LETNO POROČILOdružbe Elektro Celjein skupine Elektro Celje
LETNO POROČILOdružbe Elektro Celjein skupine Elektro Celje
LETNO POROČILO Elektro Celje 20164
KAZALOvsebine
UVOD .............................................................................................. 9
01 POUDARKI POSLOVANJA DRUŽBE IN SKUPINE ELEKTRO CELJE...........................10
02 PISMO PREDSEDNIKA UPRAVE ......... 14
03 POROČILO NADZORNEGA SVETA ...16
POSLOVNO POROČILO ..........................................20
04 PREGLED POMEMBNEJŠIH DOGODKOV ..........................................................................22
05 UPRAVLJANJE IN VODENJE ..................255.1 Izjava o upravljanju družbe Elektro Celje .......25
06 PREDSTAVITEV SKUPINE ELEKTRO CELJE ...............................................................286.1 Obvladujoča družba Elektro Celje .......................286.1.1 Osnovni podatki o družbi Elektro Celje ....................286.1.2 Poslanstvo, vizija in vrednote družbe Elektro Celje ....................................................................................306.1.3 Organiziranost družbe Elektro Celje ..........................316.2 Odvisna družba ECE ....................................................326.2.1 Osnovni podatki o družbi ECE .....................................326.2.2 Strateške usmeritve družbe ECE ............................... 336.2.3 Poslovanje družbe ECE .................................................. 336.2.3.1 Nakup električne energije ................................................. 336.2.3.2 Prodaja električne energije ............................................. 336.2.3.3 Obnovljivi viri energije ...................................................... 346.2.3.4 Zemeljski plin ...................................................................... 346.2.3.5 Lesna biomasa ....................................................................356.3 Odvisna družba MHE – ELPRO ............................366.3.1 Osnovni podatki o družbi MHE – ELPRO ................366.3.2 Poslovanje družbe MHE – ELPRO ............................36
07 RAZVOJNA STRATEGIJA .............................407.1 Strateške usmeritve, strateški cilji in merila za uresničevanje strategije ..............................407.2 Poslovni cilji družbe Elektro Celje.......................427.3 Načrtovani razvoj distribucijskega omrežja . 437.4 Poslovni cilji skupine Elektro Celje ....................46
08 POGOJI POSLOVANJA ................................... 478.1 Analiza gospodarskega okolja ............................... 478.1.1 Vpliv gospodarskega okolja na obseg porabe električne energije ....................................................................... 478.1.2 Vpliv gospodarskega okolja, ponudbe in povpraševanja na ceno električne energije in drugih energentov ......................................................................................488.2 Zakonski in regulativni okvir delovanja .........488.3 Struktura cene električne energije za končnega odjemalca .............................................................508.4 Delež elementov na računu za električno energijo značilnega gospodinjskega odjemalca ......................................................................................50
09 ORGANIZIRANOST IN DEJAVNOSTI DRUŽBE ELEKTRO CELJE .....................................519.1 Obratovanje in razvoj distribucijskega omrežja ............................................................................................519.1.1 Razvoj distribucijskega omrežja .....................................519.1.1.1 Dokumenti za posege v prostor .........................................529.1.1.2 GIS in BTP ...............................................................................539.1.1.3 Kakovost oskrbe z električno energijo in razvoj omrežja ...............................................................................................549.1.2 Obratovanje distribucijskega omrežja ...................... 579.1.3 Zaščita in daljinsko vodenje ..........................................599.1.4 Telekomunikacije ................................................................609.1.5 Dostop do omrežja in števčne meritve .....................619.1.5.1 Energetska bilanca ...............................................................629.1.5.1.1 Prevzemna bilanca...................................................................629.1.5.1.2 Dobavitelji električne energije ...............................................639.1.5.1.3 Odjemalci električne energije ................................................639.1.5.2 Merilne naprave ...................................................................64
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016 5
9.1.6 Obračun omrežnine ..........................................................649.2 Vzdrževanje in inženiring .........................................649.2.1 Vzdrževanje ..........................................................................649.2.2 Inženiring ..............................................................................669.2.2.1 Projektiranje ..........................................................................669.2.2.2 Investicije ............................................................................. 679.2.3 Tržne storitve družbe Elektro Celje ........................... 71
10 ANALIZA USPEŠNOSTI POSLOVANJA ..................................................................... 7410.1 Analiza uspešnosti poslovanja družbe Elektro Celje ................................................................................ 7410.1.1 Poslovni izid .......................................................................... 7410.1.2 Sredstva in obveznosti do virov sredstev ............. 7710.1.3 Izkaz denarnih tokov družbe ....................................... 7810.1.4 Kazalniki poslovanja družbe Elektro Celje ............ 7810.2 Analiza uspešnosti poslovanja skupine Elektro Celje ................................................................................8410.2.1 Poslovni izid ........................................................................8410.2.2 Sredstva in obveznosti do virov sredstev ............ 8710.2.3 Izkaz denarnih tokov .....................................................8810.2.4 Kazalniki uspešnosti poslovanja skupine Elektro Celje ....................................................................................88
11 ORGANIZACIJSKI RAZVOJ ........................9411.1 Sistemi vodenja ................................................................9411.2 Upravljanje s tveganji družbe Elektro Celje ................................................................................ 9711.2.1 Pregled temeljnih tveganj v družbi Elektro Celje .................................................................................... 9711.2.1.1 Skupine strateških tveganj................................................. 9711.2.1.2 Skupine operativnih tveganj ............................................9811.2.1.3 Finančna tveganja ...............................................................9911.2.2 Upravljanje s tveganji in vrste tveganj v skupini Elektro Celje .................................................................................. 10011.3 Notranja revizija ........................................................... 10011.4 Korporativna integriteta in etični kodeks ... 101
12 TRAJNOSTNI RAZVOJ .................................. 10412.1 Vlaganja v raziskave in razvoj ter investicijska vlaganja .......................................................... 10412.2 Družbeno-socialni vidik ......................................... 10612.2.1 Odgovornost do zaposlenih ...................................... 10612.2.1.1 Število in struktura zaposlenih ....................................... 10612.2.1.2 Izobraževanje in usposabljanje zaposlenih .............. 10812.2.1.3 Skrb za razvoj zaposlenih .............................................. 10912.2.2 Odgovornost do vlagateljev in finančne javnosti ............................................................................................. 11012.2.3 Odgovornost do odjemalcev .................................... 11012.2.4 Družbena odgovornost .................................................11112.3 Okoljski vidik .................................................................. 112
RAČUNOVODSKO POROČILO .......................114
13 POROČILI NEODVISNEGA REVIZORJA ........................................................................... 116
14 RAČUNOVODSKI IZKAZI DRUŽBE ELEKTRO CELJE ............................................................. 12014.1 Bilanca stanja ................................................................. 12014.2 Izkaz poslovnega izida ........................................... 12214.3 Izkaz vseobsegajočega donosa ....................... 12314.4 Izkaz denarnih tokov................................................ 12414.5 Izkaz gibanja kapitala ............................................. 125
15 POJASNILA K RAČUNOVODSKIM IZKAZOM .................................................................................12715.1 Podlage za pripravo računovodskih izkazov ............................................................................................12715.2 Prehod na SRS 2016 ................................................ 12815.3 Pomembne računovodske usmeritve .......... 12915.4 Pojasnila postavk v bilanci stanja .................. 13615.4.1 Neopredmetena dolgoročna sredstva in dolgoročne aktivne časovne razmejitve .......................... 136
LETNO POROČILO Elektro Celje 20166
KAZALOvsebine
15.4.2 Opredmetena osnovna sredstva ............................13815.4.3 Dolgoročne finančne naložbe ................................. 13915.4.4 Odložene terjatve za davek ..................................... 14015.4.5 Zaloge ..................................................................................14115.4.6 Terjatve .............................................................................. 14215.4.6.1 Dolgoročne poslovne terjatve .......................................14315.4.6.2 Kratkoročne poslovne terjatve .....................................14315.4.7 Denarna sredstva ...........................................................14415.4.8 Aktivne časovne razmejitve ......................................14415.4.9 Kapital ................................................................................. 14515.4.10 Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve ....................................................................................... 14615.4.11 Dolgoročne finančne in poslovne obveznosti ......................................................................................14715.4.12 Odložene obveznosti za davek..............................14815.4.13 Kratkoročne finančne in poslovne obveznosti ......................................................................................14815.4.14 Kratkoročne pasivne časovne razmejitve ......... 14915.4.15 Pogojne obveznosti .................................................... 15015.4.16 Potencialne terjatve in ostala izvenbilančna evidenca ......................................................................................... 15015.5 Pomembni dogodki po datumu bilance stanja ............................................................................................... 15115.6 Pojasnila postavk v izkazu poslovnega izida .................................................................................................. 15115.6.1 Čisti prihodki od prodaje .............................................. 15115.6.2 Usredstvene lastne storitve ..................................... 15215.6.3 Drugi poslovni prihodki .............................................. 15215.6.4 Stroški blaga, materiala in storitev ........................ 15215.6.5 Stroški dela ...................................................................... 15315.6.6 Odpisi vrednosti ............................................................ 15415.6.7 Drugi poslovni odhodki............................................... 15515.6.8 Finančni prihodki iz deležev .................................... 15515.6.9 Finančni prihodki iz danih posojil .......................... 15515.6.10 Finančni prihodki iz poslovnih terjatev .............. 15615.6.11 Finančni odhodki iz oslabitve in odpisov finančnih naložb .......................................................................... 15615.6.12 Finančni odhodki iz finančnih obveznosti ........ 15615.6.13 Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti ....... 156
15.6.14 Drugi prihodki ................................................................ 15615.6.15 Drugi odhodki .................................................................15715.6.16 Poslovni izid ....................................................................15715.6.17 Izkaz vseobsegajočega donosa .............................15715.6.18 Davek od dobička ........................................................15715.7 Pojasnila postavk v izkazu denarnih tokov ................................................................................................15715.7.1 Prejemki pri poslovanju .................................................15715.7.2 Izdatki pri poslovanju ................................................... 15815.7.3 Prejemki pri investiranju .............................................. 15815.7.4 Izdatki pri investiranju .................................................. 15815.7.5 Prejemki pri financiranju ............................................. 15815.7.6 Izdatki pri financiranju .................................................. 15815.8 Razkritja postavk v izkazu gibanja kapitala ......................................................................................... 15915.9 Upravljanje finančnih tveganj ........................... 15915.9.1 Kreditno tveganje ........................................................... 15915.9.2 Tržno tveganje ................................................................. 16115.9.3 Likvidnostno tveganje .................................................. 16115.9.4 Kapitalsko tveganje ...................................................... 16215.10 Posli s povezanimi osebami ............................. 16315.10.1 Povezave z družbami v skupini .............................. 16315.10.2 Podatki o skupinah oseb .......................................... 16415.11 Razkritja po Energetskem zakonu ................ 16615.11.1 Bilanca stanja po dejavnostih ....................................16715.11.2 Izkaz poslovnega izida po dejavnostih ................17215.11.3 Izkaz denarnih tokov po dejavnostih ....................175
16 KONSOLIDIRANI RAČUNOVODSKI IZKAZI SKUPINE ELEKTRO CELJE .......... 18016.1 Konsolidirani izkaz finančnega položaja .... 18016.2 Konsolidirani izkaz poslovnega izida ............ 18116.3 Konsolidirani izkaz vseobsegajočega donosa ............................................................................................ 18116.4 Konsolidirani izkaz denarnih tokov ............... 18216.5 Konsolidirani izkaz gibanja kapitala ..............183
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016 7
17 POJASNILA H KONSOLIDIRANIM RAČUNOVODSKIM IZKAZOM ...................... 18517.1 Poročevalska družba.................................................. 18517.2 Podlage za sestavitev konsolidiranih računovodskih izkazov ...................................................... 18517.3 Prehod na MSRP ...........................................................18717.4 Pomembne računovodske usmeritve ...........18717.5 Določanje poštene vrednosti ..............................19717.6 Sestava skupine Elektro Celje ............................19717.7 Neopredmetena sredstva ...................................... 19817.8 Opredmetena osnovna sredstva ..................... 19917.9 Naložbene nepremičnine .....................................20017.10 Finančne naložbe ...................................................... 20117.11 Odložene terjatve in obveznosti za davek ............................................................................................. 20217.11.1 Odložene terjatve za davek ...................................... 20217.11.2 Odložene obveznosti za davek ............................. 20317.12 Zaloge ............................................................................... 20317.13 Poslovne terjatve ...................................................... 20417.13.1 Dolgoročne poslovne terjatve ................................. 20417.13.2 Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev in druge poslovne terjatve ......................................................... 20517.13.3 Terjatve za davek iz dobička .................................. 20617.14 Denarna sredstva in njihovi ustrezniki ..... 20617.15 Kapital in rezerve .................................................... 20717.16 Rezervacije .................................................................... 20917.17 Dolgoročno odloženi prihodki .......................... 21017.18 Prejeta posojila in druge finančne obveznosti ................................................................................... 21117.19 Dolgoročne poslovne obveznosti .................. 21217.20 Kratkoročne poslovne in druge obveznosti .................................................................................. 21217.21 Obveznosti za davek iz dobička .................... 21217.22 Pogojne obveznosti .............................................. 21317.23 Potencialna sredstva in druga izvenbilančna evidenca..................................................... 21417.24 Določanje poštene vrednosti .......................... 214
17.25 Pomembni dogodki po datumu izkaza finančnega položaja skupine ........................................ 21517.26 Čisti prihodki od prodaje .................................... 21517.27 Usredstveni lastni proizvodi ............................ 21517.28 Drugi poslovni prihodki ....................................... 21617.29 Stroški porabljenega materiala in storitev .......................................................................................... 21617.30 Stroški dela ....................................................................21717.31 Amortizacija .................................................................. 21817.32 Prevrednotovalni poslovni odhodki ........... 21817.33 Drugi poslovni odhodki ....................................... 21917.34 Finančni prihodki in finančni odhodki ...... 21917.35 Davek od dobička ................................................... 22017.36 Dobiček na delnico ................................................ 22017.37 Pojasnila postavk v konsolidiranem izkazu denarnih tokov ........................................................ 22117.37.1 Prejemki pri poslovanju .............................................. 22117.37.2 Izdatki pri poslovanju ................................................. 22117.37.3 Prejemki pri naložbenju ............................................ 22117.37.4 Izdatki pri naložbenju ................................................. 22117.37.5 Prejemki pri financiranju ........................................... 22117.37.6 Izdatki pri financiranju ................................................ 22117.38 Upravljanje finančnih tveganj ........................ 22217.38.1 Kreditno tveganje ........................................................ 22217.38.2 Tržno tveganje ............................................................. 22417.38.3 Likvidnostno tveganje .............................................. 22417.38.4 Kapitalsko tveganje ................................................... 22517.39 Posli s povezanimi osebami ............................ 22517.39.1 Povezave z lastniki ...................................................... 22517.39.2 Povezave obvladujoče družbe z odvisnimi družbami v skupini .................................................................... 22617.39.3 Podatki o skupinah fizičnih oseb ........................ 22617.40 Stroški revizorja ....................................................... 229
18 IZJAVA UPRAVE .................................................. 230
SEZNAM UPORABLJENIH KRATIC ....... 232
LETNO POROČILO Elektro Celje 20168
ODNOS
POŠTENOSTSpoštujemo pravila igre. Kot strokovnjaki za prenos električne energije ravnamo v skladu z zakonodajo, internimi pravili, standardi in Etičnim kodeksom. Pri delovanju nas vodita nepristranskost in neodvisnost od osebnih interesov.
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016 9
LETNO POROČILO Elektro Celje 201610
POUDARKI POSLOVANJA družbe in skupine Elektro Celje
Družba Elektro Celje (v EUR) 2012 2013 2014 2015 2016
EBIT 7.198.584 7.802.081 9.749.430 8.539.422 9.518.167
EBITDA 24.729.201 26.450.230 29.124.466 26.639.589 27.596.970
EBITDA marža 36,3 % 38,1 % 40,3 % 38,4 % 42,6 %
DODANA VREDNOST 43.868.395 45.685.077 48.943.645 47.732.674 49.345.560
ČISTI DOBIČEK 7.486.250 5.580.713 8.841.612 6.808.482 9.435.710
KAPITAL 184.435.940 186.467.766 192.935.102 196.443.080 200.929.373
SREDSTVA 260.465.989 262.241.480 264.813.515 272.260.993 276.059.990
Realizirane investicije 22.473.248 24.510.162 23.123.000 21.765.222 20.072.117
Distribuirana električna energija 1.891.762 1.882.792 1.868.300 1.928.787 1.944.411
Število odjemalcev 168.445 168.865 169.414 170.006 170.688
ROE
4,86 %ROA
3,44 %
ČISTI DOBIČEK
9,4 mio EUR
DODANA VREDNOST NA ZAPOSLENEGA
78.202 EUR
+35,7 %
+38,6 %
+3,7 %
+36,7 %
Družba Elektro Celje
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016 1101 POUDARKI POSLOVANJA DRUŽBE IN SKUPINE ELEKTRO CELJE
SAIFI ― povprečno število izpadov na odjemalca ― lastni vzrok
Število merilnih mest daljinskega odčitavanja
Izgube električne energije v omrežju (MWh)
MAIFI − povprečno število kratkotrajnih izpadov na odjemalca
SAIDI ― povprečno trajanje minut izpada na odjemalca – lastni vzrok
ZAGOTAVLJAMO KAKOVOSTNE STORITVE ZA ODJEMALCE S KREPITVIJO DISTRIBUCIJSKE MREŽE.
OHRANJAMO OPTIMIZACIJO IN POVEČUJEMO UČINKOVITOST POSLOVNIH PROCESOV.
20132012 2014 2015 2016
1,10 0,480,88 0,79 0,70
2012 2013
201243.478
2012111.114
201354.640
2013106.722
201470.740
2014100.613
201590.018
201595.857
2016107.408
201695.823
2014
7,29
4,485,71
3,07 3,11
5,87 % 5,67 % 5,39 % 4,97 % 4,93 %2015 2016
27,40 min
2015
18,06 min
2016
44,35 min
2012
36,86 min
2013
29,71 min
2014
LETNO POROČILO Elektro Celje 201612
POUDARKI POSLOVANJA družbe in skupine Elektro Celje
Skupina Elektro Celje (v EUR) 2012 2013 2014 2015 2016
PRIHODKI OD PRODAJE 145.793.897 156.542.174 140.389.018 162.405.192 182.114.244
DODANA VREDNOST 46.746.047 48.783.276 54.553.794 54.680.314 55.176.463
ČISTI DOBIČEK 6.905.850 6.639.381 10.733.939 10.233.231 10.747.578
KAPITAL 185.388.091 188.478.584 196.839.551 207.638.928 213.314.562
SREDSTVA 277.757.706 283.699.999 285.713.412 312.244.544 314.273.205
PRIHODKI OD PRODAJE
182,1 mio EUR ČISTI DOBIČEK
10,7 mio EUR
KAPITAL
213,3 mio EUR +5 %
+2,7 %+12,1 %
LETNO POROČILO Elektro Celje 201612
Skupina Elektro Celje
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016 1301 POUDARKI POSLOVANJA DRUŽBE IN SKUPINE ELEKTRO CELJE
Tržni delež odvisne družbe ECE v Sloveniji
2012 2013 2014 2015 2016
14,29 % 15,40 %14,46 %
23,57 % 23,87 %
Proizvodnja EE (v MWh) v odvisni družbi MHE – ELPRO
20132012 2014 2015 2016
5.1583.344 4.5553.940 3.730
LETNO POROČILO Elektro Celje 201614
Poslovali smo uspešno
Delniška družba Elektro Celje je upo-števala ključne cilje upravljavca SDH, d.d., pri upravljanju naložb elektrodi-stribucijskih podjetij v letu 2016. Vsa dela so bila, skladno s potrjenim na-črtom poslovanja, uspešno izvedena, hkrati pa smo ustvarili letni dobiček pred obdavčitvijo v višini 9,3 mio EUR. Investicije smo realizirali v višini 20,1 mio EUR, električno energijo pa smo distribuirali 170.688 gospodinjskim in poslovnim odjemalcem. Uporab-nikom distribucijskega omrežja smo dobavili 1.944 GWh električne energi-je, omrežnina, ki je bila zaračunana za SODO, pa je znašala 86,6 mio EUR, kar je 9,2 % več od načrtovane (79,2 mio EUR). Delež izgub na preneseno električno energijo je v letu 2016 zna-šal 4,93 %, kar je manj od načrtovanih (5,3 %) in priznanih izgub po regula-tivnem okviru AE (5,7 %). Izvedenih je bilo za 1,5 mio EUR storitev strankam (načrtovanih 0,8 mio EUR).
Gradimo robustno omrežjeV obratovanje smo vključili novozgra-jeno RTP 110/20 kV Žalec. Investicija, katere vrednost je nekaj več kot 5 mio EUR, je izjemnega pomena za na-daljnji gospodarski razvoj Savinjske
regije. Obratovanje nove RTP 110/20 kV Žalec med drugim omogoča hi-trejši in preprostejši prehod samega mesta Celje na višji napetostni nivo. V tem obdobju smo zgradili prvo fazo pokablitve obstoječih DV 2 x 20 kV Nazarje – Ljubno in DV 20 kV Vu-hred ter več transformatorskih postaj 20/0,4 kV, obnovili pa tudi veliko NN distribucijskega omrežja. Aktivno de-lamo na projektu umeščanja DV 2 x 110 kV RTP Trebnje – RTP 110/20 kV Mokronog – RTP 110/20 kV Sevnica v prostor. Vlada RS je v letu 2016 izdala Sklep o potrditvi najugodnejše tra-se DV, zato smo začeli z nadaljnjimi postopki za dokončanje DPN. Ume-ščanje objekta DV 2 x 110 kV Ravne – Mežica v prostor je ustavljeno, ker občina Prevalje v letu 2016 ni potrdila predlaganega občinskega podrob-nega prostorskega načrta (OPPN). V letu 2017 bomo posledično začeli z aktivnostmi umestitve predmetnega DV 2 x 110 kV v prostor po državnem prostorskem načrtu (DPN).
V letu 2016 smo nadaljevali proces zamenjave električnih števcev s so-dobnejšimi, ki omogočajo daljinski prenos podatkov po različnih ko-
munikacijskih poteh. Ob koncu leta 2016 nam je uspelo število merilnih mest, vključenih v sistem napredne-ga merjenja, povečati na 107.408, kar predstavlja 63 % vseh merilnih mest na distribucijskem območju Elektra Celje, d.d. V letu 2017 bomo v sistem naprednega merjenja vključili še vsaj 13 tisoč merilnih mest. Tako bomo vključenost merilnih mest povečali za 10 %.
Z digitalno transformacijo in posle-dično s spreminjanjem poslovnega modela poslovanja se v Elektru Celje, d.d., ukvarjamo že nekaj let. Obno-vljivi viri energije, e-mobilnost, avto-matizacija distribucijskega omrežja in uporaba sodobnih merilnih naprav pri odjemalcih sprožajo procese zbira-nja, obdelave in izmenjave podatkov, na podlagi katerih izvajamo tehnolo-ško optimizacijo delovanja omrežja ter povečujemo njegovo učinkovitost, ki se odraža tudi v ekonomiki njego-vega delovanja. Ob tem je pomemb-no spoznanje, da so pridobljeni po-datki lahko tudi tržno blago in nova poslovna priložnost za naše podjetje in hkrati za uporabnike distribucijske-ga omrežja. Slednji na podlagi struk-
PISMO predsednika
uprave
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016 1502 PISMO PREDSEDNIKA UPRAVE
turiranih podatkov pridobijo možnost upravljati svojo porabo na zanje pri-meren in razumljiv način.
Ker se zavedamo kompleksnosti digi-talizacije in sprememb, ki se v družbi že dogajajo, smo v Elektru Celje, d.d., pristopili k projektu prenove infor-macijskega sistema z implementaci-jo dveh novih sodobnih programov (Microsoft Dynamics AX – projekt AXEC in EAM IBM Maximo – projekt MaxEC), s pomočjo katerih bo družba sposobna obvladovati elektroener-getsko infrastrukturo in hitro spre-minjajoče se poslovne procese. Prvi projekt se nanaša na vzpostavitev celovitega informacijskega sistema za podporo poslovanju, z drugim pa načrtujemo in vzpostavljamo sistem za upravljanje s sredstvi v celotnem življenjskem ciklu.
Krepimo sodelovanje v mednaro-dnih projektihPodjetje sodeluje v dveh mednaro-dnih projektih, slovensko-japonskem projektu NEDO, v okviru katerega se bodo vzpostavile napredne funkcio-nalnosti, ki bodo omogočale boljšo koordinacijo med deležniki v elektro-energetskem sistemu in učinkovitejše obratovanje sistema, ter evropskem
projektu Flex4Grid, ki se osredoto-ča na razvoj odprtega tehnološkega sistema za upravljanje podatkov in zagotavljanje storitev, ki bodo omo-gočale upravljanje fleksibilnosti upo-rabnikov distribucijskega omrežja tako pri porabi kot tudi pri proizvodnji električne energije.
Strateške usmeritveV družbi Elektro Celje imamo sprejet strateški poslovni načrt za obdobje 2015-2018 ter posledično strateške usmeritve, cilje, aktivnosti in naloge. Strukturirani so na način, da omogo-čajo sistem nadzora izvajanja stra-tegije s sistemom uravnoteženih ka-zalnikov. Skupaj z nadzornim svetom določamo obseg tveganj, ki jih druž-ba prevzema pri doseganju ciljev. Na-men upravljanja s tveganji je prepo-znati prednostna tveganja (skladnost z zakonodajo, varnost ljudi, kakovost storitev, projektno vodenje ipd.), jih obravnavati in sprejeti ukrepe za nji-hovo obvladovanje v sprejemljivih mejah.
Stremimo k odličnostiV družbi Elektro Celje smo pred leti sprejeli odločitev in zavezo za delo-vanje po načelih odličnosti. Z uvaja-njem standardov na področju vode-nja kakovosti, oblikovanja standardov
in spoštovanja predpisov za varno delo, skrbjo za zdravje zaposlenih in varstvo okolja ter z ukrepi druži-ni prijaznega podjetja so bile dane osnove za spogledovanje in dokazo-vanje odličnosti organizacije, kot jo opredeljuje model odličnosti EFQM. V letu 2016 smo opravili tretjo samo-ocenitev po modelu EFQM in se na podlagi rezultatov odzvali na poziv ministrstva za gospodarski razvoj in tehnologijo ter se prijavili na natečaj za priznanje RS za poslovno odlič-nost (PRSPO). Namen je bil predvsem preveriti našo samoocenitev, cilj pa nastaviti ogledalo naše organizacije zunanjim ocenjevalcem za pridobi-tev nabora priložnosti za izboljšave in potrditve področij, kjer smo dobri. Ugotovljeno število točk je potrdilo pričakovanja iz notranjega ocenjeva-nja in Elektro Celje uvrstilo med finali-ste PRSPO, ob tem pa smo si prislužili Priznanje za uvrstitev v ožji izbor in certifikat EFQM sheme »Prepoznani v odličnosti – Recognised for Excel-lence«.
mag. Boris Kupec, predsednik uprave
LETNO POROČILO Elektro Celje 201616 0303 POROČILO
NADZORNEGA SVETA
I. UVOD
Nadzorni svet je v letu 2016 nadziral poslovanje družbe Elektro Celje, d.d., in skupine Elektro Celje v skladu z zakonskimi predpisi, statutom druž-be, poslovnikom o delu nadzorne-ga sveta, kodeksom korporativnega upravljanja družb s kapitalsko nalož-bo države, priporočili upravljavca ka-pitalskih naložb Republike Slovenije ter drugimi priporočili dobre prakse korporativnega upravljanja. Redno se je seznanjal s poročili o poslovanju družbe in drugimi ključnimi aktivnost-mi družbe, sprejemal ustrezne sklepe ter spremljal njihovo realizacijo.
II. SPLOŠNI PODATKI
Nadzorni svet družbe Elektro Celje, d.d., je v letu 2016 deloval v šestčlan-ski sestavi, v kateri so bili štirje pred-stavniki delničarjev:− dmag. Mirjan Trampuž, univ. dipl.
inž. el., predsednik;− Dejan Božič, univ. dipl. ekon., MBA,
namestnik predsednika (do 19. 6. 2016);
− Mitja Vatovec, dipl. ekon., član (do 12. 9. 2016) in namestnik predsedni-ka NS (od 13. 9. 2016);
− Tatjana Habjan, univ. dipl. ekon., čla-nica;
− mag. Miha Kerin, član (od 1. 9. 2016);
ter dva predstavnika zaposlenih:− Tomislav Pajić, dipl. inž. energetike; − Boris Počivavšek, elektrotehnik
energetik.
V letu 2016 se je zaradi izteka štiri-letnega mandata članu nadzorne-ga sveta sestava nadzornega sveta spremenila, v obdobju od 19. 6. do 31. 8. 2016 je nadzorni svet deloval v pe-tčlanski sestavi.
Nadzorni svet je imel v letu 2016 pet-najst rednih in štiri korespondenčne seje. Večje število sej je bilo potrebno zaradi imenovanja novega predsedni-ka uprave, za kar nadzorni svet ni ime-noval posebne kadrovske komisije.
Nadzorni svet je imenoval revizijsko komisijo nadzornega sveta, ki je svo-je delo opravljala v naslednji sestavi:− Tatjana Habjan, univ. dipl. ekon.,
predsednica;− Dejan Božič, univ. dipl. ekon., MBA,
član (do 19. 6. 2016);− dmag. Mirjan Trampuž, univ. dipl.
inž. el., član;− Darinka Virant, univ. dipl. ekon., zu-
nanja neodvisna strokovna članica revizijske komisije s področja raču-novodstva in financ.
Revizijska komisija nadzornega sveta je od 19. 6. 2016 delovala v tričlanski sestavi, sprva zaradi izteka mandata članu nazornega sveta, ki je bil tudi član revizijske komisije, od 1. 9. 2016 pa zaradi spremembe statuta družbe, ko je bila določena tričlanska sestava revizijske komisije. Preostali imeno-vani člani revizijske komisije so, skla-dno s sklepom nadzornega sveta, na-daljevali delo.
Revizijska komisija nadzornega sveta se je sestala na sedmih rednih sejah, medtem ko korespondenčnih sej Re-vizijske komisije ni bilo.
Stroški za delovanje nadzornega sve-ta in revizijske komisije, ki so sesta-vljeni iz plačil za opravljanje funkcije, sejnin, stroškov za izobraževanje in službenih poti, so v skladu s sklepi skupščine ter so razkriti v poglavju 15.10.2 letnega poročila družbe za leto 2016. Z neodvisno članico revi-zijske komisije je bila sklenjena po-godba o sodelovanju ob upoštevanju kriterijev in priporočil upravljavca ka-pitalskih naložb Republike Slovenije.
III. NADZOROVANJE POSLOVANJA IN VODENJA DRUŽBE
V okviru temeljne naloge odgovor-nega nadzora vodenja poslovanja družbe je nadzorni svet nadzoro-val doseganje načrtovanih ciljev in gospodarnost poslovanja družbe. Posebno pozornost je namenil ra-zvojnim usmeritvam družbe, obvla-dovanju tveganj in izboljšavam ter s
svojo proaktivnostjo in priporočili v družbo vpeljal višjo raven korporativ-nega upravljanja.
Na podlagi poročil in informacij, ki jih je pripravila uprava, je bilo nadzor-nemu svetu omogočeno učinkovito izvajanje nadzora in kompetentno sprejemanje sklepov. Uprava je, ra-zen pri nekaterih pravnih zadevah, upoštevala in uresničevala priporo-čila, navodila in sklepe nadzornega sveta ter redno pripravljala poročila o njihovem izvrševanju. Nadzorni svet je v skladu z določili statuta podal po-samezna soglasja glede poslov upra-ve. Na sejah se je še posebej posvetil naslednjim nalogam in posameznim področjem poslovanja družbe:
Imenovanje predsednika uprave• Nadzorni svet je izpeljal postopek
izbora, imenovanja ter določitev pravic in obveznosti novega pred-sednika uprave. Pri tem je upošte-val priporočila Kodeksa korporativ-nega upravljanja družb s kapitalsko naložbo države, Praktične napotke za nadzorne svete pri kadrovanju uprav in specifičnost družbe oziro-ma panoge. V postopku izbora je upošteval izločilne in ocenjevalne kriterije, zahtevani kompetenčni profil, rezultate psiholoških testiranj ter celovitost pristopov programa dela in vizije kandidatov. V postop-ku izbora so bili tako zunanji kot notranji prijavljeni kandidati enako obravnavani.
• Nadzorni svet je v skladu z ZGD-1 poskrbel, da so prejemki uprave v ustreznem sorazmerju z nalogami uprave in finančnim stanjem družbe ter v skladu z določbami ZPPOGD.
Strateško načrtovanje in poslovna odličnost• Spremljal je realizacijo strateških
ciljev, opredeljenih s Strateškim poslovnim načrtom družbe za ob-dobje 2015-2018, ter se seznanil z aktivnostmi priprave novega Stra-teškega poslovnega načrta.
• Po tem, ko je usmeril družbo v po-slovno odličnost, se je seznanil s
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016 1703 POROČILO NADZORNEGA SVETA
poročilom o samoocenitvi po mo-delu odličnosti EFQM v letu 2016 ter družbo podprl pri prijavi za oce-njevanje za priznanje Republike Slovenije za poslovno odličnost.
Nadzorovanje poslovanja• Seznanjal se je s četrtletnimi po-
ročili o poslovanju družbe Elektro Celje, d.d., ter družb ECE d.o.o., in MHE – ELPRO, d.o.o., ki sta v skupi-ni Elektro Celje, poročili o izterjavi terjatev in obveznosti, pravdnimi zadevami ter posebej pozorno spremljal kazalnike uspešnosti po-slovanja.
• Seznanjal se je s četrtletnimi poro-čili o upravljanju s tveganji v družbi Elektro Celje, d.d. S svojim pogle-dom je opozarjal na možna tvega-nja po posameznih poslovnih po-dročjih in priporočal posodobitev metodologije ocenjevanja tveganj.
• Od uprave družbe EC je pridobil in obravnaval poročilo družbe ECE d.o.o., o realizaciji sinergij združitve družb ECE in EGP ter poročila skup-ščin družbe ECE d.o.o.
• Dal je soglasje za vsebino Načrta poslovanja družbe Elektro Celje, d.d., in Skupine Elektro Celje za leto 2017 z izhodišči za leti 2018 in 2019.
• Spremljal je izvedbo programa od-kupa lastnih delnic.
Organiziranosti družbe• S ciljem krepitve poslovnih pro-
cesov je potrdil ustanovitev nove štabne službe za organizacijski razvoj in druge predlagane organi-zacijske spremembe v družbi, ki so bile uvedene s 1. 5. 2016 in nato še s 1. 1. 2017.
• Podrobneje je preučeval posame-zne poslovne procese, predvsem procese naročil, nabavo, sklepanja pogodb in področje kadrov, pri tem pa priporočal izboljšave ter opozar-jal na morebitna možna tveganja.
• Spremljal je aktivnosti o možnostih povezovanja hčerinskih družb s strateškimi partnerji.
Digitalizacija• NS je podrobno preučil pogodbo
z Informatiko, d.d., za opravljanje informacijskih storitev in predlagal uskladitve.
• Podal je soglasje k pogodbi z Infor-matiko, d.d., za uvedbo sistema za upravljanje in vzdrževanje sredstev ter spremljal projekt prenove.
• Podal je soglasje k pogodbi o naje-mu poslovno-informacijskega siste-ma (ERP) Microsoft Dynamics AX in spremljal projekt prenove.
Pogodbe• Podeljeval je soglasja za sklenitev
pomembnejših poslov v skladu z določili statuta družbe.
• Pregledal je posamezne pogodbe, predvsem pogodbe za najem kre-ditov, zavarovanja, informacijske podpore in nabave ključne opre-me, v zvezi z njimi pa zahteval ter tudi prejel dodatna pojasnila.
• S pomočjo notranjerevizijskega po-sla Pregled pogodb o vzdrževanju informacijskih storitev je dosegel spremembe v kakovosti sklenjenih pogodb in internih predpisov, ki urejajo to področje.
Notranja revizija• Potrdil je načrt delovanja notranje-
revizijske dejavnosti za leto 2016, večletni načrt dela notranje revizije in posodobitev temeljne listine no-tranjerevizijske dejavnosti z novimi standardi ter sprejel letno poroči-lo notranjerevizijske dejavnosti za leto 2015.
Skupščina• Potrdil je Letno poročilo družbe
Elektro Celje, d.d., za leto 2015 in Konsolidirano letno poročilo Skupi-ne Elektro Celje ter sprejel poročilo o preveritvi letnega poročila.
• Podal je pozitivno stališče k revizij-skemu poročilu o poslovanju družb v letu 2015.
• Predlagal je skupščini družbe, da za pooblaščenega revizorja za po-slovno leto 2016 imenuje revizijsko družbo BDO Revizija, d.o.o., ter sklenil pogodbo.
• Predlagal je skupščini družbe, da sprejme sklep o podelitvi razre-šnice upravi in nadzornemu svetu družbe za leto 2015 ter podprl tudi predlog uprave o razdelitvi bilanč-nega dobička.
Korporativno upravljanje• Sprejel je Politiko upravljanja, ki
predstavlja okvir upravljanja druž-be ter v kateri se nadzorni svet in uprava znotraj zakonskih in statu-tarnih določb zavezujeta in razkri-vata, kako bosta nadzirala in vodila družbo.
• Sprejel je dividendno politiko druž-be in politiko prejemkov poslovod-stva.
• Sprejel je kompetenčni profil za člane nadzornega sveta družbe z vidika optimalne velikosti in sesta-ve nadzornega sveta ter skupščini družbe predlagal imenovanje člana nadzornega sveta, ki se mu je izte-kel mandat, ter spremembe statuta družbe.
• Prenovil je vsebine poslovnika o delu nadzornega sveta in revizijske komisije.
• Seznanjal se je z noveliranim Etič-nim kodeksom in poročili Poobla-ščenca za korporativno integriteto ter priporočal planiranje aktivnosti ter merjenje učinkov le-teh.
IV. REVIZIJSKA KOMISIJA NADZOR-NEGA SVETA
Revizijska komisija je pred sejami nadzornega sveta pregledala poroči-la o poslovanju za obdobje poročanja ter izdelala mnenje za nadzorni svet in priporočila za upravo. Pri svojem delu je tesno sodelovala z notranjo revizijo. Na sejah je redno obrav-navala področje računovodskega poročanja, sistema notranjih kontrol in sistema za obvladovanje tveganj. Obravnavala je posamezna poročila notranje revizije, pa tudi poročila o stanju terjatev in obveznosti ter po-drobneje pregledovala posamezne ključne procese in posle.
LETNO POROČILO Elektro Celje 201618 03Revizijska komisija je izpeljala loče-ni srečanji brez prisotnosti uprave z notranjim in zunanjim revizorjem. Sodelovala je pri izboru izvajalca revi-zije računovodskih izkazov. Z njimi je opravila več razgovorov, pregledala nerevidirano in revidirano Letno po-ročilo družbe Elektro Celje, d.d., ter Konsolidirano letno poročilo Skupi-ne Elektro Celje, med drugim pa tudi oblikovala mnenje za nadzorni svet.
Revizijska komisija je o svojem delu poročala nadzornemu svetu. Pri toč-kah, ki jih je obravnavala, je pojasnila svoj vidik in priporočila, ki jih je obli-kovala. Vsi člani nadzornega sveta prejemajo zapisnike sej Revizijske ko-misije, kar zagotavlja transparentnost delovanja in večjo učinkovitost dela nadzornega sveta. Samoocenitev delovanja revizijske komisije je bila za leto 2016 opravljena v februarju 2017. Rezultati kažejo, da revizijska komisija dobro opravlja svoje delo, na področjih, kjer so še priložnosti za izboljšave, pa bodo sledile aktivnosti.
V. SESTAVA NADZORNEGA SVETA IN SAMOOCENA
Člani nadzornega sveta, ki so pred-stavniki delničarjev, so bili izbrani na podlagi strukturiranega nominacijsko akreditacijskega postopka takratne AUKN in SOD, d.d., oziroma v letu 2016 SDH, d.d. Z izvolitvijo jih je po-trdila skupščina delničarjev, predstav-nika zaposlenih pa sta bila izvoljena na svetu delavcev.
Vsi člani nadzornega sveta poleg zakonskih meril izpolnjujejo tudi zah-teve Kodeksa korporativnega upra-vljanja družb s kapitalsko naložbo države. Člani nadzornega sveta imajo ustrezno izobrazbo, strokovna zna-nja, delovne izkušnje in veščine ter z družbo niso v morebitnem navzkrižju interesov. V sestavi nadzornega sveta sta zagotovljeni zastopanost različnih strokovnih kompetenc ter komple-mentarnost znanj in veščin. K delova-nju nadzornega sveta s svojimi dol-goletnimi izkušnjami in specifičnimi
znanji s področja elektrodistribucije ter s poznavanjem razmer v družbi pri-spevata tudi predstavnika zaposlenih. Člani odgovorno, strokovno in profe-sionalno nadzirajo delo uprave druž-be ter se pri tem osebno angažirajo. Pri opravljanju funkcije so člani neod-visni, objektivni in samostojni, pri delu upoštevajo interes družbe ter sledijo načelom korporativnega upravljanja in dobre prakse. Odlikujeta jih oseb-na integriteta in poslovna etičnost. Vsi člani so tudi podpisali izjave o neodvisnosti in odsotnosti navzkrižja interesov, ki so objavljene na spletni strani družbe.
Na predlog nadzornega sveta je skup-ščina delničarjev v letu 2016 sprejela sklep, s katerim se namenjajo sred-stva za ta namen. Člani nadzornega sveta se samoiniciativno izobražujejo in usposabljajo na strokovnih podro-čjih, ki so vsebinsko povezana z opra-vljanjem funkcije nadzora poslovanja družbe. Člani nadzornega sveta se redno udeležujejo izobraževalnih sre-čanj, ki jih organizira SDH, d.d., prav tako pa spremljajo spremembe zako-nodaje, sledijo aktualnim dogodkom, pomembnim za poslovanje družbe, ali so na njih prisotni.
Nadzorni svet je nadaljeval prakso preteklih let in izvedel samoocenitev oziroma vrednotenje učinkovitosti dela z namenom izboljšanja učinkovi-tosti, komunikacije in kakovosti dela nadzornega sveta in revizijske komi-sije ter izboljšanja poslovne prakse. Uporabljena je bila metodologija Zdru-ženja nadzornikov Slovenije. Skupna ocena samoocenitve je bila višja kot predhodno leto. Nadzorni svet je po-sebej obravnaval posamezne vsebine, kjer ni dosegel načrtovane ocene, in sprejel ustrezne ukrepe.
VI. SPREMLJANJE POSLOVANJA DRUŽBE IN SKUPINE PO KONCU POSLOVNEGA LETA
Po koncu poslovnega leta 2016 je bila posebna pozornost nadzornega sve-ta namenjena kadrovskemu področju,
poteku preurejanja poslovnih proce-sov, področju obvladovanja tveganj, korporativne integritete in notranjere-vizijske dejavnosti, seznanitvi z letnim načrtom upravljanja SDH, d.d., sezna-nitvi s stanjem pri odkupu lastnih del-nic, obravnavi letnega poročila druž-be za leto 2016, obravnavi predloga spremembe strateškega poslovnega načrta in dopolnitve načrta poslova-nja hčerinske družbe MHE – ELPRO, d.o.o., ter spremljanju zaključne faze revidiranja računovodskih izkazov za leto 2016.
VII. PREGLED IN POTRDITEV LE-TNEGA POROČILA
Nadzorni svet je revidirano Letno po-ročilo družbe Elektro Celje, d.d., in Skupine Elektro Celje za leto 2016 obravnaval na 5. redni seji dne 25. maja 2017.
Revidiranje letnega poročila je opra-vila pooblaščena revizijska družba BDO revizija, d.o.o. Revidiranje je bilo opravljeno tudi za hčerinsko družbo ECE d.o.o. Revizijska družba je dne 28. 4. 2017 izdala pozitivno mnenje o Letnem poročilu družbe Elektro Celje, d.d., in pozitivno mnenje o konsolidi-ranem Letnem poročilu Skupine Elek-tro Celje za leto 2016.
Skladno z dobro prakso je revizijska komisija pred sejo nadzornega sveta z vso potrebno pozornostjo obrav-navala letno poročilo za leto 2016, vključno z revizijskim poročilom in pi-smom poslovodstvu, ter podala pre-dloge dopolnitev, stališča in mnenja, ki jih je nadzorni svet upošteval.
Nadzorni svet je ugotovil, da je Letno poročilo družbe Elektro Celje za leto 2016, ki ga je pripravila uprava in pre-veril revizor, sestavljeno jasno, pre-gledno in skladno z določbami ZGD-1 ter Slovenskimi računovodskimi stan-dardi za družbo in mednarodnimi standardi za skupino Elektro Celje. Nadzorni svet meni, da Letno poro-čilo družbe in skupine Elektro Celje daje verodostojen odraz poslovanja
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016 1903 POROČILO NADZORNEGA SVETA
družb v preteklem poslovnem letu ter podaja resničen in pošten prikaz finančnega položaja družbe Elektro Celje, d.d., in Skupine Elektro Celje na dan 31. 12. 2016, njenega poslov-nega izida in denarnih tokov za leto 2016.
Zato na podlagi lastne preveritve le-tnih poročil, pregleda revizijskega poročila pooblaščenega revizorja za leto 2016 in poročila revizijske komi-sije nadzornega sveta o preveritvi le-tnega poročila družbe Elektro Celje, d.d., za leto 2016 in konsolidiranega letnega poročila Skupine Elektro Ce-lje:
• nadzorni svet družbe Elektro Celje, d.d., po končni preveritvi letnih po-ročil nima nobenih pripomb ter po-trjuje Letno poročilo družbe Elektro Celje, d.d., za leto 2016 in Konsoli-dirano letno poročilo Skupine Elek-tro Celje za leto 2016.
• nadzorni svet družbe Elektro Ce-lje, d.d., daje pozitivno stališče k revizijskemu poročilu o poslovanju družb v letu 2016, saj ugotavlja, da je sestavljeno v skladu z zakonom ter izdelano na podlagi skrbnega in celovitega pregleda poslovanja in letnih poročil družb v skupini.
• nadzorni svet družbe Elektro Celje, d.d., predlaga skupščini družbe, da sprejme sklep o podelitvi razre-šnice upravi in nadzornemu svetu družbe za leto 2016, saj ocenjuje, da je družba poslovala v skladu z začrtanimi cilji ter planom za leto 2016.
• nadzorni svet sprejme Poročilo nadzornega sveta o preveritvi Le-tnega poročila družbe in Konsoli-diranega letnega poročila za leto 2016.
Celje, 25. 5. 2017
dmag. Mirjan Trampužpredsednik nadzornega sveta
LETNO POROČILO Elektro Celje 201620
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016 21
ODNOS
PODJETNOSTKrepimo samoiniciativnost in podjetniški duh. Stremimo k ustvarjanju produktivnega delovnega okolja, ki omogoča osebni in strokovni razvoj vseh zaposlenih. Spodbujamo ustvarjalnost in prepoznavanje priložnosti za napredek.
LETNO POROČILO Elektro Celje 201622 0404 PREGLED POMEMBNEJŠIH
DOGODKOV
Januar
Marec
April
• S 1. januarjem 2016 sta bili ukinje-ni organizacijski enoti Nadzorni-štvo Rogaška Slatina in Nadzor-ništvo Šmarje pri Jelšah; namesto teh je nastala nova organizacijska enota Nadzorništvo Mestinje. Prav tako je bila ukinjena organizacijska enota Skladišče Selce.
• Zunanji presojevalci presojeval-ske hiše Bureau Veritas Certifica-tion, d.o.o., so 20. januarja 2016 opravili kontrolno presojo sistema vodenja varnosti in zdravja pri delu,
ki je pokazala, da spoštujemo za-veze, ki smo jih sprejeli ob uvedbi sistema vodenja varnosti in zdravja pri delu.
• Vlada RS je 21. januarja 2016 ime-novala medresorski skupini na področju energetike z namenom iskanja sinergijskih učinkov pri inve-sticijah v gradnjo pametnih omrežij in širokopasovne infrastrukture. Nalogi delovne skupine za ureditev izvajanja GJS SODO sta izvedba potrebnih aktivnosti za izpolnitev
zavez iz odzivnega poročila in obli-kovanje načrta potrebnih aktivnosti za dosego ciljev, ki se nanašajo na pridobitev stoodstotnega lastništva RS v 5-ih elektrodistribucijskih pod-jetjih ter odprodajo ali oddelitev hčerinskih podjetij za prodajo in trgovanje z električno energijo od matičnih distribucijskih družb, ki imajo v lasti pomemben del distri-bucijskega omrežja v RS, ali more-bitna reorganizacija distribucijskih skupin v holdinške družbe.
• Nadzorni svet družbe je na 5. re-dni seji, ki je bila 21. marca 2016, sprejel sklep o imenovanju nove-ga predsednika uprave. Za nasle-dnje 4-letno mandatno obdobje, od
1. 5. 2016 do 30. 4. 2020, je bil za predsednika uprave družbe Elektro Celje imenovan mag. Boris Kupec, univ. dipl. inž. el.
• V skladu s sklepom nadzornega sveta je družba Elektro Celje pri-stopila k oddaji vloge za poslovno odličnost po metodi EFQM.
• Od 4. do 18. aprila 2016 je v družbi, skladno s sklepom SO SDE, pote-kala napovedana splošna stavka s stavkovnimi zahtevami, ki so bile, skladno z določbami Zakona o stavki, posredovane Vladi RS.
• 5. aprila so EDP na 2. strateški konferenci elektrodistribucije Slo-venije predstavila stanje razvoja pametnih omrežij v Sloveniji z izpo-stavitvijo zakonodajnih ovir ter po-
udarkom na številnih prednostih in izzivih, ki jih pametna omrežja pri-našajo končnemu uporabniku.
• Na sejmu Energetika, ki je potekal od 12. do 15. aprila, se je družba Ele-ktro Celje predstavila skupaj s par-tnerskima podjetjema ECE d.o.o., in Gorenjske elektrarne, d.o.o., in sicer z evropskim razvojnim projek-tom Flex4Grid. Cilj projekta je razviti pametno omrežje prihodnosti, ki bo
uporabniku omogočilo prilagajanje porabe ali proizvodnje električne energije potrebam drugih deležni-kov distribucijskega omrežja.
• Začeli smo tudi s postopkom tretje samoocenitve po modelu EFQM. Poleg ocenjevanja in priznavanja dosežkov je motiv sodelovanja predvsem primerjanje z najboljšimi organizacijami.
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016 2304 PREGLED POMEMBNEJŠIH DOGODKOV
Avgust
Junij
Maj
• 31. avgusta je potekala 21. redna seja skupščine Elektra Celje, d.d., na kateri so se delničarji seznanili s poslovanjem družbe v letu 2015 ter poročili uprave in nadzornega sveta. Delničarji so sprejeli sklep o uporabi bilančnega dobička v višini 3.235.246,43 EUR, in sicer: 3.234.527,22 EUR se uporabi za izplačilo dividend v bruto vrednosti 0,1337 EUR na delnico, preostanek bilančnega dobička v višini 719,21 EUR pa ostane nerazporejen. Za
pooblaščenega revizorja za po-slovno leto 2016 so imenovali revi-zijsko družbo BDO Revizija, d.o.o. Z začetkom mandata, to je 1. 9. 2016, so delničarji izvolili novega člana nadzornega sveta, mag. Miho Keri-na, in potrdili predlog plačil članom nadzornega sveta. Delničarji so po-trdili spremembe in dopolnitve sta-tuta družbe v skladu s predlaganim besedilom statuta predlagatelja SDH, d.d., ter sprejeli sklep, s kate-rim so upravo pooblastili za prido-
bivanje in odsvajanje lastnih delnic podjetja.
• Dokončali smo samoocenitev po modelu EFQM in pripravili prijavo na razpis za PRSPO – poslovna odličnost.
• Podpisali smo tudi pogodbo za na-bavo števcev in pripadajoče opre-me med dobaviteljem opreme in štirimi elektrodistribucijskimi podje-tji ter pripravljen terminski plan do-bave števcev do konca leta 2016.
• Elektro Celje, d.d., je v juniju 2016 pristopilo k izvajanju dveh veli-kih informacijskih projektov, ki ju bo uvedlo do konca leta 2017: - vzpostavitev celovitega infor-macijskega sistema za podpo-
ro poslovanju (ERP – Enterprise Resource Planning). Z izvajalcem Informatika, d.d., in podizvajalcem Adacta, d.o.o., bo vzpostavljen sistem Microsoft Dynamics AX.
- vzpostavitev sistema za upra-vljanje s sredstvi (EAM – Enterpri-se Asset Management) IBM Maxi-mo bomo vzpostavili z izvajalcem Informatika, d.d., in podizvajalcema Troia, d.o.o., ter IBM, d.o.o.
• Začetek menjave ponudnika ele-ktronske pošte in orodja za sode-lovanje Lync. Obstoječi nabiralniki
elektronske pošte in računi Lync, ki so bili gostovani na infrastruktu-ri Informatike, d.d., so bili migrirani
v oblak podjetja Microsoft Office 365.
September
• Za obvladovanje procesov, pove-zanih s sprejetimi standardi, je bil vzpostavljen dokument – Poslov-nik vodenja Elektra Celje, d.d., ki se uporablja od 1. 9. 2016.
• Odprli smo novozgrajeno razdelil-no transformatorsko postajo RTP 110/20 kV Žalec. Investicija, katere vrednost je nekaj več kot 5 milijo-nov EUR, je izjemnega pomena za nadaljnji gospodarski razvoj Savinj-ske regije. Trenutno se iz objekta z električno energijo oskrbujejo po-slovna cona Arnovski gozd, kom-pleks Juteks in Novem Car Interior.
Izvedeni so nova kablovoda do Žalca in napajalni vodi proti Celju. Novi RTP Žalec med drugim omo-goča hitrejši in preprostejši prehod samega mesta Celje na višji nape-tostni nivo.
• Potekale so notranje presoje sis-tema vodenja kakovosti, sistema ravnanja z okoljem ter sistema za varnost in zdravje pri delu. Odbor za sisteme vodenja je opravil pre-gled delovanja sistemov in vseh dokumentov ter začel proces ažu-riranja dokumentacije.
• V sredini septembra je poteka-lo prvo ocenjevanje EU projekta Flex4Grid, ki se pri takšnih projek-tih navadno izvede na polovici tra-janja projekta. Elektro Celje, d.d., je uspešno predstavil delovni paket »Izvedba in validacija pilotnega te-stiranja projekta« ter pri določenih rezultatih presegel pričakovanja Evropske komisije. S tem je pod-jetje stopilo v drugi del projekta, posledično pa bo odobren tudi drugi del financiranja projekta iz EU finančnega okvirja Obzorje 2020.
LETNO POROČILO Elektro Celje 201624 04Oktober
• Potekale so zunanje presoje sistemov vodenja (SVK in SRO).
November
• Na podlagi sklepa skupščine je Elektro Celje, d.d., z 11. 11. 2016 začelo z izvajanjem Programa odkupa lastnih delnic zunaj organiziranega trga.
Dogodki po koncu obračunskega obdobja
• Sprememba organiziranosti druž-be Elektro Celje
Po posvetovanju s socialnimi partnerji in soglasju nadzornega sveta družbe so bile s 1. januarjem 2017 uvedene določene organizacijske spremembe. V času, ko se tempo sprememb po-spešuje, se mora tudi družba v dolo-čenih procesih prilagoditi in poiskati način, da se na te spremembe odzo-ve. Če želimo biti uspešni, moramo poiskati potenciale, s katerimi bomo delovali še bolje. Ti potenciali pa se odražajo tudi v sami strukturi organi-zacije.
• Obračunavanje omrežnine na dan 2. januar 2017
Zakon o spremembi Zakona o prazni-kih in dela prostih dnevih v RS (Uradni list RS, št. 83 z dne 23. 12. 2016) do-loča, da je 2. januar dela prost dan. V skladu z usmeritvami, ki smo jih prejeli od AE, smo svoje uporabnike obvestili, da bo sprememba dnevnih obdobij pri obračunavanju omrežnine do 2. januarja 2017 urejena daljinsko za merilna mesta, ki so vključena v sistem naprednega merjenja, in bo mogoče pravočasno izvesti prilagodi-tev merilne naprave. Na merilnih me-stih, kjer je za spremembo dnevnih obdobij pri obračunavanju omrežnine
potreben obisk merilnega mesta na terenu, bo sprememba opravljena do konca leta 2017, saj v tako kratkem času prilagoditev ni mogoča. Na teh merilnih mestih bo, v skladu z mne-njem AE, omrežnina 2. januarja 2017 obračunana tako, kot se obračunava ob delovnih dnevih.
• V februarju je bil podpisan aneks št. 5 k Pogodbi o najemu elekt-rodistribucijske infrastrukture in izvajanju storitev za sistemskega operaterja distribucijskega omrež-ja za regulativno obdobje 2016-2018.
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016 2505 UPRAVLJANJE IN VODENJE
05 UPRAVLJANJE IN VODENJE
Organi upravljanja družbe Elektro Ce-lje so: uprava, nadzorni svet in skup-ščina delničarjev.
Uprava je enočlanska in jo za obdo-bje štirih let imenuje nadzorni svet družbe. V letu 2016 je družbo Elektro Celje vodila uprava, ki jo je v obdobju od 1. 1. 2016 do upokojitve 30. 4. 2016 predstavljal predsednik uprave Rade Knežević, univ. dipl. inž. el. Nadzorni svet družbe Elektro Celje je na 5. seji 21. 3. 2016 za štiriletno mandatno ob-dobje od 1. 5. 2016 do 30. 4. 2020 za novega predsednika uprave imeno-val mag. Borisa Kupca.
Nadzorni svet sestavlja šest članov, dva med njimi sta predstavnika za-poslenih. Člani nadzornega sveta so imenovani za dobo štirih let in so lah-ko ponovno voljeni. Člane nadzorne-ga sveta, ki so predstavniki kapitala, v nadzorni svet imenuje skupščina delničarjev z navadno večino glasov navzočih delničarjev. Člana, ki sta predstavnika zaposlenih, pa imenuje svet delavcev družbe.
Nadzorni svet družbe so v letu 2016 sestavljali:
Predstavniki delničarjev:dmag. Mirjan Trampuž, MBA – pred-sednik nadzornega sveta
Dejan Božič, MBA – namestnik pred-sednika (do 19. 6. 2016)Mitja Vatovec, dipl. ekon. – član nad-zornega sveta (od 1. 1. do 12. 9. 2016) in namestnik predsednika (od 13. 9. 2016)Tatjana Habjan, univ. dipl. ekon. – čla-nica nadzornega svetamag. Miha Kerin – član nadzornega sveta (od 1. 9. 2016)
Predstavnika zaposlenih:Tomislav Pajić, dipl. inž. energetike – član nadzornega svetaBoris Počivavšek, elektrotehnik – član nadzornega sveta
5.1 Izjava o upravljanju družbe Elektro CeljeUprava in nadzorni svet družbe Ele-ktro Celje, d.d., izjavljata, da je bilo upravljanje družbe v letu 2016 skla-dno z zakoni in drugimi predpisi, sta-tutom delniške družbe Elektro Celje ter priporočili in pričakovanji Sloven-skega državnega holdinga, d.d. (fe-bruar 2016, objavljenimi na spletni strani Slovenskega državnega holdin-ga, d.d.; www.sdh.si).
Družba pri svojem delu in poslovanju prostovoljno spoštuje ter uporablja Kodeks korporativnega upravljanja družb s kapitalsko naložbo države (marec 2016, objavljen na spletni stra-ni Slovenskega državnega holdinga, d.d.; www.sdh.si).
Izjava o upravljanju družbe je sestav-ni del letnega poročila za leto 2016 in je dostopna na spletni strani družbe (www.elektro-celje.si).
Uprava družbe zastopa in predstavlja družbo ter vodi posle samostojno in na lastno odgovornost. Pri tem spre-jema odločitve, skladne s strateškimi
cilji družbe in v korist delničarjev. Sis-tem vodenja in upravljanja v družbi zagotavlja usmerjanje ter omogoča nadzor nad družbo in njenimi odvisni-mi družbami. Določa razdelitev pravic in odgovornosti med organi upravlja-nja, postavlja pravila in postopke za odločanje o korporativnih zadevah družbe, zagotavlja okvir za postavlja-nje, doseganje in spremljanje uresni-čevanja poslovnih ciljev, uveljavlja vrednote, načela in standarde pošte-nega ter odgovornega odločanja in ravnanja v vseh vidikih poslovanja. Veljavni predpisi, pomembni za po-slovanje družbe in statut družbe, so objavljeni na spletni strani družbe (www.elektro-celje.si).
Sistem vodenja in upravljanja je sred-stvo za doseganje dolgoročnih stra-teških ciljev družbe ter način, s ka-terim uprava in nadzorni svet družbe Elektro Celje, d.d., izvajata odgovor-nost do delničarjev in drugih deležni-kov družbe. Vizija in cilj Elektra Celje, d.d., pa tudi njenih odvisnih družb sta uvajanje sodobnih načel vodenja in
upravljanja ter najpopolnejša skla-dnost z naprednimi domačimi in tujimi praksami.
Pojasnila v zvezi s Kodeksom korpo-rativnega upravljanja družb s kapi-talsko naložbo države ter Priporočila in pričakovanja Slovenskega držav-nega holdinga, d.d.
V letu 2016 družba pri poslovanju ni odstopala od načel, postopkov in me-ril, ki jih predpisuje navedeni kodeks, ter priporočil in pričakovanj družbe SDH. Družba izjavlja, da ne postopa dosledno po tistih določbah kodeksa oz. priporočil in pričakovanj, ki so za družbo urejena že z zakonom ali jih družba ureja v skladu z določbami statuta na drugačen način, kot je to določeno s kodeksom oz. v primerih, ko neobvezujočih ravnanj nima pred-pisanih v svojih aktih ali ko ravnanja niso določena kot zakonska obve-znost.
LETNO POROČILO Elektro Celje 201626 05Družba je odstopala od naslednjih načel, postopkov in meril:– Javne obveznosti in naloge – toč-
ka 5.1.2:Družba Elektro Celje, d.d., nima javnih obveznosti in nalog.
– Neekonomski cilji – točka 5.1.3:Družba Elektro Celje, d.d., nima nee-konomskih ciljev.
– Nadzorni svet – Postopek izbire kandidatov za člana nadzornega sveta in oblikovanje predlogov za skupščino – točki 6.8.1 in 6.8.2:
Nadzorni svet v letu 2016 pri postop-ku izbire kandidatov za člane NS ni ustanovil nominacijske komisije in posledično vanjo ni bil vključen zuna-nji član. Skladno s točko 6.8.7 je nad-zorni svet deloval kot nominacijska komisija in upošteval priporočila od točk 6.8.3 do 6.8.5.
– Uprava oz. poslovodstvo – Prejem-ki članov uprave – točka 7.3:
Nadzorni svet pri določanju prejem-kov članov uprave spoštuje Zakon o prejemkih poslovodnih oseb v go-spodarskih družbah v večinski lasti Republike Slovenije in samoupravnih lokalnih skupnosti (Uradni list RS, št. 21/10 in 8/11).
Mnenje družbe je, da so člani nad-zornega organa strokovni, odgovor-ni in neodvisni pri opravljanju svojih nalog ter delujejo v skladu z določili navedenega Kodeksa pa tudi ob upo-števanju priporočil in pričakovanj Slo-venskega državnega holdinga, d.d.
Družba izjavlja tudi, da je uprava ob-vladujoče družbe v letu 2016 aktivno spremljala in neposredno nadzirala poslovanje odvisnih družb ECE d.o.o., in MHE – ELPRO, d.o.o., v skladu s strateškimi usmeritvami z namenom doseganja zastavljenih poslovnih ci-ljev. Pri vodenju in upravljanju odvi-snih družb je uveljavljala enotne stan-darde korporativnega upravljanja, kot veljajo za obvladujočo družbo v sku-pini Elektro Celje.
Družba Elektro Celje bo priporoči-la SDH spoštovala tudi v prihodnje ter v skladu s tem izpopolnjevala in izboljševala svoj sistem upravljanja. Ob morebitnem odstopanju od poda-ne izjave o spoštovanju kodeksa bo
družba poskrbela tudi za pravočasno objavo.
Pojasnila v skladu z Zakonom o go-spodarskih družbah (ZGD-1)Družba Elektro Celje, d.d., v skladu z določilom 5. odstavka 70. člena ZGD-1, ki določa minimalne vsebine izjave o upravljanju, podaja naslednja poja-snila:
1. Opis glavnih značilnosti sistemov notranjih kontrol in upravljanja tve-ganj v družbi v povezavi s postop-kom računovodskega poročanja.Notranje kontrole so usmeritve in postopki, ki jih družba Elektro Celje izvaja na vseh ravneh, da bi obvla-dovala tveganja, med drugim tudi tveganja, povezana z računovodskim poročanjem. Namen tega procesa je zagotoviti učinkovitost in uspešnost delovanja ter zanesljivost računovod-skega poročanja v skladu z veljavnimi zakoni pa tudi drugimi zunanjimi in notranjimi predpisi. Računovodsko kontroliranje temelji na preverjanju resničnosti, delitvi odgovornosti, kontroli izvajanja poslov, sprotnih evi-denc, usklajenosti stanja, izkazanega v poslovnih knjigah, in dejanskega stanja.
Družba ima vzpostavljen sistem notra-njih kontrol in obvladovanja tveganj, povezan z računovodskim poroča-njem, pri čemer so kontrole vgraje-ne v poslovne procese in sisteme; natančneje so kontrole, povezane s postopki računovodskega poročanja, opredeljene s Pravilnikom o računo-vodstvu, Pravilnikom o finančnem po-slovanju in Pravilnikom o inventuri ter podrobnejšimi navodili v okviru ISO dokumentov. Med drugim vključujejo dvojno kontrolo in potrditev pravilno-sti, popolnosti in resničnosti poslov-nih dogodkov, izkazanih z računi in drugo računovodsko dokumentacijo, kontrolo pravilnosti računovodskih stanj (npr. s preverjanjem usklajenosti postavk s kupci in dobavitelji, prever-janjem usklajenosti knjižnega stanja z dejanskim stanjem) ter razmejitvijo pristojnosti in odgovornosti (npr. lo-čeno izvajanje knjiženja računov in njihovega plačevanja in zahtevano dodatno odobritvijo plačil).
Računovodske kontrole so tesno po-vezane s kontrolami na področju in-
formacijske podpore, ki med drugim zagotavljajo omejitve in nadzor do-stopov do podatkov in aplikacij (pravi-ce dostopa so selektivno dodeljene) ter popolnost (sistemska kontrola) in točnost zajemanja in obdelovanja po-datkov.
Ustreznost delovanja notranjih kon-trol letno preverja pooblaščena revi-zijska družba. Poleg tega ima družba organizirano tudi notranjo revizijo, ki presoja primernost in učinkovitost vzpostavljenih notranjih kontrol ter njihovo zanesljivost ob sočasnem ob-vladovanju tveganj.
2. Pomembno neposredno in posre-dno lastništvo vrednostnih papirjev družbe v smislu doseganja kvalifici-ranega deleža, kot ga določa zakon, ki ureja prevzeme.Vse delnice družbe so navadne imenske kosovne delnice, ki dajejo njihovim imetnikom pravico do upra-vljanja družbe, pravico do dividende ter pravico do izplačila preostanka premoženja v primeru likvidacije. Vse delnice so enega razreda in izdane v nematerializirani obliki ter prosto pre-nosljive.
Na dan 31. 12. 2016 je imetnik kvalifici-ranega deleža, kot ga določa Zakon o prevzemih družbe, Elektro Celje, d.d., delničar pa Republika Slovenija z la-stniškim deležem 19.232.978 delnic oz. 79,50 %.
Družba Elektro Celje nima delniške sheme za delavce.
3. Pojasnila o vsakem imetniku vre-dnostnih papirjev, ki zagotavljajo posebne kontrolne pravice.Posamezni delničarji družbe Elektro Celje, d.d., nimajo posebnih kontrol-nih pravic na podlagi lastništva delnic družbe. Ne obstajajo posebni dogo-vori, ki bi lahko povzročili omejitev prenosa delnic ali glasovalnih pravic.
4. Pojasnila o vseh omejitvah glaso-valnih pravic.Delničarji družbe Elektro Celje, d.d., nimajo omejitev za izvajanje glasoval-nih pravic.
5. Pravila družbe o imenovanju ter zamenjavi članov organov vodenja ali nadzora in spremembah statuta.
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016 2705 UPRAVLJANJE IN VODENJE
Pravila družbe ne urejajo posebej imenovanja in zamenjave članov or-ganov vodenja ali nadzora ter spre-membe statuta. V celoti uporabljamo veljavno zakonodajo.
6. Pooblastila članov poslovodstva, zlasti pooblastila za izdajo ali nakup lastnih delnic.Družba Elektro Celje, d.d., je v letu 2016 na podlagi sklepa skupščine delničarjev z dne 31. 8. 2016 pridobila pooblastilo za odkup lastnih delnic in sprejela Pravilnik o skladu lastnih del-nic. Na podlagi pooblastila skupščine, ki velja za obdobje od 1. 9. 2016 do 31. 3. 2018, je uprava družbe pooblašče-na za pridobitev do skupaj 2.419.242 delnic družbe, kar predstavlja 10 % osnovnega kapitala družbe. Na pod-lagi pooblastila je lahko uprava druž-be v letu 2016 pridobila največ do 790.068 lastnih delnic, v 2017 bo lah-ko pridobila največ do 781.443 lastnih delnic, v 2018 pa največ do toliko la-stnih delnic, kolikor znaša razlika med 2.419.242 delnicami ter pridobljenimi lastnimi delnicami v letih 2016 in 2017. V skladu s pooblastilom skupščine družba v obdobju od 1. 9. 2016 do 31. 3. 2018 lahko kupuje lastne delnice po ceni, ki ne bo nižja od 2,38 EUR in ne višja od 3,43 EUR na delnico.
Družba zaradi povečanja vrednosti premoženja družbe in drugih name-nov v skladu s pooblastilom in skle-pom skupščine pridobiva delnice za namene iz prvega odstavka 247. člena ZGD-1. Družba je na podlagi pooblastila skupščine in izvedenega javnega poziva delničarjem za odkup lastnih delnic v letu 2016 pridobila 227.661 lastnih delnic.
7. Delovanje skupščine družbe in njene ključne pristojnosti.Skupščina delničarjev se je v letu 2016 sestala enkrat. Pristojnosti skup-ščine in pravice delničarjev so nave-dene v zakonu ter se uveljavljajo na način, ki ga določajo statut družbe, poslovnik skupščine in predsedujoči skupščine.8. Podatki o sestavi in delovanju or-ganov vodenja ali nadzora ter njiho-vih komisij.Celovita predstavitev organov vode-nja in nadzora ter njihovih komisij je opisana v Letnem poročilu 2016.
9. Sistem skladnosti poslovanja in korporativne integriteteV letu 2016 je v družbi deloval vzpo-stavljen sistem korporativne integri-tete z elementi, ki jih opredeljujejo Slovenske smernice korporativne integritete. Korporativna integriteta in z njo povezana tveganja so vklju-čena v že delujoč sistem upravljanja s tveganji. Tveganja, povezana s kor-porativno integriteto, so uvrščena v Register tveganj, kjer so prepoznana in ocenjena ter s pomočjo predlaga-nih ukrepov obvladovana. Prek poo-blaščenca za korporativno integriteto je vzpostavljen mehanizem za redno in celovito prepoznavanje tveganj za korporativno integriteto, njihovo vrednotenje ter sistematičen in ne-odvisen nadzor nad učinkovitostjo iz-vajanja ukrepov za obvladovanje teh tveganj.
Korporativna integriteta družbe je opredeljena kot eden od strate-ških ciljev in je vključena v strateške usmeritve skupine Elektro Celje. S tem želimo povečati verjetnost do-seganja zastavljenih ciljev, spodbu-diti proaktivno upravljanje, izboljšati
prepoznavanje priložnosti in nevar-nosti, delovati v skladu z ustreznimi zakonskimi predpisi in standardi ter izboljšati operativno učinkovitost in uspešnost.
V letu 2016 smo prenovili Etični ko-deks, v katerem smo opredelili te-meljna načela in pravila, po katerih se ravnajo zaposleni. Z njim dajemo dodatno podlago za zagotavljanje skladnosti poslovanja s pozitivno za-konodajo in kodeksi pa tudi pravni okvir za zagotavljanje varstva in in-tegritete podatkov ter preprečevanja diskriminacije na delovnem mestu v vseh oblikah. Prenovljeni Etični ko-deks je bil v tiskani izvedbi razde-ljen vsem zaposlenim, objavljen pa na intranetni in spletni strani družbe, tako da je notranja in zunanja javnost seznanjena z njegovo vsebino. Vsi zaposleni so podpisali izjavo o sezna-nitvi in upoštevanju določil Etičnega kodeksa. Družba je sprejela dodatne organizacijske in tehnične ukrepe, ki z dodatnim komunikacijskim kana-lom omogoča anonimno sporočanje morebitnih nepravilnosti ali kršitev skladnosti poslovanja v družbi. Pri pooblaščencu uprave za korpora-tivno integriteto se evidentirajo tudi morebitni postopki razkritja nasprotja interesov, samoizločitve in odločanja o izločitvi.
Uprava in nadzorni svet družbe Ele-ktro Celje, d.d., v skladu s 60. a čle-nom Zakona o gospodarskih družbah zagotavljata, da je Letno poročilo družbe Elektro Celje in skupine Ele-ktro Celje za leto 2016 sestavljeno in objavljeno v skladu z Zakonom o go-spodarskih družbah ter Slovenskimi računovodskimi standardi.
mag. Boris Kupec, dmag. Mirjan Trampuž,predsednik uprave predsednik nadzornega sveta
LETNO POROČILO Elektro Celje 201628 0606 PREDSTAVITEV SKUPINE
ELEKTRO CELJE
SKUPINA ELEKTRO CELJE
ELEKTRO CELJE, d.d.
(obvladujoča družba)
ECE d.o.o. (74,3 %)
6.1 Obvladujoča družba Elektro Celje6.1.1 Osnovni podatki o družbi Elektro CeljeElektro Celje, d.d., je del elektroener-getskega sistema Republike Slove-nije in eno od petih podjetij za distri-bucijo električne energije v Sloveniji. Podjetje je od leta 2007 v sodnem registru vpisano kot delniška družba zasebnega prava ter opravlja omre-žninsko (t. i. regulirano) dejavnost in z elektroenergetsko infrastrukturo povezane tržne storitve.
Elektro Celje, d.d., je lastnik elektro-energetske infrastrukture, ki obsega več kot 13 tisoč km NN omrežij, več kot 800 km SN kablovodov, 103 km
110 kV daljnovodov, več kot 2.600 km SN daljnovodov, 18 RTP, 14 RP in več kot 3.400 TP. Podjetje je s 1. 7. 2007 elektroenergetsko infrastrukturo od-dalo v najem izvajalcu gospodarske javne službe sistemskega operaterja distribucijskega omrežja z električno energijo družbi SODO ter z njo skle-nilo Pogodbo o najemu elektrodis-tribucijske infrastrukture in izvajanju storitev za sistemskega operaterja distribucijskega omrežja z električno energijo.
Elektro Celje, d.d., skrbi za upravlja-nje, vodenje in obratovanje distri-bucijskega sistema ter vzdrževanje, izgradnjo in obnovo elektrodistribu-cijskih vodov in naprav na območju, ki obsega 4.345 km2 oz. 22 % povr-šine Slovenije na območju Savinjske, Koroške in Spodnjeposavske regije s 40 občinami v celoti in dvema delno. Razpršenost vodov in naprav, prek katerih se napaja več kot 170 tisoč odjemalcev, po skupni dolžini pred-stavlja najdaljše omrežje med petimi distribucijskimi družbami v Sloveniji.
MHE ―ELPRO, d.o.o.
(100 %)
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016 2906 PREDSTAVITEV SKUPINE ELEKTRO CELJE
DE Slovenj Gradec
DE Velenje
DE Celje
DE Krško
Osebna izkaznica družbe Elektro Celje
Družba: ELEKTRO CELJE, podjetje za distribucijo električne energije, d.d.
Skrajšano ime: ELEKTRO CELJE, d.d.
Sedež: Vrunčeva 2a, 3000 Celje
Vpis v sodni register: Sodni register Okrožnega sodišča v Celju, vložna št. 1/00600/00
Osnovni kapital družbe: 100.953.200,63 EUR
Število delnic: 24.192.425
Matična številka: 5223067
ID številka za DDV: SI62166859
Transakcijski računi: 03118-1000007817 pri SKB banki29000-0001897565 pri Unicredit banki02234-0010129952 pri NLB10100-0047650663 pri Banki Koper
Velikost družbe (glede na določila ZGD-1): velika družba
Število zaposlenih na dan 31. 12. 2016: 632
Preskrbovalno območje: tri slovenske regije: Savinjska, Koroška in Spodnjeposavska s 40 občinami v celoti in 2 delno
Velikost preskrbovalnega območja: 4.345 km2
Št. distribuiranih MWh v letu 2016: 1.944.411 MWh
Število odjemalcev 31. 12. 2016: 170.688
STIKI Z DRUŽBO ELEKTRO CELJE
Telefon: (03) 42 01 000
Telefaks: (03) 42 01 010
Klicni center: (03) 42 01 180
Stik za medije: (03) 42 01 435
Spletna stran: http://www.elektro-celje.si
E-pošta: [email protected]
Predsednik uprave: mag. Boris Kupec
Predsednik nadzornega sveta: dmag. Mirjan Trampuž, MBA
LETNO POROČILO Elektro Celje 201630 066.1.2 Poslanstvo, vizija in vrednote družbe Elektro Celje
POSLANSTVOZanesljiva, kakovostna, stroškovno učinko-vita in okolju prijazna oskrba odjemalcev z električno energijo ter izvajanje s tem po-vezanih storitev, ki temelji na partnerskem odnosu in inovativnosti.
VREDNOTEVestnost in poštenost, strokovnost in pod-jetnost, partnerstvo, spoštovanje in odgo-vornost, pozitivna komunikacija, enako-pravnost, zdrav slog življenja, varno delo in varstvo podatkov.
VIZIJAPostati vodilno podjetje s tehnološko na-prednim elektroenergetskim omrežjem in celovito energetsko oskrbo odjemalcev na območju Slovenije, s čimer bo v družbi pre-poznano kot nosilec dviga kakovosti življe-nja z odgovornostjo do okolja in zaposlenih.
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016 3106 PREDSTAVITEV SKUPINE ELEKTRO CELJE
6.1.3 Organiziranost družbe Elektro CeljeOrganizacijska struktura družbe te-melji na veljavnem Pravilniku o or-ganiziranosti in sistemizaciji delovnih
mest, s katerim se zagotavljata stro-kovno, učinkovito in racionalno izvr-ševanje dejavnosti družbe ter učinko-
vit notranji nadzor nad opravljanjem nalog, ki jih izvaja družba.
KABINET UPRAVE Služba poslovne informatike Kadrovska služba Služba za organizacijski razvoj Služba za varnost in zdravje pri delu ter PV
SEKTOR SKUPNIH STORITEV Splošna služba Pravna služba Služba nabave in javnih naročil Služba strojno transportne logistike
EKONOMSKO-FINANČNI SEKTOR Finančna služba Računovodska služba Plansko-analitska služba
SEKTOR ZA VZDRŽEVANJE IN INŽENIRING Distribucijska enota Celje Distribucijska enota Krško Distribucijska enota Slovenj Gradec Distribucijska enota Velenje Služba za inženiring
SEKTOR ZA OBRATOVANJE IN RAZVOJ Služba za obratovanje Služba za razvoj Služba zaščite in daljinskega vodenja Služba telekomunikacij Služba za dostop do omrežja in števčne meritve Služba za obračun omrežnine
NADZORNI SVET
NOTRANJA REVIZIJA
UPRAVA
LETNO POROČILO Elektro Celje 201632 066.2 Odvisna družba ECEECE, energetska družba, d.o.o., je bila z družbeno pogodbo ustanovljena 4. 9. 2015. Družbo sta ustanovili družbi Elektro Celje in Elektro Gorenjska. Družbenik Elektro Gorenjska, d.d., je vstopil v družbo v postopku pripojitve njegove odvisne družbe Elektro Go-
renjska Prodaja k družbi Elektro Celje Energija.
Poslovni delež posameznega družbe-nika v osnovnem kapitalu znaša:• Elektro Celje, d.d.: 74,3256 %• Elektro Gorenjska, d.d.: 25,6744 %
Družbo ECE vodi mag. Sebastijan Roudi in nima svojega nadzornega sveta.
6.2.1 Osnovni podatki o družbi ECEOsebna izkaznica družbe ECE
Družba: ECE, energetska družba, d.o.o.
Skrajšano ime: ECE d.o.o.
Sedež: Vrunčeva 2a, 3000 Celje
Poslovalnice: Celje, Kranj, Krško, Slovenj Gradec, Velenje, Žirovnica
Vpis v sodni register: Sodni register Okrožnega sodišča v Celju, opravilna št. Srg 2011/36741, in spremembe ob pripojitvi, opravilna št. Srg 2015/37235
Osnovni kapital družbe: 3.436.767,65 EUR
Matična številka: 6064892000
ID številka za DDV: SI55722679
Transakcijski računi: 03118-1000877810 pri SKB banki02943-0259709385 pri NLB30000-0009265864 pri Sberbank19100-0010311251 pri Deželni banki Slovenije07000-0002705420 pri Gorenjski banki
Velikost družbe (glede na določila ZGD-1): velika družba
Število zaposlenih na dan 31. 12. 2016: 75
Št. prodanih MWh v letu 2016 2.728.918 MWh
Število odjemalcev 31. 12. 2016: 174.994
STIKI Z DRUŽBO ECE
Telefon: 080 22 04
Telefaks: (03) 62 09 559
Spletna stran: http://www.ece.si
E-pošta: [email protected], [email protected], [email protected]
Direktor: mag. Mitja Terče (do 12. 8. 2016), mag. Sebastijan Roudi (od 12. 8. 2016)
Prokurist in pomočnik direktorja: mag. Erik Dobnik
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016 3306 PREDSTAVITEV SKUPINE ELEKTRO CELJE
6.2.2 Strateške usmeritve družbe ECEStrateške usmeritve družbe ECE so opredeljene v točki 7.1.
6.2.3 Poslovanje družbe ECEGlavni dejavnosti družbe sta nakup in prodaja električne energije in drugih energentov končnim kupcem, tako gospodinjstvom kot poslovnim upo-rabnikom. Prodaja se izvaja predvsem
na območju Savinjske, Gorenjske, Ko-roške in Spodnjeposavske regije.
V letu 2016 smo v družbi izvajali tudi dejavnost prodaje drugega trgovske-
ga blaga prek spletne trgovine, s ka-terim promoviramo predvsem upora-bo varčnih električnih naprav, s čimer pripomoremo k še večji odgovornosti do okolja.
6.2.3.1 Nakup električne energijeCelotni nakup električne energije je bil v letu 2016 za 8,1 % večji od načr-tovanega. Do konca leta 2016 smo jo kupili 2.723.116 MWh. V celotni nakup
so vračunana odstopanja od voznih redov in nakup na borzi SouthPool. V nakupu je treba upoštevati tudi količi-ne za poračun odstopanj za leto 2016
ter razliko med fakturiranim nakupom in fakturirano prodajo. V primerjavi z letom 2015 se je nakup električne energije povečal za 0,9 %.
500
0
3.000
2.500
2.000
1.500
1.000
GW
h
2012 2013 2014 2015 2016
1.491
Načrt Realizacija
1.7181.501
1.8371.592 1.615
2.5852.716
2.5182.723
Nakup električne energije v obdobju 2012-2016
V strukturi nakupa električne energije je znašal delež za poslovne odjemal-
ce 75,3 % (v preteklem letu 73,8 %), za gospodinjstva pa 24,7 % (v letu 2015
26,1 %).
6.2.3.2 Prodaja električne energijeV letu 2016 je bilo prodanih 2.728.918 MWh električne energije, kar je 0,5 % več kot v letu prej. Prodaja za gospo-dinjske odjemalce je znašala 654.778 MWh (7,5 % manj kot v letu 2015), za poslovne odjemalce pa 2.074.139 MWh (3,3 % več kot v letu 2015). V prodajo EE sta vključeni tudi prodaja
na borzi Borzen SouthPool in prodaja glede na odstopanja od voznih redov, ki sta znašali 77.647 MWh.
Prodaja električne energije poslov-nim odjemalcemPoslovni kupci so pravne osebe, ki kupujejo električno energijo za potre-
be poslovanja. Glede na njihovo letno porabo jih razvrščamo med velike, srednje in manjše poslovne kupce.
Veliki poslovni kupci imajo individu-alno prilagojeno ponudbo, osebnega skrbnika in portal, kjer dobijo ključne informacije. Zaradi ostrega konku-
LETNO POROČILO Elektro Celje 201634 06renčnega boja se je nekaj kupcev odločilo za menjavo dobavitelja, ven-dar nam je uspelo pridobiti več novih kupcev in nekoliko povečati prodajo v tem segmentu.
Srednje in manjše poslovne kupce smo nagovarjali množično, s standar-dizirano ponudbo, kar pa namerava-mo v prihodnje dopolniti z individu-alnim pristopom. Na klasično pisno ponudbo se je, kljub ugodnejšim po-gojem dobave od obstoječe, odzvalo manj kupcev kot v preteklosti. S tisti-mi, ki se niso odzvali, smo individual-no kontaktirali, kar se je izkazalo kot dobra odločitev, saj nam je z večino kupcev uspelo skleniti nove pogod-be. Pri teh dveh skupinah dosegamo pozitivno razliko v ceni, zato so ti kup-ci zanimivi tudi za konkurenco. Tako se je povečalo število posrednikov, ki
za različne dobavitelje ponujajo ele-ktrično energijo manjšim poslovnim kupcem.
Število merilnih mest (23.627) in kup-cev na poslovnem odjemu (13.423) se je v letu 2016 zmanjšalo. Glavni razlog je v poteku razpisa skupnosti sloven-skih občin. Z njimi smo imeli sklenjen krovni sporazum do konca leta 2015, novega razpisa pa nismo dobili. Kljub manjšemu številu merilnih mest nam je uspelo povečati prodane količine, saj smo pridobili nove kupce, ki odje-majo več električne energije na manj-šem številu merilnih mest.
Prodaja električne energije gospo-dinjskim odjemalcemV letu 2016 smo nadaljevali s ponud-bo »Telefon za 1 EUR« za nove kupce na stojnicah v večjih trgovskih centrih
in prek posrednikov na terenu. Za pri-stop k akcijski ponudbi se je odločilo približno 10 tisoč kupcev. Ob koncu leta 2016 smo z željo, da preprečimo negativni trend rasti števila kupcev, pripravili akcijo »Ugodnejša elektrika 17«, v kateri smo do 31. 12. 2016 skle-nili približno 3.000 pogodb (pred-vsem z obstoječimi kupci).
