Download - Pre Zen Tare Instrumente de Plata
-
8/3/2019 Pre Zen Tare Instrumente de Plata
1/55
-
8/3/2019 Pre Zen Tare Instrumente de Plata
2/55
Modalitatile de plataModalitatile de plata1.1. Caracterizarea modalitilor de platCaracterizarea modalitilor de plat::a)a) Plata marfa contra marfaPlata marfa contra marfab)b) Platile cu numerarPlatile cu numerarc)c) Platile prin viramentPlatile prin virament
d)d) Platile prin intermediul mijloacelor electronicePlatile prin intermediul mijloacelor electronice2. Prezentarea instrumentelor de plata :ordinul de plata,2. Prezentarea instrumentelor de plata :ordinul de plata,
cecul, biletul la ordin, cartea bancara (cardul), cambiacecul, biletul la ordin, cartea bancara (cardul), cambia3. Reguli de completare a instrmentelor de plata( ordinul3. Reguli de completare a instrmentelor de plata( ordinul
de plata, cambia, biletul la ordin , girul, formular dede plata, cambia, biletul la ordin , girul, formular devirament , formularul ordinului de plata pentruvirament , formularul ordinului de plata pentrutrezoreria statuluitrezoreria statului
-
8/3/2019 Pre Zen Tare Instrumente de Plata
3/55
INSTRUMENTE DE PLATAINSTRUMENTE DE PLATAConceptul de instrument de plataConceptul de instrument de plata
Instrumentul de plata( cambia, biletul la ordin ,Instrumentul de plata( cambia, biletul la ordin ,cecul , etc , reprezinta efectele de comert faracecul , etc , reprezinta efectele de comert faranumerar , utilizate in procesul de plata a furnizorilornumerar , utilizate in procesul de plata a furnizorilorde bunuri si servicii , de imobilizari , precum si inde bunuri si servicii , de imobilizari , precum si in
procesul de desfacere. Acestea sunt cunoscute siprocesul de desfacere. Acestea sunt cunoscute sisub alte denumiri , cum ar fi:sub alte denumiri , cum ar fi:-- Efecte comerciale( sunt folosite in operatiuniEfecte comerciale( sunt folosite in operatiuni
comerciale de vanzarecomerciale de vanzare--cumparare, in relatiile decumparare, in relatiile de
credit etc)credit etc)-- Titluri comercialeTitluri comerciale-- Titluri de creditTitluri de credit-- Instrumente de creditInstrumente de credit-- PolitePolite
-
8/3/2019 Pre Zen Tare Instrumente de Plata
4/55
Modalitatile de plataModalitatile de plata
Modalitatile de plata sunt urmatoarele: plataModalitatile de plata sunt urmatoarele: platamarfa contra marfa , plata in numerar,marfa contra marfa , plata in numerar,
plata prin cec, plata prin titluri de credit ,plata prin cec, plata prin titluri de credit ,cambia si biletul la ordin, plata prin ordincambia si biletul la ordin, plata prin ordinde plata, plata documentarade plata, plata documentara
-
8/3/2019 Pre Zen Tare Instrumente de Plata
5/55
1. Plata marfa contra marfa( troc)1. Plata marfa contra marfa( troc) este oeste omodalitate pecuniara folosita in antichitatemodalitate pecuniara folosita in antichitate, dar care a revenit odata cu criza, dar care a revenit odata cu crizaeconomica din 1929economica din 1929 --1933 si criza1933 si crizadatoriilor externe sin 1980datoriilor externe sin 1980--1985 , in1985 , in
prezent este folosita ca o tehnica deprezent este folosita ca o tehnica dedeblocare a relatiilor comerciale cu tari saudeblocare a relatiilor comerciale cu tari saufirme ale caror disponibilitati financiarefirme ale caror disponibilitati financiaresunt modeste si inexistentesunt modeste si inexistente
-
8/3/2019 Pre Zen Tare Instrumente de Plata
6/55
Platile cu numerarPlatile cu numerar
Functia banilor de instrument de plata seFunctia banilor de instrument de plata serealizeaza prin intermediul monedei.realizeaza prin intermediul monedei.
Aceasta se prezinta sub doua forme:Aceasta se prezinta sub doua forme:
-- Moneda efectiva(numerar)Moneda efectiva(numerar)-- Moneda scripturala (de cont)Moneda scripturala (de cont)Totalitatea monedei aflate in circulatieTotalitatea monedei aflate in circulatie
constituieconstituie masa monetaramasa monetaraMasa monetara reprezinta suma de baniMasa monetara reprezinta suma de bani
aflata in circulatie la un moment dat intraflata in circulatie la un moment dat intr--ooeconomie si apartinand diferitilor agentieconomie si apartinand diferitilor agenti
economici reprezinta masa monetaraeconomici reprezinta masa monetara
-
8/3/2019 Pre Zen Tare Instrumente de Plata
7/55
In circulatie , numerarul se afla sub formaIn circulatie , numerarul se afla sub formamonedei matalice si a bancnotei , detinute demonedei matalice si a bancnotei , detinute de
agentii economici , diverse entitati si populatiaagentii economici , diverse entitati si populatiaIn Romania moneda de baza este leul , divizionaraIn Romania moneda de baza este leul , divizionara
banuluibanului 1, 5, 10, 50 bani1, 5, 10, 50 bani-- iar cea multipla 1, 5,iar cea multipla 1, 5,10, 50, 100 si 500 lei.10, 50, 100 si 500 lei.
