-

(三)財務風險資訊

1. 市場風險

本公司未持 有衍 生性金 融商品， 亦無從 事遠期 外 匯買賣合

約 ， 故市場風險並不重大 。

2. 信用風險

金 融資產受到本公司之交易對方或他方未履行合約 之潛在

影響。 因本公司之交易對象均為信用良好 之金 融機構或公司組

織，故預期無重大信用風險 。

3. 流動性風險

本公司之營運資金 足以文應 ，故未有因無法籌措資金 以履

行合約義務 之 流動性風險 。

二十 、 附註揭露 事項

(一)重大 交易事項 相關資訊:

編 號內 ;f畫，、 說 日月

1 資金 貸與他人 。 無

2 為他人 背書係證。 無

3 期末持有有價證券情形。 附表一

4 累積買進或賣出同一有價證券之金 額 達新台幣一億元或實

無

收本額20%以上。

5 取得不動產 之金 額達新台幣一億元或實收資本額20%以上。 無

6 處分不動產 之金 額達新台幣一億元或實收資本額20%以上。 無

7

與關f毒、人 進、 銷貨之金 額達新台幣一億元或實收資本額20%

附表二

以上。

8 應收關條人 款耳其達新台幣一億元或實收資本額 20%以上。 無

9 從事衍生性金 融商品交易 無

(二)轉投資事 業相關資訊.

編 號內 徒tr'，步;: 說 明

1 被投資公司名稱 、 所在地區......等相關資訊。 附表三

2 資金 貸與他人 。 無

3 為他人 背書係證。 附表四

4 期末持有有價證券情形。 無

(按次 頁 )

-30-

(承前頁)

編 號 內 啥，子j: 說 明

5

累積買進或賣出同一有價證 券之金 額 達新台幣一億元或實

無

收本書頁20%以上 。

6 取得不動產 之金 額達新台幣一億元或實收資本額20%以上 。 無

7 處分不動產 之金 額 達新台幣一億元或實收資本額20%以上 。 無

8

與關條人 進、 銷貨之金 額 達新台幣一億元或實收資本額 20%

附表五

以上 。

9 應收關係人 款項遠新台幣一億元或實收資本額 20%以上 。 無

10 從事衍生性金 融商品交易 無

(三)大陸投資資訊: 無 。

二 一 、 營運部門財務資訊

本公司已於合併財務報表依財務會計準則公報第四 十一號「營運

部門資訊之揭露 」之規定 ， 揭露 一0一及一00年第一季部門資訊，

故本個別財務報告得 不揭露 部門資訊。

- 31-

附表一 期末持有有價詮券情形:

單位 新台幣仟元

持 有 之 公 司 有 價證 券種類反名稱與有償證券發行人

tlt 于'1 科期 末

備之 關 條

目單位數/股數 帳 面 金 額持股比例% 市 價

註

可寧街股份有限公 股票一普通股司 大倉實業股份有限公司 子公司 採權益法之長期股權 77，000，000 $ 2，258，68日 100 吉主

投資可寧街企業股份有限公司 子公司 採權益法之長期股權 18，000，000 635，636 100 吉主

投資同聯事業股份有限公司 子公司 採權益法之長期股權 6，020，00。 81，523 100 言主

投資吉街股份有限公司 于公司 採權益法之長期股權 4 1，000，000 732，887 100 吉主

投資

註:採 權 益 法 之長 期股 權投 資你為未上市(櫃) 公司，其無?舌絡市場公開報價且實務上須以超過合理成本之金 頌方能取得可驗設公平價值，

因此公平價值無法 可靠衛量 。

-32-

附表二 與關你人進 、 錯，宜之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:

