Download - Roadmap Sistem Audit LPSE.pptx
-
8/17/2019 Roadmap Sistem Audit LPSE.pptx
1/13
© 2010 BPKP
www.bpkp.go.id
Visi: Auditor Presiden yang responsif,interaktif, dan terpercaya untukmewujudkan akuntabilitas keuangannegara yang berkualitas
Roadmap
Pengembangan SistemAudit LPSE e!Audit"#Audit $rail
Kerja sama LKPP - BPKP
-
8/17/2019 Roadmap Sistem Audit LPSE.pptx
2/13
Pengembangan Sistem Audit LPSE e-Audit!"Audit #rai$ www.bpkp.go.id
Pengantar
%eberapa instansi tela& mengimplementasikan
sistem pengadaan berbasis teknologi informasi e-Procurement) atau Layanan Pengadaan SecaraElektronik LPSE"'
(mplementasi LPSE tela& memberikan tantangan
baru bagi dunia auditing' )ntuk membantu profesi audit, perlu dikembangkan
audit tools Sistem e!Audit" '
Pengguna Sistem e!Audit:
– Auditor interna$
– Auditor eksterna$
-
8/17/2019 Roadmap Sistem Audit LPSE.pptx
3/13
Pengembangan Sistem Audit LPSE e-Audit!"Audit #rai$ www.bpkp.go.id
Pengantar
*arakteristik sistem:
– Peserta $e$ang% panitia% PPK% dan pengguna anggaran akanberinteraksi $angsung dengan perangkat tekno$ogi in&ormasida$am kese$uru'an! proses pengadaan.
– Auditor tidak $agi me$akukan audit se(ara manua$% tetapi se(arae$ektronik% dengan a$at bantu.
Alat bantu audit:
– )odu$ di LPSE e-Audit!* atau
– A$at bantu generik seperti A+L atau ,EA!
-
8/17/2019 Roadmap Sistem Audit LPSE.pptx
4/13
Pengembangan Sistem Audit LPSE e-Audit!"Audit #rai$ www.bpkp.go.id
Persaratan /mum
+odul audit &arus memungkinkan auditor untuk
melakukan audit: – Se$ama proses pengadaan on the spot/real time!* atau
– Sete$a' proses pengadaan post audit !.
Audit on t&e spot#real time:
– Setiap transaksi ang terjadi di LPSE 'arus disimpan ke da$am suatu $og.
– Beberapa $og ang penting se(ara regu$er dikirim sebagai reminder keauditor interna$ terkait.
– Berdasarkan reminder tersebut% auditor interna$ akan me$akukan akseske $og dan memba(a 'a$-'a$ ang memer$ukan per'atianna.
– a$am 'a$ tertentu% dimungkinkan bagi auditor interna$ untuk
memberikan advice atau warning se(ara on$ine kepada panitiapengadaan dan PPK.
– Auditor interna$ tidak dapat meng'entikan proses pengadaan me$a$uia$at bantu. Pi'ak ang dapat meng'entikan proses pengadaan ada$a'PPK.
-
8/17/2019 Roadmap Sistem Audit LPSE.pptx
5/13
Pengembangan Sistem Audit LPSE e-Audit!"Audit #rai$ www.bpkp.go.id
Persaratan /mum
Post audit:
– )odu$ 'arus memungkinkan auditor mengakses kese$uru'andatabase transaksi pengadaan% termasuk $og akses ke database.
– Setiap transaksi ang terjadi di LPSE 'arus disimpan da$am suatu$og.
– Log ini 'arus diran(ang sedemikian rupa se'ingga tidak dapat
disa$a'gunakan o$e' Administrator Sistem.
– Setiap upaa peng'apusan $og ini 'arus meminta persetujuan dariinterna$ auditor dan di-record a$asanna.
– Setiap peng'apusan ter'adap $og 'arus disimpan da$am suature(ord tabe$ transaksi tertentu se'ingga jika terdapat kasus
'ukum di kemudian 'ari dapat dipertanggungjawabkan.