Na terenu še vedno ohranjamo zuna-nje pogodbene posrednike z že uve-ljavljeno ponudbo električne energije »Akcijski paket 18«, ki ponuja garanci-jo cene do izteka leta 2018. S storitva-mi agentske prodaje mesečno skle-nemo do 800 pogodb novih kupcev, s čimer nadomestimo izgubo kupcev na račun aktivnosti drugih dobavite-ljev. Število gospodinjskih kupcev je v letu 2016 znašalo 161.571.
6.2.3.3 Obnovljivi viri energijeV letu 2016 smo vsem gospodinjskim in malim poslovnim kupcem dobavi-li električno energijo, 100-odstotno proizvedeno iz obnovljivih virov. Ta-kšno energijo smo dobavili tudi vsem poslovnim kupcem, s katerimi smo sklenili pogodbo na podlagi javnega razpisa.
Svojo zavezo potrjujemo z unovče-njem potrdil o izvoru, ki dokazujejo
izvor prodane električne energije. Kupce smo tako v začetku leta 2016 obvestili o unovčenih potrdilih o izvo-ru, vezanih na njihovo porabo v letu 2015.
V prihodnje želimo tudi velikim po-slovnim kupcem ponuditi energijo iz obnovljivih virov. Trenutno je zanima-nje za takšno energijo pri teh kupcih majhno, saj za rabo te energije ne
dobijo finančnih ugodnosti od drža-ve. Posledično kupci niso pripravljeni plačati več za takšno energijo. Smo pa zaznali povečano zanimanje za omenjeno energijo pri tistih kupcih, ki poslujejo z večjimi mednarodnimi podjetji. Slednja od njih zahtevajo doseganje določenih okoljskih stan-dardov, kamor sodi tudi energija iz obnovljivih virov.
6.2.3.4 Zemeljski plinTrg zemeljskega plina je, kljub skupni zakonodaji, precej manj razvit, kot je trg z električno energijo. Operaterji distri-bucijskega sistema zaradi svoje majh-nosti ne vidijo potreb po izboljšavah, s katerimi bi trg postal bolj odprt in pre-gleden, država pa jih, kljub vzvodom,
ne sili v drugačno delovanje. Glavna pomanjkljivost trga je enotna vstopna točka, prek katere bi lahko dobavitelji enotno komunicirali z operaterji.
Največ uspeha pri sklepanju pogodb imamo pri manjših poslovnih in go-
spodinjskih kupcih, kjer je naša po-nudba med najugodnejšimi na trgu.
Poslovnim kupcem smo v letu 2016 prodali 7.272.032 Sm³ plina, gospo-dinjstvom pa 1.206.654 Sm³, skupaj torej 8.478.686 Sm³.
*S prodajo zemeljskega plina je družba ECE začela decembra 2013.
Količina in vrednost prodaje zemeljskega plina * 2013 2014 2015 2016
Količina (Sm³) 52.851 3.911.434 7.858.529 8.478.686
Vrednost (v EUR) 22.376 1.337.119 2.770.986 2.150.443
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016 3506 PREDSTAVITEV SKUPINE ELEKTRO CELJE
6.2.3.5 Lesna biomasaKer smo imeli dobro izkušnjo iz prete-kle sezone, smo se odločili tudi v letu 2016 nadaljevati s ponudbo dveh vrst
lesnih peletov – iz kakovostnega ra-zreda A2 slovenskega proizvajalca in kakovostnega razreda A1 avstrijskega
proizvajalca, ki imata mednarodni cer-tifikat kakovosti ENplus.
Za sezono 2016/17 smo v ponudbo dodali še bukova drva in lesne bri-kete, ki pa za zdaj predstavljajo za-nemarljiv delež v prodaji celotne bio-
mase. Kupci se po navadi odločajo za večkratne in manjše nakupe.
Tržni delež prodaje družbe ECE zna-ša med 1 in 2 % celotnega trga v Slo-veniji.
Količina in vrednost prodaje lesne biomase 2012 2013 2014 2015 2016
Količina (T) 378 1.852 1.672 2.229 2.001
Vrednost (v EUR) 66.879 366.863 346.457 415.981 356.747
LETNO POROČILO Elektro Celje 201636 066.3 Odvisna družba MHE – ELPROMHE – ELPRO, podjetje za proizvodnjo in trženje električne energije, d.o.o., je družba z omejeno odgovornostjo. Ustano-vitelj in edini lastnik podjetja je Elektro Celje, d.d.
6.3.1 Osnovni podatki o družbi MHE – ELPROOsebna izkaznica družbe MHE – ELPRO
Družba: MHE – ELPRO, podjetje za proizvodnjo in trženje električne energije, d.o.o.
Skrajšano ime: MHE – ELPRO, d.o.o.
Sedež: Vrunčeva 2a, 3000 Celje
Vpis v sodni register: Sodni register Okrožnega sodišča v Celju, vložna št. 1/07492/00
Osnovni kapital družbe: 12.518,78 EUR
Matična številka: 1700758
ID številka za DDV: SI52011429
Transakcijski račun: 06000-0910239666 pri Abanki
Velikost družbe (glede na določila ZGD-1): mikrodružba
Število zaposlenih na dan 31. 12. 2016: 0
Št. proizvedenih kWh v letu 2016 4.555.428 kWh
Direktor: Gregor Milanez, dipl. inž. el.
6.3.2 Poslovanje družbe MHE – ELPRODružba MHE – ELPRO je z letom 2016 končala petnajsto leto poslovanja. Med najpomembnejšimi vrednotami je treba izpostaviti učinkovito in do okolja prijazno proizvodnjo električne energije ter vlaganja v obnovljive vire energije. Družba je v letu 2016 poslo-vala:• z malimi hidroelektrarnami: Rastke,
Ljubija zgornja, Ljubija spodnja in Majcen Mislinja;
• z malimi fotovoltaičnimi elektrar-nami: Brdo pri Kranju, Srce, Lava, Šempeter 1, Šempeter 2, Slovenj Gradec 1, Slovenj Gradec 2, Slovenj Gradec 3, Mestinje 1 in Mestinje 2;
• s soproizvodnjo toplotne in ele-ktrične energije Srce na upravni stavbi Elektra Celje, d.d., in poslov-nih stavbah v Selcah, Krškem in Slovenj Gradcu;
• s polnilnimi postajami (7 postaj) za polnjenje električnih vozil.
V letu 2016 smo investirali v širitev ogrevanja poslovnih prostorov uprav-ne stavbe v Celju za potrebe Elektra
Celje, d.d., ter NLB, d.d. Med letom smo izvedli analizo stanja cevovoda za MHE Majcen Mislinja. Opravili smo testiranje najprimernejše metode či-ščenja tovrstnih cevovodov in prido-bili podatke o obsegu poškodb zaradi korozije.
Količinski obseg proizvodnje električ-ne energije v MHE je odvisen pred-vsem od naravnih danosti. Najbolj izstopata leti 2014 (zelo vodnato leto) in 2015 (zelo sušno leto).
Delovanje MFE je odvisno od količine sončnega obsevanja, ki se prav tako spreminja v odvisnosti od letnega časa. MFE so v letu 2016 obratovale primerljivo s predhodnim letom.
Delovanje soproizvodnje toplotne in električne energije je načrtovano v kurilni sezoni ter je namenjeno ogre-vanju poslovnih stavb družbe Elek-tro Celje. Delovanje naprav in s tem proizvodnja električne energije sta
odvisna od potreb objekta po ogre-vanju oz. višine zunanjih temperatur. V letu 2016 so obratovale z vsemi napravami v skladu s pričakovanji in napovedmi.
Družba MHE – ELPRO je v letu 2016 proizvedla in v elektroenergetsko omrežje oddala 4.555.428 kWh ele-ktrične energije. Delež proizvede-ne električne energije v MHE znaša 81,6 % (3.716.970 kWh), delež proi-zvedene električne energije v MFE 9,3 % (425.433 kWh), delež v SPTE pa 9,1 % proizvedene električne energije (413.025 kWh).
Družba MHE – ELPRO je leto 2016 končala z dobičkom v višini 135.131 EUR (indeks 128 glede na leto 2015 in 163 glede na letni načrt). Boljši rezul-tat glede na leto 2015 je odraz boljših hidroloških razmer in delovanja koge-neracij na zemeljski plin.
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016 3706 PREDSTAVITEV SKUPINE ELEKTRO CELJE
0
5.000.000
4.500.000
3.500.000
2.500.000
1.500.000
4.000.000
3.000.000
2.000.000
1.000.000
500.000
Količ
ina
v kW
h
2012 2013 2014 2015 2016
Proizvodnja električne energije v družbi MHE − ELPRO, d.o.o.
Proizvodnja EE v MHE 3.109.068 3.532.953 4.522.383 2.858.164 3.716.970
Proizvodnja EE v MFE 235.147 344.169 399.747 432.370 425.433
Proizvodnja EE v SPTE 62.820 235.751 439.522 413.025
Proizvodnja toplotne energije (v SPTE)
756.191 1.356.504 1.449.988
LETNO POROČILO Elektro Celje 201638
ODNOS
ZAUPANJEZaupanje je osnova našega delovanja. Z odprto in iskreno komunikacijo do naših odjemalcev, poslovnih partnerjev, lastnikov in drugih deležnikov krepimo dobre odnose in postavljamo temelje za prihodnost.
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016 39
LETNO POROČILO Elektro Celje 201640 0707 RAZVOJNA
STRATEGIJA
7.1 Strateške usmeritve, strateški cilji in merila za uresničevanje strategije
V družbi Elektro Celje so bili v letu 2016 v veljavi strategija družbe za obdobje 2015-2018 ter sprejete stra-teške usmeritve, strateški cilji, aktiv-nosti in naloge.
Sprememba oz. dopolnitev podjetni-ških strategij terja, poleg dobre pri-prave strategije, predvsem uspešno komunikacijo oz. posredovanje infor-macije o strategiji in strateških ciljih vsem deležnikom, poleg organom upravljanja oz. nadzora, predvsem
vodstvenemu timu in zaposlenim. Ko je sprememba podjetniške strategije predstavljena, bo ob izvajanju te po-trebno nenehno spremljanje dosega-nja strateških ciljev in izvajanje nad-zora za izvajanje strateških aktivnosti.
Opredeljene strateške usmeritve do leta 2018 za družbo Elektro Celje
ZAGOTAVLJANJE KAKOVOSTNIH STORITEV ZA ODJEMALCE S KREPITVIJO DISTRIBUCIJSKE MREŽE
Za družbo se pojavljajo številni izzivi in priložnosti, ki jih želimo izkoristiti, hkrati pa opažene slabosti, ki jih želimo odpraviti, ter nevarnosti, ki se jim želimo načrtno izogniti. V povezavi z zagotavljanjem kakovostnih storitev za odjemalce s krepitvijo distribucijske mreže so: uvajanje novih tehnologij, zagotavljanje čim boljše oskrbe odjemalcev z električno energijo, izboljšanje komunikacije z odjemalci, pridobitev koncesije za izvajanje gospodarske javne službe SODO na geografskem področju Elektra Celje, d.d., dvig kulture zaposlenih, uvajanje sodobne informacijske podpore, kaj izvesti z lastnim delom in kaj izvesti s podizvajalci oz. pogodbenimi partnerji.
OPTIMIZACIJA IN POVEČEVANJE UČINKOVITOSTI POSLOVNIH PROCESOV
V povezavi z optimizacijo in povečanjem učinkovitosti delovanja so: optimizacija stroškov, optimizacija celotnega poslovanja, izboljšanje skladiščnega poslovanja in razvoza materiala na teren, izboljšanje delovnih pogojev delavcev na terenu, skrb za zadolženost podjetja, obvladovanje izgub energije, uvajanje novih tehnologij, izboljšanje rezultatov dela operative v DE (priprava dela), obvladovanje prevoznih stroškov.
Izvedba/začetek Opis naloge Nosilec Izvedba
četrtletno Preverjanje izvajanja strategije in preventivni ter korektivni ukrepi – obvladovanje sprememb.
pomočnik predsednika uprave
januar 2016april 2016oktober 2016
polletno Poročanje nadzornemu svetu Elektra Celje, d.d., o doseženem napredku.
predsednik uprave √november 2018 Pregled doseženih ciljev v strateškem
obdobju in potrditev strateškega dokumenta za novo strateško obdobje.
predsednik uprave
Navedene so glavne aktivnosti, mejniki ter odgovorni za pregled in sprejemanje ukrepov za doseganje
strategije v strateškem obdobju. Za izvajanje strategije in doseganje ci-ljev so zadolženi vsi zaposleni, še
posebej nosilci strateških ciljev, od-govorni pa nosilci posameznih strate-ških ciljev in uprava delniške družbe.
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016 4107 RAZVOJNA STRATEGIJA
Opredeljeni strateški cilji do leta 2018 za družbo Elektro Celje
VIDIK STRATEŠKI CILJI MERILA ZA URESNIČEVANJE STRATEGIJE
Učenja in rasti Vpeljati celovit sistem razvoja kadrov.Razvoj odlične organizacije.Vpeljati celovito upravljanje s sredstvi.Učinkovita izvedba in nadzor nad izvajanjem del.Obnova/prenova distribucijske mreže.Optimizacija poslovanja z uvedbo novega ERP.
Realizacija plana rednega vzdrževanja (Cilj 2018: 100 %).Povprečna vrednost organizacijske klime (Cilj 2018: > 3,3).Število ur usposabljanja in izobraževanja na zaposlenega (Cilj 2018: >15).Odsotnost zaradi bolniškega staleža (Cilj 2018: < 4,8 %).
Notranjih procesov Obvladovanje izgub električne energije.Obvladovanje razpršenih virov in e-mobilnosti.
Delež izgub na distribuirano električno energijo (Cilj 2018: < 5,4 %).
Odjemalcev in trga Zanesljivost in varnost obratovanja omrežja.
SAIDI kumulativni (Cilj 2018: < 35).SAIFI kumulativni (Cilj 2018: < 0,8).
Finančni Stroškovna učinkovitost izvajanja distribucije.Učinkovito obvladovanje financ.Zagotavljanje pričakovanega donosa na kapital.
Donos na kapital ROE (Cilj 2018: > 2 %).OPEX (operativni stroški) na normirano dolžino omrežja (Cilj 2018: < 73.000 €/km).Neto finančni dolg/EBITDA (Cilj 2018: < 2,5).Dodana vrednost na zaposlenega (Cilj 2018: > 70.000).
Opredeljene strateške usmeritve do leta 2019 za družbo ECE
• Postati vodilni ponudnik energentov z vidika kakovosti in raznovrstnosti storitev.• Vpeljati prodajo novih produktov in storitev za kupce energentov ter postati tudi nacionalni ponudnik energentov
za dom in podjetja.• Razviti odlično organizirano in kakovostno informacijsko podprto podjetje, ki bo vzor v svoji panogi ter bo zanimivo
za zaposlovanje vrhunskih, motiviranih in v razvoj usmerjenih kadrov.• Nadaljevati strateška povezovanja z družbami iz energetske panoge s ciljem biti večji, boljši in stabilnejši, kar je za
kupce energentov zelo pomembno.• Izboljšati informiranost in svetovalno vlogo velikim poslovnim kupcem ter s tem ustvarjati dolgoročni partnerski
odnos, ki ne bo odvisen le od prodajne cene.
Strateški cilji, aktivnosti in naloge so strukturirani na način, da omogočajo sistem nadzora nad izvajanjem strategije s sistemom uravnoteženih kazalnikov.
LETNO POROČILO Elektro Celje 201642 07SC 11
Učinkovito obladovanje
financ
SC 12Zagotavljanje pričakovanega
donosa na kapital
Uče
nje
Razv
oj in
fras
truk
ture
Vid
ik n
otra
njih
pr
oces
ovV
idik
odj
emal
cev
in tr
gaFi
nanč
ni v
idik
Vid
ik u
čenj
a in
rast
i
Kazalnik povprečnega trajanja prekinitev napajanja v sistemu (SAIDI)Kazalnik povprečne frekvence prekinitev napajanja v sistemu (SAIFI)Število napačnih manipulacij
Koeficient čiste dobičkonosnosti kapitala (ROE)OPEX na normirano dolžino omrežjaNeto finančni dolg na EBITDAFinančni dolg na kapitalPovprečni pribitek na EURIBORDelež kreditov z virom iz EU
Število izdanih SZP za RVE-mobilnostSkupne izgube električne energije
Stroški vzdrževanja na distribuirano EEČas izdelave dokumentacijePravočasnost izvedbe investicijskih delDoseganje predračunskih vrednosti objektovIzgube v distribucijskem omrežju
Delež ur bolniške odsotnostiSkupna ocena iz meritev organizacijske klime SIOKSkupno število točk po modelu odličnosti EFQMDelež projektov, izvedenih po specifikacijah, v predvidenih rokih in okviru predvidenih sredstev
SC 1Vpeljati celoviti sistem razvoja
kadrov
SC 2Razvoj odlične
organizacije
SC 4Učinkovita
izvedba in nadzor nad izvajanjem
del SC 6 Optimizacija poslovanja z
uvedbo novega ERP
SC 5Obnova/prenova
distribucijske mreže
SC 3Vpeljava
celovitega upravljanja s
sredstvi
SC 7Obladovanje
izgub električne energije
SC 10Stroškovna učinkovitost
izvajanja distribucije
SC 9Zanesljivost
in varnost obratovanja
omrežja
SC 8Obladovanje
razpršenih virov
BSC – Strateški diagram in kazalniki
7.2 Poslovni cilji družbe Elektro CeljeIzpolnjevanje ciljev družbe Elektro Celje v letu 2016
• Čisti dobiček je bil dosežen v višini 9,4 mio EUR, kar je za 1,3 mio EUR več od načrtovanega.• Optimizacija poslovnih stroškov; koeficient gospodarnosti se je ob doseženih nižjih poslovnih prihodkih v letu 2016
glede na leto 2015 (za 6,7 %), izboljšal in je znašal 1,17 (v letu 2015 je znašal 1,14).• Investicije so bile realizirane v načrtovani višini 20 mio EUR.• Družba je sledila zastavljeni strategiji obvladovanja števila zaposlenih (632 zaposlenih).• Distribuiranih je bilo 1.944.411 MWh EE (načrtovanih je bilo 1.936.000 MWh).• Omrežnina znaša 87 mio EUR (načrtovana je znašala 79 mio EUR).• Izgube EE predstavljajo 4,93 % distribuiranih količin EE (načrtovane so znašale 5,3 %).• Opravili smo za 1,460 mio EUR storitev strankam (načrtovanih je bilo 0,845 mio EUR).• Dividendna donosnost na kapital je znašala 1,6 % (načrtovana je bila 1,5 %).• Izpolnitev pričakovanj glede finančnih kazalnikov družbe SDH, upravljavske družbe kapitalskih naložb RS in finanč-
nih zavez danih bankam pojasnjeno v tč. 10.1.4 in 10.2.4 Kazalniki poslovanja).
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016 4307 RAZVOJNA STRATEGIJA
Cilji poslovanja družbe Elektro Celje za leto 2017
• Čisti dobiček je načrtovan v višini 8,3 mio EUR.• Investicijska vlaganja družbe Elektro Celje za leto 2017 so predvidena v višini 20,9 mio EUR.• Družba bo sledila zastavljeni strategiji obvladovanja števila zaposlenih. • Predviden obseg distribuirane EE znaša 1.951.000 MWh.• Omrežnina je načrtovana v višini 88 mio EUR, od tega 53,2 % omrežnine za družbo SODO.• Izgube električne energije so predvidene v višini 4,9 % distribuiranih količin EE.• Obseg storitev strankam je načrtovan v višini 1 mio EUR, izvajanje investicij v lastni režiji pa bo družba ohranila v
najvišjem možnem obsegu.• Družba bo sledila zastavljeni strategiji obvladovanja števila zaposlenih. Z ustrezno organizacijo del in v okviru po-
stavljenih normativov bo družba zagotovila optimalno izrabo delovnega časa za vzdrževanje in odpravo škod na elektroenergetski infrastrukturi, izgradnjo sredstev v lastni režiji ter opravljanje storitev strankam.
• Dividendna politika družbe bo usklajevala program odkupa lastnih delnic, potrebo prihodnje rasti poslovanja druž-be in pričakovanja vlagateljev oz. lastnikov družbe.
• Izpolnjevanje pričakovanj glede finančnih kazalnikov družbe SDH, upravljavske družbe kapitalskih naložb RS, fi-nančnih zavez do bank in drugih deležnikov družbe.
• Skrb za trajnostni razvoj, blaginja sedanjih in prihodnjih odjemalcev, odgovorno in tvorno sooblikovanje družbene-ga in naravnega okolja podjetja.
• Odgovorno ravnanje z okoljem: načrtovanje, razvijanje in uveljavljanje okoljskih tehnoloških rešitev, ki prispevajo k varstvu okolja in učinkovitejši rabi virov, ter kontinuirano nadzorovanje možnih posledic delovanja podjetja na okolje.
S področja zagotavljanja kakovosti oskrbe z EE družba sledi zastavljenim ciljem komercialne kakovosti, nepre-kinjenosti (zanesljivosti) oskrbe ter
stanja kakovosti napetosti, določenih z Uredbo o splošnih pogojih za doba-vo in odjem EE, ter slovenskim stan-dardom SIST EN 50160. Vrednosti
kazalcev neprekinjenosti napajanja distribucijskega omrežja so usklajene z zahtevami Agencije za energijo.
Načrtovano 2016
Doseženo 2016
Pričakovanja SDH, d.d.,
2016
Načrtovano 2017
Pričakovanja SDH, d.d.,
2017
SAIFI (frekvenca prekinitev/odjemalca) 0,75 0,48 0,75 0,47 0,47
SAIDI (število minut/odjemalca) 28,04 18,06 28,04 22,38 22,38
MAIFI (frekvenca kratkotrajnih prekinitev/odjemalca)
3,50 3,11 3,50 3,46 3,46
7.3 Načrtovani razvoj distribucijskega omrežjaRazvoj distribucijskega omrežja opre-deljujeta Načrt poslovanja za leto 2017 z izhodišči za leti 2018 in 2019 ter desetletni načrt razvoja distribucij-skega omrežja EE od 2017 do 2026 v skupni vrednosti 213 mio EUR. V na-črtih so upoštevane strateške usme-ritve nacionalne energetike, pri načr-tovanju pa je uporabljena predpisana metodologija, ki upošteva dolgoroč-ne napovedi porabe in obremenitev, podatke o obstoječem stanju sistema (omrežje, transformacija, obremeni-tve in poraba), predviden razvoj po-sameznih regij, kriterije načrtovanja,
ki omogočajo zagotavljanje ustrezne kakovosti oskrbe z EE, gospodarnost v smislu načrtovanja, gradnjo in obra-tovanje omrežja, vključevanje razpr-šenih virov proizvodnje EE v omrež-je ter razpoložljivost finančnih virov. Načrtovanje temelji na usmeritvah in zahtevah, ki izhajajo iz veljavnih prav-nih aktov in dokumentov s področja energetike, elektroenergetike ter di-stribucije EE. Vključene so tudi zah-teve in usmeritve iz direktiv in pred-pisov Evropske skupnosti s področja oskrbe z energijo in njene rabe.
Pogostost izjemnih vremenskih do-godkov zadnjih let narekujejo višjo stopnjo kablitve SN in NN vodov ob rekonstrukcijah in novogradnjah, kjer to dopuščajo razmere na terenu. Vpli-vi okolja na kabelske vode v primerja-vi z nadzemnimi so precej manjši, kar posledično izboljšuje kakovost in za-nesljivost oskrbe z EE, lažja pa je tudi umestitev v prostor. Vpliv na predvi-den razvoj distribucijskega omrežja v naslednjem desetletnem obdobju bodo imele tudi električne polnilni-ce za vozila. Obvladovanje vodenja distribucijskega sistema se postavlja
LETNO POROČILO Elektro Celje 201644 07na nove temelje, uvajanje novih kon-ceptov, v povezavi s t. i. pametnimi omrežji, pa pred nas postavlja nove zahteve in pristope ter razumevanje delovanja sistema kot celote. Ključ-nega pomena je uvajanje sodobnih informacijskih in komunikacijskih tehnologij, ki v pametno omrežje vključujejo tudi končne uporabnike. Izgradnja celovitega sistema temelji na sodobnem programskem orodju DMS in nameščanju naprednih meril-nih sistemov v omrežje, ki omogočajo pridobivanje natančnih in nazornejših podatkov o porabi EE.
Z načrtovanim razvojem distribucij-skega omrežja želimo na stroškovno učinkovit način zagotoviti obratova-nje, vzdrževanje, vodenje ter razvoj distribucijskega omrežja v skladu s pravili stroke in stanjem tehnike, in sicer tako, da se kakovost distribucije EE ohranja oz. izboljšuje. Zagotoviti želimo dolgoročen dostop do distri-bucijskega omrežja, njegovo zado-stno prenosno zmogljivost, zaneslji-vost napajanja, ustrezno kakovost napetosti, obvladovanje kratkostičnih tokov ter varno in zanesljivo obrato-vanje elektroenergetskega sistema, ki bo omogočalo kakovostno oskrbo
uporabnikov z električno energijo, njeno učinkovito rabo ter proizvodnjo iz obnovljivih virov energije.
Največji delež vlaganj v elektroener-getsko infrastrukturo na območju družbe Elektro Celje v obdobju od 2017 do 2026 je predviden na SN objektih (37 %), sledijo vlaganja v NN objekte (22 %), neenergetske investi-cije (14 %), objekte 110 kV (12 %), se-kundarno opremo (9 %) in pridobitev projektne dokumentacije (6 %). Za no-vogradnje je predvidenih 57 % sred-stev, za rekonstrukcije pa 37 %.
2017
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24
2018
2019
2020
2021
2022
2023
2024
2025
2026
leta
v mio EUR
1
3
2
3
3
4
2
3
2
3
9
8
7
7
7
7
9
8
8
8
5
4
4
4
5
5
5
5
5
5
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
3
3
4
4
3
2
3
3
3
3
Objekti 110 kV
SN objekti
NN objekti
Sekundarna oprema
Dokumentacija
Druge neenergetske investicije
Načrtovan obseg investicij v letu 2017 na območju elektrodistribucijskega omrežja Elektra Celje, d.d., znaša 21,1 mio EUR, od tega namerava družba
Elektro Celje investirati 20,9 mio EUR, za 0,2 mio EUR pa se pričakujejo vla-ganja od družbe SODO iz namensko pridobljenih sredstev v preteklih letih,
namenjenih za financiranje naložb v ojačitve in razvoj elektrodistribucij-skega omrežja, ki so posledica pove-čanja priključne moči odjemalcev.
Struktura investicijskih vlaganj v obdobju 2017 - 2026
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016 4507 RAZVOJNA STRATEGIJA
Ocena stanja EDI
Povečanje obremenitev
Slaba kakovost oskrbe
Razpršena proizvodnja
Odkup EDI
0 % 20 % 30 % 40 % 50 %
V skladu z Uredbo o prenosu lastništva prenosnega omrežja v last sistemskega operaterja družbi Eles bodo v letu 2017 potekale aktivnosti odplačnega prenosa vodov in naprav 110 kV omrežja, ki ima značaj prenosnega omrežja.
Pomembne načrtovane investicije v distribucijsko omrežje družbe Elektro Celje
• Zaradi povečanih obremenitev na območju Mežiške doline se v letu 2026 načrtuje izgradnja RTP Mežica 110/20 kV, v 2022 pa izgradnja 2 x DV 110 kV RTP Ravne do RTP Mežica (okoli 8 km) ter 2 x KB 110 kV RTP Ravne do 2 x DV 110 kV RTP Mežica (okoli 0,46 km).
• Zaradi dolgih SN vodov in povečanega odjema EE na območju Mokronoga in Mirne se pojavljajo težave s kakovo-stjo električne napetosti ter zagotavljanjem rezervnih napajalnih stanj, zato sta predvidena izgradnja RTP 110/20 kV Mokronog v letu 2022 in njen priklop na novo zgrajena 2 × DV 110 kV RTP Trebnje – RTP Mokronog – RTP Sevnica (okoli 9 km) ter 2 × KB 110 kV RTP Trebnje – RTP Mokronog (0,4 km) v letu 2024.
• Izgradnja kablovoda 2 x 110 kV (okoli 0,3 km) med predvidenim RTP Vojnik in 110 kV DV RTP Selce – RTP Sl. V Ko-njicah je ta potrebna zaradi vključitve nove RTP 110/20 kV Vojnik v VN mrežo 110 kV (v letu 2021).
• Zaradi izboljšanja zanesljivosti napajanja in povečanih izgub na širšem območju Vojnika bo potrebna izgradnja RTP Vojnik 110/20 kV (v letu 2021).
• Zaradi dotrajanosti, izboljšanja zanesljivosti obratovanja in zagotavljanja ustrezne kakovosti oskrbe z EE so v dolo-čenih RTP predvidena dela obnove in rekonstrukcije.
• Z izgradnjo RP (TP) Betonarna Pristava v letu 2017 in RP Ločica 20 kV v letu 2018 se bo izboljšala zanesljivost napa-janja ter zagotovilo rezervno napajalno stanje.
• Investicije v SN omrežje so vezane na izgradnjo poslovnih in stanovanjskih con ter ustrezno zagotavljanje kakovosti oskrbe in povečane zahteve po priključevanju obnovljivih virov EE (sončne elektrarne, kogeneracije, MHE). Novi SN vodi se gradijo večinoma v kabelski izvedbi (3 × KB 20 kV RP Nazarje – RP Ljubno, 2 x KB 20 kV RTP Ravne – RP Me-žica, 2 x KB 20 kV RTP Podlog – RP Ločica). V prihodnjih treh letih bo zgrajenih tudi 99 novih tipskih TP SN/0,4 kV.
• Izgradnja TP Miklavc (v letu 2017).• Nadaljuje se izvedba prehoda na 20-kV napetost na območju Celja, ki je pomemben del investicijskega načrta,
predvsem v starem mestnem delu Celja.• V skladu z napovedmi porabe električne energije, stanjem tehnike, okoljevarstvenimi zahtevami in pogoji soglaso-
dajalcev so predvidena tudi vlaganja v že obstoječe TP, nadomestitve, povečanja zmogljivosti ter obnovo SN in NN vodov pa tudi naprav.
• V naslednjih letih sta predvideni zamenjava in nadgradnja opreme daljinskega vodenja ter zaščitnih sistemov v RTP in RP, na težje dostopna mesta, predvsem kritične dele omrežja, pa vgradnja dodatnih daljinsko vodenih ločilnih mest (DVLM) in indikatorjev okvar (IO) ter izvedba daljinskega vodenja TP. Vgrajena oprema omogoča hitrejše loci-ranje in odpravo okvar, kar posledično pomeni izboljšanje kazalnikov SAIDI in SAIFI ter s tem povezano zadovoljstvo odjemalcev.
• V skladu z zahtevo EZ-1 (Uradni list RS, št. 17/2014) se bo nadaljevala vgradnja 12 tisoč elektronskih števcev na leto, kar je v skladu z določilom zakona, da se s sistemi naprednega merjenja do leta 2020 pokrije 80 % odjemalcev.
• Vzpostavitev in uvedba informacijskih sistemov za upravljanje s sredstvi (EAM – Enterprise Asset Management) in podporo osnovnim poslovnim funkcijam (ERP – Enterprise Resource Planning) z začetkom leta 2018, večja vlaganja v nadgradnjo sistema DMS v letih 2019 in 2020 ter nadgradnja platforme za daljinsko upravljanje (AMI – Advanced Meter Infrastructure) s funkcionalnostmi naprednega analiziranja (MDM – Meter Data Management) v letu 2020.
• Nadaljnja širitev lastnega optičnega omrežja v redundantnih obročih skozi celotni elektroenergetski sistem objek-tov RTP in RP ter do ključnih TP, nadaljevanje vnosa optičnega omrežja v informacijski sistem Fiber Manager do nivoja optičnih vlaken, konektorjev in naprav na optičnih vlaknih, posledično investicija v aktivno omrežno opremo IP/ethernet in kibernetsko varnost, uporaba digitalnega radijskega sistema tudi za ozkopasovne podatkovne pove-zave za daljinsko vodenje in avtomatizacijo SN omrežja, izgradnja lastnega brezžičnega sistema za širokopasovne podatkovne povezave, ki bi komunikacijsko pokrival in širokopasovno zadostil celotnemu območju elektroenerget-skega sistema SmartGrid.
Vzroki investicijskih vlaganj (v %)
LETNO POROČILO Elektro Celje 201646 077.4 Poslovni cilji skupine Elektro Celje
Izpolnjevanje ciljev skupine Elektro Celje v letu 2016
• Čisti dobiček skupine je znašal 10,7 mio EUR, od tega dobiček večinskih lastnikov 10,3 mio EUR (načrtovanih je bilo 10,7 mio EUR čistega dobička, od tega 10 mio EUR dobička večinskih lastnikov).
• Dosežene ugodnejše vrednosti kazalnikov finančnega stanja skupine glede na dane zaveze bankam: finančni dolg/EBITDA mora biti nižji od 2,5 (dosežena vrednost 1,5), finančni dolg/kapital pa nižji od 0,3 (dosežena vrednost 0,2).
• Skupina je dosegla pokritost kratkoročnih obveznosti s kratkoročnimi sredstvi (kratkoročni koeficient je znašal 1,12).• Prodano je bilo 2.728.918 MWh električne energije (načrtovano je bilo 2.517.823 MWh).• V MHE, MFE in SPTE je bilo proizvedeno 4.555.428 kWh EE ter 1.449.988 kWh toplotne energije (načrtovana proi-
zvodnja električne energije je znašala 3.935.054 kWh, toplotne pa 1.180.000 kWh).• Izveden je bil niz ukrepov za zadržanje gospodinjskih in malih poslovnih kupcev električne energije v odvisni druž-
be ECE.• Razširitev prodajne ponudbe energentov v odvisni družbi (bukova drva, lesni briketi).• V letu 2016 je skupina svoje aktivnosti usmerila v razvoj sodobne informacijske podpore vsem procesom delovanja
v podjetjih skupine ter za komunikacijo z odjemalci, kupci, dobavitelji in drugimi poslovnimi partnerji.
Cilji poslovanja skupine Elektro Celje za leto 2017
• Načrtovani čisti dobiček skupine znaša 10,2 mio EUR, od tega dobiček večinskih lastnikov 9,7 mio EUR.• Kazalnika finančnega stanja skupine (tj. finančni dolg/EBITDA in neto finančni dolg/kapital) bosta skladna z danimi
zavezami bankam.• Skupina načrtuje pokritost kratkoročnih obveznosti s kratkoročnimi sredstvi.• Prodaja električne energije je načrtovana v obsegu 2.615.683 MWh, od tega je predvidena prodaja poslovnim od-
jemalcem 1.985.682 MWh, gospodinjskim pa 630.001 MWh. • Izvesti niz ukrepov za zadržanje gospodinjskih in malih poslovnih kupcev EE.• Povečati prodajo zemeljskega plina in biomase glede na predhodno leto.• Prodaja lastne proizvedene EE iz MHE, MFE in SPTE v višini 3.737.005 kWh ter 1.356.000 kWh toplotne energije. • Obnova MHE Majcen Mislinja v letu 2017 in MHE Rastke v obdobju 2017-2019.• Vzpostavitev sodobne informacijske podpore za delovanje poslovnih procesov in komunikacijo z odjemalci, kupci,
dobavitelji in drugimi poslovnimi partnerji. • Krepitev družbene odgovornosti, trajnostnega razvoja, ugleda in prepoznavnosti skupine Elektro Celje.• Celostni razvoj kadrov, njihova osebnostna rast in zagotavljanje ugodne delovne klime.• Izkoristiti nove poslovne priložnosti, povezane z energetskim varovanjem okolja.• Krepitev ugleda in prepoznavnosti skupine Elektro Celje.
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016 4708 POGOJI POSLOVANJA
08 POGOJI POSLOVANJA
8.1 Analiza gospodarskega okolja
Kazalniki gospodarskih gibanj 2013 2013 2014 2015 2016
BDP (realna rast v %) −2,5 −1,1 3,0 2,9 2,5
Stopnja registrirane brezposelnosti (v %) 13,0 13,5 13,0 12,3 10,8
Inflacija (povprečje leta v %) 2,6 1,8 0,2 −0,5 0,1
Povprečna bruto plača RS (nominalna rast v %) 0,1 −0,1 1,1 0,7 1,8
Povprečna bruto plača RS (realna rast v %) −2,4 −1,9 0,9 1,2 1,9
Bruto domači proizvod je po prvi oce-ni (na podlagi četrtletnih podatkov) znašal 39.769 mio EUR in se je v pri-merjavi z letom 2015 realno povečal za 2,5 %, kar je za 0,2-odstotne točke več od predvidevanj Umarja.
Stopnja brezposelnosti se je v letu 2016 znižala z 12,3 %, kolikor je zna-šala v letu 2015, na 10,8 %. Po podat-kih Zavoda Republike Slovenije za
zaposlovanje je bilo v Sloveniji konec decembra 2016 registriranih 99.615 brezposelnih oseb, kar je za 11,9 % manj kot decembra 2015.
Cene življenjskih potrebščin v Slove-niji so se na letni ravni zvišale za 1,3 %. K letni inflaciji so največ prispevale višje cene naftnih derivatov. Povpreč-na 12-mesečna stopnja inflacije je bila 0,1-odstotna, medtem ko sta tako
letna kot povprečna 12-mesečna sto-pnja deflacije v letu 2015 znašali 0,5 %.
Povprečna mesečna bruto plača za leto 2016 je v Republiki Sloveniji zna-šala 1.584,66 EUR in se je v primerjavi s povprečno mesečno bruto plačo v letu 2015 zvišala, in sicer nominalno za 1,8 %, realno pa za 1,9 %.
8.1.1 Vpliv gospodarskega okolja na obseg porabe električne energijeV slovenskih razmerah velja, da sta gospodarska aktivnost in z njo po-vezan bruto domači proizvod (BDP) dejavnika, ki najodločilneje vplivata na obseg porabe električne energije. Poleg turbulentnih razmer v gospo-darstvu, cenovne politike, odpiranja energetskih trgov in razpršenih proi-zvodnih virov imata na obseg porabe energije še večji vpliv obseg in struk-tura BDP.
Upoštevajoč različne statistične ka-zalnike (rast BDP, izvoza, zaposlenosti …) in napovedi prihodnje rasti lahko sklenemo, da je Slovenija izšla iz go-spodarske krize (in ne le iz recesije). Moramo pa razlikovati med samo go-spodarsko krizo in njenimi posledica-mi, ki jih še vedno čutimo ter jih bomo odpravljali precej dlje. Obseg porabe električne energije je povezan z ob-segom gospodarskih aktivnosti. Ob nadaljevanju gospodarske rasti lahko
pričakujemo večjo porabo električne energije, vendar pa je napoved od-jema kompleksna in vsebuje negoto-vost, ker se gospodarske razmere v Slovenji še niso dokončno stabilizira-le. Napovedi rasti porabe električne energije so sicer nizke in temeljijo na predpostavki, da za nadaljnjo gospo-darsko rast potrebujemo zadostne količine električne energije in elektro-energetski sistem, ki bo v stanju varno in zanesljivo dobavljati energijo konč-nim potrošnikom. Analize preteklih gibanj kažejo, da v obdobjih visoke rasti in tudi padcev BDP odjem energi-je raste nekoliko počasneje, medtem ko poraba pada nekoliko počasneje. Zveza je razumljiva, saj ni ves odjem distribucijskih odjemalcev neposre-dno vezan na gospodarsko aktivnost, odjem gospodinjskih odjemalcev pa tako deluje kot »blažilec« trendov.
Zaradi ugodnih gospodarskih napo-
vedi, začetka novega gospodarskega cikla, uvajanja novih elementov po-rabe (dodatna klimatizacija, toplotne črpalke, e-mobilnost …) in pričakova-nega postkriznega okrevanja (ki se bo kazal tudi v postopni realizaciji nekaterih načrtovanih, vendar še ne realiziranih projektov iz preteklosti) se lahko v distribucijskem omrežju Slovenije v prihajajočem obdobju pričakuje nekoliko večja rast pora-be električne energije (več kot 2 %) in koničnih obremenitev. Seveda pa so medletna nihanja, ki so posledica drugih vplivnih dejavnikov (vpliv vre-mena, zunanjih temperatur), še vedno mogoča in pričakovana. Na rast pora-be bo v prihodnosti imela vpliv tudi večja poraba v prometu (električna vozila, večja poraba na železnicah).
Trenutne razmere ne opravičujejo zaustavitve razvojnega cikla inve-sticij. Najprej zato, ker mora biti EES
LETNO POROČILO Elektro Celje 201648 08pripravljen na stanje ponovne rasti porabe, dalje pa zato, ker je treba elektroenergetske investicije zaradi zahtevnega umeščanja v prostor in zahtevnosti izvedbe načrtovati dolgo-
ročno. Sistemi, ki bodo na to ponovno rast pripravljeni, bodo svojim gospo-darstvom omogočali dolgoročno kon-kurenčno prednost. Zaradi visokega multiplikativnega učinka, ki ga imajo
investicije v energetsko infrastruktu-ro, je treba investicije razmeti kot pri-ložnost za blaženje posledic krize in hitrejši nadaljnji razvoj.
8.1.2 Vpliv gospodarskega okolja, ponudbe in povpraševanja na ceno električne energije in drugih energentovElektrična energija ima v primerjavi z drugimi oblikami blaga določene po-sebnosti: nima ustreznega substituta, ni je mogoče skladiščiti in ni prosto prenosljiva med državami, saj jo ome-jujejo fizične zmogljivosti omrežja.
Gospodarska kriza in poskusi okreva-nja gospodarstva v zadnjih nekaj letih še vedno močno vplivajo na ceno ele-ktrične energije. Ta se je v letu 2016 na borzah po Evropi gibala v skladu z vremenskimi razmerami, razpoložlji-vo količino iz proizvodnje obnovljivih virov in cenami drugih energentov. Vzrok za nihanje cen električne ener-gije lahko najdemo tudi v pričakova-njih okrevanja gospodarstva ter so odvisne od razmer na finančnih in drugih trgih. V letu 2016 so na ceno električne energije vplivale tudi cene drugih energentov (večinoma naf-te, ki je v začetku leta izgubila nekaj svoje vrednosti, in zemeljskega plina, nato pa do konca leta spet narasla zaradi geopolitičnih odločitev v zvezi z omejevanjem proizvodnje in priča-
kovanji preostalih trgov). Na ceno ele-ktrične energije vplivajo cene preno-snih kapacitet (te so bile v letu 2016 precej visoke, saj so pogojene s ce-nami na madžarskem trgu električne energije), zelo pa tudi drugi dogodki na evropskem trgu električne ener-gije ter svetovnih trgih energentov (politične odločitve o morebitnem do-datnem opuščanju jedrske energije v Franciji in posledično povečano pov-praševanje po konvencionalnih virih energije, dogovori o uravnoteženju proizvodnje in povpraševanja po nafti z namenom stabilizacije cen, Brexit ipd.).
Na ceno električne energije vplivajo tudi obnovljivi viri proizvodnje, ki jih je v strukturi proizvodnih virov vedno več. Vse več držav želi na tak način zmanjšati energetsko odvisnost od konvencionalnih virov in v skladu z evropskimi direktivami povečati de-lež obnovljivih virov v svoji proizvo-dni strukturi, kar pa predstavlja večjo negotovost tako za samo omrežje
kot tudi za cene na trgu. Obnovljivi viri električne energije zaradi velike odvisnosti od vremenskih razmer vplivajo na razmerje med cenami v posameznih urah. V preteklosti smo bili priča velikim razlikam med dnev-no in nočno ceno električne energije: cena podnevi, ob konicah porabe, ko je bilo pomanjkanje proizvodnih virov, je bila zelo visoka, v nočnih urah pa precej nizka. V letu 2016 se je razlika med nočno in dnevno ceno manjšala, predvsem zaradi OVE, ki proizvajajo več električne energije podnevi in tako vplivajo na povečano ponudbo električne energije na trgu.
Nakup zemeljskega plina v celoti poteka z uvozom, večinoma iz Rusi-je. Težave, ki se pojavljajo na trgu z zemeljskim plinom, so povezane z nestandardiziranim servisiranjem sis-temskih operaterjev glede podatkov, ki so potrebni za obvladovanje na-bave in nemoteno dobavo končnim kupcem.
8.2 Zakonski in regulativni okvir delovanjaVlogo distribucije v slovenskem EES opredeljuje Nacionalni energetski program (NEP). Po sprejetem Ener-getskem zakonu (EZ-1) bo dosedanji NEP nadomestil Energetski koncept Slovenije, v katerem se bodo na pod-lagi projekcij gospodarskega, okolj-skega in družbenega razvoja države ter sprejetih mednarodnih obvez do-ločili cilji zanesljive, trajnostne in kon-kurenčne oskrbe z energijo za obdo-bje prihodnjih 20 in okvirno za 40 let.
Razvoj elektrodistribucijskega omrež-ja in zagotavljanje dolgoročne stabil-ne oskrbe z električno energijo opre-
deljuje Načrt razvoja distribucijskega omrežja električne energije v RS za desetletno obdobje 2015-2024, ki ga izdeluje družba SODO, koncesionar za izvajanje nalog GJS SODO na ob-močju RS, ki temelji na Načrtih razvo-ja distribucijskega omrežja električne energije za desetletno obdobje 2015-2024 posameznih elektrodistribucij-skih podjetij.
Skupina Elektro Celje je pri svojem poslovanju v letu 2016 upoštevala vse osrednje zakonske in podzakon-ske podlage.
POMEMBNEJŠE DIREKTIVE EU S PODROČJA ENERGETIKE:
• Direktiva 2009/72/ES Evropskega parlamenta in Sveta z dne 13. julija 2009 o skupnih pravilih notranjega trga z električno energijo in razve-ljavitvi Direktive 2003/54/ES (Ura-dni list RS, št. 211, 14. 8. 2009, str. 55–93);
• Direktiva Evropskega parlamenta in Sveta 2005/89/ES z dne 18. januar-ja 2006 o ukrepih za zagotavljanje zanesljivosti oskrbe z električno energijo in naložb v infrastrukturo (Uradni list, št. 33, 4. 2. 2006, str. 22).
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016 4908 POGOJI POSLOVANJA
ZAKONI S PODROČJA ENERGETI-KE:• Energetski zakon (EZ-1) (Uradni list
RS, št. 17/2014, 81/2015);• Zakon o gospodarskih družbah
(ZGD-1) (Uradni list RS, št. 65/09 – uradno prečiščeno besedilo, 33/11, 91/11, 32/12, 57/12, 44/13 – odl. US in 82/13).
PODZAKONSKI PREDPISI NA PO-DROČJU ELEKTRIČNE ENERGIJE:>> Predpisi za področje distribucije električne energije• Akt o kriterijih in pravilih za zago-
tavljanje nujne oskrbe z električno energijo (Uradni list RS, št. 48/16);
• Uredba o ukrepih in postopkih za uvedbo in povezljivost naprednih merilnih sistemov električne ener-gije (Uradni list RS, št. 79/15);
• Akt o metodologiji za določitev re-gulativnega okvira in metodologiji za obračunavanje omrežnine za elektrooperaterje (Uradni list RS, št. 66/15, 105/15, 61/16 – neuradno prečiščeno besedilo akta);
• Akt o pravilih monitoringa kako-vosti oskrbe z električno energijo (Uradni list RS, št. 59/15);
• Uredba o podelitvi koncesije in na-činu izvajanja gospodarske javne službe dejavnost sistemskega ope-raterja prenosa električne energije (Uradni list RS, št. 46/15);
• Akt o identifikaciji entitet v elek-tronski izmenjavi podatkov med udeleženci na trgu z električno energijo in zemeljskim plinom (Ura-dni list RS, št. 39/15, 36/16 – neura-dno prečiščeno besedilo akta);
• Akt o načinu posredovanja podat-kov in dokumentov izvajalcev ener-getskih dejavnosti (Uradni list RS, št. 98/14);
• Akt o metodologiji za pripravo in ocenitev naložbenega načrta dis-tribucijskega operaterja električne energije (Uradni list RS, št. 97/14);
• Sistemska obratovalna navodila za distribucijsko omrežje električne energije (Uradni list RS, št. 41/11, 17/14 – EZ-1);
• Uredba o koncesiji gospodarske javne službe dejavnosti sistem-skega operaterja distribucijskega omrežja električne energije (Uradni list RS, št. 39/07, 17/14 – EZ-1);
• Uredba o načinu izvajanja gospo-darske javne službe dejavnost sis-temskega operaterja distribucijske-
ga omrežja električne energije in gospodarske javne službe dobava električne energije tarifnim odje-malcem (Uradni list RS, št. 117/04, 23/07, 17/14 – EZ-1);
• Splošni pogoji za dobavo in odjem električne energije iz distribucij-skega omrežja električne energije (Uradni list RS, št. 126/07, 37/11 – odl. US, 17/14 – EZ-1);
• Uredba o vzdrževalnih delih v jav-no korist na področju energetike (Uradni list RS, št. 125/04, 71/09, 22/10 – EZ-D, 17/14 – EZ-1).
>> Tržne dejavnosti• Pravila za delovanje trga z elektriko
(Uradni list RS, št. 105/15);• Uredba o podelitvi koncesije in na-
činu izvajanja gospodarske javne službe dejavnost operaterja trga z elektriko (Uradni list RS, št. 39/15);
• Akt o načinu določanja in prikazo-vanja deležev posameznih proizvo-dnih virov elektrike (Uradni list RS, št. 22/16);
• Pravila za izvajanje izravnalnega trga z elektriko (Uradni list RS, št. 97/14);
• Akt o načinu elektronskega posre-dovanja podatkov za primerjavo cenikov ponudnikov elektrike in ze-meljskega plina za gospodinjske in male poslovne odjemalce (Uradni list RS, št. 69/14);
• Sklep o določitvi cen za dobavo električne energije za gospodinj-ske odjemalce in cene za pokritje stroškov dobavitelja pri dobavi ele-ktrične energije (Uradni list RS, št. 27/07).
DRUGA ZAKONODAJA• Zakon o graditvi objektov (ZGO-1),
Uradni list RS, št. 102/04 – uradno prečiščeno besedilo, 14/05 – popr., 92/05 – ZJC-B, 93/05 – ZVMS, 111/05 – odl. US, 120/06 (odločba US), 126/07, 108/09, 61/10 – ZRud-1, 20/11 – odl. US, 57/12, 101/13 – ZDavNepr in 110/13;
• Zakon o prostorskem načrtovanju (ZPNačrt), Uradni list RS, št. 33/07, 70/08 – ZVO-1B, 108/09, 80/10 – ZUPUDPP, 43/11 – ZKZ-C, 57/12, 57/12 – ZUPUDPP-A, (109/12) in 76/14 – odl. US;
• Zakon o urejanju prostora (ZU-reP-1), Uradni list RS, št. 110/02, 8/03 – popr., 58/03 – ZZK-1, 33/07 – ZPNačrt, 108/09 – ZGO-1C, 80/10
– ZUPUDPP;• Zakon o varstvu okolja (ZVO-1),
Uradni list RS, 39/06 – uradno pre-čiščeno besedilo, 49/06 – ZMetD, 66/06 – odl. US, 33/07 – ZPNačrt, 57/08 – ZFO-1A, 70/08, 108/09, 108/09 – ZPNačrt-A, 48/12, 57/12 in 92/13;
• Zakon o dostopu do informacij jav-nega značaja (ZDIJZ), Uradni list RS, št. 51/06 – uradno prečiščeno besedilo, 117/06 – ZDavP-2, 23/14 in 50/14;
• Zakon o splošnem upravnem po-stopku (ZUP), Uradni list RS, št. 24/06 – uradno prečiščeno besedi-lo, 105/06 – ZUS-1, 126/07, 65/08, 8/10 in 82/13;
• Zakon o upravnem sporu (ZUS-1), Uradni list RS, št. 105/06, 107/09 – odl. US, 62/10, 98/11 – odl. US in 109/12;
• Zakon o javnem naročanju (ZJN-2), Uradni list RS, št. 12/13 – uradno prečiščeno besedilo in 19/14; do 31. 3. 2016;
• Zakon o javnem naročanju (ZJN-3), Uradni list RS, št. 91/2015;
• Zakon o javnem naročanju na vo-dnem, energetskem, transportnem področju in področju poštnih stori-tev (ZJNVETPS), Uradni list RS, št. 72/11 – uradno prečiščeno besedi-lo, 43/12 – odl. US, 90/12 in 19/14; do 31. 3. 2016;
• Zakon o pravnem varstvu v postop-kih javnega naročanja (ZPVPJN), Uradni list RS, št. 43/11, 60/11 – ZTP--D in 63/13;
• Zakon o stvarnem premoženju dr-žave in samoupravnih lokalnih sku-pnosti (ZSPDSLS), Uradni list RS, št. 86/10, 75/12, 47/13 – ZDU-1G in 50/14;
• Zakon o javnih financah (ZJF), Ura-dni list RS, št. 11/11 – uradno pre-čiščeno besedilo, 14/13 – popr. in 101/13;
• Zakon o umeščanju prostorskih ureditev državnega pomena v pro-stor (ZUPUDPP), Uradni list RS, št. 80/10, 106/10 – popr. in 57/12;
• Zakon o trošarinah (ZTro), Uradni list RS, št. 84/1998, 52/1999, 57/1999, 2/2001, 33/2001, 99/2001, 5/2002, 126/2003, 7/2004 – popr., 42/2004, 114/2006 – ZUE, 122/2006, 25/2009, 41/2009, 19/2010, 56/2010, 61/2010, 85/2010, 48/2012, 109/2012, 32/2014, 47/2016 – ZTro-1, veljaven do 31. 7. 2016;
LETNO POROČILO Elektro Celje 201650 08• Zakon o trošarinah (ZTro-1), Uradni
list RS, št. 47/2016;• Zakon o davku na dodano vrednost
(ZDDV-1), Uradni list RS, št. 117/2006, 52/2007, 33/2009, 85/2009, 85/2010, 18/2011, 78/2011, 38/2012, 40/2012 – ZUJF, 83/2012, 14/2013, 46/2013 – ZIPRS1314-A, 101/2013 – ZIPRS1415, 86/2014, 90/2015;
• Obligacijski zakonik (OZ), Uradni list RS, št. 83/2001, 32/2004, 28/2006 – odl. US, 40/2007, 64/2016 – odl. US;
• Stvarnopravni zakonik (SPZ), Ura-dni list RS, št. 87/2002, 91/2013;
• Pravilnik o pogojih in omejitvah gra-denj, uporabe objektov ter opra-vljanja dejavnosti v območju varo-
valnega pasu elektroenergetskih omrežij, Uradni list RS, št. 101/10 in 17/14 – EZ-1;
• Resolucija o Nacionalnem energet-skem programu, Uradni list RS, št. 57/04 (ReNep);
• Strategija razvoja elektroenerget-skega sistema RS od 2013 do 2022.
8.3 Struktura cene električne energije za končnega odjemalcaKončni znesek za plačilo dobavljene električne energije za odjemalca, ki mu omrežnino skupaj s porabljeno električno energijo zaračunava doba-vitelj električne energije, je sestavlje-na iz naslednjih postavk:>> cene električne energije, ki se obli-
kuje prosto na trgu;>> omrežnine (določa AE):
• omrežnine za prenos in• omrežnine za distribucijo;>> prispevkov (določa Vlada RS):• prispevek za zagotavljanje podpor
proizvodnji električne energije v soproizvodnji z visokim izkoristkom in iz obnovljivih virov energije (OVE in SPTE);
• prispevek za energetsko učinkovi-
tost (URE);• prispevek za delovanje operaterja
trga;>> trošarine na električno energijo
(določa Vlada RS) ter>> davka na dodano vrednost (določa
Vlada RS).
Vir: Agencija za energijo
8.4 Delež elementov na računu za električno energijo značilnega gospodinjskega odjemalca
Električna energija 34,8%
DDV 18,0 %
Trošarina 1,8 %
Prispevek za delovanje operaterja trga 0,1 %
Prispevek za energetsko učinkovitost 0,5 %
Prispevek za OVE in SPTE 10,7 %
Vir: Podatki Agencije za energijo, marec 2016
Omrežnina za prenos 8,6 %
Omrežnina za distribucijo 25,5 %
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016 5109 ORGANIZIRANOST IN DEJAVNOSTI DRUŽBE ELEKTRO CELJE
09 ORGANIZIRANOST IN DEJAVNOSTI DRUŽBE ELEKTRO CELJE
9.1 Obratovanje in razvoj distribucijskega omrežjaV okviru sektorja za obratovanje in razvoj se opravljajo naslednje naloge:>> izvajanje distribucije električne
energije;>> upravljanje, vodenje in obratova-
nje distribucijskega omrežja;>> zagotavljanje razvoja omrežja;>> izvajanje sistemskih obratovalnih
navodil;>> upravljanje pretoka električne
energije po distribucijskem omrež-ju in izmenjave z drugimi omrežji;
>> izvajanje optimalnega ponovnega vzpostavljanja sistema po motnjah;
>> usklajeno delovanje distribucijske-ga omrežja s povezanimi omrežji;
>> izvajanje sistemske zaščite distri-bucijskega omrežja;
>> izvajanje obratovalnih meritev v di-stribucijskem omrežju;
>> izvajanje meritev in analiz na po-dročju kakovosti oskrbe z električ-no energijo;
>> oblikovanje obratovalne statistike.
V sektorju za obratovanje in razvoj smo v letu 2016 nadaljevali z nad-gradnjo programskega orodja DMS (OMS) V2 ter usmeritvijo v aktivno zmanjševanje izgub električne ener-gije v omrežju. Z zunanjimi partnerji uspešno sodelujemo na evropskem projektu Flex4Grid.
Ker v podjetju Elektro Celje težimo k zanesljivi oskrbi odjemalcev z ele-ktrično energijo, smo v letu 2016 na-daljevali aktivnosti na projektu »para-lelnega obratovanja SN omrežja«. Po standardih se dopuščajo normalne obremenitve vodov, ki povzročajo do 7,5 % padca napetosti. V izrednih obratovalnih stanjih pa se lahko pa-dec napetosti poveča. Pri umeščanju objektov v prostor obstajajo časovne in finančne omejitve, posledično pa
se lahko izredno obratovalno stanje spremeni v normalno. Slabost takšne-ga obratovalnega stanja predstavlja-jo predvsem večje izgube električne energije in negativen vpliv na kazal-nike neprekinjenosti napajanja. V podjetju smo si zastavili cilj, da tudi v takšnih razmerah optimalno izko-ristimo dano infrastrukturo. V smeri doseganja omenjenega cilja so bile izdelane projektna dokumentacija in strokovne podlage ter tehnične spe-cifikacije za predvideno opremo.
V letu 2016 smo omenjeni projekt implementirali v realno okolje. Izvedli smo vzporedno obratovanje napajal-nih vodov za RTP Mokronog iz RTP Sevnica in začeli aktivno spremljati prve izkušnje takšnega načina obra-tovanja. Poudariti je treba, da je to prvi tovrstni projekt v Sloveniji.
9.1.1 Razvoj distribucijskega omrežjaSlužba za razvoj skrbi za izdajanje dokumentov za posege v prostor in pogodb o priključitvi na distribucij-
sko omrežje, obdelavo geografskih podatkov za geografski informacijski sistem (GIS), kakovost oskrbe z elek-
trično energijo ter načrtovanje razvo-ja omrežja.
LETNO POROČILO Elektro Celje 201652 099.1.1.1 Dokumenti za posege v prostor
Število izdanih dokumentov za posege v prostor v letu 2016 Skupaj
Zap. št.
Vrsta dokumenta Odjemna skupina DE Celje DE Krško DE Sl. Gradec
DE Velenje
Elektro Celje
1. Smernice k prostorskemu aktu 18 13 9 18 58
2. Mnenje k prostorskemu aktu 12 15 9 19 55
3. Projektni pogoji 212 354 195 231 992
4. Soglasje na projektno dokumentacijo
512 290 199 463 1.464
5. Soglasje za priključitev:
0,4 kV do 41 kW 242 131 136 231 740
0,4 kV nad 41 kW 46 37 39 35 157
gospodinjski odjem 692 398 255 511 1.856
SN (1−35 kV) 13 7 8 10 38
razpršeni viri − prejem 16 12 17 28 73
razpršeni viri − oddaja 16 14 18 28 76
razpršeni viri − proizvodnja 3 1 1 4 9
Skupaj soglasja za priključitev: 1.028 600 474 847 2.949
6. Pogodba o priključitvi:
0,4 kV do 41 kW 149 113 130 140 532
0,4 kV nad 41 kW 32 31 39 21 123
gospodinjski odjem 523 375 252 382 1.532
SN (1−35 kV) 7 6 8 7 28
razpršeni viri 13 12 9 18 52
Skupaj pogodbe o priključitvi: 724 537 438 568 2.267
Skupaj 2.506 1.809 1.324 2.146 7.785
0
10.000
Štev
ilo
9.000
7.000
5.000
3.000
8.000
6.000
4.000
2.000
1.000
2012 2013 2014 2015 2016
1.398 1.6841.204 919 1.105
1.5611.508
1.300917
1.464
3.6502.181
2.480
2.688
2.949
Izdani dokumenti za posege v prostor
2.386
1.9891.908
2.162
2.267
Dokumenti za posege v prostor
Soglasje na projektno dokumentacijo
Soglasje za priključitev na distribucijsko omrežje
Pogodba o priključitvi na distribucijsko omrežje
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016 5309 ORGANIZIRANOST IN DEJAVNOSTI DRUŽBE ELEKTRO CELJE
9.1.1.2 GIS in BTPV okviru službe za razvoj deluje sku-pina za tehnični informacijski sistem (TIS), ki ima naslednje naloge: >> vnašanje podatkov o energetskih
napravah v TIS (GIS in nato še v BTP) ter vzdrževanje konsistence med njimi;
>> posredovanje podatkov o ener-getskih napravah drugim informa-cijskim sistemom v podjetju (DMS, SCADA …);
>> analiziranje in pripravljanje podat-kov in grafičnih podlog za podporo poslovnim procesom;
>> evidentiranje energetskih naprav z ročnimi GPS-napravami;
>> vodenje in vzdrževanje GIS;>> ažuriranje enočrtnih shem TP;>> naročanje zunanjih geodetskih
storitev in vodenje arhiva prejetih geodetskih posnetkov;
>> izmenjava podatkov z Gursom na področju zbirnega katastra gospo-darske javne infrastrukture;
>> pripravljanje in posredovanje po-datkov o omrežju zunanjim naroč-nikom.
V letu 2016 smo kot prednostno na-logo izvajali evidentiranje podatkov o elektroenergetskih napravah. Vklju-čeni smo bili tudi v pripravo projektnih nalog, kjer z vrisom in vnosom pred-videnih novih tras, ki jih določi stro-kovno-tehnična komisija za pripravo projektnih nalog, generiramo šifre sredstev, ki se uporabljajo v sistemu projektnega strežnika za vodenje in-vesticij. V decembru smo pripravili in Geodetski upravi posredovali elabo-rat za vpis objektov v Zbirni kataster gospodarske javne infrastrukture za
VN, SN, NN, telekomunikacijske op-tične vode in kabelsko kanalizacijo za optično omrežje ter za RTP, TP in interna telekomunikacijska vozlišča.
Intenzivno smo sodelovali v pilotskem projektu in procesu priprave projekta za izvedbo sistema za upravljanje s sredstvi IBM Maximo ter v projektu za uvedbo sistema ERP Microsoft Dyna-mics AX.
V GIS smo na podlagi lastnega zaje-ma podatkov z GPS-napravami, pre-jetih geodetskih posnetkov in preri-sovanja z načrtov in projektnih nalog vrisali 36 TP, 87 km SN omrežja ter 1.206 km NN omrežja.
Stanje na dan 31. 12. 2016 odraža količino sredstev, ki so na ta datum evidentirana in v enem od statusov: v projektiranju, izgradnji, obratovanju, popravilu ali rezervi. Navedene količine niso aritmetična vsota evidentiranih količin in končnega stanja v predhodnem letu, saj vsako leto določeno količino omrežja in naprav tudi demontiramo, nadomesti-mo z novimi in/ali jih odpišemo iz evidenc. V GIS evidentiramo tudi tuje naprave, ki jih potrebujemo pri upravljanju omrežja, zato se lahko podatki razlikujejo od podatkov o sredstvih v lasti podjetja s statusom v obratovanju.
Količine v GIS evidentiranih podatkov v letu 2016
TP (št.) evidentirano leta 2016 36
stanje evidentiranega na dan 31. 12. 4.083
stopnja: evidentirano leta 2016/stanje 31. 12. 0,9 %
VN + SN omrežje (km) evidentirano leta 2016 87
stanje evidentiranega na dan 31. 12. 3.974
stopnja: evidentirano leta 2016/stanje 31. 12. 2,2 %
NN omrežje (km) evidentirano leta 2016 1.206
stanje evidentiranega na dan 31. 12. 8.710
stopnja: evidentirano leta 2016/stanje 31. 12. 13,8 %
LETNO POROČILO Elektro Celje 201654 099.1.1.3 Kakovost oskrbe z električno energijo in razvoj omrežjaSlužba za razvoj načrtuje omrežje z namenom zagotavljanja ustrezne ka-kovostne oskrbe z električno energijo z možnostjo vključitve novih porabni-kov. Vsaki dve leti se izdela noveliran desetletni razvojni načrt, ki je osnova za letno načrtovanje distribucijskega
omrežja. Za potrebe vključevanja no-vih večjih odjemalcev in razpršenih virov pride do analiz omrežja z ustre-zno programsko opremo.
Služba za razvoj spremlja kazalce zanesljivosti napajanja in kakovosti
električne napetosti ter sodeluje pri reševanju pritožb odjemalcev na sla-be napetostne razmere. Na podlagi opravljenih meritev kakovosti elek-trične napetosti in ogleda na terenu se podajo rešitve za izboljšanje nape-tostnih razmer.
40
20
60
10
0
50
30
70
80
ŠTEV
ILO
PR
ITO
ŽB
LETO 2012 LETO 2013 LETO 2014 LETO 2015 LETO 2016
Skupaj pritožb
Število upravičenih
pritožb
Skupajpritožb
Število upravičenih
pritožb
Skupaj pritožb
Število upravičenih
pritožb
Skupaj pritožb
Število upravičenih
pritožb
Skupaj pritožb
Število upravičenih
pritožb
58
37
52
6974
77
3944 46
51
Pritožbe na kakovost električne napetosti
Zanesljivost dobavljene električne energije spremljamo s kazalniki SAIFI (povprečno število prekinitev na odje-malca), SAIDI (povprečni čas trajanja prekinitev na odjemalca) glede na vzrok prekinitve ter MAIFI (povpreč-
no število kratkotrajnih prekinitev na odjemalca).
V nadaljevanju so prikazane skupne vrednosti kazalnikov zanesljivosti SAIFI in SAIDI za leto 2016 na ravni
podjetja glede na vzrok nastanka prekinitve. Ti kazalniki nam podajo povprečno število izpadov in pov-prečno trajanje izpada napajanja na odjemalca.
Kazalniki zanesljivosti SAIFI/ SAIDI
NENAPOVEDANE PREKINITVE NAPOVEDANE PREKINITVE
LASTNI VZROK TUJI VZROK VIŠJA SILA
SAIFI[izp./odj.]
SAIDI [min./odj.]
SAIFI[izp./odj.]
SAIDI [min./odj.]
SAIFI[izp./odj.]
SAIDI [min./odj.]
SAIFI[izp./odj.]
SAIDI [min./odj.]
Skupaj mestni vodi 0,421 12,450 0,200 6,205 0,132 15,221 0,618 102,890
Skupaj podeželski vodi 0,533 23,285 0,227 8,234 0,755 59,855 1,345 204,729
Skupna vrednost 0,479 18,065 0,214 7,256 0,455 38,350 0,995 155,661
S spremljanjem kazalnikov zane-sljivosti, ki so vključeni tudi v nabor strateških kazalnikov družbe Elektro Celje, spremljamo doseganje ene-ga od ključnih strateških ciljev, to je
zanesljivost in varnost obratovanja omrežja ter uresničevanje strateških aktivnosti za dosego cilja: zagotavlja-nje zanesljivosti obratovanja omrežja, učinkovito obvladovanje napetostnih
razmer, nadgradnja avtomatizacije SN omrežja, kabliranje SN omrežja in nadgradnja optičnih povezav.
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016 5509 ORGANIZIRANOST IN DEJAVNOSTI DRUŽBE ELEKTRO CELJE
0,8
0,4
1,2
0,2
0,0
1,0
0,6
1,4
Povp
rečn
o št
evilo
pre
kini
tev
na o
djem
alca
LETO 2012 LETO 2013 LETO 2014 LETO 2015 LETO 2016
SAIFICiljna
vrednost
SAIFIDejanska vrednost
SAIFICiljna
vrednost
SAIFIDejanska vrednost
SAIFICiljna
vrednost
SAIFIDejanska vrednost
SAIFICiljna
vrednost
SAIFIDejanska vrednost
SAIFICiljna
vrednost
SAIFIDejanska vrednost
1,101,19
0,840,77 0,75
0,880,79
0,70
0,48
Vrednost kazalnika SAIFI: nenapovedane prekinitve − lastni vzrok
Vrednosti kazalnikov kakovosti oskr-be odjemalcev zaradi lastnih vzrokov
so bile v letu 2016 nižje kot v predho-dnih letih in nižje od ciljnih vrednosti,
kar pomeni kakovostnejšo zaneslji-vost napajanja z električno energijo.
SAIFI − povprečno število izpadov na odjemalca
MAIFI − povprečno število kratkotrajnih izpadov na odjemalca
SAIDI − povprečno trajanje minut izpada na odjemalca
2012 2013 2014 2015 2016
2012 2013 2014 2015 2016
2012 2013 2014 2015 2016
2,899
7,288
7,288
300,345
1,10144,354
1,804
4,476
4,476
88,5940,876
36,865
3,528
5,714
5,714
413,834
0,788 29,713
1,581
3,066
3,066
60,6910,697 27,404
1,148
3,114
3,114
63,671
0,479 18,065
Skupna vrednost nenapovedanih prekinitev
Lastni vzrok
Vrednost nenapovedanih kratkotrajnih prekinitev
Trend
Skupna vrednost nenapovedanih prekinitev
Lastni vzrok
1,08
LETNO POROČILO Elektro Celje 201656 0940
4,0
20
2,0
10
1,0
0
0,0
50
5,0
30
3,0
60
8,0
7,0
6,0
Povp
reče
n ča
s tr
ajan
ja p
reki
nitv
e na
odj
emal
caPo
vpre
čno
štev
ilo p
reki
nite
v na
odj
emal
ca
LETO 2012 LETO 2013 LETO 2014 LETO 2015 LETO 2016
LETO 2012 LETO 2013 LETO 2014 LETO 2015 LETO 2016
SAIDICiljna
vrednost
SAIDIDejanska vrednost
SAIDICiljna
vrednost
SAIDIDejanska vrednost
SAIDICiljna
vrednost
SAIDIDejanska vrednost
SAIDICiljna
vrednost
SAIDIDejanska vrednost
SAIDICiljna
vrednost
SAIDIDejanska vrednost
MAIFICiljna
vrednost
MAIFIDejanska vrednost
MAIFICiljna
vrednost
MAIFIDejanska vrednost
MAIFICiljna
vrednost
MAIFIDejanska vrednost
MAIFICiljna
vrednost
MAIFIDejanska vrednost
MAIFICiljna
vrednost
MAIFIDejanska vrednost
44,3548,85
7,07
35,55
4,35
30,81
5,54
28,04
3,50
36,86
4,48
29,71
5,71
27,40
3,07
18,06
3,11
Vrednost kazalnika SAIDI: nenapovedane prekinitve − lastni vzrok
Vrednost kazalnika MAIFI: nenapovedane kratkotrajne prekinitve
40,60
5,43
7,29
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016 5709 ORGANIZIRANOST IN DEJAVNOSTI DRUŽBE ELEKTRO CELJE
9.1.2 Obratovanje distribucijskega omrežjaSlužbo za obratovanje sestavljata dis-tribucijski center vodenja in sistemski inženiring. Ključne naloge distribucij-skega centra vodenja so:
>> daljinski nadzor, upravljanje in za-gotavljanje varnega ter zanesljive-ga obratovanja celotnega distri-bucijskega elektroenergetskega sistema (DEES), natančneje RTP, RP, daljinsko vodenih TP in DVLM na celotnem območju Elektra Ce-lje, d.d.;
>> koordinacija in izdelava načrtov obratovanja DEES s sosednjimi sistemi;
>> analiza izpadov, okvar in izdelava obratovalne statistike;
>> koordinacija stikalnih manipulacij ob načrtovanih in nenačrtovanih dogodkih VN in SN omrežij;
>> razpošiljanje v skladu z Elesovim RCV in OCV ter sosednjimi DCV;
>> priprava poročil za napovedane in nenapovedane dogodke ter vode-nje statistike dogodkov;
>> izdelava napovedi in analiz obrato-valnih stanj elektroenergetskega omrežja;
>> izvajanje predpisanih ukrepov omejevanja obtežb in porabe;
>> izdelava ali potrjevanje navodil za obratovanje;
>> odzivanje na klice uporabnikov omrežja zunaj rednega delovnega časa;
>> pregled in odobritev delovnih pro-gramov za planirana dela na SN omrežju.
Grafa v nadaljevanju prikazujeta dela na elektroenergetskem omrežju po distribucijskih enotah za petletno ob-dobje ter izvedena po delovnih pro-gramih in nalogih.
0
2.000
1.800
1.400
1.000
600
1.600
1.200
800
400
200
Štev
ilo d
elov
nih
prog
ram
ov
2012 2013 2014 2015 2016
Delovni programi
Delovni programi – Celje 596 480 540 468 522
Delovni programi – Krško 442 583 535 601 551
Delovni programi – Sl. Gradec 398 440 377 471 391
Delovni programi – Velenje 274 332 400 387 363
Delovni programi – Skupaj 1.710 1.835 1.852 1.927 1.827
LETNO POROČILO Elektro Celje 201658 09
0
9.000
7.000
5.000
3.000
8.000
6.000
4.000
2.000
1.000
Štev
ilo d
elov
nih
nalo
gov
2012 2013 2014 2015 2016
Delovni nalogi
Delovni nalogi – Celje 1.763 1.496 2.797 2.855 2.638
Delovni nalogi – Krško 904 935 1.748 1.609 1.580
Delovni nalogi – Sl. Gradec 2.446 2.067 2.922 2.755 2.823
Delovni nalogi – Velenje 790 752 1.285 1.583 1.590
Delovni nalogi – Skupaj 5.903 5.250 8.752 8.802 8.631
Temeljna naloga sistemskega inženi-ringa v letu 2016 je bila priprava mo-dela omrežja v programskih orodjih DMS in PSI ter uskladitev s stanjem v GIS in BTP.
V letu 2016 so se v sistemu DMS/OMS izvajale naslednje aktivnosti: vnos novih objektov v podatkovni model DMS, spremembe obstoječih objek-tov in uskladitev shem RTP z novo izrisanimi, povezava novih objektov prek komunikacijskega protokola TASE.2 s SCADA, kontrola in analiza rezultatov novo razvite funkcije LCA, dnevno posodabljanje podatkov NN dela TP s funkcijo CAT, izobraževanja na temo DMS in OMS na nivoju DE, dispečerjev v DCV in drugih sodelav-cev (skupaj več kot 200 zaposlenih), nakup dodatnih 12 licenc za potrebe uporabe OMS, začetek testnega ob-dobja uporabe OMS na ravni celo-tnega podjetja, vzdrževanje sistema DMS V2, vezano na vzdrževalno po-
godbo, analiza, prijava in reševanje programskih napak DMS/OMS, zače-tek dela v projektni skupini z name-nom priprave rešitve DMS.
V letu 2016 so se v sistemu PsiControl izvajale naslednje aktivnosti: vzdrže-vanje pravilnega stanja mreže, uskla-ditev podatkov na relaciji GIS-DMS--PSI, zagon RTP Žalec, predelava DV polj ob menjavi primarne stikalne opreme (RTP Ravne, RTP Slovenj Gra-dec, RTP Brežice, RTP Rogaška Slati-na, RTP Vuzenica), diferenčna zaščita (RTP Brežice, RTP Sevnica, RP Mo-kronog), izdelava stikalnih sekvenc, predelava vodenja celic RTP Krško, priprava celic 20 kV RTP Lava, sana-cija vodenja RTP Trnovlje, ureditev TR polja ob zamenjavi transformatorja (RTP Vuzenica), vnos DVLM, predela-va grafičnega vmesnika, testiranje v skladišču Lava, testiranje pred zago-nom in zagon, predelava SN celic in ureditev omrežja (RP Nazarje), vnos
in preizkus detekcij zemeljskega stika (RTP Krško), vzdrževanje stenskega prikazovalnika v DCV, zagotavljanje stikalnih stanj in meritev na orodje DMS prek povezave TASE ter vzpo-stavitev povezave z Elektro Ljubljana in izmenjava podatkov, vzankanje HE Dravograd in HE Brežice ter izme-njava podatkov z družbo Eles, zagon malih daljinsko vodenih TP (4 kosi), priprava daljinsko vodenih TP in RP (TP Žerjav in RP Kostanjevica).
Na področju videonadzornega in protivlomnega sistema sta bila v letu 2016 izvedena pregled in vzdrževa-nje videonadzornega in protivlomne-ga sistema v RTP Šentjur. Dodatno se je izvedla še nadgradnja protivlomne-ga sistema s kontrolo pristopa. Proti-vlomni signali iz objekta RTP Šentjur so bili speljani v Prosignalov varno-stno-nadzorni center.
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016 5909 ORGANIZIRANOST IN DEJAVNOSTI DRUŽBE ELEKTRO CELJE
9.1.3 Zaščita in daljinsko vodenjeV letu 2016 smo investirali v zamenja-vo primarne opreme 110 kV stikališč. S funkcionalnim preizkušanjem smo sodelovali pri zamenjavi opreme v RTP Rogaška Slatina, RTP Brežice, RTP Ravne in RTP Vuzenica. V sle-dnjem objektu smo zamenjali ener-getski transformator.
K zanesljivejšemu obratovanju je pri-pomogla avtomatizacija SN omrežja. Vgradili smo 11 kompletov DVLM, av-tomatizirali 4 TP in testirali zaščito na 7 daljinsko vodenih odklopnih mestih.
Nadaljevali smo aktivnosti pri proce-su odprodaje prenosnega dela stika-lišč 110 kV. Za objekta RTP Brežice in RTP Velenje smo sodelovali pri pri-pravi podatkov za elaborat tehniške-ga stanja objektov, opravili revizijo elaboratov ter pripravili seznam opre-me za odprodajo.
V sklopu investicijskega vzdrževanja smo v RTP Krško zamenjali sistem vo-denja z novo enoto SYS600C, ki bo po obnovi DV polj 110 kV edini sistem daljinskega vodenja v objektu.
Aktivni smo bili pri pilotskem projek-tu paralelnega obratovanja SN vodov med objektoma RTP Sevnica in RTP Mokronog. Projekt in sistem diferenč-ne zaščite vodov sta v fazi poskusne-ga paralelnega delovanja.
V RTP Žalec smo izvedli funkcionalna in zagonska testiranja sekundarnih sistemov, ki so bila zaključena z za-četkom obratovanja objekta.
Med pomembnejšo investicijo leta 2016 sodi še obnova primarne in sekundarne opreme DV polj 110 kV v RTP Slovenj Gradec. Dela so bila zaključena za DV 110 kV Dravograd, za DV 110 kV Velenje pa bomo z deli nadaljevali v 2017.
Izvedeno je bilo poenotenje koncep-ta Petersenovih tuljav v objektih RTP Podlog, RTP Mozirje in RTP Rogaška Slatina.
Izvajali smo funkcionalne preizkuse zaščite in vodenja, zakonsko predpi-sane meritve, napetostne preizkuse VNKB in NNKB, preizkuse plaščev na kablih, iskanje okvar na KB, SN in NN, meritve kakovosti električne energije ter zajem podatkov iz sistema moni-toringa električne energije na naših napravah.
V letu 2016 smo začeli z lastnim pre-izkušanjem zaščit vodov 110 kV, ki po uredbi o razmejitvi 110 kV omrežja so-dijo v pristojnost distribucije.
K zanesljivejšemu obratovanju sta pripomogla redno vzdrževanje in za-menjava sistemov UPS v RTP Brežice in RTP Sevnica.
Število daljinsko vodenih ločilnih mest
2012 2013 2014 2015 2016
190179
163149
129
Štev
ilo
Leto
LETNO POROČILO Elektro Celje 201660 099.1.4 TelekomunikacijeSlužba telekomunikacij skrbi za štiri glavna telekomunikacijska omrežja oz. sisteme: optično omrežje, omrežje ethernet v več redundantnih obročih 1GB/10GB, digitalni radijski sistem za govorne in ozkopasovne podatkovne zveze ter telefonski sistem s klicnim centrom in sistemom CRM za upra-vljanje odnosov s strankami.
Služba telekomunikacij poleg naštetih sistemov v celoti tehnično administri-ra še sistem mikrovalovnih povezav,
videokonferenčni sistem Polycom, integriran z Microsoft Lyncom oz. Skypeom for Business, varnostni me-hanizem za sisteme IKT (kibernetska varnost) in brezžično omrežje WiFi. Služba je odgovorna tudi za trženje presežkov telekomunikacijskih kapa-citet prek družbe Stelkom ter odda-janje preostale TK infrastrukture (TK prostori, TK stolpi, kolokacije, kabel-ska kanalizacija za optiko …).
V letu 2016 smo posebno pozornost posvečali kibernetski varnosti, ki po-staja vedno pomembnejše področje. Zahteva obvladovanje naprednih oro-dij in znanj pa tudi stalna vlaganja v strojno in programsko opremo ter li-cence. Posledično je treba skrbeti, da so zaposleni ustrezno usposobljeni za obvladovanje sistemov za prepre-čevanje vdorov (v smislu izobraže-vanj pri dobaviteljih in proizvajalcih opreme).
Tehniki službe telekomunikacij med pregledom antenske opreme na oddajniškem stolpuAvtor: Davor Lipej
Repetitor Okrog za območje MokronogaAvtor: Vlado Bucalo
Optična vlaknaAvtor: Davor Lipej
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016 6109 ORGANIZIRANOST IN DEJAVNOSTI DRUŽBE ELEKTRO CELJE
9.1.5 Dostop do omrežja in števčne meritvePred priključitvijo morata odjemalec ali proizvajalec skleniti pogodbo o dobavi ali prodaji električne energi-je z enim od dobaviteljev električne energije, kar je podlaga za sklenitev pogodbe o uporabi sistema do distri-bucijskega omrežja. Pogodba o upo-rabi sistema se sklepa z imetnikom soglasja za priključitev na distribu-cijsko omrežje za vsako prevzemno--predajno mesto. Skleniti jo je treba pred začetkom odjema ali oddaje električne energije iz distribucijskega omrežja ali vanj ali ob spremembi pa-rametrov pogodbe o uporabi sistema, ki so navedeni v pogodbi. Pogodba o uporabi sistema se sklepa za nedo-
ločen čas, razen v primeru, ko je so-glasje za priključitev izdano za dolo-čen čas.
V letu 2016 je na distribucijskem ob-močju Elektra Celje, d.d., dobavitelja električne energije zamenjalo 16.790 odjemalcev, kar je za 7.842 več kot v letu 2015.
Konec leta 2016 je bilo na distribucij-sko omrežje družbe Elektro Celje pri-ključenih 1.144 proizvajalcev električ-ne energije (samo v letu 2016 pa 37). Na področju sistema daljinskega od-čitavanja je v TP nameščenih 2.067 koncentratorjev, kar predstavlja 59 %
vseh TP, 2.846 kontrolnih števcev, kar predstavlja 82 % vseh TP, 107.408 (63 % vseh odjemalcev električne ener-gije) odjemalcem pa se porabljena energija že obračunava po dejanski porabi.
V zadnjih letih se je povečalo števi-lo merilnih mest daljinskega odčita-vanja. Načrtujemo, da bomo do leta 2020 vsem našim odjemalcem name-stili števce za daljinsko odčitavanje in jim omogočili obračun električne energije na podlagi dejanske meseč-ne porabe.
Obračun električne energije po dejanski porabi
20.000
40.000
60.000
80.000
100.000
120.000
0
Štev
ilo o
djem
alce
v
Leto
2012 2013 2014 2015 2016
43.478
54.640
70.740
90.018
107.408
LETNO POROČILO Elektro Celje 201662 099.1.5.1 Energetska bilanca
9.1.5.1.1 Prevzemna bilanca
V letu 2016 je skupni prevzem ele-ktrične energije v distribucijsko omrežje družbe Elektro Celje znašal 2.040.300 MWh (prevzem s preno-snega omrežja, prevzem od proizva-jalcev električne energije in prevzem iz drugih distribucijskih omrežij), kar
je za 0,8 % več kot v letu 2015, med-tem ko je maksimalna konična obre-menitev dosegla vrednost 312 MW v januarju. Skupno število distribuiranih količin električne energije odjemal-cem, ki so priključeni na distribucijsko omrežje Elektra Celje, d.d., (upora-
ba omrežja), je v letu 2016 znašalo 1.944.411 MWh oz. 0,8 % več kot v letu 2015. Delež prevzema iz prenosnega omrežja se je povečal za 0,4 %, in si-cer z 1.861.240 MWh v letu 2015 na 1.868.970 MWh v letu 2016.
Prevzem in oddaja električne energije
Leto 2012v MWh
Deležv %
Leto 2013v MWh
Deležv %
Leto 2014v MWh
Deležv %
Leto 2015v MWh
Deležv %
Leto 2016v MWh
Deležv %
Prenosno omrežje 1.883.051 94,00 1.850.964 93,03 1.809.644 91,89 1.861.240 91,93 1.868.970 91,61
Proizvajalci 119.174 5,95 131.261 6,60 143.781 7,30 143.688 7,10 152.298 7,46
Neregulirana dobava 947 0,05 7.288 0,37 16.005 0,81 19.719 0,97 19.032 0,93
Skupaj prevzem v distribucijsko omrežje
2.003.172 100 1.989.513 100 1.969.430 100 2.024.647 100 2.040.300 100
Skupaj oddaja električne energije
1.891.762 / 1.882.792 / 1.868.300 / 1.928.787 / 1.944.411 /
Neregulirana oddaja 296 / 0,449 / 518 / 3.770 / 66.322 /
Izgube 111.114 5,87 106.722 5,67 100.613 5,39 95.857 4,97 95.823 4,93
Delež izgub električne energije v distribucijskem omrežju se je zmanj-šal s 4,97 % v letu 2015 na 4,93 % v letu 2016, izračunano v skladu z Ak-tom o določitvi metodologije za ob-računavanje omrežnine. Precejšnje zmanjšanje izgub iz prejšnjih let je posledica ugotavljanja komercialnih
izgub, kamor uvrščamo izgube za-radi napak pri merjenju, netočnosti merilnih naprav, neregistrirani pora-bi, neupravičenem odjemu in drugih nepredvidljivih dogodkih v delovanju elektroenergetskega sistema. Razlog nižanja izgub električne energije v letu 2016 je predvsem v večjem šte-
vilu kontrol merilnih mest in poveča-nem deležu daljinsko odčitanih me-rilnih mest. Ukrepe za zmanjševanje komercialnih in tehničnih izgub izva-jamo z uvedbo sistemov AMI. Sistemi daljinskega odčitavanja nam omogo-čajo preprostejše in kakovostnejše izvajanje nalog.