Monedele metalice sunt piese din diverse metaleMonedele metalice sunt piese din diverse metalecare se prezinta sub forma circulara de disc platcare se prezinta sub forma circulara de disc platsi servesc ca mijloc de plata , de circulatie sisi servesc ca mijloc de plata , de circulatie si
uneori de tezaurizare.Pe fata si pe spate ,uneori de tezaurizare.Pe fata si pe spate ,moneda are cate un desen in relief si inscriptii(moneda are cate un desen in relief si inscriptii(legende), iar pe muchie zimti sau inscriptiilegende), iar pe muchie zimti sau inscriptii
-
8/3/2019 Pre Zen Tare Instrumente de Plata
8/55
Bancnotele sunt bani emisi de banca centrala siBancnotele sunt bani emisi de banca centrala sigarantati de acestia.garantati de acestia.
Numerarul reprezinta forma cea mai lichidaNumerarul reprezinta forma cea mai lichidadintre toate instrumentele de plata si datoritadintre toate instrumentele de plata si datoritaacestei caracteristici , sacestei caracteristici , s a muntinut in toatea muntinut in toate
etapele evolutiei societatii de la aparitiaetapele evolutiei societatii de la aparitiabanilor pana in prezent.banilor pana in prezent.Preferinta pentru numerar se manifesta inPreferinta pentru numerar se manifesta in
principal la populatie si la unitatileprincipal la populatie si la unitatileeconomice.economice.
-
8/3/2019 Pre Zen Tare Instrumente de Plata
9/55
Dezavantajele numerarului:Dezavantajele numerarului:
-- Banii pastrati sub forma de numerar nuBanii pastrati sub forma de numerar nuaduc venituri , deci randamentul este zeroaduc venituri , deci randamentul este zero-- Tranzactiile in numerar si pastrareaTranzactiile in numerar si pastrarea
acestuia implica costuri mai mari deacestuia implica costuri mai mari detransport si depozitare si riscuri apreciabiletransport si depozitare si riscuri apreciabilede securitatede securitate
-
8/3/2019 Pre Zen Tare Instrumente de Plata
10/55
EVALUAREEVALUARE
I.I. Raspundeti la urmatoarele intrebari:Raspundeti la urmatoarele intrebari:1.1. Ce reprezinta masa monetara?Ce reprezinta masa monetara?2.2. Care sunt dezavantajele numerarului?Care sunt dezavantajele numerarului?3.3. Care este moneda de baza a Romaniei?Care este moneda de baza a Romaniei?II. Completati spatiile libere cu termenii care lipsesc:II. Completati spatiile libere cu termenii care lipsesc:
a)a) Bancnotele sunt bani emisi de ..si garantati deBancnotele sunt bani emisi de ..si garantati deacestiaacestia
b)b) Numerarul reprezinta forma.dintre toate deNumerarul reprezinta forma.dintre toate deplataplata
c)c) ..se afla sub forma monedei. Si a..se afla sub forma monedei. Si a....
III. Realizati un eseu cu tema ,, Banii nu aduc fericirea , da oIII. Realizati un eseu cu tema ,, Banii nu aduc fericirea , da ointretinintretin
-
8/3/2019 Pre Zen Tare Instrumente de Plata
11/55
Platile prin viramentPlatile prin virament
Moneda scripturala ( banii de cont)Moneda scripturala ( banii de cont)reprezinta disponibilitatile banesti aflate inreprezinta disponibilitatile banesti aflate inconturile bancare si circuitul intre acesteconturile bancare si circuitul intre acesteconturi prin operatia de viramentconturi prin operatia de virament
Viramentul este operatiunea facuta deViramentul este operatiunea facuta debanca , pe baza dispozitiei clientului sau ,banca , pe baza dispozitiei clientului sau ,de transfer al unei sume de bani dinde transfer al unei sume de bani din
contul clientului respectiv in contulcontul clientului respectiv in contulbeneficiarului desemnat, prin debitareabeneficiarului desemnat, prin debitareacontului clientului si creditarea contuluicontului clientului si creditarea contuluibeneficiaruluibeneficiarului
-
8/3/2019 Pre Zen Tare Instrumente de Plata
12/55
In operatiunile de comert exterior , viramentul consta inIn operatiunile de comert exterior , viramentul consta inordinul dat de debitor (importator)bancii sale , de aordinul dat de debitor (importator)bancii sale , de atransfera din contul sau , in contul creditorului(transfera din contul sau , in contul creditorului(exportatorului) la banca acestuia , o suma de baniexportatorului) la banca acestuia , o suma de banireprezentand contravaloarea marfii.reprezentand contravaloarea marfii.