單位:新台幣仟元

交 品 情 形交品條件與-般交易不 同

應收( 付 )早峰 、 帳款之 情 形 及 原 因

進 ( 銷 )貨之公司 交 品 對 車關 4車 佔 總應 收備 誰佔總進(銷) (付)票據、

進(銷)貨 金 額貫之比平%

j是信期 間 單 價 授信期 間 餘 額帳款之比平

%

可寧街股份有限公司 大會實業股份有 本公司之于 掩埋成本 $ 133，367 36 按合約約定 ($ 176，384) 72) 限公司 公司

- 33 -

附在三 被投資公 司名稱 、 所在地區 等相關資訊 ，

投 資企 司 名 稱 被技賣告司名稱 所 在 地 區主要營業項目

可宰衛股份有限公司 大會實業股份有限 高雄市岡山區民棋路 廢棄物之處理企司 15號1棲

" 可寧衛企業股份有 " " 限公司

H 吉衛股份有限公司 " N

" 同聯事業股份有限 N 廢棄物之清除告司

原 甜 投 資 金 額

本 期期車上期期末$1，42日，977 $1，420，977

159，5日7 159，5日7

735，000 735，000

58，222 58，222

- 34-

單位:新台幣仟元

且身 1 持 有 社投資公 司 本期認列主備 挂

且E 數比 丰帳面 金額 本期UJi)益 投資(損)益7λ0日日1，000 100 $2，258，680 $ 148，01日 $ 148，01日

18，0日0，000 1日日 635，636 114，049 114，049

41，000，00。 1日。 月2，887 I ( 1，587) I ( 1月87)

ι020，。口。 100 81，523 9，998 11，219

附表四 轉投資為他 人 背書保詮:

單位:新台幣仟元或外幣仟元

被 背 書 保 吉萱 對 車對單一 企業背 以財產擔保之

累計背書係證本期最高背書 期 末 背 書 金額佔最近期背書保誰最高

編 號 背書係證者公司名稱公 司 名 稱 閥 你

書 係橙限 額係 證 餘 額保3萱 餘 額

背書係詮金額財務報表淨值 限額(挂一 )

(誰 一 ) (註一、(四))之 比 率 %

1 大倉實業股份有限公司 可寧衛 股份有限公司 母公司 $ 1，129，340 $ 150，00日 $ 150，000 $ 159，129 26 $ 2，258，680

註 :一 、 依大倉實業 股份有限 公司「責金貸與及背書保護作業程序」規定:

{一)背書係證 對象需為有業務往來之公司、 直接及間接持有表決權之 股份超過百分之五十之公司 、 直接及間接對公司持有表決權之

股份超過百分之五十之公司、公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之公司之間，其背書係證金額不得超過公開發

行公司淨值之百分之十，但公司直接及間接持有表決權股份百分之百之公司間背書係證' 不在此限 巴 基於承攬工程需要之同業

間或共同起造人 間依合約規定互保， 或因共同投資關條由全體出資 股東依其持股比率對被投資公司背書係證者，不受前二項規

定限制 。

(二)對外背書係證總額以 不超過公司最近期財務報表淨值為限 。

(三)對單一直接投資公司背書係證 之最高 限額， 不得超過公司最近期財務報表淨值百分之五十為限 。

(四 )僻、提供土地做為銀行開立工程履約保弩之 擔保品 ， 請參閱 附誰十六 .

二 、 本公司由銀行提供180，000仟元之工程履約保搓， 由大倉實業 股 份 有 限 公司就其中150，∞0仟元之工程履約保設提供159，129仟元

之土地為擔保品 ， 餘鉤，000仟元之工程履約係證 由本公司提供土地127，043仟元及建物20，414仟元為擔保品 ， 截至一 。一 年三月

三十一日 ， 該係證額度已全數開立 。

- 35-

附表五 轉投資與關億人進 、 鉤，貫之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:

單位 ﹒ 新台幣仟元

交 品 情 形交晶條件與一般交品不同之 情 形 及 原 因

應收( 付 ) 票 據 、 帳款

進(錯)貨主公司 交 品 對 車關 4在佔 總應 收備 室主

iJ!. (銷i)首 企 額佔總進(益的

技信期 間 單 價 技信期 間 餘 額(付)票據、

賞之比平% 帳款之比丰%

大會實業股份有限 可寧衛股份有限公 母子公司 捷埋收入及 ($ 142，250) 的) 依合約約定 $ 176，384 58 公司 司 清運收入

- 36-