Leta 2016 se je, v primerjavi s pre-teklim letom, povečala proizvodnja električne energije v MHE, in sicer za 16 %, medtem ko se je proizvodnja električne energije v MFE zmanjšala za 1,3 %.
Število na novo priključenih malih elektrarn se je glede na preteklo leto povečalo. Razlog je v sprejeti Uredbi o samooskrbi z električno energijo iz obnovljivih virov energije (Uradni list RS, št. 97/15), s katero se določa ukrep spodbujanja rabe električne energije, pridobljene iz obnovljivih vi-rov energije z napravo za samooskr-bo. V letu 2016 smo na novo priklju-čili 36 sončnih in plinsko elektrarno. Skupno število elektrarn glede na vir energije je podan v naslednji tabeli.
0
50.000
30.000
60.000
40.000
20.000
10.000
Količ
ine
v kW
h
MHE [MWh] MFE [MWh]
Pregled letne proizvodnje MHE in MFE
2012 28.272 42.111
2013 34.189 49.699
2014 42.959 50.434
2015 27.611 54.242
2016 32.073 53.298
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016 6309 ORGANIZIRANOST IN DEJAVNOSTI DRUŽBE ELEKTRO CELJE
Vir energije
Sonce Voda Biomasa Plin Veter Skupaj
829 3 7 75 2 916
Dobavitelji električne energije
9.1.5.1.2 Dobavitelji električne energije
Največji tržni delež med dobavitelji električne energije imata ECE (62,19 %) in Gen-I (15,96 %), medtem ko je delež drugih dobaviteljev minimalen.
ECE
Gen-I
Energija Plus
E3
Petrol
Petrol Energetika
Elektro Prodaja E. U.
HEP Energija
Elektro energija
RWE
HSE
SODO
GEN energija
Energenti Plus
LOGO energija
Energija direkt
62,19 %
15,96 %
11,48 %
3,75 %
3,42 %
1,37 %
0,61 %
0,49 %
0,48 %
0,07 %
0,06 %
0,03 %
0,03 %
0,03 %
0,02 %
0,01 %
9.1.5.1.3 Odjemalci električne energije
V letu 2016 je bilo na distribucijsko omrežje Elektra Celje, d.d., priključenih 170.688 odjemalcev električne energije, od tega 20.021 poslovnih in 150.667 gospodinjskih odjemalcev.
Število odjemalcev električne energije
2012 2013 2014 2015 2016
Poslovni odjemalci 19.808 19.828 19.877 19.929 20.021
Gospodinjski odjemalci 148.637 149.037 149.537 150.077 150.667
Skupaj 168.445 168.865 169.414 170.006 170.688
Končni odjemalci po skupinah
Število %
SN 295 0,1
NN z merjeno močjo 2.341 1,4
NN brez merjene moči 17.383 10,2
Gospodinjstvo 150.667 88,3
Polnjenje EV na AC 2 0,0
Skupaj 170.688 100
LETNO POROČILO Elektro Celje 201664 099.1.5.2 Merilne napraveV letu 2016 se je nadaljeval proces nameščanja števcev, ki omogočajo daljinski prenos podatkov po različ-nih komunikacijskih poteh. Konec prejšnjega leta je bilo nameščenih 129.025 omenjenih števcev, kar pred-stavlja 75,6 % vseh odjemalcev, ki so priključeni na distribucijsko omrežje Elektra Celje, d.d. Obračun električne
energije po dejanski porabi je konec leta 2016 imelo 107.408 odjemalcev.
Prednosti uvajanja sistema daljin-skega odčitavanja števcev so: zni-žanje stroškov odčitavanja števcev, zmanjšanje napak pri odčitavanju in prenosu podatkov, izboljšanje denar-nega toka, možnost izvajanja storitev
prenosa podatkov tretjim osebam (plin, voda …), dvosmerna komunika-cija, zmanjšanje pritožb odjemalcev, boljši pregled nad porabo električne energije in delovanjem omrežja, lažje ugotavljanje napak in povečanje ka-kovosti analiz, izvajanje ukrepov učin-kovite rabe energije.
9.1.6 Obračun omrežnineElektro Celje, d.d., izstavlja po pogod-bi s SODO račune za uporabo omre-žij za tiste odjemalce, ki jim uporabe omrežja ne zaračunava dobavitelj skupaj z električno energijo.
Omrežnina, ki je bila zaračunana za SODO, znaša 86.625.064 EUR in je za 5 % večja od dosežene v letu 2015.
V preglednici je prikazana dinamika storitev službe za obračun omrežnine za petletno obdobje.
Storitve službe za obračun omrežnine 2012 2013 2014 2015 2016
Sklenjene pogodbe o uporabi sistema do distribucijskega omrežja 10.497 10.118 11.924 15.463 13.658
Ročno odbiranje merilnih naprav − letno odbiranje 123.805 111.893 99.528 85.511 71.341
Ročno odbiranje merilnih naprav − mesečno odbiranje 112.020 100.684 82.154 62.502 44.189
Daljinsko odbiranje merilnih naprav − gospodinjstva in poslovni odjem 437.992 577.204 752.845 947.066 1.172.177
Ročno odbiranje merilnih naprav zaradi zamenjave dobavitelja 5.075 4.693 2.729 4.847 6.570
Daljinsko odbiranje merilnih naprav zaradi zamenjave dobavitelja 1.368 1.593 1.892 4.101 8.949
AE nas je z Aktom o posredovanju podatkov o kakovosti oskrbe z elek-trično energijo zavezala k spremljanju nekaterih aktivnosti, s katerimi zago-tavljamo kakovostno opravljanje sto-ritev za odjemalce električne energije na distribucijskem območju družbe Elektro Celje.
Za spremljanje kazalnikov komerci-alne kakovosti beležimo naslednje dogodke:>> čas, potreben za odgovor na pi-
sna vprašanja, pritožbe in zahteve uporabnikov;
>> čas do vzpostavitve ponovnega napajanja na merilnem mestu po tem, ko so vzpostavljeni pogoji za ponovni priklop;
>> čas, potreben za odpravo okvare števca;
>> število odčitavanj števcev v enem letu glede na vrsto popisa (letni, mesečni);
>> čas zadržanja klica v klicnem cen-tru;
>> kazalnik ravni strežbe klicnega centra.
9.2 Vzdrževanje in inženiringV okviru sektorja za vzdrževanje in inženiring se poleg vzdrževanja omrežja projektiranja in izvajanja in-vesticij izvajajo tudi celovite storitve strankam pri gradnji, rekonstrukciji,
vzdrževanju in servisiranju elektroe-nergetskih objektov ter naprav na SN in NN nivojih. Ta dela se opravljajo v distribucijskih enotah Celje, Krško, Slovenj Gradec in Velenje, znotraj ka-
terih so nadzorništva in elektromonta-žne skupine, ter v službi za inženiring.
9.2.1 VzdrževanjeV nadaljevanju so prikazani vredno-stni podatki vzdrževanja elektroener-
getske infrastrukture po vrstah sred-stev za leto 2016.
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016 6509 ORGANIZIRANOST IN DEJAVNOSTI DRUŽBE ELEKTRO CELJE
Vzdrževanje po vrstah sredstev DE CELJE DE KRŠKO DE SLOVENJ GRADEC
DE VELENJE
OSTALO SKUPAJ ELEKTRO
CELJE
Nadzemni vodi VN 20.697 35.779 0 24.166 80.140 160.782
RTP 110/SN kV, RP 110 kV 205.767 183.803 128.380 150.706 221.980 890.636
Skupaj objekti 110 kV 226.464 219.582 128.380 174.872 302.120 1.051.418
Nadzemni vodi SN 378.080 548.479 381.133 604.667 374.903 2.287.262
Kablovodi SN 39.827 34.975 35.723 57.517 95.369 263.411
RTP SN/SN, RP SN (z vodenjem in zaščito) 34.595 40.628 10.732 71.133 85.111 242.199
TP SN/0,4 kV, TP SN/0,95 kV, TP 0,95/0,4 kV 517.976 372.116 300.563 505.583 590.155 2.286.393
Skupaj objekti SN 970.478 996.198 728.151 1.238.900 1.145.538 5.079.265
Skupaj objekt NNO 1.253.446 1.173.084 927.994 1.092.683 829.056 5.276.263
SKUPAJ VZDRŽEVANJE VODOV IN NAPRAV
2.450.388 2.388.864 1.784.525 2.506.455 2.276.714 11.406.946
Naloge distribucijskih enot so skrb za tehnično brezhibno stanje elektroe-nergetskih naprav, izvajanje interven-cij v rednem delovnem času in opra-vljanje dežurne službe zunaj rednega delovnega časa, odčitavanje stanja števcev ter zamenjava varovalk. Vse naštete aktivnosti v večini primerov izvajajo nadzorništva.
V sodelovanju s tehnično operati-vo na distribucijskih enotah se ureja tehnična in druga dokumentacija za potrebe rednega vzdrževanja in in-vesticijskih vzdrževalnih del, poleg tega pa potekajo dogovori z lastniki zemljišč in odjemalci o izvajanju del in prekinitvah dobave električne energi-je. Vzdrževalne skupine so zadolžene za izvajanje investicijskih in vzdrže-
valnih del v javno korist.
Na elektroenergetskih napravah je v letu 2016 občasno zaradi različnih vplivov prihajalo do motenj oz. okvar, ki so jih delavci službe vzdrževanja odpravili v najkrajšem možnem času in ponovno vzpostavili normalno obratovalno stanje.
Število motenj Število ur za odpravo motenj
110-kV naprave
SN naprave
NNO
110-kV naprave
SN naprave
NNO
1.434 4.973
159 2.184
9 28
Na območju DE Celje se je v primer-javi s preteklim letom število motenj na SN napravah zmanjšalo z 32 na 26 (za 19 %), predvsem zaradi inten-zivnih sistematskih vlaganj v obnovo SN omrežja in vključitev resonančnih dušilk v RTP. Poleg tega v letu 2016 nismo zabeležili neurij. Število motenj na NN omrežju se je v primerjavi z le-tom 2015 povečalo s 726 na 839 (za 16 %), čas za njihovo odpravo pa se je povečal za 41 %.
Na območju DE Krško se je število motenj na SN napravah povečalo z 41 na 50 (za 22 %), število motenj na NN omrežju (195) in čas za njihovo odpra-vo (461 ur) pa sta ostala na ravni pre-teklega leta.
Na območju DE Slovenj Gradec se je število motenj na SN napravah zmanj-šalo s 44 na 37 (za 16 %). Ker je šlo za večje okvare, se je čas za njihovo odpravo povečal z 250 na 555 ur. Na
NN omrežju se je število motenj po-večalo za 23 % (s 145 na 179), čas za odpravo okvar pa se je zmanjšal za 31 %.
Na območju DE Velenje se je število motenj na SN napravah zmanjšalo za 41 % (z 78 na 46), občutno pa se je zmanjšalo tudi število ur za njiho-vo odpravo, in sicer s 498 na 183 ur. Število motenj na NN napravah se je zmanjšalo s 373 na 221 (za 41 %),
v EUR
LETNO POROČILO Elektro Celje 201666 09zmanjšal pa se je tudi čas za njihovo odpravo, in sicer za 42 %.
V letu 2016 smo zaradi povečanja moči zamenjali 31 transformatorjev,
60 pa zaradi okvar in dotrajanosti. Obnovili smo 1.008 NN priključkov.
Stanje elektroenergetskih naprav na dan 31. 12. 2016
DE Celje DE Krško DE Slovenj Gradec
DE Velenje Skupaj Elektro Celje
Število RTP 6 4 4 4 18
Število RP 3 4 3 4 14
Število TP 988 948 723 827 3.486
DV 110 kV (km) 62 34 0 7 103
DV SN (km) 712 821 440 676 2.649
KB SN (km) 263 229 168 202 862
NNO 0,4 kV (km) 4.320 3.547 2.618 3.203 13.688
9.2.2 InženiringSlužba za inženiring izvaja planiranje, nadziranje in usmerjanje investicij v podjetju ter izdeluje projektno doku-mentacijo do pridobitve gradbenega dovoljenja (IDZ, PGD), projektno do-kumentacijo za izvedbo (PZI) idejnih projektov (IDP) in projektno doku-mentacijo izvedbenih del (PID) za no-vogradnje in rekonstrukcije transfor-matorskih postaj SN/NN, priključnih
in povezovalnih SN in NN vodov, pre-stavitve in preureditve elektroener-getskih vodov in naprav, mehanske zaščite vodov ipd. Zaposleni veliko pozornosti in časa namenjajo vklju-čevanju objektov v okolje, vplivom na okolje, zemljiško-pravnim zadevam, usklajevanju tras elektroenergetskih vodov in lokacij elektroenergetskih naprav z lastniki zemljišč, pridobi-
vanju podatkov o lastnikih zemljišč, sestavljanju in sklepanju služnostnih pogodb ter določanju nadomestil za služnost. Zaposleni za nove objekte SN in NN ter nove RTP oz. RP vodi-jo investicije od priprave projektne naloge do same vključitve novega objekta v obratovanje oz. aktiviranje osnovnega sredstva.
9.2.2.1 ProjektiranjeSkupna investicijska vrednost dokončane projektne dokumentacije PGD in PZI je v letu 2016 znašala 8.381.616 EUR.
9.000.000 120.000.000
100.000.000
80.000.000
60.000.000
40.000.000
20.000.000
0
7.000.000
5.000.000
3.000.000
8.000.000
6.000.000
4.000.000
2.000.000
Vred
nost
Plan in realizacija dokončanih projektov po projektantski oceni vrednosti investicij
2012 2013 2014 2015 2016
7.793
.481
7.67
6.01
5
7.56
5.14
3
6.15
3.56
6
8.04
6.14
4
7.21
7.82
2
8.36
2.16
9
7.720
.003
8.08
8.37
6
8.38
1.616
Planirana vrednost
Realizirana vrednost
Kumulativna vrednost
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016 6709 ORGANIZIRANOST IN DEJAVNOSTI DRUŽBE ELEKTRO CELJE
140180
100
120
140
160
80
60
40
20
0
100
60
20
120
80
40
0
Štev
ilo p
roje
ktov
Število dokončanih projektov po letih
2012 2013 2014 2015 2016
IDP
PID
PGD, PZI
SKUPNO
Lineara (SKUPNO)
V letu 2016 je bilo izdelanih 159 projektov, od tega 75 projektov za PGD in (ali) PZI, 75 projektov PID ter
9 projektov IDP. Od vseh izdelanih projektov je bilo za zunanje naročni-ke izdelanih 32 projektov, od tega 16
projektov PGD in (ali) PZI, 7 projektov PID ter 9 projektov IDP.
5
127
159149
129
159
9 5 1 940 62 59 54 7582 88 85 74 75
V letu 2016 so bila izdelana in obja-vljena nova navodila za obratovanje in lokalno posluževanje za RTP Žalec, RTP Vuzenica in RP Mokronog. Nove-liranih je bilo osem navodil o poslu-ževanju in obratovanju RTP in RP. Pri-
pravljenih pa je bilo 408 služnostnih pogodb in 49 popravkov teh pogodb, izdelanih 391 cenitev nadomestila za služnost in 15 popravkov teh cenitev ter skupaj pregledanih in podpisanih 1.053 služnostnih pogodb. Izvedenih
je bilo 5 odkupov parcel za obstoječe in predvidene TP, pripravljeni 2 izbri-sni dovoljenji, 4 aneksi k pogodbam, 1 pogodba o sovlaganju in 2 pogodbi o stavbni pravici.
9.2.2.2 InvesticijeV letu 2016 smo realizirali investicije v višini 20.072.117 EUR (izkazana vre-dnost pridobitev v preglednicah giba-nja NS in OOS v letu 2016, zmanjša-na za vrednost brezplačno prevzetih OOS), kar predstavlja 100,4 % letnega
načrta, ki je znašal 20 mio EUR.
Investicije smo financirali z lastni-mi sredstvi amortizacije v višini 4.485.150 EUR, drugimi lastnimi viri v višini 4.586.967 EUR in dolgoročnimi
investicijskimi krediti v višini 11 mio EUR. Vrednost brezplačno prevzetih osnovnih sredstev je v letu 2016 zna-šala 442.418 EUR.
Realizacija investicij v letu 2016 Načrt Doseženo DoseženoNačrt
Novi objekti SN in NN 7.323.500 7.300.414 99,7 %
Nadomestitev in povečanje zmogljivosti ter obnova
7.358.000 7.178.660 97,6 %
Druge energetske investicije 3.056.120 3.136.479 102,6 %
Neenergetske investicije 2.262.380 2.456.564 108,6 %
SKUPAJ 20.000.000 20.072.117 100,4 %
v EUR
LETNO POROČILO Elektro Celje 201668 09Novi objekti SN in NNZgradili smo 36 novih TP (20/0,4 kV), 0,8 km SN daljnovodov, 58,1 km SN podzemnih vodov in 22,9 km NN ka-belskih vodov.
Obnova ter nadomestitev in pove-čanje zmogljivostiPorabljena sredstva so bila namenje-na za sanacijo poškodovanih vodov in naprav, menjavo vodnikov, drogov z opremo in ločilnikov, nadzemnih vo-dov, izgradnjo nadomestnih SN pod-zemnih vodov, menjavo NN omaric, odvodnikov prenapetosti ter obnovo gradbenega dela ali SN opreme v transformatorskih postajah, menjavo drogov nadzemnih NN vodov in ka-bliranje NN omrežja. Sanirali smo 37,2 km SN daljnovodov, 5,1 km SN kablo-vodov in 184,3 km NN omrežja ter ob-novili 31 gradbenih delov transforma-torskih postaj. Med drugim smo v 55 transformatorskih postajah zamenjali SN stikalne bloke, v 78 transforma-torskih postajah smo zamenjali NN stikalne bloke, zamenjali pa smo tudi 886 SN drogov in 1.450 NN drogov ter 212 SN odvodnikov prenapetosti.
Druge energetske investicije in nee-nergetske investicijeTe so podrobno opredeljene v Pre-gledu pomembnih investicij v letu 2016.
Pregled pomembnih investicij v letu 2016
Kablovod 2 x 110 kV RTP Žalec – 110 kV DV RTP Podlog – RTP LavaV prvi polovici leta 2016 je bil zgrajen kablovod 2 x 110 kV za vključitev RTP Žalca v elektroenergetsko omrežje. Zanj so bila pridobljena vsa upravna dovoljenja, zato je bil v novembru predan v obratovanje.
DV 2 x 110 kV RTP Ravne – RTP Me-žicaV letu 2016 občina Prevalje ni potrdila predlaganega občinskega podrobne-ga prostorskega načrta (OPPN), zato bomo v letu 2017 začeli z aktivnostmi za izvedbo državnega prostorskega načrta (DPN).
DV 2 x 110 kV RTP Trebnje – RTP Mokronog – RTP Sevnica V letu 2016 je Vlada RS izdala Sklep o potrditvi najugodnejše trase DV, zato
smo začeli z nadaljnjimi postopki za dokončanje DPN.
Predelava stojnega mesta 29 RTP Lava – PodlogObstoječe stojno mesto št. 29 na DV Podlog – Lava ni bilo primerno za vzankanje RTP Žalec, zato smo ga v letu 2016 prilagodili za priklop RTP.
RTP 110/20 kV Žalec s TR 110/20 kV 2 x 31,5 MVARTP Žalec je bil junija 2016 vključen v elektroenergetski sistem na VN kot tudi SN nivoju. Za objekt so bila prido-bljena vsa upravna dovoljenja, zato je bil v novembru predan v obratovanje.
RTP 110/20 kV Vojnik s TR 110/20 kV 2 x 20 MVAV letu 2016 smo izvedli javno naro-čilo za izbiro projektanta za izdelavo projektne dokumentacije (IDZ, PGD, PZI, DZR in PID). Izdelana je bila idej-na zasnova, ki je osnova za nadaljnje projektiranje.
RTP 110/20 kV LavaVgradili smo separator in signalizacijo za oljno jamo ter aktivirali 20-kV ce-lice.
RTP 110/20 kV SelceIzvedli smo nadgradnjo Petersenove tuljave.
RTP 110/20 kV MozirjeVgradili smo separator in signalizacijo za oljno jamo.
RTP 110/20/10 kV TrnovljeVgradili smo separator in signalizacijo za oljno jamo ter namestili nadstrešek stopnišča.
RTP 110/20 kV VelenjeVgradili smo separator in signalizacijo za oljno jamo.
RTP 110/20 kV VuzenicaIzvedli smo zamenjavo energetske-ga transformatorja z 31,5 MVA, ki ga je financirala družba SODO v višini 540 tisoč EUR. Elektro Celje, d.d., je izvedlo zamenjavo primarne opreme za TR polje, prepleskali smo fasado in obnovili fasadni podstavek. V sani-tarijah in predprostoru smo zamenjali okna.
RTP 110/20 kV Rogaška SlatinaZamenjali smo primarno opremo za TR polje, nadgradili sistem Peter-senove tuljave ter zamenjali okna v komandnem prostoru, sanitarijah in AKU prostoru.
RTP 110/20 kV ŠentjurObnovili smo 20-kV celice, zamenjali okna v komandnem prostoru, sanita-rijah in prostoru AKU.
RTP 110/20 kV Slovenj GradecZamenjali smo primarno in sekundar-no opreme za DV polje ter vgradili se-parator in signalizacijo za oljno jamo.
RTP 110/20 kV RavneZamenjali smo primarno in sekundar-no opremo za DV polje, vgradili se-parator in signalizacijo za oljno jamo, nadgradili sistem Petersenove tuljave ter sanirali tlak v 20-kV stikališču.
RTP 110/20 kV KrškoVgradili smo separator in signalizacijo za oljno jamo.
RTP 110/20 kV BrežiceZamenjali smo primarno opremo TR I in TR II.
RTP 110/20 kV PodlogNadgradili smo sistem Petersenove tuljave ter obnovili temelje TR in ka-belskih kinet.
RTP 110/20 kV SevnicaZamenjali smo sekundarno opremo.
RP LjubnoIzdelali smo dokumentacijo PZI in PID ter zamenjali primarno in sekundarno opremo.
RP LočicaIzdelali smo projektno nalogo za se-kundarno opremo.
RP Pristava betonarnaZačeli smo z izdelavo projektne do-kumentacije za vključitev SN vodov v smeri RP Pristava in naročili opremo za RP Pristava.
RP MokronogIzvedli smo projekt paralelnega obra-tovanja SN vodov med objektoma RTP Sevnica in RP (RTP) Mokronog.
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016 6909 ORGANIZIRANOST IN DEJAVNOSTI DRUŽBE ELEKTRO CELJE
Merilne napraveV okviru redne in izredne menjave smo zamenjali 14.269 števcev. Za potrebe statističnega vzorčenja smo zamenjali 1.000 števcev električne energije.
Telekomunikacijsko omrežjeNa področju kibernetske varnosti smo v letu 2016 dvignili nivo licenc za povečanje spremljanja števila sej v sistemu SIEM Juniper Secure Analyti-cs.
Na področju omrežja ethernet smo nabavili stikala ethernet Extreme Ne-tworks za nadgradnjo vozlišč ether-net v poslovnih objektih ter stikala ethernet Siemens/RuggedCom za nadgradnjo vozlišč v več energetskih objektih. Gre za nova vozlišča ali pa za povečanje kapacitete priključnih mest v obstoječih vozliščih.
Prenovili ali dogradili smo komunika-cijska vozlišča z novim univerzalnim ožičenjem v poslovnih prostorih Vu-zenica in Mestinje.
Nabavili smo opremo za nov digitalni radijski repetitor za območje Mislinje, vključno z omaro za zunanjo montažo z napajalnim sistemom. Repetitor je v izgradnji in bo v radijski center po-vezan prek mikrovalovnega linka na vozlišče Mala Kopa, ki je že povezano v center.
Na področju telefonskega sistema smo nadgradili programsko opremo vseh gradnikov telefonskega sistema: na treh telefonskih centralah NEC, strežniku klicnega centra NEC Busi-ness ConneCT in strežniku nadzorne-ga sistema NEC MA4000, vključno s sistemom za tarifiranje in spremljanje telefonskih klicev NEC Expense Ma-nagement.
Na področju optičnega omrežja smo sklenili pogodbo za storitve z zuna-njimi izvajalci ter nabavili 5.000 m ze-meljskega optičnega kabla, optične spojke in module za izvedbo tekočih projektov izgradnje optičnega omrež-ja. Izvedeni so bili naslednji projekti: izvedba zemeljskega optičnega kabla
TP Stari trg – Nama Slovenj Gradec (iz ADSS v ZOK) zaradi kabliranja DV, izvedba optične trase v kombinaciji ZOK/ADSS iz RTP Brežice v smeri Bi-zeljskega, izvedba optične povezave med Poslovnim objektom SG (ECE) in TP Bolnica v Slovenj Gradcu (v veči-ni z uporabo pripadajočih optičnih vlaken v optičnem kablu Stelkom do bazne postaje Si.mobil pri TP Bolnica) … Nekaj krajših optičnih povezav za potrebe trženja optičnih vlaken pa je izvedlo podjetje Stelkom.
Avtomatizacija SN omrežjaV letu 2016 smo nadaljevali z vgra-dnjo daljinsko vodenih ločilnih mest (DVLM). Vgradili smo 11 kompletov, avtomatizirali TP Potok, TP Zg. Vi-žinga, TP Nadzorništvo Šmarje in TP Bencinski servis Šentrupert ter testi-rali zaščito na 7-ih daljinsko vodenih odklopnih mestih. Pilotski projekt paralelnega obratovanja med objek-toma RTP Sevnica in RTP Mokronog je bil v letu 2016 končan ter je v po-skusnem obratovanju.
DCVPodaljšali smo vzdrževalno pogodbo za programsko orodje (PSI) za leto 2016. Del sredstev smo namenili za dokup 12-ih dodatnih licenc program-skega orodja Schneider DMS. Izvedli smo nakup 15-ih monitorjev za potre-be upravljanja in vodenja omrežja v DCV. Del neporabljenih sredstev je bil prenesen na sektor za vzdrževa-nje in investicije.
Poslovna informatikaV letu 2016 smo izvedli dva velika informacijska projekta, in sicer fazo načrtovanja za vzpostavitev sistema ERP Microsoft Dynamics AX (projekt AXEC) ter sistema EAM IBM Maximo (projekt MaxEC). Izvedli smo tudi več informacijskih infrastrukturnih projek-tov:>> nakup in vgradnjo diskovnega po-
lja,>> vzpostavitev SQL 2014 AAG in mi-
gracijo vsebin s SQL 2008R2 clu-ster;
>> nadgradnjo SharePointa na verzijo 2013;
>> vzpostavitev infrastrukture za po-vezovanje identitet v Office 365 (in prehod na O365 – migracija po-štnih računov, Skype ...);
>> dogradnjo funkcionalnosti GIS;>> dogradnjo sistema AMI;>> dogradnjo ePlana (finančne plani-
rane vrednosti);>> vzpostavitev Sidoksisa (pošiljanje
plačilnih list z elektronsko pošto).
Največja informacijska investicija v letu 2016 je bil nakup sistemske programske opreme IBM, ki je na-meščena in se izvaja na infrastrukturi Informatike, d.d. Za ta nakup smo se z družbo Informatika, d.d., dogovorili ob sklenitvi nove pogodbe za zago-tavljanje storitev. S tem ko smo po-stali lastnik sistemske programske opreme, s katero nam zagotavljajo storitve, smo znižali nadaljnje stroške storitev.
Poslovni prostori in inventarV letu 2016 smo investirali v nakup in preureditev poslovnih prostorov v 1. nadstropju stavbe C na Vrunčevi ulici v Celju.
Transportna sredstvaV skladu z izvršenim javnim naroči-lom so bila v letu 2016 dobavljena naslednja vozila: 5 osebnih vozil, 17 lahkih tovornih vozil, 2 težki tovorni vozili in 3 prikolice.
Ekološke investicije ter velika in drobna orodjaV letu 2016 smo na javno fekalno omrežje priključili greznico nadzorni-štva Vuzenica, greznico RTP Vuzenica pa vodotesno zaprli in jo pripravili za nadaljnje čiščenje po sistemu odvoza fekalij. V delavnicah smo zamenjali nekaj dotrajanega drobnega orodja in sanirali lovilce olj v sedmih RTP. V teh RTP smo vgradili separatorje olja z ustrezno signalizacijo. Nabava in za-menjava preostalega drobnega orod-ja sta potekali v skladu s potrebami distribucijskih enot.
V grafu sta prikazani vrednost in struktura investicijskih vlaganj za ob-dobje 2012-2016.
LETNO POROČILO Elektro Celje 201670 0935.000.000
0
25.000.000
25.000.000
15.000.00015.000.000
5.000.000 5.000.000
30.000.000
30.000.000
v EUR
20.000.000
20.000.000
10.000.00010.000.000
0
Vrednost in struktura investicijskih vlaganj
2012 2013 2014 2015 2016
OBJEKTI SN IN NN
NP
OB
DRUGE ENERGETSKE INVESTICIJE
NEENERGETSKE INVESTICIJE
SKUPAJ
22.473.24824.510.162
23.123.00021.765.222
20.072.117
7.128.525 6.454.025 6.176.388 7.025.371 7.300.414
2.146.269 2.000.972 1.837.208 2.403.1411.538.508
5.790.279 6.241.158 8.517.314 6.781.182 5.640.152
4.983.110 6.295.220 4.044.135 3.201.3313.136.479
2.425.0653.518.787
2.547.955 2.354.1972.456.564
V preglednici sta prikazana program investicij za obdobje 2015-2017 ter realizacija za leti 2015 in 2016 po pogodbi med EIB in družbo Elektro Celje.
Postavka 2015 2016 2017
pogodba realizacija pogodba realizacija pogodba
Novi visokonapetostni vodi M EUR 0,18 0,03 0,06 0,06 0,15
Novi srednjenapetostni vodi M EUR 0,49 0,20 0,09 0,05 0,05
km 8,40 4,20 1,67 0,82 0,90
Obnovljeni srednjenapetostni vodi M EUR 1,17 3,58 2,11 2,04 0,97
km 38,90 42,30 38,39 37,16 17,58
Novi srednjenapetostni podzemni kabli M EUR 2,50 3,95 4,17 4,07 4,85
km 46,00 46,74 59,61 58,11 69,30
Obnovljeni srednjenapetostni podzemni kabli M EUR 1,00 0,25 0,06 0,11 0,18
km 49,60 11,90 2,96 5,13 8,57
Nizkonapetostno omrežje M EUR 5,57 4,25 3,81 4,05 4,80
km 266,90 227,91 199,57 207,20 239,75
SN/NN postaje M EUR 2,86 2,73 2,51 2,57 2,61
- Nove Število 40,00 36,00 40,00 36,00 33,00
- Obnovljene Število 105,00 106,00 100,00 109,00 102,00
VN/SN postaje M EUR 0,46 0,58 1,14 1,11 0,80
- Nove Število 0,00 0,00 0,00 0,00 1,00
- Obnovljene Število 3,00 3,00 3,00 3,00 2,00
Avtomatizacija in vodenje M EUR 1,05 0,77 0,33 0,28 0,33
Druga oprema (merilne naprave, transportna sredstva, poslovni prostori …)
M EUR 5,02 5,42 5,72 5,74 6,16
Skupaj M EUR 20,30 21,77 20,00 20,07 20,90
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016 7109 ORGANIZIRANOST IN DEJAVNOSTI DRUŽBE ELEKTRO CELJE
9.2.3 Tržne storitve družbe Elektro CeljeV letu 2016 so prihodki iz naslova prodaje storitev strankam znašali 1.460.148 EUR, kar je za 37 % več kot v predhodnem letu oz. za 73 % več od načrtovanih za leto 2016. Največji delež predstavljajo gradbena in elek-
tromontažna dela, preostala dela ne-energetskih tržnih dejavnosti ter pro-jektiranje. Prav na teh področjih smo v letu 2016 povečali delež prihodkov glede na leto 2015. Načrtovane pri-hodke smo presegli predvsem zaradi
izvedbe večjih objektov, kjer so zuna-nji investitorji vlagali v svojo elektroe-nergetsko infrastrukturo zaradi uspe-šnega pridobivanja poslov na trgu in dobre organizacije dela.
Storitve za trg razvrščamo v družbi Elektro Celje v več skupin:>> izdelava projektov;>> gradbena in elektromontažna dela;
>> vzdrževanje tujih naprav;>> razne meritve za stranke;>> druga dela neenergetskih tržnih
dejavnosti (preklopi omrežja, dela
na merilno-krmilnih napravah, nad-zori pri gradnji objektov …).
200.000
400.000
600.000
800.000
1.000.000
1.200.000
1.400.000
1.600.000
0
2012 2013 2014 2015 2016
Prihodki iz naslova prodaje storitev strankam
1.194.210 917.276 903.116 1.066.138 1.460.148
v EUR
LETNO POROČILO Elektro Celje 201672
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016 73
ODNOS
ODGOVORNOSTZavedamo se odgovornosti do naravnega okolja. Strateško in trajnostno se soočamo z izzivi oskrbe z električno energijo v prihodnosti, zato tudi razvoj distribucijskega omrežja načrtujemo skrbno, dolgoročno in v sodelovanju z vsemi deležniki.
LETNO POROČILO Elektro Celje 201674 1010 ANALIZA USPEŠNOSTI
POSLOVANJAAnaliza uspešnosti poslovanja vključuje vrednostne podatke in pojasnila za družbo in skupino Elektro Celje.
10.1 Analiza uspešnosti poslovanja družbe Elektro Celje10.1.1 Poslovni izidPoslovni prihodki družbe Elektro Ce-lje v višini 64.790.252 EUR predsta-vljajo 99,3 % vseh prihodkov družbe
in vključujejo čiste prihodke od pro-daje, prihodke, dosežene z izgradnjo lastnih osnovnih sredstev in druge
poslovne prihodke.
0
50.000.000
30.000.000
60.000.000
40.000.000
20.000.000
10.000.000
2012 2013 2014 2015 2016
Poslovni prihodki družbe Elektro Celje
Čisti prihodki od prodaje 52.139.625 52.578.900 53.919.563 53.791.561 49.517.923
Usredstveni lastni proizvodi 14.648.562 15.051.822 15.117.824 14.324.151 13.260.484
Drugi poslovni prihodki 1.383.880 1.853.254 3.302.527 1.317.814 2.011.845
76,5 % 75,7 % 74,5 %77,5 %
76,4 %
21,5 % 21,7 % 20,9 %20,6 % 20,5 %
v EUR
2,0 % 2,6 % 4,6 % 1,9 % 3,1 %
Čisti prihodki od prodaje se prete-žno nanašajo na prihodke od najema in vzdrževanja infrastrukture ter izva-janja storitev za SODO (v letu 2016 so znašali 47.514.713 EUR; od načrtova-nih so bili višji za 0,3 %, od doseženih v letu 2015, ko so vključevali tudi pri-hodke za pokrivanje izgub EE, pa nižji za 8,8 %) in na prihodke od izvajanja storitev strankam (1.474.011 EUR).
Prihodki, doseženi z izgradnjo la-stnih osnovnih sredstev v višini 13.260.484 EUR, so bili nižji od načr-tovanih (za 13,1 %) in nižji od doseže-nih v letu 2015 (za 7,4 %).
Drugi poslovni prihodki v višini 2.011.845 EUR so za 52,7 % višji od doseženih v letu 2015 (1.317.814 EUR) oz. za 43,7 % višji od načrtovanih (1.400.175 EUR), pretežno zaradi od-
prave rezervacij, ki so bile oblikovane v letu 2015 iz naslova zahtevka za iz-plačilo razlike regresa leta 2015.
Poslovni odhodki družbe Elektro Celje so znašali 55.272.085 EUR. V strukturi odhodkov imajo 98,7-odsto-tni delež. Od doseženih v letu 2015 (60.894.104 EUR) so bili nižji za 9,2 %, od načrtovanih (56.449.200 EUR) pa za 2,1 %.
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016 7510 ANALIZA USPEŠNOSTI POSLOVANJA
0
50.000.000
30.000.000
60.000.000
70.000.000
40.000.000
20.000.000
10.000.000
2012 2013 2014 2015 2016
Poslovni odhodki družbe Elektro Celje
Stroški nakupa električne energije 6.098.673 6.182.858 5.253.908 4.925.127 0
Stroški materiala 11.196.835 11.150.235 11.345.575 9.668.912 8.593.165
Stroški storitev 5.868.626 6.139.221 6.488.880 6.732.642 6.483.331
Stroški dela 19.139.194 19.234.847 19.819.179 21.093.085 21.748.590
Odpisi vrednosti 17.530.617 18.648.149 19.375.036 18.100.167 18.078.803
Drugi poslovni odhodki 1.139.538 326.585 307.906 374.172 368.196
v EUR
31,4 % 31,2 % 31,7 % 34,6 % 39,3 %
9,6 % 10,0 % 10,4 % 11,1 % 11,7 %
18,4 % 18,1 % 18,1 % 15,9 % 15,5 %
10,0 % 10,0 % 8,4 % 8,1 %
28,8 % 30,2 % 31,0 % 29,7 % 32,7 %
1,8 % 0,5 % 0,4 % 0,6 % 0,8 %
Nakup električne energije za pokri-vanje izgub v omrežju je, od 1. 1. 2016 dalje, skladno z omrežninskim aktom, opravljala družba SODO.
Stroški materiala v višini 8.593.165 EUR so bili v primerjavi s preteklim letom nižji za 11,1 %, v primerjavi z načrtovanimi (10.661.965 EUR) pa za 19,4 %, predvsem zaradi nižjih stro-škov materiala pri izvajanju investicij v lastni režiji (6.383.999 EUR) in nižjih stroškov materiala za odpravo škod (138.093 EUR).
Stroški storitev v višini 6.483.331 EUR so bili od doseženih v preteklem letu nižji za 3,7 %, predvsem zaradi nižjih stroškov storitev za vzdrževa-nje (2.002.678 EUR) in nižjih stroškov storitev za odpravo škod (100.280 EUR). V primerjavi z načrtovanimi za leto 2016 (6.287.352 EUR) so bili višji za 3,1 %.
Stroški dela, ki imajo v strukturi po-slovnih odhodkov največji delež, so bili doseženi v višini 21.748.590 EUR. V primerjavi s stroški dela za enako
obdobje lani so bili višji za 3,1 %, od načrtovanih pa za 3,7 %. Podrobneje so prikazani v točki 15.6.5.
Amortizacija družbe Elektro Celje je znašala 17.453.965 EUR (17.689.500 EUR v letu 2015). Od načrtovane je bila nižja za 2,5 %.
LETNO POROČILO Elektro Celje 201676 10Prihodki in odhodki financiranja
Družba Elektro Celje
Doseženo 2012
Doseženo 2013
Doseženo 2014
Doseženo 2015
Doseženo 2016
Finančni prihodki 1.769.142 370.001 632.382 145.345 470.426
Finančni odhodki -937.410 -2.120.567 -1.284.021 -1.082.192 -642.354
Neto finančni izid 831.732 -1.750.566 -651.639 -936.847 -171.928
Neto finančni izid družbe Elektro Ce-lje se je v letu 2016 v primerjavi s pre-teklim letom izboljšal.
Finančni prihodki so bili v primerja-vi s preteklim letom višji za 325.081 EUR, v primerjavi z načrtovanimi pa
za 168.030 EUR, predvsem zaradi iz-plačila udeležbe v dobičku odvisne družbe ECE v višini 408.791 EUR.
Finančni odhodki v višini 642.354 EUR so bili v primerjavi s preteklim letom nižji za 40,7 %, predvsem za-
radi nižjih obresti za najeta posojila (179.618 EUR manj kot v letu 2015) in ker slabitev dolgoročnih finančnih naložb preko poslovnega izida, v bre-me finančnih odhodkov, v letu 2016 ni bilo (103.508 EUR v letu 2015).
Poslovni izid
Poslovni izid družbe Elektro Celje
1.000.000
2.000.000
3.000.000
4.000.000
5.000.000
6.000.000
7.000.000
8.000.000
9.000.000
10.000.000
0
2012 2013 2014 2015 2016
v EUR
v EUR
Celotni dobiček družbe Elektro Celje
Čisti dobiček družbe Elektro Celje
7.486.250
5.580.713
8.841.612
6.808.482
9.435.710
Doseženi poslovni izid iz poslovanja družbe Elektro Celje je dobiček v vi-šini 9.518.167 EUR (5,3 % več od na-črtovanega (9.036.500 EUR) in 11,5 % več od doseženega v letu 2015 (8.539.422 EUR). Ob upoštevanju fi-nančnih prihodkov (470.426 EUR) in
odhodkov (642.354 EUR) ter drugih prihodkov (8.707 EUR) in odhodkov (100.801 EUR) zunaj rednega delova-nja pa je znašal celotni dobiček druž-be 9.254.145 EUR, kar je 8,4 % več od načrtovanega (8.538.400 EUR) in 22,3 % več od doseženega v letu
2015 (7.566.013 EUR). Ob upošte-vanju davka iz dobička in odloženih davkov je čisti poslovni izid družbe Elektro Celje za leto 2016 dobiček v višini 9.435.710 EUR.
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016 7710 ANALIZA USPEŠNOSTI POSLOVANJA
v EUR
v EUR
10.1.2 Sredstva in obveznosti do virov sredstev
SREDSTVA Družba Elektro Celje
31. 12. 2016 Delež (v %)
31. 12. 2015 Delež (v %)
Indeks2016/2015
Dolgoročna sredstva 261.663.678 94,8 % 259.214.761 95,2 % 101
Neopredmetena sredstva in dolgoročne AČR 1.544.031 0,6 % 1.115.166 0,4 % 138
Opredmetena osnovna sredstva 246.036.537 89,1 % 243.946.137 89,6 % 101
Dolgoročne finančne naložbe 7.579.228 2,7 % 7.580.116 2,8 % 100
Dolgoročne poslovne terjatve 4.733.721 1,7 % 5.934.882 2,2 % 80
Odložene terjatve za davek 1.770.161 0,6 % 638.460 0,2 % 277
Kratkoročna sredstva 11.579.999 4,2 % 12.306.938 4,5 % 94
Zaloge 1.161.017 0,4 % 1.380.529 0,5 % 84
Kratkoročne poslovne terjatve 10.238.293 3,7 % 10.902.286 4,0 % 94
Denarna sredstva 180.689 0,1 % 24.123 0,0 % 749
Kratkoročne AČR 2.816.313 1,0 % 739.294 0,3 % 381
Skupaj sredstva 276.059.990 100,0 % 272.260.993 100,0 % 101
Vrednost sredstev družbe Elektro Ce-lje se je, v primerjavi s preteklim le-tom, povečala za 1,4 % in je ob koncu leta 2016 znašala 276.059.990 EUR. Opredmetena osnovna sredstva, ki predstavljajo 89,1 % bilančne vsote,
so se povečala za 0,9 %. Investicij-ska vlaganja so v letu 2016 dosegla 20.072.117 EUR, kar predstavlja 100,4 % načrtovanih investicij. Podrobneje so predstavljena v točki 9.2.2.2.
Vrednost zalog na bilančni datum je bila v primerjavi s preteklim letom nižja za 15,9 %, indeks povprečne vezave zalog je znašal 91, povprečna nabavna cena pa je bila za 1,5 % nižja kot v predhodnem letu.
KAPITAL IN OBVEZNOSTI Družba Elektro Celje
31. 12. 2016 Delež (v %) 31. 12. 2015 Delež (v %) Indeks 2016/2015
Kapital 200.929.373 72,8 % 196.443.080 72,2 % 102
Rezervacije in dolgoročne PČR 19.132.507 6,9 % 19.644.210 7,2 % 97
Dolgoročne obveznosti 34.146.052 12,4 % 33.550.207 12,3 % 102
Kratkoročne obveznosti 21.156.172 7,7 % 21.825.063 8,0 % 97
Kratkoročne PČR 695.886 0,3 % 798.433 0,3 % 87
Skupaj kapital in obveznosti 276.059.990 100,0 % 272.260.993 100,0 % 101
Kapital družbe na dan 31. 12. 2016 zna-ša 200.929.373 EUR in predstavlja 72,8 % obveznosti do virov sredstev. V primerjavi z letom 2015 je višji za 2,3 %. Razdeljen je na 24.192.425 ko-sovnih delnic. Od tega je 19.232.978 delnic (79,50 %) v lasti Republike Slo-venije, 370.238 delnic (1,53 %) imata Kapitalska družba in Modra zavaro-valnica, 3.592.264 delnic (14,85 %) je
v lasti drugih pravnih oseb, 769.284 delnic (3,18 %) imajo fizične osebe, 227.661 delnic (0,94 %) pa je v lasti Elektra Celje. Knjigovodska vrednost delnice je na dan 31. 12. 2016 znašala 8,31 EUR.
Dolgoročne obveznosti družbe se nanašajo na dolgoročne dele inve-sticijskih kreditov bank, ki na dan 31.
12. 2016 znašajo 43.958.475 EUR. Kratkoročne finančne in poslovne ob-veznosti pa se pretežno nanašajo na kratkoročne dele dolgoročnih kredi-tov bank v višini 11.182.132 EUR, krat-koročne obveznosti iz poslovanja za tuj račun (3.940.329 EUR), obvezno-sti do dobaviteljev (2.713.544 EUR) in kratkoročne obveznosti do zaposlen-cev (2.137.316 EUR).
LETNO POROČILO Elektro Celje 201678 1010.1.3 Izkaz denarnih tokov družbe
DENARNI TOK Družba Elektro Celje
31. 12. 2016 31. 12. 2015
Čisti denarni tok iz poslovanja 12.312.952 8.493.596
Čisti denarni tok iz investiranja -6.578.608 -7.223.285
Čisti denarni tok iz financiranja -5.577.778 -1.352.936
Čista sprememba denarnih sredstev in njihovih ustreznikov
156.566 -82.625
A. KAZALNIKI STANJA FINANCIRANJA (VLAGANJA)
v EUR 31. 12. 13' 31. 12.14' 31. 12. 15' plan 2016 31. 12. 16' Grafična primerjava
kapital 186.467.766 192.935.102 196.443.080 201.837.951 200.929.373
obveznosti do virov sredstev 262.241.480 264.813.515 272.260.993 274.324.327 276.059.990
stopnja lastniškosti financiranja 71,11 % 72,86 % 72,15 % 73,58 % 72,78 %
vsota kapitala in dolg. dolgov (skupaj z rezervacijami) ter dolgoročnih pasivnih časovnih razmejitev 240.239.554 248.731.690 249.637.497 258.715.296 254.207.932
obveznosti do virov sredstev 262.241.480 264.813.515 272.260.993 274.324.327 276.059.990
stopnja dolgoročnosti financiranja 91,61 % 93,93 % 91,69 % 94,31 % 92,08 %
v EUR
Denarna sredstva družbe Elektro Celje so se v letu 2016 povečala za 156.566 EUR, saj je pozitiven denarni tok iz poslovanja presegel negativna denarna toka iz investiranja in finan-ciranja. Denarni tokovi pri poslovanju so v letu 2016 za 3.819.356 EUR višji kot v letu 2015, predvsem zaradi niž-jih izdatkov za nakup materiala in sto-
ritev. Denarni tokovi pri investiranju izkazujejo prebitek izdatkov nad pre-jemki in so za 644.677 EUR višji kot leto poprej, predvsem zaradi višjih prejemkov od dobljenih obresti in de-ležev v dobičku odvisne družbe ECE (408.791 EUR) in nižjih izdatkov za pridobitev neopredmetenih in opred-metenih osnovnih sredstev. Na nega-
tiven denarni tok pri financiranju so v letu 2016 najbolj vplivala odplačila dolgoročnih in kratkoročnih finančnih obveznosti.
Izkaz denarnih tokov je podrobneje opredeljen v točki 15.7.
10.1.4 Kazalniki poslovanja družbe Elektro Celje
* izbrani kazalniki za SDH** izračun normirane dolžine omrežja se nanaša na podatek o količini vodov iz GIS.
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016 7910 ANALIZA USPEŠNOSTI POSLOVANJA
B. KAZALNIKI STANJA INVESTIRANJA (NALOŽBENJA)
v EUR 31. 12. 13' 31. 12.14' 31. 12. 15' plan 2016 31. 12. 16' Grafična primerjava
osnovna sredstva (po knjigovodski vrednosti) 235.023.848 239.718.420 243.946.137 246.213.795 246.036.537
sredstva 262.241.480 264.813.515 272.260.993 274.324.327 276.059.990
stopnja osnovnosti investiranja 89,62 % 90,52 % 89,60 % 89,75 % 89,12 %
vsota osn. sredstev in dolg. aktivnih časovnih razmejitev (po knjigovodski vrednosti), naložbenih nepremičnin, dolg. finančnih naložb in dolg. poslovnih terjatev 244.433.306 252.843.429 258.576.301 261.721.406 259.893.517
sredstva 262.241.480 264.813.515 272.260.993 274.324.327 276.059.990
stopnja dolgoročnosti investiranja 93,21 % 95,48 % 94,97 % 95,41 % 94,14 %
v EUR leto 2013 leto 2014 leto 2015 plan 2016 leto 2016
realizirane investicije 24.510.162 23.123.000 21.765.222 20.000.000 20.072.117
načrtovane investicije 24.000.000 21.500.000 20.300.000 20.000.000 20.000.000
stopnja realizacije investicij 102,13 % 107,55 % 107,22 % 100,00 % 100,36 %
denarni tok iz investiranja 24.510.162 23.123.000 21.765.222 20.000.000 20.072.117
čisti prihodki od prodaje 52.578.900 53.919.563 53.791.561 48.824.525 49.517.923
CAPEX v čistih prihodkih od prodaje* 46,62 % 42,88 % 40,46 % 40,96 % 40,54 %
C. KAZALNIKI VODORAVNEGA FINANČNEGA USTROJA
v EUR 31. 12. 13' 31. 12.14' 31. 12. 15' plan 2016 31. 12. 16' Grafična primerjava
kapital 186.467.766 192.935.102 196.443.080 201.837.951 200.929.373
osnovna sredstva (po knjigovodski vrednosti) 235.023.848 239.718.420 243.946.137 246.213.795 246.036.537
koeficient kapitalske pokritosti osn. sredstev 0,793 0,805 0,805 0,820 0,817
likvidna sredstva 52.548 106.748 24.123 35.000 180.689
kratkoročne obveznosti 21.126.063 15.213.956 21.825.063 15.009.031 21.156.172
koeficient neposredne pokritosti kratkoročnih obveznosti (hitri koeficient) 0,002 0,007 0,001 0,002 0,009
v EUR 31. 12. 13' 31. 12.14' 31. 12. 15' plan 2016 31. 12. 16'
vsota likvidnih sredstev in kratkoročnih terjatev 9.634.714 8.915.432 10.926.409 9.835.000 10.418.982
kratkoročne obveznosti 21.126.063 15.213.956 21.825.063 15.009.031 21.156.172
koeficient pospešene pokritosti kratkoročnih obveznosti (pospešeni koeficient) 0,456 0,586 0,501 0,655 0,492
* izbrani kazalniki za SDH** izračun normirane dolžine omrežja se nanaša na podatek o količini vodov iz GIS.
LETNO POROČILO Elektro Celje 201680 10D. KAZALNIK GOSPODARNOSTI
v EUR leto 2013 leto 2014 leto 2015 plan 2016 leto 2016 Grafična primerjava
poslovni prihodki 69.483.976 72.339.914 69.433.526 65.485.700 64.790.252
poslovni odhodki 61.681.895 62.590.484 60.894.104 56.449.200 55.272.085
koeficient gospodarnosti poslovanja 1,126 1,156 1,140 1,160 1,172
E. KAZALNIKI DOBIČKONOSNOSTI
v EUR leto 2013 leto 2014 leto 2015 plan 2016 leto 2016 Grafična primerjava
EBITDA 26.450.230 29.124.466 26.639.589 27.210.322 27.596.970
kosmati donos iz poslovanja 69.483.976 72.339.914 69.433.526 65.485.700 64.790.252
EBITDA marža* 38,07 % 40,26 % 38,37 % 41,55 % 42,59 %
EBIT 7.802.081 9.749.430 8.539.422 9.036.500 9.518.167
kosmati donos iz poslovanja 69.483.976 72.339.914 69.433.526 65.485.700 64.790.252
EBIT marža 11,23 % 13,48 % 12,30 % 13,80 % 14,69 %
čisti dobiček 5.580.713 8.841.612 6.808.482 8.129.800 9.435.710
povprečni kapital (brez čistega PI proučevanega leta) 182.661.497 185.280.628 191.284.850 191.558.254 193.968.372
koeficient čiste dobičkonosnosti kapitala (ROE) 3,06 % 4,77 % 3,56 % 4,24 % 4,86 %
čisti dobiček 5.580.713 8.841.612 6.808.482 8.129.800 9.435.710
povprečno stanje aktive 261.353.735 263.527.498 268.537.254 270.551.727 274.160.492
donos na sredstva (ROA)* 2,14 % 3,36 % 2,54 % 3,00 % 3,44 %
v EUR 31. 12. 13' 31. 12.14' 31. 12. 15' plan 2016 31. 12. 16'
vsota dividend za poslovno leto 3.556.286 2.419.242 3.145.015 2.898.127 3.234.527
povprečni osnovni kapital 100.953.201 100.953.201 100.953.201 100.953.201 100.953.201
koeficient dividendnosti osnovnega kapitala 0,035 0,024 0,031 0,029 0,032
izplačana dividenda v tekočem letu 3.556.286 2.419.242 3.145.015 2.898.127 3.234.527
povprečni kapital 185.451.853 189.701.434 194.689.091 195.623.154 198.686.227
stopnja dividendnosti kapitala 1,92 % 1,28 % 1,62 % 1,48 % 1,63 %
F. KAZALNIK DOHODKOVNOSTI
v EUR leto 2013 leto 2014 leto 2015 plan 2016 leto 2016 Grafična primerjava
bruto dodana vrednost 45.685.077 48.943.645 47.732.674 48.185.822 49.345.560
število zaposlenih iz ur 623 635 633 632 631
bruto dodana vrednost na zaposlenega* 73.331 77.077 75.407 76.243 78.202
* izbrani kazalniki za SDH** izračun normirane dolžine omrežja se nanaša na podatek o količini vodov iz GIS.
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016 8110 ANALIZA USPEŠNOSTI POSLOVANJA
G. TEHNIČNI KAZALNIKI IN KAZALCI
leto 2013 leto 2014 leto 2015 plan 2016 leto 2016 Grafična primerjava
SAIDI (indeks povprečnega trajanja prekinitev napajanja v sistemu)* 36,86 29,71 27,40 28,04 18,06
SAIFI (indeks povprečne frekvence prekinitev napajanja v sistemu)* 0,88 0,79 0,70 0,75 0,48
MAIFI (indeks povprečne frekvence kratkotrajnih prekinitev napajanja v sistemu)*
4,48 5,71 3,07 3,50 3,11
izgube (MWh) 106.722 100.613 95.857 102.587 95.823
distribuirana električna energija (MWh) 1.882.792 1.868.300 1.928.787 1.936.000 1.944.411
izgube na distribuirano električno energijo* 5,67 % 5,39 % 4,97 % 5,30 % 4,93 %
dobavljena energija v časovnem intervalu (MW) 227 225 231 232 232
konična moč v časovnem intervalu (MW) 308 309 306 306 316
LF 0,74 0,73 0,75 0,76 0,74
distribuirana električna energija (MWh) 1.882.792 1.868.300 1.928.787 1.936.000 1.944.411
normirana dolžina omrežja (km)** 605 585 599 610 591
distribucija EE na normirano dolžino omrežja 3.112 3.194 3.220 3.174 3.290
število izdanih soglasij za priključitev po odjemnih skupinah
- SN (1 - 35 kV) 20 24 33 31 38
- 0,4 kV merjena moč 143 132 158 168 157
- 0,4 kV brez merjene moči 627 728 774 806 813
- gospodinjstva 1.251 1.449 1.704 1.733 1.856
v EUR leto 2013 leto 2014 leto 2015 plan 2016 leto 2016 Grafična primerjava
normirana dolžina omrežja (km)** 605 585 599 610 591
število zaposlenih 632 632 632 632 632
normirana dolžina omrežja na zaposlenega 0,96 0,93 0,95 0,97 0,94
* izbrani kazalniki za SDH** izračun normirane dolžine omrežja se nanaša na podatek o količini vodov iz GIS.
LETNO POROČILO Elektro Celje 201682 10
* izbrani kazalniki za SDH** izračun normirane dolžine omrežja se nanaša na podatek o količini vodov iz GIS.
H. TEHNIČNO EKONOMSKI KAZALNIKI ZA REGULIRANO DEJAVNOST
v EUR leto 2013 leto 2014 leto 2015 plan 2016 leto 2016 Grafična primerjava
stroški poslovanja regulirane dejavnosti (v EUR) 44.928.481 45.993.267 45.067.062 40.154.707 40.730.638
distribuirana električna energija (MWh) 1.882.792 1.868.300 1.928.787 1.936.000 1.944.411
OPEX na distribuirano električno energijo* 24 25 23 21 21
stroški poslovanja regulirane dejavnosti (v EUR) 44.928.481 45.993.267 45.067.062 40.154.707 40.730.638
normirana dolžina omrežja (km)** 605 585 599 610 591
OPEX na normirano dolžino omrežja 74.262 78.621 75.237 65.827 68.918
investicije regulirane dejavnosti (v EUR) 23.682.241 22.605.214 21.279.340 19.906.753 19.875.252
distribuirana električna energija (MWh) 1.882.792 1.868.300 1.928.787 1.936.000 1.944.411
investicije na distribuirano električno energijo 13 12 11 10 10
stroški dela regulirane dejavnosti (v EUR) 13.775.275 14.279.828 15.196.660 14.821.573 15.898.245
število odjemalcev 168.865 169.414 170.006 170.428 170.688
stroški dela na odjemalca (v EUR) 82 84 89 87 93
poslovni prihodki regulirane dejavnosti (v EUR) 53.095.531 55.960.882 53.646.613 49.267.224 49.533.777
distribuirana električna energija (MWh) 1.882.792 1.868.300 1.928.787 1.936.000 1.944.411
poslovni prihodki na distribuirano el. energijo 28 30 28 25 25
Kazalniki stanja financiranja izkazuje-jo delež kapitala, dolgov in časovnih razmejitev v strukturi vseh virov fi-nanciranja in so pomembni predvsem pri dolgoročnih odločitvah o politiki financiranja. Delež dolgoročnega fi-nanciranja v obveznostih do virov sredstev je znašal 92,1 %, lastniški delež virov financiranja pa je bil dose-žen v višini 72,8 %.
Kazalniki stanja investiranja so po-membni predvsem za odločanje o investicijski projektih. Vrednosti, do-sežene v letu 2016, so nižje glede na leto 2015. Delež opredmetenih osnovnih sredstev v celotni vredno-sti sredstev je znašal 89,1 %, kar je za pol odstotne točke manj kot leta 2015. Razlog je v povečanju vredno-
sti osnovnih sredstev (za 0,9 %), ob hkratnem povečanju vrednost vseh sredstev (za 1,4 %). Delež vseh dol-goročnih sredstev v celotni vrednosti sredstev je znašal 94,1 %, investicije pa so bile realizirane v višini 100,4 % letnega načrta.
Kazalniki vodoravnega finančnega ustroja so bili ustrezni. Koeficient ka-pitalske pokritosti osnovnih sredstev kaže, da je na dan 31. 12. 2016 s ka-pitalom pokritih 81,7 % opredmetenih osnovnih sredstev, kar je več kot leta 2015. Hitri in pospešeni koeficient izkazujeta plačilno sposobnost. Hitri koeficient je v primerjavi s preteklim letom višji, predvsem zaradi nižjih kratkoročnih finančnih obveznosti.
Koeficient gospodarnosti poslovanja je razmerje med poslovnimi prihodki in poslovnimi odhodki. Za leto 2016 je znašal 1,2 in je za 1 % višji od načrto-vanega oz. za 2,8 % višji od doseže-nega v letu 2015.
EBITDA marža (razmerje med poslov-nimi prihodki in poslovnimi odhodki, zmanjšanimi za amortizacijo) je meri-lo poslovne uspešnosti in dobičkono-snosti. V letu 2016 je znašala 42,6 %. Donos na sredstva (ROA) je v letu 2016 znašal 3,4 %, čista dobičkono-snost kapitala (ROE) 4,9 %, stopnja dividendnosti kapitala pa 1,6 %. Vse omenjene vrednosti so višje od načr-tovanih za leto 2016 in višje od dose-ženih v predhodnem letu.
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016 8310 ANALIZA USPEŠNOSTI POSLOVANJA
* izbrani kazalniki za SDH** izračun normirane dolžine omrežja se nanaša na podatek o količini vodov iz GIS.
I. KAZALNIKI IZPOLNJEVANJA ZAVEZ BANK
v EUR leto 2013 leto 2014 leto 2015 plan 2016 leto 2016 Grafična primerjava
finančni dolg 45.444.466 42.881.872 45.387.489 46.887.732 44.996.904
kapital 186.467.766 192.935.102 196.443.080 201.837.951 200.929.373
koeficient finančni dolg/kapital 0,244 0,222 0,231 0,232 0,224
finančni dolg 45.444.466 42.881.872 45.387.489 46.887.732 44.996.904
EBITDA (za obdobje 12-ih mesecev) 26.450.230 29.124.466 26.639.589 27.210.322 27.596.970
koeficient finančni dolg/EBITDA 1,718 1,472 1,704 1,723 1,631
EBITDA (za obdobje 12-ih mesecev) 26.450.230 29.124.466 26.639.589 27.210.322 27.596.970
finančni odhodki iz finančnih obveznosti (za obdobje 12-ih mesecev) 1.056.699 1.280.888 977.927 794.446 540.474
koeficient EBITDA/finanč. odhod. iz finanč. obvez. 25 23 27 34 51
kratkoročna sredstva 14.880.473 10.308.179 12.306.938 11.002.921 11.579.999
kratkoročne obveznosti 21.126.063 15.213.956 21.825.063 15.009.031 21.156.172
kratkoročni koeficient 0,704 0,678 0,564 0,733 0,547
finančni dolg 45.444.466 42.881.872 45.387.489 46.887.732 44.996.904
povprečni kapital 185.451.853 189.701.434 194.689.091 195.623.154 198.686.227
koeficient finančni dolg/kapital (SID banka) 0,245 0,226 0,233 0,240 0,226
neto finančni dolg 45.391.918 42.775.124 45.363.366 46.852.732 44.816.215
EBITDA 26.450.230 29.124.466 26.639.589 27.210.322 27.596.970
koeficient neto finančni dolg/EBITDA (SID banka)* 1,716 1,469 1,703 1,722 1,624
Dodana vrednost na zaposlenega je v letu 2016 znašala 78.202 EUR, kar je za 1.959 EUR več od načrtovane oz. za 2.795 EUR več kot v letu 2015, predvsem zaradi višje bruto dodane vrednosti (3,4 % več kot v letu 2015) in manjšega povprečnega števila zapo-slenih iz ur (povprečno 2 zaposlena manj kot v letu 2015).
Kazalniki SAIDI (indeks povprečnega trajanja prekinitev napajanja v siste-mu), SAIFI (indeks povprečne frekven-ce prekinitev napajanja v sistemu) in MAIFI (indeks povprečne frekvence kratkotrajnih prekinitev napajanja v sistemu) za obdobje januar – decem-ber 2016 izkazujejo ugodnejše (nižje) vrednosti od načrtovanih in nižje od doseženih v letu 2015. Podatki ne-
prekinjenosti se nanašajo na prekini-tve iz t.i. lastnih vzrokov. Delež izgub na preneseno električno energijo je v tem obdobju znašal 4,93 %, medtem ko znašajo priznane izgube po regu-lativnem okviru AE 5,70 %.
Družba Elektro Celje pri kazalnikih, ki se nanašajo na regulirano dejavnost, dosega naslednje vrednosti: stroški poslovanja regulirane dejavnosti na 1 MWh distribuirane električne energije so znašali 21 EUR, medtem ko so na 1 km normirane dolžine omrežja znaša-li 68.918 EUR. Stroški dela regulirane dejavnosti na odjemalca so znašali 93 EUR, poslovni prihodki regulirane dejavnosti na distribuirano električno energijo pa 25 EUR/MWh.
Primerjava neto finančnega dolga z EBITDA izkazuje, da bi lahko z ustvar-jenim kosmatim denarnim tokom v letu 2016 družba Elektro Celje vse finančne obveznosti odplačala v 1,6 letih. V letu 2015 bi za to potrebova-li 1,7 let. Koeficient zadolženosti je v letu 2016 znašal 0,22.
Kazalniki izpolnjevanja zavez do bank izkazujejo, da smo v letu 2016 ohra-njali ustrezno finančno situacijo in iz-polnili vse obveznosti do bank.
Elektro Celje, d.d. je v obdobju januar − december 2016 poslovalo uspešno. Čisti dobiček v višini 9.435.710 EUR dosega indeks 116 glede na letni na-črt in 139 glede na leto 2015.
LETNO POROČILO Elektro Celje 201684 1010.2 Analiza uspešnosti poslovanja skupine Elektro Celje10.2.1 Poslovni izidPoslovni prihodki skupine Elektro Celje v višini 197.956.773 EUR pred-stavljajo 99,8 % vseh prihodkov ter
vključujejo čiste prihodke od proda-je, prihodke, dosežene z izgradnjo lastnih osnovnih sredstev, in druge
poslovne prihodke.
0
50.000.000
30.000.000
60.000.000
70.000.000
80.000.000
90.000.000
100.000.000
110.000.000
120.000.000
130.000.000
140.000.000
150.000.000
160.000.000
170.000.000
180.000.000
190.000.000
200.000.000
40.000.000
20.000.000
10.000.000
2012 2013 2014 2015 2016
Poslovni prihodki skupine Elektro Celje
Čisti prihodki od prodaje 145.793.897 156.542.174 140.389.018 162.405.192 182.114.244
Usredstveni lastni proizvodi 14.648.562 15.051.822 15.117.824 14.324.151 13.260.484
Drugi poslovni prihodki 1.676.269 2.146.889 3.551.873 3.061.767 2.582.045
89,9 %
90,1 %
88,3 %
90,3 %
92,0 %
9,0 % 8,7 % 9,5 %8,0 % 6,7 %
v EUR
1,1 % 1,2 % 2,2 % 1,7 % 1,3 %
*Podatki za obdobje 2012-2015 so prilagojeni na MSRP.
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016 8510 ANALIZA USPEŠNOSTI POSLOVANJA
V zadnjem petletnem obdobju je povprečna letna stopnja rasti čistih prihodkov od prodaje skupine Elek-tro Celje znašala 5,9 %; od doseženih v letu 2015 (162.405.192) so bili večji za 12,1 %, od načrtovanih za leto 2016 (179.040.672 EUR) pa za 1,7 %. Pred-vsem se nanašajo na prihodke od pro-daje električne energije, ki so v letu 2016 znašali 129.929.484 EUR (od do-seženih v letu 2015 (104.349.129 EUR) so bili večji za 24 %, od načrtovanih (123.608.778 EUR) pa za 5,1 %), ter na prihodke od najema in vzdrževanja
infrastrukture pa tudi izvajanja stori-tev za SODO, ki so bili v letu 2016 za 8,8 % nižji od doseženih v letu 2015, ko so vključevali tudi prihodke za po-krivanje izgub EE.
S prihodki, doseženimi z izgradnjo lastnih osnovnih sredstev v višini 13.260.484 EUR, je obvladujoča druž-ba ustvarila 6,7 % vseh prihodkov sku-pine Elektro Celje.
Drugi poslovni prihodki skupine Ele-ktro Celje v višini 2.582.045 EUR so
za 15,7 % nižji od doseženih v letu 2015 oz. za 56 % večji od načrtova-nih (1.655.325 EUR), večinoma zaradi odprave in črpanja rezervacij, ki so v letu 2016 znašali 640.730 EUR (8.959 EUR v letu 2015).
Poslovni odhodki skupine Elektro Celje so znašali 186.908.472 EUR. V strukturi odhodkov imajo 99,6-odsto-tni delež. Od doseženih v letu 2015 (167.504.859 EUR) so bili večji za 11,6 %, od načrtovanih (184.464.674 EUR) pa za 1,3 %.
*Podatki za obdobje 2012-2015 so prilagojeni na MSRP.
0
180.000.000
120.000.000
200.000.000
160.000.000
80.000.000
20.000.000
40.000.000
60.000.000
100.000.000
140.000.000
2012 2013 2014 2015 2016
Poslovni odhodki skupine Elektro Celje
Stroški nakupa električne energije 95.429.365 104.586.429 81.616.121 100.701.762 119.644.905
Nabavna vrednost prodanega blaga 63.492 348.957 1.832.904 3.928.583 2.259.616
Stroški materiala 11.204.885 11.170.335 11.325.028 9.620.625 8.512.799
Stroški storitev 7.189.218 8.272.828 9.207.753 10.040.032 9.746.247
Stroški dela 20.653.960 20.684.845 21.382.411 23.094.512 24.707.671
Odpisi vrednosti 18.502.188 19.330.937 20.797.151 19.357.839 19.675.556
Drugi poslovni odhodki 1.313.872 444.053 465.369 761.506 2.361.678
v EUR
13,4 % 12,5 % 14,6 % 13,8 % 13,2 %
4,7 % 5,0 % 6,3 % 6,0 %5,2 %7,3 % 6,8 %
7,7 % 5,7 % 4,6 %
61,8 %63,4 %
55,7 %
60,1 %
64,0 %
12,0 % 11,7 % 14,2 % 11,6 % 10,5 %
LETNO POROČILO Elektro Celje 201686 10Največji delež v strukturi poslovnih odhodkov imajo stroški nakupa ele-ktrične energije, ki so se glede na leto 2015 (100.701.762 EUR) povečali za 18,8 %, v primerjavi z načrtovanimi za leto 2016 (114.962.905 EUR) pa so bili večji za 4,1 %.
Stroški materiala so bili v primerja-vi s preteklim letom nižji za 11,5 %, v primerjavi z načrtovanimi (10.750.244 EUR) pa za 20,8 %, predvsem zaradi
nižjih stroškov materiala pri izvaja-nju investicij v lastni režiji (6.383.999 EUR).
Stroški storitev v višini 9.746.247 EUR so bili v primerjavi z načrtovani-mi (9.118.374 EUR) večji za 6,9 %, od doseženih v preteklem letu pa nižji za 2,9 %, predvsem zaradi nižjih stro-škov zavarovalnih premij (1.480.070 EUR) in nižjih stroškov storitev za vzdrževanje (2.144.501 EUR).
Stroški dela so bili doseženi v viši-ni 24.707.671 EUR. Od doseženih v preteklem letu so bili večji za 7 %, od načrtovanih pa za 4,7 %. Podrobno so prikazani v točki 17.30.
Amortizacija skupine je znašala 17.892.902 EUR (18.069.944 EUR v letu 2015). Od načrtovane (18.643.847 EUR) je bila nižja za 4 %.
Prihodki in odhodki financiranja
Skupina Elektro Celje
Doseženo 2012
Doseženo 2013
Doseženo 2014
Doseženo 2015
Doseženo 2016
Finančni prihodki 512.966 468.272 294.983 346.514 341.846
Finančni odhodki -966.309 -2.119.060 -1.307.696 -1.103.061 -670.278
Neto finančni izid -453.343 -1.650.788 -1.012.713 -756.547 -328.432
v EUR
Neto finančni izid skupine Elektro Ce-lje se je v letu 2016 v primerjavi s pre-teklim letom izboljšal, predvsem zara-
di nižjih finančnih odhodkov (432.783 manj kot v letu 2015) – v letu 2016 ni bilo slabitev dolgoročnih finančnih
naložb prek poslovnega izida, nižje pa so bile tudi obresti za najeta po-sojila.
Poslovni izid
Poslovni izid skupine Elektro Celje
2.000.000
4.000.000
6.000.000
8.000.000
10.000.000
12.000.000
14.000.000
0
2012 2013 2014 2015 2016
v EUR
Celotni dobiček skupine Elektro Celje
Čisti dobiček skupine Elektro Celje
6.905.8506.639.381
10.733.939 10.233.23110.747.578
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016 8710 ANALIZA USPEŠNOSTI POSLOVANJA
Doseženi poslovni izid iz poslovanja skupine Elektro Celje je dobiček v vi-šini 11.048.301 EUR, kar je 2,7 % manj od načrtovanega (11.356.373 EUR) in 10,1 % manj od doseženega v letu 2015 (12.286.251 EUR). Ob upošteva-
nju finančnih prihodkov (341.846 EUR) in odhodkov (670.278 EUR) je celotni dobiček skupine znašal 10.719.869 EUR – 4,3 % manj od načrtovanega (11.199.030 EUR) in 7 % manj od dose-ženega v letu 2015 (11.529.704 EUR).
Ob upoštevanju davka iz dobička in odloženih davkov je čisti poslovni izid skupine Elektro Celje za leto 2016 dobiček v višini 10.747.578 EUR.
10.2.2 Sredstva in obveznosti do virov sredstev
v EUR
SREDSTVA Skupina Elektro Celje
31. 12. 2016 Delež (v %)
31. 12. 2015 Delež (v %)
Indeks2016/2015
Dolgoročna sredstva 259.939.760 82,7 % 257.668.990 82,5 % 101
Neopredmetena sredstva 2.035.257 0,6 % 1.787.304 0,6 % 114
Opredmetena osnovna sredstva 248.417.284 79,0 % 246.489.479 79,0 % 101
Naložbene nepremičnine 302.975 0,1 % 321.318 0,1 % 94
Finančne naložbe 682.824 0,2 % 684.777 0,2 % 100
Poslovne terjatve 5.698.675 1,8 % 6.928.016 2,2 % 82
Odložene terjatve za davek 2.802.745 0,9 % 1.458.096 0,5 % 192
Kratkoročna sredstva 54.333.445 17,3 % 54.519.142 17,5 % 100
Sredstva za prodajo 51.628 0,0 % 51.628 0,0 % 100
Zaloge 1.169.107 0,4 % 1.426.577 0,5 % 82
Poslovne terjatve do kupcev 44.291.888 14,1 % 47.167.231 15,1 % 94
Terjatve za davek iz dobička 0 0,0 % 229.977 0,1 % 0
Druge poslovne terjatve 6.239.815 2,0 % 3.786.860 1,2 % 165
Denarna sredstva in njihovi ustrezniki 2.581.007 0,8 % 1.856.869 0,6 % 139
Skupaj sredstva 314.273.205 100,0 % 312.188.132 100,0 % 101
Vrednost sredstev skupine Elektro Celje se je v primerjavi s preteklim le-tom povečala za 0,7 % in je ob koncu leta 2016 znašala 314.273.205 EUR. Vrednost neopredmetenih sredstev se je povečala predvsem zaradi ve-čjih naložb v programsko opremo v višini 1.967.572 EUR (26,1 % več kot v letu 2015). Opredmetena osnovna sredstva, ki predstavljajo 79 % bi-
lančne vsote, so se povečala za 0,8 %. Investicijska vlaganja skupine Ele-ktro Celje so znašala 20.328.477 EUR (99,3 % načrtovanih za leto 2016). V odvisnih družbah je bilo največ inve-sticij namenjenih v obnovo (58.942 EUR), posodobitev voznega parka (29.840 EUR), posodobitev računal-niške opreme (20.370 EUR) in novo informacijsko podporo (147.208 EUR).
Vrednost odloženih terjatev za davek se je povečala za 1.344.649 EUR, saj se je v letu 2016, skladno s spremem-bo Zakona o davku od dohodkov pravnih oseb v Sloveniji, spremenila višina davčne stopnje, in sicer s 17 na 19 %.
v EUR
KAPITAL IN OBVEZNOSTI Skupina Elektro Celje
31. 12. 2016 Delež (v %) 31. 12. 2015 Delež (v %) Indeks 2016/2015
Kapital 213.314.562 67,9 % 207.638.928 66,5 % 103
Dolgoročne obveznosti 54.370.651 17,3 % 53.839.229 17,2 % 101
Kratkoročne obveznosti 46.587.992 14,8 % 50.709.975 16,2 % 92
Skupaj kapital in obveznosti 314.273.205 100,0 % 312.188.132 100,0 % 101
LETNO POROČILO Elektro Celje 201688 10Kapital skupine je na dan 31. 12. 2016 znašal 213.314.562 EUR in je primer-javi z letom 2015 večji za 2,7 %, pred-vsem zaradi večjih drugih rezerv iz dobička v višini 32.230.975 EUR, kar je 17,2 % več kot v predhodnem letu. Dolgoročne obveznosti skupine, ki so
primerljive z letom 2015, se nanašajo predvsem na dolgoročne dele inve-sticijskih kreditov bank (33.843.699 EUR) in dolgoročno odložene pri-hodke (13.356.857 EUR). Kratkoroč-ne finančne in poslovne obveznosti se večinoma nanašajo na kratkoroč-
ne dele dolgoročnih kreditov v višini 11.218.405 EUR, ki so bili v primerjavi z letom 2015 nižji za 19,1 %, ter obvezno-sti do dobaviteljev (17.451.325 EUR; od tega 14.059.294 EUR na obveznosti za nakup EE) in obveznosti iz poslova-nja za tuj račun (11.347.268 EUR).
10.2.3 Izkaz denarnih tokov
DENARNI TOK Skupina Elektro Celje
31. 12. 2016 31. 12. 2015
Čisti denarni tok iz poslovanja 15.582.595 6.513.424
Čisti denarni tok iz investiranja -7.104.782 -7.616.788
Čisti denarni tok iz financiranja -7.753.675 602.960
Čista sprememba denarnih sredstev in njihovih ustreznikov 724.138 -500.404
v EUR
Denarna sredstva skupine Elektro Celje so se v letu 2016 povečala za 724.138 EUR, saj je pozitivni denarni tok iz poslovanja presegel negativna denarna toka iz investiranja in finan-ciranja. Denarni tokovi pri poslovanju so bili v letu 2016 za 9.069.171 EUR večji kot leto prej, predvsem zaradi
nižjih izdatkov za nakup materiala in storitev. Denarni tokovi pri investira-nju izkazujejo prebitek izdatkov nad prejemki in so bili za 512.006 EUR večji kot v letu 2015, predvsem zaradi nižjih izdatkov za pridobitev neopred-metenih dolgoročnih sredstev pa tudi tega, ker izdatkov za pridobitev krat-
koročnih finančnih naložb v letu 2016 ni bilo (380.000 EUR v letu 2015). Na negativni denarni tok pri financiranju so v letu 2016 najbolj vplivali nižji pre-jemki pri financiranju, ki vključujejo črpanja najetih dolgoročnih posojil.
10.2.4 Kazalniki uspešnosti poslovanja skupine Elektro Celje
A. KAZALNIKI STANJA FINANCIRANJA (VLAGANJA)
v EUR 31. 12. 13' 31. 12.14' 31. 12. 15' plan 2016 31. 12. 16' Grafična primerjava
kapital 188.478.584 196.839.551 207.638.928 216.685.228 213.314.562
obveznosti do virov sredstev 283.699.999 285.713.412 312.244.544 310.754.058 314.273.205
stopnja lastniškosti financiranja (Unicredit banka) 66,44 % 68,89 % 66,50 % 69,73 % 67,88 %
vsota kapitala in dolg. dolgov (skupaj z rezervacijami) ter dolgoročnih pasivnih časovnih razmejitev 242.709.424 253.067.514 261.478.157 274.182.081 267.685.213
obveznosti do virov sredstev 283.699.999 285.713.412 312.244.544 310.754.058 314.273.205
stopnja dolgoročnosti financiranja 85,55 % 88,57 % 83,74 % 88,23 % 85,18 %
* izbrani kazalniki za SDH** izračun normirane dolžine omrežja se nanaša na podatek o količini vodov iz GIS.Tehnični kazalniki in tehnično ekonomski kazalniki za regulirano dejavnost so izračunani za družbo Elektro Celje.Podatki iz konsolidiranih izkazov, ki so uporabljeni za izračun kazalnikov uspešnosti poslovanja za skupino Elektro Celje, so prilagojeni potrebam uporabnikov.
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016 8910 ANALIZA USPEŠNOSTI POSLOVANJA
B. KAZALNIKI STANJA INVESTIRANJA (NALOŽBENJA)
v EUR 31. 12. 13' 31. 12.14' 31. 12. 15' plan 2016 31. 12. 16' Grafična primerjava
osnovna sredstva (po knjigovodski vrednosti) 237.388.266 242.253.976 246.489.479 248.800.159 248.417.284
sredstva 283.699.999 285.713.412 312.244.544 310.754.058 314.273.205
stopnja osnovnosti investiranja 83,68 % 84,79 % 78,94 % 80,06 % 79,05 %
vsota osn. sredstev in dolg. aktivnih časovnih razmejitev (po knjigovodski vrednosti), naložbenih nepremičnin, dolg. finančnih naložb in dolg. poslovnih terjatev 240.536.790 248.830.741 256.210.894 259.211.020 257.137.015
sredstva 283.699.999 285.713.412 312.244.544 310.754.058 314.273.205
stopnja dolgoročnosti investiranja 84,79 % 87,09 % 82,05 % 83,41 % 81,82 %
v EUR leto 2013 leto 2014 leto 2015 plan 2016 leto 2016
realizirane investicije 24.914.164 23.689.059 21.923.723 20.470.000 20.328.477
načrtovane investicije 25.352.013 22.270.000 20.800.000 20.470.000 20.470.000
stopnja realizacije investicij 98,27 % 106,37 % 105,40 % 100,00 % 99,31 %
denarni tok iz investiranja 24.914.164 23.689.059 21.923.723 20.470.000 20.328.477
čisti prihodki od prodaje 156.542.174 140.389.018 162.405.192 179.040.672 182.114.244
CAPEX v čistih prihodkih od prodaje* 15,92 % 16,87 % 13,50 % 11,43 % 11,16 %
C. KAZALNIKI VODORAVNEGA FINANČNEGA USTROJA
v EUR 31. 12. 13' 31. 12.14' 31. 12. 15' plan 2016 31. 12. 16' Grafična primerjava
kapital 188.478.584 196.839.551 207.638.928 216.685.228 213.314.562
osnovna sredstva (po knjigovodski vrednosti) 237.388.266 242.253.976 246.489.479 248.800.159 248.417.284
koeficient kapitalske pokritosti osn. sredstev 0,794 0,813 0,842 0,871 0,859
likvidna sredstva 689.770 2.003.549 1.856.869 520.081 2.581.007
kratkoročne obveznosti 39.641.102 30.519.657 48.742.355 35.695.377 45.406.030
koeficient neposredne pokritosti kratkoročnih obveznosti (hitri koeficient) 0,017 0,066 0,038 0,015 0,057
v EUR 31. 12. 13' 31. 12.14' 31. 12. 15' plan 2016 31. 12. 16'
vsota likvidnih sredstev in kratkoročnih terjatev 34.917.881 33.489.753 52.617.989 47.501.533 49.619.370
kratkoročne obveznosti 39.641.102 30.519.657 48.742.355 35.695.377 45.406.030
koeficient pospešene pokritosti kratkoročnih obveznosti (pospešeni koeficient) 0,881 1,097 1,080 1,331 1,093
* izbrani kazalniki za SDH** izračun normirane dolžine omrežja se nanaša na podatek o količini vodov iz GIS.Tehnični kazalniki in tehnično ekonomski kazalniki za regulirano dejavnost so izračunani za družbo Elektro Celje.Podatki iz konsolidiranih izkazov, ki so uporabljeni za izračun kazalnikov uspešnosti poslovanja za skupino Elektro Celje, so prilagojeni potrebam uporabnikov.
LETNO POROČILO Elektro Celje 201690 10D. KAZALNIK GOSPODARNOSTI
v EUR leto 2013 leto 2014 leto 2015 plan 2016 leto 2016 Grafična primerjava
poslovni prihodki 173.555.129 158.913.110 179.625.613 195.771.847 197.537.341
poslovni odhodki 164.787.635 146.538.878 167.397.650 184.415.474 186.744.105
koeficient gospodarnosti poslovanja 1,053 1,084 1,073 1,062 1,058
E. KAZALNIKI DOBIČKONOSNOSTI
v EUR leto 2013 leto 2014 leto 2015 plan 2016 leto 2016 Grafična primerjava
EBITDA 28.098.431 33.171.383 31.585.802 30.753.390 30.468.792
kosmati donos iz poslovanja 173.555.129 158.913.110 179.625.613 195.771.847 197.537.341
EBITDA marža 16,19 % 20,87 % 17,58 % 15,71 % 15,42 %
EBIT 8.767.494 12.374.232 12.227.963 11.356.373 10.793.236
kosmati donos iz poslovanja 173.555.129 158.913.110 179.625.613 195.771.847 197.537.341
EBIT marža 5,05 % 7,79 % 6,81 % 5,80 % 5,46 %
čisti dobiček 6.639.381 10.733.939 10.233.231 10.685.010 10.747.578
povprečni kapital (brez čistega PI proučevanega leta) 183.613.647 187.292.098 197.122.624 199.821.131 205.102.956
koeficient čiste dobičkonosnosti kapitala (ROE) 3,62 % 5,73 % 5,19 % 5,35 % 5,24 %
čisti dobiček 6.639.381 10.733.939 10.233.231 10.685.010 10.747.578
povprečno stanje aktive 280.728.853 284.706.706 298.978.978 298.923.295 313.258.875
donos na sredstva (ROA)* 2,37 % 3,77 % 3,42 % 3,57 % 3,43 %
v EUR 31. 12. 13' 31. 12.14' 31. 12. 15' plan 2016 31. 12. 16'
vsota dividend za poslovno leto 3.556.286 2.419.242 3.145.015 2.898.127 3.234.527
povprečni osnovni kapital 100.953.201 100.953.201 100.953.201 100.953.201 100.953.201
koeficient dividendnosti osnovnega kapitala 0,035 0,024 0,031 0,029 0,032
izplačana dividenda v tekočem letu 3.556.286 2.419.242 3.145.015 2.898.127 3.234.527
povprečni kapital 186.933.338 192.659.068 202.239.240 205.163.636 210.476.745
stopnja dividendnosti kapitala 1,90 % 1,26 % 1,56 % 1,41 % 1,54 %
F. KAZALNIK DOHODKOVNOSTI
v EUR leto 2013 leto 2014 leto 2015 plan 2016 leto 2016 Grafična primerjava
bruto dodana vrednost 48.783.276 54.553.794 54.680.314 54.354.949 55.176.463
število zaposlenih iz ur 669 683 689 716 710
bruto dodana vrednost na zaposlenega* 72.920 79.874 79.362 75.915 77.713
* izbrani kazalniki za SDH** izračun normirane dolžine omrežja se nanaša na podatek o količini vodov iz GIS.Tehnični kazalniki in tehnično ekonomski kazalniki za regulirano dejavnost so izračunani za družbo Elektro Celje.Podatki iz konsolidiranih izkazov, ki so uporabljeni za izračun kazalnikov uspešnosti poslovanja za skupino Elektro Celje, so prilagojeni potrebam uporabnikov.