Pentru a depasi neajunsurile modalitatilor clasice dePentru a depasi neajunsurile modalitatilor clasice detransfertransfer--posta si a raspunde exigentelor cu rapiditate ,posta si a raspunde exigentelor cu rapiditate ,
239 de banci , din 15 tari au creat in mai 1973 ,239 de banci , din 15 tari au creat in mai 1973 ,societatea SWIFT (Society for Worldwide Interbanksocietatea SWIFT (Society for Worldwide InterbankFinancial Telecomunication), care sFinancial Telecomunication), care s--a bucurat ulterior dea bucurat ulterior desuccesul rememorabil in lumea bancarasuccesul rememorabil in lumea bancara
In prezent SWIFTIn prezent SWIFT--ul functioneaza sub forma unei retele deul functioneaza sub forma unei retele deteletransmisiune , inchiriata administratiilor care detinteletransmisiune , inchiriata administratiilor care detinmonopolul telecomunicatiilor si functioneaza prinmonopolul telecomunicatiilor si functioneaza prinintermediul legaturilorde telecomunicatii dintreintermediul legaturilorde telecomunicatii dintrecalculatoarele bancilor care permit o transmitere rapida acalculatoarele bancilor care permit o transmitere rapida a
mesajelormesajelor
-
8/3/2019 Pre Zen Tare Instrumente de Plata
13/55
Sistemul SWIFT
Indeplineste 4obiective
majore
CONFIDENTIALITATE
INTEGRITATE
DISPONIBILITATE
RESPONSABILITATE
-
8/3/2019 Pre Zen Tare Instrumente de Plata
14/55
EVALUAREEVALUARE
I. Raspundeti la urmatoarele intrebari:I. Raspundeti la urmatoarele intrebari: Ce reprezinta viramentul?Ce reprezinta viramentul? Definiti SWIFTDefiniti SWIFT--ul?ul? Care sunt obiectivele majore ale SWIFTCare sunt obiectivele majore ale SWIFT--ului?ului?II. Completati spatiile libere cu termenii care lipsesc:II. Completati spatiile libere cu termenii care lipsesc:
a)a) este operatiunea facuta de pe bazaeste operatiunea facuta de pe bazadispozitiei .dispozitiei .
b)b) Sistemul SWIFT indeplineste obiective..Sistemul SWIFT indeplineste obiective..c)c) Moneda reprezinta disponibilitatile..aflateMoneda reprezinta disponibilitatile..aflate
in conturile.si .intre ceste conturiin conturile.si .intre ceste conturiprin..de..prin..de..
III. Realizati un eseu cu tema ,, Sistemul SWIFT intre virtual siIII. Realizati un eseu cu tema ,, Sistemul SWIFT intre virtual sirealreal
-
8/3/2019 Pre Zen Tare Instrumente de Plata
15/55
Platile prin intermediulPlatile prin intermediul mijloacelor electronicemijloacelor electronice
Instrumentele de plata electronice sunt de 2 tipuri:Instrumentele de plata electronice sunt de 2 tipuri:-- Instrumente de plata la distanta( cardul, ordinul de plataInstrumente de plata la distanta( cardul, ordinul de plata
electronic, cecul electronic)electronic, cecul electronic)
-- Instrumentele de plata de tip moneda electronica(Instrumentele de plata de tip moneda electronica(portofelul electronic)portofelul electronic)Ordinul de plata electronicOrdinul de plata electronic este o versiune a ordinului deeste o versiune a ordinului de
plata pe suport hartie cu deosebirea ca seplata pe suport hartie cu deosebirea ca sedeamaterializeaza atunci cand intra in sistemul de platideamaterializeaza atunci cand intra in sistemul de platielectronice. El se prezinta sub forma unui mesajelectronice. El se prezinta sub forma unui mesajelectronic in care sunt cuprinse , intrelectronic in care sunt cuprinse , intr--o anumita ordine ,o anumita ordine ,informatiile necesareinformatiile necesare
-
8/3/2019 Pre Zen Tare Instrumente de Plata
16/55
Cecul electronicCecul electronic este un instrument care seeste un instrument care seprezinta sub forma unui mesaj electronic semnatprezinta sub forma unui mesaj electronic semnat
electronic si are aceleasi functii ca si cecul peelectronic si are aceleasi functii ca si cecul pesuport hartiesuport hartieProgresele deosebite realizate in domeniileProgresele deosebite realizate in domeniile
informaticii si telecomunicatiilor au revolutionatinformaticii si telecomunicatiilor au revolutionat
societatea si au schimbat radical relatiile bancasocietatea si au schimbat radical relatiile banca--client si chiar conceptul despre banca.client si chiar conceptul despre banca.
Noile tehnologii au devenit atat un catalizator alNoile tehnologii au devenit atat un catalizator almarilor schimbari de care beneficiazamarilor schimbari de care beneficiazaconsumatorii de servicii bancare , cat si unconsumatorii de servicii bancare , cat si unsuport pentru banci care incearca sa raspundasuport pentru banci care incearca sa raspundanoilor cerintenoilor cerinte
-
8/3/2019 Pre Zen Tare Instrumente de Plata
17/55
EVALUAREEVALUARE
I.I. Raspundeti la urmatoarele intrebari:Raspundeti la urmatoarele intrebari:1.1. Care sunt tipurile de instrumente de plata?Care sunt tipurile de instrumente de plata?2.2. Ce reprezinta ordinul de plata electronic?Ce reprezinta ordinul de plata electronic?3.3. Definiti cecul electronicDefiniti cecul electronicII. Completati spatiile libere cu termenii care lipsesc:II. Completati spatiile libere cu termenii care lipsesc:
a)a) Ordinul de plata electronicOrdinul de plata electronic este o versiune a . pe suporteste o versiune a . pe suportcu deosebirea ca se . atunci cand intra incu deosebirea ca se . atunci cand intra insistemul de plati sistemul de plati
b)b) Cecul electronicCecul electronic este un instrument care se prezinta sub forma unuieste un instrument care se prezinta sub forma unui............ electronic semnat . si are aceleasi functii ca si cecul............ electronic semnat . si are aceleasi functii ca si ceculpe suport ..pe suport ..
