roadmap sistem audit lpse.pptx

8/17/2019 Roadmap Sistem Audit LPSE.pptx

1/13

© 2010 BPKP

www.bpkp.go.id

Visi: Auditor Presiden yang responsif,interaktif, dan terpercaya untukmewujudkan akuntabilitas keuangannegara yang berkualitas

Roadmap

Pengembangan SistemAudit LPSE e!Audit"#Audit $rail

Kerja sama LKPP - BPKP


2/13

Pengembangan Sistem Audit LPSE e-Audit!"Audit #rai$ www.bpkp.go.id

Pengantar

%eberapa instansi tela& mengimplementasikan

sistem pengadaan berbasis teknologi informasi e-Procurement) atau Layanan Pengadaan SecaraElektronik LPSE"'

(mplementasi LPSE tela& memberikan tantangan

baru bagi dunia auditing' )ntuk membantu profesi audit, perlu dikembangkan

audit tools Sistem e!Audit" '

Pengguna Sistem e!Audit:

– Auditor interna$

– Auditor eksterna$


3/13


Pengantar

*arakteristik sistem:

– Peserta $e$ang% panitia% PPK% dan pengguna anggaran akanberinteraksi $angsung dengan perangkat tekno$ogi in&ormasida$am kese$uru'an! proses pengadaan.

– Auditor tidak $agi me$akukan audit se(ara manua$% tetapi se(arae$ektronik% dengan a$at bantu.

Alat bantu audit:

– )odu$ di LPSE e-Audit!* atau

– A$at bantu generik seperti A+L atau ,EA!


4/13


Persaratan /mum

+odul audit &arus memungkinkan auditor untuk

melakukan audit: – Se$ama proses pengadaan on the spot/real time!* atau

– Sete$a' proses pengadaan post audit !.

Audit on t&e spot#real time:

– Setiap transaksi ang terjadi di LPSE 'arus disimpan ke da$am suatu $og.

– Beberapa $og ang penting se(ara regu$er dikirim sebagai reminder keauditor interna$ terkait.

– Berdasarkan reminder tersebut% auditor interna$ akan me$akukan akseske $og dan memba(a 'a$-'a$ ang memer$ukan per'atianna.

– a$am 'a$ tertentu% dimungkinkan bagi auditor interna$ untuk

memberikan advice atau warning se(ara on$ine kepada panitiapengadaan dan PPK.

– Auditor interna$ tidak dapat meng'entikan proses pengadaan me$a$uia$at bantu. Pi'ak ang dapat meng'entikan proses pengadaan ada$a'PPK.


5/13


Persaratan /mum

Post audit:

– )odu$ 'arus memungkinkan auditor mengakses kese$uru'andatabase transaksi pengadaan% termasuk $og akses ke database.

– Setiap transaksi ang terjadi di LPSE 'arus disimpan da$am suatu$og.

– Log ini 'arus diran(ang sedemikian rupa se'ingga tidak dapat

disa$a'gunakan o$e' Administrator Sistem.

– Setiap upaa peng'apusan $og ini 'arus meminta persetujuan dariinterna$ auditor dan di-record a$asanna.

– Setiap peng'apusan ter'adap $og 'arus disimpan da$am suature(ord tabe$ transaksi tertentu se'ingga jika terdapat kasus

'ukum di kemudian 'ari dapat dipertanggungjawabkan.


6/13


asi$itas Sistem e-Audit

asilitas yang memungkinkan auditor untuk

melakukan la-imnya fungsi!fungsi audit, seperti,tetapi tidak terbatas, membandingkan antaradata#informasi tertentu dengan data#informasilainnya'

asilitas yang memungkinkan auditor mengambildata dari database LPSE, kemudian menyimpannyake dalam database tertentu untuk kepentinganaudit, memasukkan data dari lapangan ke database,dan melakukan fungsi!fungsi sebagaimana la-imnya

suatu kegiatan audit'

Sistem LPSE

LPSEE-

Audit

+op

SistemLain


7/13


ata Audit dari Lapangan

.ata )mum *ontrak /omor, $anggal, /ilai Rp#Valas,

/ama *egiatan, $a&un Anggaran" Sumber .ana AP%/ Rupia& +urni"#AP%/

P0L/"#0iba& L/, AP%., .ana +andiri, dan#atauLainnya" dalam bentuk Rp#Valas

Pejabat#Pegawai /egeri#%)+/#%)+.#%)L yang$erkait /ama, /(P#/RP, 1abatan, /amaLembaga#%adan"

Realisasi *euangan

(nformasi Pemblokiran .ana

Pencapaian $arget Penyelesaian

Pajak dan Penerimaan /egara %ukan Pajak P/%P"

.an Lain!Lain


8/13


asi$itas Sistem e-Audit

asilitas yang memungkinkan adanya kolaborasi

antara auditor dengan auditee dalam proses auditse&ingga beberapa &al yang tidak jelas dapatdikomunikasikan dan didokumentasikan'

asilitas yang memungkinkan auditor

menyampaikan summary dan informasi!informasi&asil audit yang penting ditindaklanjuti ole&auditee' %eberapa summary adala& sebagai berikut:

– #emuan asi$ Audit Pengadaan Barang"asa Pemerinta' 3omor%Kode #emuan% 3ama #emuan% /raian #emuan% 3i$ai #emuan%

Kriteria% Penebab% Akibat! – 4ekomendasi 3omor% Kode 4ekomendasi% 3ama 4ekomendasi%

/raian 4ekomendasi!

– #anggapan 5bjek

– a$-'a$ ang per$u diper'atikan $ainna 3omor% /raian!


9/13


10/13


asi$itas #amba'an

Sistem e!Audit &arus dapat menyimpan data auditor

yang menggunakan LPSE untuk kepentinganpelacakan dan peningkatan kapasitas auditor'

%eberapa data tersebut adala&:

– Kode"nama $embaga audit

–

Kode"nama $embaga"satuan Kerja ang diaudit – 3ama paket ang diaudit

– ,dentitas surat tugas nomor% tangga$!

– #im audit 3,P% nama% peran!

– #angga$ audit tangga$ mu$ai% tangga$ se$esai!

– Lingkup audit


11/13


ramework Pengembangan

•6,A7 6o8ernment ,nterna$ Auditor•3ationa$ ,nterna$ Audit 4eporting Sstem3,A4S! ada$a' inisiati& ang dikembangkanBPKP untuk menja$ankan amanat Pasa$ 9: PP

;0"200


12/13


4oadmap Pengembangan Sistem e-Audit Visi2323!

Auditor dapatmengaksesin&ormasiuntuk

kepentinganaudit 200=-

Auditordapatmenge$o$a

databasedari LPSEdan sumber$ain 2012-2019!

Auditor

ter$ibatda$amprosespengadaansebagai

earlywarning/adviser201;-201

Auditordapatmengintegr

asikandatabaseLPSEdengansistem $ain%sepertisistemkeuangan201=-2020!


13/13


$ER(+A *AS(0

roadmap sistem audit lpse.pptx

Documents