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016 9110 ANALIZA USPEŠNOSTI POSLOVANJA
G. TEHNIČNI KAZALNIKI IN KAZALCI
leto 2013 leto 2014 leto 2015 plan 2016 leto 2016 Grafična primerjava
SAIDI (indeks povprečnega trajanja prekinitev napajanja v sistemu)* 36,86 29,71 27,40 28,04 18,06
SAIFI (indeks povprečne frekvence prekinitev napajanja v sistemu)* 0,88 0,79 0,70 0,75 0,48
MAIFI (indeks povprečne frekvence kratkotrajnih prekinitev napajanja v sistemu)*
4,48 5,71 3,07 3,50 3,11
izgube (MWh) 106.722 100.613 95.857 102.587 95.823
distribuirana električna energija (MWh) 1.882.792 1.868.300 1.928.787 1.936.000 1.944.411
izgube na distribuirano električno energijo* 5,67 % 5,39 % 4,97 % 5,30 % 4,93 %
dobavljena energija v časovnem intervalu (MW) 227 225 231 232 232
konična moč v časovnem intervalu (MW) 308 309 306 306 316
LF 0,74 0,73 0,75 0,76 0,74
distribuirana električna energija (MWh) 1.882.792 1.868.300 1.928.787 1.936.000 1.944.411
normirana dolžina omrežja (km)** 605 585 599 610 591
distribucija EE na normirano dolžino omrežja 3.112 3.194 3.220 3.174 3.290
število izdanih soglasij za priključitev po odjemnih skupinah
- SN (1 - 35 kV) 20 24 33 31 38
- 0,4 kV merjena moč 143 132 158 168 157
- 0,4 kV brez merjene moči 627 728 774 806 813
- gospodinjstva 1.251 1.449 1.704 1.733 1.856
v EUR leto 2013 leto 2014 leto 2015 plan 2016 leto 2016 Grafična primerjava
normirana dolžina omrežja (km)** 605 585 599 610 591
število zaposlenih 632 632 632 632 632
normirana dolžina omrežja na zaposlenega 0,96 0,93 0,95 0,97 0,94
* izbrani kazalniki za SDH** izračun normirane dolžine omrežja se nanaša na podatek o količini vodov iz GIS.Tehnični kazalniki in tehnično ekonomski kazalniki za regulirano dejavnost so izračunani za družbo Elektro Celje.Podatki iz konsolidiranih izkazov, ki so uporabljeni za izračun kazalnikov uspešnosti poslovanja za skupino Elektro Celje, so prilagojeni potrebam uporabnikov.
LETNO POROČILO Elektro Celje 201692 10H. TEHNIČNO EKONOMSKI KAZALNIKI ZA REGULIRANO DEJAVNOST
v EUR leto 2013 leto 2014 leto 2015 plan 2016 leto 2016 Grafična primerjava
stroški poslovanja regulirane dejavnosti (v EUR)
44.928.481 45.993.267 45.067.062 40.154.707 40.730.638
distribuirana električna energija (MWh) 1.882.792 1.868.300 1.928.787 1.936.000 1.944.411
OPEX na distribuirano električno energijo*
24 25 23 21 21
stroški poslovanja regulirane dejavnosti (v EUR)
44.928.481 45.993.267 45.067.062 40.154.707 40.730.638
normirana dolžina omrežja (km)** 605 585 599 610 591
OPEX na normirano dolžino omrežja 74.262 78.621 75.237 65.827 68.918
investicije regulirane dejavnosti (v EUR) 23.682.241 22.605.214 21.279.340 19.906.753 19.875.252
distribuirana električna energija (MWh) 1.882.792 1.868.300 1.928.787 1.936.000 1.944.411
investicije na distribuirano električno energijo
13 12 11 10 10
stroški dela regulirane dejavnosti (v EUR) 13.775.275 14.279.828 15.196.660 14.821.573 15.898.245
število odjemalcev 168.865 169.414 170.006 170.428 170.688
stroški dela na odjemalca (v EUR) 82 84 89 87 93
poslovni prihodki regulirane dejavnosti (v EUR)
53.095.531 55.960.882 53.646.613 49.267.224 49.533.777
distribuirana električna energija (MWh) 1.882.792 1.868.300 1.928.787 1.936.000 1.944.411
poslovni prihodki na distribuirano el. energijo
28 30 28 25 25
Kazalniki stanja financiranja izkazu-jejo ustrezno strukturo financiranja dolgoročnih sredstev z dolgoročnimi viri. Delež dolgoročnega financiranja v obveznostih do virov sredstev je znašal 85,2 %, lastniški delež virov financiranja pa je bil dosežen v višini 67,9 %.
Vrednosti kazalnikov investiranja, dosežene v letu 2016, so nižje glede na leto 2015 in od načrtovanih. Delež vseh dolgoročnih sredstev v celotni vrednosti sredstev je znašal 81,8 %, kar je 0,3-odstotne točke manj kot v
letu 2015. Razlog je v povečanju vre-dnosti dolgoročnih sredstev (za 0,4 %) in ob hkratnem povečanju vredno-sti vseh sredstev (za 0,6 %).
Kazalniki vodoravnega finančnega ustroja so bili ustrezni. Koeficient ka-pitalske pokritosti osnovnih sredstev kaže, da je bilo na dan 31. 12. 2016 s kapitalom pokritih 85,9 % opredme-tenih osnovnih sredstev, kar je za 2 % več kot leto prej. Hitri koeficient je v primerjavi s preteklim letom ve-čji, predvsem zaradi večjih denarnih sredstev (39 % več kot v letu 2015)
in nižjih kratkoročnih finančnih obve-znosti (6,9 % manj kot preteklo leto).
Koeficient gospodarnosti poslovanja (1,058) je zaradi povečanja poslovnih prihodkov ob hkratnem povečanju poslovnih odhodkov manjši od na-črtovanega (1,062) in doseženega v letu 2015 (1,073).
EBITDA marža je v letu 2016 znašala 15,4 %, kar je primerljivo z načrtovano. Donos na sredstva (ROA) je znašal tako kot v letu 2015 3,4 %, čista do-bičkonosnost kapitala (ROE) pa 5,2 %,
* izbrani kazalniki za SDH** izračun normirane dolžine omrežja se nanaša na podatek o količini vodov iz GIS.Tehnični kazalniki in tehnično ekonomski kazalniki za regulirano dejavnost so izračunani za družbo Elektro Celje.Podatki iz konsolidiranih izkazov, ki so uporabljeni za izračun kazalnikov uspešnosti poslovanja za skupino Elektro Celje, so prilagojeni potrebam uporabnikov.
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016 9310 ANALIZA USPEŠNOSTI POSLOVANJA
I. KAZALNIKI IZPOLNJEVANJA ZAVEZ BANK
v EUR leto 2013 leto 2014 leto 2015 plan 2016 leto 2016 Grafična primerjava
finančni dolg 46.914.613 43.017.780 47.488.684 46.947.732 45.066.277
kapital 188.478.584 196.839.551 207.638.928 216.685.228 213.314.562
koeficient finančni dolg/kapital (EIB) 0,249 0,219 0,229 0,217 0,211
finančni dolg 46.914.613 43.017.780 47.488.684 46.947.732 45.066.277
EBITDA (za obdobje 12-ih mesecev) 28.098.431 33.171.383 31.585.802 30.753.390 30.468.792
koeficient finančni dolg/EBITDA (EIB) 1,670 1,297 1,503 1,527 1,479
EBITDA (za obdobje 12-ih mesecev) 28.098.431 33.171.383 31.585.802 30.753.390 30.468.792
finančni odhodki iz finančnih obveznosti (za obdobje 12-ih mesecev)
1.057.952 1.305.291 985.557 808.510 543.229
koeficient EBITDA/finanč. odhod. iz finanč. obvez. (EIB)
27 25 32 38 56
kratkoročna sredstva 39.543.384 34.940.768 54.096.194 48.750.304 50.840.105
kratkoročne obveznosti 39.641.102 30.519.657 48.742.355 35.695.377 45.406.030
kratkoročni koeficient (EIB) 0,998 1,145 1,110 1,366 1,120
finančni dolg 46.914.613 43.017.780 47.488.684 46.947.732 45.066.277
povprečni kapital 186.933.338 192.659.068 202.239.240 205.163.636 210.476.745
koeficient finančni dolg/kapital 0,251 0,223 0,235 0,229 0,214
neto finančni dolg 46.224.843 41.014.231 45.631.815 46.427.651 42.485.270
EBITDA 28.098.431 33.171.383 31.585.802 30.753.390 30.468.792
koeficient neto finančni dolg/EBITDA (Unicredit banka)*
1,645 1,236 1,445 1,510 1,394
kar je za 1-odstotno točko več kot v letu 2015, in sicer zaradi večjega či-stega dobička (5 %) in večjega pov-prečnega kapitala (4 %).
Dodana vrednost na zaposlenega je v letu 2016 znašala 77.713 EUR, kar je za 1.798 EUR več od načrtovane, predvsem zaradi večje bruto do-dane vrednosti (1,5 %) in manjšega povprečnega števila zaposlenih iz ur (0,8 %).
Tehnični kazalniki in tehnično-eko-nomski kazalniki za regulirano de-javnost so izračunani za obvladujočo družbo ter podrobneje opisani v točki 10.1.4.
Kazalniki izpolnjevanja zavez do bank izkazujejo, da smo v letu 2016 ohra-njali ustrezen finančni položaj in izpol-nili vse obveznosti do bank. Primerja-va neto finančnega dolga z EBITDA izkazuje, da bi lahko z ustvarjenim kosmatim denarnim tokom skupina
Elektro Celje vse finančne obveznosti odplačala v 1,4 leta. Koeficient zadol-ženosti je v letu 2016 znašal 0,21.
Skupina Elektro Celje je v obdobju ja-nuar-december 2016 poslovala uspe-šno. Čisti dobiček v višini 10.747.578 EUR dosega indeks 101 glede na letni načrt in 105 glede na leto 2015.
* izbrani kazalniki za SDH** izračun normirane dolžine omrežja se nanaša na podatek o količini vodov iz GIS.Tehnični kazalniki in tehnično ekonomski kazalniki za regulirano dejavnost so izračunani za družbo Elektro Celje.Podatki iz konsolidiranih izkazov, ki so uporabljeni za izračun kazalnikov uspešnosti poslovanja za skupino Elektro Celje, so prilagojeni potrebam uporabnikov.
LETNO POROČILO Elektro Celje 201694 1111 ORGANIZACIJSKI
RAZVOJ
11.1 Sistemi vodenjaSistem vodenja kakovosti – SVK in sistem ravnanja z okoljem – SROSistem vodenja v Elektru Celje, d.d., deluje po standardu ISO 9001:2008 in je sistemski standard za vodenje podjetja. Procesi vodenja in ravna-nja varnosti in zdravja pri delu ter ravnanja z okoljem so certificirani v skladu z OHSAS 18001:2007 in ISO 14001:2004, niso pa formalno integri-rani v enovit sistem vodenja, čeprav v praksi delujejo kot sistem z enaki-mi postopki za obvladovanje doku-mentacije, preventivne in korektivne ukrepe, vodstvene preglede in druge ukrepe in aktivnosti, ki omogočajo iz-vedbo ukrepov za izboljšanje poslo-vanja. Vsa dokumentacija, v poveza-vi s certificiranimi sistemi vodenja in ravnanja z okoljem, je objavljena na spletni strani podjetja in dostopna vsem zaposlenim. Podjetje je v letu 2013 izvedlo samoocenitev po mode-lu za poslovno odličnost. Rezultati in predlogi ukrepov so bili predstavljeni poslovodstvu. Posamezni predlagani ukrepi so se začeli izvajati, nekatere izboljšave pa so bile uvedene v vsak-danje aktivnosti.
Sistem vodenja po ISO 9001 je bil vpeljan v procese vodenja leta 2003. V 2012 je bila opravljena certifikaci-
ja po izdaji standarda 2008. Krovni dokument, ki določa sistem vodenja, procese in postopke, je Poslovnik vodenja Elektra Celje, d.d. Glavna orodja, uporabljena pri vodenju pod-jetja, so notranje in zunanje presoje ter vodstveni pregledi. Notranje pre-soje določa organizacijski predpis, ki predpisuje tudi opravljanje notranjih presoj za sistem varovanja zdravja zaposlenih in okolja. Z rednim izva-janjem notranjih presoj se zagotavlja:>> ugotavljanje učinkovitosti pri dose-
ganju zastavljenih ciljev,>> ustvarjanje pogojev za nenehne
izboljšave,>> vzdrževanje ravni kakovosti, ki je
potrebna za certifikacijo in ohra-njanje certifikata.
Z vodstvenim pregledom kot najpo-membnejšo aktivnostjo ugotavljamo učinkovitost in ustreznost delovanja sistema vodenja. Celovit vodstveni pregled se praviloma izvede enkrat na leto v drugem četrtletju poslovne-ga leta ali pa se sproti izvede delni vodstveni pregled glede na naravo poslovnih dogodkov ter potreb vo-denja in usklajevanja poslovnih pro-cesov. Pomembno orodje vodenja so tudi preventivni in korektivni ukrepi, ki so obvladovani z vodstvenim pre-
gledom. Delovanje sistema vodenja letno preverjajo presojevalci BVQI.
Podjetje ima vzpostavljen sistem vo-denja varnosti in zdravja pri delu, ki je del sistema vodenja ter se uporablja za razvoj in izvajanje politike varnosti in zdravja pri delu pa tudi za obvlado-vanje prepoznanih tveganj varnosti in zdravja pri delu.
Sistem vodenja je sestavljen iz serije medsebojno povezanih elementov, ki se uporabljajo za vzpostavitev politi-ke in ciljev ter doseganje teh ciljev. Sistem vodenja vključuje organizacij-sko strukturo, planiranje, odgovorno-sti, delovne tehnike, postopke, proce-se in vire.
Sistem ravnanja z okoljem je skladen z zahtevami standarda ISO 14001:2004 ter vključuje vse dejavnosti, procese in lokacije v podjetju.
Sistem vodenja deluje po identificira-nih procesih ter vključuje zaporedje in medsebojne vplive teh procesov. Te procese nadzorujemo, merimo in analiziramo ter izvajamo ukrepe, po-trebne za dosego ciljev. Procese tudi nenehno izboljšujemo.
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016 9511 ORGANIZACIJSKI RAZVOJ
V vseh procesih so zastavljeni sistemi planiranja, izvedbe, preverjanja in ukrepanja (PDCA), ki pomenijo:
PlanirajPlan
UkrepajAct
PreveriCheck
IzvediDo
PlanirajPlan
UkrepajAct
PreveriCheck
IzvediDo
PlanirajPlan
UkrepajAct
PreveriCheck
IzvediDo
P (plan – planiraj):− Vzpostavi cilje.− Načrtuj aktivnosti.− Upoštevaj zahteve odjemalcev.
D (do – izvedi):− Izvajaj aktivnosti v procesih.
C (check – preveri):− Nadzoruj in meri procese.− Preveri skladnost z načrtovanim
ali zahtevanim.− Poročaj o rezultatih.
A (act – ukrepaj):− Ukrepaj, da dosežeš zastavljeno.− Z ukrepi dosegaj nenehne
izboljšave.
Načelo uporabe metode PDCA zagotavlja napredek in stalne izboljšave, ki so standardizirane ter v družbi uporabljene v različnih okoljih in procesih.
LETNO POROČILO Elektro Celje 201696 11Poslovna odličnostV letu 2016 je Elektro Celje, d.d., iz-vedlo tretjo samoocenitev po modelu odličnosti EFQM. Prvo samoocenitev je izvedlo leta 2012 z uporabo vpra-šalnika, drugo pa 2015 z uporabo matrike poslovne odličnosti (BEM). Na podlagi samoocenitve so bile pre-poznane številne priložnosti za izbolj-šave, nekatere so že izvedene, druge pa so v teku. Letošnja samoocenitev je bila izvedena na najzahtevnejši na-čin, in sicer s simulacijo sodelovanja v okviru Priznanja Republike Slove-nije za poslovno odličnost (PRSPO). V ta namen je bil izdelan menedžer-ski dokument, ki celovito predstavlja delovanje in rezultate družbe ter je osnova za morebitno vključitev tudi v zunanje ocenjevanje v okviru PRSPO.Osrednji namen samoocenitve je bila analiza pristopov, sistematičnosti in doslednosti njihove uporabe v vsa-kodnevnem delu, merjenja njihove uspešnosti in učinkovitosti ter učenja in izboljševanja na tej osnovi. To nam ob skrbni analizi ustreznih rezultatov omogoča razumevanje vzročno-po-sledičnih povezav in ocenjevanje za-upanja, da se bodo pozitivna gibanja
nadaljevala tudi v prihodnosti. Celovit in analitičen pristop nam omogoča prepoznavanje priložnosti za nadalj-nje izboljšave v podporo uspešnemu in učinkovitemu uresničevanju strate-gije in razvoja odličnosti družbe.
V okviru samoocenitve 2016 smo, za-hvaljujoč samorefleksiji sodelujočih, z analizo v ocenjevalnih skupinah in samoocenitvijo prepoznali kar 85 pri-ložnosti za izboljšave, ki so skupaj s prepoznanimi prednostmi osnova za izboljšave v poslovnih procesih.
Sistem varnosti in zdravja pri deluZaradi dejavnosti podjetja so zapo-sleni izpostavljeni večjemu tvega-nju za nastanek poškodb pri delu in morebitnim poklicnim obolenjem, zato posebno pozornost posvečamo varovanju zdravja zaposlenih in var-stvu pri delu. Tudi za to področje smo zaposleni sprejeli zaveze, s pomočjo katerih sistemsko preprečujemo ne-zgode in poškodbe pri delu ter zdra-vstvene okvare, določamo varnostne ukrepe za odstranitev nevarnosti na izvoru, določamo in zahtevamo upo-rabo osebne varovalne opreme, po-sredujemo primerne informacije in navodila za varno delo, da bi s tem preprečili tveganja za nezgode in zdravstvene posledice. Vsi zaposleni se zavezujemo, da bomo spoštovali politiko varnosti in zdravja pri delu in z njo seznanili vse, ki delajo pod nad-zorom podjetja ter da bomo stalno izboljševali delovno okolje za varno delo.
Od leta 2012 imamo vzpostavljeni sistem varnosti in zdravja pri delu OHSAS 18001, ki predstavlja nepo-grešljivi del sistema vodenja podjetja v skladu s certificiranimi standardi kakovosti. S politiko varnosti in zdrav-ja pri delu, obvladovanjem tveganj, spremljanjem kazalnikov uspešnosti, izvedbo zastavljenih ciljev ter pre-poznanimi zakonskimi zahtevami ne-nehno izboljšujemo skrb za zaposle-ne. Z uvajanjem novih tehnologij na
področju sredstev za delo, postopkov dela, vgrajene opreme v elektroener-getskih postrojih, delovnega okolja in ergonomije zmanjšujemo tveganja in izpostavljenost nevarnosti delavcev na delovnih mestih.
V letu 2016 smo zabeležili 11 nezgod pri delu, evidentirali in raziskali smo 8 nevarnih dogodkov, od teh je bilo 6 povezanih s posluževanjem ali de-lom na elektroenergetskih postrojih in izpostavljenostjo nevarnosti udara električnega toka. Na podlagi določil zakonskih predpisov in sprejete Izja-ve o varnosti z oceno tveganja smo opravili periodične preglede delovne in osebne varovalne opreme ter na-ključne preglede elektroenergetskih objektov, delovišč in gradbišč.
Varovanje zdravja delavcev izvajamo v skladu z zdravstvenimi zahtevami delovnih mest v Izjavi o varnosti z oceno tveganja. Novo zaposleni de-lavci so bili napoteni na predhodne zdravstvene preglede, delavci z ome-jitvami pa so morali opraviti predpisa-ne kontrolne preglede. Na dan 31. 12. 2016 smo imeli v družbi Elektro Celje 54 zaposlenih invalidov. Za delavce, ki delajo na izpostavljenih delovnih mestih, smo obnovili preventivno ce-pljenje proti klopnemu meningoence-falitisu in organizirali cepljenje proti sezonski gripi.
V letu 2016 smo izvedli teoretično in praktično usposabljanje s preizkusom znanja iz VZD, PV ter SRO za vse teh-nično operativne in novo zaposlene delavce, pripravnike ter praktikante, usposabljanje iz prve pomoči za od-govorne osebe za zagotavljanje prve pomoči na delovnih mestih zaradi povečanja usposobljenih v delovnih skupinah. Strokovni delavci za VZD in PV so se udeležili strokovnih semi-narjev. V podjetju smo v okviru nalog projektne skupine izvajali promocijo zdravja in ukrepe za varovanje zdrav-ja na delovnih mestih.
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016 9711 ORGANIZACIJSKI RAZVOJ
11.2 Upravljanje s tveganji družbe Elektro CeljeV Elektru Celje uspešno in učinkovito dosegamo zastavljene cilje. Pri tem je nepogrešljivi del vzpostavljen celovit sistem upravljanja s tveganji. S pomo-čjo delovanja tega sistema obvladu-jemo tveganja, ki ogrožajo izpolnitev dolgoročnih strateških in kratkoroč-nih poslovnih ciljev družbe. Vodstvo spremlja delovanje sistema tveganj in potrjuje njegove posodobitve ter do-loča še sprejemljivo raven tveganja za vsako posamično tveganje pa tudi sprejema dodatne ukrepe za zmanj-šanje tveganj. Družba Elektro Celje je
v letu 2016 dobro obvladovala izpo-stavljenost poslovanja tveganjem v celotni organizacijski strukturi in ome-jevala tveganja, predvsem s siste-mom notranjih kontrol, na sprejemljivi ravni. Ob koncu leta 2016 ni izkazanih visokih tveganj. Tudi za naslednje leto ne pričakujemo bistvenih sprememb višine tveganj. Upravljanje s tveganji v četrtletnih poročilih spremljata tudi RK NS in NS, ki dajeta dodatna pri-poročila in ocenjujeta obvladovanje tveganj v družbi.
Tveganja na sistemski ravni obvladu-jemo z izvajanjem poslovanja s sis-temi vodenja, kot so: sistem vodenja kakovosti ISO 9001, sistem varovanja okolja ISO 14001 ter sistem varnosti in zdravja pri delu OHSAS 18001. Delo-vanje notranjih kontrol izboljšujemo tudi z izvajanjem notranjih revizij na tveganih področjih, kar potrjuje skrb-nost ravnanja pri obvladovanju tve-ganj.
Ovrednotenje višine tveganj temelji na predstavljeni matriki:
VERJETNOST TVEGANJE
malo verjetno pogosto verjetno zelo verjetno
1 2 3 4
VPL
IV
zelo velik 4 4 8 12 16 od 12 do 16 VISOKO
velik 3 3 6 9 12 od 6 do 9 SREDNJE
zmeren 2 2 4 6 8 od 3 do 4 NIZKO
majhen 1 1 2 3 4 od 1 do 2 MAJHNO
11.2.1 Pregled temeljnih tveganj v družbi Elektro CeljeV nadaljevanju so predstavljene sku-pine strateških in operativnih tveganj ter finančna tveganja. Tovrstnim tve-
ganjem bo družba Elektro Celje pred-vidoma izpostavljena tudi v prihodnje, zato za njihovo obvladovanje že načr-
tujemo dodatne ukrepe.
11.2.1.1 Skupine strateških tveganj
Skupina tveganj Velikost tveganja po obvladovanju
Sprejemljiva raven tveganja Ocena velikosti tveganja v letu 2017 glede na leto 2016
STRATEGIJA IN REGULATIVA srednja srednja enaka
RAZVOJ nizka nizka enaka
KADRI nizka nizka enaka
UGLED srednja majhna manjša
KORPORATIVNA INTEGRITETA majhna majhna enaka
Strateška tveganja lahko precej vpli-vajo na cilje družbe in njeno poslov-no uspešnost, zato jih družba vodi v okviru ene od treh skupin tveganj.
Strategija in regulativaZaradi regulirane dejavnosti Elektra Celje, d.d., na poslovanje podjetja večinoma vplivajo zunanji deležniki, ki se jim mora družba prilagajati ter
lahko vplivajo na strategijo in načrte poslovanja, zato tveganja ne more v celoti obvladovati, ampak ga sprej-me. To so:>> SDH kot predstavnik večinskega
lastnika;>> SODO kot lastnik koncesije (ob kon-
cu leta 2016 še ni bil podpisan aneks k pogodbi o najemu in vzdrževanju distribucijske infrastrukture);
>> AE, ki določa ceno za uporabo omrežja na podlagi Akta o dolo-čitvi metodologije za določitev omrežnine ter kriterijev za ugota-vljanje upravičenih stroškov za EE omrežja. V skladu z aktom lahko družba doseže spodbude, ki so odvisne od doseganja nižjih stro-škov od upravičenih in dosežene ravni kakovosti oskrbe.
LETNO POROČILO Elektro Celje 201698 11Na družbo Elektro Celje pa imajo ve-lik vpliv tudi zakonske spremembe s področja energetike in drugih podro-čij. Vsem regulatornim spremembam se je družba ustrezno prilagodila in posledično vsa tveganja, v povezavi s strategijo družbe Elektro Celje, d.d., v celoti obvladala. Družba uresničuje strategijo s sledenjem zastavljenim strateškim usmeritvam, doseganjem strateških ciljev, ciljev iz letnega načr-ta poslovanja in procesnih ciljev.
Tveganje razvojaDružba sodeluje pri številnih razvoj-nih projektih. Kot pomembnejše velja izpostaviti Flex4Grid, pilotni projekt kritične konične tarife ter slovensko--japonski projekt NEDO. Omenjeni projekti iščejo rešitve za zmanjšanje koničnih obremenitev in razhajanj med porabo in razpršeno proizvo-dnjo, preizkušajo naprednejše teh-nologije pri distribuciji in upravljanju z električno energijo ter na ta način
večajo agilnost družbe Elektro Celje. Omenjena vlaganja v raziskave in ra-zvoj, tudi na mednarodni ravni, potrju-jejo uspešno uvajanje novih tehnolo-gij in obvladovanje tveganja razvoja.
Tveganje kadrovJe povezano z izborom in določa-njem kompetenc zaposlenih, njiho-vim motiviranjem, prenosom znanja in nadomeščanjem ključnih zaposle-nih. Družba Elektro Celje tveganje uspešno zmanjšuje z letnim planira-njem zaposlenih, izdelanim Katalo-gom opisov želenih pristopov k delu, načinov dela in vedenj pri delu, iden-tificiranjem perspektivnih kadrov, merjenjem organizacijske klime, po-sodobljenim Etičnim kodeksom, izde-lanim Načrtom korporativne integrite-te, SiOK analizo in izvedenimi letnimi razvojnimi pogovori.
Tveganje ugledaUgled predstavlja tako tveganje kot
priložnost. Z izvajanjem vzpostavlje-nih ustreznih kontrol pri obstoječih tveganjih zmanjšujemo tudi tveganje ugleda, priložnosti pa so na področju uvajanja novih izboljšav.
Tveganje korporativne integriteteV letu 2016 je bil prenovljen Etični ko-deks ter izdelan komunikacijski načrt etičnega kodeksa in področja korpo-rativne integritete. Tveganja korpo-rativne integritete so bila prvič vklju-čena v Register tveganj v letu 2015. Vzpostavljen sistem korporativne in-tegritete zagotavlja spoštovanje teh vrednot pri vsakodnevnem poslova-nju in v odnosih v družbi Elektro Ce-lje. Zaposleni so dobili priložnost, da sporočajo zaznane nepravilnosti pri poslovanju družbe pooblaščencu za korporativno integriteto. V letu 2016 ni bilo nobene prijave neskladnosti ali druge nepravilnosti.
11.2.1.2 Skupine operativnih tveganj
Skupina tveganj Velikost tveganja po obvladovanju
Sprejemljiva raven tveganja Ocena velikosti tveganja v letu 2017 glede na leto 2016
RAVNANJE LJUDI nizka nizka enaka
DELOVANJE SISTEMOV nizka nizka enaka
ZUNANJI DOGODKI nizka nizka enaka
Ravnanje ljudi in izvajanje notranjih postopkov:Tovrstno tveganje predstavlja ravna-nje, za katero so odgovorni zaposleni in lahko (ne)ugodno vplivajo na do-seganje letnih ciljev poslovanja. Tve-ganje družba Elektro Celje uspešno obvladuje s sistemom planiranja, vo-denja in spremljanja dela, sistemom delovanja notranjih kontrol, usposa-bljanjem zaposlenih, ustrezno orga-niziranostjo, izpolnjevanjem zahtev iz ISO standardov (ISO 9001, ISO 14001) ter doseganjem procesnih ciljev.
Podjetje je v letu 2016 začelo z iz-vajanjem investicij v ERP (Microsoft Dynamics AX) in EAM (IBM Maxi-mo). Tveganje bi v začetni fazi lahko predstavljala pomanjkljiva analiza in zadovoljstvo zaposlenih z rešitvami. Uvedba novih tehnologij zato pote-ka projektno (projekt vodi izvajalec) z vključitvijo vodstva in širokega kroga
zaposlenih. Na podlagi številnih de-lavnic je zunanji izvajalec, skupaj s kompetentnimi zaposlenimi, do kon-ca leta 2016 pripravil načrt uvedbe (t. i. »blueprint«) ERP, tako kot je bilo predvideno. Izvedbo investicije bo v prihodnje spremljal imenovani pro-jektni svet. Priprava projekta Maximo je v teku.
Posebno pozornost v družbi Elektro Celje namenjamo tveganju s podro-čja varnosti in zdravja pri delu ter požarne varnosti. Podjetje se od leta 2012 certificira po standardu OHSAS 18001. Tveganja zmanjšujemo z notra-njimi in zunanjimi presojami, spremlja-njem nevarnih dogodkov in nezgod pri delu, rednimi pregledi delovne opreme in sredstev za delo, raziska-vah delovnega okolja, preventivnimi zdravstvenimi pregledi zaposlenih in rednimi usposabljanji zaposlenih. V letu 2016 je bila na tem področju
izvedena notranja revizija glede na opredeljeno tveganost področja. Iz-vajanje notranjih kontrol pri delovanju službe za varnost in zdravje pri delu se tako še izboljšuje ter izpopolnjuje na podlagi podanih priporočil.
Prav tako so pomembna tveganja vplivov na okolje, ki nastanejo z gra-dnjo, obratovanjem in vzdrževanjem elektroenergetskih objektov in na-prav. Tveganje obvladujemo s preso-jami, spremljanjem in ocenjevanjem okoljskih vidikov ter izpolnjevanjem zahtev standarda ISO 14001.
Delovanje sistemovTveganje delovanja sistemov se na-naša na elektroenergetske in infor-macijske sisteme. Izpadi distribucij-skega omrežja povzročijo prekinitev oskrbe odjemalcev z EE in posledič-no zmanjšanje kakovosti EE, ki lahko pripelje tudi do odškodninske odgo-
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016 9911 ORGANIZACIJSKI RAZVOJ
vornosti družbe Elektro Celje zaradi pogodbenih pravic odjemalcev. Druž-ba Elektro Celje spremlja kazalnike neprekinjenost napajanja in komer-cialne kakovosti ter po potrebi ustre-zno ukrepa. V letu 2016 so bili kazal-niki zelo ugodni.
Na področju delovanja sistemov je bilo v preteklem letu največje tve-ganje tveganje odpovedi delovanja informacijskih sistemov, ki jih zagota-vlja Informatika, d.d., saj je obstajala možnost njene nelikvidnosti in insol-ventnosti. Družba Elektro Celje bi lah-ko ostala brez informacijske podpore za svoje osnovne funkcije in opra-
vljanje gospodarske javne službe. V zadnjem četrtletju leta 2016 se je tve-ganje nekoliko zmanjšalo, kljub temu pa tovrstno tveganje družba Elektro Celje nenehno spremlja. V letu 2016 smo začeli z aktivnostmi za zagotovi-tev neprekinjenega poslovanja, zato bomo v prihodnosti zastavili in izvedli ustrezno arhitekturo sistema rezerv-nega podatkovnega centra.
Zunanji dogodkiMed tveganji zunanjih dogodkov je kot pomembno prepoznano tveganje vpliva vremena na elektroenergetski sistem. Tovrstno tveganje se je z vi-dika vrednostnih posledic povečalo,
saj AE z novim omrežninskim aktom pokriva precej manj stroškov kot v preteklosti, le 10 % stroškov škod, ki ostanejo po pokritju škode od zava-rovalnic. Tveganje vremenskih ujm zmanjšujemo s kabliranjem in drugimi ukrepi, delno pa prenesemo na zava-rovalnice s sklepanjem zavarovalni-ških pogodb. Glede na prepoznano tveganje je bila izvedena notranja revizija s področja zavarovanja pre-moženja. Izveden je bil pregled zava-rovanja premoženja (za daljše časov-no obdobje) in podane usmeritve za naprej.
11.2.1.3 Finančna tveganja
Skupina tveganj Velikost tveganja po obvladovanju
Sprejemljiva raven tveganja Ocena velikosti tveganja v letu 2017 glede na leto 2016
KREDITNO TVEGANJE srednja nizka enaka
TRŽNO TVEGANJE majhna majhna enaka
LIKVIDNOSTNO TVEGANJE nizka nizka enaka
KAPITALSKO TVEGANJE nizka nizka enaka
Kreditno tveganje oz. tveganje ne-izpolnitve poravnave pogodbenih obveznosti dolžnikov kot posledica plačilne nesposobnosti. Upravljanje s terjatvami in izterjava dolžnikov potekata v skladu z določili 76. čle-na Energetskega zakona (EZ-1), 42. člena Uredbe o splošnih pogojih za dobavo in odjem električne energije (SPDOEE) ter internimi pravilniki druž-be. Kratkoročne terjatve so le delno zavarovane z izvršnicami, saj terjatev do kupcev za omrežnino ni mogo-če zavarovati, ker tega SPDOEE ne predvideva. Tveganje obvladujemo z ukrepi, predpisanimi v postopkih izterjave.Kreditno tveganje je podrobneje pri-kazano v točki 15.9.1.
Tržno tveganje je povezano z mo-žnostjo rasti stroškov financiranja za-radi sprememb obrestnih mer pred-
vsem glede na gibanje referenčne obrestne mere EURIBOR. Družba se zaradi omejenega področnega delo-vanja ne srečuje z valutnimi tveganji.Tržno tveganje je podrobneje prika-zano v točki 15.9.2.
Likvidnostno tveganje predstavlja nevarnost neusklajene likvidnosti oz. dospelosti sredstev in obveznosti do virov sredstev v družbi, kar bi lahko povzročilo plačilno nesposobnost. Osnovni okviri finančne politike se določijo s triletnim načrtom poslova-nja podjetja, s katerim se opredelijo obseg prihodkov in odhodkov posa-meznih dejavnosti, sredstva in viri, vi-šina investicij in viri financiranja inve-sticij ter druge usmeritve poslovanja. Sestavni del načrta poslovanja je tudi predračunski izkaz denarnih tokov.Likvidnostno tveganje je podrobne-je prikazano v točki 15.9.3.
Tveganje zagotavljanja kapitalske ustreznosti se pojavi, če družba ne razpolaga z zadostno količino dol-goročnih virov financiranja glede na obseg in vrsto poslov, ki jih opravlja, ter tveganja, ki jim je izpostavljena pri njihovem opravljanju. Poslovodstvo redno spremlja in preverja, ali druž-ba dosega kapitalsko ustreznost. Na kapitalsko tveganje imajo velik vpliv tudi lastniki, ki odločajo o delitvi in razporeditvi dobička. Še posebej je pomembna usmeritev večinskega delničarja (odkup lastnih delnic), ki posredno določa tudi regulatorno okolje ter precej lahko vpliva na fi-nančne rezultate družbe in izpolnje-vanje finančnih zavez.Kapitalsko tveganje je podrobneje prikazano v točki 15.9.4.
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016100 1111.2.2 Upravljanje s tveganji in vrste tveganj v skupini Elektro CeljeTveganja v skupini Elektro Celje de-limo na: strateška, operativna in fi-nančna.
Strateška tveganja v skupini so mo-žni dogodki z (ne)ugodnim vplivom na doseganje srednjeročnih ali dol-goročnih ciljev poslovanja družb v skupini. Uspešno jih obvladujemo s postavljanjem, spremljanjem in anali-ziranjem strateških in letnih poslovnih ciljev. Povezana so z ugledom druž-
be, ki jih obvladujemo s preverjanjem zadovoljstva kupcev, delničarjev, za-poslenih, dobaviteljev in širše javnosti ter ukrepanjem na podlagi izsledkov.
Operativna tveganja so možni do-godki, ki (ne)ugodno vplivajo na do-seganje letnih ciljev poslovanja družb v skupini in predstavljajo tveganje na-stanka izgub (koristi) zaradi izvajanja notranjih procesov. Na ravni skupine smo identificirali tveganje izvajanja
postopkov obvladovanja odvisnih družb. Tveganje obvladujemo s pri-pravo strokovnih podlag za poslo-vodenje odvisnih družb in ustreznim izborom kadrovsko-vodstvene struk-ture v odvisnih družbah.
Finančna tveganja so možni dogodki, ki (ne)ugodno vplivajo na doseganje strateških in letnih ciljev financiranja družb. Na ravni skupine smo identifi-cirali kreditno in tržno tveganje.
11.3 Notranja revizijaPoslanstvo notranjega revidiranja je krepitev in zaščita vrednosti družbe z dajanjem objektivnih zagotovil na podlagi ocene tveganj, svetovanjem in poglobljenim razumevanjem delo-vanja družbe.
Cilj delovanja notranjerevizijske de-javnosti je boljše upravljanje, upra-vljanje s tveganji in večja uspešnost ter učinkovitost poslovanja v okviru sprejetega strateškega in letnega na-črta poslovanja.
Podlage za delovanje notranje revizi-je so opredeljene v temeljni listini no-tranjerevizijske dejavnosti, ki je bila novelirana v letu 2016 ter opredelju-je namen, pristojnosti, odgovornosti in naloge notranje revizije v Elektru Celje, d.d., hkrati pa je skladna z ob-veznimi sestavinami mednarodnega okvira strokovnega ravnanja.
Družba ima vzpostavljeno notranjere-vizijsko dejavnost, ki je administrativ-no odgovorna predsedniku uprave, funkcijsko pa revizijski komisiji nad-zornega sveta (RK NS) oz. nadzor-nemu svetu (NS). Za izpolnitev načr-tovanih notranjerevizijskih aktivnosti uprava ter RK NS oz. NS aktivno delu-jeta ter za izvajanje notranjerevizijske dejavnosti uporabljata tudi vključitve »outsourcinga« ob prepoznanih ve-čjih nenačrtovanih tveganjih ali dalj-ši odsotnosti. Vodja notranje revizije omogoča ustrezno izpolnjevanje na-črta notranjerevizijskih aktivnosti ob predpostavki, da ni prepoznanih ve-
čjih nenačrtovanih tveganj ali daljših odsotnosti.
Notranja revizija izvaja svoje nalo-ge na podlagi večletnega in letnega načrta dela notranjerevizijske dejav-nosti, ki ga predloži v sprejem upravi družbe in NS ter v obravnavno RK NS.
V skladu z načrtom dela notranjere-vizijske dejavnosti za leto 2016 so bili notranjerevizijski pregledi opravljeni na področju skladiščnega poslovanja in spremljanja zalog, varstva pri delu in požarne varnosti, merilno-krmilnih naprav, obratovanja elektroenerget-skega omrežja, naprav in vzdrževa-nja, spremljanja realizacije pogodb ter zavarovanja premoženja podjetja.
Notranja revizija je v okviru posa-meznih notranjerevizijskih poslov in nalog preverjala ter ocenjevala primernost in učinkovitost delova-nja notranjih kontrol, dalje pa oce-nila, da je kontrolni sistem v družbi Elektro Celje ustrezno vzpostavljen. Kontrole, pooblastila in odgovorno-sti so predvsem določene v sistemu vodenja kakovosti ISO 9001, sistemu ravnanja z okoljem ISO 14001 ter sis-temu vodenja varnosti in zdravja pri delu OHSAS 18001. Družba uspešno upravlja tveganja z namenom dose-ganja pomembnih ciljev poslovanja, obstajajo pa možnosti za izboljšanje sistema notranjih kontrol v revidiranih enotah oz. procesih. Zato so bila pre-dlagana priporočila kategorizirana po posameznih stopnjah tveganj, katerih
uresničevanje se redno preverja. Pre-veritev izvajanja priporočil se izvaja v skladu z letnim načrtom. Konkretni učinki pa so vidni v boljšem obvlado-vanju tveganj in upravljanju družbe (boljše obvladovanje zalog, zavarova-nje premoženja ...).
V okviru notranjerevizijskih poslov je bila pozornost usmerjena tudi na ver-jetnost nastanka prevar in delovanje informacijske tehnologije. Sistem pre-ventivnih notranjih kontrol za prepre-čevanje večjih prevar na področjih, ki so bila predmet notranjerevizijskega pregleda, je vzpostavljen in deluje uspešno. Pri pregledu področja infor-macijsko-komunikacijske tehnologije notranja revizija ocenjuje, da je ustre-znost notranjih kontrol zagotavljanja sledljivosti, varovanja informacij in obdelave podatkov primerna.
V letu 2016 so bili pripravljeni četrtle-tna poročila o delovanju notranjerevi-zijske dejavnosti, ki sta jih obravnava-la RK NS in NS, ter letno poročilo, kot je opredeljeno v ZGD-1.
Uprava zagotavlja ustrezne pogoje za kakovostno in neodvisno delo no-tranje revizije. Vodja notranje revizije je redno sodelovala na sejah RK NS in po potrebi na NS ter spremljala poslovanje družbe. Skrb za znanje in veščine, potrebne za izvajanje po-sameznih nalog notranje revizije, je bila zagotovljena. Predvidena izobra-ževanja iz načrta za leto 2016 so bila izvedena.
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016 10111 ORGANIZACIJSKI RAZVOJ
V okviru programa za izboljšanje ka-kovosti notranjerevizijske dejavnosti
se zagotavlja, da delovanje poteka v skladu s pričakovanji uprave in RK NS
oz. NS.
11.4 Korporativna integriteta in etični kodeksV družbi Elektro Celje deluje sistem korporativne integritete z elementi, ki jih opredeljujejo Slovenske smernice korporativne integritete, ki se zgledu-jejo predvsem po Smernicah OECD dobre prakse o notranjih kontrolah, etiki in skladnosti, OECD načelih kor-porativnega upravljanja, standardih MGZ družbeno odgovornega poslo-vanja (ICC Rules on Combating Cor-ruption, ICC Guidelines on Whistle-blowing, protikorupcijska klavzula ...), priporočilih IAIS, FSG ter drugih ustre-znih praks.
Etična pravila, po katerih se zaposle-ni ravnamo v določenih okoliščinah, imamo zapisana v Etičnem kodeksu skupine Elektro Celje. Kodeks, ki je javno objavljen na spletni strani druž-be, je vodnik po temeljnih pravilih in standardih ravnanja in odločanja v vseh družbah skupine. Uporabljamo ga pri vsakdanjem delu, z zapisanimi vrednotami in načeli nam pomaga v situacijah, ko nismo prepričani, kako prav ravnati.
Korporativna integriteta je pripozna-na in opredeljena kot eden od strate-ških ciljev ter je vključena v strateške usmeritve skupine Elektro Celje. S tem želimo povečati verjetnost do-seganja zastavljenih ciljev, spodbu-diti proaktivno upravljanje, izboljšati prepoznavanje priložnosti in nevar-nosti, delovati v skladu z ustreznimi zakonskimi predpisi in standardi ter izboljšati operativno učinkovitost in uspešnost.
Korporativna integriteta in z njo po-vezana tveganja so vključena v že delujoč sistem upravljanja s tveganji. Tveganja, povezana s korporativno integriteto, so uvrščena v Register tveganj, kjer so prepoznana, ocenje-na in s pomočjo predlaganih ukrepov obvladovana.
Prek pooblaščenca za korporativno integriteto je vzpostavljen meha-nizem za redno in celovito prepo-znavanje tveganj za korporativno integriteto, njihovo vrednotenje ter sistematičen in neodvisen nadzor nad učinkovitostjo izvajanja ukrepov za obvladovanje teh tveganj. Uprava je poskrbela za dodaten komunikacij-
ski kanal, ki omogoča anonimno spo-ročanje morebitnih nepravilnosti ali kršitev skladnosti poslovanja v druž-bi. Na spletni strani družbe je vsako-mur omogočen dostop do zavihka »Skladnost poslovanja – korporativna integriteta«, ki s pomočjo zunanjega
skrbnika omogoča ustvarjanje anoni-mnega predala na koncu prijavnega spletnega obrazca. Za povratno ko-munikacijo lahko prijavitelj poskrbi z oddajo osebnih podatkov ali pa tako, da ustvari anonimni predal, prek kate-rega komunicira s pooblaščencem. S tem se zagotavlja, da prijavitelj osta-ne anonimen in nihče ne more stopiti v stik z njim. Prijavitelj pa ima možnost prijave in vpogleda v ustvarjeni pre-dal, kjer lahko preveri, ali mu je poo-blaščenec postavil dodatna vprašanja za razjasnitev zadeve in spremlja po-tek razjasnitve dogodka. Na tak način dodatno povečujemo komunikacijske kanale za izvajanje Etičnega kodeksa in korporativne integritete.
Pooblaščenec za korporativno inte-griteto je skupaj s pristojnimi službami pripravil Program usposabljanja in ko-municiranja s področja korporativne integritete. Osnovni namen je skozi letni program usposabljanja približati Etični kodeks vsem zaposlenim tako, da se zagotovi prepoznavnost osnov-nih etičnih vrednot družbe in skupine, da se v odnosu do zaposlenih, vodij in menedžerjev oblikujejo jasna pri-čakovanja ter da se posamezne vre-dnote, zapisane v Etičnem kodeksu, sistematično in vsebinsko predstavijo zaposlenim glede na konkretne pri-mere. Temu so prilagojene tudi posa-mezne delavnice in gradivo. S tem si prizadevamo za krepitev poštenega in etičnega ravnanja na vseh ravneh – v odnosu do našega okolja, sode-lavcev, predvsem pa do nas samih.
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016102
ODNOS
PARTNERSTVOVerjamemo, da je uspeh rezultat skupnega dela in skupnih ciljev, s katerimi stopamo vedno dlje po začrtani poti strategije. Zato razvijamo dolgoročne partnerske odnose, ki v ospredje postavljajo strokovnost, zanesljivost in iskrenost.
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016 103
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016104 1212 TRAJNOSTNI
RAZVOJV Elektru Celje, d.d. sledimo trajno-stnemu razvoju, ki temelji na gospo-darskem in socialnem razvoju ter varstvu okolja. Na trajnostni način po-skušamo gospodariti s prostorom pri umeščanju novih energetskih naprav in z uporabo naravnih in razgradlji-vih materialov, kjer je le to mogoče. V okviru distribucije električne ener-gije je pomemben dejavnik prevzem električne energije iz razpršenih proi-zvodnih virov, iz malih hidroelektrarn, sončnih elektrarn in iz soproizvodnje toplotne in električne energije. Na distribucijsko omrežje v upravljanju Elektra Celje, d.d., je priključenih več kot 450 razpršenih malih elektrarn.
Poleg tega je Elektro Celje, d.d. tudi proizvajalec električne energije v 5 malih hidroelektrarnah in 3 sončnih elektrarnah.
Skrb za varstvo okolja je v družbi Elektro Celje določena z okoljsko politiko, s čimer se v celotnem pod-jetju zavezujemo k izpolnjevanju zahtev okoljske zakonodaje in pred-pisov, sporazumov ter standardov. S sprejetjem okoljske politike smo se zaposleni zavezali, da bomo upošte-vali politiko ravnanja z okoljem in z njo seznanili vse, ki delajo v imenu podjetja. Zavezali smo se k stalnemu izboljševanju okoljskih vidikov poslo-
vanja, s poudarkom na preventivnem ravnanju in uvajanju okolju prijaznih tehnologij, gospodarnemu ravnanju z energijo in materiali in temeljitemu preverjanju uporabe nevarnih snovi v podjetju, ki jih bomo postopoma izločali. Odjemalcem nudimo okolju prijazno energijo, pridobljeno iz ob-novljivih virov. Naše delovanje na po-dročju varovanja okolja za prihodnje generacije je javno, pri tem pa zna-mo prisluhniti našim odjemalcem in krajanom ter skupnostim, s katerimi delimo skrb za učinkovito in racional-no ravnanje z okoljem. Podjetje ima certificiran sistem ravnanja z okoljem po standardu ISO 14001:2004.
12.1 Vlaganja v raziskave in razvoj ter investicijska vlaganjaVlaganja v raziskave in razvoj
Evropski razvojni projekt Flex4GridFlex4Grid je evropski raziskovalni projekt, ki se izvaja v okviru programa Horizon 2020. Projekt se je začel iz-vajati 1. januarja 2015. Združuje osem projektnih partnerjev, ki prihajajo iz Slovenije, Finske, Slovaške in Nem-čije ter so mešanica institucij znanja oz. raziskovalnih inštitutov, distribu-terjev električne energije in indu-strijskih partnerjev. Projekt, katerega vrednost znaša nekaj manj kot 3,2 milijona EUR in ga Evropska komisija financira skoraj v celoti, bo trajal 36 mesecev, poteka pa pod koordinacijo finskega raziskovalnega inštituta VTT.
Projekt se osredotoča na razvoj od-prtega tehnološkega sistema za upravljanje podatkov in zagotavljanje storitev, ki bodo omogočale upravlja-nje prožnosti uporabnikov distribucij-skega omrežja tako pri porabi kot tudi pri proizvodnji električne energije. Prožnost uporabnika pomeni, da je sposoben prilagajati porabo ali proi-zvodnjo potrebam drugih deležnikov v sistemu in bi bil lahko za svoje pri-lagajanje nagrajen. Elektrodistribucij-ska podjetja bodo lahko izrabila to
prožnost za zni-ževanje koničnih obremenitev ter razkoraka med porabo in razpr-šeno proizvodnjo energije, drugi oz. novi udeleženci pa bodo lahko na trgu električne energije ponujali svoje nove stori-tve na podlagi po-datkov in odprtih vmesnikov tehno-loškega sistema Flex4Grid.
Znotraj projekta bodo v drugi po-lovici leta 2017 postavljeni tudi trije glavni piloti, in sicer dva v Nem-čiji ter eden na distribucijskem podro-čju Elektra Celje, d.d., v katerega bo vključenih do 2.000 gospodinjskih odjemalcev električne energije.
V pilotih se bosta odziv in uporaba sistema spremljala na treh ravneh:
1) pri posameznem uporabniku,
2) na ravni transformatorske postaje,3) na ravni vseh udeležencev v pro-jektu.
Prav tako se bodo zbirali odzivi sode-lujočih v obeh pilotih s pomočjo vpra-šalnikov. Po koncu projekta se bodo javno objavili izbrani rezultati pilotov v agregirani obliki.
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016 10512 TRAJNOSTNI RAZVOJ
gospodinjski aparat pametna vtičnica Z-wave komunikacija
mobilna aplikacija Android
števec električne energije
dvosmerna komunikacijaodjemalec/dobavitelj operater
Nadzor nad bremeni:
1. klimatske naprave2. bojler3. električno
ogrevanje radiator4. hladilniki5. zmrzovalniki6. ...
OBLAK
računalnik Raspberry Pi 2
internetni modem
Pilotni projekt kritične konične tarifeAE je v letu 2016 projekt kritične ko-nične tarife prepoznala kot pilotni pro-jekt na področju pametnih omrežij in ga uvrstila v shemo izvedbenih spod-bud v pametna omrežja na podlagi metodologije omrežninskega akta. Izvedbene spodbude so z uporabo pilotne kritične tarife oz. dinamičnega tarifiranja osredotočene na testiranje učinkovitosti aktivnega vključevanja odjemalcev v programe prilagaja-nja odjema. Projekt, ki se bo začel v prvi polovici leta 2017, bo do konca leta 2018 omogočil, da bo lahko do 8.700 gospodinjskih odjemalcev na področju družbe Elektro Celje na pre-gleden način sodelovalo v programih prilagajanja odjema na podlagi pilo-tne dinamične omrežninske tarife iz 123. člena Akta, ki jih bo izvajalo dis-tribucijsko podjetje Elektro Celje, d.d., v okviru omenjenega projekta.
Slovensko-japonski demonstracijski projektOb zaključku leta 2016 sta Eles in japonski NEDO (New Energy and In-dustrial Development Organization) podpisala sporazum o sodelovanju na področju pametnih omrežij in pa-metnih skupnosti. V skladu s sporazu-mom bo v družbi Elektro Celje v letih
od 2016 do 2019 potekal demonstra-cijski projekt, v katerega je, poleg ja-ponskih, vključenih tudi 5 slovenskih partnerjev. Japonski partner, podjetje Hitachi, bo razvil napredni integrirani sistem za upravljanje distribucijskega omrežja. Nabor funkcij integriranega sistema bo pokrival področje regula-cije napetosti, sistem za samodejno detekcijo in lociranje izpadov ter sis-temsko storitev za Eles, ki jo predsta-vlja konservativna redukcija napeto-sti. Slovenski partnerji bodo v sklopu demonstracijskega projekta razvili komplementarne funkcionalnosti za regulacijo napetosti v NN omrežju in obratovanja v zanki v SN omrežju, vzpostavili potrebno komunikacijsko infrastrukturo in platformo ter pro-gramske rešitve za integracijo vseh navedenih tehnologij.
Demonstracijski projekt bo vzposta-vljen v realnem okolju družbe Elektro Celje na lokaciji RTP Slovenj Gradec. Vloga Elektra Celje, d.d., je zagota-vljanje realnega poligona, vgradnja opreme ter uporaba in evalvacija na-vedenih tehnologij. Z vzpostavitvijo demonstracijskega projekta se priča-kujejo vpliv na boljšo prilagodljivost distribucijskega omrežja za vključe-vanje razpršenih virov, kakovostnejše
obvladovanje napetostnih profilov, zmanjšanje izgub pri prenosu elek-trične energije in neposreden vpliv na izboljšanje zanesljivosti oskrbe z električno energijo.
V letu 2016 smo prejeli nepovratna sredstva EU za sofinanciranje pro-jekta Flex4Grid v višini 83.738 EUR in nepovratna sredstva za Eko sklad (avtomobili) v višini 8.000 EUR.
Investicijska vlaganja – finančni vi-dik
Načrtovan obseg investicij družbe Elektro Celje v obdobju 2017-2026, opredeljen v desetletnem načrtu ra-zvoja distribucijskega omrežja EE, znaša 213,1 mio EUR. Od tega na-merava družba Elektro Celje investi-rati 211,1 mio EUR (z lastnimi sredstvi 104,7 mio EUR in investicijskimi krediti 106,4 mio EUR), za 2 mio EUR pa se pričakuje vlaganje od družbe SODO z namensko pridobljenimi sredstvi za fi-nanciranje naložb v ojačitve in razvoj EE omrežja, ki so posledica poveča-nja priključne moči odjemalcev.
Načrtovani razvoj distribucijskega omrežja je podrobneje predstavljen v točki 7.3.
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016106 1212.2 Družbeno-socialni vidik12.2.1 Odgovornost do zaposlenihKadrovsko načrtovanje je del strate-škega in letnega načrta družbe. Za-posleni skrbijo, da aktivnosti po po-sameznih poslovnih procesih tečejo skladno. Sposobnost za usklajeno delovanje pa izvira iz posameznika, zato je prav vsak pomembni gradnik v verigi delovanja. Le posameznik, ki ima usklajeno osebno in poklicno ži-vljenje, lahko pomembno prispeva k skupnemu rezultatu, zato pri upravlja-nju z zaposlenimi upoštevamo vse tri sfere posameznika. Temelj delovanja je spoštovanje delovnopravne za-
konodaje pa tudi skrb za varnost in zdravje pri delu ter primerno delovno okolje. Pri delu ne sledimo le eko-nomskim učinkom poslovanja, ampak delujemo v skladu z najvišjimi etičnimi in moralnimi vrednotami ter upošte-vamo strokovne standarde delovanja. Z vlaganjem v razvoj zaposlenih skr-bimo za njihov osebni in profesionalni razvoj, zato smo si zastavili vizijo, da bomo v družbi prepoznani kot nosilec dviga kakovosti življenja z odgovor-nostjo do okolja in zaposlenih.
Dodatno pokojninsko zavarovanje zaposlenihDružba Elektro Celje ima oblikovan pokojninski načrt dodatnega po-kojninskega zavarovanja že od leta 2001. V drugi pokojninski steber so vključeni vsi zaposleni. Premije za dodatno pokojninsko zavarovanje plačuje družba Elektro Celje (773.200 EUR v letu 2016) v pogodbeno dolo-čenem deležu od maksimalne višine premije. Zaposleni pa imajo možnost, da tudi sami dodatno vplačujejo svoj delež premije.
12.2.1.1 Število in struktura zaposlenihV letu 2016 je bila v skupini Elektro Celje fluktuacija 5,2 %, pojavila pa se je predvsem zaradi upokojevanja delavcev in zaposlovanja za določen čas. V obvladujoči družbi se je staro-stno upokojilo 9 delavcev, v odvisni družbi pa 2 delavki, medtem ko in-validskih upokojitev ni bilo. V zadnjih letih opažamo trend, da se starejši delavci ne odločajo za starostno upo-kojitev takoj, ko izpolnijo prvi pogoj. Razlog za to sta predvsem stimulativ-na zakonodaja, ki nadaljevanje dela finančno nagrajuje, in dejstvo, da so pokojnine nižje od plač.
Razpise za prosta delovna mesta jav-no objavljamo na spletnih straneh ob-vladujoče in odvisne družbe ter Za-vodu RS za zaposlovanje. Pri selekciji kadrov smo pozorni, ne le na strokov-nost, ampak tudi na zavzetost, ciljno naravnanost in etičnost kandidatov. Pri načrtovanju novih zaposlitev, skla-dno s poslovnim načrtom, sledimo politiki zaposlovanja visoko kvalifi-ciranih, ambicioznih in kompeten-tnih sodelavcev. S tem zagotavljamo konkurenčnost, sledimo zahtevam in razvoju elektroenergetske stroke ter poslujemo v skladu s poslanstvom in vrednotami podjetja.
Na dan 31. 12. 2016 je bilo v skupini Elektro Celje 707 zaposlenih, pov-prečno število zaposlenih v obvladu-joči družbi je bilo 645, v odvisni druž-bi ECE pa 80. Število zaposlenih se je glede na pretekla leta povečalo za-radi pripojitve družbe Elektro Gorenj-ska Prodaja k odvisni družbi ECE v letu 2015. Odvisna družba MHE – EL-PRO nima zaposlenih. Za opravljanje dejavnosti koristi storitve zaposlenih obvladujoče družbe in zunanje sto-ritve, vsa potrebna vzdrževalna dela pa opravlja na podlagi pogodb oz. posameznih naročil z drugimi dobavi-telji in obvladujočo družbo.
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016 10712 TRAJNOSTNI RAZVOJ
700
500
300
100
600
400
200
0
Štev
ilo z
apos
leni
hŠtevilo zaposlenih v skupini Elektro Celje
2012 2013 2014 2015 2016
Elektro Celje, d.d.
ECE d.o.o.
632 632 632 632 632
48 46 4885 75
Večina delavcev je zaposlenih polni delovni čas, le 2 % delavcev ima skle-njeno pogodbo o zaposlitvi za krajši delovni čas. To so predvsem zaposle-
ni, ki imajo status invalida ali pa uve-ljavljajo pravico do krajšega delovne-ga časa zaradi starševstva.
V preglednici je prikazano število za-poslenih v skupini Elektro Celje gle-de na status zaposlitve na dan 31. 12. 2016:
Elektro Celje, d.d. ECE d.o.o. Skupina Elektro Celje
Število zaposlenih za nedoločen čas 618 68 686
Število zaposlenih za določen čas 14 7 21
Skupno število zaposlenih na dan 31. 12. 2016 632 75 707
Starostna struktura zaposlenih osta-ja podobna preteklim letom, vendar opažamo trend dvigovanja pov-prečne starosti. Povprečna starost
zaposlenih v družbi Elektro Celje je znašala 45 let (pol leta več kot v letu 2015), v družbi ECE pa 42 let (eno leto več kot preteklo leto). Razmerje med
spoloma je v obvladujoči družbi 86 % moških in 14 % žensk, medtem ko je v odvisni družbi razmerje obratno, in sicer 27 % moških in 73 % žensk.
Starostna struktura zaposlenih
15-20 let
21-30 let
31-40 let
41-50 let
51-60 let
nad 61 let
24,1 %
10,0 %
0,3 %
33,2 %1, 6%
30,8 %
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016108 12V družbi Elektro Celje presegamo delež zaposlenih s statusom invalida, kot ga za področje oskrbe z električ-no energijo določa Uredba o določitvi kvote za zaposlovanje invalidov. Že več let zapored dosegamo 8-odstotni delež zaposlenih s statusom invalida, kar je 2 % več, kot za področje oskrbe z električno energijo določa omenje-na uredba. Ob koncu leta 2016 je bilo v družbi Elektro Celje zaposlenih 54
invalidov, v družbi ECE pa 1 invalid. Invalidom in zaposlenim z različnimi zdravstvenimi omejitvami, s prilago-ditvijo delovnega procesa ali preraz-poreditvijo na ustreznejše delovno mesto, zagotavljamo, da lahko tudi po nastanku invalidnosti nadaljujejo svoje delo. Spodbujamo tudi prekva-lifikacijo tistih, ki svojega dela ne mo-rejo več opravljati.
V družbi Elektro Celje spremljamo delež bolniških odsotnosti in izvaja-mo aktivnosti na področju promocije zdravja. V letu 2016 smo dosegli 5,1 % ur bolniških odsotnosti (delež ur glede na opravljene ure v letu 2016, ki vključuje refundirane in nerefundi-rane ure), kar je več kot v letu 2015 (4,7 %).
12.2.1.2 Izobraževanje in usposabljanje zaposlenihNačrtno in sistematično razvijamo ti-sta znanja in kompetence, ki podpira-jo zastavljeno vizijo in strateške cilje. Program razvoja zaposlenih temelji na vzpostavljanju ravnotežja med ta-lenti, znanji in ambicijami zaposlenih
ter cilji in potrebami družbe. Za izo-braževanje in usposabljanje smo v letu 2016 namenili v povprečju 19,8 ure na zaposlenega.
Po izobrazbeni strukturi ima večji del
zaposlenih srednjo strokovno izo-brazbo ali gre za kvalificirane delav-ce, skupaj kar 63 %, glede na panogo dejavnosti pa je največji del zaposle-nih elektrotehnične in elektroener-getske stroke.
Izobrazba Povprečno število zaposlenih v skupini Elektro Celje
DOKTOR ZNANOSTI 1
MAGISTER ZNANOSTI 16
VISOKA 126
VIŠJA 81
SREDNJA 268
NIŽJA 7
VISOKOKVALIFICIRAN 9
KVALIFICIRAN 188
POLKVALIFICIRAN 20
NEKVALIFICIRAN 8
Poseben poudarek dajemo konti-nuiranemu izpopolnjevanju znanja, pridobivanju posebnih veščin in spe-cialnih znanj. Vsako leto načrtujemo izobraževanje zaposlenih, z rednimi strokovnimi izobraževanji in usposa-bljanji pa vzdržujemo in nadgrajuje-mo raven strokovnosti. Zaposleni, ki se usposabljajo tudi v lastnem učno--vadbenem centru, sledijo novostim v panogi, hkrati pa so tudi sami nosilci strokovnega razvoja, zato ima velik pomen predajanje znanja med sode-lavci.
V letu 2016 smo organizirali izobra-ževanje na temo učinkovite komuni-kacije in telefonske komunikacije, za vodstvene in vodilne delavce pa de-lavnice na temo učinkovitega vodenja
in komunikacije. Veliko pozornosti na-menjamo področju varnosti in zdrav-ja pri delu ter skrbimo za opravljanje obveznih strokovnih izpitov in uspo-sabljanje za zaposlene, ki delajo z elektroenergetskimi napravami. Pred izvedbo letnih razvojnih pogovorov za vodje organiziramo delavnico, kjer analiziramo potek zadnjih pogovorov in se pripravimo na izvedbo novega cikla.
Zaposleni so se udeležili tudi raznih seminarjev, delavnic in konferenc ter funkcionalnih izobraževanj, ki so nuj-na za delovni proces, izkoriščamo pa tudi možnosti brezplačnih usposa-bljanj, ki jih ponujajo izvajalci. Za pre-nos znanja med zaposlenimi in hkrati optimizacijo finančnih sredstev skrbi-
mo tudi z izvedbo internih izobraže-vanj. V letu 2016 so se ta nanašala na temo sistemskih števcev električ-ne energije, DMS/OMS in projektni strežnik. Povratne informacije o za-dovoljstvu z izobraževanji in usposa-bljanji pridobivamo na podlagi poročil in ocen o učinkovitosti usposabljanj. Ocene kažejo, da so bili zaposleni z izvedenimi izobraževanji zadovoljni. Odhode sodelavcev, ki so zasedali zahtevnejša, vodstvena ali strokovna delovna mesta, največkrat nadome-ščamo z notranjimi prerazporeditva-mi. S tem gojimo prenos znanja med sodelavci in omogočamo karierno napredovanje že zaposlenim sode-lavcem.
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016 10912 TRAJNOSTNI RAZVOJ
12.2.1.3 Skrb za razvoj zaposlenihSkozi celovito upravljanje človeških virov posebno pozornost namenjamo prepoznavanju talentov. Najpomemb-nejše pri upravljanju človeških virov v podjetju je, da uporabimo tak način, ki nam omogoča, da kar najbolje ravnamo z znanjem, sposobnostmi, veščinami in osebnostnimi lastnost-mi zaposlenih. Posebno pozornost posvečamo področju upravljanja in razvoja ključnih kadrov, ki je za našo organizacijo strateškega pomena.
Ko govorimo o nasledstvu, sta z vidi-ka podjetja glavna cilja identifikacija in razvoj oz. prepoznavanje in vzgaja-nje ključnih kadrov. V kadrovski službi v sodelovanju z upravo in vodji posa-meznih organizacijskih enot veliko časa namenimo identificiranju in raz-vijanju obetavnih kadrov. S temi kadri podjetje pokriva potrebe za nasled-stva in nova ključna delovna mesta.
Letni razvojni pogovori so pomem-ben instrument ciljnega vodenja in ravnanja s človeškimi viri v sodobnih odličnih organizacijah. V družbi Elek-tro Celje jih izvajamo od leta 2014. V prvem letu smo v proces razgovorov vključili direktorje in vodje, od 2015 pa jih izvajamo z vsemi zaposlenimi. Vsebina letnih razgovorov je poglo-bljen pogovor o tekočih nalogah, opravljenem delu in rezultatih, ciljih in nalogah za prihodnje obdobje ter
sodelavčevem osebnostnem razvoju in karierni poti. Na letnih razvojnih po-govorih je bilo izraženih veliko želja po pridobivanju znanj, zato smo temu posvetili posebno pozornost in jih po-skušali v čim večji meri izvesti.
Raziskavo o klimi in zadovoljstvu zaposlenih smo v letu 2016 izvedli v okviru letnih razvojnih pogovorov. Ugotovili smo, da je 83 % zadovoljnih ali zelo zadovoljnih s svojim statusom v organizaciji, 85,2 % jih je zadovolj-nih ali zelo zadovoljnih z delovnimi pogoji (oprema, varnost, prostori). Z organizacijo delovnih procesov v or-ganizacijski enoti je zadovoljnih ali zelo zadovoljnih 78,5 % zaposlenih, z vodenjem neposredno nadrejenega pa je zadovoljnih ali zelo zadovoljnih kar 95,5 %. Kategoriji, kjer je bilo iz-raženo najnižje zadovoljstvo, sta mo-žnost za usposabljanje, izobraževa-nje in strokovni razvoj ter možnost za napredovanje in razvoj kariere. Zato sta ti dve kategoriji pomemben izziv za izboljšanje. Merjenje organizacij-ske klime SiOK smo izvedli leta 2015 in ga v 2016 nismo izvajali.
Komuniciranje z zaposlenimiOdprto in redno komuniciranje med zaposlenimi in vodstvom družbe ter samimi zaposlenimi je ključnega pomena. Skrbimo za odgovorno in etično komuniciranje ter spodbuja-
mo komunikacijo na vseh ravneh, s tem pa ustvarjamo produktivno de-lovno ozračje, povečujemo občutek pripadnosti ter gradimo kulturo med-sebojnega zaupanja in spoštovanja. Interno komuniciranje najpogosteje poteka na sestankih, prek osebnih in telefonskih pogovorov, na spletni in intranetni strani, po elektronski pošti.
Med nameni, ki jih družba zasleduje na področju internega komuniciranja, sta sprejetje in uvedba Etičnega ko-deksa, ki je trajno objavljen na spletni strani družbe.
Ena od oblik informiranja zaposlenih je interno glasilo GEC kot skupno glasilo skupine Elektro Celje, ki izhaja trikrat na leto.
Nadaljevali smo z rednimi mesečnimi »Dnevi odprtih vrat« pri predsedniku uprave, ki smo jih uvedli leta 2010 ter so se izkazali za učinkovite in dobro sprejete.
Na intranetni strani smo redno in transparentno obveščali vse zaposle-ne o dogodkih in dejavnostih v podje-tju. Veliko vlogo pri internem komuni-ciranju imajo neposredno nadrejeni, zato si prizadevamo, da so informaci-je od nadrejenih posredovane naprej do vseh zaposlenih.
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016110 1212.2.2 Odgovornost do vlagateljev in finančne javnostiKomuniciranje z vlagatelji in finanč-nimi javnostmi poteka transparen-tno ter v skladu z veljavnimi določili. Informacije, ki jih posredujemo, se nanašajo predvsem na dosežene poslovne rezultate in strategijo druž-be v prihodnosti. Podatke, ki so javni (četrtletna poročila, sklenjene pogod-be, izvedba skupščine in gradiva za skupščino), objavljamo na spletni
strani www.elektro-celje.si. Pri komu-niciranju z delničarji sledimo načelu upoštevanja priporočil SDH, d.d., in smernic OECD za korporativno upra-vljanje družb v državni lasti, ki jih je v postopku pristopa RS izdala OECD, izpostavljajo pa tri načela korporativ-nega upravljanja, ki so pomembna za aktivno lastniško upravljanje: transpa-rentnost, učinkovitost in odgovornost.
Letno poročilo družbe je eden od naj-pomembnejših virov komuniciranja z delničarji in finančnimi javnostmi, kjer so transparentnost, pravočasnost in točnost obveščanja o poslovanju in poslovnih načrtih v skladu z določili veljavnih predpisov glavno poslan-stvo.
12.2.3 Odgovornost do odjemalcevDružba Elektro Celje deluje z name-nom uresničevanja poslovnih ciljev. Če želimo cilje uspešno uresničevati, moramo dosledno izvajati komunika-cijo z vsemi pomembnimi deležniki oz. javnostmi. Učinkovit komunikacij-ski sistem je ključ za dolgoročne in družbeno odgovorne odnose z vsemi javnostmi – od zaposlenih, lokalnih skupnosti, poslovnih partnerjev, me-dijev do lastnikov.
Komuniciranje z lokalno skupnostjoVodilo za odnose z mediji je transpa-rentno in ažurno komuniciranje. Z me-diji komuniciramo zlasti o poslovanju družbe, novih storitvah, sponzorskih sodelovanjih, novostih na omrežju in dokončanih pomembnih elektroener-
getskih objektih. Redno sodelujemo pri ustvarjanju revije slovenskega ele-ktrogospodarstva Naš stik, kjer obja-vljamo aktualne novice in prispevke, širšo strokovno javnost pa sezna-njamo z dejavnostmi, ki se izvajajo v družbi Elektro Celje.
Komuniciranje s poslovnimi odje-malci temelji na osebnih stikih in elektronskem komuniciranju. Ker je ustvarjanje osebnih stikov v poslov-nem svetu nujno, obravnavamo naše poslovne partnerje individualno.
Klicni center Elektra Celje, d.d., ki de-luje že od leta 2005, je bil uveden z namenom boljšega in lažjega obvla-dovanja stikov s strankami. Izboljšali
sta se dostopnost in komunikacija z odjemalci. Od decembra 2011 sta od-jemalcem na voljo dva klicna centra – klicni center družbe Elektro Celje, ki deluje v okviru službe za obračun omrežnine, in klicni center odvisne družbe ECE. Referenti v klicnem cen-tru sprejemajo in rešujejo reklama-cije, prijave odjemalcev o napakah na števcu, stanja merilnih naprav za potrebe priprave letnih obračunov, podajajo informacije o načrtovanih izklopih, odgovarjajo na splošna vprašanja odjemalcev, redno komu-nicirajo z delavci na terenu in doba-vitelji električne energije ter drugimi službami v okviru podjetja.
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016 11112 TRAJNOSTNI RAZVOJ
Spletna stran družbe Elektro Celje je informativna in pregledna ter omo-goča preprostejši dostop do želenih informacij. Na spletnih straneh obja-vljamo vse informacije, ki jih od nas zahteva družba SDH in tiste, ki smo jih po Zakonu o dostopu do informa-cij javnega značaja dolžni objavljati. Transparentnost poslovanja je skla-dna s sprejetimi dobrimi praksami korporativnega upravljanja in kodeksi upravljanja.
Obveščanje odjemalcev o načrtova-nih izklopih je nujno in potrebno, saj lahko le tako varno in v najkrajšem možnem času opravimo vsa potrebna dela na elektroenergetskih napravah. Dela so skrbno načrtovana, zato odje-malce o prekinitvi dobave električne energije obvestimo vsaj 48 ur pred prekinitvijo. Obvestila o načrtovanih izklopih objavljamo na spletni strani družbe, radijskih postajah in lokalnih
televizijah.
Komuniciranje z vplivnimi javnostmi o vsebinah, ki so povezane z regu-lativo in zakonodajo, ter o urejanju odnosov z različnimi institucijami po-
teka redno in odprto. Mednje sodijo vladne ustanove RS kot večinskega lastnika podjetja, resorna ministrstva ter preostale pomembne institucije (AE, SDH in druge).
12.2.4 Družbena odgovornostVsako podjetje je soodvisno od svo-jega lokalnega okolja – od njega je-mlje in mu vrača. Cilj družbe Elektro Celje je imeti dober odnos z okoljem, ki ji omogoča dolgoročno preživetje.
Standardi kakovosti v družbi Ele-ktro Celje (ISO 9001:2008, ISO 14001:2004, OHSAS 18001:2007)V Elektru Celje stremimo h kakovo-stnemu in dosledno urejenemu po-slovanju, saj je osnovno poslanstvo podjetja zanesljiva in kakovostna oskrba odjemalcev z električno ener-gijo ter izvajanje s tem povezanih sto-ritev.
Družini prijazno podjetjeV podjetju že dolga leta gradimo vre-dnote medsebojnega spoštovanja ter izpolnjujemo etične in pravne norme, od leta 2011 pa se še posebej posve-čamo področju usklajevanja družin-skega in poklicnega življenja. Sprejeli smo ukrepe za lažje usklajevanje dru-žinskega in poklicnega življenja, ven-dar je pri tem pomembno, da ti ukrepi živijo ter da so del našega vsakdanje-ga dela in razmišljanja.
Pridobitev polnega certifikata »Dru-žini prijazno podjetje« v letu 2015 je za nas priznanje za delo, ki smo ga opravili doslej, hkrati pa zaveza, da
tem načelom sledimo in jih krepimo. Kot družbeno odgovorno podjetje se zavedamo, da so zaposleni najpo-membnejši del organizacije, njihova mnenja, stališča, predlogi in tudi teža-ve pa pomembni. S skupnim prizade-vanjem za uresničevanje zaposlenim prijazne organizacijske politike zago-tavljamo pogoje za lažje usklajevanje družinskih in poslovnih obveznosti.
V okviru športnega društva spodbu-jamo telesno dejavnost zaposlenih. Zaposlenim in upokojenim delavcem pa omogočamo tudi kakovostno pre-življanje prostega časa, saj so jim na voljo počitniški objekti podjetja.
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016112 12Sponzorstva in donacijeDružba Elektro Celje sredstva za sponzorstva in donacije namenja na podlagi sistema, ki zagotavlja tran-sparentno, ekonomično in konku-renčno naravnano poslovanje družbe na področju sklepanja poslov, ki za-
devajo izdatke družbe, med katere sodijo tudi sponzorska in donatorska sredstva. V letu 2016 smo podprli šte-vilne športne, kulturne, izobraževalne in druge dogodke, v prednovoletnem času pa smo del sredstev namenili za dobrodelnost v tistih lokalnih skupno-
stih, kjer Elektro Celje, d.d., deluje. Pri sponzorstvih smo upoštevali načelo uravnoteženosti, ekonomskih koristi in razpršenosti, pri donatorstvih pa načelo družbene odgovornosti.
12.3 Okoljski vidikDružba Elektro Celje izpolnjuje vse zahteve mednarodnega standarda ISO 14001, katerega cilj je ohranjanje okolja in primernih življenjskih pogo-jev tudi za nadaljnje generacije (izpol-njevanje zakonskih zahtev, učinkovito izkoriščanje virov ter preprečevanje onesnaženosti okolja).
Pri umeščanju elektroenergetskih objektov v prostor in obratovanju družba Elektro Celje sledi dobrim pra-ksam za varovanje okolja ter smiselno upošteva usmeritve lokalnih skupno-
sti in prebivalstva. V elektroenerget-sko omrežje se načrtno vgrajujejo transformatorji z okoljsko sprejemlji-vimi olji. Kjer je smiselno in dopustno, se za izgradnjo daljnovodov upora-blja kostanjev les ali les iglavcev, im-pregniranih z okoljsko sprejemljivo in dopustno impregnacijo.
Elektro Celje, d.d., je energetska družba, zato so s ciljem zmanjševanja porabe energije pri prenovi objektov vgrajene toplotne črpalke in naprave za soproizvodnjo toplotne in električ-
ne energije.
Z zmanjševanjem izgub na vodovo-dnem omrežju in porabo deževnice za tehnološko vodo potekajo aktivno-sti za zmanjšanje količin in stroškov porabe pitne vode.
Vozni park posodabljamo v skladu s kriteriji t. i. zelenih javnih naročil s prevoznimi in transportnimi vozili, ki so okoljsko ustrezna.
25 %
15 %
5 %
30 %
20 %
10 %
0 %
%
Delež transformatorjev z okoljsko sprejemljivimi olji (v %)
2012 2013 2014 2015 2016
13,0
%
13,2
%
15,5
%
15,8
%
19,0
%
19,4
%
21,0
%
23,4
%
24,0
%
24,5
%
ELEKTRO CELJE – načrtovano
ELEKTRO CELJE – doseženo
Linearna (ELEKTRO CELJE – doseženo)
2.500
1.500
500
2.000
1.000
0
MW
h
Poraba električne energije (v MWh)
2012 2013 2014 2015 2016
1.5
00
1.8
94
1.5
00
2.0
56
1.0
00
958
1.0
00
866
900
879
ELEKTRO CELJE – načrtovano
ELEKTRO CELJE – doseženo
Linearna (ELEKTRO CELJE – doseženo)
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016 11312 TRAJNOSTNI RAZVOJ
Projekt e-mobilnostNapredek na področju razvoja novih tehnologij omogoča zmanjševanje odvisnosti od fosilnih goriv, alterna-tivne oblike uporabe energetskih vi-rov pa so korak k uresničevanju na-čel trajnostnega napredka in varstva okolja. Takšen korak je tudi ureditev infrastrukture za električna vozila. Skupina Elektro Celje je, v sodelo-vanju z Občinami Dobrna, Mežica in Sevnica, postavila ter uredila polnilne postaje za električna vozila.
Štorklji na Ljubečni sta dobili varnej-ši domElektro Celje, d.d., je, v sodelovanju s Krajevno skupnostjo Ljubečna, Me-stno občino Celje in Zavodom RS za varstvo narave v februarju prestavilo gnezdo edinega para bele štorklje na Ljubečni na nov drog brez golih ele-ktričnih vodnikov ter s tem odpravilo vsakršno možnost dotika štorklje z napetostjo. V prihodnjih letih je pred-videno umeščanje novih distribucij-skih vodov v zemeljski izvedbi, drog
pa bo kljub temu ostal kot oporišče za gnezdo belih štorkelj.
Poraba goriva za transportna sredstva (v l)
50.000
100.000
150.000
200.000
250.000
300.000
350.000
400.000
0
litri
2012 2013 2014 2015 2016
ELEKTRO CELJE – poraba goriva
Linearna (ELEKTRO CELJE – poraba goriva)
369
.845
387
.048
389
.242
363
.683
342.
269
10.000
6.000
2.000
12.000
8.000
4.000
0
m3
Poraba vode (v m3)
2012 2013 2014 2015 2016
6.5
00
6.3
44
6.5
00
8.19
0
7.5
00
11.6
54
7.5
00
5.8
58
6.5
00
5.7
90
ELEKTRO CELJE – načrtovano
ELEKTRO CELJE – doseženo
Linearna (ELEKTRO CELJE – doseženo)
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016114
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016 115
ODNOS
STROKOVNOSTStrokovnost je izhodišče našega poslanstva, oskrbe odjemalcev z električno energijo. Z nenehnim prenosom in nadgrajevanjem znanja in izkušenj dvigujemo potencial družbe kot celote.
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016116 1313 POROČILI NEODVISNEGA
REVIZORJA
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016 11713 POROČILI NEODVISNEGA REVIZORJA
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016118 1313 POROČILI NEODVISNEGA
REVIZORJA
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016 11913 POROČILI NEODVISNEGA REVIZORJA
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016120 1414 RAČUNOVODSKI IZKAZI
DRUŽBE ELEKTRO CELJE
14.1 Bilanca stanja
POSTAVKA (v EUR) Pojasnilo Znesek
Stanje na dan Stanje na dan 31. 12. 2016 31. 12. 2015
SREDSTVA
A. Dolgoročna sredstva (I. + II. + III. + IV. + V. + VI.) 261.663.678 259.214.761
I. Neopredmetena sredstva in dolgoročne AČR (1 do 6) 15.4.1 1.544.031 1.115.166
1. Dolgoročne premoženjske pravice 1.222.401 1.104.965
4. Neopredmetena sredstva v pridobivanju 321.351 10.051
6. Druge dolgoročne aktivne časovne razmejitve 279 150
II. Opredmetena osnovna sredstva (1 do 4) 15.4.2 246.036.537 243.946.137
1. Zemljišča in zgradbe (a + b) 178.131.624 173.793.918
a) Zemljišča 5.884.577 5.836.999
b) Zgradbe 172.247.047 167.956.919
2. Proizvajalne naprave in stroji 61.984.729 62.087.248
3. Druge naprave in oprema 88.222 93.493
4. Opredmetena osnovna sredstva, ki se pridobivajo (a + b) 5.831.962 7.971.478
a) Opredmetena osnovna sredstva v gradnji in izdelavi 5.831.962 7.971.478
IV. Dolgoročne finančne naložbe (1 do 2) 15.4.3 7.579.228 7.580.116
1. Dolgoročne finančne naložbe, razen posojil (a + b + c + č) 7.579.228 7.580.116
a) Delnice in deleži v družbah v skupini 7.246.975 7.246.975
c) Druge delnice in deleži 332.253 333.141
V. Dolgoročne poslovne terjatve (1 do 3) 15.4.6.1 4.733.721 5.934.882
2. Dolgoročne poslovne terjatve do kupcev 4.725.754 5.927.233
3. Dolgoročne poslovne terjatve do drugih 7.967 7.649
VI. Odložene terjatve za davek 15.4.4 1.770.161 638.460
B. Kratkoročna sredstva (I. + II. + III. + IV. + V.) 11.579.999 12.306.938
II. Zaloge (1 do 4) 15.4.5 1.161.017 1.380.529
1. Material 1.161.017 1.380.529
IV. Kratkoročne poslovne terjatve (1 do 3) 15.4.6.2 10.238.293 10.902.286
1. Kratkoročne poslovne terjatve do družb v skupini 11.828 11.772
2. Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev 10.015.647 10.542.806
3. Kratkoročne poslovne terjatve do drugih 210.818 347.708
V. Denarna sredstva 15.4.7 180.689 24.123
C. Kratkoročne aktivne časovne razmejitve 15.4.8 2.816.313 739.294
SKUPAJ SREDSTVA (A + B + C) 276.059.990 272.260.993
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016 12114 RAČUNOVODSKI IZKAZI DRUŽBE ELEKTRO CELJE
POSTAVKA (v EUR) Pojasnilo Znesek
Stanje na dan Stanje na dan 31. 12. 2016 31. 12. 2015
OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV
A. Kapital 15.4.9 200.929.373 196.443.080
I. Vpoklicani kapital 15.4.9 100.953.201 100.953.201
1. Osnovni kapital 100.953.201 100.953.201
II. Kapitalske rezerve 62.260.317 62.260.317
III. Rezerve iz dobička 15.4.9 35.266.336 30.075.398
1. Zakonske rezerve 3.035.361 2.563.756
2. Rezerve za lastne delnice in lastne poslovne deleže 541.833 0
3. Lastne delnice in lastni poslovni deleži -541.833 0
5. Druge rezerve iz dobička 32.230.975 27.511.642
V. Rezerve, nastale zaradi vrednotenja po pošteni vrednosti 15.4.9 -356.704 -81.082
VI. Preneseni čisti poslovni izid 15.4.9 0 1.217
1. Preneseni čisti dobiček iz prejšnjih let 0 1.217
VII. Čisti poslovni izid poslovnega leta 15.4.9 2.806.223 3.234.029
1. Ostanek čistega dobička poslovnega leta 2.806.223 3.234.029
B. Rezervacije in dolgoročne PČR (1 do 3) 15.4.10 19.132.507 19.644.210
1. Rezervacije za pokojnine in podobne obveznosti 5.743.800 5.409.368
2. Druge rezervacije 31.850 615.626
3. Dolgoročne pasivne časovne razmejitve 13.356.857 13.619.216
C. Dolgoročne obveznosti (I.+ II.+ III.) 15.4.11 34.146.052 33.550.207
I. Dolgoročne finančne obveznosti (1 do 4) 15.4.11 33.810.599 33.542.731
2. Dolgoročne finančne obveznosti do bank 33.810.599 33.542.731
II. Dolgoročne poslovne obveznosti (1 do 5) 15.4.11 327.266 0
2. Dolgoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev 327.266 0
III. Odložene obveznosti za davek 15.4.12 8.187 7.476
Č. Kratkoročne obveznosti (I. + II. + III.) 15.4.13 21.156.172 21.825.063
II. Kratkoročne finančne obveznosti (1 do 4) 15.4.13 11.186.305 11.844.758
2. Kratkoročne finančne obveznosti do bank 11.182.132 11.837.695
4. Druge kratkoročne finančne obveznosti 4.173 7.063
III. Kratkoročne poslovne obveznosti (1 do 8) 15.4.14 9.969.867 9.980.305
1. Kratkoročne poslovne obveznosti do družb v skupini 49.428 686.907
2. Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev 2.713.544 3.210.524
4. Kratkoročne obveznosti iz poslovanja za tuj račun 3.940.329 3.845.389
5. Kratkoročne obveznosti do zaposlencev 2.137.316 1.454.486
6. Kratkoročne obveznosti do državnih in drugih institucij 643.049 308.472
7. Kratkoročne poslovne obveznosti na podlagi predujmov 8.017 65.810
8. Druge kratkoročne poslovne obveznosti 478.184 408.717
D. Kratkoročne pasivne časovne razmejitve 15.4.14 695.886 798.433
SKUPAJ OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV (A + B + C + Č + D) 276.059.990 272.260.993
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016122 1414.2 Izkaz poslovnega izida
POSTAVKA (v EUR) Pojasnilo Znesek
Tekoče leto Predhodno leto
1. Čisti prihodki od prodaje (a + b) 15.6.1 49.517.923 53.791.561
a. na domačem trgu 49.517.923 53.791.561
3. Usredstveni lastni proizvodi in lastne storitve 15.6.2 13.260.484 14.324.151
4. Drugi poslovni prihodki (s prevrednotovalnimi poslov. prihodki) 15.6.3 2.011.845 1.317.814
5. Stroški blaga, materiala in storitev (a + b) 15.6.4 15.076.496 21.326.680
a. Nabavna vrednost prodanega blaga in stroški porabljenega materiala 8.593.165 14.594.038
b. Stroški storitev 6.483.331 6.732.642
6. Stroški dela (a + b + c + d) 15.6.5 21.748.590 21.093.085
a. Stroški plač 15.441.099 14.974.458
b. Stroški pokojninskih zavarovanj 2.178.378 1.999.555
c. Stroški drugih socialnih zavarovanj 1.154.916 1.091.099
d. Drugi stroški dela 2.974.197 3.027.973
7. Odpisi vrednosti (a + b + c) 15.6.6 18.078.803 18.100.167
a. Amortizacija 17.453.965 17.689.500
b. Prevrednotovalni poslovni odhodki pri neopred in opred. osnov. sred. 460.515 255.756
c. Prevrednotovalni poslovni odhodki pri obratnih sredstvih 164.323 154.911
8. Drugi poslovni odhodki 15.6.7 368.196 374.172
9. Finančni prihodki iz deležev (a + b + c) 15.6.8 416.221 7.400
a. finančni prihodki iz deležev v družbah v skupini 408.791 0
b. finančni prihodki iz deležev v drugih družbah 7.430 7.400
10. Finančni prihodki iz danih posojil (a + b) 15.6.9 94 2.223
a. finančni prihodki iz posojil, danih družbam v skupini 0 395
b. finančni prihodki iz posojil, danih drugim 94 1.828
11. Finančni prihodki iz poslovnih terjatev (a + b) 15.6.10 54.111 135.722
b. finančni prihodki iz poslovnih terjatev do drugih 54.111 135.722
12. Finančni odhodki iz oslabitve in odpisov finančnih naložb 15.6.11 0 103.508
13. Finančni odhodki iz finančnih obveznosti (a + b + c + č) 15.6.12 540.474 871.009
b. finančni odhodki iz posojil, prejetih od bank 540.474 720.092
č. finančni odhodki iz drugih finančnih obveznosti 0 150.917
14. Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti (a + b + c) 15.6.13 101.880 107.675
c. finančni odhodki iz drugih poslovnih obveznosti 101.880 107.675
15. Drugi prihodki 15.6.14 8.707 26.854
16. Drugi odhodki 15.6.15 100.801 63.416
17. ČISTI POSLOVNI IZID OBRAČUNSKEGA OBDOBJA PRED OBDAVČ. (1 ± 2 + 3 + 4 + 5 – 6 – 7 – 8 + 9 + 10 + 11 – 12 – 13 – 14 + 15 – 16) 15.6.16 9.254.145 7.566.013
18. Davek iz dobička 15.6.18 919.951 784.969
19. Odloženi davki 15.6.18 1.101.516 27.438
20. ČISTI POSLOVNI IZID OBRAČUNSKEGA OBDOBJA (1 ± 2 + 3 + 4 – 5 – 6 – 7 – 8 + 9 + 10 + 11 – 12 – 13 – 14 + 15 – 16 – 18 + 19)
15.6.16 9.435.710 6.808.482
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016 12314 RAČUNOVODSKI IZKAZI DRUŽBE ELEKTRO CELJE
14.3 Izkaz vseobsegajočega donosa
POSTAVKA (v EUR) Tekoče leto Predhodno leto
1. Čisti poslovni izid obračunskega obdobja 9.435.710 6.808.482
3. Spremembe rezerv, nastalih zaradi vrednotenja po pošteni vrednosti –1.599 –7.772
a. Prevrednotenje finančnih naložb izmerjenih po pošteni vrednosti prek kapitala –888 –296
b. Popravek rezerv, nastalih zaradi vrednotenja po pošteni vrednosti, za odložene obveznosti za davek
–711 –7.476
5. Druge sestavine vseobsegajočega donosa –278.345 –147.717
a. Aktuarski dobički/izgube pri rezervacijah za odpravnine –308.530 –158.640
b. Prenos aktuarskih dobičkov/izgub na preneseni poslovni izid 4.322 –1.217
c. Učinek odloženega davka na aktuarske dobičke/izgube pri rezervacijah za odpravnine 30.185 10.923
č. Zmanjšanje prenesenega poslovnega izida –4.322 1.217
6. Celotni vseobsegajoči donos obračunskega obdobja (1 + 2 + 3 + 4 + 5) 9.155.766 6.652.993
Pojasnila k izkazu vseobsegajočega donosa so v točki 15.6.17.