c)c) Instrumente de plata la distanta sunt: cardul,de plataInstrumente de plata la distanta sunt: cardul,de plata..,.electronic..,.electronic
III. Realizati un eseu cu tema ,, Tehnologiile moderne ale bancilorIII. Realizati un eseu cu tema ,, Tehnologiile moderne ale bancilor
-
8/3/2019 Pre Zen Tare Instrumente de Plata
18/55
CAPITOLUL IICAPITOLUL II
PREZENTAREA INSTRUMENTELOR DE PLATA :ORDINUL DEPREZENTAREA INSTRUMENTELOR DE PLATA :ORDINUL DE
PLATA, CECUL, BILETUL LA ORDIN, CARTEA BANCARA (CARDUL),PLATA, CECUL, BILETUL LA ORDIN, CARTEA BANCARA (CARDUL),
CAMBIA SI TRATA , GIRULCAMBIA SI TRATA , GIRUL
1.Ordinul de plata1.Ordinul de plataa)a) ConceptConceptb)b) Partile participante la ordinul de plataPartile participante la ordinul de platac)c) Circuitul local al ordinului de plataCircuitul local al ordinului de platad)d) Circuitul intrajudetean al ordinului de plataCircuitul intrajudetean al ordinului de plata
e)e) Circuitul interjudetean al ordinului de plataCircuitul interjudetean al ordinului de plata
-
8/3/2019 Pre Zen Tare Instrumente de Plata
19/55
a)a) Conceptul de ordin de plataConceptul de ordin de plata este o dispozitieeste o dispozitieneconditionata , data de catre emitentul acesteianeconditionata , data de catre emitentul acesteia
unei banci , de a pune la dispozitia unuiunei banci , de a pune la dispozitia unuibeneficiar o anumita suma de bani. Altfel spus ,beneficiar o anumita suma de bani. Altfel spus ,ordinul de plata este o dispozitie scrisa a unuiordinul de plata este o dispozitie scrisa a unuicreditor catre o banca spre a vira/plati din contulcreditor catre o banca spre a vira/plati din contul
sau o suma de bani in contul unui creditor.sau o suma de bani in contul unui creditor.n vederea efecturii pltii prin ordin de platordonatorul (importatorul) completeazformularul Declaratia de plat valutar
extern - DPVE pe care l depune la banca sampreun cu factura comercial si declaratiavamal de import.
-
8/3/2019 Pre Zen Tare Instrumente de Plata
20/55
Datele solicitate n DPVE pentru ordinul de plat
numele bncii ordonatorului; numele complet, adresa exact si codul fiscal al
ordonatorului; modalitatea de plat (ordin de plat); suma de plat n cifre si litere; felul valutei; numele complet, adresa exact si numrul contuluibeneficiarului; numele complet, adresa exact a bncii beneficiarului; numrul si data contractului extern;
speze si comisioane; lista documentelor; import de marf sau import de marf pentru prelucrare
-
8/3/2019 Pre Zen Tare Instrumente de Plata
21/55
. tara vnztorului; numrul si data buletinului vamal de import;
felul mrfii; instructiuni suplimentare;Lucrtorul bancar d ordinului de plat un numr dereferin si verific dac clientul su are disponibil n cont.
Totodat, el ntocmeste nota contabil prin care debiteazcontul clientului su si crediteaz contul bnciicorespunztoare, cu data valutei menionat n DPVE.
Banca va ntocmi mesajul ordinului de plat, l va cifra sil va transmite bnci corespondente.
-
8/3/2019 Pre Zen Tare Instrumente de Plata
22/55
b) Partile participante la ordinul de platab) Partile participante la ordinul de plata-- EmitentEmitent
-- PlatitorPlatitor -- poate fi emitentul sau bancapoate fi emitentul sau bancaemitentuluiemitentului
-- BeneficiarBeneficiar persoana desemnata de catrepersoana desemnata de catreplatitor , prin ordin de plata sa primeasca oplatitor , prin ordin de plata sa primeasca osuma de banisuma de bani
-- Banca platitoruluiBanca platitorului-- banca initiatoarebanca initiatoare-- Banca beneficiaruluiBanca beneficiarului banca destinatarabanca destinatara
-
8/3/2019 Pre Zen Tare Instrumente de Plata
23/55
Elementele ordinulu de plataElementele ordinulu de plata
ORDINUL DE PLATA
Semnatura
platitorului DenumireaBeneficiarului si
Contul
acestuia
Denumirea
emitentului si
Contul
bancar
Suma ce
Trebuie
platita
Denumirea
Numarul ordinului
-
8/3/2019 Pre Zen Tare Instrumente de Plata
24/55
c)c) Circuitul local al ordinului de plataCircuitul local al ordinului de plata
Platitorul si beneficiarul au conturi curentePlatitorul si beneficiarul au conturi curentedeschise la unitati bancare diferite,situatedeschise la unitati bancare diferite,situatein resedinta de judetin resedinta de judet
BNR
Directia de plati si decontaribancare
Banca platitor
BNR
Sucursalajudeteana
Banca beneficiar
platitorbeneficiar
34
21 5
-
8/3/2019 Pre Zen Tare Instrumente de Plata
25/55
d)d) Circuitul intrajudetean al ordinului deCircuitul intrajudetean al ordinului deplataplata
Platitorul si beneficiarul au conturi curentePlatitorul si beneficiarul au conturi curentedeschise la unitati bancare diferite,situate indeschise la unitati bancare diferite,situate inacelasi judet.acelasi judet. BNR
Directia de plati
Si decontari bancare
Banca platitor BNR
Sucursala judeteana
Banca
beneficiar
Platitor Beneficiar
3
21
4
5
-
8/3/2019 Pre Zen Tare Instrumente de Plata
26/55
e)e) Circuitul interjudetean al ordinului deCircuitul interjudetean al ordinului deplataplata
A. Platitorul si beneficiarul au conturi curente deschise la unitati bancareA. Platitorul si beneficiarul au conturi curente deschise la unitati bancarediferite,situate in judete diferite , iar banca platitorului dispune de odiferite,situate in judete diferite , iar banca platitorului dispune de ounitate bancara in judetul de destinatie.unitate bancara in judetul de destinatie.