-
8/17/2019 Roadmap Sistem Audit LPSE.pptx
6/13
Pengembangan Sistem Audit LPSE e-Audit!"Audit #rai$ www.bpkp.go.id
asi$itas Sistem e-Audit
asilitas yang memungkinkan auditor untuk
melakukan la-imnya fungsi!fungsi audit, seperti,tetapi tidak terbatas, membandingkan antaradata#informasi tertentu dengan data#informasilainnya'
asilitas yang memungkinkan auditor mengambildata dari database LPSE, kemudian menyimpannyake dalam database tertentu untuk kepentinganaudit, memasukkan data dari lapangan ke database,dan melakukan fungsi!fungsi sebagaimana la-imnya
suatu kegiatan audit'
Sistem LPSE
LPSEE-
Audit
+op
SistemLain
-
8/17/2019 Roadmap Sistem Audit LPSE.pptx
7/13
Pengembangan Sistem Audit LPSE e-Audit!"Audit #rai$ www.bpkp.go.id
ata Audit dari Lapangan
.ata )mum *ontrak /omor, $anggal, /ilai Rp#Valas,
/ama *egiatan, $a&un Anggaran" Sumber .ana AP%/ Rupia& +urni"#AP%/
P0L/"#0iba& L/, AP%., .ana +andiri, dan#atauLainnya" dalam bentuk Rp#Valas
Pejabat#Pegawai /egeri#%)+/#%)+.#%)L yang$erkait /ama, /(P#/RP, 1abatan, /amaLembaga#%adan"
Realisasi *euangan
(nformasi Pemblokiran .ana
Pencapaian $arget Penyelesaian
Pajak dan Penerimaan /egara %ukan Pajak P/%P"
.an Lain!Lain
-
8/17/2019 Roadmap Sistem Audit LPSE.pptx
8/13
Pengembangan Sistem Audit LPSE e-Audit!"Audit #rai$ www.bpkp.go.id
asi$itas Sistem e-Audit
asilitas yang memungkinkan adanya kolaborasi
antara auditor dengan auditee dalam proses auditse&ingga beberapa &al yang tidak jelas dapatdikomunikasikan dan didokumentasikan'
asilitas yang memungkinkan auditor
menyampaikan summary dan informasi!informasi&asil audit yang penting ditindaklanjuti ole&auditee' %eberapa summary adala& sebagai berikut:
– #emuan asi$ Audit Pengadaan Barang"asa Pemerinta' 3omor%Kode #emuan% 3ama #emuan% /raian #emuan% 3i$ai #emuan%
Kriteria% Penebab% Akibat! – 4ekomendasi 3omor% Kode 4ekomendasi% 3ama 4ekomendasi%
/raian 4ekomendasi!
– #anggapan 5bjek
– a$-'a$ ang per$u diper'atikan $ainna 3omor% /raian!
-
8/17/2019 Roadmap Sistem Audit LPSE.pptx
9/13
-
8/17/2019 Roadmap Sistem Audit LPSE.pptx
10/13
Pengembangan Sistem Audit LPSE e-Audit!"Audit #rai$ www.bpkp.go.id
asi$itas #amba'an
Sistem e!Audit &arus dapat menyimpan data auditor
yang menggunakan LPSE untuk kepentinganpelacakan dan peningkatan kapasitas auditor'
%eberapa data tersebut adala&:
– Kode"nama $embaga audit
–
Kode"nama $embaga"satuan Kerja ang diaudit – 3ama paket ang diaudit
– ,dentitas surat tugas nomor% tangga$!
– #im audit 3,P% nama% peran!
– #angga$ audit tangga$ mu$ai% tangga$ se$esai!
– Lingkup audit
-
8/17/2019 Roadmap Sistem Audit LPSE.pptx
11/13
Pengembangan Sistem Audit LPSE e-Audit!"Audit #rai$ www.bpkp.go.id
ramework Pengembangan
•6,A7 6o8ernment ,nterna$ Auditor•3ationa$ ,nterna$ Audit 4eporting Sstem3,A4S! ada$a' inisiati& ang dikembangkanBPKP untuk menja$ankan amanat Pasa$ 9: PP
;0"200
-
8/17/2019 Roadmap Sistem Audit LPSE.pptx
12/13
Pengembangan Sistem Audit LPSE e-Audit!"Audit #rai$ www.bpkp.go.id
4oadmap Pengembangan Sistem e-Audit Visi2323!
Auditor dapatmengaksesin&ormasiuntuk
kepentinganaudit 200=-
Auditordapatmenge$o$a
databasedari LPSEdan sumber$ain 2012-2019!
Auditor
ter$ibatda$amprosespengadaansebagai
earlywarning/adviser201;-201
Auditordapatmengintegr
asikandatabaseLPSEdengansistem $ain%sepertisistemkeuangan201=-2020!
-
8/17/2019 Roadmap Sistem Audit LPSE.pptx
13/13
Pengembangan Sistem Audit LPSE e-Audit!"Audit #rai$ www.bpkp.go.id
$ER(+A *AS(0