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016124 1414.4 Izkaz denarnih tokov
Postavka (v EUR) Pojasnilo Tekoče leto Predhodno leto
1 2 3 4
A. Denarni tokovi pri poslovanju
a) Prejemki pri poslovanju 15.7.1 100.565.962 100.743.131
Prejemki od prodaje proizvodov in storitev 99.472.189 99.587.573
Drugi prejemki pri poslovanju 1.093.773 1.155.558
b) Izdatki pri poslovanju 15.7.2 –88.253.010 –92.249.535
Izdatki za nakupe materiala in storitev –59.633.329 –64.909.390
Izdatki za plače in deleže zaposlencev v dobičku –20.726.734 –20.172.295
Izdatki za dajatve vseh vrst –6.829.680 –6.087.820
Drugi izdatki pri poslovanju –1.063.267 –1.080.030
c) Pozitivni ali negativni denarni izid pri poslovanju (a + b) 12.312.952 8.493.596
B. Denarni tokovi pri investiranju
a) Prejemki pri investiranju 15.7.3 791.226 328.599
Prejemki od dobljenih obresti in deležev v dobičku drugih, ki se nanašajo na investiranje
416.288 9.627
Prejemki od odtujitve opredmetenih osnovnih sredstev 374.938 258.972
Prejemki od odtujitve finančnih naložb 0 60.000
b) Izdatki pri investiranju 15.7.4 –7.369.834 –7.551.884
Izdatki za pridobitev neopredmetenih sredstev –779.844 –869.118
Izdatki za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev –6.589.990 –6.622.766
Izdatki za pridobitev finančnih naložb 0 –60.000
c) Pozitivni ali negativni denarni izid pri investiranju (a + b) –6.578.608 –7.223.285
C. Denarni tokovi pri financiranju
a) Prejemki pri financiranju 15.7.5 32.736.000 18.475.000
Prejemki od povečanja finančnih obveznosti 32.736.000 18.475.000
b) Izdatki pri financiranju 15.7.6 –38.313.778 –19.827.936
Izdatki za dane obresti, ki se nanašajo na financiranje –554.695 –738.609
Izdatki za vračila kapitala –541.833 0
Izdatki za odplačila finančnih obveznosti –33.123.695 –15.970.567
Izdatki za izplačila dividend in drugih deležev v dobičku –4.093.555 –3.118.760
c) Pozitivni ali negativni denarni izid pri financiranju (a + b) –5.577.778 –1.352.936
Č. Končno stanje denarnih sredstev 15.7 180.689 24.123
Denarni izid v obdobju (seštevek denarnih izidov Ac, Bc in Cc) 156.566 –82.625
Začetno stanje denarnih sredstev 24.123 106.748
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016 12514 RAČUNOVODSKI IZKAZI DRUŽBE ELEKTRO CELJE
14.5 Izkaz gibanja kapitalaIZ
KA
Z G
IBA
NJA
KA
PITA
LA
od 1
. 1. d
o 31
. 12.
201
6 (v
EU
R)
Vpok
lican
i ka
pita
l R
ezer
ve iz
dob
ička
Re
zerv
e na
stal
e za
radi
vr
edno
tenj
a po
poš
teni
vr
edno
sti
Pren
esen
i čis
ti po
slov
ni
izid
Čist
i po
slov
ni
izid
pos
l. le
taSk
upaj
Osn
ovni
ka
pita
lKa
pita
lske
re
zerv
eZa
kons
ke
reze
rve
Reze
rve
za la
stne
de
lnic
e in
de
leže
Last
ne
deln
ice
in
dele
ži
Dru
ge
reze
rve
iz
dobi
čka
Pren
esen
i či
sti
dobi
ček
Pren
esen
a či
sta
izgu
ba
Čist
i do
biče
k po
slovn
ega
leta
A.1.
Stan
je k
onec
pre
jšnj
ega
poro
čeva
lske
ga o
bdob
ja10
0.95
3.20
162
.260
.317
2.56
3.756
00
27.5
11.64
2–8
1.082
1.217
03.
234.
029
196.
443.
080
A.2
.Za
četn
o st
anje
por
očev
alsk
ega
obdo
bja
100.
953.
201
62.2
60.3
172.
563.7
560
027
.511.
642
–81.0
821.2
170
3.23
4.02
919
6.44
3.08
0
B.1.
Spre
mem
be la
stni
škeg
a ka
pita
la -
tran
sakc
ija z
last
niki
00
00
–541
.833
–893
.113
0–3
.234
.527
00
–4.6
69.4
73
a)N
akup
last
nih
deln
ic in
last
nih
posl
ovni
h de
leže
v0
00
0–5
41.8
330
00
00
–541
.833
b)Iz
plač
ilo d
ivid
end
00
00
0–8
93.11
30
–3.2
34.5
270
0–4
.127.6
40
B.2
.C
elot
ni v
seob
sega
joči
don
os
poro
čeva
lske
ga o
bdob
ja0
00
00
0–2
75.6
22–7
190
9.43
5.710
9.155
.766
a)Vn
os č
iste
ga p
oslo
vneg
a iz
ida
poro
čeva
lske
ga o
bdob
ja0
00
00
00
00
9.43
5.710
9.43
5.710
b)Sp
rem
emba
reze
rv, n
asta
lih z
arad
i vr
edno
tenj
a fin
ančn
ih n
alož
b po
po
šten
i vre
dnos
ti0
00
00
0–1
.599
00
0–1
.599
c)D
ruge
ses
tavi
ne v
seob
sega
joče
ga
dono
sa p
oroč
eval
skeg
a ob
dobj
a0
00
00
0–2
74.0
23–7
19–3
.603
0–2
78.3
45
B.3
.Sp
rem
embe
v k
apita
lu0
047
1.605
541.8
330
5.61
2.44
60
3.23
4.02
90
–9.8
63.5
160
a)Ra
zpor
edite
v pr
eost
aleg
a de
la
ČD
prim
erja
lneg
a po
roče
vals
kega
ob
dobj
a na
dru
ge s
esta
vine
kap
itala
00
00
00
03.
234.
029
0–3
.234
.029
0
b)Ra
zpor
edite
v de
la Č
D p
oroč
eval
skeg
a ob
dobj
a na
dru
ge s
esta
vine
kap
itala
po
skl
epu
orga
nov
vode
nja
in n
adzo
ra0
047
1.605
00
5.61
2.44
60
00
–6.0
84.0
510
c)Po
ravn
ava
izgu
be k
ot o
dbitn
e se
stav
ine
kapi
tala
00
00
00
00
3.60
3–3
.603
0
č)O
blik
ovan
je re
zerv
e za
last
ne d
elni
ce
in la
stne
pos
lovn
e de
leže
iz d
rugi
h se
stav
in k
apita
la0
00
541.8
330
00
00
–541
.833
0
C.1.
Konč
no s
tanj
e po
roče
vals
kega
ob
dobj
a10
0.95
3.20
162
.260
.317
3.03
5.36
154
1.833
–541
.833
32.2
30.9
75–3
56.70
40
02.
806.
223
200.
929.
373
BIL
AN
ČN
I DO
BIČ
EK0
00
00
00
00
2.80
6.22
32.
806.
223
Poja
snila
k iz
kazu
gib
anja
kap
itala
so
v to
čki 1
5.8.
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016126 14IZ
KA
Z G
IBA
NJA
KA
PITA
LA
od 1
. 1. d
o 31
. 12.
201
5 (v
EU
R)
Vpok
lican
i ka
pita
l R
ezer
ve iz
dob
ička
Pr
esež
ek iz
pr
evre
dnot
enja
Pren
esen
i čis
ti po
slov
ni iz
idČ
isti
posl
ovni
iz
id p
osl.
leta
Skup
ajO
snov
ni
kapi
tal
Kapi
tals
ke
reze
rve
Zako
nske
re
zerv
eD
ruge
reze
rve
iz d
obič
kaPr
enes
eni č
isti
dobi
ček
Čis
ti do
biče
k po
slov
nega
le
ta
A.1.
Stan
je k
onec
pre
jšnj
ega
poro
čeva
lske
ga o
bdob
ja10
0.95
3.20
162
.260
.317
2.22
3.33
223
.222
.862
75.6
240
4.19
9.76
619
2.93
5.10
2
A.2
.Za
četn
o st
anje
por
očev
alsk
ega
obdo
bja
100.
953.
201
62.2
60.3
172.
223.
332
23.2
22.8
6275
.624
04.
199.
766
192.
935.
102
B.1.
Spre
mem
be la
stni
škeg
a ka
pita
la -
tran
sakc
ija z
last
niki
00
00
0–3
.145.
015
0–3
.145.
015
a)Iz
plač
ilo d
ivid
end
00
00
0–3
.145.
015
0–3
.145.
015
B.2
.C
elot
ni v
seob
sega
joči
don
os
poro
čeva
lske
ga o
bdob
ja0
00
0–1
56.7
061.
217
6.80
8.48
26.
652.
993
a)Vn
os č
iste
ga p
oslo
vneg
a iz
ida
poro
čeva
lske
ga o
bdob
ja0
00
00
06.
808.
482
6.80
8.48
2
b)Sp
rem
emba
pre
sežk
a iz
pr
evre
dnot
enja
fina
nčni
h na
ložb
00
00
–7.7
720
0–7
.772
d)D
ruge
ses
tavi
ne v
seob
sega
joče
ga
dono
sa p
oroč
eval
skeg
a ob
dobj
a0
00
0–1
48.9
341.2
170
–147
.717
B.3
.Sp
rem
embe
v k
apita
lu0
034
0.42
44.
288.
780
03.
145.
015
–7.7
74.2
190
a)Ra
zpor
edite
v pr
eost
aleg
a de
la Č
D le
ta
2014
na
drug
e se
stav
ine
kapi
tala
00
00
04.
199.
766
–4.19
9.76
60
b)Ra
zpor
edite
v de
la Č
D le
ta 2
015
na
drug
e se
stav
ine
kapi
tala
po
skle
pu
orga
nov
vode
nja
in n
adzo
rneg
a sv
eta
00
340.
424
3.23
4.02
90
0–3
.574
.453
0
c)Ra
zpor
edite
v de
la č
iste
ga d
obič
ka z
a ob
likov
anje
dod
atni
h re
zerv
po
skle
pu
skup
ščin
e0
00
1.054
.751
0–1
.054
.751
00
C.1.
Konč
no s
tanj
e po
roče
vals
kega
ob
dobj
a10
0.95
3.20
162
.260
.317
2.56
3.75
627
.511
.642
–81.
082
1.21
73.
234.
029
196.
443.
080
BIL
AN
ČN
I DO
BIČ
EK0
00
00
1.21
73.
234.
029
3.23
5.24
6
Poja
snila
k iz
kazu
gib
anja
kap
itala
so
v to
čki 1
5.8.
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016 12715 POJASNILA K RAČUNOVODSKIM IZKAZOM
15 POJASNILA K RAČUNOVODSKIM IZKAZOM
Skupino Elektro Celje sestavljajo ob-vladujoča družba Elektro Celje, d.d., (v nadaljevanju družba), in odvisni družbi ECE d.o.o., in MHE – ELPRO, d.o.o., vse s sedežem na Vrunčevi 2a v Celju v Sloveniji.
Računovodski izkazi družbe so se-stavljeni za poslovno leto, ki je enako koledarskemu od 1. 1. do 31. 12. 2016. V skladu s 56. členom ZGD-1 mora družba, s sedežem v Sloveniji, ki je nadrejena eni ali več družbam, sesta-viti konsolidirano letno poročilo.
Ključna naloga družbe je, da z načr-tovanjem razvoja omrežja, njegovo izgradnjo, vodenjem in obratovanjem ter vzdrževanjem na distribucijskem območju Elektra Celje zagotavlja dol-goročno zmogljivost omrežja, odje-malcem pa zanesljivo, varno in učin-kovito oskrbo z električno energijo.
15.1 Podlage za pripravo računovodskih izkazova) Izjava o skladnostiRačunovodski izkazi družbe so pri-pravljeni v skladu s Slovenskimi ra-čunovodskimi standardi 2016 (v na-daljevanju SRS 2016) s pripadajočimi ustreznimi stališči in pojasnili, kot jih je sprejel Strokovni svet Slovenskega inštituta za revizijo, skladno z določi-li Zakona o gospodarskih družbah (v nadaljevanju ZGD-1), pravilnikom o ra-čunovodstvu, Energetskim zakonom (EZ-1) ter drugimi predpisi, ki urejajo računovodsko, finančno in davčno področje. Uprava družbe je računo-vodske izkaze potrdila dne 31. 3. 2017.
b) Poročanje po področnih in ob-močnih odsekihDružba opravlja storitve gospodarske javne službe sistemskega operaterja distribucijskega omrežja po pogodbi s SODO d.o.o., ter energetske tržne in neenergetske tržne dejavnosti, kar se šteje za področne odseke. Družba nima območnih odsekov.
Družba v skladu s 109. členom EZ-1 zagotavlja ločeno računovodsko spremljanje dejavnosti po pogodbi o najemu elektrodistribucijske infra-strukture ter izvajanju storitev za sis-temskega operaterja distribucijskega omrežja in tržno dejavnost; ti dve de-javnosti štejeta tudi za področna od-seka po SRS 2016. Bilanca stanja, iz-kaz poslovnega izida, izkaz denarnih tokov ter merila in sodila za razpore-janje neposrednih in posrednih stro-škov, odhodkov, prihodkov, sredstev in virov sredstev po posameznih de-javnostih so predstavljeni v točki 15.11.
c) Podlaga za merjenjeRačunovodski izkazi so odraz resnič-ne in poštene predstavitve finančne-ga položaja družbe, njenega poslov-nega izida in denarnih tokov. Družba upošteva pri pripravi računovodskih izkazov temeljni računovodski pred-postavki – nastanek poslovnega do-godka in časovno neomejenost delo-vanja družbe. Pri tem so upoštevane kakovostne značilnosti računovod-skih izkazov: razumljivost, ustreznost, zanesljivost in primerljivost. Izbira in uporaba računovodskih usmeritev temeljita na previdnosti, prednosti vsebine pred obliko in pomembnosti.
Računovodski izkazi so pripravljeni na podlagi izvirnih vrednosti, izjema so finančna sredstva, za katera je objavljena cena na delujočem trgu in katerih vrednost je mogoče zaneslji-vo izmeriti ter se zato merijo in obra-čunavajo po pošteni vrednosti.
d) Funkcijska in predstavitvena va-lutaRačunovodski izkazi so sestavljeni v evrih (v EUR), ki je funkcijska valuta družbe. Vse računovodske informaci-je, predstavljene v EUR, so prikazane brez centov.
e) Uporaba ocen in presoj ter po-membne negotovosti v poslovanjuUporaba ocen in predpostavk pri pripravi računovodskih izkazovPriprava računovodskih izkazov v skladu s SRS 2016 zahteva uporabo ocen in predpostavk, ki vplivajo na neodpisano vrednost poročanih sred-stev in obveznosti na poročevalski
datum ter na višino prihodkov, stro-škov in odhodkov v poročevalskem obdobju. Ocene in predpostavke so zasnovane na najboljšem poznava-nju tekočih in prihodnjih dogodkov ter aktivnosti. Redno se pregledujejo, pri čemer se popravki pripoznajo v obdobju spremembe in veljajo za vsa prihodnja obdobja, na katera vplivajo spremembe. Podatki o pomembnih ocenah negotovosti in kritičnih preso-jah so opisane v naslednjih pojasnilih:- Pojasnilo 15.4.1 in rač. usmeritve
15.3(b) – določanje življenjske dobe neopredmetenih in opredmetenih osnovnih sredstev;
- Pojasnilo 15.4.4 in rač. usmeritve 15.3(d) – odloženi davki;
- Pojasnilo 15.4.10 in rač. usmeritve 15.3(i) – dolgoročne pasivne časov-ne razmejitve, merjenje rezervacij za odpravnine in jubilejne nagrade ter tožbe;
- Pojasnilo 15.4.3 in rač. usmeritve 15.3(c) – vrednotenje finančnih na-ložb;
- Pojasnilo 15.4.6 in rač. usmeritve 15.3(f) – slabitev terjatev.
Regulativni okvir za obdobje 2016-2018 in poslovanje z družbo SODOAgencija za energijo ima na podla-gi 116. člena Energetskega zakona (EZ-1) pristojnost določanja metodo-logije za obračunavanje omrežnine in upravičenih stroškov izvajalcev dejavnosti SODO. Svet Agencije za energijo je 7. avgusta 2015 sprejel Akt o metodologiji za določitev re-gulativnega okvira in metodologiji za obračunavanje omrežnine za elektro-operaterje (Uradni list RS, št. 66/2015,
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016128 15v nadaljevanju omrežninski akt), ki določa metodologijo za določitev re-gulativnega okvira in obračunavanje omrežnine. Agencija za energijo je 15. decembra 2015 z odločbo št. 211-58/2015-122/452 določila regulativni okvir za obdobje 2016-2018. Pri do-ločitvi upravičenih stroškov delovanja in vzdrževanja je upoštevala 13. člen omrežninskega akta, ki določa, da se vsi elementi regulativnega okvira za posamezno območje distribucijskega sistema določijo na podlagi podatkov elektrooperaterja in distribucijskih podjetij, če distribucijski operater ni lastnik vsega ali pomembnega dela distribucijskega sistema in če naloge distribucijskega operaterja izvajajo distribucijska podjetja. Upravičeni stroški sistemskega operaterja distri-bucijskega omrežja (tj. družbe SODO) posledično ne posegajo več v del upravičenih stroškov, ki so določeni za distribucijska podjetja, kot je bilo določeno v preteklih letih. Nadzoro-vani upravičeni stroški delovanja in vzdrževanja (v nadaljevanju NSDV) so določeni na podlagi preteklih podatkov in povprečnih realiziranih upravičenih stroškov v obdobju 2011-2013. Pomembne spremembe, ki tudi vplivajo na višino prihodkov v novem regulativnem obdobju, so spremenje-ni pogoji priznavanja stroškov zava-rovalnih premij, saj se ne priznavajo več v dejanski višini, kot se pojavljajo v letu nastanka, temveč so vključeni med NSDV. Z zavarovalniško pogod-bo, ki je bila sklenjena v letu 2015 za obdobje treh let, so stroški premij bistveno višji, kot so bili v preteklih letih, predvsem zaradi obsežnih ško-dnih dogodkov žledoloma in snego-loma med letoma 2013 in 2014. Prav tako je Agencija za energijo določila, da se stroški škodnih dogodkov kot upravičeni stroški priznavajo le še v
višini 10 %, regulirani donos na sred-stva pred obdavčitvijo za novo EEI pa je s 7,8 znižala na 7,14 %. Omrežnin-ski akt tudi ne predvideva finančnih spodbud za pilotne projekte, medtem ko so stroški pilotnih projektov celo izvzeti iz NSDV; zagotavljanje zane-sljivosti in kakovosti oskrbe z elek-trično energijo ter njeno učinkovito rabo pa zahteva vlaganja v razvoj in raziskave (pametna omrežja, napre-dna merilna infrastruktura, učinkovita informacijsko-komunikacijska tehno-loška podpora).
Nakup električne energije za izgu-be EE, v omrežju na distribucijskem območju Elektra Celje, od 1. 1. 2016, skladno z omrežninskim aktom, opra-vlja družba SODO. Posledično druž-ba nima več prihodkov in odhodkov iz tega naslova, velja pa pogodbeno določilo med družbo in SODO d.o.o., ki ureja področje stimuliranja oz. pe-nalizacije iz naslova obvladovanja količin izgub električne energije v omrežju. Prihodki so iz tega naslova za leto 2016 znašali 666.990 EUR.
Družba SODO d.o.o., od leta 2007 deluje kot izključni nosilec koncesije za izvajanje gospodarske javne služ-be dejavnosti sistemskega operaterja distribucijskega omrežja električne energije na območju Republike Slo-venije. Družba, ki je lastnica elekt-rodistribucijske infrastrukture, je 21. 2. 2012 z družbo SODO sklenila Po-godbo o najemu elektrodistribucijske infrastrukture in izvajanju storitev, v skladu z določili pogodbe pa po-godbeni stranki sklepata anekse, v katerih opredelita višino najemnine in obseg izvajanja storitev v distribu-cijskem omrežju za posamezna regu-lativna leta. Medsebojna razmerja za regulativno obdobje 2016-2018 ureja
Aneks št. 5, ki je bil podpisan v začet-ku leta 2017.
Družba je v marcu 2017 od SODO d.o.o., prejela preliminarni obračun regulativnega leta 2016, ki je bil izve-den na podlagi podatkov iz nerevidi-ranih računovodskih izkazov družbe. Iz poračuna izhaja, da je bila v letu 2016 že zaračunana pogodbena vre-dnost storitev in najema za 2.730.926 EUR nižja od vrednosti, ugotovljene na podlagi preliminarnega obraču-na. Družba je v višini izračunanega primanjkljaja v marcu izstavila račun, z rokom poravnave v aprilu 2017 in v višini ugotovljene razlike pripozna-la dodatne prihodke SODO za leto 2016. Dokončni obračun za regulativ-no leto 2016 bo temeljil na revidiranih podatkih obeh pogodbenih strank in odločbe, ki jo bo izdala Agencija za energijo.
Primanjkljaja iz naslova preliminarnih obračunov za leti 2014 in 2015, zara-di primanjkljajev omrežnine v obeh letih, nista bila poravnana v celoti; del primanjkljaja za leto 2014 (v višini 3.860.759 EUR) bo poravnan v regu-lativnem obdobju 2016-2018, in sicer tretjina v vsakem letu, primanjkljaj za leto 2015 (v višini 3.426.391 EUR) pa bo predvidoma v celoti vključen v re-gulativno obdobje 2019-2021, če ga bo Agencija za energijo vračunala v tarifne postavke za omrežnino, ki se bo tedaj zaračunavala odjemalcem. Končnih obračunov za leti 2014 in 2015 družba do konca poslovnega leta 2016 še ni prejela.
f) Sprememba računovodskih usme-ritevDružba v letu 2016 ni spreminjala ra-čunovodskih usmeritev.
15.2 Prehod na SRS 2016Družba od 1. januarja 2016 uporablja SRS 2016. Pomembnih učinkov pre-hoda iz SRS (2006) na SRS (2016) ni bilo, je pa družba, skladno s posame-znimi standardi, ki to določajo, dolo-čene postavke sredstev in obvezno-sti prerazporedila po stanju 1. 1. 2016, in to upoštevala tudi v primerjalnem obdobju 31. 12. 2015. Družba tudi ne uporablja računovodskih usmeritev,
ki so jih prej dopuščali SRS 2006 in niso skladne s posameznimi računo-vodskimi standardi SRS 2016.
V skladu s SRS 2.39 so pravice na nepremičninah in druge podobne pravice, ki se na podlagi tega stan-darda v računovodskih razvidih pri-poznajo in merijo kot neopredmetena sredstva, v bilanci stanja po stanju 1.
1. 2016 prerazporejene med zemljišča in zgradbe. Nabavna vrednost stvar-nih pravic na nepremičninah po sta-nju 31. 12. 2016 je znašala 44.175 EUR (42.410 EUR na dan 31. 12. 2015), po-pravek vrednosti pa 1.655 EUR (1.215 EUR na dan 31. 12. 2015).
Presežek iz prevrednotenja, ki je po stanju 31. 12. 2015 znašal –81.082
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016 12915 POJASNILA K RAČUNOVODSKIM IZKAZOM
EUR, je bil po stanju 1. 1. 2016 preraz-porejen med rezerve, nastale zaradi vrednotenja po pošteni vrednosti, ki se nanašajo na povečanje oz. zmanj-šanje knjigovodske vrednosti finanč-
nih naložb, oblikovanje aktuarskih dobičkov in izgub, ugotovljenih pri oblikovanju rezervacij za odpravnine ob upokojitvi, ter odloženega davka aktuarskih izgub. Rezerve, nastale
zaradi prevrednotenja po pošteni vrednosti, so po stanju 31. 12. 2016 znašale –356.704 EUR.
15.3 Pomembne računovodske usmeritvePri izkazovanju in vrednotenju po-stavk v računovodskih izkazih se neposredno uporabljajo SRS 2016, postavke, pri katerih dajejo SRS 2016 družbi možnost izbire med različnimi načini vrednotenja, pa so opredelje-ne z računovodskimi usmeritvami, ki so v letnem poročilu razkrite pri po-sameznih postavkah. V skladu z do-ločili SRS 2016 družba razkriva vse pomembne postavke, pomembnost posameznih postavk pa je opredelje-na v pravilniku o računovodstvu.
a) Neopredmetena dolgoročna sred-stva in dolgoročne aktivne časovne razmejitveNeopredmeteno sredstvo je nede-narno sredstvo, ki praviloma fizično ne obstaja in se pojavlja kot neopred-meteno dolgoročno sredstvo. Med neopredmetenimi dolgoročnimi sred-stvi družbe so izkazane dolgoročne premoženjske pravice (naložbe v pro-gramsko opremo in materialne pra-vice uporabe apartmajev), tovrstna
sredstva v pripravi ter aktivne časov-ne razmejitve (dolgoročno odloženi stroški). Naložbe v stvarne pravice na nepremičninah se na podlagi SRS 2.39 v bilanci stanja izkazujejo v po-stavki zemljišča in zgradbe.
Pripoznavanje in odpravljanje pri-poznanj neopredmetenih sredstevNeopredmeteno sredstvo se pripo-zna, če je verjetno, da bodo pritekale gospodarske koristi, povezane z njim, in je mogoče njegovo nabavno vre-dnost zanesljivo izmeriti. Pripoznanje se odpravi ob odtujitvi ali kadar se od njegove uporabe in poznejše odtuji-tve ne pričakujejo več nikakršne go-spodarske koristi.
Začetno računovodsko merjenje in merjenje po pripoznanjuNeopredmeteno sredstvo se ob za-četnem pripoznanju ovrednoti po na-bavni vrednosti, v katero se vštevajo tudi uvozne in nevračljive nakupne dajatve po odštetju popustov ter vsi
neposredno pripisljivi stroški pripra-vljanja sredstva za nameravano upo-rabo. Nabavne vrednosti so pozneje zmanjšane za amortizacijske poprav-ke vrednosti.
Amortizacija in dobe koristnostiVsa neopredmetena sredstva so amortizirljiva sredstva s končno dobo koristnosti. Uporablja se metoda ena-komernega časovnega amortiziranja, amortizacijska osnova pa je enaka nabavni vrednosti neopredmetenih sredstev. Amortiziranje neopredme-tenih sredstev se začne prvega dne naslednjega meseca, potem ko je sredstvo na voljo za uporabo. Amorti-zacija, obračunana za vsako obračun-sko obdobje, se prizna kot strošek oz. poslovni odhodek tega obdobja. Družba zaradi oslabitve prevrednoti neopredmetena dolgoročna sredstva praviloma takoj, ko njihova knjigovod-ska vrednost presega nadomestljivo.
Pomembnejše skupine amortizirljivih sredstev Ocenjena doba koristnosti v letih
Amortizacijska stopnja v %
Najnižja Najvišja
Računalniška programska oprema 3 33,33 33,33
Stvarne pravice na nepremičninah 100 1,00 1,00
Pravice do uporabe objektov 30 3,33 3,33
Dolgoročne aktivne časovne razmeji-tve vključujejo zneske odloženih stro-škov in odhodkov, ki se nanašajo na obdobje, daljše od enega leta, ter še ne bremenijo poslovnega izida.
b) Opredmetena osnovna sredstvaOpredmeteno osnovno sredstvo je sredstvo, ki ga ima družba v lasti ali finančnem najemu ali ga kako druga-če obvladuje ter uporablja pri opra-vljanju storitev oz. dajanju v najem ali za pisarniške namene in ga bo po pri-čakovanjih uporabljala v te namene v več kot enem obračunskem obdo-bju. Skupine opredmetenih osnovnih
sredstev so nepremičnine (zemljišča, zgradbe), oprema in druga opredme-tena osnovna sredstva ter naložbe v pridobivanje tovrstnih sredstev in ter-jatve za predujme iz tega naslova. Kot opredmetena osnovna sredstva se štejejo tudi nekatere vrste drobnega inventarja, katerih doba koristnosti je daljša od leta dni (priročno orodje in naprave).
Pripoznanje, začetno merjenje in odpravljanje pripoznanja opredme-tenih osnovnih sredstevOpredmeteno osnovno sredstvo se pripozna, če je verjetno, da bodo
pritekale gospodarske koristi, pove-zane z njim, in je mogoče njegovo nabavno vrednost zanesljivo izmeriti. Opredmeteno osnovno sredstvo se ob začetnem pripoznanju ovrednoti po nabavni vrednosti. Sestavljajo jo nakupna cena, uvozne in nevračljive nakupne dajatve ter stroški, ki jih je mogoče pripisati neposredno njegovi usposobitvi za nameravano uporabo. Nabavno vrednost sestavljajo tudi stroški izposojanja v zvezi s pridobi-tvijo novega opredmetenega osnov-nega sredstva pri tistih osnovnih sredstvih, pri katerih je obdobje od datuma opravljanja storitve prve fak-
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016130 15ture za gradbeno-montažno storitev ali opremo do usposobitve osnovne-ga sredstva za uporabo daljše od leta dni, in sicer za čas od valute posame-znega računa do datuma usposobi-tve osnovnega sredstva za uporabo. Če je nabavna vrednost osnovnega sredstva pomembna, se razporedi na njegove dele. Če imajo ti deli različne dobe koristnosti in/ali vzorce upora-be, pomembne v razmerju do celotne nabavne vrednosti opredmetenega osnovnega sredstva, se obravnava vsak del posebej.
Zemljišče se ovrednoti po nabavni vrednosti, ki vključuje tudi plačan da-vek od prometa nepremičnin in stro-ške vpisa v zemljiško knjigo.
Nabavno vrednost gradbenih objek-tov tvorijo izdatki za nakup, graditev ali dograditev objektov, projektno in drugo dokumentacijo, na podlagi katere je bil opravljen nakup, gradi-tev ali dograditev za ureditev zemlji-šča, potrebna dovoljenja za izdelavo priključkov ter drugi stroški, ki jih je mogoče pripisati neposredno njiho-vi usposobitvi za uporabo. V nabav-no vrednost se ne vštevajo izdatki za pridobitev zemljišča, na katerem gradbeni objekti stojijo, in izdatki za pridobitev zemljišča, namenjenega za dostop h gradbenim objektom ali za druge potrebe pri njihovi uporabi.
Nabavno vrednost opreme tvorijo iz-datki za nakup, izdelavo ali dodelavo opreme, stroški dostave in montaže ter drugi izdatki, ki se pojavijo pri na-kupu, izdelavi ali dodelavi.
Nabavno vrednost opredmetenega osnovnega sredstva, zgrajenega ali izdelanega v podjetju, tvorijo stroški, ki jih povzroči njegova zgraditev ali izdelava, in posredni stroški njego-ve zgraditve ali izdelave, ki mu jih je mogoče pripisati. Ne tvorijo je stroški, ki niso povezani z njegovo zgraditvi-jo ali izdelavo, in stroški, ki jih trg ne prizna. Nabavna vrednost takšnega osnovnega sredstva ne more biti ve-čja od enakih ali podobnih osnovnih sredstev na trgu. Investicije, ki jih iz-vajamo v družbi, delimo na obnove, ki zajemajo večja popravila osnovnih sredstev zaradi dotrajanosti, nado-mestitve in povečanja zmogljivosti,
ki zajemajo vlaganja v nadomeščanje oz. povečanje zmogljivosti že obsto-ječih osnovnih sredstev, ter nove in-vesticije kot vlaganja v pridobivanje novih osnovnih sredstev.
Brezplačno prevzeta osnovna sred-stva se vrednotijo po nabavni vre-dnosti, če ta ni znana, pa po pošteni vrednosti, ki je določena v pogodbi o brezplačnem prevzemu.
Pripoznanje opredmetenega osnov-nega sredstva se odpravi ob odtujitvi ali če od njegove uporabe ali odtuji-tve ni več pričakovati prihodnjih go-spodarskih koristi. Dobički in izgube pri prodaji ali izločitvi, ki se določijo tako, da se prihodki od prodaje pri-merjajo s knjigovodsko vrednostjo, družba vključi v izkaz poslovnega iz-ida.
Merjenje po pripoznanju in poznejši stroškiPri vrednotenju opredmetenih osnov-nih sredstev družba uporablja model nabavne vrednosti ter jih vodi po njihovih nabavnih vrednostih, zmanj-šanih za amortizacijske popravke vrednosti in nabrane izgube zaradi oslabitev.
Pozneje nastale stroške popravil in vzdrževanja v zvezi z opredmetenimi osnovnimi sredstvi družba izkazuje kot stroške vzdrževanja, če se poja-vljajo zaradi obnavljanja in ohranjanja prihodnjih gospodarskih koristi, ki se pričakujejo na podlagi prvotno oce-njene stopnje učinkovitosti sredstev. Predvideni zneski stroškov rednih pregledov oz. popravil opredmetenih osnovnih sredstev se obravnavajo kot deli opredmetenih osnovnih sred-stev.
PrevrednotovanjeDružba zaradi oslabitve prevrednoti opredmetena osnovna sredstva pra-viloma takoj, ko njihova knjigovodska vrednost presega nadomestljivo. Kot nadomestljiva vrednost se upošteva poštena vrednost, zmanjšana za stro-ške prodaje, ali vrednost pri uporabi, in sicer tista, ki je večja. Za pomemb-no spremembo okoliščin poslovanja se šteje taka, zaradi katere se pred-postavke, uporabljene pri ocenjeva-nju vrednosti pri uporabi in poštene
vrednosti, zmanjšane za stroške pro-daje, spremenijo za več kot 5 % v enem letu. Preverjanje oslabitve se določi na podlagi bistvenega sred-stva z najdaljšo dobo koristnosti; kot bistveno sredstvo družba določi sred-stvo, katerega nabavna vrednost je več kot 0,5 % vseh nabavnih vredno-sti opredmetenih osnovnih sredstev. Zmanjšanje vrednosti amortizirljivih sredstev zaradi oslabitve se obrav-nava kot prevrednotovalni poslovni odhodek, prav tako neodpisana vre-dnost sredstva, ki nima več nobene koristnosti, če pa se to sredstvo pro-da in je čista iztržljiva vrednost večja od knjigovodske, se razlika obravna-va kot prevrednotovalni prihodek.
Vrednost zemljišč, gradbenih objek-tov in distribucijske opreme ocenjuje-jo pooblaščeni cenilci. Druge opreme družba praviloma ne prevrednotuje, saj predstavlja manj kot 5 % vrednosti vseh osnovnih sredstev.
Amortizacija in dobe koristnostiOpredmeteno osnovno sredstvo se začne amortizirati prvi dan naslednje-ga meseca, potem ko je razpoložlji-vo za uporabo. Podjetje uporablja metodo enakomernega časovnega amortiziranja. Amortizacijske stopnje so določene glede na pričakovano dobo koristnosti, ki je odvisna od pri-čakovanega fizičnega izrabljanja, teh-ničnega in gospodarskega staranja ter pričakovanih zakonskih in drugih omejitev uporabe, pri čemer se upo-števa tista, ki je najkrajša. Dobo kori-stnosti osnovnega sredstva določi za to imenovana skupna komisija elekt-rodistribucijskih podjetij. Amortizaci-ja se obračunava posamično, dokler se v celoti ne nadomesti vrednost, ki tvori osnovo za obračun amortizacije. Popravek vrednosti osnovnih sred-stev se opravi za znesek amortizacije, ki se ugotovi v končnem letnem ob-računu amortizacije. Amortizacija se ne obračunava za zemljišča, osnovna sredstva kulturnega, zgodovinskega ali umetniškega pomena, osnovna sredstva trajno zunaj uporabe, vla-ganja v pridobivanje osnovnih sred-stev do razpoložljivosti za uporabo in predujme za pridobivanje osnovnih sredstev.
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016 13115 POJASNILA K RAČUNOVODSKIM IZKAZOM
Pomembnejše skupine amortizirljivih sredstev Ocenjena doba koristnosti v letih
Amortizacijska stopnja v %
Najnižja Najvišja
Zgradbe energetske infrastrukture 20–40 2,50 5,00
Druge zgradbe 20–40 2,50 5,00
Oprema energetske infrastrukture 3–33,33 3,00 33,33
Druga oprema 2–33,33 3,00 50,00
Vozila 8–12,5 8,00 12,50
Družba najmanj vsaki dve leti preveri dobe koristnosti pomembnih osnov-nih sredstev, katerih vrednost prese-ga 1 mio EUR, amortizacijske stopnje pa se glede na to preračunajo, če se pričakovanja pomembno razlikujejo od ocen. Učinek preračuna se obrav-nava kot sprememba računovodske ocene.
c) Finančne naložbeFinančne naložbe so finančna sred-stva, ki jih ima družba naložbenica, da bi z donosi, ki izhajajo iz njih, poveče-vala svoje finančne prihodke, ter se v bilanci stanja izkazujejo kot dolgoroč-ne, to so tiste, ki jih namerava družba imeti v posesti v obdobju, daljšem od leta dni, in ne v posesti za trgovanje, in kratkoročne finančne naložbe. Dol-goročne finančne naložbe, ki zapade-jo v plačilo v letu dni po dnevu bilance stanja, se v bilanci stanja prenesejo med kratkoročne finančne naložbe. Slednje se lahko ob utemeljenih ra-zlogih na podlagi pogodb spremenijo v dolgoročne finančne naložbe.
Izpostavljenost različnim vrstam tve-ganj, predvsem tveganju zmanjšanja vrednosti finančnih naložb pod na-bavno vrednost, ni varovana s finanč-nimi instrumenti. Vrednost, ki najbolje predstavlja največjo možno izposta-vljenost takšnemu tveganju, je celo-tna vrednost naložbe.
Družba v bilanci stanja izkazuje dol-goročne finančne naložbe v kapital odvisnih družb ter druge delnice in deleže. Dolgoročne finančne naložbe v kapital drugih družb so razporejene med druge dolgoročne finančne na-ložbe, razporejene in izmerjene po nabavni vrednosti, ali druge finančne naložbe, razporejene in izmerjene po pošteni vrednosti prek kapitala oz. lastnega vira sredstev. Prejeta izpla-čila dobička od dolgoročnih finanč-
nih naložb so pripoznana kot finančni prihodki v trenutku, ko družba pridobi pravico do izplačila dividend.
Pripoznanje in odpravljanje pripo-znanja finančnih naložbFinančne naložbe so pripoznane, če je verjetno, da bodo pritekale gospo-darske koristi, povezane z njimi, in je mogoče njihovo nabavno vrednost zanesljivo izmeriti. Pri nakupu oz. pro-daji jih družba pripozna glede na dan trgovanja ali poravnave. Pripoznanje za finančno sredstvo družba odpravi v trenutku, ko nima več pogodbenih obveznosti iz naslova denarnih tokov ali ko vsa tveganja in koristi v poveza-vi z lastništvom finančnega tveganja prenese na tretjo osebo.
Začetno računovodsko merjenje in merjenje po začetnem pripoznanjuOb začetnem pripoznanju se finančna naložba izmeri po pošteni vrednosti. Prištejejo se tudi stroški posla, ki izha-jajo neposredno iz nakupa ali izdaje finančnega sredstva, razen pri sred-stvih, izmerjenih po pošteni vrednosti prek poslovnega izida. Družba razvr-sti finančna sredstva, ki so finančne naložbe, po začetnem pripoznanju med finančna sredstva, izmerjena po pošteni vrednosti prek poslovnega iz-ida, finančne naložbe v posesti do za-padlosti v plačilo, posojila, za prodajo razpoložljiva sredstva ali finančne na-ložbe, izmerjene po nabavni vredno-sti. Finančna sredstva, izmerjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, so praviloma kratkoročne fi-nančne naložbe. Finančne naložbe v kapital odvisnih družb družba meri in obračunava le po nabavni vrednosti. Če poštene vrednosti naložbe v del-nice in deleže ni mogoče zanesljivo izmeriti, se vrednotijo po modelu na-bavne vrednosti, povečani za stroške posla in zmanjšani za morebitno osla-bitev.
Prevrednotovanje finančnih naložbDružba finančne naložbe prevredno-tuje na njihovo pošteno vrednost ko-nec poslovnega leta. Če je izkazana knjigovodska vrednost dolgoročne finančne naložbe višja od tržne vre-dnosti, izračunane po zadnjem ob-javljenem borznem tečaju, opravi oslabitev, če pa njihova dokazana po-štena vrednost po zadnjem objavlje-nem borznem tečaju presega njihovo knjigovodsko vrednost, pa krepitev finančnih naložb (knjigovodske vre-dnosti poveča do poštene vredno-sti). Poštena vrednost je dokazana, če jo je mogoče zanesljivo izmeriti in se ugotavlja v skladu s SRS 16. Do-kazani dobiček ali dokazana izguba iz spremembe poštene vrednosti fi-nančnega sredstva se pri finančnem sredstvu, razpoložljivem za prodajo, pripozna neposredno v kapitalu kot povečanje (dobiček) ali zmanjšanje rezerv (izguba), nastalih zaradi vre-dnotenja po pošteni vrednosti.
Finančne naložbe, ki jih družba izka-zuje po modelu nabavne vrednosti, se oslabijo, če je njihova izkazana knjigovodska vrednost višja od do-kazano iztržljive vrednosti. Na vsak dan bilance stanja je treba presoditi, ali obstaja nepristranski dokaz o osla-bljenosti finančne naložbe. Finančna naložba/skupina finančnih naložb je oslabljena (dolgoročno), in to povzro-či izgube, če obstajajo objektivni do-kazi o oslabitvi zaradi dogodka(-ov) po začetnem pripoznanju naložbe. Družba opravi preizkus za ocenitev slabitve finančne naložbe v kapitalski instrument, ki ni izmerjen po pošteni vrednosti, če je knjigovodska vre-dnost naložbe na bilančni dan za več kot 20 % večja od sorazmernega dela knjigovodske vrednosti celotnega ka-pitala družbe, v katerem ima naložbo, pa tudi če prihodnji načrti poslovanja družbe kažejo na trajno oslabljenost
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016132 15te naložbe. Znesek izgube se izmeri kot razlika med knjigovodsko vredno-stjo finančne naložbe na dan bilance stanja in sedanjo vrednostjo priča-kovanih prihodnjih denarnih tokov te naložbe, diskontiranih po trenutni tržni donosnosti (nadomestljiva vre-dnost), ki velja za podobna finančna sredstva, ter v izkazu poslovnega iz-ida pripozna kot prevrednotovalni fi-nančni odhodek. Takšnih izgub zaradi oslabitve ni dovoljeno razveljaviti.
d) Odložene terjatve in odložene ob-veznosti za davekOdložene terjatve in odložene obve-znosti za davek so rezultat obračuna-vanja sedanjih in prihodnjih davčnih posledic (prihodnje povrnitve/porav-nave knjigovodske vrednosti sred-stev/obveznosti, pripoznanih v bilan-ci stanja družbe in poslov oz. drugih poslovnih dogodkov v obravnavanem obdobju, pripoznanih v računovod-skih izkazih družbe).
Odložene terjatve za davek so zneski davka iz dobička, ki bodo povrnjeni v prihodnjih obdobjih in jih družba pripozna ob koncu poročevalskega obdobja, če je verjetno, da bo imela v prihodnosti obdavčljivi dobiček, ki ga bo lahko obremenila z odbitnimi začasnimi razlikami. Terjatve za od-loženi davek zmanjšujejo odhodek za davek in s tem vplivajo na boljši poslovni izid ali pa neposredno pove-čujejo kapital.
Družba obračuna odloženi davek z uporabo metode obveznosti po bi-lanci stanja, pri čemer se upoštevajo začasne razlike med knjigovodskimi in davčnimi vrednostmi posameznih sredstev in obveznosti, pri čemer iz-haja iz vsakokratnega stanja računo-vodskih postavk, in ne iz razlik med prejšnjim in trenutnim stanjem. Odlo-ženi davek se izmeri po davčnih sto-pnjah, za katere se pričakuje, da se bodo uporabljale v poslovnem letu, ko bo odložena terjatev za davek po-vrnjena oz. odložena obveznost po-ravnana, ter so zasnovane na davčnih stopnjah in davčnih predpisih, uvelja-vljenih do dneva bilance stanja.
Kadar se knjigovodska vrednost od-loženih davkov spremeni zaradi spre-membe davčnih stopenj oz. davčnih predpisov, ponovne ocenitve spo-sobnosti povrnitve odloženih terjatev
za davek ali spremembe pričakova-nega načina povrnitve sredstva, se iz tega izhajajoči odloženi davek pri-pozna v poslovnem izidu, razen če se nanaša na postavke, prej pripoznane zunaj poslovnega izida.
e) ZalogeZaloge so del kratkoročnih sredstev v opredmeteni obliki, ki bodo porablje-na pri ustvarjanju proizvodov ali opra-vljanju storitev. Družba med zalogami materiala izkazuje material in drobni inventar z dobo koristnosti do leta dni, ki ima naravo zalog materiala, lahko pa tudi z dobo koristnosti več kot leto dni, če njegova posamična nabavna cena ne presega 500 EUR. Kot drobni inventar družba vodi zašči-tna sredstva in orodje. V analitični evi-denci spremlja zaloge materiala po posameznih materialih in skladiščih.
Pripoznavanje in odpravljanje pri-poznanj zalogMaterial v zalogi se v knjigovodskih razvidih in bilanci stanja pripozna, če je verjetno, da bodo pritekale gospo-darske koristi, povezane z njim, ter je mogoče njegovo oz. stroškovno vre-dnost zanesljivo izmeriti. Pripoznanje v zalogi se odpravi, ko je material po-rabljen, prodan ali kako drugače pre-neha obstajati, kar potrjujejo ustrezne listine.
Začetno merjenje in vrednotenje za-log po pripoznanjuKoličinska enota zaloge materiala se vrednoti po nabavni ceni, ki jo sesta-vljajo nakupna cena, zmanjšana za dobljene popuste, uvozne in druge nevračljive nakupne dajatve, ter ne-posredni stroški nabave. Poraba za-log materiala se vrednoti po metodi drsečih povprečnih cen.
Prevrednotovanje zalogZaloge materiala se zaradi oslabitve prevrednotijo, če njihova knjigovod-ska vrednost presega čisto iztržljivo vrednost. Odpise poškodovanih in nekurantnih zalog družba opravlja re-dno med letom in ob inventuri.
f) TerjatveTerjatve so na premoženjskopravnih in drugih razmerjih zasnovane pravi-ce zahtevati od določene osebe pla-čilo dolga ali v primeru danih predpla-čil dobavo kakšnih stvari oz. opravitev kakšne storitve. Glede na zapadlost v
plačilo se delijo na kratkoročne, to so terjatve, ki se udenarijo najpozneje v letu dni, in dolgoročne. Dolgoročne terjatve, ki so že zapadle in še niso poravnane, ter tiste, ki bodo zapadle v plačilo v letu dni po dnevu bilance stanja, se izkazujejo kot kratkoročne. Terjatve, ki se pojavljajo v družbi, so predvsem terjatve do kupcev, dobavi-teljev za dane predujme, zaposlenih, države idr.
Pripoznavanje in odpravljanje terja-tevTerjatve se v knjigovodskih razvidih in bilanci stanja pripoznajo, če je verje-tno, da bodo pritekale gospodarske koristi, povezane z njimi, ter je mogo-če njihovo izvirno vrednost zanesljivo izmeriti. Pripoznanje se odpravi, če se ne obvladujejo več nanje vezane pogodbene pravice, ker ugasnejo ali se odstopijo.
Začetno računovodsko merjenje in merjenje po pripoznanjuOb začetnem pripoznanju družba terjatve vseh vrst izkaže v zneskih, ki izhajajo iz ustreznih listin (računi, pogodbe) ob predpostavki, da bodo plačane. Terjatve do pravnih in fizič-nih oseb v tujini so preračunane v domačo valuto na dan nastanka po takratnem referenčnem tečaju Evrop-ske centralne banke. Pozneje se ter-jatve lahko povečujejo ali zmanjšuje-jo (poznejši popusti, reklamacije) ter s tem vplivajo na ustrezne poslovne in finančne prihodke.
Prevrednotovanje terjatevPojavi se predvsem kot prevrednote-nje terjatev zaradi njihove oslabitve oz. odprave oslabitev, to je zmanjša-nja oz. morda pozneje povečanja nji-hove vrednosti na njihovo udenarljivo vrednost. V bilanci stanja so terjatve tako izkazane po metodi odplačne vrednosti, kar pomeni, da so zmanjša-ne za znesek oblikovanega popravka vrednosti iz naslova spornih in dvo-mljivih terjatev. Družba v skladu s SRS oblikuje popravek vrednosti v celotni višini za terjatve v stečajnih postop-kih, terjatve, ki so predmet sodnega spora, in terjatve, za katere je na bi-lančni datum poteklo več kot 90 dni od zapadlosti. Za terjatve v postopkih prisilne poravnave oblikuje popravek vrednosti glede na sklepe prisilnih poravnav oz. v višini 80 %, če prisilna poravnava še ni potrjena. Oblikovani
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016 13315 POJASNILA K RAČUNOVODSKIM IZKAZOM
popravki se zmanjšujejo s plačili in odpisi terjatev na podlagi ustreznih dokaznih listin: sodna odločba, sklep prisilne poravnave, sklep stečajnega postopka in druge ustrezne listine.
Dolgoročne poslovne terjatve, ki se nanašajo na terjatve do kupcev, ki so v prisilnih poravnavah, se obrestuje-jo v skladu s sklepi o prisilnih porav-navah. V sklepu so navedeni obseg, dinamika poplačila in obrestna mera, po kateri se terjatve obrestujejo (če se sploh). Dolgoročne poslovne terja-tve do družbe SODO pa se obrestuje-jo v skladu s 84. členom in točko 5.3 omrežninskega akta (Uradni list RS, št. 81, z dne 29. 10. 2012).
Terjatve pomembnih vrednosti, ki se ne obrestujejo, se v bilanci stanja iz-kažejo po diskontirani vrednosti, pri čemer se upošteva obrestna mera, ki je enaka povprečni obrestni meri vseh dolgoročnih kreditov.
g) Denarna sredstva Denarna sredstva družbe obsegajo knjižni denar (tj. denar na transakcij-skih računih, ki so navedeni v točki 6.1.1) in depozite pri poslovnih bankah. Izkazana so v zneskih, ki izhajajo iz ustreznih listin po preveritvi, da imajo takšno naravo. Med denarna sredstva se uvrščajo tudi denarni ustrezniki, naložbe, ki jih je mogoče hitro oz. v bližnji prihodnosti pretvoriti v vnaprej znani znesek denarnih sredstev in pri katerih je tveganje spremembe vrednosti nepomembno (depoziti pri bankah čez noč).
h) KapitalCelotni kapital je obveznost do la-stnikov družbe, ki zapade v plačilo, ko družba preneha poslovati. Opre-deljen je z zneski, ki so jih vložili la-stniki, ter zneski, ki so se pojavili pri poslovanju in pripadajo lastnikom. Zmanjšujejo ga izguba pri poslovanju, odkupljene lastne delnice in izplačila dividend. Sestavljajo ga vpoklicani kapital, kapitalske rezerve, rezerve iz dobička, revalorizacijske rezerve, rezerve, nastale zaradi vrednotenja po pošteni vrednosti, preneseni čisti dobiček iz prejšnjih let in prehodno še nerazdeljeni čisti dobiček poslov-nega leta.
Vpoklicani kapital družbe je osnov-ni kapital, razdeljen na 24.192.425
prosto prenosljivih navadnih delnic. Navadne delnice dajejo njihovim imetnikom pravico do udeležbe pri upravljanju družbe, pravico do dela dobička (dividende) in pravico do ustreznega dela preostalega premo-ženja po likvidaciji ali stečaju družbe. Dogovorov med delničarji, ki bi lahko povzročili omejitev prenosa vredno-stnih papirjev in glasovalnih pravic, ni. Družba tudi nima omejitev glede glasovalnih pravic, razen za lastne delnice, ki nimajo glasovalne pravice, niti ne prinašajo dividende. Vse del-nice so delnice enega razreda in so v celoti vplačane. Delnice so izdane v nematerializirani obliki in se vodijo pri KDD – Centralni klirinško depotni družbi, d.d., v skladu s predpisi. Druž-ba nima delniške sheme za delavce in v poslovnem letu ni pogojno pove-čala osnovnega kapitala, lastni dele-ži so bili v skladu s statutom družbe oblikovani iz čistega dobička v višini 541.833 EUR.
Kapitalske rezerve družbe sestavljajo zneski odprave splošnega prevre-dnotovalnega popravka kapitala in so se oblikovale v skladu s prehodnimi določbami (15. točka uvoda v SRS 2006) z namenom uporabe v skladu s 64. členom ZGD-1. Rezerve iz dobička vključujejo zakonske rezerve, rezerve za lastne delnice, pridobljene lastne delnice in druge rezerve iz dobička. Rezerve iz dobička se oblikujejo v vi-šini in pod pogoji, ki jih določata 64. člen ZGD-1 in statut družbe, iz zne-skov čistega dobička poslovnega leta in prenesenega dobička.
Druge rezerve iz dobička se lahko uporabijo za katerekoli namene, ra-zen v primeru iz petega odstavka 64. člena ZGD-1 ali če statut določa dru-gače. Kapitalske in zakonske rezerve se smejo, skladno z ZGD-1, uporabiti za kritje čiste izgube poslovnega leta, če je ni mogoče pokriti v breme pre-nesenega čistega dobička ali drugih rezerv iz dobička in kritje prenesene izgube, če je ni mogoče pokriti v bre-me čistega dobička poslovnega leta ali drugih rezerv iz dobička. Če je sku-pni znesek teh rezerv večji od z zako-nom določenega odstotka osnovne-ga kapitala (10 %), se lahko uporabijo tudi za povečanje osnovnega kapita-la iz sredstev družbe ter kritje čiste in prenesene izgube poslovnega leta, če se ne uporabijo rezerve iz dobička
za izplačilo dobička delničarjem.
Družba ima oblikovane še rezerve, nastale zaradi prevrednotenja po po-šteni vrednosti, ki se nanašajo na ak-tuarske dobičke ali izgube iz naslova odpravnin ob upokojitvi in zneske do-kazanega dobička ali dokazane izgu-be iz spremembe poštene vrednosti finančnih sredstev, razpoložljivih za prodajo.
i) Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitveNamen rezervacij je v obliki vnaprej vračunanih stroškov oz. odhodkov zbrati zneske, ki bodo v prihodnosti omogočili pokritje takrat nastalih stro-škov oz. odhodkov. Med dolgoročni-mi pasivnimi časovnimi razmejitvami se izkazujejo odloženi prihodki, ki bodo v obdobju, daljšem od leta dni, pokrili predvidene odhodke.
Pripoznavanje in odpravljanje pri-poznanj rezervacijRezervacije se pripoznajo, če zaradi preteklega dogodka obstaja sedanja obveza (verjetnost mora biti večja od 50 %), ki se bo po predvidevanjih poravnavala v obdobju, ki ni z goto-vostjo določeno, ter če je mogoče znesek obveze zanesljivo izmeriti. Pripoznanje se odpravi, kadar so že izrabljene nastale možnosti, zaradi katerih so bile rezervacije oblikovane ali pa ni več potrebe po njih.
Začetno računovodsko merjenje re-zervacijZnesek, pripoznan kot rezervacija, je najboljša ocena izdatkov (vključuje tveganja in negotovosti), potrebnih za poravnavo na dan bilance stanja obstoječe, praviloma dolgoročne ob-veze, ter je enak vrednosti izdatkov, ki so po pričakovanju potrebni za poravnavo obveze. Če je učinek ča-sovne vrednosti denarja pomemben, morajo biti pričakovani izdatki ustre-zno diskontirani na sedanjo vrednost.
Rezervacije za odpravnine in jubilej-ne nagradeDružba je, skladno z zakonskimi pred-pisi in kolektivno pogodbo, zavezana k plačilu jubilejnih nagrad zaposle-nim, odpravnin ob njihovi upokojitvi in izplačilu solidarnostnih pomoči ob smrti zaposlenih, za kar so oblikova-ne rezervacije za dolgoročne zasluž-ke, v višini bodočih izplačil, diskonti-
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016134 15ranih na dan bilance stanja. Aktuarski izračun je pripravljen z uporabo me-tode Projected Unit Credit na podlagi večdekrementnega modela ter upo-števa stroške tekočega službovanja, stroške obresti, izplačila zaslužkov in aktuarske dobičke/izgube, ki nasta-nejo kot posledica spremembe ak-tuarskih predpostavk ter izkustvenih prilagoditev. Družba, skladno s SRS 10.35, na bilančni presečni dan ugo-tovi in v izkazu poslovnega izida pri-pozna prihodke oz. odhodke v zvezi s preračunom rezervacij za odpravni-ne ob upokojitvi (stroške službovanj, obresti), aktuarski dobički in izgube iz naslova obvez za odpravnine ob upokojitvi pa se pripoznajo v kapitalu, okviru rezerv, nastalih zaradi vredno-tenja po pošteni vrednosti.
Prav tako družba, skladno s SRS 10.36, na bilančni presečni dan ugo-tovi ter v izkazu poslovnega izida pri-pozna prihodke in odhodke v zvezi s preračunom rezervacij za jubilejne nagrade in izplačila solidarnostnih pomoči ob smrti zaposlenca (stroške službovanj, obresti, aktuarske dobič-ke/izgube).
Rezervacije za tožbeDružba izkazuje rezervacije za tožbe, v katerih nastopa kot tožena stranka. Vsako leto preveri upravičenost obli-kovanih rezervacij glede na stanje spora in verjetnost ugodne ali neu-godne rešitve. Višina rezervacij se določi glede na znano višino odško-dninskega zahtevka ali glede na pri-čakovano možno višino, če zahtevek še ni znan.
Dolgoročne pasivne časovne raz-mejitve Družba oblikuje dolgoročne pasivne časovne razmejitve za brezplačni pre-vzem osnovnih sredstev po skupinah glede na amortizacijsko stopnjo pre-vzetih sredstev. Namenjene so pokri-vanju stroškov amortizacije teh amor-tizirljivih sredstev in se porabljajo s prenašanjem med poslovne prihodke. Brezplačno dobljena osnovna sredstva se večinoma nanašajo na priključke od-jemalcev, ki jih je družba prevzela med svoja opredmetena osnovna sredstva z obvezo vzdrževanja in obnove v skla-du s predpisi (Uradni list RS, št. 126/07, Splošni pogoji za dobavo in odjem električne energije iz distribucijskega omrežja električne energije).
Družba ima oblikovane dolgoročne pasivne časovne razmejitve tudi za zaračunane povprečne stroške pri-ključevanja po Sklepu o določitvi omrežnine za uporabo elektroener-getskih omrežij Javne agencije Re-publike Slovenije za energijo za ob-dobje do 30. 6. 2007 in se nanašajo na namenska plačila za priključitev na omrežje ali za povečanje priključ-ne moči (financiranje naložb v širitev omrežja). Namenjene so za pokriva-nje amortizacije sredstev in se po-rabljajo s prenašanjem med poslov-ne prihodke po prevladujoči stopnji osnovnih sredstev energetske infra-strukture, tj. po 3-odstotni stopnji.
Prevrednotovanje ter merjenje spre-memb rezervacij in dolgoročnih pa-sivnih časovnih razmejitevRezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve se ne prevre-dnotujejo. Na koncu obračunskega obdobja se zaradi spremembe ocen popravijo tako, da je njihova vrednost enaka sedanji vrednosti izdatkov, ki so po predvidevanjih potrebni za po-ravnavo obveze.
j) DolgoviDolgovi so pripoznane obveznosti v zvezi s financiranjem lastnih sredstev, ki jih je treba vrniti oz. poravnati, zlasti v denarju. Družba izkazuje finančne in poslovne dolgove, glede na rok dospelosti v plačilo pa dolgoročne in kratkoročne. Kratkoročni dolgovi za-padejo v plačilo v obdobju, krajšem od leta dni.
Pripoznanje in odpravljanje dolgovDolgovi se pripoznajo, če je verjetno, da se bodo zaradi njihove poravna-ve zmanjšali dejavniki, ki omogočajo gospodarske koristi in je znesek za njihovo poravnavo mogoče zaneslji-vo izmeriti. Pripoznanja se odpravijo, če je obveznost, določena v pogodbi ali drugem pravnem aktu, izpolnjena, razveljavljena ali zastarana.
Začetno računovodsko merjenje dolgovOb začetnem pripoznanju se ovre-dnotijo z zneski iz ustreznih listin o njihovem nastanku, ki pri finančnih dolgovih dokazujejo prejeto posojilo, obveznost za izplačilo obresti, divi-dende ali poplačilo kakšnega poslov-nega dolga, pri poslovnih dolgovih pa prejem kakšnega proizvoda ali stori-
tve ali opravljeno delo oz. obračunani strošek, odhodek ali delež v poslov-nem izidu.
Merjenje po začetnem pripoznanjuDolgovi so merjeni po odplačni vre-dnosti. Družba najmanj enkrat na leto, navadno pred sestavitvijo raču-novodskih izkazov, presodi pošte-no vrednost kratkoročnih dolgov na podlagi pogodb. Če so knjigovodske vrednosti nižje od ugotovljenih pošte-nih vrednosti, izvede obvezno okrepi-tev kratkoročnih dolgov. Dolgovi se povečujejo za pripisane obresti in zmanjšujejo za odplačane zneske oz. morebitne drugačne poravnave. Knji-govodska vrednost dolgoročnih dol-gov je enaka njihovi izvirni vrednosti, zmanjšana za odplačila glavnice in prenose med kratkoročne dolgove. Pri nakupu na odloženo plačilo in prekoračitvi pogodbenega roka za plačilo se tisti del dolga, ki se nana-ša na obresti, obravnava kot finančni odhodek. Poznejša zmanjšanja za znesek, o katerem obstaja sporazum z upniki (npr. poznejši popusti, vračila prodanega materiala, priznane rekla-macije), zmanjšujejo ustrezne stroške oz. poslovne ali finančne odhodke. Kratkoročne dolgove, izražene v tuji valuti, družba na dan bilance stanja preračuna v domačo valuto po refe-renčnem tečaju Evropske centralne banke.
Prevrednotovanje dolgovSlabitve kratkoročnih dolgov družba ne ugotavlja in ne izkazuje.
k) Kratkoročne časovne razmejitveKratkoročne aktivne (usredstvene) časovne razmejitve zajemajo kratko-ročno odložene stroške (odhodke), ki bodo predvidoma realizirani v priho-dnjem letu in katerih nastanek je ver-jeten, velikost pa zanesljivo ocenje-na, ter še ne vplivajo na poslovni izid, prehodno nezaračunane prihodke, če se v poslovnem izidu utemeljeno upoštevajo prihodki, za katere še ni bilo prejeto plačilo in ki jih tudi ni bilo mogoče zaračunati ter DDV od preje-tih predujmov in preplačil omrežnine.
Kratkoročne pasivne (udolgovljene) časovne razmejitve vključujejo vna-prej vračunane stroške oz. odhodke, ki nastajajo na podlagi enakomerne-ga obremenjevanja poslovnega izida s pričakovanimi stroški, ki se še niso
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016 13515 POJASNILA K RAČUNOVODSKIM IZKAZOM
pojavili, odložene prihodke in DDV od danih predujmov.
Pripoznanje in odpravljanje kratko-ročnih časovnih razmejitevKratkoročne časovne razmejitve se pripoznajo, če je verjetno, da bodo v času, za katerega so oblikovane, za-res nastali takšni prihodki in stroški oz. odhodki. Pripoznanja se odpravi-jo, kadar so že izrabljene nastale mo-žnosti ali pa ni več potrebe po časov-nih razmejitvah. Uporabljajo se samo za postavke, za katere so bile prvotno priznane. Realnost postavk kratkoroč-nih aktivnih časovnih razmejitev mora biti na dan bilance stanja utemeljena, postavke kratkoročnih pasivnih ča-sovnih razmejitev pa ne smejo skriva-ti rezerv.
Prevrednotovanje kratkoročnih ča-sovnih razmejitevČasovne razmejitve se ne prevredno-tujejo, na koncu obračunskega obdo-bja se preverjata njihova realnost in upravičenost njihovega oblikovanja.
l) Davek od dobičkaDavek od dobička poslovnega leta vključuje odmerjeni in odloženi da-vek. Odmerjeni davek je davek, ki ga družba plača od obdavčljivega dobička za poslovno leto, ob uporabi davčnih stopenj, ki veljajo na datum poročanja, upoštevajoč morebitne prilagoditve davčnih obveznosti, v povezavi s preteklimi poslovnimi leti.
m) PrihodkiPrihodki so razčlenjeni na poslovne, finančne in druge. Poslovni in finančni so redni.
Poslovni prihodki obsegajo čiste prihodke od prodaje, usredstvene lastne proizvode in storitve ter druge poslovne prihodke, povezane s po-slovnimi učinki.
Čisti prihodki od prodaje vključujejo prihodke SODO, iz naslova najemnin za elektroenergetsko infrastrukturo in izvajanja z njo povezanih storitev ter prihodke od opravljanja storitev stran-kam na trgu, tudi najemnin od poslov-nih prostorov, počitniških kapacitet družbe idr. Zneski, ki so bili fakturirani za račun družbe SODO d.o.o., se ne izkazujejo med prihodki, temveč med obveznostmi iz poslovanja do družbe
SODO d.o.o. DDV in trošarina se ne štejeta kot prihodek iz prodaje, am-pak kot odtegnjena obveznost.
Usredstvene lastne storitve so stori-tve, ki jih je podjetje izvedlo za svo-je lastne potrebe in jih je usredstvilo med opredmetenimi osnovnimi ali neopredmetenimi dolgoročnimi sred-stvi.
Drugi poslovni prihodki vključuje-jo prihodke od odprave rezervacij (predvsem za brezplačno prevzeta osnovna sredstva), prihodke, pove-zane s poslovnimi učinki (npr. prejete odškodnine, subvencije, dotacije, re-grese), in prevrednotovalne poslovne prihodke, ki se pojavljajo z odtujitvijo osnovnih sredstev kot presežki nji-hove prodajne vrednosti nad njiho-vo knjigovodsko vrednostjo, prodajo demontiranega materiala, odpisom obveznosti in odpravo popravkov ter-jatev.
Finančni prihodki se pojavljajo v zve-zi s finančnimi naložbami (predvsem prihodki od izplačil dividend in ude-ležbe na dobičku odvisnih podjetij), v zvezi s terjatvami (predvsem prejete obresti za nepravočasno plačano omrežnino in storitve), vključujejo prejete obresti depozitov, sredstev na računih in danih posojil, pozitivne tečajne razlike ter prevrednotovalne finančne prihodke. Prihodki od obre-sti se pripoznajo ob njihovem nastan-ku, z uporabo efektivne obrestne mere, prihodki od dividend na dan, ko je uveljavljena delničarjeva pravica do plačila, obresti za nepravočasno plačano omrežnino in storitve pa ob obračunu, če ni dvoma o njihovi ve-likosti in datumu zapadlosti v plačilo.
Druge prihodke sestavljajo neobičaj-ne postavke, za katere se ne priča-kuje, da se bodo pojavljale redno ali pogosto (npr. izterjane odpisane ter-jatve iz prejšnjih let, prejeta povračila sodnih stroškov in odškodnin).
Pripoznavanje prihodkovPrihodki se pripoznajo, če je poveča-nje gospodarskih koristi v obračun-skem obdobju povezano s poveča-njem sredstev ali zmanjšanjem dolga in je to povečanje mogoče zanesljivo izmeriti. Pripoznovalna sodila se na-vadno uporabljajo za vsak posel po-
sebej. Čisti prihodki od prodaje se pripoznajo ob prodaji proizvodov ali storitev, če se upravičeno pričakuje, da bo prodaja privedla do prejemkov, če ti niso uresničeni že ob nastanku. Pripoznavanje prihodkov od opravlje-nih storitev pa je opravljeno po me-todi stopnje dokončanosti del na dan bilance stanja.
Začetno računovodsko merjenje pri-hodkovPrihodki se merijo na podlagi pro-dajnih cen, navedenih v računih in drugih listinah, zmanjšanih za vračila in popuste, odobrene ob prodaji ali pozneje zaradi zgodnejšega plačila.
n) Stroški in odhodkiStroške in odhodke razvrščamo na poslovne, finančne in druge. Poslovni in finančni so redni.
Poslovni stroški in odhodki obsega-jo stroške blaga, materiala, storitev in dela, odpise vrednosti ter druge po-slovne odhodke.
Finančni odhodki so odhodki iz fi-nanciranja družbe (npr. stroški izpo-sojanja, tečajne razlike) in odhodki iz investiranja (npr. oslabitve vrednosti in odpisov finančnih naložb). Raz-členjujejo se na del, ki je povezan z ustvarjanjem poslovnih prihodkov, in del, ki je povezan z ustvarjanjem fi-nančnih prihodkov.
Druge odhodke sestavljajo neobi-čajne postavke in drugi odhodki, ki zmanjšujejo poslovni izid. (npr. denar-ne kazni, odškodnine in rente).
Pripoznanje odhodkovStroški in odhodki se pripoznajo, če je zmanjšanje gospodarskih koristi v obračunskem obdobju povezano z zmanjšanjem sredstev ali poveča-njem dolga in je to zmanjšanje mogo-če zanesljivo izmeriti. Prevrednoto-valni poslovni odhodki se pripoznajo, ko je opravljeno ustrezno prevredno-tenje. Finančni odhodki se pripoznajo ob obračunu ne glede na plačila, ki so povezana z njimi. Stroške izposojanja družba pripozna v izkazu poslovnega izida po metodi efektivnih obresti, ra-zen tistih, ki so usredstveni in se pri-pišejo opredmetenim osnovnim sred-stvom v gradnji ali pripravi.
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016136 15Začetno računovodsko merjenje od-hodkovPoraba zalog materiala se vrednoti po metodi drsečih povprečnih cen. Stro-ški dela vsebujejo obračunane plače in druge stroške dela v kosmatih zne-skih, dodatno pa še prispevke, ki jih družba obračunava od teh osnov in niso sestavni del kosmatih zneskov. Pri izplačevanju plač je družba sledi-la določilom splošne in podjetniške kolektivne pogodbe ter individualnim pogodbam o zaposlitvi. Odpisi vre-dnosti vključujejo amortizacijo in pre-vrednotovalne poslovne odhodke. Amortizacija je bila obračunana na podlagi amortizacijskih stopenj, ki jih določa za to imenovana enotna ko-misija vseh petih distribucij glede na življenjsko dobo osnovnih sredstev. Prevrednotovalni poslovni odhodki se pojavljajo v zvezi z dolgoročnimi neopredmetenimi in opredmetenimi osnovnimi sredstvi ter obratnimi sred-stvi zaradi njihovega prevrednotenja na nižjo vrednost ter v zvezi s proda-jo ali drugačno odtujitvijo in odpravo pripoznanja osnovnih sredstev.
o) Izkaz vseobsegajočega donosaIzkaz vseobsegajočega donosa je računovodski izkaz, v katerem so resnično in pošteno prikazane vse sestavine izkaza poslovnega izida za obdobja, za katera se sestavlja ter vsebuje tiste postavke prihodkov in odhodkov, ki niso pripoznane v po-slovnem izidu, vplivajo pa na velikost celotnega lastniškega kapitala.
Družba uporablja različico I poslov-nega izida po SRS 21.8. V dodatnem izkazu je podan celotni vseobsegajo-či donos s postavkami od 19. do 24. točke SRS 21.8 in od 25. do 29. točke SRS 21.10.
p) Izkaz denarnih tokovIzkaz denarnih tokov resnično in po-šteno prikazuje gibanje prejemkov in izdatkov pri poslovanju, investiranju (naložbenju) in financiranju ter poja-snjuje spremembe stanja denarnih sredstev za poslovno leto.
Denarna sredstva in denarne ustre-znike v izkazu denarnih tokov pred-stavljajo denarna sredstva na tran-sakcijskih računih, denar na poti in
depoziti na odpoklic. Izkaz denarnih tokov je sestavljen po neposredni metodi (različici I), skladno s SRS 22.6.
Prejemki od prodaje vključujejo tudi davek na dodano vrednost in troša-rino, postavke denarnih tokov pri in-vestiranju in financiranju pa so izka-zane v nepobotanih zneskih. Podatki za postavke izkaza denarnih tokov izhajajo iz analitičnih evidenc, rekapi-tulacij transakcijskih računov in kom-penzacij.
q) Izkaz gibanja kapitalaV izkazu gibanja kapitala so resnič-no in pošteno prikazane spremem-be vseh sestavin kapitala, zajetih v bilanci stanja za poslovno leto, skla-dno s SRS 23.4 in SRS 23.5 v obliki sestavljene razpredelnice sprememb vseh sestavin kapitala. Celoten kapi-tal družbe sestavljajo osnovni kapital, vpisan v sodni register, kapitalske rezerve, rezerve iz dobička, rezerve, nastale zaradi vrednotenja po pošte-ni vrednosti, preneseni čisti poslovni izid ter čisti poslovni izid poslovnega leta.
15.4 Pojasnila postavk v bilanci stanjaBilanca stanja je temeljni računovod-ski izkaz, v katerem je pošteno prika-zano stanje sredstev in obveznosti do njihovih virov po stanju 31. 12. 2016. Ima obliko zaporednega stopenjske-
ga izkaza, opredeljenega v SRS 20.4 in ZGD-1. Postavke v bilanci stanja so prikazane po neodpisani vrednosti kot razliki med celotno vrednostjo in popravkom vrednosti. Upoštevano
je načelo posamičnega vrednotenja sredstev in obveznosti do virov sred-stev.
15.4.1 Neopredmetena dolgoročna sredstva in dolgoročne aktivne časovne razmejitvePremoženjske pravice predstavlja-jo predvsem naložbe v programsko opremo. Vrednost novih nabav v letu 2016 je znašala 1.055.230 EUR, aktivi-
ranj pa 743.930 EUR. Največ sredstev je družba namenila za nadgradnjo in-formacijskih sistemov EIS in IIS s pro-gramsko opremo IBM (596.858 EUR).
Neopredmetena sredstva v pripravi so bila predvsem vlaganja v prenovo informacijske podpore (programski opremi ERP in Maximo).
Neopredmetena dolgoročna sredstva (v EUR) 31. 12. 2016 31. 12. 2015
Dolgoročne premoženjske pravice 1.222.401 1.104.965
Neopredmetena dolgoročna sredstva v pripravi 321.351 10.051
Druge dolgoročne aktivne časovne razmejitve 279 150
Skupaj 1.544.031 1.115.166
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016 13715 POJASNILA K RAČUNOVODSKIM IZKAZOM
Preglednica gibanja neopredmetenih dolgoročnih sredstev
Neopredmetena dolgoročna sredstva (v EUR)
Dolgoročne premoženjske
pravice
Neopredmetena sredstva v pripravi
Dolgoročne aktivne časovne
razmejitve
Skupaj
Nabavna vrednost
Stanje 1. 1. 2015 7.630.605 41.907 622 7.673.134
Učinek prehoda na SRS 2016 –35.855 0 0 –35.855
Stanje 1. 1. 2015 po prehodu na SRS 2016 7.594.750 41.907 622 7.637.279
Povečanja 3.548 498.309 0 501.857
Prenos iz investicij v teku 530.165 –530.165 0 0
Zmanjšanja –772.467 0 –472 –772.939
Stanje 31. 12. 2015 7.355.996 10.051 150 7.366.197
Stanje 1. 1. 2016 7.355.996 10.051 150 7.366.197
Povečanja 0 1.055.230 129 1.055.359
Prenos iz investicij v teku 743.930 –743.930 0 0
Zmanjšanja –33.863 0 0 –33.863
Stanje 31. 12. 2016 8.066.063 321.351 279 8.387.693
Popravek vrednosti
Stanje 1. 1. 2015 6.288.434 0 0 6.288.434
Učinek prehoda na SRS 2016 –543 0 0 –543
Stanje 1. 1. 2015 po prehodu na SRS 2016 6.287.891 0 0 6.287.891
Amortizacija 732.252 0 0 732.252
Najemnina za uporabo apartmajev 3.355 0 0 3.355
Zmanjšanja –772.467 0 0 –772.467
Stanje 31. 12. 2015 6.251.031 0 0 6.251.031
Stanje 1. 1. 2016 6.251.031 0 0 6.251.031
Amortizacija 623.139 0 0 623.139
Najemnina za uporabo apartmajev 3.355 0 0 3.355
Zmanjšanja –33.863 0 0 –33.863
Stanje 31. 12. 2016 6.843.662 0 0 6.843.662
Neodpisana vrednost
Stanje 1. 1. 2015 1.342.171 41.907 622 1.384.700
Učinek prehoda na SRS 2016 –35.312 0 0 –35.312
Stanje 1. 1. 2015 po prehodu na SRS 2016 1.306.859 41.907 622 1.349.388
Stanje 31. 12. 2015 1.104.965 10.051 150 1.115.166
Stanje 1. 1. 2016 1.104.965 10.051 150 1.115.166
Stanje 31. 12. 2016 1.222.401 321.351 279 1.544.031
Knjigovodska vrednost pravic na ne-premičninah, ki se, skladno s SRS 2.39, v računovodskih razvidih vodijo kot neopredmetena sredstva, v bilan-ci stanja pa izkazujejo v postavki ze-mljišča in zgradbe, je po stanju 31. 12. 2016 znašala 44.175 EUR (42.410 EUR
na dan 31. 12. 2015), popravek vre-dnosti teh pravic pa 1.655 EUR (1.215 EUR na dan 31. 12. 2015).
Za pridobitev neopredmetenih sred-stev je imela družba na dan 31. 12. 2016 izkazane obveznosti do doba-
viteljev v višini 543.690 EUR. Družba po stanju 31. 12. 2016 ni imela neo-predmetenih sredstev, povezanih z omejeno lastninsko pravico ali dano kot poroštvo za poplačilo dolgov.
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016138 1515.4.2 Opredmetena osnovna sredstvaNeodpisana vrednost opredmetenih osnovnih sredstev, po stanju 31. 12. 2016 v višini 246.036.537 EUR, je predstavljala 89,1 % bilančne vsote družbe.
Opredmetena osnovna sredstva (v EUR) 31. 12. 2016 31. 12. 2015
Zemljišča 5.884.577 5.836.999
Zgradbe 172.247.047 167.956.919
Oprema 62.072.951 62.180.741
Zemljišča, zgradbe in oprema v pridobivanju 5.831.962 7.971.478
Skupaj 246.036.537 243.946.137
Preglednica gibanja opredmetenih osnovnih sredstev
Opredmetena osnovna sredstva (v EUR) Zemljišča Zgradbe Oprema Investicije v teku
Predujmi za opredm. OS
Skupaj
Nabavna vrednost
Stanje 1. 1. 2015 5.862.933 548.396.650 156.329.187 5.486.002 0 716.074.772
Učinek prehoda na SRS 2016 35.855 0 0 0 0 35.855
Stanje 1. 1. 2015 po prehodu na SRS 2016 5.898.788 548.396.650 156.329.187 5.486.002 0 716.110.627
Povečanja 0 0 0 21.647.303 2.548 21.649.851
Prenos iz investicij v teku 28.580 13.414.149 5.719.098 –19.161.827 0 0
Zmanjšanja –89.154 –5.461.869 –3.696.205 0 –2.548 –9.249.776
Stanje 31. 12. 2015 5.838.214 556.348.930 158.352.080 7.971.478 0 728.510.702
Stanje 1. 1. 2016 5.838.214 556.348.930 158.352.080 7.971.478 0 728.510.702
Prenos iz konta 021 na 040 0 –301.772 301.772 0 0 0
Povečanja 19.459.306 0 19.459.306
Prenos iz investicij v teku 48.596 15.340.385 5.964.974 –21.353.955 0 0
Zmanjšanja –578 –5.114.499 –2.707.744 –244.867 0 –8.067.688
Stanje 31. 12. 2016 5.886.232 566.273.044 161.911.082 5.831.962 0 739.902.320
Popravek vrednosti
Stanje 1. 1. 2015 0 382.709.133 93.647.219 0 0 476.356.352
Učinek prehoda na SRS 2016 543 0 0 0 0 543
Stanje 1. 1. 2015 po prehodu na SRS 2016 543 382.709.133 93.647.219 0 0 476.356.895
Amortizacija 672 10.933.691 6.022.886 0 0 16.957.249
Zmanjšanja 0 –5.250.813 –3.498.766 0 0 –8.749.579
Stanje 31. 12. 2015 1.215 388.392.011 96.171.339 0 0 484.564.565
Stanje 1. 1. 2016 1.215 388.392.011 96.171.339 0 0 484.564.565
Prenos iz konta 021 na 040 0 –6.640 6.640 0 0 0
Amortizacija 440 10.645.179 6.185.207 0 0 16.830.826
Zmanjšanja 0 –5.004.553 –2.525.055 0 0 –7.529.608
Stanje 31. 12. 2016 1.655 394.025.997 99.838.131 0 0 493.865.783
Neodpisana vrednost
Stanje 1. 1. 2015 5.862.933 165.687.517 62.681.968 5.486.002 0 239.718.420
Učinek prehoda na SRS 2016 35.312 0 0 0 0 35.312
Stanje 1. 1. 2015 po prehodu na SRS 2016 5.898.245 165.687.517 62.681.968 5.486.002 0 239.753.732
Stanje 31. 12. 2015 5.836.999 167.956.919 62.180.741 7.971.478 0 243.946.137
Stanje 1. 1. 2016 5.836.999 167.956.919 62.180.741 7.971.478 0 243.946.137
Stanje 31. 12. 2016 5.884.577 172.247.047 62.072.951 5.831.962 0 246.036.537
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016 13915 POJASNILA K RAČUNOVODSKIM IZKAZOM
Pomembnejša aktiviranja v letu 2016 se nanašajo na izgradnjo kablovo-da 20 kV za TP Bukovšek Cerjak (180.844 EUR), kablovoda 20 kV RTP Žalec – Novo Celje (192.422 EUR), kablovoda 20 kV RTP Žalec – Vari-oform (200.470 EUR), kablovoda 20 kV TP Solčava – TP Solčava lovski dom (204.965 EUR), kablovoda 20 kV TP Brstovnica tč. 36 – TP Gračnica (209.843 EUR), kablovodov 2 x 20 kV RTP Vuzenica – RP Radlje (442.838 EUR), kablovoda 20 kV TP Armeško – TP Lokve (229.523 EUR), kablira-nje DV 2 x 20 kV Nazarje – Ljubno do TP Rečica trg (231.386 EUR) in obnovo daljnovoda 20 kV RTP Šen-tjur – RP Podplat (233.114 EUR), v 110 kV stikališča RTP 110 kV Vuzenica pa smo zamenjali opremo dovodnega in transformatorskega polja (205.380 EUR). Stroški izposojanja, ki smo jih v letu 2016 pripisali na novo aktivira-nim gradbenim objektom, so znašali 9.888 EUR (7.257 EUR v letu 2015), novi opremi pa 800 EUR (862 EUR v letu 2015).