BNR
Directia de plati si
Decontari bancare
Banca
platitor
BNR
Sucursala
judeteana
Banca
beneficiar
Banca Platitor
beneficiar
2
1
3
4 5
6
-
8/3/2019 Pre Zen Tare Instrumente de Plata
27/55
B. Platitorul si beneficiarul au conturi curente deschise la unitatiB. Platitorul si beneficiarul au conturi curente deschise la unitatibancare diferite,situate in judete diferite , iar banca platitorului nubancare diferite,situate in judete diferite , iar banca platitorului nu
dispune de o unitate bancara in judetul de destinatie, iar bancadispune de o unitate bancara in judetul de destinatie, iar bancadestinatara dispune de o unitate bancara in judetul platitorului.destinatara dispune de o unitate bancara in judetul platitorului.
BNR
Directia de plati si
Decontari bancare
Banca
platitor
Platitor
BNRSucursala
judeteana
Banca
beneficiar
Banca
beneficiar
Beneficiar6
5
43
21
-
8/3/2019 Pre Zen Tare Instrumente de Plata
28/55
C.Platitorul si beneficiarul au conturi curente deschise la unitatiPlatitorul si beneficiarul au conturi curente deschise la unitatibancare diferite,situate in judete diferite si niciuna din unitati bancarebancare diferite,situate in judete diferite si niciuna din unitati bancare
similare celalalt judetulsimilare celalalt judetul
BNR
Directia de plati si
Decontari bancare
Serviciul deCompensare
Multilaterala a
Platilor fara
Numerar pe suport
hartie
Bucuresti
Banca
Platitor Banca beneficiar
Banca
Platitor
Platitor
Bancabeneficiar
Beneficiar
7
6
54
3
21Judet
Pla
titor
Judet
Bene
ficiar
-
8/3/2019 Pre Zen Tare Instrumente de Plata
29/55
EvaluareEvaluareRaspundeti la urmatoarele intrebari:Raspundeti la urmatoarele intrebari:1. Ce inseamna L.S?1. Ce inseamna L.S?2. Care sunt circuitele ordinului de plata?2. Care sunt circuitele ordinului de plata?3. Ce intelegeti prin ordin de plata?3. Ce intelegeti prin ordin de plata?
4. Ce se intampla in cazul circuitul4. Ce se intampla in cazul circuitul local al ordinului de plata?local al ordinului de plata?5. Care sunt elementele ordinului de plata?5. Care sunt elementele ordinului de plata?6.Definiti beneficiarul6.Definiti beneficiarul7. Ce inseamna BNR?7. Ce inseamna BNR?8. Banca initiatoare este si .8. Banca initiatoare este si .9. Banca bneficiarului este si 9. Banca bneficiarului este si
1punct din oficiu1punct din oficiu
-
8/3/2019 Pre Zen Tare Instrumente de Plata
30/55
CECULCECUL
a)a) ConceptConceptb)b) Partile participantePartile participantec)c) ElementeleElementeled)d) Categorii de cecuriCategorii de cecurie)e) Forme ale ceculuiForme ale ceculuif)f) Cecul in albCecul in albg)g) Avalul ceculuiAvalul ceculuih)h) GirulGiruli)i) Cecul baratCecul barat
j)j) Cecul de calatorieCecul de calatoriek)k) Cecul circularCecul circular
-
8/3/2019 Pre Zen Tare Instrumente de Plata
31/55
a) Cecul este un instrument de plata si de credit atunci canda) Cecul este un instrument de plata si de credit atunci candemitentul doreste sa retraga numerar de la banca inemitentul doreste sa retraga numerar de la banca infolosul propriufolosul propriu
b)Partile participante la cecb)Partile participante la cecCecul este un instrument de plata care pune in legatura , inCecul este un instrument de plata care pune in legatura , in
procesul crearii sale , trei persoane:procesul crearii sale , trei persoane:
-- TragatorulTragatorul-- TrasulTrasul-- beneficiarulbeneficiarul TRAS
(BANCA)
TRAGATOR
(unitatea care emite
Si plateste)
BENEFICIAR
( unitatea care
Incaseaza cecul)
-
8/3/2019 Pre Zen Tare Instrumente de Plata
32/55
Cecul este creat de un tragator care, in bazaCecul este creat de un tragator care, in bazaunui disponibil la , banca, da un ordinunui disponibil la , banca, da un ordin
neconditionat acesteia , care se afla inneconditionat acesteia , care se afla inpozitia de tras , sa plateasca la prezentarepozitia de tras , sa plateasca la prezentare, o suma unei terte persoane sau insusi, o suma unei terte persoane sau insusi
tragatorului emitent(daca ridica bani dintragatorului emitent(daca ridica bani dincontul sau)aflat in pozitia de beneficiar.contul sau)aflat in pozitia de beneficiar.Astfel:Astfel:
-- Tragatorul emite ceculTragatorul emite cecul-- Posesorul legitim al cecului il incaseazaPosesorul legitim al cecului il incaseaza-- Trasul il platesteTrasul il plateste
-
8/3/2019 Pre Zen Tare Instrumente de Plata
33/55
c)Elementele:c)Elementele:-- Denumirea de cecDenumirea de cec-- Ordinul de a plati neconditionat o anumitaOrdinul de a plati neconditionat o anumita
suma de banisuma de bani-- Numele celui care trebuie sa plateasca(tras)Numele celui care trebuie sa plateasca(tras)-- Aratarea locului unde trebuie facuta plataAratarea locului unde trebuie facuta plata-- Data si locul emiteriiData si locul emiterii-- Semnatura celui care emite ceculSemnatura celui care emite cecul
-
8/3/2019 Pre Zen Tare Instrumente de Plata
34/55
-
8/3/2019 Pre Zen Tare Instrumente de Plata
35/55
Model completare Cec
-
8/3/2019 Pre Zen Tare Instrumente de Plata
36/55
d)Categorii de cecuri:d)Categorii de cecuri:-- Cec platibil unei anumite persoane cu sau fara clauza ,,laCec platibil unei anumite persoane cu sau fara clauza ,,la
ordin (cec girabil)ordin (cec girabil)-- Cec platibil unei anumite persoane cu clauza ,, nu la ordinCec platibil unei anumite persoane cu clauza ,, nu la ordin
Acest tip de cec nu poate fi transmis prin gir , ci numai peAcest tip de cec nu poate fi transmis prin gir , ci numai pecalea cesiunii ( este un act juridic prin care o persoanacalea cesiunii ( este un act juridic prin care o persoanatransmite alteia un drept sau un bun in schimbul unei sumetransmite alteia un drept sau un bun in schimbul unei sume
de bani sau al unui avantajde bani sau al unui avantajCesiunea de creantaCesiunea de creanta-- este un contract prin care creditorul ,este un contract prin care creditorul ,
numitnumitcedentcedent, transmite unei alte persoane , numite, transmite unei alte persoane , numitecesionarcesionar(persoana care primeste cesiunea) , o creanta a(persoana care primeste cesiunea) , o creanta a
sa impotriva unui debitor , numitsa impotriva unui debitor , numitdebitor cedatdebitor cedat-- Cec la purtatorCec la purtator
-
8/3/2019 Pre Zen Tare Instrumente de Plata
37/55
FORME ALE CECULUI
CECUL
BARATCECUL IN
ALB
CECUL
CIRCULAR
CECUL
GIRABIL
CECUL LA
PURTATOR
CECUL DE
CALATORIE
-
8/3/2019 Pre Zen Tare Instrumente de Plata
38/55
e) Cecul in albe) Cecul in alb este un instrument de plataeste un instrument de platacare cuprinde numai semnaturacare cuprinde numai semnatura
tragatoruluitragatoruluif) Avalul ceculuif) Avalul ceculuiAvalul este o garantie personala prin care oAvalul este o garantie personala prin care o
persoana numita avalist , si anume acelapersoana numita avalist , si anume acelacare da avalul, garanteaza , direct sau pecare da avalul, garanteaza , direct sau pecale de regres , obligatia asumata de unacale de regres , obligatia asumata de unadintre perosanle obligate prin cec ,dintre perosanle obligate prin cec ,
persoana denumita avalizat , pentru toatapersoana denumita avalizat , pentru toatasuma mentionata pe cec sau pentru osuma mentionata pe cec sau pentru oparte din ea.parte din ea.
-
8/3/2019 Pre Zen Tare Instrumente de Plata
39/55
i) Cecul barati) Cecul barat--Denumit astfel datorit faptului c prezintdou bare paralele pe faa formularului de cec, acestaeste decontat nntre bnci prin virament; el nu poate fi
pltit n numerar.Dac ntre cele dou bare se precizeaz numele unei bnci(barare special), cecul nu poate fi pltit dect la aceabanc, n contul curent al beneficiarului.
Cecul barat nu poate fi andosat, spre deosebire de ceculnebarat care circul de la o persoan la alta prin gir.O form a cecului larg utilizat n turismul internaionaleste cecul de cltorie (engl travellers cheque). Este un cec
de valori fixe, emis de bnci (format tip bancnot) sicumpratde turisti n vederea achitrii diverselor cheltuieli cazare, transport etc. fr a folosi numerar.