Stopnja odpisanosti gradbenih objek-tov je znašala 69,6 %, opreme pa 61,7 %. Odtujitve in izločitve opredmetenih osnovnih sredstev so posledica novih
investicij, vlaganj v rekonstrukcije in obnove ali tehnične, ekonomske oz. fizične zastarelosti osnovnega sred-stva. Pomembnejše posamične od-tujitve (izločitve) elektroenergetske infrastrukture se nanašajo na osnov-na sredstva, ki niso imela več sedanje vrednosti, zato so bile nabavne vre-dnosti in popravki vrednosti zmanjša-ni v enaki višini: 35 kV DV RTP Sel-ce – Bukovžlak – Podplat (536.480 EUR), 35 kV DV RTP Selce – Štore sever (225.206 EUR), 35 KV DV RTP Selce – Štore jug (224.248 EUR), 20 KV DV RTP Mozirje – Letuš Topovlje (120.358 EUR) idr.
Elektroenergetska infrastruktura je opredeljena v Uredbi o energetski in-frastrukturi (Uradni list RS, št. 22/16), poleg zgradb in opreme pa vključuje tudi del zemljišč. Knjigovodska vre-dnost dolgoročnih neopredmetenih in opredmetenih osnovnih sredstev, ki so na podlagi Pogodbe o najemu elektrodistribucijske infrastrukture in izvajanju storitev za sistemskega ope-raterja ter pripadajočih aneksov dana v najem družbi SODO d.o.o., je na dan 31. 12. 2016 znašala 218.905.578 EUR (214.469.851 EUR v letu 2015), drugih sredstev pa 21.306.367 EUR
(21.568.221 EUR v letu 2015); od tega so neopredmetena osnovna sredstva znašala 1.205.256 EUR, opredmete-na osnovna sredstva pa 239.006.689 EUR. S preliminarnim obračunom re-gulativnega leta 2016 je izračunana vrednost prihodkov od najemnine SODO za poslovno leto 2016 znašala 25.588.834 EUR (26.238.701 EUR za leto 2015).
Stroški graditve in izdelave opredme-tenih osnovnih sredstev v lastni režiji so v letu 2016 znašali 13.260.484 EUR (14.324.151 EUR v letu 2015), nakupi opredmetenih osnovnih sredstev pri dobaviteljih 5.758.418 EUR (7.441.071 EUR v letu 2015), medtem ko je bilo brezplačnih prevzemov za 442.418 EUR (380.390 EUR v letu 2015). Za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev je družba na dan 31. 12. 2016 izkazovala obveznosti v višini 942.594 EUR.
Družba po stanju 31. 12. 2016 ni imela opredmetenih osnovnih sredstev, pri-dobljenih s finančnim najemom, prav tako tudi ne opredmetenih osnovnih sredstev, zastavljenih kot jamstvo za dolgove.
15.4.3 Dolgoročne finančne naložbeDolgoročne finančne naložbe v druž-be se v skupini, skladno s SRS 3.20, izkazujejo po nabavni vrednosti:
• ECE d.o.o., Vrunčeva 2a, v višini 5.501.023 EUR (stvarni vložek). Osnovni vložek družbenika Elektro Celje, d.d., znaša 2.554.399 EUR, kar je 74,3256 % osnovnega kapi-
tala družbe. Višina celotnega kapi-tala družbe je po stanju 31. 12. 2016 znašala 18.206.206 EUR. V letu 2016 je družba poslovala s čistim dobičkom v višini 1.353.114 EUR.
• MHE – ELPRO, d.o.o., Vrunčeva 2a, v višini 1.745.952 EUR; od tega de-narni vložek v znesku 12.519 EUR in
stvarni vložek v znesku 1.733.433 EUR. Družba je v 100-odstotni lasti obvladujočega podjetja. Višina ce-lotnega kapitala družbe je po sta-nju 31. 12. 2016 znašala 2.355.618 EUR, čisti dobiček družbe za leto 2016 pa 135.131 EUR.
Druge delnice in deleži (v EUR) 31. 12. 2016 Število delnic 31. 12. 2015 Število delnic
Zavarovalnica Triglav, d.d. 68.672 2.960 69.560 2.960
Informatika, d.d. 206.987 2.479 206.987 2.479
Stelkom, d. o. o 56.594 56.594
Skupaj 332.253 5.439 333.141 5.439
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016140 15Finančne naložbe v delnice in deleže drugih družb so izkazane po nabavni vrednosti, razen finančnih naložb v delnice Zavarovalnice Triglav, d.d., ki so evidentirane kot druge dolgoroč-ne finančne naložbe, razporejene in izmerjene po pošteni vrednosti prek kapitala.
Finančne naložbe so razvrščene v skupino finančnih naložb, izmerje-nih po nabavni vrednosti, izjema so finančne naložbe Zavarovalnice Tri-
glav, d.d., ki so razvrščene med sred-stva za prodajo. Rezerve, nastale za-radi vrednotenja po pošteni vrednosti prek kapitala, ki so na dan 31. 12. 2015 znašale 43.978 EUR, so se zaradi prevrednotenja delnic Zavarovalnice Triglav, d.d., zmanjšale za 888 EUR in so na dan 31. 12. 2016 znašale 43.090 EUR. Za druge naložbe, za katere ni objavljena cena na delujočem trgu in so izkazane po nabavni vrednosti, je družba ocenila, da v letu 2016 ni po-trebe za njihovo prevrednotenje, saj
ne obstaja nepristranski dokaz o nji-hovi oslabljenosti.
Družba je oslabitev finančnih naložb izvedla še za kapitalski instrument družbe Informatika, d.d.. po stanju 31. 12. 2015, in sicer je bila opravlje-na slabitev v višini 33 % naložbe ter oblikovan njen popravek v vredno-sti 103.508 EUR. Družba ima tudi 6,32-odstotni delež v kapitalu družbe Stelkom, ki ga je v letu 2004 slabila za 1.243 EUR.
Gibanje dolgoročnih finančnih naložb
Postavka (v EUR) Naložbe v družbe v skupini
Druge naložbe Skupaj
Neodpisana vrednost 1. 1. 2015 7.246.975 436.945 7.683.920
Oslabitev prek izkaza poslovnega izida 0 –103.508 –103.508
Sprememba v drugem vseobsegajočem donosu 0 –296 –296
Neodpisana vrednost 31. 12. 2015 7.246.975 333.141 7.580.116
Neodpisana vrednost 1. 1. 2016 7.246.975 333.141 7.580.116
Oslabitev prek izkaza poslovnega izida 0 0 0
Sprememba v drugem vseobsegajočem donosu 0 –888 –888
Neodpisana vrednost 31. 12. 2016 7.246.975 332.253 7.579.228
Družba ni bila družbenik v drugi družbi, v kateri bi neomejeno osebno odgovarjala za obveznosti družbe.
15.4.4 Odložene terjatve za davekPri izračunu odloženih terjatev za davek je bila v letu 2016 uporabljena davčna stopnja v višini 19 %, za katero se priča-kuje, da bo uporabljena tudi v prihodnjih letih (v letu 2015 17 %).
Odložene terjatve za davek (v EUR) 31. 12. 2016 31. 12. 2015
Kratkoročne terjatve 177.336 167.030
Dolgoročne terjatve 14.561 6.322
Rezervacije za dolgoročne zaslužke 535.854 447.511
Finančna sredstva, izmerjena po nabavni vrednosti 19.667 17.597
Dolgoročne PČR za brezplačno prevzeta osnovna sredstva 1.022.743 0
Skupaj 1.770.161 638.460
Družba na dan 31. 12. 2016 ni razpolagala z drugimi pomembnimi začasnimi davčnimi razlikami in davčnimi dobropisi, ki bi lahko predstavljali dodaten vir oblikovanja odloženih terjatev za davke.
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016 14115 POJASNILA K RAČUNOVODSKIM IZKAZOM
Gibanje odloženih terjatev za davek
Zaloge (v EUR) 31. 12. 2016 31. 12. 2015
Material 1.082.705 1.274.534
Drobni inventar 78.312 105.995
Skupaj 1.161.017 1.380.529
Postavka (v EUR) Kratkoročne terjatve
Dolgoročne terjatve
Rezervacije za
dolgoročne zaslužke
Finančne naložbe
Dolgoročne PČR za
brezplačno prevzeta osnovna sredstva
Skupaj
Stanje 1. 1. 2015 164.831 3.990 431.278 0 0 600.099
Pripoznano v izkazu poslovnega izida 2.199 2.332 5.310 17.597 0 27.438
Pripoznano v izkazu vseobsegajočega donosa 0 0 10.923 0 0 10.923
Odprava v izkazu poslovnega izida 0 0 0 0 0 0
Stanje 31. 12. 2015 167.030 6.322 447.511 17.597 0 638.460
Stanje 1. 1. 2016 167.030 6.322 447.511 17.597 0 638.460
Pripoznano v izkazu poslovnega izida 10.306 8.239 58.158 2.070 1.022.743 1.101.516
Pripoznano v izkazu vseobsegajočega donosa 0 0 30.185 0 0 30.185
Odprava v izkazu poslovnega izida 0 0 0 0 0 0
Stanje 31. 12. 2016 177.336 14.561 535.854 19.667 1.022.743 1.770.161
15.4.5 ZalogePri rednem letnem popisu, ki je bil opravljen po stanju 30. 11. 2016, je družba ugotovila za 5.575 EUR pri-manjkljajev in 3.823 EUR presežkov,
kar se je poračunalo v okviru odhod-kov oz. prihodkov podjetja. Zaradi za-starelosti oz. sprememb v kakovosti materiala je bilo v letu 2016 odpisanih
za 39.270 EUR zalog. Družba ni imela zastavljenih zalog kot jamstvo za svo-je obveznosti.
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016142 1515.4.6 TerjatveVišina terjatev družbe je po stanju 31. 12. 2016 znašala 14.972.014 EUR, od tega je imela za 10.238.293 EUR krat-
koročnih poslovnih terjatev. Popravek vrednosti terjatev je na dan 31. 12. 2016 znašal 933.522 EUR (zavaro-
vanje terjatev in starostna struktura zapadlosti sta predstavljena v točki 15.9.1 – Kreditno tveganje).
Preglednica gibanja popravkov vrednosti kratkoročnih terjatev za leto 2016
Preglednica gibanja popravkov vrednosti kratkoročnih terjatev za leto 2015
Postavka (v EUR) Stanje 1. 1. 2016
Odpisi Uskladitev Stanje 31. 12. 2016Oblikovanje Odprava
Popravki terjatev omrežnine 795.875 –146.654 71.688 0 720.909
Popravki terjatev storitev 113.355 –5.216 8.537 0 116.676
Popravki drugih terjatev 13.880 0 1.060 0 14.940
A Skupaj popravki – terjatve 923.110 –151.870 81.285 0 852.525
Popravek terjatev zamudnih obr. – omrež. 68.887 –10.388 2.882 0 61.381
Popravek terjatev zamudnih obr. – storitve 6.688 –205 206 0 6.689
Popravek terjatev zamudnih obr. – drugih 3.849 –297 60 0 3.612
B Skupaj popravki – obresti 79.424 –10.890 3.148 0 71.682
Popravek raznih kratkoročnih tejatev 8.112 –592 1.795 0 9.315
C Popravek raznih kratkoročnih terjatev 8.112 –592 1.795 0 9.315
Č Popravek vrednosti danih kratkoročnih predujmov 0 0 0 0 0
SKUPAJ (A + B + C) 1.010.646 –163.352 86.228 0 933.522
Postavka (v EUR) Stanje 1. 1. 2015
Odpisi Uskladitev Stanje 31. 12. 2015Oblikovanje Odprava
Popravki terjatev omrežnine 775.344 –95.438 115.969 0 795.875
Popravki terjatev storitev 111.753 –1.428 3.030 0 113.355
Popravki drugih terjatev 31.853 –221 0 –17.752 13.880
A Skupaj popravki – terjatve 918.950 –97.087 118.999 –17.752 923.110
Popravek terjatev zamudnih obr. – omrež. 60.173 –13.522 22.236 0 68.887
Popravek terjatev zamudnih obr. – storitve 8.539 –156 0 –1.695 6.688
Popravek terjatev zamudnih obr. – drugih 3.186 0 663 0 3.849
B Skupaj popravki – obresti 71.898 –13.678 22.899 –1.695 79.424
Popravek raznih kratkoročnih tejatev 6.434 –78 1.756 0 8.112
C Popravek raznih kratkoročnih terjatev 6.434 –78 1.756 0 8.112
Č Popravek vrednosti danih kratkoročnih predujmov 428 –428 0 0 0
SKUPAJ (A + B + C + D) 997.710 –111.271 143.654 –19.447 1.010.646
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016 14315 POJASNILA K RAČUNOVODSKIM IZKAZOM
15.4.6.1 Dolgoročne poslovne terjatve
Dolgoročne poslovne terjatve (v EUR) 31. 12. 2016 31. 12. 2015
Dolgoročne poslovne terjatve do kupcev 4.924.530 6.064.344
Manj popravek vrednosti –195.751 –108.149
Kratkoročni del dolgoročnih terjatev do kupcev –3.025 –28.962
4.725.754 5.927.233
Dolgoročne poslovne terjatve do drugih 7.967 7.649
Manj popravek vrednosti
Kratkoročni del dolg. poslovnih terjatev do drugih
7.967 7.649
Skupaj 4.733.721 5.934.882
Dolgoročne poslovne terjatve druž-be so po stanju 31. 12. 2016 v višini 4.733.721 EUR obsegale dolgoročne poslovne terjatve do kupcev, ki so v prisilni poravnavi v višini 7.282 EUR, dolgoročne poslovne terjatve do dru-gih v višini 7.967 EUR in dolgoročne terjatve do družbe SODO v višini 4.718.472 EUR; dolgoročne terjatve do SODO iz naslova preliminarnih obračunov za regulativno leto 2014 v višini 1.394.170 EUR in 2015 v viši-ni 3.426.391 EUR, diskontiranje obeh terjatev v višini –119.116 EUR, tretjine končnih poračunov RO za leta 2012,
2013, 2014 ter obračunanih obresti iz naslova nepokritih primanjkljajev preliminarnih in končnih obračunov teh let, in sicer do vključitve v regu-lativni okvir 2016-2018 v višini 17.027 EUR. Terjatve do družbe SODO iz na-slova preliminarnih obračunov regu-lativnih okvirov za leti 2014 in 2015, ki se po vključitvi v regulativni okvir ne bodo več obrestovale, so bile, skladno s SRS 5.36, izkazane po di-skontirani vrednosti, pri čemer sta bili upoštevani metoda obrestovanja primanjkljajev in presežkov iz 85. čle-na omrežninskega akta (Uradni list
RS, št. 66/2015, z dne 14. 9. 2015) ter obrestna mera, ki je bila enaka pov-prečni ponderirani obrestni meri inve-sticijskih kreditov na dan 31. 12. 2016 v višini 0,896 %.
Del dolgoročnih poslovnih terjatev v višini 3.025 EUR, ki zapade v plačilo v letu 2017, je bil prenesen na kratko-ročni del. Popravek terjatev je bil obli-kovan v višini 195.751 EUR.
Dolgoročne terjatve družbe niso bile zavarovane ali zastavljene kot jam-stvo za obveznosti družbe.
15.4.6.2 Kratkoročne poslovne terjatveDružba je imela na dan 31. 12. 2016 izkazane kratkoročne poslovne terja-tve v višini 10.238.293 EUR; od tega predstavljajo terjatve do družb v sku-pini 0,1 %, terjatve do kupcev 97,8 % in terjatve do drugih 2,1 %. Kratkoročne poslovne terjatve do družb v skupini so se v višini 11.828 EUR nanašale na terjatve za omrežnino, najemnino in storitve do odvisnih družb.
Kratkoročne terjatve do kupcev v viši-ni 9.954.904 EUR so obsegale: • terjatve do kupcev za omrežnino v
višini 3.704.402 EUR (konta: 1204 in 1294);
• terjatve za vzdrževanje in najem elektroenergetske infrastrukture ter izvajanje storitev za SODO d.o.o., v višini 5.866.595 EUR (bile so v ce-loti nezapadle);
• diskontirano vrednost terjatve SODO iz naslova preliminarnega obračuna regulativnega leta 2014 v višini –12.619 EUR;
• terjatve do kupcev za storitve v vi-šini 257.540 EUR (konti: 1200, 1201, 1290 in 1291);
• terjatve do kupcev za najemnino, povprečne stroške priključitve, pro-dana osnovna sredstva in odpadni material v višini 138.986 EUR (konti: 1202, 1205, 1206, 1295 in 1296).
Kratkoročne terjatve za obresti, zmanjšane za popravek vrednosti ter-jatev za obresti, v višini 6.700 EUR so se nanašale na terjatve za zamudne obresti za omrežnino v višini 6.575 EUR in terjatve za zamudne obresti za storitve v višini 125 EUR.
Terjatve do drugih so v skupni višini 210.818 EUR predstavljale terjatve za vstopni DDV (86.787 EUR) in druge kratkoročne terjatve do državnih in-stitucij (v višini 124.031 EUR).
Kratkoročne terjatve niso bile za-stavljene kot jamstvo za obveznosti družbe. Družba prav tako ni imela iz-kazanih terjatev do članov uprave in nadzornega sveta ter notranjih lastni-kov, razen rednih faktur za električno energijo.
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016144 15Kratkoročne poslovne terjatve (v EUR) 31. 12. 2016 31. 12. 2015
Kratkoročne poslovne terjatve do družb v skupini 11.828 11.772
Kratkoročne terjatve do kupcev 10.820.048 11.431.066
– popravek vrednosti terjatev do kupcev –852.525 –923.110
– diskontiranje terjatve SODO –12.619 –26.653
Terjatve za obresti 78.382 87.720
(od tega kratkoročni del dolgoročnih terjatev za obresti) 0 626
– popravek vrednosti terjatev za obresti –71.682 –79.424
Dani predujmi 54.043 53.207
Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev 10.015.647 10.542.806
Kratkoročne poslovne terjatve do drugih 220.133 355.817
(od tega kratkoročni del dolgoročnih terjatev iz poslovanja) 3.025 28.962
– popravek vrednosti kratkoročnih terjatev do drugih –9.315 –8.112
Terjatve, povezane s finančnimi prihodki 0 3
Kratkoročne poslovne terjatve do drugih 210.818 347.708
Skupaj 10.238.293 10.902.286
15.4.7 Denarna sredstvaDružba ima pri poslovni banki pogod-bo o koriščenju limita za dovoljeno negativno stanje na transakcijskem
računu v višini 415.000 EUR (500.000 EUR v letu 2015). Na dan 31. 12. 2016 je bil limit v celoti neizkoriščen, kar
pomeni, da na transakcijskih računih ni bilo negativnega stanja.
Denarna sredstva (v EUR) 31. 12. 2016 31. 12. 2015
Denarna sredstva na računih 37.317 15.934
Depoziti čez noč 143.372 8.189
Skupaj 180.689 24.123
15.4.8 Aktivne časovne razmejitveMed prehodno nezaračunanimi pri-hodki v višini 2.780.515 EUR so bili po stanju 31. 12. 2016 za 32.549 EUR še nezaračunanih projektov leta 2016, preliminarni obračun za leto 2016 v
višini 2.730.926 EUR in tretjina upra-vičenih stroškov v višini 17.040 EUR, ki so bili priznani v regulativnem ob-dobju 2012-2014 ter bodo, skladno z Aktom o metodologiji za določitev
omrežnine, poravnani v letu 2017. Po-stavke v bilanci stanja so realne in ne vsebujejo skritih rezerv.
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016 14515 POJASNILA K RAČUNOVODSKIM IZKAZOM
Aktivne časovne razmejitve (v EUR) 31. 12. 2016 31. 12. 2015
Kratkoročno odloženi stroški 35.517 670.108
Kratkoročno nezaračunani prihodki 2.780.515 65.024
DDV od prejetih predujmov 253 4.098
DDV od prejetih preplačil omrežnine 28 64
Skupaj 2.816.313 739.294
15.4.9 KapitalStanje celotnega kapitala družbe je na dan 31. 12. 2016 znašalo 200.929.373 EUR in je bilo v primerjavi s stanjem kapitala na dan 31. 12. 2015 višje za 2,3 %. Knjigovodska vrednost delni-ce je na dan 31. 12. 2016 znašala 8,31 EUR (8,12 EUR na dan 31. 12. 2015), čisti dobiček na delnico pa 0,39 EUR. Stanje posameznih sestavin kapitala na dan 1. 1. in 31. 12. 2016 ter gibanje posameznih sestavin kapitala v letu 2016 sta prikazana v preglednici 14.5.
Vpoklicani kapital družbe je osnov-ni kapital, razdeljen na 24.192.425 prosto prenosljivih navadnih delnic v vrednosti 100.953.201 EUR (opisano v točki 15.3.(h)).
Kapitalske rezerve vključujejo splošni prevrednotovalni popravek kapita-la v višini 62.260.317 EUR. Rezerve iz dobička v višini 35.266.336 EUR zajemajo: zakonske rezerve v višini 3.035.361 (5 % čistega dobička v letih 2003-2015, za leto 2016 so bile obli-kovane v višini 471.605 EUR), druge rezerve iz dobička v višini 32.230.975 EUR (v letu 2016 so bile oblikovane v višini 5.612.446 EUR), rezerve za la-stne delnice in pridobljene lastne del-
nice. Druge rezerve iz dobička so se v letu 2016 zmanjšale za 893.113 EUR. Sodišče je ugodilo izpodbojni tožbi manjšinskih delničarjev, in posledič-no je morala družba Elektro Celje do-datno izplačati 893.113 EUR dividend iz naslova dobička za poslovno leto 2014.
V letu 2016 je družba pridobila 227.661 lastnih delnic, kar predstavlja 0,94 % vseh delnic družbe v vrednosti 541.833 EUR (tj. 2,38 EUR za delnico). Namen in razlog pridobitve lastnih delnic sta bila določena s sklepom 21. skupščine družbe Elektro Celje, d.d., z dne 31. 8. 2016, in sicer povečanje vrednosti premoženja družbe in ma-ksimilizacija vrednosti za delničarje za obdobje od 1. 9. 2016 do 31. 3. 2018. Odkup lastnih delnic je potekal v obdobju od 10. 11. do 9. 12. 2016. S pridobitvijo lastnih delnic je družba, skladno s statutom in 5. odstavkom 64. člena ZGD-1, v bilanci stanja iz čistega dobička poslovnega leta obli-kovala rezerve za lastne deleže. Pri-dobljene lastne delnice so sestavni del celotnega kapitala in se odštevajo od njega.
Presežek iz prevrednotenja, ki je po stanju 31. 12. 2015 znašal –81.082 EUR, je bil, skladno s spremembo SRS 2016, po stanju 1. 1. 2016 preraz-porejen med rezerve, nastale zaradi vrednotenja po pošteni vrednosti. Re-zerve, nastale zaradi prevrednotenja po pošteni vrednosti, so na bilančni dan 31. 12. 2016 znašale –356.704 EUR. V letu 2016 so se zmanjšale za 310.129 EUR (tj. za 888 EUR iz naslova prevrednotenja delnic Zavarovalnice Triglav, d.d., 308.530 EUR iz naslova aktuarskega dobička, ugotovljenega pri oblikovanju rezervacij za odprav-nine ob upokojitvi, in 711 EUR zara-di popravkov vrednosti presežkov iz prevrednotenja finančnih naložb za odloženi davek) ter povečale za 34.507 EUR (tj. za 4.322 EUR iz na-slova prenosa sorazmernega dela ak-tuarske izgube, ugotovljene pri obli-kovanju rezervacij za odpravnine ob upokojitvi, na preneseni poslovni izid in za 30.185 EUR iz naslova odložene-ga davka iz naslova aktuarskih izgub).
Ostanek čistega dobička poslovnega leta je znašal 2.806.223 EUR.
200.929.373
Celotni kapital31. 12. 2016
Celotni kapital31. 12. 2015
+2,3 %
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016146 1515.4.10 Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve
Rezervacije in dolgoročne PČR (v EUR) 31. 12. 2016 31. 12. 2015
Dolgoročne rezervacije za odpravnine in jubilejne nagrade 5.743.800 5.409.368
Rezervacije za tožbe 31.850 615.626
Dolgoročne pasivne časovne razmejitve:
– iz naslova prejetih državnih podpor 965.686 1.063.344
– iz naslova brezplačno prevzetih osnovnih sredstev 9.932.849 9.989.558
– iz naslova priključnin 2.458.322 2.566.314
Skupaj 19.132.507 19.644.210
Dolgoročne rezervacije za jubilejne nagrade, odpravnine ob upokojitvi in pomoč ob smrti zaposlenih v višini 5.743.800 EUR so v strukturi obve-znosti do virov sredstev predstavljale 2,1 % ter so bile oblikovane v višini ocenjenih bodočih izplačil, diskonti-ranih na dan 31. 12. 2016.
Aktuarski izračun na dan 31. 12. 2016 je upošteval naslednje predpostav-ke: statistične verjetnosti smrtnosti in invalidnosti, upokojevanja v skladu z zakonom in fluktuacije kadrov (4 % v starosti do 40 let, 1 % v starosti od 41 do 50 let, 0 % starejših od 51 let), 1,31 % diskontne stopnje, 2 % rasti plač v
Republiki Sloveniji in elektrogospo-darstvu, 2,25 % rasti plač v podjetju, veljavne prispevne stopnje deloda-jalca v višini 16,1 in 0,5 % rasti zne-skov iz Uredbe o davčni obravnavi povračil stroškov in drugih dohodkov iz delovnega razmerja (Uradni list RS, št. 140/2006, 76/2008).
Obveznosti za dolgoročne zaslužke zaposlenih
Postavka (v EUR) Jubilejne nagrade Odpravnine Pomoč ob smrti Skupaj
Stanje 1. 1. 2015 1.697.369 3.275.939 166.780 5.140.088
Stroški sprotnega službovanja 116.811 162.803 11.422 291.036
Stroški obresti 32.668 70.846 3.403 106.917
Izplačila zaslužkov –245.445 –127.218 –15.518 –388.181
Aktuarski presežek 84.261 158.640 16.607 259.508
Stanje 31. 12. 2015 1.685.664 3.541.010 182.694 5.409.368
Stanje 1. 1. 2016 1.685.664 3.541.010 182.694 5.409.368
Stroški sprotnega službovanja 114.085 184.919 8.868 307.872
Stroški obresti 29.068 68.438 3.654 101.160
Izplačila zaslužkov –232.261 –119.099 0 –351.360
Aktuarski presežek 22.053 308.529 –53.822 276.760
Stanje 31. 12. 2016 1.618.609 3.983.797 141.394 5.743.800
Pričakovana sedanja vrednost obve-znosti vključuje tudi aktuarske dobič-ke/izgube zaradi sprememb finanč-nih in demografskih predpostavk ter izkustvenih prilagoditev. Med letom 2016 je bilo za 351.360 EUR porablje-nih rezervacij na podlagi dejansko nastalih stroškov iz naslova dolgo-ročnih zaslužkov zaposlenih, 730.746 EUR dodatno oblikovanih rezervacij in za 44.954 EUR odprave rezervacij iz tega naslova.
Dolgoročne pasivne časovne razme-jitve iz naslova brezplačno prejetih osnovnih sredstev so bile oblikovane v višini 442.418 EUR. Za brezplačno prevzeta osnovna sredstva in pov-prečne stroške priključitve je bilo za 607.120 EUR odprave dolgoročnih pasivnih časovnih razmejitev, za po-rabo odstopljenih prispevkov po Za-konu o zaposlitveni rehabilitaciji in zaposlovanju invalidov 8.298 EUR in za črpanje državnih podpor za nakup osnovnih sredstev 97.359 EUR.
Druge rezervacije na dan 31. 12. 2016 vključujejo rezervacije za tožbe v viši-ni 19.850 EUR, oblikovane v letu 2015 (odškodninska tožba zaradi prekini-tve ničlovoda) in dodatno oblikovane rezervacije v letu 2016 v višini 12.000 EUR (odškodninska tožba zaradi la-stništva TP). Rezervacije, ki so bile v letu 2015 oblikovane na podlagi tožbe za izplačilo razlike regresa leta 2015, do višine, ki jo določa 128. člen Podje-tniške pogodbe Elektrogospodarstva v višini 595.776 EUR, so bile v letu 2016 ob umiku tožbe odpravljene.
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016 14715 POJASNILA K RAČUNOVODSKIM IZKAZOM
Gibanje rezervacij in dolgoročnih pasivnih časovnih razmejitev
Postavka (v EUR) Rezervacije za dolgoročne zaslužke
Druge rezervacije Dolgoročne pasivne časovne razmejitve
Skupaj
Stanje 1. 1. 2015 5.140.088 40.000 13.947.157 19.127.245
Koriščenje –388.182 –31.050 0 –419.232
Oblikovanje 657.462 615.626 474.595 1.747.683
Odprava 0 –8.950 –802.536 –811.486
Stanje 31. 12. 2015 5.409.368 615.626 13.619.216 19.644.210
Stanje 1. 1. 2016 5.409.368 615.626 13.619.216 19.644.210
Koriščenje –351.360 0 0 –351.360
Oblikovanje 730.746 12.000 450.418 1.193.164
Odprava –44.954 –595.776 –712.777 –1.353.507
Stanje 31. 12. 2016 5.743.800 31.850 13.356.857 19.132.507
15.4.11 Dolgoročne finančne in poslovne obveznostiV letu 2016 je družba odplačala za 12.361.695 EUR glavnic investicijskih kreditov, višina plačanih obresti, ki so izkazane med finančnimi odhodki, pa je bila 554.639 EUR. Posojila so zava-
rovana z menicami. Povprečna pon-derirana obrestna mera investicijskih kreditov je na dan 31. 12. 2016 znaša-la 0,896 %. Sprememb gibanja obre-stne mere EURIBOR družba ne varuje
s finančnimi instrumenti. Vrednost glavnic, ki zapadejo v plačilo po petih letih od datuma bilance stanja, znaša 5.684.572 EUR.
Dolgoročne finančne in poslovne obveznosti (v EUR) 31. 12. 2016 31. 12. 2015
Dolgoročne finančne obveznosti do bank 33.810.599 33.542.731
Dolgoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev 327.266 0
Skupaj 34.137.865 33.542.731
Za financiranje investicij v obdobju 2015-2017 je družba v letu 2015 z Evropsko investicijsko banko skleni-la posojilno pogodbo v višini 28 mio EUR, pri čemer se kreditni pogoji do-govorijo in določijo ob črpanju posa-mezne tranše (npr. moratorij od 2 do 36 mesecev, ročnost do 15 let, obre-stna mera). Za financiranje občasnega primanjkljaja likvidnih sredstev pa je družba v letu 2016 koristila revolving kredit, ki je bil najet v letu 2015, z roč-nostjo treh let, obrestno mero trime-sečni EURIBOR in pribitkom 0,85 %.
Z najetjem dolgoročnih posojil se je družba zavezala k doseganju kazal-nikov v obdobju financiranja, in sicer v letu 2016 za družbo Elektro Celje:
finančni dolg/kapital (nižji od 0,40 do leta 2030) in neto finančni dolg na EBITDA (nižji od 2,70 do leta 2030) ter za skupino Elektro Celje: finančni dolg/EBITDA (nižji od 2,5), finančni dolg/kapital (nižji od 0,3), EBITDA/fi-nančni odhodki iz finančnih obvezno-sti (višji od 12), kratkoročni koeficient (višji od 0,9), neto finančni dolg/EBIT-DA (nižji ali enak 3,5) in kapital/obve-znosti do virov sredstev (nižji ali enak 55 %). Na bilančni datum je družba izpolnjevala vse pogodbene finančne zaveze.
Knjigovodska vrednost dolgoroč-nih dolgov na dan 31. 12. 2016 je bila enaka njihovi pošteni vredno-sti. Dolgoročni dolgovi podjetja niso
izpostavljeni posebnim valutnim in kreditnim tveganjem. Izpostavljenost obrestnemu tveganju predstavlja le (ne)ugodno gibanje referenčne obre-stne mere EURIBOR, pri čemer pa ima družba kadarkoli možnost predčasno poplačati ali refinancirati dolgoročne dolgove brez dodatnih stroškov (uči-nek znižanja pribitkov v letu 2016 je opisan v točki 15.9.2 – Tržno tvega-nje).
Med dolgoročnimi poslovnimi ob-veznostmi družba izkazuje dolg za nakup programske opreme v višini 327.266 EUR. Družba po stanju 31. 12. 2016 ni imela dolgoročnih dolgov do članov uprave, nadzornega sveta in notranjih lastnikov.
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016148 1515.4.12 Odložene obveznosti za davek
Odložene obveznosti za davek (v EUR) 31. 12. 2016 31. 12. 2015
Finančna sredstva, izmerjena po pošteni vrednosti 8.187 7.476
Skupaj 8.187 7.476
Gibanje odloženih obveznosti za davek
Postavka (v EUR) Finančne naložbe
Stanje 1. 1. 2015 0
Pripoznano v izkazu vseobsegajočega donosa –7.476
Stanje 31. 12. 2015 –7.476
Stanje 1. 1. 2016 –7.476
Pripoznano v izkazu vseobsegajočega donosa –711
Stanje 31. 12. 2016 –8.187
15.4.13 Kratkoročne finančne in poslovne obveznostiKratkoročne finančne obveznosti družbe na dan 31. 12. 2016 v višini 11.186.305 EUR se nanašajo na krat-koročne dele dolgoročnih kreditov bank v višini 11.182.132 EUR in obve-znosti za izplačila dividend v znesku 4.173 EUR.
Kratkoročne poslovne obveznosti do družb v skupini v višini 49.428 EUR se nanašajo na obveznosti do odvisnih družb ECE d.o.o., v višini 11.965 EUR (7.148 EUR za dobavljeno električno energijo in 4.817 EUR za plin) ter MHE – ELPRO v višini 37.463 EUR (za doba-
vljeno toplotno energijo 30.907 EUR, za električno energijo pa 4.501 EUR, 1.069 EUR za najem polnilnih postaj in 986 EUR za napačna nakazila).
Kratkoročne poslovne obveznosti v višini 9.969.867 EUR se večinoma na-našajo na obveznosti do dobaviteljev (od tega za nabavo osnovnih sredstev 1.149.059 EUR, obratnih pa 1.428.004 EUR, 71.157 EUR za nabavo obratnih sredstev v tujini, za 65.324 EUR pa je nefakturiranega materiala in storitev), družbe SODO (za uporabo omrežja v skladu s pogodbo), zaposlencev
(obračunane in še neizplačane plače, odpravnine za jubilejne nagrade za december skupaj z obveznostmi za njihove prispevke) ter državnih in dru-gih institucij (obveznost za obračunan DDV v višini 429.023 EUR, obveznost za obračunan davek od dohodkov pravnih oseb v višini 200.396 EUR, obračunane davke od sejnin, pogodb o delu in obvezne prakse v višini 5.278 EUR ter druge obveznosti do državnih institucij v višini 8.352 EUR).
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016 14915 POJASNILA K RAČUNOVODSKIM IZKAZOM
Družba je imela po bilančnem stanju 31. 12. 2016 poravnane vse zapadle obveznosti do dobaviteljev, druge kratkoročne obveznosti pa zapadejo v plačilo v roku do treh mesecev po datumu bilance stanja.
Družba do uprave, nadzornega sveta in notranjih lastnikov ni imela drugih obveznosti, razen iz naslova plač in sejnin članov nadzornega sveta ter revizijske komisije nadzornega sveta za december 2016. Prav tako jim ni
odobrila posojil, predujmov ali poro-štev za obveznosti. Družba svojih ob-veznosti nima zavarovanih s stvarnim jamstvom.
15.4.14 Kratkoročne pasivne časovne razmejitveKratkoročno vnaprej vračunani stro-ški se večinoma nanašajo na vraču-nane stroške dela za neizkoriščen letni dopust zaposlenih za leto 2016
v znesku 653.308 EUR, kratkoročno odloženi prihodki pa na zaračunane stroške, ki so nastali zaradi odsto-pov od pogodbenih naročil v znesku
9.966 EUR, in prejeta nepovratna sredstva EU, namenjena pokrivanju stroškov pilotskega projekta, ki bodo nastali v letu 2017 v višini 28.778 EUR.
Kratkoročne pasivne časovne razmejitve (v EUR) 31. 12. 2016 31. 12. 2015
Kratkoročno vnaprej vračunani stroški in odhodki 654.049 747.606
Kratkoročno odloženi prihodki 38.744 47.826
DDV od danih predujmov 3.093 3.001
Skupaj 695.886 798.433
Kratkoročne finančne in poslovne obveznosti (v EUR) 31. 12. 2016 31. 12. 2015
Kratkoročne finančne obveznosti do bank 11.182.132 11.837.695
Druge kratkoročne finančne obveznosti 4.173 7.063
Kratkoročne finančne obveznosti 11.186.305 11.844.758
Kratkoročne obveznosti do družb v skupini 49.428 686.907
- od tega za nakup el. energije za izgube pri distribuciji 0 643.255
Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev 2.713.544 3.210.524
Kratkoročne obveznosti iz poslovanja za tuj račun 3.940.329 3.845.389
Kratkoročne obveznosti do zaposlencev 2.137.316 1.454.486
Kratkoročne obveznosti do državnih in drugih institucij 643.049 308.472
Kratkoročne obveznosti na podlagi predujmov 8.017 65.810
Druge kratkoročne poslovne obveznosti 478.184 408.717
Kratkoročne poslovne obveznosti 9.969.867 9.980.305
Skupaj 21.156.172 21.825.063
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016150 15Pogojne obveznosti (v EUR) 31. 12. 2016 31. 12. 2015
Odprti pravdni postopki 314.072 1.215.349
Dane bančne garancije 19.539 5.911
Skupaj 333.611 1.221.260
15.4.15 Pogojne obveznosti
Pogojne obveznosti v višini 333.611 EUR niso izpolnjevale pogojev za pri-poznanje med bilančnimi postavkam in so vključene v izvenbilančno evi-denco. Višina pogojnih obveznosti iz naslova odprtih pravdnih zadev, kjer Elektro Celje, d.d., nastopa kot tože-na stranka, je znašala 314.072 EUR in
je bila v primerjavi s stanjem na dan 31. 12. 2015 nižja za 901.277 EUR; od-škodninske zahtevke v višini 934.534 EUR je sodišče zaključilo (večji del je predstavljal tožbeni zahtevek manj-šinskih delničarjev za izplačilo do-datnih dividend iz naslova dobička poslovnega leta 2014 v višini 893.113
EUR), pravdnih postopkov, začetih v letu 2016, pa je bilo za 33.257 EUR.
V letu 2016 je družba oblikovala dol-goročne rezervacije v višini 12.000 EUR, in sicer v primeru odškodninske tožbe glede lastništva opreme v TP, ki stoji na nepremičnini tožeče stranke.
15.4.16 Potencialne terjatve in ostala izvenbilančna evidencaSredstva, ki so bila vključena v izven-bilančno evidenco po bilančnem sta-nju 31. 12. 2016, ne izpolnjujejo po-gojev za pripoznanje med bilančnimi postavkami.
Vrednost prejetih bančnih garancij za dobro izvedbo del in odpravo napak v garancijski dobi je znašala 1.617.671 EUR. Škodni zahtevki do zavaroval-nic niso bili poravnani v celoti, zato
jih pred likvidacijo zahtevka s strani zavarovalnice (takrat se terjatev pre-nese v bilančno vsoto) ni bilo mogoče realno ovrednotiti. Njihova vrednost je bila ocenjena na 45.461 EUR. Viši-na terjatev do družbenikov izbrisanih družb se je povečala za 90.909 EUR, davčne olajšave za zaposlovanje in-validov pa so bile izkazane v znesku 96.576 EUR.
Vrednost osnovnih sredstev, prene-senih na SODO d.o.o., na podlagi medsebojnega dogovora o izročitvi in prevzemu osnovnih sredstev, financi-ranih iz sredstev povprečnih stroškov priključevanja in prodajne pogodbe, je znašala 3.560.947 EUR.
Potencialna sredstva in druga izvenbilančna evidenca (v EUR) 31. 12. 2016 31. 12. 2015
Potencialna sredstva:
Prejete garancije bank 1.617.671 2.802.156
Škodni zahtevki 45.461 81.559
Terjatve do družbenikov izbrisanih družb 266.999 176.090
Davčne olajšave za zaposlovanje invalidov 96.576 84.777
2.026.707 3.144.582
Druga izvenbilančna evidenca:
Infrastruktura v lasti SODO d.o.o. 3.560.947 3.703.612
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016 15115 POJASNILA K RAČUNOVODSKIM IZKAZOM
Čisti prihodki od prodaje (v EUR) 2016 2015
Prihodki od najema in vzdrževanja infrastrukture ter izvajanja storitev za SODO d.o.o.
47.514.713 52.065.913
Prihodki od izvajanja storitev strankam 1.474.011 1.092.231
Prihodki od prodaje storitev družbam v skupini 25.267 97.960
Prihodki najemnin 418.733 450.194
Prihdoki od najemnin družbam v skupini 85.199 85.263
Skupaj 49.517.923 53.791.561
15.5 Pomembni dogodki po datumu bilance stanjaPo datumu bilance stanja do izdaje revizorjevega poročila ni bilo dogod-kov, ki bi pomembno vplivali na sta-
nje sredstev in obveznosti ter tako zmanjšali zmožnost uporabnikov bi-lance stanja izdelati ustrezne ocene
in sprejeti pravilne odločitve.
15.6 Pojasnila postavk v izkazu poslovnega izidaIzkaz poslovnega izida je temeljni računovodski izkaz, v katerem je re-snično in pošteno prikazan poslovni
izid za poslovno leto 2016. Družba uporablja različico I po SRS 21.6, zato posebej, skladno s SRS 21.20, poja-
snjuje stroške po funkcionalnih sku-pinah:
Poslovni stroški in prevrednotovalni odhodki so lahko neposredni, kar pomeni, da jih je mogoče neposredno povezati z nastajajočimi poslovnimi učinki (neposredni stroški), ali pa splošni.
15.6.1 Čisti prihodki od prodajeDružba je ustvarila 49.517.923 EUR čistih prihodkov od prodaje na domačem trgu, medtem ko na tujem ni ustvarila pri-hodkov.
Stroški po vrstah (v EUR) Neposredni stroški Splošni stroški Skupaj
Stroški materiala 8.485.520 107.645 8.593.165
Stroški storitev 4.877.180 1.606.151 6.483.331
Stroški dela 18.884.602 2.863.988 21.748.590
Amortizacija 16.888.228 565.737 17.453.965
Drugi stroški 792.170 200.864 993.034
Skupaj 49.927.700 5.344.385 55.272.085
Čisti prihodki od prodaje se nanašajo večinoma na prihodke od najema in vzdrževanja infrastrukture ter izvaja-nja storitev za SODO d.o.o., ter so bili v letu 2016 za 7,9 % nižji v primerjavi z letom 2015, ko so bili vključeni tudi prihodki za pokrivanje izgub električ-
ne energije. Nakup električne energi-je za izgube EE v omrežju na distribu-cijskem območju Elektra Celje od 1. 1. 2016, skladno z omrežninskim aktom, opravlja družba SODO.
V skladu s pogodbo in pripadajoči-mi aneksi je SODO d.o.o., izvedel preliminarni poračun regulativnega leta 2016 v višini 2.730.927 EUR, za katerega je bil marca 2017 izstavljen račun in izkazan prihodek leta 2016. Račun bo poravnan v aprilu 2017.
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016152 15
Prevrednotovalni poslovni prihodki v znesku 328.641 EUR vključujejo predvsem prihodke iz naslova prodaje osnovnih sredstev in demontiranega materiala v višini 305.781 EUR (297.455 EUR v letu 2015).
15.6.4 Stroški blaga, materiala in storitev
Nakup električne energije za izgube EE v omrežju na distribucijskem območju Elektra Celje je od 1. 1. 2016, skladno z omrežninskim aktom, opravljala družba SODO.
15.6.2 Usredstvene lastne storitveZ izgradnjo lastnih osnovnih sredstev je družba ustvarila 20,5 % prihodkov družbe v višini 13.260.484 EUR. Iz tega naslo-va podjetje ne izkazuje dobička.
15.6.3 Drugi poslovni prihodkiDrugi prihodki, doseženi v letu 2016, so bili za 694.031 EUR večji kot v predhodnem letu, predvsem zaradi odprave rezervacij, ki so bile obliko-vane v letu 2015 iz naslova zahtevka za izplačilo razlike regresa leta 2015, do višine, ki jo določa 128. člen Podje-tniške pogodbe Elektrogospodarstva (v višini 595.776 EUR), in odprave rezervacij za izplačilo solidarnostnih
pomoči za primer smrti zaposlenca (v višini 44.954 EUR). Merjenje in odpra-va rezervacij ter dolgoročnih pasivnih časovnih razmejitev je pojasnjena v točki 15.3(i).
Drugi prihodki, povezani s poslovnimi učinki, v znesku 295.254 EUR vklju-čujejo spodbude za zaposlovanje invalidov in nagrade za zaposlovanje
invalidov nad zakonsko predpisano kvoto v višini 101.356 EUR (76.539 EUR v letu 2015) in prihodke subvencij za kadre iz naslova skladov EU, črpa-nja državnih podpor za osnovna sred-stva, nepovratnih sredstev ter vračila štipendij v skupni višini 193.898 EUR (158.847 EUR v letu 2015).
Drugi poslovni prihodki (v EUR) 2016 2015
Prihodki od odprave rezervacij 640.730 8.950
Prihodki od odprave dolgoročnih pasivnih časovnih razmejitev 607.119 597.531
- od tega brezplačni prevzem osnovnih sredstev 499.127 489.539
- od tega povprečni stroški priključevanja 107.992 107.992
Drugi prihodki povezani s poslovnimi učinki 295.254 235.386
Prejete odškodnine od zavarovalnic in drugih 140.101 162.782
Prevrednotovalni poslovni prihodki 328.641 313.165
Skupaj 2.011.845 1.317.814
Nabavna vred. prodanega blaga in stroški porab. materiala (v EUR) 2016 2015
Nakup električne energije 0 4.925.127
Stroški materiala pri izvajanju investicij v lastni režiji 6.383.999 7.666.485
Stroški goriva in energije 658.883 720.544
Stroški materiala za vzdrževanje 623.259 562.939
Stroški materiala za odpravo škod 138.093 171.697
Stroški materiala za opravljanje storitev strankam 527.459 352.063
Odpis drobnega inventarja 182.259 177.291
Ostali stroški materiala 79.213 17.892
Skupaj 8.593.165 14.594.038
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016 15315 POJASNILA K RAČUNOVODSKIM IZKAZOM
Družba je po 57. členu Zakona o go-spodarskih družbah (ZGD-1) zavezana k revidiranju računovodskih izkazov. Za revidiranje letnega poročila za poslovno leto 2016 je bila kot revi-zor imenovana družba BDO Revizija,
d.o.o. Z njo je bila sklenjena pogodba o revidiranju v vrednosti 9.120 EUR (brez DDV), med drugim vključuje tudi stroške revizije ustreznosti sodil za vodenje ločenih računovodskih evidenc po posameznih dejavnostih
v skladu z EZ-1 v vrednosti 800 EUR (brez DDV) in konsolidiranega letne-ga poročila v vrednosti 880 EUR (brez DDV).
15.6.5 Stroški delaDružba je na bilančni datum med stroške dela vračunala 562.712 EUR
stroškov dela za neizkoriščeni letni dopust leta 2016 ter 90.597 EUR pri-
padajočih prispevkov in drugih daja-tev iz tega naslova.
Drugi stroški dela v višini 2.653.141 EUR vključujejo 814.822 EUR regre-sa za prehrano med delom, 652.152 EUR stroškov prevoza na in z dela,
1.135.520 EUR regresa za letni dopust ter 50.647 EUR drugih prejemkov. Strošek rezervacij za jubilejne nagra-de in odpravnine ter solidarnostno
pomoč za primer smrti zaposlenih je znašal 321.056 EUR.
Stroški dela (v EUR) 2016 2015
Stroški plač 15.441.099 14.974.458
Stroški dodatnega pokojninskega zavarovanja zaposlencev 773.200 694.363
Stroški delodajalčevih prispevkov in drugih dajatev od plač 2.560.094 2.396.291
Drugi stroški dela 2.653.141 2.636.069
Rezervacije za jubilejne nagrade in odpravnine 321.056 391.904
Skupaj 21.748.590 21.093.085
Stroški storitev (v EUR) 2016 2015
Stroški storitev za vzdrževanje 2.002.678 2.134.432
Stroški storitev za odpravo škod 100.280 191.553
Stroški, povezani z izvajanjem storitev strankam 313.978 217.933
Stroški informatike 1.361.881 1.382.293
Stroški plačilnega prometa, bančnih stor. in zavarovalne premije 1.271.729 1.285.735
Stroški transportnih storitev 282.941 267.053
Stroški pogodb o delu 176.483 162.440
Stroški intelektualnih in osebnih storitev 488.894 568.811
Najemnine 40.874 41.501
Ostali stroški storitev 443.593 480.891
Skupaj 6.483.331 6.732.642
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016154 15
15.6.6 Odpisi vrednostiAmortizacija je znašala 17.453.965 EUR ter predstavlja 31,2 % celotnih stroškov in odhodkov družbe.
Komisija za preveritev preostalih ži-vljenjskih dob pomembnejših osnov-nih sredstev je pregledala seznam objektov vrednosti za 1 mio EUR in ugotovila, da so se pričakovanja o dobi koristnosti določenih osnovnih
sredstev spremenila ter so drugačna od prvotne ocene. Sprememba ra-čunovodske ocene je znašala 5.681 EUR in je izkazana kot povečanje stroškov amortizacije iz tega naslova.
Spremenila so se tudi pričakovanja o dobi koristnosti nekaterih amortizacij-skih skupin. Sprememba računovod-ske ocene je znašala 25.441 EUR in je prav tako izkazana kot povečanje stroškov amortizacije iz tega naslova.
Število zaposlenih v družbi Elektro Celje v poslovnem letu 2016:
Amortizacija glede na skupine sredstev
Izobrazbena struktura Št. zaposlenih 1. 1. 2016
Delež v % Št. zaposlenih 31. 12. 2016
Delež v % Povprečje 2015 Povprečje 2016
Doktor znanosti 1 0,2 % 1 0,2 % 1 1
Magisteri znanosti 7 1,1 % 13 2,1 % 7 9
Visoka 96 15,1 % 94 14,9 % 94 98
Višja 72 11,3 % 69 10,9 % 74 71
Srednja 229 36,1 % 230 36,4 % 228 237
Nižja 7 1,1 % 7 1,1 % 7 7
Visokokvalificiran 10 1,6 % 8 1,3 % 10 9
Kvalificiran 185 29,1 % 185 29,3 % 194 186
Polkvalificiran 21 3,3 % 18 2,8 % 21 20
Nekvalificiran 7 1,1 % 7 1,1 % 7 7
Skupaj 635 100,0 % 632 100,0 % 643 645
Amortizacija (v EUR) Neopredmetena dolgoročna
sredstva
Pravice na nepremičninah
Zgradbe Oprema Skupaj
Amortizacija za leto 2016 623.139 440 10.645.179 6.185.207 17.453.965
Amortizacija za leto 2015 732.251 672 10.933.691 6.022.886 17.689.500
Odpis vrednosti (v EUR) 2016 2015
Amortizacija 17.453.965 17.689.500
Prevred. poslovni odhodki pri neopred. in opred. osnov. sred. 460.515 255.756
Prevredrednotovalni poslovni odhodki pri obratnih sredstvih 164.323 154.911
Skupaj 18.078.803 18.100.167
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016 15515 POJASNILA K RAČUNOVODSKIM IZKAZOM
Prevrednotovalni poslovni odhod-ki pri osnovnih sredstvih v višini 460.515 EUR se nanašajo na izgube pri izločitvi osnovnih sredstev in so bili za 204.759 EUR večji kot v pred-hodnem letu. V letu 2016 so bile odpi-sane nedovršene investicije v znesku 244.867 EUR, predvsem zaradi težav
s pridobivanjem služnosti, zemljišč in lokacij za postavitev ter nasprotovanj gradnji daljnovoda s strani lastnikov.
Prevrednotovalni poslovni odhodki pri obratnih sredstvih v višini 164.323 EUR so bili za 6,1 % večji kot v pred-hodnem letu. Vključujejo popravke
terjatev do kupcev v postopkih ste-čajev in prisilnih poravnav za tožene terjatve ter terjatve, za katere je na bilančni datum poteklo več kot 90 dni od zapadlosti v skupni višini 125.053 EUR (142.775 EUR v letu 2015) pa tudi popravke zalog materiala v višini 39.270 EUR (12.136 EUR v letu 2015).
15.6.7 Drugi poslovni odhodkiDrugi poslovni odhodki v višini 368.196 EUR (374.172 EUR v letu 2015) vključujejo zneske nadome-
stil za uporabo stavbnega zemljišča v višini 207.888 EUR (219.621 EUR v letu 2015), zneske sodnih taks v višini
16.793 EUR (17.076 EUR v letu 2015) in druge poslovne odhodke.
15.6.8 Finančni prihodki iz deležev
Finančni prihodki iz deležev za leto 2016 so znašali 416.221 EUR, od tega se je 408.791 EUR nanašalo na iz-
plačilo udeležbe v dobičku odvisne družbe ECE, finančni prihodki iz dele-žev v drugih družbah pa večinoma na
izplačane dividende Zavarovalnice Triglav, d.d., v višini 7.400 EUR.
15.6.9 Finančni prihodki iz danih posojilPrejete obresti iz pozitivnega stanja na TRR in vezav nočnega depozita v letu 2016 so znašale 94 EUR (1.828 EUR v letu 2015).
Naziv amorizacijske skupine Doba koristnosti OS od 1. 1. 2016 dalje
Amortizacijska stopnja 2016
Amortizacijska stopnja 2015
Obračunana amortizacija za leto 2016
(v EUR)
Ocenjena amortizacija za leto 2016
(v EUR)
Sprememba računovodske ocene (v EUR)
Elektronski števci, stikalne ure, MTK spr. 16 let 6,25 % 6,67 % 1.330.760 1.402.384 -71.625
Oprema TK vozlišč in koncentratorji 7 let 14,29 % 10,00 % 228.099 162.991 65.109
Telekomunikacijski vodi (optični kabli) 33 let 3,00 % 2,50 % 114.829 95.865 18.965
Mobilni telefonski aparati 2 leti 50,00 % 20,00 % 20.789 8.914 11.875
Oprema RTP, RP in DKS sekundarna 10 let 10,00 % 6,67 % 3.355 2.238 1.117
Skupaj 1.697.832 1.672.392 25.441
Finančni prihodki iz deležev (v EUR) 2016 2015
Finančni prihodki iz deležev v družbah v skupini 408.791 0
Finančni prihodki iz deležev v drugih družbah 7.430 7.400
Skupaj 416.221 7.400
Finančni prihodki iz danih posojil (v EUR) 2016 2015
Finančni prihodki iz posojil, danih družbam v skupini 0 395
Finančni prihodki iz posojil, danih drugim 94 1.828
Skupaj 94 2.223
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016156 1515.6.10 Finančni prihodki iz poslovnih terjatevFinančni prihodki iz poslovnih terja-tev v višini 54.111 EUR so večinoma vključevali finančne prihodke od za-mudnih obresti iz naslova poslovnih
terjatev do kupcev (34.920 EUR), in sicer 33.395 EUR za omrežnino (50.616 EUR v letu 2015), 1.405 EUR za storitve (6.138 EUR v letu 2015) in
120 EUR za druge poslovne terjatve (335 EUR v letu 2015) ter 19.182 EUR finančnih prihodkov iz naslova dis-kontiranja terjatev do družbe SODO.
15.6.11 Finančni odhodki iz oslabitve in odpisov finančnih naložbSlabitev dolgoročnih finančnih na-ložb prek poslovnega izida v breme finančnih odhodkov v letu 2016 ni
bilo, po bilančnem stanju 31. 12. 2015 pa je znašala 103.508 EUR (oslabitev finančne naložbe v kapitalski instru-
ment družbe Informatika, d.d.).
15.6.12 Finančni odhodki iz finančnih obveznosti
Finančni odhodki iz finančnih obveznosti vključujejo bančne obresti za najeta posojila.
15.6.13 Finančni odhodki iz poslovnih obveznostiFinančni odhodki iz poslovnih ob-veznosti so znašali 101.880 EUR (107.675 EUR v letu 2015) in vključu-jejo večinoma odhodke za čiste obre-
sti v višini 101.160 EUR, izračunane z aktuarskim izračunom na dan 31. 12. 2016, ter se nanašajo na pričakovano sedanjo vrednost obveznosti iz na-
slova jubilejnih nagrad, odpravnin in solidarnostnih pomoči (106.917 EUR).
15.6.14 Drugi prihodki
Finančni odhodki iz finančnih obveznosti (v EUR) 2016 2015
Finančni odhodki iz posojil, prejetih od bank 540.474 720.092
Finančni odhodki iz drugih finančnih obveznosti 0 150.917
Skupaj 540.474 871.009
Drugi prihodki (v EUR) 2016 2015
Izterjane odpisane terjatve iz prejšnjih let 891 258
Prejeta plačila sodnih stroškov in odškodnine 6.710 23.468
Drugi prihodki 1.106 3.128
Skupaj 8.707 26.854
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016 15715 POJASNILA K RAČUNOVODSKIM IZKAZOM
15.6.15 Drugi odhodki
15.6.16 Poslovni izidDoseženi poslovni izid iz poslovanja je bil dobiček v višini 9.518.167 EUR. Ob upoštevanju finančnih prihodkov in odhodkov je bil čisti poslovni izid
iz rednega delovanja dobiček v viši-ni 9.346.239 EUR. Skupaj z drugimi prihodki in odhodki zunaj rednega delovanja in ob upoštevanju davka iz
dobička, ki znaša 919.951 EUR, ter od-loženih davkov v višini 1.101.516 EUR je bil čisti poslovni izid leta 2016 dobi-ček v višini 9.435.710 EUR.
15.6.17 Izkaz vseobsegajočega donosaCelotni vseobsegajoči donos obra-čunskega obdobja znaša 9.155.766 EUR ter je zaradi spremembe re-zerv, nastalih zaradi vrednotenja po
pošteni vrednosti (–1.599 EUR), in sprememb drugih sestavin vseob-segajočega donosa (–278.345 EUR) EUR) za 279.944 EUR nižji kot čisti
poslovni izid obračunskega obdobja (9.435.710 EUR).
15.6.18 Davek od dobičkaDružba je za poslovno leto 2016 iz-kazala obveznost za plačilo davka od dohodkov pravnih oseb v višini 919.951 EUR, ki ga je ugotovila na podlagi davčnega obračuna. V letu 2016 se je spremenila višina davčne
stopnje, skladno s spremembo Za-kona o davku od dohodkov pravnih oseb v Sloveniji (Uradni list RS, št. 68/2016), in sicer s 17 na 19 %. Družba je v letu 2016 preračunala odložene davke na 19-odstotno stopnjo ter pri-
poznala povečanje terjatev za odlo-žene davke (za 78.676 EUR) in pove-čanje obveznosti za odložene davke (za 151 EUR).
15.7 Pojasnila postavk v izkazu denarnih tokovDenarni izid v obdobju januar-december 2016 je znašal 156.566 EUR. Začetno stanje denarnih sredstev na dan 1. 1. 2016 je bilo 24.123 EUR, končno stanje 31. 12. 2016 pa 180.689 EUR.
15.7.1 Prejemki pri poslovanjuV obračunskem obdobju so prejemki pri poslovanju znašali 100.565.962 EUR, od tega 98,9 % prejemki od prodaje proizvodov in storitev. Naj-več prejemkov pri poslovanju družba
dosega iz naslova terjatev za najem in storitve po pogodbi SODO d.o.o., v višini 55.030.558 EUR, kar pred-stavlja 54,7 % vseh prejemkov pri poslovanju, prejemki iz naslova upo-
rabe omrežja so bili doseženi v višini 39.945.187 EUR, iz naslova storitev do kupcev v višini 1.146.946 EUR in stori-tev do kupcev za SODO d.o.o., v višini 274.316 EUR.
Drugi odhodki (v EUR) 2016 2015
Odškodnine 73.056 36.981
Donacije 12.800 8.350
Rente, regresni zahtevki 14.427 16.317
Nadomestilo zaradi kršitev standardov kakovosti oskrbe 10 0
Denarne kazni 0 750
Ostali odhodki 508 1.018
Skupaj 100.801 63.416
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016158 1515.7.2 Izdatki pri poslovanjuIzdatki pri poslovanju v višini 88.253.010 EUR vključujejo izdatke za nakup materiala in storitev, plače skupaj z dajatvami za prispevke in davke, davek na dodano vrednost ter druge izdatke. Največji delež izdat-kov pri poslovanju predstavljajo izdat-ki za nakupe materiala in storitev v vi-šini 59.633.329 EUR ter predstavljajo
67,6 % vseh izdatkov pri poslovanju.Izdatki za plače so doseženi v višini 20.726.734 EUR. Izdatki za dajatve so za 12,2 % višji od izdatkov za da-jatve leta 2015 in znašajo 6.829.680 EUR, predvsem zaradi večjega plačila DDV. Drugi izdatki znašajo 1.063.267 EUR in so za 1,6 % nižji od drugih iz-datkov leta 2015; največji del (80,1 %)
predstavljajo izdatki za prostovoljno dodatno pokojninsko zavarovanje. S pozitivnim denarnim izidom pri poslo-vanju, ki je znašal 12.312.952 EUR, je družba v letu 2016 v veliki meri po-ravnala tudi obveznosti, ki se nana-šajo na odplačilo glavnic in obresti iz naslova dolgoročnih investicijskih posojil.
15.7.3 Prejemki pri investiranjuPrejemki pri investiranju so znašali 791.226 EUR. Vključujejo prejem-ke od dobljenih obresti in deležev v dobičku drugih v višini 416.288 EUR
(prejeto izplačilo udeležbe v dobičku odvisne družbe ECE v višini 408.791 EUR, prejete dividende Zavaroval-nice Triglav, d.d., v višini 7.400 EUR,
prejemke od dobljenih obresti depo-zitov v višini 98 EUR idr.) ter prejemke od odtujitve opredmetenih osnovnih sredstev v višini 374.938 EUR.
15.7.4 Izdatki pri investiranjuIzdatki pri investiranju v višini 7.369.834 EUR obsegajo izdatke za pridobitev neopredmetenih in opredmetenih osnovnih sredstev.
15.7.5 Prejemki pri financiranjuPrejemki pri financiranju v višini 32.736.000 EUR vključujejo črpanja najetih dolgoročnih posojil; v letu 2016 črpanje dolgoročnega posojila
pri EIB za financiranje investicij v vi-šini 11 mio EUR, prejem dolgoročnih posojil za refinanciranje obstoječih kreditov v višini 5.086.000 ter pre-
jemke večkratnega črpanja dolgoroč-no najetega revolving kredita v višini 16.650.000 EUR.
15.7.6 Izdatki pri financiranjuIzdatki pri financiranju v višini 38.313.778 EUR se nanašajo na iz-datke za plačane obresti v znesku 554.695 EUR, izdatke za odkup la-
stnih delnic družbe v višini 541.883 EUR, odplačila investicijskih kreditov v znesku 12.361.695 EUR, odplačila iz naslova refinanciranja obstoječih
kreditov v višini 5.086.000 EUR, vra-čila najetega revolving kredita v višini 15.676.000 EUR in izdatke za izplačila dividend v višini 4.093.555 EUR.
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016 15915 POJASNILA K RAČUNOVODSKIM IZKAZOM
15.8 Razkritja postavk v izkazu gibanja kapitalaKapitalske rezerve v višini 62.260.317 EUR so bile izkazane na podlagi od-prave splošnega prevrednotovalnega popravka kapitala. Rezerve iz dobič-ka v višini 35.266.336 EUR zajemajo zakonske rezerve v višini 3.035.361 EUR (v letu 2015 oblikovane v višini 471.605 EUR), druge rezerve iz do-bička v višini 32.230.975 EUR (v letu 2015 oblikovane v višini 5.612.446
EUR), rezerve za lastne delnice v vi-šini 541.833 EUR in odbitno postavko lastne delnice v višini 541.833 EUR. Del čistega dobička leta 2016 je bil namenjen za kritje prenesene izgube v višini 3.603 EUR, ki je nastala zaradi prenosa aktuarskih izgub v preneseni poslovni izid.
Rezerve, nastale zaradi vrednotenja po pošteni vrednosti, so po bilančnem stanju 31. 12. 2016 znašale 356.704 EUR in so se v letu 2016 zmanjšale za 275.622 EUR (spremembe so poja-snjene v točki 15.4.9).
Ugotovitev in predlog uporabe bi-lančnega dobička:
Uprava družbe Elektro Celje je predlagala, da se bilančni dobiček leta 2016, ki je znašal 2.806.223 EUR, v celoti nameni za izplačilo dividend.
15.9 Upravljanje finančnih tveganjStabilnost dolgoročnega poslovanja zagotavljamo z aktivnim upravljanjem s tveganji. Družba pri prepoznavanju tveganj izhaja iz svojih strateških in letnih ciljev. V skupini finančnih tve-ganj se osredotoča na obvladovanje kreditnega, tržnega, kapitalskega in likvidnostnega tveganja. Izpostavlje-
nost posameznim vrstam tveganj ter ukrepe za njihovo obvladovanje pre-sojamo in izvajamo na podlagi učin-kov na denarne tokove in odhodke financiranja. Finančna tveganja, skla-dno s sprejeto politiko upravljanja tveganj, redno ocenjujemo in prever-jamo ustreznost izvedenih ukrepov
za njihovo obvladovanje. Način in metodologija upravljanja s finančnimi tveganji sta podrobneje predstavlje-na v poslovnem delu letnega poro-čila v poglavju Upravljanje s tveganji, točki 11.2, finančna tveganja pa v točki 11.2.1.3.
15.9.1 Kreditno tveganjeNajvečjo izpostavljenost kreditnemu tveganju predstavljajo finančna sred-stva, med katerimi najpomembnejši del neizpolnitve obveznosti naspro-tne stranke zaradi neplačevanja ob-veznosti ali nepravočasne poravnave s strani odjemalcev električne ener-gije in kupcev za opravljene storitve predstavljajo terjatve do kupcev.
Upravljanje s terjatvami in izterjava dolžnikov potekata v skladu z določili Energetskega zakona (EZ-1), Uredbe o splošnih pogojih za dobavo in od-jem električne energije (SPDOEE) ter določili Pravilnika o finančnem poslo-vanju družbe. Aktivnosti obvladova-nja tveganja so usmerjene v sprotno spremljanje in finančno zavarovanje odprtih terjatev pa tudi aktivno izter-
javo zapadlih in neplačanih terjatev ter zaračunavanje zamudnih obresti pri nepravočasnem plačilu. Proce-si upravljanja s terjatvami, izterjava dolžnikov, odgovorne osebe ter poti in instrumenti za obvladovanje kre-ditnega tveganja so opredeljeni v Pravilniku o finančnem poslovanju družbe.
BILANČNI DOBIČEK (v EUR) 2016 2015
a Čisti poslovni izid poslovnega leta 9.435.710 6.808.482
b Preneseni čisti dobiček / prenesena čista izguba (odbitna postavka) -3.603 1.217
c Povečanje rezerv iz dobička po sklepu organov vodenja in nadzora (zakonskih rezerv, rezerv za lastne delnice in lastne deleže ter statutarnih rezerv)
1.013.438 340.424
č Povečanje rezerv iz dobička po sklepu organov vodenja in nadzora (drugih rezerv iz dobička) 5.612.446 3.234.029
BILANČNI DOBIČEK (a + b - c - č) 2.806.223 3.235.246
Poslovne terjatve (v EUR) 31. 12. 2016 31. 12. 2015
Dolgoročne poslovne terjatve 4.733.721 5.934.882
Kratkoročne poslovne terjatve 10.238.293 10.902.286
Skupaj 14.972.014 16.837.168
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016160 15Obseg poslovnih terjatev po bilanč-nem stanju na dan 31. 12. 2016 se je glede na konec leta 2015 zmanjšal za 11,1 %, predvsem zaradi delnega plači-la terjatev iz naslova preliminarnega in končnega obračuna regulativne-ga leta 2014 ter pripadajočih obresti v skupni višini 1.196.713 EUR. Delež poslovnih terjatev iz naslova odsto-panj regulativnega okvira za obdobje 2012-2015 od dejanskih upravičenih stroškov SODO dejavnosti družbe je znašal 41 % in je nižji glede na leto 2015, ko je znašal 43,6 %. Med krat-koročne poslovne, ki predstavljajo 88,4 % kratkoročnih sredstev družbe, je bil vključen tudi predvideni del dol-goročnih terjatev SODO, ki zapade v plačilo v letu 2017 (v višini 1.303.956 EUR).
Politika zavarovanja terjatev v letu 2016 je ostala nespremenjena glede na leto 2015. Skladno s sistemom upravljanja tveganj v družbi se od bolj tveganih poslovnih partnerjev zahte-va zavarovanje terjatev. Po bilančnem
stanju na dan 31. 12. 2016 je bilo z iz-vršnicami zavarovano 34.000 EUR terjatev, v februarju 2017 pa se je nji-hovo stanje povečalo še za 300.000 EUR. Družba terjatve do kupcev za omrežnino nima zavarovanih, saj tega SPDOEE ne predvideva.
Izpostavljenost kreditnemu tvega-njuDružba ima na dan 31. 12. 2016 za omrežnino, storitve, najemnino, pov-prečne stroške priključitve in zamu-dne obresti 784.078 EUR (788.435 EUR v letu 2015) terjatev z zapadlo-stjo nad 365 dni (stečaji, prisilne po-ravnave, tožbe in dolg upravnikov po Stanovanjskem zakonu in za te terjatve tudi oblikovan popravek) ter 9.464.103 EUR (9.905.234 EUR v letu 2015) nezapadlih terjatev. Odstotek neizterjanih terjatev predhodnega leta, ki ni bil plačan niti po letu dni od zapadlosti, znaša 0,2 %.
Starostna struktura terjatev upošte-va kratkoročne poslovne terjatve do
družb v skupini in kupcev ter terjatve za obresti, med drugim pa ne vključu-je popravkov vrednoti terjatev iz teh naslovov. Družba v skladu s SRS obli-kuje popravek vrednosti za terjatve v stečajnih postopkih in postopkih pri-silne poravnave, terjatve, ki so pred-met sodnega spora, in terjatve, za ka-tere je na bilančni datum poteklo več kot 90 dni od zapadlosti. V letu 2016 je bilo oblikovanih za 86.228 EUR po-pravkov terjatev, kar je 40 % manj kot v letu 2015, in sicer 83.080 EUR iz na-slova terjatev in 3.148 EUR iz naslova obresti. Iz naslova omrežnine je bilo v letu 2016 oblikovanih za 74.570 EUR popravkov terjatev ter so, skladno z omrežninski aktom, priznani kot upra-vičeni stroški delovanja in vzdrževa-nja regulativnega leta (tj. v okviru 0,2 % od vrednosti zaračunane omrežni-ne za distribucijski sistem). Odpisanih je bilo za 163.352 EUR terjatev. Obli-kovanje popravkov vrednosti terjatev pojasnjuje poglavje 15.3(f).
V letu 2016 je bilo zaračunanega tudi za 61.809 EUR neupravičenega odje-ma električne energije, prejetih plačil iz tega naslova pa je bilo za 98.131 EUR.
Izpostavljenost neplačilom kupcev je srednje visoka.
Kreditnemu tveganju je družba iz-postavljena tudi iz naslova finančnih naložb. Kreditno tveganje, ki izhaja iz finančnih naložb, pomeni tveganje večjih nihanj v vrednosti finančnega
instrumenta. Manjša kreditna spo-sobnost vpliva na likvidnost finanč-nega instrumenta in otežuje možnost prodaje naložbe. V skrajnem primeru kreditno tveganje lahko privede do situacije, ko neka naložba ostane brez vrednosti. Finančna sredstva, za katere je objavljena cena na delujo-čem trgu in katerih poštene vrednosti lahko zanesljivo izmerimo, vredno-timo po pošteni vrednosti (tj. 2.960 delnic Zavarovalnice Triglav, d.d., v višini 68.672 EUR), druge po nabav-ni vrednosti. Poslovodstvo družbe
na bilančni datum presoja, ali obsta-jajo objektivni razlogi za preizkus ocenitve oslabitve finančne naložbe v kapitalski instrument. Vrednost, ki najbolje predstavlja največjo možno izpostavljenost takšnemu tveganju, je celotna vrednost naložbe. Izposta-vljenost tveganju zmanjšanja vredno-sti dolgoročnih finančnih naložb pod nabavno vrednost ni mogoče varova-ti s finančnimi instrumenti (opisano v točki 15.3(c)).
Starostna struktura kratkoročnih poslovnih terjatev do kupcev (v EUR):
Zapadlost 31. 12. 2016 Struktura v % 31. 12. 2015 Struktura v %
Nezapadle terjatve 9.464.102 86,7 9.905.235 85,9
Zapadle terjatve do 30 dni 484.025 4,4 565.908 4,9
Zapadle terjatve 31-60 dni 41.967 0,4 64.603 0,6
Zapadle terjatve 61-90 dni 20.740 0,2 12.063 0,1
Zapadle terjatve 91-180 dni 29.529 0,3 60.369 0,5
Zapadle terjatve 181-365 dni 85.817 0,8 133.945 1,2
Zapadle terjatve nad 365 dni 784.078 7,2 788.435 6,8
Skupaj 10.910.258 100,0 11.530.558 100,0
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016 16115 POJASNILA K RAČUNOVODSKIM IZKAZOM
15.9.2 Tržno tveganjePri financiranju tekočega poslovanja družbe in nujne investicijske dejav-nosti je v okviru tržnih tveganj, ki jim je družba izpostavljena, najpomemb-nejše tveganje spremembe obrestnih mer pri najetih kreditih. Tveganje iz-haja iz tržnega nihanja obrestne mere in posledično vpliva na obrestno ob-čutljive obveznosti iz financiranja, kar lahko privede do povečanja ali zmanj-šanja stroškov iz tega naslova.
Izpostavljenost obrestnemu tvega-njuIzpostavljenost obrestnemu tveganju predstavlja (ne)ugodno gibanje refe-renčne obrestne mere EURIBOR in je bila ocenjena kot majhna, saj je bilo po bilančnem stanju le 16,3 % sred-stev financiranih z bančnimi posojili. Po bilančnem stanju na dan 31. 12. 2016 je bilo 68,5 % finančnih obve-znosti obrestovanih s spremenljivo obrestno mero, vezano na 1-, 3- oz. 6-mesečni EURIBOR. Sprememb gi-banja obrestne mere EURIBOR druž-ba ne varuje s finančnimi instrumenti.
Družba preventivno zavrača vsa do-ločila pogodb, ki bi kreditodajalcu po-zneje omogočala spremembo obre-stne mere (increased costs klavzul) zaradi spremenjenih razmer na de-narnem in kapitalskem trgu, spreme-njenih predpisov in navodil katerekoli vladne, fiskalne ali monetarne oblasti, spremenjene bonitete kreditojemal-
ca ipd. Družba se zadolžuje v skladu z Uredbo o pogojih in postopkih za-dolževanja pravnih oseb iz 87. člena Zakona o javnih financah. V skladu z uredbo je potrebno vsakokratno so-glasje ministrstva za finance za zače-tek postopka zadolževanja in podpis pogodbe z bankami.
Tveganja družba v celoti ne more ob-vladovati, saj bi stroški obvladovanja (obrestno ščitenje) ali najemanja kre-ditov po fiksni obrestni meri, ki ne bi bila vezana na EURIBOR, presegli ko-risti. Tudi v letu 2017 ne pričakujemo večjega povečanja EURIBORA, ki bo po napovedih še vedno negativen, je pa družbi že v preteklosti nekajkrat uspelo znižati pribitek na EURIBOR po obstoječih pogodbah. V letu 2016 je učinek znižanja pribitkov po ob-stoječih pogodbah na dobiček pred obdavčitvijo znašal 14.680 EUR oz. skupaj 137.916 EUR do izteka teh po-godb (v letu 2015 je učinek znižanja na dobiček pred obdavčitvijo znašal 123.403 EUR oz. 584.759 EUR do iz-teka teh pogodb). Kjer pa znižanja pribitka ni bilo mogoče doseči, se je družba odločila za refinanciranje obstoječega kredita (učinek nižje obrestne mere znaša 132.225 EUR do izteka pogodb). Povprečna pon-derirana obrestna mera investicijskih kreditov na dan 31. 12. 2016 je znašala 0,897 % (1,316 % za leto 2015).
Analiza občutljivosti denarnega tokaObčutljivost na spremembo obrestne mere je ocenjena z analizo občutlji-vosti. Glede na obseg najetih kredi-tov na dan 31. 12. 2016 bi sprememba obrestne mere (OM) za 0,1 % (10 ba-zičnih točk) pomenila spremembo v denarnem toku za 3.005 EUR, spre-memba OM za 0,2 % (20 bazičnih točk) spremembo denarnega toka za 5.895 EUR in sprememba OM za 0,3 % (30 bazičnih točk) višje izdatke za obresti v višini 16.214 EUR (verjetnost za večjo spremembo EURIBORA je ocenjena kot nizka). Nizka občutlji-vost na spremembo obrestne mere je povezana predvsem z negativno vre-dnostjo EURIBORA in obrestnimi kla-vzulami v kreditnih pogodbah, saj se v primeru negativne vrednosti EURI-BORA za izračun obresti za obrestno obdobje upošteva vrednost EURIBO-RA enaka 0, in pa z večjim obsegom kreditov s fiksno obrestno mero, po kateri je sklenjenih 31,5 % vseh poso-jil na dan 31. 12. 2016 (11 % vseh posojil na dan 31. 12. 2015). Analiza predpo-stavlja, da vse preostale spremenljiv-ke ostanejo nespremenjene.
15.9.3 Likvidnostno tveganjeDružba Elektro Celje je pri svojem poslovanju izpostavljena likvidno-stnemu tveganju, da v danem trenut-ku ne bo sposobna poravnati svojih obveznosti. Izpostavljenost merimo z usklajenostjo prilivov in odlivov.
Izpostavljenost likvidnemu tveganjuPomemben vidik obvladovanja li-kvidnostnega tveganja (tudi kratko-ročnega), ki je ocenjeno kot nizko, je načrtovanje denarnih tokov, ki ga družba Elektro Celje opravlja na
dnevni, tedenski, mesečni in letni rav-ni. Na tveganje denarnega toka vpli-vata dinamika investiranja in obseg pobrane omrežnine za distribucijsko omrežje, saj bosta zaradi primanjklja-ja omrežnine v letih 2014 in 2015 pre-liminarna poračuna za pogodbene obveznosti SODO poravnana šele v prihodnjih regulativnih obdobjih, ko jih bo Agencija za energijo vračunala v tarifne postavke za omrežnino, ki se bo tedaj zaračunavala odjemalcem. Terjatvi sta v premoženjskem izkazu
družbe izkazani po diskontirani vre-dnosti, ki je bila izračunana za obdo-bje po vključitvi terjatev v regulativni okvir, ko se, skladno z omrežninskim aktom, preneha njuno obrestovanje. Preliminarni obračun za leto 2016, ki je bil posredovan 15. marca 2017, bo poravnan skladno z rokom zapa-dlosti v aprilu 2017, saj obseg pobra-ne omrežnine od uporabnikov v letu 2016 zadošča za kritje upravičenih stroškov sistemskega operaterja.
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016162 15
15.9.4 Kapitalsko tveganjeNamen upravljanja s kapitalom so zagotavljanje visoke kreditne bonite-te, dolgoročne plačilne sposobnosti, kapitalske ustreznosti in ugodnih ka-zalnikov financiranja poslovanja ter doseganje čim višje vrednosti delnic in dividend za delničarje. Stopnja la-stniškosti financiranja v letu 2016 je bila 72,78 %, v 2015 pa 72,15 %.
Gibanje kapitala družba spremlja z uporabo kazalnika finančnega vzvo-da, izračunanega z delitvijo (neto)
finančnih obveznosti s kapitalom. V okviru neto finančnih obvezno-sti družba vključuje dolgoročne in kratkoročne obveznosti do bank ter druge finančne obveznosti, znižane za denar in njegove ustreznike. Pri spremljanju odločitev o upravljanju s kapitalom sledimo tudi drugim finanč-nim zavezam iz kreditnih pogodb, ki so opisane v točki 15.4.11. Na bilančni datum družba izpolnjuje vse pogod-bene finančne zaveze.
Izpostavljenost kapitalskemu tvega-njuIzkazana neto zadolženost družbe v kapitalu je nizka, kar je dobro izhodi-šče za doseganje ustrezne kreditne bonitete in s tem nižjih stroškov zadol-ževanja. V primerjavi z bilančnim sta-njem v letu 2015 je bila nižja za 0,8 %.
Za zagotavljanje dnevne likvidnosti in primere povečanja likvidnostnih po-treb družba od decembra 2015 lahko koristi dolgoročni revolving kredit v višini 3.145.000 EUR. V letu 2015 je sklenila pogodbo z EIB za 28 mio EUR
z namenom financiranja investicij v obdobju 2015-2017. Z zagotavljanjem ustrezne strukture virov financiranja in ugodnih vrednosti finančnih kazal-nikov obvladujemo tveganja kreditne (ne)sposobnosti in tudi tveganje pra-
vočasne pridobitve potrebnih soglasij za zadolžitev pri resornih ministrstvih, zato je tveganje ocenjeno kot nizko. Zavarovanja kreditov in finančne za-veze do bank pojasnjuje točka 15.4.11.
Prelimarni in končni poračuni (v EUR) Knjigovodska vrednost na dan
31. 12. 2015
Knjigovodska vrednost na dan
31. 12. 2016
Vključitev v RO 2016-2018 Vključitev v RO 2019-
20212017 2018
1 2 3 = 4 + 5 + 6 4 5 6
1. SODO – preliminirni poračun 2014 (PRO 2014) 3.860.759 2.681.086 1.286.916 1.394.170 0
2. SODO – preliminirni poračun 2015 (PRO 2015) 3.426.391 3.426.391 0 0 3.426.391
3. SODO – pogodbene obresti za PRO 2014 77.216 51.476 25.740 25.736 0
4. AE – končni obračun 2012-2014 –26.109 –17.409 –8.700 –8.709 0
5. Skupaj odstopanja od RO 7.338.257 6.141.544 1.303.956 1.411.197 3.426.391
Zapadlost finančnih obveznosti do bank na dan 31. 12. 2016 (v EUR)
Knjigovodska vrednost na dan
31. 12. 2016
Ročnost
do 1 leta od 1 do 5 let nad 5 let
1. Posojila za financiranje investicij 43.942.732 10.132.132 28.126.028 5.684.572
2. Prejeta ostala posojila 1.050.000 1.050.000 0 0
Skupaj finančne obveznosti do bank 44.992.732 11.182.132 28.126.028 5.684.572
Zapadlost finančnih obveznosti do bank na dan 31. 12. 2015 (v EUR)
Knjigovodska vrednost na dan
31. 12. 2015
Ročnost
do 1 leta od 1 do 5 let nad 5 let
1. Posojila za financiranje investicij 45.304.426 11.761.695 30.247.682 3.295.049
2. Prejeta ostala posojila 76.000 76.000 0 0
Skupaj finančne obveznosti do bank 45.380.426 11.837.695 30.247.682 3.295.049
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016 16315 POJASNILA K RAČUNOVODSKIM IZKAZOM
15.10 Posli s povezanimi osebami15.10.1 Povezave z družbami v skupini
Kazalnik finančnega vzvoda (v EUR) 31. 12. 2016 31. 12. 2015
1. Prejeta posojila in druge finančne obveznosti 44.996.904 45.387.489
2. Manj denar in denarni ustrezniki –180.689 –24.123
3. Neto finančne obveznosti 44.816.215 45.363.366
4. Kapital 200.929.373 196.443.080
5. Delež neto zadolženosti v kapitalu 22,4 % 23,1 %
Postavka / leto (v EUR) 2016 2015
ECE d.o.o. MHE Elpro, d.o.o. ECE d.o.o. MHE Elpro, d.o.o.
Sredstva:
Kratkoročne posl. terjatve do kupcev 8.868 2.960 8.718 3.054
Aktivne časovne razmejitve 0 0 637.418 0
Skupaj sredstva 8.868 2.960 646.136 3.054
Obveznosti:
Kratkor. posl. obv. do dob. 11.965 36.477 654.248 32.659
Druge poslovne obveznosti 985 0 0 0
Skupaj obveznosti 12.950 36.477 654.248 32.659
Prihodki:
Čisti prihodki od prodaje 86.081 24.385 158.530 24.693
Finančni prihodki 0 0 0 395
Skupaj prihodki 86.081 24.385 158.530 25.088
Stroški in odhodki:
Stroški materiala 75.545 149.503 5.002.467 145.340
Stroški storitev 5.658 876 86 0
Skupaj stroški in odhodki 81.203 150.379 5.002.553 145.340
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016164 15
Pogodba o zaposlitvi predsednika uprave predvideva v primeru pred-časnega odpoklica brez krivdnih razlogov odpravnino v višini šestih mesečnih plač ob pogoju, da mu de-
lovno razmerje preneha. Predsednik uprave v letu 2016 ni bil član organov upravljanja ali nadzora v drugih druž-bah.
Stroški ugodnosti in povračil potnih stroškov predsednika uprave, ki izha-jajo iz pogodbe o zaposlitvi, ter stro-ški strokovnega izobraževanja v letu 2016 so naslednji:
Prejemki uprave družbe
Osnovno letno plačilo članov/članic nadzornega sveta in revizijske komisije NS za funkcijo:
Povračila stroškov dela se obračuna-vajo skladno s pogodbo o zaposlitvi oz. podjetniško kolektivno pogodbo
ter vključujejo dnevnice, prehrano in stroške na službenih potovanjih.
Stroški zavarovalnih premij in upora-be službenega vozila predstavljajo boniteto članov uprave.