-
8/3/2019 Pre Zen Tare Instrumente de Plata
40/55
-
8/3/2019 Pre Zen Tare Instrumente de Plata
41/55
j)Cecul de calatoriej)Cecul de calatorieIn momentul emiterii unui cec, tragatorulIn momentul emiterii unui cec, tragatorul
poate conditiona plata acestuia depoate conditiona plata acestuia deidentitatea dintre semnatura persoaneiidentitatea dintre semnatura persoaneicare a primit cecul si semnatura persoaneicare a primit cecul si semnatura persoanei
care incaseaza respectivul cec. Acest ceccare incaseaza respectivul cec. Acest cecpoarta denumirea de cec de calatoriepoarta denumirea de cec de calatorie
-
8/3/2019 Pre Zen Tare Instrumente de Plata
42/55
-
8/3/2019 Pre Zen Tare Instrumente de Plata
43/55
k)k) Cec circular este un titlu de credit emis de catre oCec circular este un titlu de credit emis de catre osocietate bancara asupra unitatilor sale bancare sau asuprasocietate bancara asupra unitatilor sale bancare sau asupra
altei societati bancare.altei societati bancare.In cazul cecului circular , societatea bancara emitenta esteIn cazul cecului circular , societatea bancara emitenta este
atat tragator cat si trasatat tragator cat si trasPentru ca o banca sa poata emite cecuri circulare , estePentru ca o banca sa poata emite cecuri circulare , este
necesara intocmirea utmatoarelor conditii:necesara intocmirea utmatoarelor conditii:-- Eliberarea de catre BNR a unei autorizatii speciale in acestEliberarea de catre BNR a unei autorizatii speciale in acest
scopscop-- Existenta la banca a sumelor disponibile de la primitoriiExistenta la banca a sumelor disponibile de la primitorii
cecurilor circularececurilor circulare-- Depunerea la BNR a unei cautiuni in titluri de credit de statDepunerea la BNR a unei cautiuni in titluri de credit de statin valoare de 40% din suma cecurilor circulare emisein valoare de 40% din suma cecurilor circulare emise
-
8/3/2019 Pre Zen Tare Instrumente de Plata
44/55
-
8/3/2019 Pre Zen Tare Instrumente de Plata
45/55
Cartea bancaraCartea bancara -- cardulcardulEste o cartel din material plastic (aici denumirea debani de plastic) de formatul unei cri de vizit, avnd
imprimateemblema emitentului, n general, o banc sio serie de date pentru identificarea titularului, client al
bncii respective. Cardul permite, prin intermediul unordispozitive electronice (de aici denumirea de bani
electronici), accesul titularului la contul su bancar,precum efectuarea rapid de pli la contul su bancar,precum si efectuarea rapid de pli (carte de plat /debit) sau obinerea unor mprumuturi pe termen scurt(carte de credit).
-
8/3/2019 Pre Zen Tare Instrumente de Plata
46/55
Crtile de debit / credit au fost emise pentru prima dat n SUAde ctre marile magazine, lanturi hoteliere, companiipetroliere etc. pentru fidelizarea clientilor prin acordarea de
facilitti de plat. Bncile au perfectionat acest sistem prinintroducerea crtilor multiutilizabile (crti bancare): aprutela sfrsitul anilor 50 n SUA (Dinners Club a fost primulsucces, urmat de American Express si Carte Blanche n anii80), ele au ptruns si n Europa.n prezent diferite tipuri de
carduri tind s nlocuiasc numerarul si cecul n pltile internesi n trile dezvoltate se extind si n diferite sfere aletranzactiilor internationale.n acest sens au fost createcardurile cu circulatie international, ntre VISA, emis de
Bank of America.n ultimii ani, cteva bnci romnesti
(Bancorex, BCR, BRD, Banca Tiriac, Banca Agricol) au devenitmembre ale lui VISA INTERNATIONAL si au creat un centru deprocesare a tranzactiilor cu carduri n tara noastr prinsocietatea Romcard.
-
8/3/2019 Pre Zen Tare Instrumente de Plata
47/55
Plata prin card nu este dect o variant modern a pltii princec: dac n acest din urm caz cumprtorul unei mrfisemneaz un cec pe care vnztorul l ncaseaz (la vedere
sau la termen), n cazul pltii prin card cumprtorulprezintcartea bancar si semneaz factura, iar furnizorul otrimite spre ncasare la banca emitent.
n operatiunile de plat prin carduri intervin trei participanti.- detintorul (beneficiarul) cardului, titular al unui cont la banca
emitent;- banca emitent, care administreaz si opereaz pltile n
conturile bancare curente ale beneficiarilor;- comerciantii, care accept plata prin carduri si care pot fi:
hoteluri, restaurante, agentii de turism sau de transporturiaeriene, magazine etc.
O variant a cardului, cartea de credit (eng. credit card)d detintorului su dreptul de a obtine de la banca emitentun credit, n suma necesar efecturii unor anumite plti.
-
8/3/2019 Pre Zen Tare Instrumente de Plata
48/55
Beneficiarul pltii va primi contravaloarea bneasc atuturor facturilor sale printr-o reglementare periodic, deregul lunar, cu banca emitent (sistemul numit off-
line).Dar adevrul atu al cardurilor l reprezint tehnologia
electronic pe care se bazeaz utilizarea lor.n acestsens, o revolutie n domeniul decontrilor a constituit-ocrearea sistemului de transfer electronic al fondurilor la
locul de vnzare (engl. electronic funds transfer at pointof safe sau EFTPOS). Este vorba de decontareatranzactiei prin simpla introducere a unei crti inteligente(engl. smart card)n terminalul situat la locul pltii (deexeplu, ntr-un magazin) si apartinnd sistemului
computerizat de decontare al elementului cardului(sistem on line)
-
8/3/2019 Pre Zen Tare Instrumente de Plata
49/55
CambiaCambia
Cambia (engl. bill of exchange) este unordin scris si necondiionat dat de opersoan (trgtor) unei alte persoane
(tras) de a plti o sum de bani, la vederesau la o anumit scaden, unuibeneficiar.
-
8/3/2019 Pre Zen Tare Instrumente de Plata
50/55
Unul din cele mai vechi instrumente financiare, cambia(numit si trat sau poli) a fost folosit ncepnd cusecolul X de ctre bogaii comerciani arabi, pentru ca
n Evul Mediu s cunoasc o mare extindere n Europaoccidental.Elementele cambiei apar pe documentul ce reprezint acest
instrument de plat si credit si ele sunt obligatorii(denumirea de cambie, ordinul necondiionat de plat,
numele trasului, scadena, locul plii, beneficiarul,data si locul emiterii, semntura trgtorului) sifacultative (dobnda, domicilierea, meniunea nu laordin etc.).
Cambia ndeplineste n circuitul comercial mai multefuncii: de plat, de creditare, de garantare
-
8/3/2019 Pre Zen Tare Instrumente de Plata
51/55
Mijloc de platCambia poate servi pentru plata datoriei pe care trgtorul o are la
beneficiar, nlocuind circulaia banilor n numerar: n loc ca trasul s
plteasc trgtorului si acesta s achite datoria sa fa debeneficiar, trgtorul d ordin trasului s plteasc directbeneficiarului. Pe de alt parte, datorit faptului c trata la ordinpoate fi transmis prin gir, aceasta poate servi la acoperireaobligaiilor de plat ntre participanii la lanul andosrii. Astfel,beneficiarul unei trate, care are o datorie fa de un ter, poateplti cu trata, andosnd-o n favoarea creditorului su, care devine
noul beneficiar al cambiei; aceasta poate s-o utilizeze n acelasi felpentru plata propriilor datorii.Plata prin trat n cele dou variante de mai sus nu este una
perfect, pentru c acest instrument nu reprezint bani efectivi.Obligaiile sunt stinse prin trat numai temporar, sub rezerva
ncasrii cambiei la scadena de ctre ultimul beneficiar.
-
8/3/2019 Pre Zen Tare Instrumente de Plata
52/55
Mijloc de garantare Operaiunile cu trata se caracterizeaz printr-un grad ridicat de garanie conferit de mecanismul cambial.n primulrnd, trasul este obligat
s accepte cambia la prezentare (n
caz contrar se recurge la protestul de neacceptare), iar din momentul acceptrii trasul de vine debitorul principal al obligaiei de plat.n al doilea rnd, cambia poate fi avalizat, un ter (avalistul) asumndu-si obligaia de a plti n locul debitorului, dac acesta nu efectueaz plata.n sfrsit, n cazul neonorrii cambiei se poate recurge la protestul de neplat. Pe de alt parte, datorit siguranei de care se bucur,
trata poate fi utilizat ca instrument de garantare n cadrul unor tehnici de plat nesigure (de exemplu, incasso documentar) sau ca mijloc de garantare a ndeplinirii unor obligaii contractuale.
-
8/3/2019 Pre Zen Tare Instrumente de Plata
53/55
Mijloc de creditarentre momentul nasterii obligaiei de plat a debitorului (importatorul) si
momentul ncasrii contravalorii creanei sale de ctre creditor
(exportatorul) se scurge un anumitinterval de timp, deci se creeaz orelaie de creditare. Ca atare, n valoarea cambiei trebuie s sereflecte si costul creditrii, innd seama de valoarea creanei,dobnda pieei si numrul de zile pn la scaden.
n ceea ce priveste scadena (termenul de plat) aceasta poate fiindicat n mai multe feluri:
- scadena la vedere, caz n care posesorul cambiei (beneficiarul) opate prezenta spre ncasare la orice dat calendaristic, iar trasultrebuie s o achite n aceeasi zi; n general, legea limiteaz terenul deprezentare a unei trate la vedere (n Romnia la un de la emisiune);
- scadena la un anumit termen de la prezentare, respectiv un anumitnumr de zile de la data acceptrii de ctre tras (sau a protestului deneacceptare);
- scadena la un anumit termen de la data emiterii; scadena la o datfix (formula cea mai des utilizat), cnd n textul cambiei se trec ziua,luna si anul cnd se va face plata.
-
8/3/2019 Pre Zen Tare Instrumente de Plata
54/55
Cambia este mai ales un mijloc de creditare pe termenscurt, scadena acesteia nedepsind, n general, un an,
varianta cea mai frecvent fiind de 90 de zile.O variant a cambiei poate fi socotit biletul la ordin(engl. promissory note). Acesta este un nscris prin care opersoan (emitentul) se oblig s plteasc unei alte
persoane (beneficiarul), sau la ordinul acesteia, o sumde bani la scaden.Deci, fa de mecanismul cambial
n cazul biletului la ordin exist numai dou pri:emitentul, care cumuleaz funciile trgtorului sitrasului si este debitorul obligaiei de plat) sibeneficiarul, creditorul plii.
-
8/3/2019 Pre Zen Tare Instrumente de Plata
55/55
Model de completare a cambieiModel de completare a cambiei