15.10.2 Podatki o skupinah osebZneski prejemkov skupin oseb Elektro Celje, d.d., za leto 2016, prejetih za opravljanje nalog v družbi, so naslednji:
Bruto prejemki skupin oseb (v EUR) 2016 2015
Člani poslovodstva 149.258 105.603
Člani nadzornega sveta in revizijske komisije NS 126.705 114.680
Drugi zaposleni po individualnih pogodbah 396.771 395.163
Skupaj 672.734 615.446
Predsednik uprave Prejemki (v EUR) Skupaj Plača Plačilo neizk. letnega dopusta
Odpravnina ob upokojitvi
Rade Knežević (do 30. 4. 2016) bruto prejemki 85.212 59.354 1.840 24.017
neto prejemki 38.308 25.756 717 11.835
mag. Boris Kupec (od 1. 5. 2016) bruto prejemki 64.046 64.046 0 0
neto prejemki 32.373 32.373 0 0
Skupaj bruto prejemki 149.258 123.400 1.840 24.017
neto prejemki 70.681 58.129 717 11.835
Predsednik uprave Prejemki (v EUR)
Potni stroški Zavarovalne premije
Uporaba službenega
vozila
Strokovno izobraževanje
Regres za letni dopust
Rade Knežević 3.231 429 108 2.107 0 587
Boris Kupec 5.153 1.134 157 3.060 803 0
Skupaj 8.384 1.563 265 5.167 803 587
Osnovno letno plačilo za funkcijo (v EUR): Sklep 21. skupščine (velja od 1. 9. 2016)
Sklep 16. skupščine (velja do 31. 8. 2016)
Predsednik nadzornega sveta 19.500 16.950
Namestnik predsednika nadzornega sveta 14.300 12.430
Član/članica nadzornega sveta 13.000 11.300
Predsednik komisije 4.875 4.238
Član/članica komisije 3.250 2.825
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016 16515 POJASNILA K RAČUNOVODSKIM IZKAZOM
Nadzorni svet šteje šest članov, od ka-terih so štirje člani predstavniki kapi-tala in dva predstavnika delavcev. Vsi člani nadzornega sveta družbe imajo enake pravice in dolžnosti. Nadzorni svet imenuje skupščina delničarjev z navadno večino glasov navzočih delničarjev, razen članov nadzorne-
ga sveta, ki jih izvoli svet delavcev. O spremembah in dopolnitvah statuta odloča skupščina s tričetrtinsko veči-no zastopanega kapitala na skupšči-ni. Nadzorni svet je imel v letu 2016 19 sej, od tega 4 korespondenčne seje.
V okviru nadzornega sveta je delova-
la revizijska komisija nadzornega sve-ta, katere člani v letu 2016 so bili Ta-tjana Habjan kot predsednica, dmag. Mirjan Trampuž, Dejan Božič kot član do 19. 6. 2016 in Darinka Virant kot zunanja strokovna članica. Revizijska komisija je imela v letu 2016 sedem sej.
Ime in priimek Funkcija Prisotnost na seji Prejemki v EUR (neto)
Prejemki v EUR (bruto)
Sejnine in osnovno plačilo za opravljanje funkcije v EUR
Potni stroški v EURseja NS koresp.
seja NSseja
RK NS
1 2 3 4 5 6 = 7 + 8 7 8
PREDSTAVNIKI DELNIČARJEV:
dmag. Mirjan Trampuž Predsednik NS in član RK NS
15 4 6 20.418 28.133 27.092 1.041
Dejan Božič Namestnik predsednika NS in član RK NS do 19. 6. 2016
9 2 4 8.265 11.423 11.043 381
Tatjana Habjan članica NS in predsednica RK NS
14 4 7 17.238 23.760 22.587 1.173
Mitja Vatovec član NS od 1. 1. 2016 do 12. 9. 2016 in namestnik predsednika od 13. 9. 2016
15 4 0 13.786 19.013 17.258 1.755
mag. Miha Kerin član NS od 1. 9. 2016 dalje
4 1 0 4.368 6.006 5.653 353
Darinka Virant zunanja strokovna članica RK NS
0 0 7 3.725 5.121 4.507 615
PREDSTAVNIKA ZAPOSLENIH:
Tomislav Pajić član NS 14 3 0 11.868 16.377 16.377 0
Boris Počivavšek član NS 15 4 0 12.228 16.872 16.872 0
SKUPAJ 91.896 126.705 121.388 5.317
Stroške drugih ugodnosti članov nad-zornega sveta v letu 2016 predsta-vljajo stroški zavarovanja odškodnin-ske odgovornosti, skladno s sklepom Nadzornega sveta Elektro Celje, d.d., ki predstavljajo boniteto članov/-ic
nadzornega sveta. Člani/-ce nadzor-nega sveta in revizijske komisije nad-zornega sveta so, skladno z sklepom 21. skupščine, ki je bila 31. 8. 2016, upravičeni do povračila stroškov stro-kovnih izobraževanj in usposabljanj,
ki so vsebinsko povezana z opravlja-njem funkcije nadzora ter poslova-njem družbe v skupni višini 10.000 EUR v posameznem poslovnem letu.
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016166 15
Uprava in nadzorni svet nista prejela nobenih prejemkov v zvezi z opra-vljanjem nalog v odvisnih družbah. Družba Elektro Celje tudi ni odobri-la predujmov, posojil ali poroštev članom/-icam nadzornega sveta, revi-zijske komisije NS ali upravi in do njih
na dan 31. 12. 2016 ne izkazuje nobe-nih terjatev iz teh naslovov.
Prejemki zaposlenih na podlagi po-godb, za katere ne velja tarifni del kolektivne pogodbe. Prejemki zaposlenih na podlagi po-
godb, za katere ne velja tarifni del ko-lektivne pogodbe, so v letu 2016 zna-šali 396.771 EUR bruto oz. 209.530 EUR neto zaslužkov (v letu 2015 395.163 EUR bruto oz. 209.676 EUR neto zaslužkov).
15.11 Razkritja po Energetskem zakonuElektro Celje, d.d., sestavlja računo-vodske izkaze za podjetje kot celoto, kot pojasnila k računovodskim izka-zom pa razkriva, skladno s 109. čle-
nom EZ-1 in SRS, še področne odseke oz. dejavnosti. Dejavnosti družbe so zagotavljanje infrastrukture in storitve gospodarske javne službe sistemske-
ga operaterja distribucijskega omrež-ja po pogodbi s SODO d.o.o., ter tr-žne dejavnosti.
Članstvo članov/-ic NS družbe v organih upravljanja ali nadzora drugih družb:
Ime in priimek Članstvo v organih upravljanja ali nadzora
Mirjan Trampuž član sveta zavoda Slovenskega inštituta za kakovost in meroslovje (SIQ)
Mitja Vatovec direktor podjetja Emigma, d.o.o.
Dejan Božič /
Tatjana Habjan • zunanja strokovna sodelavka, članica revizijske komisije nadzornega sveta ERGO Življenjske zavarovalnice, d.d.
• direktorica Evropskega inštituta za skladnost in etiko poslovanja (EISEP) – do 31. 3. 2016
• samostojna podjetnica (s. p.) Dodana vrednost, revidiranje in svetovanje, Tatjana Habjan
Miha Kerin • član upravnega odbora družbe Varnost sistemi, d.o.o. (od januarja 2016)• zunanji član nominacijske komisije družbe Telekom Slovenije, d.d. (od junija
2016)
Tomislav Pajić /
Boris Počivavšek /
Ime in priimek Zavarovanje odgovornosti (v EUR)
Strokovno izobraževanje (v EUR)
PREDSTAVNIKI DELNIČARJEV:
dmag. Mirjan Trampuž 157 1.446
Dejan Božič 157 0
Tatjana Habjan 157 295
Mitja Vatovec 157 41
mag. Miha Kerin 0 41
Darinka Virant 0 41
PREDSTAVNIKA ZAPOSLENIH:
Tomislav Pajić 157 181
Boris Počivavšek 157 41
SKUPAJ 942 2.086
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016 16715 POJASNILA K RAČUNOVODSKIM IZKAZOM
15.11.1 Bilanca stanja po dejavnostihDružba evidentira poslovne dogod-ke, ki spreminjajo stanje sredstev in obveznosti do virov sredstev ob njihovem nastanku, na dejavnosti, pri čemer je upoštevano načelo po-samičnega vrednotenja sredstev in obveznosti do virov sredstev. Bilanca stanja po dejavnostih – področnih odsekih – ima obliko dvostranske bilance stanja in vsebuje postavke, opredeljene v SRS 20.4.
V skladu s Pravilnikom o sodilih za ločeno računovodsko spremljanje in poročanje po dejavnostih družbe Elektro Celje se sredstva in obvezno-sti do virov sredstev, glede na njihov namen in uporabo, razporedijo na ustrezne dejavnosti družbe. Nepo-sredno je na dejavnost zagotavljanja elektrodistribucijske infrastrukture in izvajanja storitev za operaterja distri-bucijskega omrežja razvrščeno celo-
tno distribucijsko omrežje z nadzorni-štvi, druga osnovna sredstva sektorja, ki se ne nanašajo samo na določeno dejavnost, pa so na dejavnosti razpo-rejena po kriteriju števila opravljenih ur sektorja za posamezno dejavnost.
Na dejavnost zagotavljanja elektro-distribucijske infrastrukture in izva-janja storitev se neposredno razpo-rejajo še kratkoročne in dolgoročne finančne obveznosti do bank iz na-slova investicijskih kreditov, kratko-ročne obveznosti iz poslovanja za tuj račun (SODO) in kratkoročne ter dolgoročne terjatve za omrežnino in do sistemskega operaterja. Na tržno dejavnost sta neposredno razpore-jeni dolgoročni naložbi v hčerinsko družbo za proizvodnjo distribucijske energije in odvisno družbo za trženje električne energije.
Kratkoročne finančne naložbe in raz-položljiva denarna sredstva se izraču-najo glede na obseg sredstev in virov sredstev dejavnosti. Višina osnovne-ga kapitala in kapitalskih rezerv po dejavnostih je določena ter se ne spreminja, medtem ko se gibanje dru-gih sestavin kapitala po posameznih odsekih razkriva in izkazuje v izkazih gibanja kapitala po dejavnostih. Dru-ga sredstva sektorja, ki se ne nana-šajo samo na določeno dejavnost, so na dejavnosti razporejena po kriteriju števila opravljenih ur sektorja za po-samezno dejavnost.
Pri razporeditvi sredstev in obvezno-sti do virov sredstev skupnih funkcij na dejavnosti se upoštevajo naslednji kriteriji:
Konto Kriterij
007, 06, 07, 08, 25, 262, 263, 2655, 2663, 270, 277, 282, 285, 2851 do 2859, 320, 321, 966, 989 1
003, 004, 008, 010, 015, 020, 021, 027, 035, 040, 041, 045, 047, 048, 050, 051, 055, 058, 089, 130, 131, 968 2
120, 129, 1321, 133, 150, 151, 155, 159, 160, 161, 164, 165, 169, 190, 191, 192, 195, 260, 290, 291, 295 3
30, 31, 1320 4
2201, 230, 2212, 224, 2656/8 in 2660/1, 2, 4, 5 5
100, 101, 102, 109, 110, 111, 112, 180, 183, 189, 900, 919, 920, 923, 930, 931, 932, 963 Izračun
• Kriterij 1 – Delež opravljenih ur v obračunskem obdobju za posa-mezne dejavnosti se uporablja za razporeditev dolgoročnih finančnih naložb, ki niso prisojene posame-zni dejavnosti, danih dolgoročnih posojil, dolgoročnih poslovnih ter-jatev, obveznosti iz naslova plač, kratkoročnih obveznosti do držav-nih in drugih institucij, drugih krat-koročnih poslovnih obveznosti, zalog drobnega inventarja, dolgo-ročnih poslovnih obveznosti in za-držanih prispevkov za zaposlova-nje invalidov nad kvoto. Omenjena sredstva in obveznosti so po vse-bini in obsegu povezani s številom opravljenih ur oz. številom zapo-slenih (obročna prodaja stanovanj, nabava drobnega inventarja, plače zaposlenih).
• Kriterij 2 – Delež sedanje vredno-sti osnovnih sredstev uporabljamo za delitev osnovnih sredstev, ki se uporabljajo v okviru skupnih funkcij in služijo opravljanju obeh dejavno-sti. Osnovna sredstva razporedimo glede na delež osnovnih sredstev posamezne dejavnosti v sektorju za vzdrževanje in investicije.
• Kriterij 3 – Delež celotnih prihod-kov v obračunskem obdobju brez prihodkov skupnih funkcij upora-bljamo za razporeditev kratkoroč-nih terjatev, obveznosti za obraču-nani DDV ter kratkoročnih aktivnih in pasivnih časovnih razmejitev, ki niso prisojene posamezni dejav-nosti. Stanje omenjenih sredstev in obveznosti je pogojeno z obsegom fakturiranja ter njim povezanimi ce-lotnimi prihodki.
• Kriterij 4 – Delež porabe materiala v obračunskem obdobju po posa-meznih dejavnostih (brez stroškov nakupa električne energije za iz-gube) uporabljamo za razporedi-tev zalog materiala. Večja poraba materiala pogojuje večjo nabavo in posledično nanjo vezano večjo zalogo.
• Kriterij 5 – Delež stroškov mate-riala in storitev po posameznih dejavnostih (brez stroškov nakupa električne energije za izgube) upo-rabljamo za delitev obveznosti do dobaviteljev za osnovna in obratna sredstva. Ker gre za obveznosti iz prejetih faktur za material in stori-tve, ki jih ob nastanku evidentiramo na ravni skupnih funkcij, jih zato de-limo po kombiniranem ključu pora-be materiala in storitev po posame-znih dejavnostih, ki so navedene obveznosti smiselno povzročile.
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016168 15BILANCA STANJA PO DEJAVNOSTIH na dan 31. 12. 2016
POSTAVKA (v EUR) Dejavnost SODO Tržne dejavnosti Skupaj
1 2 3 4
A. Dolgoročna sredstva (I. + II. + III. + IV. + V. + VI.) 253.057.038 8.606.640 261.663.678
I. Neopredmetena sredstva in dolgoročne AČR (1 do 6) 1.525.658 18.373 1.544.031
1. Dolgoročne premoženjske pravice 1.205.256 17.145 1.222.401
4. Neopredmetena sredstva v pridobivanju 320.191 1.160 321.351
6. Druge dolgoročne aktivne časovne razmejitve 211 68 279
II. Opredmetena osnovna sredstva (1 do 4) 244.829.053 1.207.484 246.036.537
1. Zemljišča in zgradbe (a + b) 177.630.034 501.590 178.131.624
a) Zemljišča 5.879.685 4.892 5.884.577
b) Zgradbe 171.750.349 496.698 172.247.047
2. Proizvajalne naprave in stroji 61.331.265 653.464 61.984.729
3. Druge naprave in oprema 45.390 42.832 88.222
4. Opredmetena osnovna sredstva, ki se pridobivajo (a + b) 5.822.364 9.598 5.831.962
a) Opredmetena osnovna sredstva v gradnji in izdelavi 5.822.364 9.598 5.831.962
IV. Dolgoročne finančne naložbe (1 do 2) 199.557 7.379.671 7.579.228
1. Dolgoročne finančne naložbe, razen posojil (a + b + c + č) 199.557 7.379.671 7.579.228
a) Delnice in deleži v družbah v skupini 0 7.246.975 7.246.975
c) Druge delnice in deleži 199.557 132.696 332.253
V. Dolgoročne poslovne terjatve (1 do 3) 4.732.609 1.112 4.733.721
2. Dolgoročne poslovne terjatve do kupcev 4.725.754 0 4.725.754
3. Dolgoročne poslovne terjatve do drugih 6.855 1.112 7.967
VI. Odložene terjatve za davek 1.770.161 0 1.770.161
B. Kratkoročna sredstva (I. + II. + III. + IV. + V.) 10.241.829 1.338.170 11.579.999
I. Zaloge (1 do 4) 278.696 882.321 1.161.017
1. Material 278.696 882.321 1.161.017
IV. Kratkoročne poslovne terjatve (1 do 3) 9.938.395 299.898 10.238.293
1. Kratkoročne poslovne terjatve do družb v skupini 9.026 2.802 11.828
2. Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev 9.765.710 249.937 10.015.647
3. Kratkoročne poslovne terjatve do drugih 163.659 47.159 210.818
V. Denarna sredstva 24.738 155.951 180.689
C. Kratkoročne aktivne časovne razmejitve 2.776.655 39.658 2.816.313
SKUPAJ SREDSTVA (A + B + C) 266.075.522 9.984.468 276.059.990
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016 16915 POJASNILA K RAČUNOVODSKIM IZKAZOM
POSTAVKA (v EUR) Dejavnost SODO Tržne dejavnosti Skupaj
1 2 3 4
A. Kapital 193.953.101 6.976.272 200.929.373
I. Vpoklicani kapital 98.665.077 2.288.124 100.953.201
1. Osnovni kapital 98.665.077 2.288.124 100.953.201
II. Kapitalske rezerve 60.849.175 1.411.142 62.260.317
III. Rezerve iz dobička 32.307.302 2.959.034 35.266.336
1. Zakonske rezerve 2.864.987 170.374 3.035.361
2. Rezerve za lastne delnice in lastne poslovne deleže 529.552 12.281 541.833
3. Lastne delnice in lastni poslovni deleži –529.552 –12.281 –541.833
5. Druge rezerve iz dobička 29.442.315 2.788.660 32.230.975
IV. Rezerve, nastale zaradi vrednotenja po pošteni vrednosti –293.392 –63.312 –356.704
VII. Čisti poslovni izid poslovnega leta 2.424.939 381.284 2.806.223
1. Ostanek čistega dobička poslovnega leta 2.424.939 381.284 2.806.223
B. Rezervacije in dolgoročne PČR (1 do 3) 17.464.046 1.668.461 19.132.507
1. Rezervacije za pokojnine in podobne obveznosti 4.164.256 1.579.544 5.743.800
2. Druge rezervacije 31.850 0 31.850
3. Dolgoročne pasivne časovne razmejitve 13.267.940 88.917 13.356.857
C. Dolgoročne obveznosti (I.+ II.+ III.) 34.066.559 79.493 34.146.052
I. Dolgoročne finančne obveznosti (1 do 4) 33.810.599 0 33.810.599
2. Dolgoročne finančne obveznosti do bank in družb 33.810.599 0 33.810.599
II. Dolgoročne poslovne obveznosti (1 do 5) 247.773 79.493 327.266
2. Dolgoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev 247.773 79.493 327.266
III. Odložene obveznosti za davek 8.187 0 8.187
Č. Kratkoročne obveznosti (I. + II. + III.) 20.086.274 1.069.898 21.156.172
II. Kratkoročne finančne obveznosti (1 do 4) 11.182.132 4.173 11.186.305
2. Kratkoročne finančne obveznosti do bank in družb 11.182.132 0 11.182.132
4. Druge kratkoročne finančne obveznosti 0 4.173 4.173
III. Kratkoročne poslovne obveznosti (1 do 8) 8.904.142 1.065.725 9.969.867
1. Kratkoročne poslovne obveznosti do družb v skupini 37.422 12.006 49.428
2. Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev 2.381.931 331.613 2.713.544
4. Kratkoročne obveznosti iz poslovanja za tuj račun 3.940.329 0 3.940.329
5. Kratkoročne obveznosti do zaposlencev 1.641.385 495.931 2.137.316
6. Kratkoročne obveznosti do državnih in drugih institucij 533.242 109.807 643.049
7. Kratkoročne poslovne obveznosti na podlagi predujmov 160 7.857 8.017
8. Druge kratkoročne poslovne obveznosti 369.673 108.511 478.184
D. Kratkoročne pasivne časovne razmejitve 505.542 190.344 695.886
SKUPAJ OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV (A do D) 266.075.522 9.984.468 276.059.990
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016170 15BILANCA STANJA PO DEJAVNOSTIH na dan 31. 12. 2015
POSTAVKA (v EUR) Dejavnost SODO Tržne dejavnosti Skupaj
1 2 3 4
A. Dolgoročna sredstva (I. + II. + III. + IV. + V. + VI.) 250.762.915 8.451.846 259.214.761
I. Neopredmetena sredstva in dolgoročne AČR (1 do 6) 1.142.030 14.331 1.156.361
1. Dolgoročne premoženjske pravice 1.131.915 14.245 1.146.160
4. Neopredmetena sredstva v pridobivanju 10.008 43 10.051
6. Druge dolgoročne aktivne časovne razmejitve 107 43 150
II. Opredmetena osnovna sredstva (1 do 4) 242.853.979 1.050.963 243.904.942
1. Zemljišča in zgradbe (a + b) 173.715.604 37.119 173.752.723
a) Zemljišča 5.791.678 4.126 5.795.804
b) Zgradbe 167.923.926 32.993 167.956.919
2. Proizvajalne naprave in stroji 61.143.839 943.409 62.087.248
3. Druge naprave in oprema 46.716 46.777 93.493
4. Opredmetena osnovna sredstva, ki se pridobivajo (a + b) 7.947.820 23.658 7.971.478
a) Opredmetena osnovna sredstva v gradnji in izdelavi 7.947.820 23.658 7.971.478
IV. Dolgoročne finančne naložbe (1 do 2) 194.760 7.385.356 7.580.116
1. Dolgoročne finančne naložbe, razen posojil (a + b + c + č) 194.760 7.385.356 7.580.116
a) Delnice in deleži v družbah v skupini 0 7.246.975 7.246.975
c) Druge delnice in deleži 194.760 138.381 333.141
V. Dolgoročne poslovne terjatve (1 do 3) 5.933.686 1.196 5.934.882
2. Dolgoročne poslovne terjatve do kupcev 5.927.233 0 5.927.233
3. Dolgoročne poslovne terjatve do drugih 6.453 1.196 7.649
VI. Odložene terjatve za davek 638.460 0 638.460
B. Kratkoročna sredstva (I. + II. + III. + IV. + V.) 11.020.743 1.286.195 12.306.938
II. Zaloge (1 do 4) 337.488 1.043.041 1.380.529
1. Material 337.488 1.043.041 1.380.529
IV. Kratkoročne poslovne terjatve (1 do 3) 10.680.185 222.101 10.902.286
1. Kratkoročne poslovne terjatve do družb v skupini 9.129 2.643 11.772
2. Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev 10.391.791 151.015 10.542.806
3. Kratkoročne poslovne terjatve do drugih 279.265 68.443 347.708
V. Denarna sredstva 3.070 21.053 24.123
C. Kratkoročne aktivne časovne razmejitve 680.978 58.316 739.294
SKUPAJ SREDSTVA (A + B + C) 262.464.636 9.796.357 272.260.993
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016 17115 POJASNILA K RAČUNOVODSKIM IZKAZOM
POSTAVKA (v EUR) Dejavnost SODO Tržne dejavnosti Skupaj
1 2 3 4
A. Kapital 190.439.273 6.003.807 196.443.080
I. Vpoklicani kapital 98.665.077 2.288.124 100.953.201
1. Osnovni kapital 98.665.077 2.288.124 100.953.201
II. Kapitalske rezerve 60.849.175 1.411.142 62.260.317
III. Rezerve iz dobička 27.697.859 2.377.539 30.075.398
1. Zakonske rezerve 2.446.066 117.690 2.563.756
5. Druge rezerve iz dobička 25.251.793 2.259.849 27.511.642
IV. Presežek iz prevrednotenja –93.600 12.518 –81.082
V. Preneseni čisti poslovni izid 899 318 1.217
1. Preneseni čisti dobiček iz prejšnjih let 899 318 1.217
VI. Čisti poslovni izid poslovnega leta 3.319.863 –85.834 3.234.029
1. Ostanek čistega dobička poslovnega leta 3.234.029 0 3.234.029
2. Čista izguba poslovnega leta 85.834 –85.834 0
B. Rezervacije in dolgoročne PČR (1 do 3) 18.020.344 1.623.866 19.644.210
1. Rezervacije za pokojnine in podobne obveznosti 3.921.223 1.488.145 5.409.368
2. Druge rezervacije 560.069 55.557 615.626
3. Dolgoročne pasivne časovne razmejitve 13.539.052 80.164 13.619.216
C. Dolgoročne obveznosti (I.+ II.+ III.) 33.550.207 0 33.550.207
I. Dolgoročne finančne obveznosti (1 do 4) 33.542.731 0 33.542.731
2. Dolgoročne finančne obveznosti do bank in družb 33.542.731 0 33.542.731
III. Odložene obveznosti za davek 7.476 0 7.476
Č. Kratkoročne obveznosti (I. + II. + III.) 19.885.894 1.939.169 21.825.063
II. Kratkoročne finančne obveznosti (1 do 4) 11.837.695 7.063 11.844.758
2. Kratkoročne finančne obveznosti do bank in družb 11.837.695 0 11.837.695
4. Druge kratkoročne finančne obveznosti 0 7.063 7.063
III. Kratkoročne poslovne obveznosti (1 do 8) 8.048.199 1.932.106 9.980.305
1. Kratkoročne poslovne obveznosti do družb v skupini 675.510 11.397 686.907
2. Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev 1.881.002 1.329.522 3.210.524
4. Kratkoročne obveznosti iz poslovanja za tuj račun 3.845.389 0 3.845.389
5. Kratkoročne obveznosti do zaposlencev 1.092.528 361.958 1.454.486
6. Kratkoročne obveznosti do državnih in drugih institucij 242.141 66.331 308.472
7. Kratkoročne poslovne obveznosti na podlagi predujmov 1.921 63.889 65.810
8. Druge kratkoročne poslovne obveznosti 309.708 99.009 408.717
D. Kratkoročne pasivne časovne razmejitve 568.918 229.515 798.433
SKUPAJ OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV (A do D) 262.464.636 9.796.357 272.260.993
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016172 1515.11.2 Izkaz poslovnega izida po dejavnostihIzkaz poslovnega izida po dejavnostih – področnih odsekih – je sestavljen po različici I SRS 21.6. Vsi prihodki, odhodki in poslovni izid so razdeljeni na del, ki izhaja iz opravljanja dejav-nosti zagotavljanja elektrodistribucij-ske infrastrukture in izvajanje storitev za SODO, ter tržne dejavnosti.
Organizacijske dejavnosti niso loče-ne, pač pa se izvajajo v okviru sek-torja za vzdrževanje in investicije, sektorja za obratovanje in razvoj ter skupnih funkcij. Prihodki, stroški in odhodki dejavnosti, ki jih ni mogo-če neposredno prisoditi posamezni dejavnosti glede na vrsto dela, so na dejavnosti razporejeni po kriteriju
števila opravljenih ur rednega dela posameznega sektorja za določeno dejavnost. Pri razporejanju prihodkov, stroškov in odhodkov skupnih funkcij in organizacijskih enot v sklopu sku-pnih funkcij, ki jih ni mogoče neposre-dno prisoditi posamezni dejavnosti, so upoštevani naslednji kriteriji:
Kriterija skupnih funkcij in posame-zne organizacijske enote v sklopu skupnih funkcij, temeljita na izračunu ustreznih ponderjev, ki vključujejo na-slednje kategorije:• prihodki dejavnosti (kriterij je izra-
čunan iz prihodkov po dejavnostih za obračunsko obdobje brez pri-hodkov skupnih funkcij),
• sedanja vrednost osnovnih sred-stev dejavnosti (kriterij je izraču-
nan iz sedanje vrednosti osnovnih sredstev po dejavnostih na zadnji dan obračunskega obdobja),
• poraba materiala (kriterij je izraču-nan iz zneskov porabe materiala, brez stroškov električne energije, po dejavnostih v obračunskem ob-dobju),
• število opravljenih ur po dejavno-stih (kriterij je izračunan na osnovi dejansko opravljenih ur delavcev
po dejavnostih v obračunskem ob-dobju),
• stroški poslovne informatike (kri-terij je izračunan glede na deleže koriščenja virov po ceniku pogod-be, sklenjene z Informatiko, d.d.),
• stroški prevoza (kriterij je izraču-nan iz vrednosti opravljenih pre-vozov dejavnosti v obračunskem obdobju).
Konto Kriterij
del 760, 765, 766, 768, 769, 774, 775, 777, 78, 720, 721, 722, 723, 740, 743, 745, 746, 749
kriterij skupnih funkcij
40, 41, 43, 47, 48, 75 kriterij posamezne org. enote v sklopu skupnih funkcij
Čisti prihodki od prodaje po dejavnostih (v EUR) Dejavnost SODO Tržne dejavnosti Skupaj
Od najema in vzdrževanja infrastrukture ter izvajanja storitev za SODO 47.514.712 0 47.514.712
Od prodaje storitev 449.411 1.553.800 2.003.211
Skupaj 47.964.123 1.553.800 49.517.923
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016 17315 POJASNILA K RAČUNOVODSKIM IZKAZOM
IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA PO DEJAVNOSTIH za leto 2016
POSTAVKA (v EUR) Znesek
Dejavnost SODO
Tržne dejavnosti
Skupaj
1 2 3 4
1. Čisti prihodki od prodaje 47.964.123 1.553.800 49.517.923
a. na domačem trgu 47.964.123 1.553.800 49.517.923
3. Usredstveni lastni proizvodi in lastne storitve 0 13.260.484 13.260.484
4. Drugi poslovni prihodki (s prevrednotovalnimi poslov. prihodki) 1.569.654 442.191 2.011.845
5. Stroški blaga, materiala in storitev (a + b) 6.854.169 8.222.327 15.076.496
a. Nabavna vrednost prodanega blaga in stroški porabljenega materiala 1.340.580 7.252.585 8.593.165
b. Stroški storitev 5.513.589 969.742 6.483.331
6. Stroški dela (a + b + c + č) 15.898.246 5.850.344 21.748.590
a. Stroški plač 11.232.284 4.208.815 15.441.099
b. Stroški dodatnega pokojninskega zavarovanja zaposlencev 577.956 195.244 773.200
c. Stroški delodajalčevih prispevkov in drugih dajatev od plač 1.867.043 693.051 2.560.094
č. Drugi stroški dela 2.220.963 753.234 2.974.197
7. Odpisi vrednosti (a + b + c) 17.659.150 419.653 18.078.803
a. Amortizacija 17.065.679 388.286 17.453.965
b. Prevrednotovalni poslovni odhodki pri neopred. in opred. osnov. sred. 454.357 6.158 460.515
c. Prevrednotovalni poslovni odhodki pri obratnih sredstvih 139.114 25.209 164.323
8. Drugi poslovni odhodki 319.074 49.122 368.196
9. Finančni prihodki iz deležev (a + b) 0 416.221 416.221
a. finančni prihodki iz deležev v družbah v skupini 0 408.791 408.791
b. finančni prihodki iz deležev v drugih družbah 0 7.430 7.430
10. Finančni prihodki iz danih posojil (a + b) 66 28 94
b. finančni prihodki iz posojil, danih drugim 66 28 94
11. Finančni prihodki iz poslovnih terjatev 53.683 428 54.111
b. finančni prihodki iz poslovnih terjatev do drugih 53.683 428 54.111
13. Finančni odhodki iz finančnih obveznosti (a + b) 539.735 739 540.474
b. finančni odhodki iz posojil, prejetih od bank 539.735 739 540.474
14. Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti 77.195 24.685 101.880
c. finančni odhodki iz drugih poslovnih obveznosti 77.195 24.685 101.880
15. Drugi prihodki 7.600 1.107 8.707
16. Drugi odhodki 50.704 50.097 100.801
17. ČISTI POSLOVNI IZID OBRAČUNSKEGA OBDOBJA PRED OBDAVČ. (1 ± 2 + 3 + 4 – 5 – 6 – 7 – 8 + 9 + 10 + 11 – 12 – 13 – 14 + 15 – 16)
8.196.853 1.057.292 9.254.145
18. Davek iz dobička 814.846 105.105 919.951
19. Odloženi davki 996.411 105.105 1.101.516
20. ČISTI POSLOVNI IZID OBRAČUNSKEGA OBDOBJA (1 ± 2 + 3 + 4 – 5 – 6 – 7 – 8 + 9 + 10 + 11 – 12 – 13 – 14 + 15 –16 –18 + 19)
8.378.418 1.057.292 9.435.710
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016174 15IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA PO DEJAVNOSTIH za leto 2015
POSTAVKA (v EUR) Znesek
Dejavnost SODO
Tržne dejavnosti
Skupaj
1 2 3 4
1. Čisti prihodki od prodaje 52.540.046 1.251.515 53.791.561
a. na domačem trgu 52.540.046 1.251.515 53.791.561
3. Usredstveni lastni proizvodi in lastne storitve 0 14.324.151 14.324.151
4. Drugi poslovni prihodki (s prevrednotovalnimi poslov. prihodki) 1.106.610 211.204 1.317.814
5. Stroški blaga, materiala in storitev (a + b) 12.035.651 9.291.029 21.326.680
a. Nabavna vrednost prodanega blaga in stroški porabljenega materiala 6.250.936 8.343.102 14.594.038
b. Stroški storitev 5.784.715 947.927 6.732.642
6. Stroški dela (a + b + c + č) 15.197.030 5.896.055 21.093.085
a. Stroški plač 10.733.692 4.240.766 14.974.458
b. Stroški dodatnega pokojninskega zavarovanja zaposlencev 511.958 182.405 694.363
c. Stroški delodajalčevih prispevkov in drugih dajatev od plač 1.717.132 679.159 2.396.291
č. Drugi stroški dela 2.234.248 793.725 3.027.973
7. Odpisi vrednosti (a + b + c) 17.500.191 599.976 18.100.167
a. Amortizacija 17.122.756 566.744 17.689.500
b. Prevrednotovalni poslovni odhodki pri neopred. in opred. osnov. sred. 232.253 23.503 255.756
c. Prevrednotovalni poslovni odhodki pri obratnih sredstvih 145.182 9.729 154.911
8. Drugi poslovni odhodki 334.190 39.982 374.172
9. Finančni prihodki iz deležev (a + b) 0 7.400 7.400
b. finančni prihodki iz deležev v drugih družbah 0 7.400 7.400
10. Finančni prihodki iz danih posojil (a + b) 1.549 674 2.223
a. finančni prihodki iz posojil, danih družbam v skupini 275 120 395
b. finančni prihodki iz posojil, danih drugim 1.274 554 1.828
11. Finančni prihodki iz poslovnih terjatev 133.722 2.000 135.722
b. finančni prihodki iz poslovnih terjatev do drugih 133.722 2.000 135.722
12. Finančni odhodki iz oslabitve in odpisov finančnih naložb 72.135 31.373 103.508
13. Finančni odhodki iz finančnih obveznosti (a + b) 950.753 27.174 977.927
b. finančni odhodki iz posojil, prejetih od bank 720.092 0 720.092
č. finančni odhodki iz drugih finančnih obveznosti 230.661 27.174 257.835
14. Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti 549 208 757
c. finančni odhodki iz drugih poslovnih obveznosti 549 208 757
15. Drugi prihodki 19.630 7.224 26.854
16. Drugi odhodki 59.211 4.205 63.416
17. ČISTI POSLOVNI IZID OBRAČUNSKEGA OBDOBJA PRED OBDAVČ.(1 ± 2 + 3 + 4 – 5 – 6 – 7 – 8 + 9 + 10 + 11 – 12 – 13 – 14 + 15 – 16)
7.651.847 –85.834 7.566.013
18. Davek iz dobička 784.969 0 784.969
19. Odloženi davki 27.438 0 27.438
20. ČISTI POSLOVNI IZID OBRAČUNSKEGA OBDOBJA(1 ± 2 + 3 + 4 – 5 – 6 – 7 – 8 + 9 + 10 + 11 – 12 – 13 – 14 + 15 – 16 – 18 + 19)
6.894.316 –85.834 6.808.482
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016 17515 POJASNILA K RAČUNOVODSKIM IZKAZOM
15.11.3 Izkaz denarnih tokov po dejavnostihIzkaz denarnih tokov po dejavnostih je računovodski izkaz družbe, v kate-rem so resnično in pošteno prikazane spremembe stanja denarnih sredstev dejavnosti. Nanaša se na poslovno leto za katero se sestavlja. Izkazani so denarni tokovi dejavnosti nastali pri poslovanju, naložbenju in finan-ciranju. Sestavljen je po neposredni metodi, različici I (SRS 26.5) in ima obliko zaporednega izkaza.
Osnova izdelave denarnih tokov po dejavnostih so podatki ustreznih te-meljnic denarnih tokov. Pri razpore-janju prejemkov in izdatkov po dejav-nostih za obravnavano obračunsko obdobje se uporabljajo sodila, ki ve-ljajo za razporejanje sredstev, obve-znosti do virov sredstev, prihodkov in odhodkov.
Denarni tokovi, ki povečujejo ali zmanjšujejo vrednosti sredstev in ob-veznosti do virov sredstev sektorja in ki se ne nanašajo samo na določeno dejavnost, so na dejavnosti razpore-jeni po kriteriju števila opravljenih ur sektorja za posamezno dejavnost. Pri razporeditvi prejemkov in izdatkov skupnih funkcij na dejavnosti se upo-rabljajo kriteriji določeni v Pravilniku o sodilih za ločeno računovodsko spre-mljanje in poročanje po dejavnostih družbe Elektro Celje:
Konto Kriterij
06, 07, 08, 25, 263, 2655, 2663, 270, 277, 282, 285, 966 K1
130, 131, 968 K2
120, 1321, 133, 150, 151, 155, 160, 161, 164, 165, 190, 191, 192, 195, 260, 290, 291, 295 K3
2201, 230, 2212, 224, 2656/8, 2660/1,2,4,5, 6, 2203 K5
110, 111,112, 176, 180, 182, 183, 272, 280 izračun
Konto Kriterij
7772, 7773, 7862, 7863, 7460/1,2 kriterij skupnih funkcij
4163, 4196, 4821, 4890, 7540, 7580, 7591, 7880, 7890 kriterij posamezne organizacijske enote v sklopu skupnih funkcij
Denarni tokovi, ki povečujejo ali zmanjšujejo obseg prihodkov, stro-škov in odhodkov dejavnosti v okviru sektorja za vzdrževanje in investicije ter sektorja za obratovanje in razvoj, ki jih ni mogoče neposredno prisoditi
posamezni dejavnosti glede na vrsto dela, so na dejavnosti razporejeni po kriteriju števila opravljenih ur redne-ga dela posameznega sektorja za določeno dejavnost. Za razporejanje prihodkov, stroškov in odhodkov sku-
pnih funkcij in organizacijskih enot v sklopu skupnih funkcij, ki jih ni mogo-če neposredno prisoditi posamezni dejavnosti se uporabljajo kriteriji 14. in 15. člena pravilnika:
Prebitek prejemkov pri poslovanju nad izdatki poslovanja dejavnosti elektrodistribucijske infrastrukture in
izvajanja storitev za operaterja dis-tribucijskega omrežja predstavlja vir financiranja investicijske dejavnosti,
plačila dobaviteljem in pokrivanje iz-vajanja investicij v lastni režiji neener-getske dejavnosti družbe.
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016176 15DENARNI TOK PO DEJAVNOSTIH za leto 2016
POSTAVKA (v EUR) Dejavnost SODO
Tržne dejavnosti
Skupaj
1 2 3 4
A. Denarni tokovi pri poslovanju
a) Prejemki pri poslovanju 98.756.008 17.987.744 116.743.752
Prejemki od prodaje proizvodov in storitev 97.947.180 17.702.799 115.649.979
Drugi prejemki pri poslovanju 808.828 284.945 1.093.773
b) Izdatki pri poslovanju –74.063.741 –14.189.270 –88.253.010
Izdatki za nakupe materiala in storitev –52.323.417 –7.309.912 –59.633.329
Izdatki za plače in deleže zaposlenih v dobičku –15.877.552 –4.849.182 –20.726.734
Izdatki za dajatve vseh vrst –5.049.690 –1.779.990 –6.829.680
Drugi izdatki pri poslovanju –813.082 –250.186 –1.063.267
c) Pozitivni ali negativni denarni izid pri poslovanju (a + b) 24.692.267 3.798.475 28.490.742
B. Denarni tokovi pri investiranju
a) Prejemki pri investiranju 321.332 469.894 791.226
Prejemki od dobljenih obresti in deležev v dobičku drugih, ki se nanašajo na investiranje
74 416.214 416.288
Prejemki od odtujitve opredmetenih osnovnih sredstev 321.258 53.680 374.938
b) Izdatki pri investiranju –23.519.989 –27.635 –23.547.624
Izdatki za pridobitev neopredmetenih sredstev –771.459 –8.385 –779.844
Izdatki za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev –22.748.530 –19.250 –22.767.780
c) Pozitivni ali negativni denarni izid pri investiranju (a + b) –23.198.657 442.259 –22.756.398
C. Denarni tokovi pri financiranju
a) Prejemki pri financiranju 32.736.000 16.177.790 48.913.790
Prejemki od povečanja dolgoročnih finančnih obveznosti 32.736.000 0 32.736.000
Prejemki od povečanja kratkoročnih finančnih obveznosti 0 16.177.790 16.177.790
b) Izdatki pri financiranju –34.207.942 –20.283.626 –54.491.568
Izdatki za dane obresti, ki se nanašajo na financiranje –554.695 0 –554.695
Izdatki za vračila kapitala –529.552 –12.281 –541.833
Izdatki za odplačila dolgoročnih finančnih obveznosti –33.123.695 0 –33.123.695
Izdatki za odplačila kratkoročnih finančnih obveznosti 0 –16.177.790 –16.177.790
Izdatki za izplačila dividend in drugih deležev v dobičku 0 –4.093.555 –4.093.555
c) Pozitivni ali negativni denarni izid pri financiranju (a + b) –1.471.942 –4.105.836 –5.577.778
Č. Končno stanje denarnih sredstev 24.738 155.951 180.689
Denarni izid v obdobju (seštevek denarnih izidov Ac, Bc in Cc) 21.668 134.898 156.566
Začetno stanje denarnih sredstev 3.070 21.053 24.123
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016 17715 POJASNILA K RAČUNOVODSKIM IZKAZOM
DENARNI TOK PO DEJAVNOSTIH za leto 2015
POSTAVKA (v EUR) Dejavnost SODO
Tržne dejavnosti
Skupaj
1 2 3 4
A. Denarni tokovi pri poslovanju
a) Prejemki pri poslovanju 99.069.711 19.148.884 118.218.595
Prejemki od prodaje proizvodov in storitev 98.238.981 18.824.056 117.063.037
Drugi prejemki pri poslovanju 830.730 324.828 1.155.558
b) Izdatki pri poslovanju –77.174.304 –15.075.230 –92.249.534
Izdatki za nakupe materiala in storitev –56.548.296 –8.361.093 –64.909.389
Izdatki za plače in deleže zaposlenih v dobičku –15.187.970 –4.984.325 –20.172.295
Izdatki za dajatve vseh vrst –4.635.516 –1.452.304 –6.087.820
Drugi izdatki pri poslovanju –802.522 –277.508 –1.080.030
c) Pozitivni ali negativni denarni izid pri poslovanju (a + b) 21.895.407 4.073.654 25.969.061
B. Denarni tokovi pri investiranju
a) Prejemki pri investiranju 283.360 45.239 328.599
Prejemki od dobljenih obresti in deležev v dobičku drugih, ki se nanašajo na investiranje
1.812 7.815 9.627
Prejemki od odtujitve opredmetenih osnovnih sredstev 221.548 37.424 258.972
Prejemki od odtujitve finančnih naložb 60.000 0 60.000
b) Izdatki pri investiranju –24.988.040 –39.308 –25.027.348
Izdatki za pridobitev neopredmetenih sredstev –858.347 –10.771 –869.118
Izdatki za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev –24.069.693 –28.537 –24.098.230
Izdatki za pridobitev finančnih naložb –60.000 0 0
c) Pozitivni ali negativni denarni izid pri investiranju (a + b) –24.704.680 5.931 –24.698.749
C. Denarni tokovi pri financiranju
a) Prejemki pri financiranju 18.475.000 17.475.464 35.950.464
Prejemki od povečanja dolgoročnih finančnih obveznosti 8.775.000 0 8.775.000
Prejemki od povečanja kratkoročnih finančnih obveznosti 9.700.000 17.475.464 27.175.464
b) Izdatki pri financiranju –16.709.176 –20.594.225 –37.303.401
Izdatki za dane obresti, ki se nanašajo na financiranje –738.609 0 –738.609
Izdatki za odplačila dolgoročnih finančnih obveznosti –6.270.567 0 –6.270.567
Izdatki za odplačila kratkoročnih finančnih obveznosti –9.700.000 –17.475.464 –27.175.464
Izdatki za izplačila dividend in drugih deležev v dobičku 0 –3.118.761 3.118.761
c) Pozitivni ali negativni denarni izid pri financiranju (a + b) 1.765.824 –3.118.761 –1.352.937
Č. Končno stanje denarnih sredstev 3.070 21.053 24.123
Denarni izid v obdobju (seštevek denarnih izidov Ac, Bc in Cc) –1.043.449 960.824 –82.625
Začetno stanje denarnih sredstev 1.046.519 –939.771 106.748
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016178
ODNOS
SPOŠTOVANJEPrizadevamo si za dobre medsebojne odnose. Na temeljih spoštovanja vzpostavljamo kontinuirano, pravočasno in transparentno komunikacijo, s katero prispevamo k dobremu delovnemu vzdušju in medsebojnemu zaupanju.
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016 179
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016180 1616 KONSOLIDIRANI RAČUNOVODSKI IZKAZI
SKUPINE ELEKTRO CELJE
16.1 Konsolidirani izkaz finančnega položaja
POSTAVKA (v EUR) Pojasnilo Znesek
Stanje na dan 31. 12. 2016
Stanje na dan 31. 12. 2015
Stanje na dan 1. 1. 2015
SREDSTVAA Dolgoročna sredstva (1 + 2 + 3 + 4 + 5 + 6) 259.991.388 257.668.990 249.934.0241. Neopredmetena sredstva 17.7 2.035.257 1.787.304 1.670.2602. Opredmetena osnovna sredstva 17.8 248.417.284 246.489.479 242.253.976
a. Zemljišča 5.908.405 5.862.153 5.928.244b. Zgradbe 173.224.451 168.972.879 166.746.043c. Proizvajalne naprave, stroji in druga oprema 63.446.733 63.682.969 64.093.687č. Opredmetena osnovna sredstva v gradnji in izdelavi 5.837.695 7.971.478 5.486.002
3. Naložbene nepremičnine 17.9 302.975 321.318 298.7734. Finančne naložbe 17.10 734.452 684.777 436.9445. Poslovne terjatve 17.13.1 5.698.675 6.928.016 4.170.7886. Odložene terjatve za davek 17.11.1 2.802.745 1.458.096 1.103.283B Kratkoročna sredstva (1 + 2 + 3 + 4 + 5 + 6) 54.281.817 54.519.142 35.779.3881. Sredstva za prodajo 0 51.628 02. Zaloge 17.12 1.169.107 1.426.577 1.451.0153. Poslovne terjatve do kupcev 17.13.2 43.991.990 47.167.231 29.407.8214. Terjatve za davek iz dobička 17.13.3 0 229.977 05. Druge poslovne terjatve 17.13.2 6.539.713 3.786.860 2.917.0036. Denarna sredstva in njihovi ustrezniki 17.14 2.581.007 1.856.869 2.003.549SKUPAJ SREDSTVA (A + B) 314.273.205 312.188.132 285.713.412OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEVA Kapital (1 + 2 + 3 + 4 + 5) 17.15 213.314.562 207.638.928 196.839.5511. Osnovni kapital 100.953.201 100.953.201 100.953.2012. Kapitalske rezerve 62.260.317 62.260.317 62.260.3173. Rezerve iz dobička 35.267.588 30.076.650 25.447.446
a. Zakonske rezerve 3.036.613 2.565.008 2.224.584b. Rezerve za lastne delnice in lastne poslovne deleže 541.833 0 0c. Lastne delnice in lastni poslovni deleži -541.833 0 0č. Druge rezerve iz dobička 32.230.975 27.511.642 23.222.862
4. Rezerve za poštene vrednosti -302.184 -40.448 76.9275. Čisti poslovni izid 10.401.635 9.925.865 8.101.660
a. Preneseni čisti poslovni izid preteklih let 6.690.619 3.903.111 2.009.567b. Čisti poslovni izid poslovnega leta 3.711.016 6.022.754 6.092.093
Kapital lastnikov neobvladujočega deleža 4.734.005 4.463.343 0Kapital lastnikov obvladujočega deleža 208.580.557 203.175.585 196.839.551B Dolgoročne obveznosti (1 + 2 + 3 + 4 + 5) 54.370.651 53.839.229 56.227.9631. Rezervacije 17.16 6.818.075 6.587.091 5.510.5282. Dolgoročno odloženi prihodki 17.17 13.356.857 13.619.216 13.947.1573. Finančne obveznosti 17.18 33.843.699 33.609.060 36.770.2784. Poslovne obveznosti 17.19 334.925 7.659 05. Odložene obveznosti za davek 17.11.2 17.095 16.203 0C Kratkoročne obveznosti (1 + 2 + 3 + 4 + 5) 46.587.992 50.709.975 32.645.8981. Finančne obveznosti 17.18 11.222.578 13.879.624 6.247.5022. Obveznosti do dobaviteljev 17.20 17.451.325 18.974.262 12.321.9123. Obveznosti iz poslovanja za tuj račun 17.20 11.347.268 11.455.151 7.896.0434. Druge poslovne obveznosti 17.20 6.329.106 6.400.938 5.396.9785. Obveznosti za davek iz dobička 17.21 237.715 0 783.463SKUPAJ OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV (A + B + C) 314.273.205 312.188.132 285.713.412
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016 18116 KONSOLIDIRANI RAČUNOVODSKI IZKAZI SKUPINE ELEKTRO CELJE
16.2 Konsolidirani izkaz poslovnega izida
16.3 Konsolidirani izkaz vseobsegajočega donosa
POSTAVKA (v EUR) Pojasnilo Znesek
Tekoče leto Preteklo leto
1. Čisti prihodki od prodaje 17.26 182.114.244 162.405.192
2. Usredstveni lastni proizvodi 17.27 13.260.484 14.324.151
3. Drugi poslovni prihodki 17.28 2.582.045 3.061.767
4. Stroški porabljenega materiala 17.29 –130.417.320 –114.250.970
5. Stroški storitev 17.29 –9.746.247 –10.040.032
6. Stroški dela 17.30 –24.707.671 –23.094.512
7. Amortizacija 17.31 –17.892.902 –18.069.944
8. Prevrednotovalni poslovni odhodki 17.32 –1.782.654 –1.287.895
9. Drugi poslovni odhodki 17.33 –2.361.678 –761.506
POSLOVNI IZID IZ POSLOVANJA 11.048.301 12.286.251
10. Finančni prihodki 17.34 341.846 346.514
11. Finančni odhodki 17.34 –670.278 –1.103.061
POSLOVNI IZID PRED OBDAVČITVIJO 10.719.869 11.529.704
12. Davek iz dobička 17.35 –1.286.755 –1.114.450
13. Odloženi davki 17.35 1.314.464 –182.023
ČISTI POSLOVNI IZID 10.747.578 10.233.231
14. Delež lastnikov obvladujočega deleža v čistem dobičku 10.340.503 9.597.207
15. Delež lastnikov neobvladujočega deleža v čistem dobičku 407.075 636.024
POSTAVKA (v EUR) Tekoče leto Preteklo leto
1. Čisti poslovni izid obračunskega obdobja 10.747.578 10.233.231
2. Postavke, ki pozneje ne bodo prerazvrščene v poslovni izid –258.415 –124.552
a. Aktuarski dobički/izgube pri rezervacijah za odpravnine –288.600 –135.475
b. Učinek odloženega davka na aktuarske dobičke/izgube pri rezervacijah za odpravnine
30.185 10.923
3. Postavke, ki bodo lahko pozneje prerazvrščene v poslovni izid –2.846 22.430
a. Prevrednotenje finančnih naložb, izmerjenih po pošteni vrednosti prek kapitala –1.954 22.430
b. Popravek rezerv, nastalih zaradi vrednotenja po pošteni vrednosti, za odložene obveznosti za davek
–892 0
4. Drugi vseobsegajoči donos v letu skupaj –261.261 –102.122
5. Celotni vseobsegajoči donos obračunskega obdobja (1 + 4) 10.486.317 10.131.109
Od tega:
– lastniki kapitala obvladujoče družbe 10.074.445 9.481.049
– neobvladujoči deleži 411.872 650.060
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016182 1616.4 Konsolidirani izkaz denarnih tokov
POSTAVKA (v EUR) Pojasnilo Tekoče leto Predhodno leto
A. Denarni tokovi pri poslovanju
a) Prejemki pri poslovanju 17.37.1 354.653.888 356.512.724
Prejemki od prodaje proizvodov in storitev 352.867.696 354.565.167
Drugi prejemki pri poslovanju 1.786.192 1.947.557
b) Izdatki pri poslovanju 17.37.2 –339.071.293 –349.999.300
Izdatki za nakupe materiala in storitev –294.506.951 –306.354.368
Izdatki za plače in deleže zaposlencev v dobičku –23.701.407 –23.049.499
Izdatki za dajatve vseh vrst –19.604.685 –19.361.929
Drugi izdatki pri poslovanju –1.258.250 –1.233.504
c) Pozitivni ali negativni denarni izid pri poslovanju (a + b) 15.582.595 6.513.424
B. Denarni tokovi pri investiranju
a) Prejemki pri investiranju 17.37.3 389.556 758.336
Prejemki od dobljenih obresti, ki se nanašajo na naložbenje 558 11.964
Prejemki od dobljenih deležev v dobičku drugih, ki se nanašajo na naložbenje 14.060 7.400
Prejemki od odtujitve opredmetenih osnovnih sredstev 374.938 258.972
Prejemki od odtujitve finančnih naložb 0 480.000
b) Izdatki pri investiranju 17.37.4 –7.494.338 –8.375.124
Izdatki za pridobitev neopredmetenih sredstev –779.844 –1.201.028
Izdatki za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev –6.714.494 –6.794.096
Izdatki za pridobitev finančnih naložb 0 –380.000
c) Pozitivni ali negativni denarni izid pri investiranju (a + b) –7.104.782 –7.616.788
C. Denarni tokovi pri financiranju
a) Prejemki pri financiranju 17.37.5 32.736.000 40.955.055
Prejemki od povečanja finančnih obveznosti 32.736.000 40.955.055
b) Izdatki pri financiranju 17.37.6 –40.489.675 –40.352.095
Izdatki za dane obresti, ki se nanašajo na financiranje –557.661 –748.163
Izdatki za vračila kapitala –541.833 0
Izdatki za odplačila finančnih obveznosti –35.155.417 –36.485.172
Izdatki za izplačila dividend in drugih deležev v dobičku –4.234.764 –3.118.760
c) Pozitivni ali negativni denarni izid pri financiranju (a + b) –7.753.675 602.960
Č. Končno stanje denarnih sredstev 2.581.007 1.856.869
Denarni izid v obdobju (seštevek denarnih izidov Ac, Bc in Cc) 724.138 –500.404
Začetno stanje denarnih sredstev 1.856.869 2.357.273
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016 18316 KONSOLIDIRANI RAČUNOVODSKI IZKAZI SKUPINE ELEKTRO CELJE
16.5 Konsolidirani izkaz gibanja kapitala
Poja
snila
h k
onso
lidira
nem
u iz
kazu
gib
anja
kap
itala
so
v to
čki 1
7.15.
KON
SOLI
DIR
AN
I IZK
AZ
GIB
AN
JA K
API
TALA
od
1. 1
. do
31.
12.
201
6 (v
EU
R)
Vpok
licani
kapit
alKa
pitals
ke
rezerv
e
Rezer
ve iz
dobič
ka
Rezer
ve,
nasta
le zar
adi
vredn
otenja
po
pošte
ni vre
dnost
i
Prene
seni či
sti po
slovn
i izid
Čisti
poslo
vni iz
id po
slovn
ega
leta
Kapit
al las
tniko
v ne
obva
dujo -
čega d
eleža
Skup
aj ka
pital
Osno
vni
kapit
alZa
kons
ke
rezerv
e
Rezer
ve
za las
tne
delni
ce
Lastn
e de
lnice
Drug
e rez
erve i
z do
bička
Prene
seni
čisti d
običe
kPre
nesen
a čis
ta izg
uba
Čisti d
običe
k po
slovn
ega
leta
A.1.
Stan
je k
onec
pre
jšnj
ega
poro
čeva
lske
ga
obdo
bja
100.95
3.201
62.26
0.317
2.565
.008
00
27.51
1.642
–40.4
483.9
03.111
06.0
22.75
44.4
63.34
320
7.638
.928
a)Pr
ilago
ditv
e za
naz
aj0
00
00
00
00
00
0
A.2
.Za
četn
o st
anje
por
očev
alsk
ega
obdo
bja
100.95
3.201
62.26
0.317
2.565
.008
00
27.51
1.642
–40.4
483.9
03.111
06.0
22.75
44.4
63.34
320
7.638
.928
B.1.
Spre
mem
be la
stni
škeg
a ka
pita
la –
tran
sakc
ija
z la
stni
ki0
00
0–5
41.83
3–8
93.113
0–3
.234.5
270
0–14
1.210
–4.81
0.683
a)N
akup
last
nih
deln
ic in
last
nih
posl
ovni
h de
leže
v0
00
0–5
41.83
30
00
00
0–5
41.83
3
b)Iz
plač
ilo d
ivid
end
00
–893
.1130
–3.23
4.527
00
–141.2
10–4
.268.8
50
B.2
.C
elot
ni v
seob
sega
joči
don
os p
oroč
eval
skeg
a ob
dobj
a0
00
00
0–2
61.73
6–7
19–3
.603
10.34
0.503
411.87
210.
486.3
17
a)Vn
os č
iste
ga p
oslo
vneg
a iz
ida
poro
čeva
lske
ga
obdo
bja
00
00
00
00
010.
340.5
0340
7.075
10.74
7.578
b)Sp
rem
emba
reze
rv, n
asta
lih z
arad
i vre
dnot
enja
fin
ančn
ih n
alož
b po
poš
teni
vre
dnos
ti0
00
00
0–2
.526
00
0–3
20–2
.846
c)D
ruge
ses
tavi
ne v
seob
sega
joče
ga d
onos
a po
roče
vals
kega
obd
obja
00
00
00
–259
.210
–719
–3.60
30
5.117
–258
.415
B.3
.Sp
rem
embe
v k
apita
lu0
047
1.605
541.8
330
5.612.
446
06.0
22.75
43.6
03–12
.652.2
410
0
a)Ra
zpor
edite
v pr
eost
aleg
a de
la Č
D
prim
erja
lneg
a po
roče
vals
kega
obd
obja
na
drug
e se
stav
ine
kapi
tala
00
00
00
06.0
22.75
40
–6.02
2.754
00
b)Ra
zpor
edite
v de
la Č
D p
oroč
eval
skeg
a ob
dobj
a na
dru
ge s
esta
vine
kap
itala
po
skle
pu
orga
nov
vode
nja
in n
adzo
ra
00
471.6
050
05.6
12.44
60
00
–6.08
4.051
00
c)Ra
zpor
edite
v de
la č
iste
ga d
obič
ka z
a ob
likov
anje
dod
atni
h re
zerv
po
skle
pu
skup
ščin
e
00
00
00
00
00
00
č)Po
ravn
ava
izgu
be k
ot o
dbitn
e se
stav
ine
kapi
tala
00
00
00
00
3.603
–3.60
30
0
d)O
blik
ovan
je re
zerv
za
last
ne d
elni
ce in
last
ne
posl
ovne
del
eže
iz d
rugi
h se
stav
in k
apita
la0
00
541.8
330
00
00
–541.
833
00
C.
Konč
no s
tanj
e po
roče
vals
kega
obd
obja
100.95
3.201
62.26
0.317
3.036
.613
541.8
33–5
41.83
332
.230.9
75–3
02.18
46.6
90.61
90
3.711.
0164.7
34.00
5213
.314.5
62
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016184 16
Poja
snila
h k
onso
lidira
nem
u iz
kazu
gib
anja
kap
itala
so
v to
čki 1
7.15.
KON
SOLI
DIR
AN
I IZK
AZ
GIB
AN
JA K
API
TALA
od
1. 1
. do
31. 1
2. 2
015
(v E
UR
)
Vpok
lican
i ka
pita
lKa
pita
lske
reze
rve
Rez
erve
iz d
običk
a Pr
esež
ek iz
pr
evre
dno-
tenj
a
Pren
esen
i čis
ti po
slov -
ni iz
id
Čist
i po-
slovn
i izid
po
slovn
ega
leta
Skup
aj k
api -
tal l
astn
ikov
ob
vlad
u-jo
čega
po
djet
ja
Kapi
tal
last
niko
v ne
obvl
a -du
joče
ga
dele
ža
Skup
aj
Osn
ovni
ka
pita
lZa
kons
ke
reze
rve
Drug
e re
zerv
e iz
dobi
čka
Pren
esen
i čis
ti do
biče
k
Čist
i do
biče
k po
slovn
ega
leta
A.1.
Stan
je k
onec
pre
jšnj
ega
poro
čeva
lske
ga o
bdob
ja10
0.95
3.20
162
.260
.317
2.22
4.58
423
.222
.862
76.9
272.
009.
567
6.09
2.09
319
6.83
9.55
10
196.
839.
551
A.2
.Za
četn
o st
anje
por
očev
alsk
ega
obdo
bja
100.
953.
201
62.2
60.3
172.
224.
584
23.2
22.8
6276
.927
2.00
9.56
76.
092.
093
196.
839.
551
019
6.83
9.55
1
B.1.
Spre
mem
be la
stni
škeg
a ka
pita
la –
tr
ansa
kcija
z la
stni
ki0
00
00
–3.14
5.01
50
–3.14
5.01
53.
813.
283
668.
268
a)Iz
plač
ilo d
ivid
end
00
00
0–3
.145.
015
0–3
.145.
015
0–3
.145.
015
b)U
čine
k pr
ipoj
itve
00
00
00
00
3.81
3.28
33.
813.
283
B.2
.C
elot
ni v
seob
sega
joči
don
os
poro
čeva
lske
ga o
bdob
ja0
00
0–1
16.15
80
9.59
7.207
9.48
1.049
650.
060
10.13
1.109
a)Vn
os č
iste
ga p
oslo
vneg
a iz
ida
poro
čeva
lske
ga o
bdob
ja0
00
00
09.
597.2
079.
597.2
0763
6.02
410
.233
.231
b)Sp
rem
emba
pre
sežk
a iz
pr
evre
dnot
enja
fina
nčni
h na
ložb
00
00
22.4
300
022
.430
10.4
3332
.863
c)Sp
rem
emba
pre
sežk
a iz
pr
evre
dnot
enja
– a
ktua
rski
dob
ički
00
00
–138
.588
00
–138
.588
3.60
3–1
34.9
85
B.3
.Sp
rem
embe
v k
apita
lu0
034
0.42
44.
288.
780
–1.2
175.
038.
559
–9.6
66.5
460
00
a)Ra
zpor
edite
v pr
eost
aleg
a de
la Č
D le
ta
2014
na
drug
e se
stav
ine
kapi
tala
00
00
06.
092.
093
-6.0
92.0
930
00
b)Ra
zpor
edite
v de
la Č
D le
ta 2
015
na
drug
e se
stav
ine
kapi
tala
po
skle
pu
orga
nov
vode
nja
in n
adzo
rneg
a sv
eta
00
340.
424
3.23
4.02
90
0-3
.574
.453
00
0
c)Ra
zpor
edite
v de
la č
iste
ga d
obič
ka z
a ob
likov
anje
dod
atni
h re
zerv
po
skle
pu
skup
ščin
e
00
01.0
54.75
10
-1.05
4.751
00
00
č)D
ruge
spr
emem
be v
kap
italu
00
00
-1.21
71.2
170
00
0
C.
Konč
no s
tanj
e po
roče
vals
kega
ob
dobj
a10
0.95
3.20
162
.260
.317
2.56
5.00
827
.511
.642
-40.
448
3.90
3.111
6.02
2.75
420
3.175
.585
4.46
3.34
320
7.638
.928
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016 18517 POJASNILA H KONSOLIDIRANIM RAČUNOVODSKIM IZKAZOM
17 POJASNILA H KONSOLIDIRANIM RAČUNOVODSKIM IZKAZOM
17.1 Poročevalska družbaSkupino Elektro Celje (v nadaljevanju skupina) poleg obvladujoče družbe Elektro Celje, d.d., (v nadaljevanju ob-vladujoča družba), sestavljata še od-visni družbi ECE, energetska družba, d.o.o., podjetje za prodajo električne energije in drugih energentov, sveto-vanje in storitve (v nadaljevanju druž-
ba ECE), ter MHE – ELPRO, družba za proizvodnjo in trženje električne energije, d.o.o. (v nadaljevanju druž-ba MHE – ELPRO). Družbe v skupini so ustanovljene in delujoče v Sloveni-ji, s sedežem na Vrunčevi 2a v Celju.
Ključna naloga skupine je zanesljiva,
varna in učinkovita oskrba odjemal-cev z električno energijo na območju Elektra Celje, nakup in prodaja elek-trične energije in drugih energentov končnim kupcem, proizvodnja elek-trične in toplotne energije ter vlaga-nja v obnovljive vire energije.
17.2 Podlage za sestavitev konsolidiranih računovodskih izkazova) Izjava o skladnostiKonsolidirani računovodski izkazi skupine Elektro Celje so pripravljeni v skladu z Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja (v na-daljevanju MSRP), kot jih je sprejela Evropska unija, pojasnili, ki jih spre-jema Odbor za pojasnjevanje medna-rodnih standardov računovodskega poročanja (OPMSRP) in jih je sprejela tudi Evropska unija, ter določili Zako-na o gospodarskih družbah (ZGD-1). Skupina ne razkriva podatkov, za ka-tere utemeljeno ocenjuje, da bi zaradi
njihovega razkritja lahko nastala po-membnejša škoda.
Na dan bilance stanja glede na pro-ces potrjevanja standardov v Evrop-ski uniji v računovodskih usmeritvah skupine ni razlik med uporabljeni-mi MSRP in MSRP, ki jih je sprejela Evropska unija.
Skupinske računovodske izkaze je uprava odobrila 21. 4. 2017.
b) Podlaga za merjenjeKonsolidirani računovodski izkazi na razumljiv in ustrezen način pred-stavljajo finančni položaj, finančno uspešnost in denarne tokove skupi-ne. Pripravljeni so ob predpostavkah upoštevanja nastanka poslovnega dogodka in časovne neomejenosti delovanja skupine, predstavljene in-formacije pa zagotavljajo zanesljivost ter so popolne glede bistvenosti in stroškov. Poslovno leto je koledarsko leto od 1. 1. do 31. 12. 2016.
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016186 17
c) Funkcijska in predstavitvena va-lutaKonsolidirani računovodski izkazi so sestavljeni v evrih (v EUR), ki je funk-cijska valuta obvladujoče družbe. Vse računovodske informacije, pred-stavljene v evrih, so prikazane brez centov. Zaradi zaokroževanja lahko prihaja do zaokroževalnih razlik med računovodskimi izkazi in zneski v po-jasnilih.
d) Uporaba ocen in presoj ter po-membne negotovosti v poslovanjuZaradi negotovosti prihodnjih poslov-nih dogodkov in njihovega vpliva na skupino, ki so del poslovnega delova-nja, mnogih postavk v računovodskih izkazih ni mogoče natančno izmeriti, temveč se ocenijo. Pri računovodskih ocenah se zato uporabi presoja, ki je
zasnovana na najboljšem poznava-nju tekočih in prihodnjih dogodkov, izkušnjah ter informacijah, hkrati pa se upoštevajo tudi morebitne spre-membe poslovnega okolja. Priprava računovodskih izkazov v skladu z MSRP posledično temelji na določe-nih ocenah in predpostavkah, ki vpli-vajo na neodpisano vrednost poroča-nih sredstev in obveznosti skupine na poročevalski datum ter višino prihod-kov, stroškov in odhodkov skupine v obdobju, ki se konča na dan bilance stanja.
Ocene in predpostavke se redno pre-gledujejo, spremembe računovod-skih ocen pa se pripoznajo za obdo-bje, v katerem se ocene spremenijo, ter za vsa prihodnja obdobja, na ka-tera te spremembe vplivajo. Ocene in
predpostavke so prisotne pri nasle-dnjih presojah: – pojasnilo 17.4(c), 17.4(d) in rač. usme-
ritve 17.7, 17.8 – določitev dobe kori-stnosti amortizirljivih sredstev;
– pojasnilo 17.4(r) in rač. usmeritve 17.11.1, 17.11.2 – odloženi davki;
– pojasnilo 17.4(m), 17.4(l) in rač. usme-ritve 17.17, 17.16 – merjenje in ocena višine dolgoročno odloženih pri-hodkov, rezervacij za pozaposlitve-ne zaslužke zaposlenih ter tožbe;
– pojasnilo 17.4(g), 17.4(h) in rač. usme-ritve 17.10 – vrednotenje finančnih naložb;
– pojasnilo 17.4(g), 17.4(h) in rač. usme-ritve 17.13 in 17.38.1 – popravki vre-dnosti terjatev;
– pojasnilo 17.4(k) in rač. usmeritve 17.12 – popravki vrednosti zalog.
Pomembnejša sredstva in obveznosti skupine Način merjenja
Dolgoročna sredstva
Neopredmetena sredstva po nabavni vrednosti
Opredmetena osnovna sredstva po nabavni vrednosti
Naložbene nepremičnine po nabavni vrednosti
Finančne naložbe: po nabavni vrednosti
– od tega naložbe, izmerjene po nabavni vrednosti po nabavni vrednosti
– od tega naložbe, izmerjene po pošteni vrednosti prek kapitala po pošteni vrednosti
Odložene terjatve za davek po nediskontiranem znesku, izmerjenem po davčnih stopnjah
Kratkoročno odloženi stroški in kratkoročno nezaračunani prihodki po nabavni vrednosti
Kratkoročna sredstva
Sredstva za odtujitev po nabavni vrednosti
Zaloge po nižji vrednosti izmed nabavne ali čiste iztržljive vrednosti
Poslovne in druge terjatve po odplačni vrednosti
Kratkoročno odloženi stroški in prehodno nezaračunani prihodki po nabavni vrednosti
Denarna sredstva in njihovi ustrezniki po nabavni vrednosti
Dolgoročne obveznosti
Rezervacije
– od tega rezervacije za pozaposlitvene in druge zaslužke po sedanji vrednosti ocenjenih bodočih izplačil na podlagi aktuarskega izračuna
– od tega rezervacije za tožbe po sedanji vrednosti ocenjenih bodočih poravnav
Dolgoročno odloženi prihodki po nabavni vrednosti
Finančne obveznosti po odplačni vrednosti
Poslovne obveznosti po odplačni vrednosti
Odložene obveznosti za davek po nediskontiranem znesku, izmerjenem po davčnih stopnjah
Kratkoročne obveznosti
Finančne obveznosti po odplačni vrednosti
Poslovne in druge obveznosti po odplačni vrednosti
Kratkoročno odloženi prihodki ter vnaprej vračunani stroški in odhodki po nabavni vrednosti
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016 18717 POJASNILA H KONSOLIDIRANIM RAČUNOVODSKIM IZKAZOM
e) Sprememba računovodskih usmeritevSkupina v letu ni spreminjala računovodskih usmeritev.
17.3 Prehod na MSRPSkupina je konsolidirane računovod-ske izkaze za poslovno leto 2015, ki se je končalo na dan 31. 12. 2015, pripravila v skladu s Slovenskimi ra-čunovodskimi standardi 2006 (v na-daljevanju SRS 2006). Računovodski izkazi za poslovno leto, ki se je konča-lo na dan 31. 12. 2016, so sestavljeni v skladu z zahtevami MSRP, kot jih je sprejela Evropska unija, ter pojasnili, ki jih sprejema Odbor za pojasnjeva-nje mednarodnih standardov računo-vodskega poročanja (OPMSRP) in jih je sprejela tudi Evropska unija. Datum prehoda je bil 1. 1. 2015. Računovod-ske usmeritve, ki jih je skupina upo-rabljala pri sestavitvi računovodskih izkazov, upoštevajoč SRS 2006, so skladne tudi z zahtevami MSRP, kot jih je sprejela Evropska unija, zato razlik pri prehodu na MSRP ni bilo.
Zaradi poročevalskih zahtev pri pre-hodu na MSRP so v računovodskih iz-
kazih prikazani podatki za poročano obdobje, ki se je končalo na dan 31. 12. 2016, ter primerjalno obdobje, ki se je končalo na dan 31. 12. 2015 in dan prehoda na MSRP, tj. na dan 1. 1. 2015. Gre za prve letne računovod-ske izkaze, ki so sestavljeni v skladu z MSRP.
V otvoritveni bilanci stanja po MSRP so posamezne postavke izkazov, ki jih je skupina v preteklosti pripravljala v skladu s SRS, razvrščene v skladu z zahtevami MSRP. Prehod od SRS na MSRP ni vplival na finančni položaj, finančno poslovanje, kapital in denar-ne tokove skupine, opravljene pa so bile naslednje prerazvrstitve:– terjatve in obveznosti za davek od
dohodka so izkazane ločeno od drugih kratkoročnih poslovnih terja-tev in obveznosti,
– aktivne časovne razmejitve so bile prerazvrščene med druge kratko-
ročne poslovne terjatve,– pasivne časovne razmejitve so bile
prerazvrščene med druge kratko-ročne poslovne obveznosti,
– drugi prihodki in drugi odhodki so bili prerazvrščeni med druge po-slovne in druge prihodke ter med druge poslovne in druge odhodke.
Ker je skupina v preteklosti uporablja-la drugačno shemo temeljnih računo-vodskih izkazov, pregled prerazvrsti-tev ni mogoč niti smiseln.
Skupina ni uporabila izjem, ki jih ob prvi uporabi MSRP, v zvezi z uporabo za nazaj, dopušča MSRP 1.
Računovodske ocene, uporabljene po stanjih na dan 1. 1. 2015 in 31. 12. 2015, so skladne z ocenami, narejeni-mi na ta dva datuma, v skladu s SRS.
17.4 Pomembne računovodske usmeritveRačunovodski izkazi družb v skupini so pripravljeni za isto poročevalsko obdobje kot računovodski izkazi ob-vladujoče družbe, tj. z uporabo ena-kih računovodskih usmeritev. Sku-pina Elektro Celje uporablja enake računovodske usmeritve za vsa ob-dobja, ki so predstavljena v konsolidi-ranih računovodskih izkazih.
Na dan bilance stanja 31. 12. 2016 v računovodskih usmeritvah skupine ni razlik med uporabljenimi MSRP in MSRP, ki jih je sprejela Evropska uni-ja.
a) Novo sprejeti standardi in poja-snila, ki so začeli veljati s 1. 1. 2016V tekočem računovodskem obdobju veljajo naslednje spremembe obsto-ječih standardov in nova pojasnila, ki jih je izdal Odbor za pojasnjevanje mednarodnih standardov računovod-skega poročanja (OPMSRP) ter spre-jela EU:
– Dopolnitve MSRP 11 – Skupni aran-žmaji: obračunavanje nakupa dele-žev;
– Dopolnitve MRS 16 in MRS 38 – Po-jasnilo o sprejemljivih metodah za obračun amortizacije;
– Dopolnitve MRS 16 in MRS 41 – Kmetijstvo: rodovitne rastline (Bea-rer plants);
– Dopolnitve za standarde in pojasni-la, sprejeta v obdobju 2012-2014;
– Dopolnitve MRS 27 – Kapitalska metoda v ločenih računovodskih izkazih;
– Dopolnitve MRS 1 – Predstavljanje računovodskih izkazov: Pobuda za razkritja.
Sprejetje teh sprememb obstoječih standardov in pojasnil ni privedlo do pomembnih sprememb računovod-skih izkazov skupine.
b) Novo sprejeti standardi in poja-snila, ki še niso začeli veljatiNovi standardi in pojasnila, navede-
ni v nadaljevanju, še niso veljavni in med pripravo letnih računovodskih izkazov na dan 31. 12. 2016 niso bili upoštevani:
MSRP 9 – Finančni instrumenti (2014) Velja za letna obračunska obdobja, ki se začnejo 1. 1. 2018; uporablja se za nazaj, razen izjemoma. Preračun prejšnjih obdobij ni potreben in je do-voljen, če so podatki na voljo in brez uporabe spoznanj. Uporaba pred tem datumom je dovoljena. Ta standard nadomešča MRS 39 – Finančni in-strumenti: Pripoznavanje in merjenje z izjemo, da MRS 39 ostaja v veljavi v primeru ščitenja poštene vrednosti portfelja finančnih sredstev ali finanč-nih obveznosti pred tveganjem spre-membe obrestne mere; družbe imajo možnost se odločati med uporabo računovodskega ščitenja, skladno z MSRP 9, ali obstoječim obračunava-njem varovanja pred tveganjem po MRS 39 v vseh primerih obračunava-nja.
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016188 17Čeprav so temelji dovoljenega mer-jenja finančnih sredstev – odplačna vrednost, poštena vrednost skozi dru-gi vseobsegajoči donos (PVDVD) in poštena vrednost skozi poslovni izid (PVPI) – podobni MRS 39, se kriteriji za določitev ustreznega merjenja po-membno razlikujejo. Finančno sred-stvo se izmeri po odplačni vrednosti, ko so za to izpolnjeni naslednji pogoji: – sredstva se vodijo v okviru poslov-
nega modela, ki je namenjen zbira-nju pogodbenih denarnih tokov;
– pogodbena določila vsebujejo na-tančne datume denarnih tokov, ki so samo plačila glavnice in obresti od neplačane glavnice.
Dalje lahko skupina poznejše spre-membe poštene vrednosti (vključno pozitivne in negativne tečajne razlike) kapitalskega instrumenta, ki ni name-njen trgovanju, nepreklicno predstavi v okviru drugega vseobsegajočega donosa. Omenjene poznejše spre-membe se v nobenem primeru ne morejo prerazvrstiti v poslovni izid. Dolžniški instrumenti, ki so izmerjeni po pošteni vrednosti skozi preosta-li vseobsegajoči donos, prihodki od obresti, pričakovane kreditne izgube ter pozitivne in negativne tečajne raz-like, se pripoznajo v poslovnem izidu na enak način kot sredstva, izmerjena po odplačni vrednosti. Drugi dobič-ki in izgube so pripoznani v drugem vseobsegajočem donosu ter so po odpravi pripoznanja prerazvrščeni med poslovni izid.
Model izračuna oslabitve, skladno z MSRP 9 pa nadomešča model na-stalih izgub, kot ga pozna MRS 39, ki zajema tudi model pričakovanih kre-ditnih izgub; slednje pomeni, da se bo oslabitev lahko pripoznala, še preden bo do izgube sploh prišlo. MSRP 9 vsebuje nov splošni model obraču-navanja varovanja pred tveganjem, ki zadevno obračunavanje bolje pri-lagaja obvladovanju tveganj. Različne vrste razmerij varovanja pred tvega-njem – poštena vrednost, denarni tok in neto naložbe v tuje družbe – ostanejo nespremenjene, vendar je potrebna dodatna ocena. Standard vsebuje nove zahteve, ki jih je treba izpolniti (nadaljevanje in ustavitev obračunavanja varovanja pred tvega-njem), in omogoča dodatnim vrstam izpostavljenosti, da se obravnavajo kot varovane postavke. Potrebna so
dodatna obsežna razkritja v zvezi z obvladovanjem tveganj in dejavnost-mi varovanja pred tveganji.
Skupina predvideva, da MSRP 9 ne bo pomembno vplival na računovod-ske izkaze. Razvrstitev in merjenje finančnih instrumentov družbe se ob upoštevanju MSRP 9 ne bosta bistve-no spremenila.
MSRP 15 – Prihodki iz pogodb s kupci Velja za letna obračunska obdobja, ki se začnejo 1. 1. 2018. Uporaba pred datumom je dovoljena. Standard še ni potrdila Evropska unija. Slednja je po-trdila MSRP 15 – Prihodki iz pogodb s tujci, vključno z datumom začetka veljavnosti MSRP 15. Novi standard zagotavlja okvir, ki nadomešča ob-stoječa navodila za pripoznanje pri-hodkov po MSRP. Skupina uporablja petstopenjski model za določitev, kdaj točno pripoznati prihodke in do katere višine. Novi model opredelju-je, da se prihodki pripoznajo takrat, ko skupina prenese nadzor blaga in storitev na stranko, in sicer v višini, do katere skupina pričakuje, da je upra-vičena. Glede na izpolnjene kriterije se prihodki pripoznajo: – čez čas in na način, ki prikazuje po-
slovanje družbe ali – v trenutku, ko je nadzor blaga in
storitev prenesen na kupca.
Prav tako MSRP 15 uvaja načela, ki skupino zavezujejo k zagotavljanju ka-kovostnih in obsežnih razkritij, ki upo-rabnikom računovodskih izkazov daje-jo uporabne informacije v zvezi z vrsto, višino, časovnim vidikom in negoto-vostjo prihodkov in denarnih tokov, ki izhajajo iz pogodb s kupci. Čeprav prvotna ocena možnega vpliva MSRP 15 na računovodske izkaze skupine še ni v celoti zaključena, poslovodstvo predvideva, da standard na dan prve uporabe ne bo pomembno vplival na njene računovodske izkaze.
Skupina ne predvideva, da se bosta izbira časa in merjenje njenih prihod-kov po MSRP 15 občutno spremenila zaradi narave njenega poslovanja in vrste prihodkov.
Spremembe MRS 40 – Naložbene nepremičnine Veljajo za letna obračunska obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2018 ali po-zneje, ter se uporabljajo za naprej.
Spremembe utrjujejo načelo iz MRS 40 – Naložbene nepremičnine glede prenosov v naložbene nepremičnine ali iz njih, tako da zdaj določa, da se takšen prenos opravi, samo če pride do spremembe pri uporabi nepremič-nine. V skladu s spremembami se pre-nos opravi, kadar pride do dejanske spremembe v uporabi – tj., sredstvo začne ali preneha ustrezati oprede-litvi pojma naložbena nepremičnina, o spremembi uporabe pa obstajajo dokazila. Samo sprememba namena poslovodstva ni razlog za prenos.
Skupina predvideva, da spremembe na dan prve uporabe ne bodo po-membno vplivale na računovodske izkaze.
MSRP 16 – NajemiVelja za letna obračunska obdobja, ki se začnejo 1. 1. 2019 ali pozneje. Uporaba pred tem datumom je dovo-ljena, če skupina uporablja tudi MSRP 15. Dopolnilo še ni potrdila Evrop-ska unija. MSRP 16 nadomešča MRS 17 – Najemi in povezana pojasnila. Standard odpravlja obstoječi model dvojnega obračunavanja najemov, namesto tega pa od skupine zahteva, da večino najemov iz izkaza finanč-nega položaja obračunava z eno-tnim modelom brez razlikovanja med poslovnim in finančnim najemom. V skladu z MSRP 16 se za pogodbo o najemu šteje pogodba, ki za določe-no obdobje daje pravico do uporabe določenega sredstva v zameno za plačilo. Nov model za take pogodbe določa, da najemnik pripozna pravico do uporabe sredstva in obveznost iz najema. Pravica do uporabe sredstva se amortizira, obresti pa se pripišejo k obveznosti. Slednje povzroča zbran vzorec stroškov za večji del najemov, četudi najemnik plačuje stalne letne najemnine.
Nov standard za najemnike uvaja šte-vilne omejene izjeme, ki vključujejo: – najeme za obdobje 12 mesecev ali
manj, brez nakupne možnosti, in – najeme, kjer ima zadevno sredstvo
nizko vrednost (poceni/cenovno nizki najemi/small-ticket leases).
Z uvedbo novega standarda pa se obračunavanje najema za najemoda-jalca ne bo pomembno spremenilo, medtem ko razlikovanje med poslov-nim in finančnim najemom zanj ostaja v veljavi.
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016 18917 POJASNILA H KONSOLIDIRANIM RAČUNOVODSKIM IZKAZOM
Skupina še proučuje vpliv novega standarda na računovodske izkaze.
Dopolnilo k MSRP 2 – Razvrščanje in merjenje plačil z delnicami Velja za letna obračunska obdobja, ki se začnejo 1. 1. 2018. Uporablja se za nazaj. Uporaba pred tem datumom je dovoljena. Dopolnilo še ni potrdila Evropska unija.
Dopolnilo natančneje opredeljuje plačila z delnicami za naslednja po-dročja: — učinki obveznih in neobveznih po-
gojev glede merjenja plačil z del-nicami, ki se poravnajo v gotovini;
— plačila z delnicami z možnostjo po-ravnave v primeru obveznosti pri viru odtegnjenega davka;
— spremembe pogojev plačil z delni-cami, ki zadevajo razvrstitev plačil, poravnanih v gotovini, v plačila, po-ravnana s kapitalom.
Skupina predvideva, da nov standard na dan prve uporabe ne bo pomemb-no vplival na računovodske izkaze.
Dopolnilo k MRS 7 Velja za letna obračunska obdobja, ki se začnejo 1. 1. 2017. Uporablja se za nazaj. Uporaba pred tem datumom je dovoljena. Dopolnilo še ni potrdila Evropska unija. Zahteva dodatna raz-kritja, ki bodo uporabnikom pomagala vrednotiti spremembe v obveznostih iz financiranja, vključno spremembe denarnih tokov in nedenarne spre-membe (npr. vpliv pozitivnih in ne-gativnih tečajnih razlik, spremembe pri prevzemu ali izgubi nadzora nad podružnicami, spremembe poštene vrednosti).
Skupina predvideva, da nov standard na dan prve uporabe ne bo pomemb-no vplival na njene računovodske iz-kaze.
OPMSRP 22 – Transakcije v tujih va-lutah in predujmiVelja za letna obračunska obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2018 ali pozne-je. V pojasnilu je razjasnjeno, kako določiti datum transakcije za namen določitve menjalnega tečaja, ki se uporabi ob začetnem pripoznanju s tem povezanega sredstva, odhodka ali prihodka (ali njegovega dela), ob odpravi pripoznanja nedenarnega sredstva ali nedenarne obveznosti
v zvezi z danim ali prejetim preduj-mom v tuji valuti. V takšnem primeru je datum transakcije enak datumu, na katerega podjetje najprej pripozna nedenarno sredstvo ali nedenarno obveznost v zvezi z danim ali prejetim predujmom.
Skupina predvideva, da pojasnilo na dan prve uporabe ne bo pomembno vplivalo na njene računovodske izka-ze, saj ob začetnem pripoznanju ne-denarnih sredstev ali nedenarnih ob-veznosti v zvezi z danimi ali prejetimi predujmi uporablja menjalni tečaj, ki je v veljavi na dan transakcije.
Dopolnilo k MRS 12 – Pripoznanje terjatev za odložene davke v zvezi z nerealiziranimi izgubami Velja za letna obračunska obdobja, ki se začnejo 1. 1. 2017. Uporablja se za nazaj. Uporaba pred tem datumom je dovoljena. Dopolnilo še ni potrdila Evropska unija. Natančneje pojasnju-je, na kakšen način in kdaj v določe-nih primerih obračunati odložene ter-jatve za davek ter kako določiti višino prihodnjih obdavčljivih prihodkov za namen presoje pripoznavanja odlo-ženih terjatev za davek.
Skupina predvideva, da nov standard na dan prve uporabe ne bo pomemb-no vplival na računovodske izkaze.
Dopolnilo k MSRP 10 in MRS 28 – Prodaja ali vložek sredstev med vla-gateljem in njegovim pridruženim podjetjem ali skupnim podvigom Dan uporabe še ni določil UOMRS; uporaba pred datumom je dovoljena. Dopolnilo pojasnjuje, da je pri poslih s pridruženim podjetjem ali skupnim podvigom višina pripoznanih dobič-kov ali izgub odvisna od tega, ali je prodano ali vloženo sredstvo del po-sla, kjer je celotni dobiček ali izguba pripoznana, ko posel, sklenjen med vlagateljem in njegovim pridruženim podjetjem ali skupnim podvigom, za-jema prenos sredstva ali sredstev, ki predstavljajo družbo (ne glede na to, ali se sredstvo nahaja v podružnici ali ne), medtem ko je delni dobiček ali izguba pripoznana, ko je posel skle-njen med vlagateljem in njegovim pridruženim podjetjem ali skupnim podvigom ter zajema sredstvo, ki ne predstavlja družbo, četudi se to sred-stvo nahaja v podružnici.
Skupina predvideva, da dopolnilo na dan prve uporabe ne bo pomembno vplivalo na računovodske izkaze.
a) Podlaga za konsolidacijoOsnova za konsolidacijo in posli, iz-vzeti iz konsolidacijeKonsolidirani računovodski izkazi so sestavljeni na podlagi posameznih računovodskih izkazov obvladujoče družbe in njenih odvisnih družb na dan 31. 12 2016. Računovodski izkazi družb skupine so združeni v skupin-ske računovodske izkaze na podlagi popolnega uskupinjevanja s sešteva-njem sorodnih postavk sredstev, dol-gov, kapitala, prihodkov in odhodkov ter upoštevanjem konsolidacijskih popravkov.
Pri pripravi konsolidiranih računo-vodskih izkazov so izločene finančne naložbe obvladujoče družbe v kapital odvisnih družb in pripadajoči deleži obvladujoče družbe v kapitalu odvi-snih družb ter vsa stanja, dobički in izgube oz. prihodki in odhodki, ki iz-hajajo iz poslov znotraj skupine.
Odvisne družbeOdvisne družbe so podjetja, ki jih ob-vladuje obvladujoča družba. Obvla-dovanje obstaja, ko ima obvladujoča družba zmožnost vplivati na finančne in poslovne odločitve družbe v skupi-ni za pridobivanje koristi iz njenega delovanja. Pri ocenjevanju vpliva se upoštevata obstoj in učinek morebi-tnih glasovalnih pravic, ki jih je trenu-tno mogoče uveljaviti oz. zamenjati. Računovodski izkazi odvisnih družb so vključeni v konsolidirane raču-novodske izkaze od datuma, ko se obvladovanje začne, do datuma, ko preneha.
b) Prevedba tujih valut Posli, izraženi v tuji valuti, se preraču-najo v ustrezno funkcionalno valuto družb znotraj skupine po menjalnem tečaju na dan posla. Pozitivne ali ne-gativne tečajne razlike so razlike med odplačno vrednostjo v funkcionalni valuti na dan posla in odplačno vre-dnostjo v tuji valuti, preračunano po menjalnem tečaju ob plačilu, ter se pripoznajo v izkazu poslovnega izida.
c) Neopredmetena sredstva Neopredmetena sredstva so nede-narna sredstva brez fizičnega obstoja in jih družbe v skupini pripoznajo, ko
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016190 17je verjetno, da bodo v skupino prite-kale z njimi povezane gospodarske koristi. Pripoznanje se odpravi ob od-tujitvi ali kadar se od njegove upora-be in poznejše odtujitve ne pričakuje-jo več nikakršne gospodarske koristi.
Neopredmetena sredstva se ob za-četnem pripoznanju ovrednotijo po nabavni vrednosti, v katero se všte-vajo tudi uvozne in nevračljive na-kupne dajatve po odštetju popustov ter vsi neposredno pripisljivi stroški pripravljanja sredstva za namerava-no uporabo. Nabavne vrednosti so pozneje zmanjšane za amortizacijske popravke vrednosti. Skupina zaradi oslabitve prevrednoti neopredmete-na dolgoročna sredstva praviloma ta-koj, ko njihova knjigovodska vrednost presega nadomestljivo.
Neopredmetena dolgoročna sred-stva skupine se nanašajo na pre-moženjske pravice (naložbe v pro-gramsko opremo, stvarne pravice na nepremičninah in materialne pravice do uporabe objektov), tovrstna sred-stva v pripravi in druge dolgoročne aktivne časovne razmejitve.
Poznejši stroškiPoznejši stroški v zvezi z neopred-metenimi sredstvi so usredstveni le v primerih, če je verjetno, da bodo prihodnje gospodarske koristi, pove-zane z delom tega sredstva, pritekale v skupino, in če je nabavno vrednost mogoče zanesljivo izmeriti. Vsi drugi stroški so pripoznani v poslovnem izi-du kot stroški, takoj ko nastanejo.
Amortizacija in dobe koristnostiVsa neopredmetena sredstva so amortizirljiva sredstva s končno dobo
koristnosti. Uporablja se metoda ena-komernega časovnega amortiziranja, amortizacijska osnova pa je enaka nabavni vrednosti neopredmetenih sredstev. Amortiziranje neopredme-tenih sredstev se začne prvega dne naslednjega meseca, potem ko je sredstvo na voljo za uporabo. MRS 38 zahteva, da se amortizacija začne, ko je sredstvo na voljo za uporabo. Skupina ocenjuje, da so razlike zaradi razlike pri datumu začetka obračuna amortizacije nepomembne.
Amortizacija, obračunana za vsako obračunsko obdobje, se prizna kot strošek oz. poslovni odhodek tega obdobja in se v izkazu poslovnega izida izkazuje v postavki amortizaci-ja. Skupina preverja dobo koristno-sti, skladno z MRS 38, po potrebi pa opravi tudi prilagoditev.
d) Opredmetena osnovna sredstva Opredmetena osnovna sredstva, ki so v lasti družb v skupini, se pripo-znajo, če je verjetno, da bodo prite-kale gospodarske koristi, povezane z njimi, in je mogoče njihovo nabavno vrednost zanesljivo izmeriti. Skupi-ne opredmetenih osnovnih sredstev so nepremičnine (zemljišča, zgrad-be), oprema in druga opredmetena osnovna sredstva ter naložbe v pri-dobivanje tovrstnih sredstev in terja-tve za predujme iz tega naslova. Kot opredmetena osnovna sredstva se štejejo tudi nekatere vrste drobnega inventarja, katerih doba koristnosti je daljša od leta dni (priročno orodje in naprave).
Ob začetnem pripoznanju se ovre-dnotijo po nabavni vrednosti, ki jo se-stavljajo nakupna cena, uvozne in ne-vračljive nakupne dajatve ter stroški, ki jih je mogoče pripisati neposredno njegovi usposobitvi za nameravano uporabo. Nabavno vrednost sesta-vljajo tudi stroški izposojanja v zvezi s pridobitvijo novega opredmetenega osnovnega sredstva pri tistih osnov-
nih sredstvih, pri katerih je obdobje od datuma opravljanja storitve prve fakture za gradbeno-montažno stori-tev ali opremo do usposobitve osnov-nega sredstva za uporabo daljše od leta dni.
Zemljišče se ovrednoti po nabavni vrednosti, ki vključuje tudi plačan davek od prometa nepremičnin in stroške vpisa v zemljiško knjigo. Na-bavno vrednost gradbenih objektov tvorijo izdatki za nakup, graditev ali dograditev objektov ter projektno in drugo dokumentacijo, na podlagi katere je bil opravljen nakup, gradi-tev ali dograditev, za ureditev zemlji-šča, potrebna dovoljenja za izdelavo priključkov ter drugi stroški, ki jih je mogoče pripisati neposredno njiho-vi usposobitvi za uporabo. V nabav-no vrednost se ne vštevajo izdatki za pridobitev zemljišča, na katerem stojijo gradbeni objekti, in izdatki za pridobitev zemljišča, namenjenega za dostop h gradbenim objektom ali za druge potrebe pri njihovi uporabi. Nabavno vrednost opreme tvorijo iz-datki za nakup, izdelavo ali dodelavo
opreme, stroške dostave, montažo ter drugi izdatki, ki se pojavijo pri na-kupu, izdelavi ali dodelavi.
Nabavno vrednost opredmetenega osnovnega sredstva, zgrajenega ali izdelanega v podjetju, tvorijo stroški, ki jih povzroči njegova zgraditev ali izdelava, in posredni stroški njegove zgraditve ali izdelave, ki mu jih je mo-goče pripisati. Nabavna vrednost ta-kšnega osnovnega sredstva ne more biti večja od enakih ali podobnih osnovnih sredstev na trgu. Investici-je, ki se izvajajo v obvladujoči družbi, se delijo na obnove (večja popravila osnovnih sredstev zaradi dotrajano-sti), nadomestitve in povečanja zmo-gljivosti (vlaganja v nadomeščanje oz. povečanje zmogljivosti že obstoječih osnovnih sredstev) ter nove investi-cije (vlaganja v pridobivanje novih osnovnih sredstev). Brezplačno pre-vzeta osnovna sredstva se vrednotijo po nabavni vrednosti, če ta ni znana, pa po pošteni vrednosti, ki je določe-na v pogodbi o brezplačnem prevze-mu.
Pomembnejše skupine amortizirljivih sredstev Ocenjena doba koristnosti v letih
Amortizacijska stopnja v %
Najnižja Najvišja
Računalniška programska oprema 2–3 33,33 50,00
Stvarne pravice na nepremičninah 100 1,00 1,00
Pravice do uporabe objektov 30 3,33 3,33
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016 19117 POJASNILA H KONSOLIDIRANIM RAČUNOVODSKIM IZKAZOM
Če je nabavna vrednost osnovnega sredstva pomembna, se razporedi na njegove dele. Če imajo ti deli različne dobe koristnosti in/ali vzorce upora-be, pomembne v razmerju do celotne nabavne vrednosti opredmetenega osnovnega sredstva, se obravnava vsak del posebej.
Merjenje po pripoznanju in poznejši stroškiPri vrednotenju opredmetenih osnov-nih sredstev skupina uporablja mo-del nabavne vrednosti ter jih vodi po njihovih nabavnih vrednostih, zmanj-šanih za amortizacijske popravke vrednosti in nabrane izgube zaradi oslabitev.
Pozneje nastale stroške popravil in vzdrževanja v zvezi z opredmetenimi osnovnimi sredstvi skupina izkazuje kot stroške vzdrževanja, če se poja-vljajo zaradi obnavljanja in ohranjanja prihodnjih gospodarskih koristi, ki se pričakujejo na podlagi prvotno oce-njene stopnje učinkovitosti sredstev. Predvideni zneski stroškov rednih
pregledov oz. popravil opredmetenih osnovnih sredstev se obravnavajo kot deli opredmetenih osnovnih sred-stev.
Pripoznanje opredmetenega osnov-nega sredstva se odpravi ob odtujitvi ali če od njegove uporabe ali odtuji-tve ni več pričakovati prihodnjih go-spodarskih koristi. Dobički in izgube pri prodaji ali izločitvi, ki se določijo tako, da se prihodki od prodaje pri-merjajo s knjigovodsko vrednostjo, skupina vključi v izkaz poslovnega izida.
Amortizacija in dobe koristnostiSkupina uporablja metodo enako-mernega časovnega amortiziranja ob upoštevanju dobe koristnosti vsake-ga posameznega (sestavnega) dela opredmetenega osnovnega sred-stva, ki je odvisna od pričakovanega fizičnega izrabljanja, tehničnega in gospodarskega staranja ter pričako-vanih zakonskih in drugih omejitev uporabe, pri čemer se upošteva ti-sta, ki je najkrajša. Dobo koristnosti
osnovnega sredstva obvladujoče družbe določi za to imenovana sku-pna komisija elektrodistribucijskih podjetij, za odvisni družbi pa komisija obvladujoče družbe. Amortizacija se obračunava posamezno, dokler se v celoti ne nadomesti vrednost, ki tvori osnovo za obračun amortizacije. Po-pravek vrednosti osnovnih sredstev se opravi za znesek amortizacije, ki se ugotovi v končnem letnem ob-računu amortizacije. Slednja se ne obračunava za zemljišča, osnovna sredstva kulturnega, zgodovinskega ali umetniškega pomena, osnovna sredstva trajno zunaj uporabe, vla-ganja v pridobivanje osnovnih sred-stev do razpoložljivosti za uporabo in predujme za pridobivanje osnovnih sredstev. Amortiziranje opredmetenih osnovnih sredstev se začne prvega dne naslednjega meseca, potem ko je sredstvo na voljo za uporabo. MRS 38 zahteva, da se amortizacija začne, ko je sredstvo na voljo za uporabo. Skupina ocenjuje, da so razlike zaradi razlike pri datumu začetka obračuna amortizacije nepomembne.
Skupina preverja dobo koristnosti osnovnih sredstev, skladno z MRS 36, amortizacijske stopnje pa se glede na to preračunajo, če se pričakova-nja pomembno razlikujejo od ocen. Učinek preračuna se obravnava kot sprememba računovodske ocene in se predstavi v pojasnilih. Oslabitev sredstev je opisana v točki 17.4(i).
e) Naložbene nepremičnine Naložbene nepremičnine so nepre-mičnine v lasti skupine z namenom, da bi prinašale najemnino. Kot na-ložbena nepremičnina je določena poslovna zgradba, oddana v enkratni ali večkratni poslovni najem, oz. pra-zna poslovna zgradba, ki je na voljo za najem.
Naložbene nepremičnine skupine se ob začetnem pripoznanju izmerijo po nabavni vrednosti, ki vključuje na-kupno ceno in pripisljive stroške. Po začetnem pripoznanju se vrednotijo po nabavni vrednosti, zmanjšani za znesek amortizacije, ugotovljene v končnem letnem obračunu amortiza-cije. Skupina uporablja metodo ena-komernega časovnega amortiziranja z upoštevanjem pričakovane dobe koristnosti v višini 50 let. Oslabitev sredstev je opisana v točki 17.4(i).
f) Sredstva, prejeta in dana v najem Najem je pogodbeno razmerje, v katerem najemodajalec, v zameno za plačilo ali niz plačil, na najemnika prenese pravico do uporabe sredstva za dogovorjen čas. Pri finančnem na-
jemu se na najemnika prenesejo vse pomembne oblike tveganja in koristi, povezane z lastništvom, vsi drugi na-jemi pa se obravnavajo kot poslovni najemi. V skladu s kriteriji, ki so opre-deljeni v računovodskih standardih, skupina presoja, ali gre za poslovni ali finančni najem.
Skupina stroške poslovnih najemov (brez stroškov storitev, kot so zava-rovanje, vzdrževanje ipd.) časovno enakomerno pripoznava v izkazu poslovnega izida v postavki stroškov storitev.
Sredstva, ki jih skupina daje v po-slovni najem, izkazuje med svojimi opredmetenimi sredstvi, prihodke od najemnin pa časovno enakomerno
Pomembnejše skupine amortizirljivih sredstev Ocenjena doba koristnosti v letih
Amortizacijska stopnja v %
Najnižja Najvišja
Zgradbe energetske infrastrukture 20–40 2,50 5,00
Druge zgradbe 20–40 2,50 5,00
Oprema energetske infrastrukture 3–33,33 3,00 33,33
Druga oprema 2–33,33 3,00 50,00
Vozila 8–20 5,00 12,50
Oprema v MHE 15–20 5,00 6,67
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016192 17pripoznava v izkazu poslovnega izida med poslovnimi prihodki v dobi naje-ma.
g) Finančni instrumenti Finančni instrumenti se nanašajo na naložbe v kapital, poslovne in druge terjatve, denarna sredstva in njihove ustreznike, prejeta in dana posojila ter poslovne in druge obveznosti. Ob začetnem pripoznanju jih sku-pina razvrsti med finančna sredstva ali finančne obveznosti, merjene po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, dana posojila in terjatve, za pro-dajo razpoložljiva finančna sredstva in finančne obveznosti, merjene po odplačni vrednosti. Klasifikacija je od-visna od namena, za katerega je bil instrument pridobljen.
Finančna sredstva Finančna sredstva skupine vključuje-jo denar in denarne ustreznike, terja-tve in dana posojila ter naložbe. Sku-pina na začetku pripozna posojila in terjatve, denar in njegove ustreznike na dan njihovega nastanka, preosta-la finančna sredstva pa so na začet-ku pripoznana na dan trgovanja ali poravnave. Pripoznanje finančnega sredstva skupina odpravi, ko nima več pogodbenih obveznosti iz naslo-va denarnih tokov iz tega sredstva ali ko vsa tveganja in koristi iz lastništva finančnega sredstva prenese na tre-tjo osebo.
Za prodajo razpoložljiva finančna sredstva se ob začetnem pripoznanju izmerijo po pošteni vrednosti, ki se ji prištejejo še stroški posla, ki izhajajo neposredno iz nakupa ali izdaje fi-nančnega sredstva.
Naložbe v delnice in deleže družb, ki se razvrstijo med za prodajo razpolo-žljiva finančna sredstva in ki kotirajo na borzi, skupina izkazuje po pošte-ni vrednosti. Poštena vrednost se meri po zaključnem borznem tečaju. Dobički ali izgube iz prevrednotenja so prikazani neposredno v kapitalu (tj. v rezervi za pošteno vrednost) v znesku, ki je že zmanjšan za odlože-ne davke in se pripoznajo v drugem vseobsegajočem donosu. Ob odpravi naložbe se odpravijo tudi izgube ali dobički, ki so bili predhodno priznani v rezervi za pošteno vrednost ter se pripoznajo v izkazu poslovnega izida. Poštene vrednosti finančnih naložb, s
katerimi se ne trguje na borzi, se ne dá zanesljivo določiti, zato se izka-zujejo po nabavni vrednosti. Skupina konec leta, na bilančni dan, presoja te naložbe in ugotavlja, ali obstaja nepri-stranski dokaz za njihovo oslabitev.
Izpostavljenost različnim vrstam tve-ganj, predvsem tveganju zmanjšanja vrednosti finančnih naložb pod na-bavno vrednost, ni varovana s finanč-nimi instrumenti. Vrednost, ki najbolje predstavlja največjo možno izposta-vljenost takšnemu tveganju, je celo-tna vrednost naložbe.
Dana posojila in terjatve so glede na zapadlost razvrščena med kratko-ročna (zapadlost do 12 mesecev po datumu izkaza finančnega položaja) ali dolgoročna finančna sredstva (za-padlost nad 12 mesecev po datumu izkaza finančnega položaja). Skupi-na jih na začetku pripozna po izvirni vrednosti, povečani za neposredne stroške posla. Po začetnem pripozna-nju se terjatve in posojila merijo po odplačni vrednosti z uporabo metode veljavne obrestne mere, zmanjšani zaradi oslabitev oz. povečani zaradi njihove odprave. Izjema so dolgoroč-ne terjatve do kupcev, ki so v prisilnih poravnavah in se obrestujejo v skla-du s sklepi o prisilnih poravnavah, po-slovne terjatve do družbe SODO, ki se obrestujejo skladno s 84. členom in točko 5.3 omrežninskega akta (Ura-dni list RS, št. 81, z dne 29. 10. 2012), ter terjatve pomembnih vrednosti, ki se ne obrestujejo, so pa izkazane po diskontirani vrednosti, pri čemer se upošteva obrestna mera, ki je enaka povprečni obrestni meri vseh dolgo-ročnih kreditov.
Denarna sredstva in njihovi ustre-zniki vključujejo denarna sredstva na TRR in depozite pri poslovnih bankah (naložbe, ki jih je v bližnji prihodno-sti mogoče hitro pretvoriti v vnaprej znani znesek denarnih sredstev in pri katerih je tveganje spremembe vre-dnosti nepomembno). Izkazana so v zneskih, ki izhajajo iz ustreznih listin, po preveritvi, da imajo takšno nara-vo. Prekoračitve na tekočem računu pri banki, ki jih je mogoče poravnati na poziv in so sestavni del denarnih sredstev skupine, so v izkazu denar-nih tokov vključene med sestavine denarnih sredstev in njihovih ustre-znikov.
Finančne obveznostiMed finančnimi obveznostmi skupina izkazuje prejeta posojila, ki so pripo-znana, ko skupina postane pogodbe-na stranka v zvezi z instrumentom. Skupina pripoznanje odpravi, ko so obveze, določene v pogodbi ali dru-gem pravnem aktu, izpolnjene, razve-ljavljene ali zastarane.
Finančne obveznosti se na začetku izkazujejo z zneski iz ustreznih listin o njihovem nastanku, povečani za stroške, ki se neposredno pripisujejo poslu. Prejeta posojila so merjena po odplačni vrednosti. Skupina najmanj enkrat na leto, navadno pred sestavi-tvijo računovodskih izkazov, presodi pošteno vrednost kratkoročnih dol-gov na podlagi pogodb. Če so knji-govodske vrednosti manjše od ugo-tovljenih poštenih vrednosti, obvezno izvede njihovo okrepitev. Prejeta posojila se povečujejo za pripisane obresti in zmanjšujejo za odplačane zneske oz. morebitne drugačne po-ravnave. Glede na zapadlost so raz-vrščena med kratkoročne (zapadlost do 12 mesecev po datumu izkaza finančnega položaja) ali dolgoročne finančne obveznosti (zapadlost nad 12 mesecev po datumu izkaza finanč-nega položaja).
Skupina ima na bilančni dan 31. 12. 2016 sklenjene terminske pogodbe za nakup električne energije za leti 2017 in 2018 ter jih poseduje za potre-be prejema ali izročitve nefinančnega sredstva v skladu s pričakovanim na-kupom, prodajo ali uporabo. Skupina jih ne obravnava kot izvedene finanč-ne instrumente, temveč je presodila, da gre za običajne kupoprodajne pogodbe (glede na namen nakupa električne energije, način upravljanja poslovanja z električno energijo, ni prisotna fizična dobava ipd.), zato ne spadajo v okvir standarda MRS 39.
Med drugimi finančnimi obveznostmi skupina izkazuje tudi obveznosti v zvezi z razdelitvijo poslovnega izida (dividende). Dividende se pripoznajo kot obveznost v obdobju in višini, v kateri so potrjene na skupščini.
h) Oslabitev finančnih sredstevZa finančno sredstvo se šteje, da je oslabljeno, če obstajajo objektivni do-kazi, iz katerih je razvidno, da je zara-di enega ali več dogodkov prišlo do
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016 19317 POJASNILA H KONSOLIDIRANIM RAČUNOVODSKIM IZKAZOM
zmanjšanja pričakovanih prihodnjih denarnih tokov iz naslova tega sred-stva, in ki se dajo zanesljivo izmeriti.
Objektivni dokazi o oslabitvi finančnih sredstev so lahko naslednji: terjatve so predmet sodnega spora, terjatve, za katere je na bilančni datum poteklo več kot 90 dni od zapadlosti, znaki, da bo dolžnik šel v prisilno poravnavo ali stečaj; izginotje delujočega trga za tovrstni instrument idr. Skupina tudi preverja, ali trg za posamezno finanč-no naložbo deluje oz. ali je bilo skle-njenih dovolj transakcij za odražanje njene poštene vrednosti. V primeru naložb, ki ne kotirajo na delujočem trgu, pa tudi, ali obstajajo objektivni razlogi za preizkus ocenitve oslabitve finančne naložbe, če katera od naložb pomembno ali trajno izgublja vrednost ali če obstajajo objektivni dokazi, ki kažejo na trajno oslabljenost naložbe (npr. prihodnji načrti poslovanja).
Oslabitev za prodajo razpoložljivih finančnih sredstev Skupina finančne naložbe prevre-dnotuje na njihovo pošteno vre-dnost konec poslovnega leta. Če je izkazana knjigovodska vrednost dolgoročne finančne naložbe višja od tržne vrednosti, izračunane po za-dnjem objavljenem borznem tečaju, opravi oslabitev. Dokazana izguba iz spremembe poštene vrednosti fi-nančnega sredstva se pri finančnem sredstvu, razpoložljivem za prodajo, pripozna neposredno v kapitalu kot zmanjšanje rezerv (izguba), nastalih zaradi vrednotenja po pošteni vre-dnosti. Finančne naložbe, ki ne koti-rajo na delujočem trgu, se oslabijo, če je njihova izkazana knjigovodska vrednost višja od dokazano iztržljive vrednosti. Skupina na bilančni dan presoja, ali obstaja nepristranski do-kaz o oslabljenosti finančne naložbe. Pri testiranju finančnih naložb v delni-ce oz. deleže je v zvezi s presojo, ali gre za oslabitev ali ne, treba upošte-vati tudi pomembno oz. dolgotrajnej-še zmanjšanje vrednosti teh finančnih naložb pod njihovo nabavno vrednost v obdobju, daljšem od 12 mesecev. Družbe v skupini opravijo preizkus za ocenitev oslabitve finančne naložbe v kapitalski instrument, ki ni izmerjen po pošteni vrednosti, če je knjigovod-ska vrednost take finančne naložbe na bilančni presečni dan za več kot 20 % večja od sorazmernega dela
knjigovodske vrednosti celotnega kapitala družbe in če prihodnji načrti poslovanja družbe kažejo na trajno oslabljenost naložbe. Če knjigovod-ska vrednost celotnega kapitala (še) ni javno objavljena ali drugače dose-gljiva, se lahko uporabijo tudi drugi, manj zanesljivi dokazi o knjigovodski vrednosti celotnega kapitala na dan bilance stanja (ocena).
Znesek izgube se izmeri kot razlika med knjigovodsko vrednostjo finanč-ne naložbe na dan bilance stanja in sedanjo vrednostjo pričakovanih pri-hodnjih denarnih tokov te naložbe, di-skontiranih po trenutni tržni donosno-sti (nadomestljiva vrednost), ki velja za podobna finančna sredstva, ter v izkazu poslovnega izida pripozna kot finančni odhodek. Takšnih izgub zara-di oslabitve ni dovoljeno razveljaviti.
Odhodki zaradi oslabitev za prodajo razpoložljivih finančnih sredstev se pripoznajo tako, da se morebitna na-brana izguba, ki je predhodno pripo-znana v drugem vseobsegajočem do-nosu obdobja in izkazana v rezervi za pošteno vrednost, prenese v poslov-ni izid. Poznejše povečanje v pošteni vrednosti oslabljenega lastniškega vrednostnega papirja, ki je na voljo za prodajo, se pripozna v drugem vse-obsegajočem donosu obdobja oz. v rezervi za pošteno vrednost.
Oslabitev terjatev Skupina oceni dokaze o oslabitvi ter-jatev in oblikuje popravek vrednosti v celotni višini za terjatve v stečajnih po-stopkih, za terjatve, ki so predmet so-dnega spora, in za terjatve, za katere je na bilančni datum poteklo več kot 90 dni od zapadlosti. Za terjatve v postop-kih prisilne poravnave oblikuje popra-vek vrednosti glede na sklepe prisilnih poravnav oz. v višini 80 %, če prisilna poravnava še ni potrjena. Oblikovani popravki se zmanjšujejo s plačili in od-pisi terjatev na podlagi ustreznih doka-znih listin: sodna odločba, sklep prisilne poravnave, sklep stečajnega postopka in druge ustrezne listine.
Izgube zaradi popravkov oz. oslabi-tev terjatev se pripoznajo v poslov-nem izidu med odhodki. Ko se zaradi poznejših dogodkov znesek izgube zaradi oslabitve zmanjša, se to zmanj-šanje izgube zaradi oslabitve odpravi prek poslovnega izida.
i) Oslabitev nefinančnih sredstev Skupina preverja knjigovodsko vre-dnost pomembnih nefinančnih sred-stev z namenom, da ugotovi, ali so prisotni znaki oslabitve. Če takšni znaki obstajajo, se oceni nadomestlji-va vrednost sredstva. Kot nadome-stljiva vrednost se upošteva poštena vrednost, zmanjšana za stroške pro-daje, ali vrednost pri uporabi, in sicer tista, ki je višja. Skupina zaradi oslabi-tve prevrednoti nefinančna sredstva praviloma takoj, ko njihova knjigovod-ska vrednost presega nadomestljivo. Oslabitev se izkaže v izkazu poslov-nega izida.
Za pomembno spremembo okoli-ščin poslovanja se pri opredmetenih osnovnih sredstvih šteje taka, zaradi katere se predpostavke, uporabljene pri ocenjevanju vrednosti pri uporabi in poštene vrednosti, zmanjšane za stroške prodaje, spremenijo za več kot 5 % v enem letu. Preverjanje osla-bitve se določi na podlagi bistvenega sredstva z najdaljšo dobo koristnosti; kot bistveno sredstvo skupina določi sredstvo, katerega nabavna vrednost je več kot 0,5 % vseh nabavnih vre-dnosti opredmetenih osnovnih sred-stev. Zmanjšanje vrednosti amorti-zirljivih sredstev zaradi oslabitve se obravnava kot poslovni odhodek.
Vrednost zemljišč, gradbenih objek-tov, distribucijske opreme in nalož-benih nepremičnin ocenjujejo poo-blaščeni cenilci. Glede na pošteno vrednost naložbenih nepremičnin, ki izhaja iz uradne cenitve GURS-a, skupina ugotavlja, ali so prisotni znaki oslabitve.
j) KapitalKapital je obveznost do lastnikov družb v skupini, ki zapade v plačilo, ko družba preneha poslovati. Opre-deljen je z zneski, ki so jih vložili la-stniki, in zneski, ki so se pojavili pri poslovanju ter pripadajo lastnikom. Zmanjšujejo ga izguba pri poslovanju in izplačila dividend. Celotni kapital sestavljajo osnovni kapital, kapitalske rezerve, rezerve iz dobička, zadržani čisti dobiček in rezerve za pošteno vrednost.
Vpoklicani ali osnovni kapitalVpoklicani kapital skupine se nanaša na osnovni kapital obvladujoče druž-be, razdeljen na 24.192.425 prosto
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016194 17prenosljivih navadnih delnic. Vpokli-cani kapital je opredeljen kot delniški kapital v statutu obvladujoče družbe, registriran na sodišču, in so ga vplačali njegovi lastniki. Navadne delnice ime-tnikom zagotavljajo pravico do udelež-be pri upravljanju obvladujoče družbe, dela dobička in ustreznega dela pre-ostalega premoženja po likvidaciji ali stečaju obvladujoče družbe. Dividen-de za navadne delnice se pripoznajo kot obveznosti v obdobju, v katerem so bile odobrene na skupščini.
Kapitalske rezerveKapitalske rezerve skupine sestavlja-jo zneski odprave splošnega prevre-dnotovalnega popravka kapitala in so se oblikovale z namenom uporabe v skladu s 64. členom ZGD-1.
Rezerve iz dobička Rezerve iz dobička vključujejo za-konske rezerve, rezerve za lastne delnice, pridobljene lastne delnice in druge rezerve iz dobička. Rezerve iz dobička se oblikujejo v višini in pod pogoji, ki jih določata 64. člen ZGD-1 in statut obvladujoče družbe, iz zne-skov čistega dobička poslovnega leta in prenesenega dobička.
Druge rezerve iz dobička se lahko uporabijo za katerekoli namene, ra-zen v primeru iz petega odstavka 64. člena ZGD-1 ali če statut določa dru-gače. Kapitalske in zakonske rezerve se smejo, skladno z ZGD-1, uporabiti za kritje čiste izgube poslovnega leta, če je ni mogoče pokriti v breme pre-nesenega čistega dobička ali drugih rezerv iz dobička in kritje prenese-ne izgube, če je ni mogoče pokriti v breme čistega dobička poslovnega leta ali drugih rezerv iz dobička. Če je skupni znesek teh rezerv večji, od z zakonom določenega odstotka osnovnega kapitala (10 %), se lahko uporabijo tudi za povečanje osnov-nega kapitala iz sredstev obvladujoče družbe in kritje čiste ter prenesene iz-gube poslovnega leta, če se ne upo-rabijo rezerve iz dobička za izplačilo dobička delničarjem.
— Zakonske rezerve Zakonske rezerve so zneski, ki so
namensko zadržani iz dobička iz predhodnih let, predvsem za po-ravnavo potencialnih prihodnjih izgub.
— Rezerve za lastne delnice Če družbe v skupini odkupijo la-
stne delnice, se v izkazu finanč-nega stanja, skladno s statutom in 5. odstavkom 64. člena ZGD-1, iz čistega dobička poslovnega leta oblikujejo rezerve za lastne delni-ce. Pridobljene lastne delnice (tj. v višini plačanega zneska, vključno s stroški, ki se nanašajo na odkup) so sestavni del celotnega kapitala in se od njega odštevajo. Rezerve za lastne delnice se morajo spro-stiti in se lahko sprostijo samo, če so bile lastne delnice odtujene ali umaknjene.
— Druge rezerve iz dobička Druge rezerve iz dobička se obli-
kujejo iz dobička, v višini in pod pogoji, določenimi z zakonom in statutom družb v skupini.
Rezerve za pošteno vrednostRezerve za pošteno vrednost vsebu-jejo učinke vrednotenja za prodajo razpoložljivih finančnih sredstev po pošteni vrednosti ter aktuarske do-bičke in izgube, vezane na rezervaci-je za pozaposlitvene in druge dolgo-ročne zaslužke zaposlencev.
k) ZalogeSkupina med zalogami izkazuje materi-al, drobni inventar z dobo koristnosti do leta dni, ki ima naravo zalog materiala, lahko pa tudi z dobo koristnosti več kot leto dni, če njegova posamezna nabav-na cena ne presega 500 EUR in trgo-vsko blago. Kot drobni inventar skupina vodi zaščitna sredstva in orodje.
Količinske enote zalog so pripoznane po nabavnih cenah, ki jo sestavljajo nakupna cena, zmanjšana za doblje-ne popuste, uvozne in druge nevra-čljive nakupne dajatve (trošarine) ter neposredni stroški nabave (prevozni stroški, stroški nakladanja, preklada-nja in razkladanja, stroški prevoznega zavarovanja ipd.). Zaloge materiala se vrednotijo po nabavni ali čisti iztržljivi vrednosti, in sicer po manjši od njiju. Zaloge trgovskega blaga se vodijo po maloprodajnih cenah z vključenim DDV, v izkazu finančnega položaja pa so izkazane po nabavni vrednosti ali čisti iztržljivi vrednosti, in sicer po manjši od njiju. Poraba zalog materia-la se vrednoti po metodi drsečih pov-prečnih cen, trgovskega blaga pa po zadnji povprečni ceni.
Zaloge materiala in trgovskega blaga se zaradi oslabitve prevrednotijo, če njihova knjigovodska vrednost pre-sega čisto iztržljivo vrednost. Odpise poškodovanih in nekurantnih zalog skupina opravlja redno med letom in ob inventuri.
l) RezervacijeRezervacije se pripoznajo, če ima skupina zaradi preteklega dogodka sedanjo obvezo (pravno ali posre-dno), katere znesek je mogoče za-nesljivo oceniti, in je verjetno, da bo pri poravnavi obveze potreben odtok dejavnikov, ki omogočajo gospodar-ske koristi. Znesek, pripoznan kot re-zervacija, je najboljša ocena izdatkov (vključuje tveganja in negotovosti), potrebnih za poravnavo na dan iz-kaza finančnega položaja obstoječe, praviloma dolgoročne obveze, ter je enaka vrednosti izdatkov, ki so po pri-čakovanju potrebni za poravnavo ob-veze. Če je učinek časovne vrednosti denarja pomemben, morajo biti priča-kovani izdatki ustrezno diskontirani na sedanjo vrednost. Rezervacije se ne prevrednotujejo. Na koncu obra-čunskega obdobja se popravijo tako, da je njihova vrednost enaka sedanji vrednosti izdatkov, ki so po predvide-vanjih potrebni za poravnavo obveze.
Rezervacije za pozaposlitvene in druge dolgoročne zaslužke zaposle-nihDolgoročne rezervacije skupine so oblikovane za jubilejne nagrade, od-pravnine ob upokojitvi in solidarno-stne pomoči ob smrti zaposlenega v višini ocenjenih prihodnjih izplačil za odpravnine in jubilejne nagrade, dis-kontirane na konec poročevalskega obdobja. Izračun je narejen za vsa-kega zaposlenega tako, da upošteva stroške odpravnin ob upokojitvi in stroške vseh pričakovanih jubilejnih nagrad do upokojitve. Izračun z upo-rabo metode Projected Unit Credit na podlagi večdekrementnega mo-dela, ki upošteva stroške tekočega službovanja, stroške obresti, izplačila zaslužkov in aktuarske dobičke/izgu-be, nastale kot posledica spremembe aktuarskih predpostavk ter izkustve-nih prilagoditev, pripravi pooblaščeni aktuar. Plačila za odpravnine ob upo-kojitvi in izplačila jubilejnih nagrad zmanjšujejo oblikovane rezervacije. V izkazu poslovnega izida skupina pri-pozna prihodke oz. odhodke v zvezi
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016 19517 POJASNILA H KONSOLIDIRANIM RAČUNOVODSKIM IZKAZOM
s preračunom rezervacij za odpravni-ne ob upokojitvi (stroške službovanj, obresti), aktuarski dobički in izgube iz naslova obvez za odpravnine ob upokojitvi pa se pripoznajo v kapitalu v okviru rezerv za poštene vrednosti. Prihodki in odhodki v zvezi s preraču-nom rezervacij za jubilejne nagrade in izplačili solidarnostnih pomoči ob smr-ti zaposlenega (stroške službovanj, obresti, aktuarske dobičke/izgube) so pripoznani v izkazu poslovnega izida.
Druge obveznosti iz pozaposlitvenih zaslužkov zaposlenih ne obstajajo.
Rezervacije za tožbeSkupina izkazuje rezervacije za tož-be, v katerih družbe nastopajo kot tožena stranka. Vsako leto se preveri upravičenost oblikovanih rezervacij glede na stanje spora in verjetnost ugodne ali neugodne rešitve. Višina rezervacij se določi glede na znano višino odškodninskega zahtevka ali pričakovano možno višino, če zahte-vek še ni znan.
m) Dolgoročno odloženi prihodki Dolgoročno odloženi prihodki za brezplačni prevzem osnovnih sred-stevSkupina oblikuje dolgoročno odlože-ne prihodke za brezplačni prevzem osnovnih sredstev po skupinah glede na amortizacijsko stopnjo prevzetih sredstev. Odloženi prihodki se pre-našajo med prihodke sorazmerno z obračunano amortizacijo teh amorti-zirljivih sredstev. Brezplačno dobljena osnovna sredstva se nanašajo veči-noma na priključke odjemalcev, ki jih je obvladujoča družba prevzela med svoja opredmetena osnovna sred-stva z obvezo vzdrževanja in obnove, skladno s predpisi (Uradni list RS, št. 126/07, Splošni pogoji za dobavo in odjem električne energije iz distribu-cijskega omrežja električne energije).
Dolgoročno odloženi prihodki za za-računane povprečne stroške priklju-čevanjaSkupina ima oblikovane dolgoročno odložene prihodke tudi za zaračuna-ne povprečne stroške priključevanja po Sklepu o določitvi omrežnine za uporabo elektroenergetskih omrežij Javne agencije Republike Sloveni-je za energijo za obdobje do 30. 6. 2007 in se nanašajo na namenska plačila za priključitev na omrežje
ali za povečanje priključne moči (fi-nanciranje naložb v širitev omrežja). Odloženi prihodki se prenašajo med poslovne prihodke sorazmerno z ob-računano amortizacijo teh amortizirlji-vih sredstev, ki je enaka prevladujoči stopnji osnovnih sredstev energetske infrastrukture, tj. 3 %.
Dolgoročno odloženi prihodki za dr-žavne podporeDržavne podpore, prejete za kritje stroškov, so pripoznane kot prihodki v obdobjih, v katerih nastajajo zadev-ni stroški, ki naj bi jih podpore nado-mestile.
n) Poslovne in druge obveznostiSkupina izkazuje finančne in poslovne obveznosti, glede na rok dospelosti v plačilo pa na dolgoročne in kratkoroč-ne. Kratkoročne obveznosti so obve-znosti, ki zapadejo v plačilo v obdobju, krajšem od leta dni. Obveznosti se ob začetnem pripoznanju izkažejo po nabavni vrednosti, po pripoznanju pa se merijo po odplačni vrednosti. Sla-bitve kratkoročnih dolgov skupina ne ugotavlja in ne izkazuje. Kratkoročni dolgovi, izraženi v tuji valuti, se na dan bilance stanja preračunajo v domačo valuto po referenčnem tečaju Evrop-ske centralne banke.
o) Kratkoročno odloženi in vnaprej vračunani stroški ter prehodno ne-zaračunani in odloženi prihodkiKratkoročno odloženi stroški (odhod-ki) so tisti, ki bodo predvidoma rea-lizirani v prihodnjem letu in katerih nastanek je verjeten, velikost pa za-nesljivo ocenjena, ter še ne vplivajo na poslovni izid, medtem ko preho-dno nezaračunani prihodki vključuje-jo prihodke, za katere še ni bilo preje-to plačilo in ki jih tudi ni bilo mogoče zaračunati.
Vnaprej vračunani stroški (odhodki) nastajajo na podlagi enakomernega obremenjevanja poslovnega izida s pričakovanimi stroški (odhodki), ki se še niso pojavili. Kratkoročno odloženi prihodki nastajajo, če še niso opra-vljene sicer že zaračunane ali celo plačane storitve, vendar zaradi tega ni običajnih obveznosti do kupcev, ki bi se štele kot dobljeni predujmi.
p) PrihodkiČisti prihodki iz prodaje vključujejo prihodke od prodaje električne ener-
gije, zaračunane najemnine in vzdrže-vanja infrastrukture ter izvajanja sto-ritev za SODO, prihodke od prodaje drugih energentov (prodaje lesnih peletov, zemeljskega plina) ter druge čiste prihodke od opravljenih storitev (prihodki od opravljenih storitev stran-kam, najemnine). Merijo se na podlagi prodajnih cen, navedenih v računih in drugih listinah, zmanjšanih za vračila in popuste, odobrene ob prodaji ali pozneje zaradi zgodnejšega plačila, brez davka na dodano vrednost.
Čisti prihodki od prodaje se pripozna-jo ob prodaji proizvodov ali storitev, če se upravičeno pričakuje, da bo prodaja privedla do prejemkov, če ti niso uresničeni že ob nastanku. Pri-hodki iz opravljenih storitev se pripo-znajo glede na stopnjo dokončanosti posla na datum poročanja.
Prodaja storitev SODOObvladujoča družba ima kot lastnik elektrodistribucijske infrastrukture z družbo SODO d.o.o., ki je edini kon-cesionar za izvajanje gospodarske javne službe dejavnosti sistemskega operaterja distribucijskega omrežja na območju Republike Slovenije, skle-njeno Pogodbo o najemu elektrodis-tribucijske infrastrukture in izvajanju storitev za sistemskega operaterja distribucijskega omrežja. V skladu s to pogodbo se za posamezno tekoče leto sklepajo aneksi, v katerih se opre-deli višina najemnine in storitev, ki jih obvladujoča družba izvaja za SODO na elektrodistribucijskem območju Elektra Celje. Agencija za energijo, ki ima na podlagi 116. člena Energet-skega zakona (EZ-1) pristojnost dolo-čanja metodologije za obračunavanje omrežnine in upravičenih stroškov izvajalcev dejavnosti SODO, je z od-ločbo, št. 211-58/2015-122/452, dolo-čila regulativni okvir za obdobje 2016-2018. Prihodki obvladujoče družbe iz naslova dajanja elektrodistribucijske infrastrukture v najem in opravljanja storitev SODO se mesečno pripozna-jo na podlagi izstavljenih akontativnih računov, podlaga za pripoznanje celo-tnih in dejanskih prihodkov od najema EEI in opravljenih storitev v obračun-skem obdobju pa je preliminarni ob-račun, ki ga družba SODO na podlagi nerevidiranih podatkov iz računovod-skih izkazov posreduje obvladujoči družbi do 15. marca, tj. po preteku ob-računskega leta.
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016196 17Prodaja storitevPrihodki od prodaje storitev se pripo-znajo v obračunskem obdobju, v ka-terem se opravijo, če se upravičeno pričakuje, da bo prodaja privedla do prejemkov, če ti niso uresničeni že ob nastanku. V primeru dolgoročnih pro-jektov skupina pripozna prihodke od opravljenih storitev z metodo stopnje dokončanosti del na bilančni dan družbe v skupini.
Usredstvene lastne storitveUsredstvene lastne storitve so stori-tve, ki jih je podjetje izvedlo za svo-je lastne potrebe in jih je usredstvilo med opredmetenimi osnovnimi ali neopredmetenimi dolgoročnimi sred-stvi. Skupina pripozna prihodke v viši-ni stroškov, potrebnih za zgraditev ali izdelavo tovrstnega sredstva, ki pa ne smejo presegati nabavne vrednosti istovrstnega sredstva, ki bi ga skupi-na lahko kupila na trgu.
Prihodki od prodaje električne ener-gije in energentovPoslovni prihodki se pripoznajo ob prodaji električne energije in ener-gentov, če se upravičeno pričakuje, da bo prodaja privedla do prejemkov, če ti niso uresničeni že ob nastanku. Zaračunavanje električne energije se izvaja na tri načine, in sicer:— po dejanski porabi mesečno za
koledarski mesec – večjim odje-malcem se na podlagi porabe prej-šnjega meseca izstavljajo med me-secem delni računi za porabljeno električno energijo, ki se upošte-vajo v končnem mesečnem računu (predstavlja 3-odstotni delež letne realizacije električne energije);
— po dejanski porabi mesečno, kjer se računi izstavljajo od 1. do 8. de-lovnega dne v mesecu za pretekli koledarski mesec, količina odjema pa se odčitava mesečno (64-odsto-tni delež letne realizacije električ-ne energije);
— letni način obračuna, ko se med le-tom izstavljajo akontacije na podla-gi povprečne dnevne porabe pre-teklega obračunskega obdobja, enkrat letno pa se popišejo števci in se izdela obračun – gospodinj-ski odjemalci (33-odstotni delež le-tne realizacije električne energije). Na teh računih je zaračunana tudi omrežnina.
DDV in trošarina ter omrežnina na skupnih računih se ne štejejo kot prihodek iz prodaje, ampak kot odte-gnjena obveznost.
Drugi poslovni prihodkiVključujejo prihodke od odprave re-zervacij (predvsem za brezplačno prevzeta osnovna sredstva), prihod-ke, povezane s poslovnimi učinki (prejete odškodnine, subvencije, dotacije, regresi ipd.), poslovne pri-hodke, dosežene s prodajo osnovnih sredstev in demontiranega materiala, prihodke od odpisov obveznosti in odprave popravkov terjatev ter neo-bičajne postavke, za katere se ne pri-čakuje, da se bodo pojavljale redno ali pogosto (izterjane odpisane terja-tve iz prejšnjih let, prejeta povračila sodnih stroškov in odškodnin ipd.).
q) Finančni prihodki in finančni od-hodkiFinančni prihodki vključujejo prihod-ke od izplačil dividend, prihodke od odsvojitve finančnih sredstev, pre-jete obresti od depozitov, sredstev na računih in danih posojil, pozitivne tečajne razlike, prihodke ter obresti za nepravočasno plačano električ-no energijo, omrežnino in storitve. Prihodki od obresti se pripoznajo ob njihovem nastanku z uporabo efek-tivne obrestne mere, prihodki od di-vidend na dan, ko je uveljavljena del-ničarjeva pravica do plačila, obresti za nepravočasno plačano električno energijo, omrežnino in storitve pa ob obračunu, če ni dvoma o njihovi ve-likosti in datumu zapadlosti v plačilo.
Finančni odhodki obsegajo stroške izposojanja (če se ti ne usredstvijo), odhodke zaradi oslabitve vrednosti in odpisov finančnih naložb, obresti iz poslovnih obveznosti in negativne tečajne razlike. Pripoznajo se v izka-zu poslovnega izida, če je zmanjšanje gospodarskih koristi v obračunskem obdobju povezano z zmanjšanjem sredstev ali povečanjem dolga in je to zmanjšanje mogoče zanesljivo izme-riti. Finančni odhodki se pripoznajo ob obračunu ne glede na plačila, ki so povezana z njimi. Stroške izposojanja skupina pripozna v izkazu poslovne-ga izida po metodi efektivnih obresti, razen tistih, ki so usredstveni in se pri-pišejo opredmetenim osnovnim sred-stvom v gradnji ali pripravi.
r) Davek iz dobičkaDavek iz dobička poslovnega leta vključuje odmerjeni in odloženi da-vek.
Davek od dobička se izkaže v izkazu poslovnega izida, razen v delu, ki je povezan s postavkami, izkazanimi ne-posredno v vseobsegajočem donosu.
Odmerjeni davek skupine se obra-čuna od obdavčljivega dobička za poslovno leto po davčnih stopnjah, ki veljajo na datum poročanja, in od morebitne prilagoditve davčnih ob-veznosti v povezavi s preteklimi po-slovnimi leti. Obdavčljivi dobiček se razlikuje od čistega dobička, poroča-nega v izkazu poslovnega izida, ker izključuje postavke prihodkov ali od-hodkov, ki so obdavčljive ali odbitne v drugih letih, in tudi postavke, ki nikoli niso obdavčljive ali odbitne.
Odloženi davek je izkazan z uporabo metode obveznosti po izkazu finanč-nega položaja, pri čemer se upošte-vajo začasne razlike, ki nastajajo med davčnimi vrednostmi sredstev in ob-veznosti ter njihovimi knjigovodskimi vrednostmi v posameznih računovod-skih izkazih družb v skupini. Znesek odloženega davka temelji na pričako-vanem načinu povračila oz. poravna-ve knjigovodske vrednosti sredstev in obveznosti ob uporabi davčnih sto-penj (in zakonov), za katere se priča-kuje, da bodo uporabljene, ko se bo odložena terjatev za davek realizirala ali se bo odložena obveznost za da-vek poravnala.
Odložena terjatev za davek se pri-pozna v vrednosti verjetnega razpo-ložljivega prihodnjega obdavčljivega dobička, v breme katerega bo v pri-hodnje mogoče uporabiti odloženo terjatev. Odložene terjatve za davek se zmanjšajo za znesek, za katerega ni več verjetno, da bo zanj mogoče uveljaviti davčno olajšavo, povezano s sredstvom.
s) Dobiček na delnicoSkupina izkazuje osnovno dobičk-onosnost delnice, ki jo izračuna tako, da dobiček, ki pripada lastnikom ob-vladujočega deleža v čistem dobičku, deli s tehtanim povprečnim številom navadnih delnic v poslovnem letu, pri tem pa so lastne delnice skupine iz-vzete.
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016 19717 POJASNILA H KONSOLIDIRANIM RAČUNOVODSKIM IZKAZOM
t) Izkaz denarnih tokovIzkaz denarnih tokov skupine je se-stavljen po neposredni metodi. Re-
snično in pošteno prikazuje prejemke in izdatke pri poslovanju, investiranju in financiranju ter pojasnjuje spre-
membe v gibanju denarnih sredstev.
17.5 Določanje poštene vrednostiGlede na računovodske usmeritve skupine je v določenih primerih po-trebna določitev poštene vrednosti finančnih in nefinančnih sredstev ter obveznosti. Poštena vrednost je znesek, s katerim je mogoče prodati sredstvo ali zamenjati obveznost med dobro obveščenima in voljnima stran-kama v premišljenem poslu. Skupina je poštene vrednosti za potrebe mer-jenja oz. poročanja določila po meto-dah v nadaljevanju:
Opredmetena osnovna sredstvaPošteno vrednost zemljišč, gradbe-nih objektov, distribucijske opreme in naložbenih nepremičnin ocenjuje-jo pooblaščeni ocenjevalci vrednosti nepremičnin in opreme.
Naložbene nepremičnineSkupina pri določanju poštene vre-dnosti naložbene nepremične, ki jo
poseduje, sledi pošteni vrednosti, ki izhaja iz uradne cenitve GURS-a.
Naložbe, razpoložljive za prodajoPoštena vrednost finančnih naložb, razpoložljivih za prodajo, ki kotirajo na borzi, je določena na podlagi za-ključnega borznega tečaja na datum poročanja.
Za finančne naložbe, ki ne kotirajo na delujočem trgu in za katere poštene vrednosti ni mogoče zanesljivo oce-niti, skupina na bilančni dan presoja, ali obstaja nepristranski dokaz za njihovo oslabljenost. Ugotavlja, ali je prisotno pomembno oz. dolgotrajnej-še zmanjšanje vrednosti teh finančnih naložb pod njihovo nabavno vrednost v obdobju, daljšem od 12 mesecev, in opravi preizkus za ocenitev oslabitve finančne naložbe v kapitalski instru-ment (če je knjigovodska vrednost
take finančne naložbe na bilančni presečni dan za več kot 20 % višja od sorazmernega dela knjigovodske vrednosti celotnega kapitala družbe, če prihodnji načrti poslovanja družbe kažejo na trajno oslabljenost naložbe ipd.).
Poslovne in druge terjatveKratkoročne poslovne terjatve zaradi kratkoročnosti niso diskontirane, so pa upoštevane slabitve na pošteno vrednost. Vse terjatve se obrestujejo, izjema so terjatve SODO, iz naslova neporavnanih preliminarnih obraču-nov, ki se obrestujejo le do vključitve v regulativni okvir. Gre za terjatve pomembnih vrednosti, zato se v bi-lanci stanja izkažejo po diskontira-ni vrednosti, pri čemer se upošteva obrestna mera, ki je enaka povprečni obrestni meri vseh dolgoročnih kredi-tov.
17.6 Sestava skupine Elektro CeljeSkupino Elektro Celje sestavljajo ob-vladujoča družba Elektro Celje, d.d., in odvisni družbi:— ECE d.o.o., Vrunčeva 2a, Celje,
katere dejavnost sta nakup in pro-daja električne energije in drugih energentov končnim kupcem, tako gospodinjstvom kot poslovnim uporabnikom. Družbo sta ustano-vili družbi Elektro Celje in Elektro Gorenjska. Družbenik Elektro Go-renjska, d.d., je vstopil v družbo v postopku pripojitve njegove odvi-sne družbe Elektro Gorenjska Pro-daja k družbi Elektro Celje Energi-ja.
— MHE – ELPRO, d.o.o., Vrunče-va 2a, Celje, katere dejavnost sta proizvodnja električne in toplotne energije v MHE, MFE in SPTE.
Družba Elektro Celje, d.d., je obvla-dujoča družba družbe ECE d.o.o., na podlagi pravic, ki izhajajo iz družbene pogodbe. Družba ECE d.o.o., posluje kot del skupine Elektro Celje. Pri tem so enotno obvladovana tveganja, ki izhajajo iz poslovanja odvisne družbe. Družba Elektro Celje, d.d., kot večin-ski družbenik, skladno z 2. odstavkom 25. člena družbene pogodbe, imenu-je in razrešuje poslovodjo – direktorja odvisne družbe. Družbenik kot organ ima vpliv na poslovanje družbe, saj ZGD-1 ne določa, da je poslovodstvo pri upravljanju samostojno. Odločitve poslovodstva so vezane na soglasje skupščine, prav tako pa lahko družbe-nik kot organ izdaja poslovodstvu ob-vezna navodila. Informacijska pravica vsakega družbenika je, ne glede na
njegov lastniški delež, po vsebini sko-raj neomejena, pri čemer se lahko iz-vršuje zunaj skupščine oz. neodvisno od dnevnega reda skupščine. Poleg tega ima družbenik kot organ velike možnosti do neposrednega nadzora nad poslovanjem družbe, ker v družbi ni organiziran nadzorni svet. Večinski družbenik upravlja svojo naložbo z usklajevalnimi sestanki z direktorjem odvisne družbe, dajanjem zavezu-jočih navodil o tekočih vprašanjih, ki omogočajo hitrejše definiranje ukre-pov za reševanje morebitnih težav, hkrati pa redno in učinkovito izvajanje nadzora nad poslovanjem in delom direktorja.
Odvisni družbi Delež v kapitalu (v %) Knjigovodska vrednost kapitala (v EUR) Poslovni izid (v EUR)
31. 12. 2016 31. 12. 2015 1. 1. 2015 31. 12. 2016 31. 12. 2015 1. 1. 2015 31. 12. 2016 31. 12. 2015
ECE d.o.o. 74,3256 % 74,3256 % 100 % 18.206.205 17.384.409 9.036.403 1.353.114 2.729.274
MHE – ELPRO, d.o.o. 100 % 100 % 100 % 2.355.618 2.220.487 2.115.022 135.131 105.464
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016198 1717.7 Neopredmetena sredstvaPremoženjske pravice skupine so na-ložbe v programsko opremo v višini 1.645.942 EUR (1.560.181 EUR v letu
2015), stvarne pravice na nepremič-ninah v višini 42.521 EUR (41.195 EUR v letu 2015) in materialne pravice za
uporabo apartmajev v višini 25.165 EUR (28.519 EUR v letu 2015).
Za pridobitev neopredmetenih sredstev je imela skupina na dan 31. 12. 2016 izkazane poslovne obveznosti v višini 543.690 EUR.
Preglednica gibanja neopredmetenih sredstev
Neopredmetena dolgoročna sredstva (v EUR) 31. 12. 2016 31. 12. 2015 1. 1. 2015
Premoženjske pravice 1.713.627 1.629.895 1.627.731
Neopredmetena sredstva v pripravi 321.351 157.259 41.907
Druge dolgoročne aktivne časovne razmejitve 279 150 622
Skupaj 2.035.257 1.787.304 1.670.260
Neopredmetena dolgoročna sredstva (v EUR)
Premoženjske pravice
Neopredmetena sredstva v pripravi
Druge dolgoročne aktivne časovne
razmejitve
Skupaj
Nabavna vrednost
Stanje 1. 1. 2015 8.463.130 41.907 622 8.505.659
Povečanja 441.783 664.037 201 1.106.021
Prenos z investicij v teku 548.685 -548.685 0 0
Zmanjšanja -772.467 0 -673 -773.140
Stanje 31. 12. 2015 8.681.131 157.259 150 8.838.540
Stanje 1. 1. 2016 8.681.131 157.259 150 8.838.540
Povečanja 0 1.056.995 129 1.057.124
Prenos z investicij v teku 892.903 -892.903 0 0
Zmanjšanja -397.898 0 0 -397.898
Stanje 31. 12. 2016 9.176.136 321.351 279 9.497.766
Popravek vrednosti
Stanje 1. 1. 2015 6.835.399 0 0 6.835.399
Amortizacija 984.949 0 0 984.949
Najemnina za uporabo apartmajev 3.355 0 0 3.355
Zmanjšanja -772.467 0 0 -772.467
Stanje 31. 12. 2015 7.051.236 0 0 7.051.236
Stanje 1. 1. 2016 7.051.236 0 0 7.051.236
Amortizacija 805.817 0 0 805.817
Najemnina za uporabo apartmajev 3.355 0 0 3.355
Zmanjšanja -397.900 0 0 -397.900
Stanje 31. 12. 2016 7.462.508 0 0 7.462.508
Neodpisana vrednost
Stanje 1. 1. 2015 1.627.731 41.907 622 1.670.260
Stanje 31. 12. 2015 1.629.895 157.259 150 1.787.304
Stanje 1. 1. 2016 1.629.895 157.259 150 1.787.304
Stanje 31. 12. 2016 1.713.627 321.351 279 2.035.257
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016 19917 POJASNILA H KONSOLIDIRANIM RAČUNOVODSKIM IZKAZOM
Neopredmetena sredstva v skupini nimajo omejene lastninske pravice in so prosta bremen. Informacijski sistem za podporo poslovanja, ki je
predmet finančnega najema, je po iz-polnitvi pogodbenih obveznosti pre-šel v trajno last skupine.
64 % neopredmetenih sredstev v upo-rabi je bilo na dan 31. 12 2016 v celoti amortiziranih. Delež je izračunan gle-de na njihovo nabavno vrednost.
17.8 Opredmetena osnovna sredstvaOpredmetena osnovna sredstva (v EUR) 31. 12. 2016 31. 12. 2015 1. 1. 2015
Zemljišča 5.908.405 5.862.153 5.928.244
Zgradbe 173.224.451 168.972.879 166.746.043
Oprema 63.446.733 63.682.969 64.093.687
Zemljišča, zgradbe in oprema v pridobivanju 5.837.695 7.971.478 5.486.002
Skupaj 248.417.284 246.489.479 242.253.976
Preglednica gibanja opredmetenih sredstev
Opredmetena osnovna sredstva (v EUR)
Zemljišča Zgradbe Oprema Investicije v teku
Predujmi za opredm. OS
Skupaj
Nabavna vrednost
Stanje 1. 1. 2015 5.928.244 549.954.615 158.594.960 5.486.002 0 719.963.821
Povečanja 1.038 0 313.625 21.794.584 2.548 22.111.795
Prenos z investicij v teku 22.025 13.414.149 5.872.934 -19.309.108 0 0
Zmanjšanja -89.154 -5.461.869 -3.751.100 0 -2.548 -9.304.671
Stanje 31. 12. 2015 5.862.153 557.906.895 161.030.419 7.971.478 0 732.770.945
Stanje 1. 1. 2016 5.862.153 557.906.895 161.030.419 7.971.478 0 732.770.945
Prenosi med sredstvi 0 -301.772 301.772 0 0 0
Povečanja 0 0 0 19.566.693 0 19.566.693
Prenos z investicij v teku 46.831 15.344.330 6.064.448 -21.455.609 0 0
Zmanjšanja -579 -5.114.499 -2.864.814 -244.867 0 -8.224.759
Stanje 31. 12. 2016 5.908.405 567.834.954 164.531.825 5.837.695 0 744.112.879
Popravek vrednosti
Stanje 1. 1. 2015 0 383.208.572 94.501.273 0 0 477.709.845
Amortizacija 0 10.976.259 6.387.590 0 0 17.363.849
Zmanjšanja 0 -5.250.815 -3.541.413 0 0 -8.792.228
Stanje 31. 12. 2015 0 388.934.016 97.347.450 0 0 486.281.466
Stanje 1. 1. 2016 0 388.934.016 97.347.450 0 0 486.281.466
Prenosi med sredstvi 0 -6.640 6.640 0 0 0
Amortizacija 0 10.687.680 6.381.061 0 0 17.068.741
Zmanjšanja 0 -5.004.553 -2.650.059 0 0 -7.654.612
Stanje 31. 12. 2016 0 394.610.503 101.085.092 0 0 495.695.595
Neodpisana vrednost
Stanje 1. 1. 2015 5.928.244 166.746.043 64.093.687 5.486.002 0 242.253.976
Stanje 31. 12. 2015 5.862.153 168.972.879 63.682.969 7.971.478 0 246.489.479
Stanje 1. 1. 2016 5.862.153 168.972.879 63.682.969 7.971.478 0 246.489.479
Stanje 31. 12. 2016 5.908.405 173.224.451 63.446.733 5.837.695 0 248.417.284
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016200 17Pomembnejša aktiviranja energetske infrastrukture v letu 2016 se nanaša-jo na izgradnjo kablovoda 20 kV za TP Bukovšek Cerjak (180.844 EUR), kablovoda 20 kV RTP Žalec – Novo Celje (192.422 EUR), kablovoda 20 kV RTP Žalec – Varioform (200.470 EUR), kablovoda 20 kV TP Solčava – TP Solčava lovski dom (204.965 EUR), kablovoda 20 kV TP Brstovnica tč. 36 – TP Gračnica (209.843 EUR), kablo-vodov 2 x 20 kV RTP Vuzenica – RP Radlje (442.838 EUR), kablovoda 20 kV TP Armeško – TP Lokve (229.523 EUR), kabliranje DV 2 x 20 kV Nazar-je – Ljubno do TP Rečica trg (231.386 EUR) in obnovo daljnovoda 20 kV RTP Šentjur – RP Podplat (233.114 EUR), v 110-kV stikališča RTP 110 kV Vuzenica pa smo zamenjali opremo dovodnega in transformatorskega polja (205.380 EUR). V odvisnih družbah je bilo največ naložb namenjenih posodobitvi vozne-ga parka (29.840 EUR) in posodobitvi informacijske podpore (12.837 EUR).
Knjigovodska vrednost dolgoročnih neopredmetenih in opredmetenih osnovnih sredstev, ki jih je skupina na podlagi Pogodbe o najemu elek-trodistribucijske infrastrukture in iz-vajanju storitev za sistemskega ope-raterja ter pripadajočih aneksov dala v najem družbi SODO d.o.o., je na dan 31. 12. 2016 znašala 218.905.578 EUR (214.469.851 EUR v letu 2015), drugih sredstev pa 21.306.367 EUR (21.568.221 EUR v letu 2015).
Stroški graditve in izdelave opredme-tenih osnovnih sredstev v lastni režiji so v letu 2016 znašali 13.260.484 EUR (14.324.151 EUR v letu 2015).
Stroški izposojanja, ki smo jih v letu 2016 pripisali na novo aktiviranim gradbenim objektom, so znašali 9.888 EUR (7.257 EUR v letu 2015), novi opremi pa 800 EUR (862 EUR v letu 2015), ter so izkazani po ponde-rirani obrestni meri investicijskih kre-
ditov v obdobju, za katero se obresti računajo.
Za pridobitev opredmetenih osnov-nih sredstev je skupina na dan 31. 12. 2016 izkazovala obveznosti v višini 942.594 EUR.
Skupina po stanju 31. 12. 2016 ni ime-la opredmetenih osnovnih sredstev z omejeno lastninsko pravico, prav tako tudi niso bila zastavljena kot jamstvo za obveznosti.
Vsa opredmetena osnovna sredstva v lasti skupine so bila na dan 31. 12. 2016 v uporabi, od tega je bilo 28 % vseh zgradb in opreme na dan 31. 12. 2016 v celoti amortiziranih. Delež je izračunan glede na nabavno vrednost zgradb in opreme. Za osnovna sred-stva, ki so bila poškodovana (delno ali v celoti), je skupina od zavarovalnic prejela 113.289 EUR odškodnin.
17.9 Naložbene nepremičnine
Preglednica gibanja naložbenih nepremičnin (v EUR) Znesek
Nabavna vrednost
Stanje 1. 1. 2015 917.182
Povečanja 40.889
Stanje 31. 12. 2015 958.071
Stanje 1. 1. 2016 958.071
Stanje 31. 12. 2016 958.071
Popravek vrednosti
Stanje 1. 1. 2015 618.409
Amortizacija 18.344
Stanje 31. 12. 2015 636.753
Stanje 1. 1. 2016 636.753
Amortizacija 18.343
Stanje 31. 12. 2016 655.096
Neodpisana vrednost
Stanje 1. 1. 2015 298.773
Stanje 31. 12. 2015 321.318
Stanje 1. 1. 2016 321.318
Stanje 31. 12. 2016 302.975
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016 20117 POJASNILA H KONSOLIDIRANIM RAČUNOVODSKIM IZKAZOM
Naložbene nepremičnine se nanaša-jo na poslovno zgradbo, ki jo skupi-na oddaja v najem posameznikom ali drugim družbam. Po uradnih cenitvah GURS-a znaša tržna vrednost nepre-mičnine 489.909 EUR, kar je po naših
ocenah dober približek pošteni vre-dnosti, skupina pa sama ni pridobila cenitve vrednosti naložbene nepre-mičnine s strani pooblaščenega oce-njevalca nepremičnin. Prihodki od najemnin so v letu 2016 znašali 7.296
EUR (6.410 EUR v letu 2015), stroški iz tega naslova pa 7.383 EUR (7.080 EUR v letu 2015), ter se nanašajo na tekoče vzdrževanje nepremičnine.
17.10 Finančne naložbe
Gibanje finančnih naložb (v EUR) Znesek
Neodpisana vrednost 1. 1. 2015 436.944
Povečanje zaradi pripojitve nove družbe 403.265
Prilagoditev na tržno vrednost –103.804
Neodpisana vrednost 31. 12. 2015 736.405
Neodpisana vrednost 1. 1. 2016 736.405
Prilagoditev na tržno vrednost –1.953
Neodpisana vrednost 31. 12. 2016 734.452
Finančne naložbe (v EUR) 31. 12. 2016 Št. delnic 31. 12. 2015 Št. delnic 1. 1. 2015 Št. delnic
Gorenjska banka, d.d. 288.766 2.350 288.766 2.350 0 0
Zavarovalnica Triglav, d.d. 130.477 5.624 132.430 5.624 69.855 2.960
Informatika, d.d. 206.987 2.479 206.987 2.479 310.495 2.479
Stelkom, d. o. o 108.222 0 108.222 0 56.594 0
Skupaj 734.452 10.453 736.405 10.453 436.944 5.439
Vse naložbe v delnice in deleže so razporejene kot finančne naložbe, razpoložljive za prodajo.
Vrednost finančnih naložb znaša 734.452 EUR, od tega se 130.477 EUR (132.430 EUR na dan 31. 12. 2015) na-naša na finančne naložbe, ki kotirajo na borzi vrednostnih papirjev in so zato vrednotene po pošteni vrednoti.
Poštena vrednost delnic Zavaroval-nice Triglav, d.d., se je na dan 31. 12. 2016 glede na 31. 12. 2015 zaradi pre-vrednotenja zmanjšala za 1.953 EUR.
Druge naložbe se vrednotijo po na-bavni vrednosti, saj ne kotirajo na borzi vrednostnih papirjev in zanje skupina ne more pridobiti informacije, da bi lahko ocenila pošteno vrednost.
Skupina je presodila, da ni objektiv-nih razlogov za njihovo oslabitev v letu 2016. Delnice Gorenjske banke so vrednotene po ceni, ki predstavlja 20 % zadnje znane revidirane knjigo-vodske vrednosti delnice. Finančna naložba v družbo Stelkom v višini 51.628 EUR je predvidena za prodajo v letu 2017.
Finančne naložbe ne služijo kot zavarovanje in so prosta bremen.
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016202 1717.11 Odložene terjatve in obveznosti za davekV letu 2016 se je spremenila višina davčne stopnje, skladno s spremem-bo Zakona o davku od dohodkov pravnih oseb v Sloveniji (Uradni list
RS, št. 68/2016), in sicer s 17 na 19 %. Skupina je v letu 2016 preračunala od-ložene davke na 19-odstotno stopnjo ter pripoznala povečanje terjatev za
odložene davke v dobro poslovnega izida in povečanje obveznosti za od-ložene davke v breme kapitala.
17.11.1 Odložene terjatve za davek
Terjatve za odloženi davek (v EUR) 31. 12. 2016 31. 12. 2015 1. 1. 2015
Poslovne terjatve 1.174.479 925.765 617.862
Rezervacije za pozaposlitvene in druge zaslužke zaposlenih 585.856 493.914 485.421
Finančne naložbe 19.667 17.597 0
Dolgoročno odloženi prihodki 1.022.743 0 0
Terjatve za odložen davek za davčno izgubo iz pripojitve 0 20.820 0
Skupaj 2.802.745 1.458.096 1.103.283
Gibanje odloženih terjatev za davek (v EUR) Poslovne terjatve
Rezervacije za
pozaposlitve in druge zaslužke
zaposlenih
Finančne naložbe
Dolgoročno odloženi
prihodki za brezplačno
prevzeta osnovna sredstva
Terjatve za odložen davek za davčno
izgubo iz pripojitve
Skupaj
Stanje 1. 1. 2015 617.862 485.421 0 0 0 1.103.283
Odložene terjatve za davek iz pripojitve 153.005 20.347 0 0 352.561 525.913
Pripoznano v izkazu poslovnega izida 154.898 9.715 17.597 0 0 182.210
Pripoznano v izkazu vseobsegajočega donosa 0 10.923 0 0 0 10.923
Odprava v izkazu poslovnega izida 0 -32.492 0 0 -331.741 -364.233
Stanje 31. 12. 2015 925.765 493.914 17.597 0 20.820 1.458.096
Stanje 1. 1. 2016 925.765 493.914 17.597 0 20.820 1.458.096
Pripoznano v izkazu poslovnega izida 248.714 61.757 2.070 1.022.743 0 1.335.284
Pripoznano v izkazu vseobsegajočega donosa 0 30.185 0 0 0 30.185
– od tega znaša preračun davčne stopnje s 17 na 19 %
125.078 61.669 2.070 0 0 188.817
Odprava v izkazu poslovnega izida 0 0 0 0 -20.820 -20.820
Stanje 31. 12. 2016 1.174.479 585.856 19.667 1.022.743 0 2.802.745
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016 20317 POJASNILA H KONSOLIDIRANIM RAČUNOVODSKIM IZKAZOM
17.11.2 Odložene obveznosti za davek
Odložene obveznosti za davek se nanašajo na spremembo vrednosti finančnih naložb, ki so razpoložljive za prodajo.
Zaloge (v EUR) 31. 12. 2016 31. 12. 2015 1. 1. 2015
Material 1.082.705 1.274.534 1.294.096
Drobni inventar 78.311 105.995 98.651
Trgovsko blago 8.091 46.048 58.268
Skupaj 1.169.107 1.426.577 1.451.015
Obveznosti za odloženi davek (v EUR) 31. 12 .2016 31. 12. 2015 1. 1. 2015
Finančne naložbe 17.095 16.203 0
Skupaj 17.095 16.203 0
Gibanje odloženih obveznosti za davek (v EUR) Znesek
Stanje 1. 1. 2015 0
Pripoznano v izkazu vseobsegajočega donosa 16.203
Stanje 31. 12. 2015 16.203
Stanje 1. 1. 2016 16.203
Pripoznano v izkazu vseobsegajočega donosa 892
– od tega preračun davčne stopnje s 17 na 19 % 151
Stanje 31. 12. 2016 17.095
17.12 ZalogeV letu 2016 je skupina ugotovila za 5.575 EUR primanjkljajev in 3.823 EUR presežkov v zalogah materiala, kar se je poračunalo v okviru odhod-
kov oz. prihodkov podjetja. Zaradi za-starelosti oz. sprememb v kakovosti materiala je bilo v letu 2016 odpisanih za 39.270 EUR zalog. Skupina ni ime-
la zastavljenih zalog kot jamstvo za svoje obveznosti.
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016204 1717.13 Poslovne terjatve17.13.1 Dolgoročne poslovne terjatveDolgoročne terjatve do družbe SODO so na dan 31. 12. 2016 znaša-le 4.718.472 EUR ter se nanašajo na dolgoročni del terjatev iz naslova preliminarnih obračunov za regulativ-no leto 2014 v višini 1.394.170 EUR in 2015 v višini 3.426.391 EUR, diskon-tiranje obeh terjatev v višini –119.116 EUR, tretjine končnih poračunov RO za leta 2012, 2013, 2014 in obračuna-
nih obresti iz naslova nepokritih pri-manjkljajev preliminarnih in končnih obračunov teh let, in sicer do vklju-čitve v regulativni okvir 2016-2018 v višini 17.027 EUR. Terjatve do družbe SODO iz naslova preliminarnih obra-čunov regulativnih okvirov za leti 2014 in 2015, ki se po vključitvi v regulativ-ni okvir ne bodo več obrestovale, so bile izkazane po diskontirani vredno-
sti, pri čemer sta bili upoštevani me-toda obrestovanja primanjkljajev in presežkov iz 85. člena omrežninske-ga akta (Uradni list RS, št. 66/2015, z dne 14. 9. 2015) ter obrestna mera, ki je bila enaka povprečni ponderirani obrestni meri investicijskih kreditov na dan 31. 12. 2016 v višini 0,896 %.
Dolgoročne poslovne terjatve (v EUR) 31. 12. 2016 31. 12. 2015 1. 1. 2015
Dolgoročne poslovne terjatve do kupcev 6.383.365 7.649.457 304.391
– popravek vrednosti poslovnih terjatev do kupcev -195.751 -37.188 -23.470
– diskontiranje terjatev -132.653 -124.265 0
– kratkoročni del dolgoročnih terjatev do kupcev -365.500 -568.285 -143.604
5.689.461 6.919.719 137.317
Dologoročne poslovne terjatve do drugih 9.214 8.297 4.033.471
– popravek vrednosti poslovnih terjatev do drugih 0 0 0
– kratkoročni del dolg. poslovnih terjatev do drugih 0 0 0
9.214 8.297 4.033.471
Skupaj 5.698.675 6.928.016 4.170.788
Dolgoročne poslovne terjatve vklju-čujejo še terjatve do kupcev mobilnih telefonskih aparatov v višini 869.909
EUR (od tega se 362.474 EUR nana-ša na kratkoročni del), del pa se na-naša na terjatve do družb v prisilnih
poravnavah. Dolgoročne terjatve niso zavarovane in tudi ne zastavljene kot jamstvo za obveznosti skupine.
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016 20517 POJASNILA H KONSOLIDIRANIM RAČUNOVODSKIM IZKAZOM
17.13.2 Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev in druge poslovne terjatve
Večino poslovnih terjatev do kupcev, v višini 77,3 %, izkazuje odvisna druž-ba ECE (predvsem za prodajo elek-trične energije poslovnim in gospo-dinjskim odjemalcem), obvladujoča družba jih izkazuje 22,6 % (od tega znašajo terjatve do kupcev za omre-žnino 3.704.402 EUR, terjatve za vzdr-ževanje in najem elektroenergetske infrastrukture ter izvajanje storitev za SODO d.o.o., pa 5.866.595 EUR), od-visna družba MHE – ELPRO pa 0,1 %. Starostna struktura poslovnih terjatev
do kupcev in njihovo zavarovanje sta predstavljena v točki 17.38.1 (Izposta-vljenost kreditnemu tveganju).
Kratkoročno odloženi stroški in ne-zaračunani prihodkiKratkoročno odloženi stroški in neza-računani prihodki v višini 3.493.340 EUR so vključeni med druge poslov-ne terjatve. Kratkoročni odloženi stro-ški se večinoma nanašajo na odlože-ne stroške sponzorstev (93.612 EUR), kratkoročno nezaračunani prihodki
pa na nezaračunane projekte leta 2016 (32.549 EUR), preliminarni ob-račun za leto 2016 (2.730.926 EUR), tretjino upravičenih stroškov, ki so bili priznani v regulativnem obdobju 2012-2014 in bodo, skladno z Aktom o metodologiji za določitev omre-žnine, poravnani v letu 2017 (17.040 EUR), ter obračunana odstopanja za električno energijo (383.915 EUR). Postavke v izkazu finančnega polo-žaja so realne in ne vsebujejo skritih rezerv.
Kratkoročne poslovne terjatve (v EUR) 31. 12. 2016 31. 12. 2015 1. 1. 2015
Poslovne terjatve do kupcev 49.553.687 52.518.098 32.939.150
– popravek vrednosti poslovnih terjatev do kupcev -5.672.397 -5.470.778 -3.638.730
– diskontiranje terjatev -12.619 -26.653 0
Terjatve za obresti 314.864 409.867 310.899
– popravek vrednosti terjatev za obresti -259.649 -343.938 -258.702
Dani predujmi 68.104 80.635 55.632
– popravek vrednosti danih predujmov 0 0 -428
Poslovne terjatve do kupcev 43.991.990 47.167.231 29.407.821
Druge poslovne terjatve 6.790.710 3.863.648 3.100.574
– popravek vrednosti kratkoročnih terjatev do drugih -250.997 -76.788 -183.571
Druge poslovne terjatve 6.539.713 3.786.860 2.917.003
Skupaj 50.531.703 50.954.091 32.324.824
Postavka (v EUR) 31. 12. 2016 31. 12. 2015 1. 1. 2015
Kratkoročno odloženi stroški 158.245 40.505 41.908
Kratkoročno nezaračunani prihodki 3.167.923 273.655 735.300
DDV od prejetih predujmov 1.305 4.098 61.412
DDV od prejetih preplačil elektrike 165.867 161.102 0
Skupaj 3.493.340 479.360 838.620
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016206 1717.13.3 Terjatve za davek iz dobička
17.14 Denarna sredstva in njihovi ustrezniki
Denarna sredstva na računih pri po-slovnih bankah se obrestujejo po obrestnih merah, ki za pozitivna sta-nja znašajo do 0,01 %.
Skupina ima pri poslovnih bankah po-godbi o koriščenju limita za dovoljeno
negativno stanje na transakcijskih ra-čunih v višini 1 mio EUR (915.000 EUR v letu 2015). Na dan 31. 12. 2016 je bil limit v celoti neizkoriščen, kar pome-ni, da na transakcijskih računih ni bilo negativnega stanja.
Za zagotavljanje dnevne likvidnosti in primere povečanja likvidnostnih potreb lahko obvladujoča družba, od decembra 2015, koristi dolgoročni re-volving kredit v višini 3.145.000 EUR, ki je bil na dan 31. 12. 2016 koriščen v višini 1.050.000 EUR.
Terjatve za davek iz dobička (v EUR) 31. 12. 2016 31. 12. 2015 1. 1. 2015
Skupaj 0 229.977 0
Denarna sredstva in njihovi ustrezniki (v EUR) 31. 12. 2016 31. 12. 2015 1. 1. 2015
Denarna sredstva na računih 2.433.729 1.847.082 1.147.749
Denar na poti 3.906 1.598 21.013
Depoziti čez noč 143.372 8.189 834.787
Skupaj 2.581.007 1.856.869 2.003.549
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016 20717 POJASNILA H KONSOLIDIRANIM RAČUNOVODSKIM IZKAZOM
17.15 Kapital in rezerve Stanje posameznih sestavin kapita-la skupine na dan 1. 1. 2016 in 31. 12.
2016 ter gibanje posameznih sestavin kapitala v letu 2016 sta prikazana v
preglednici 16.5, podrobneje pa poja-snjena v točki 17.4(j).
Osnovni kapitalOsnovni kapital skupine je delniški kapital v vrednosti 100.953.201 EUR, razdeljen na 24.192.425 prosto pre-
nosljivih navadnih kosovnih delnic. Vsaka delnica ima enak delež in pri-padajoč znesek v osnovnem kapita-lu. Vse delnice so delnice enakega
razreda in v celoti vplačane. V letu 2016 ni bilo sprememb števila izdanih delnic (opisano v točki 17.4.(j)).
Kapital (v EUR) 31. 12. 2016 31. 12. 2015 1. 1. 2015
Kapital lastnikov obvladujočega deleža 208.580.557 203.175.585 196.839.551
Osnovni kapital 100.953.201 100.953.201 100.953.201
Kapitalske rezerve 62.260.317 62.260.317 62.260.317
Rezerve iz dobička 35.267.588 30.076.650 25.447.446
Zakonske rezerve 3.036.613 2.565.008 2.224.584
Rezerve za lastne delnice 541.833 0 0
Lastne delnice –541.833 0 0
Druge rezerve iz dobička 32.230.975 27.511.642 23.222.862
Rezervi za poštene vrednosti –302.184 –40.448 76.927
Rezerva za pošteno vrednost finančnih instrumentov 65.646 68.170 44.274
Rezerva za aktuarske primanjkljaje in presežke –367.830 –108.619 32.653
Čisti poslovni izid 10.401.635 9.925.865 8.101.660
Preneseni čisti poslovni izid preteklih let 6.690.619 3.903.111 2.009.567
Čisti poslovni izid tekočega leta 3.711.016 6.022.754 6.092.093
Manjšinski delež 4.734.005 4.463.343 0
Skupaj 213.314.562 207.638.928 196.839.551
Lastniška struktura 31. 12. 2016 31. 12. 2015 1. 1. 2015
Število delnic
Delež v % Število delnic
Delež v % Število delnic
Delež v %
Republika Slovenija 19.232.978 79,50 % 19.232.978 79,50 % 19.232.978 79,50 %
Kapitalska družba 192.429 0,80 % 192.429 0,80 % 192.429 0,80 %
Finančne družbe, zavarovalnice in skladi 1.267.348 5,24 % 1.475.702 6,10 % 1.714.667 7,09 %
Druge domače pravne osebe 662.095 2,74 % 725.957 3,00 % 1.012.457 4,19 %
Tuje pravne osebe 1.840.628 7,61 % 1.882.635 7,78 % 1.358.624 5,62 %
Fizične osebe 769.286 3,18 % 682.724 2,82 % 681.270 2,82 %
Lastne delnice 227.661 0,94 % 0 0,00 % 0 0,00 %
Skupaj 24.192.425 100,00 % 24.192.425 100,00 % 24.192.425 100,00 %
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016208 17Lastne delniceDelničarji obvladujoče družbe so na 21. skupščini, z namenom maksimali-zacije vrednosti za delničarje in pove-čanja vrednosti premoženja družbe, upravo pooblastili za pridobivanje lastnih delnic podjetja, skladno s sta-tutom obvladujoče družbe in 247. čle-nom ZGD-1. Skupni delež pridoblje-nih lastnih delnic ne sme preseči 10 % osnovnega kapitala obvladujoče družbe, torej 2.419.242 delnic, naku-pna cena pa ne sme biti nižja od 2,38 in višja od 3,43 EUR za delnico. V letu 2016 je lahko obvladujoča družba pridobila največ do 790.068 lastnih delnic, v 2017 jih bo lahko odkupila največ do 781.443 in v 2018 največ do 847.731. Na dan 31. 12. 2016 je imela obvladujoča družba 227.661 lastnih delnic, ki jih je pridobila v obdobju od 10. 11. do 9. 12. 2016 po ceni 2,38 EUR, kar znaša skupaj 541.833 EUR. Skupi-na v letu 2015 ni imela lastnih delnic.
Lastne delnice, pridobljene na podla-gi tega pooblastila, lahko obvladujoča družba, skladno s statutom, po pred-hodnem soglasju nadzornega sveta, umakne brez nadaljnjega sklepanja o zmanjšanju osnovnega kapitala ali zamenja za delnice oz. lastniške dele-že v drugih podjetjih ali za morebitno odprodajo strateškemu vlagatelju.
RezerveRezerve skupine sestavljajo kapital-ske rezerve, rezerve iz dobička in re-zerve za pošteno vrednost. Rezerve iz dobička vključujejo zakonske re-zerve, rezerve za lastne delnice, pri-dobljene lastne delnice in druge re-zerve iz dobička. Oblikovanje, namen oblikovanja in uporaba posameznih rezerv so opisani v točki 17.4(j).
Kapitalske rezerve skupine vključu-jejo splošni prevrednotovalni popra-vek kapitala v višini 62.260.317 EUR, ki je bil ob prehodu na MSRP vključen v kapitalske rezerve. Slednje niso na-menjene delitvi ter se smejo uporabiti pod pogoji in za namene, ki jih določa zakon.
Zakonske rezerve se oblikujejo iz či-stega dobička poslovnega leta in so na dan 31. 12. 2016 znašale 3.036.613 EUR, kar je 471.605 EUR več kot na dan 31. 12. 2015. Uporabiti se smejo pod pogoji in za namene, ki jih določa zakon.
Rezerve za lastne delnice so se obli-kovale iz čistega dobička v poslov-nem letu 2016 v višini nakupa lastnih delnic in so na dan 31. 12. 2016 znaša-le 541.833 EUR.
Druge rezerve iz dobička so na dan 31. 12. 2016 znašale 32.230.975, kar je 4.719.333 EUR več kot po stanju 31. 12. 2015, in so se oblikovale iz dobič-ka v višini in pod pogoji, določenimi z zakonom in statutom družb v skupini.
Rezerve za poštene vrednosti fi-nančnih instrumentov so se v letu 2016, v primerjavi s preteklim letom, zmanjšale za 2.526 EUR in so na dan 31. 12. 2016 znašale 65.646 EUR. Sprememba je posledica zmanjšanja poštene vrednosti finančnih sredstev, razpoložljivih za prodajo za 1.680 EUR in zmanjšanja za vpliv odloženih davkov v povezavi s spremembo vre-dnosti teh naložb za 846 EUR.
Rezerve za aktuarske primanjkljaje in presežke so na dan 31. 12. 2016 znašale –367.830 EUR in vključu-
jejo spremembo sedanje vrednosti pozaposlitvenih zaslužkov v višini –259.210 EUR, od tega znaša zmanj-šanje zaradi preračuna pozaposli-tvenih zaslužkov –289.395 EUR, po-večanje za vpliv odloženih davkov zaradi preračuna pozaposlitvenih za-služkov pa 30.185 EUR.
Zadržani čisti poslovni izid in divi-denda na delnicoZadržani čisti poslovni izid v višini 10.401.635 EUR vključuje prenesene dobičke preteklih let (6.690.619 EUR) in čisti poslovni izid tekočega leta (3.711.016 EUR).
Delničarji obvladujoče družbe so 31. 8. 2016 sprejeli sklep o delitvi bilanč-nega dobička v znesku 3.235.246 EUR; 3.234.527 EUR je bilo namenje-no za izplačilo dividend, kar je pred-stavljalo 0,1337 EUR na delnico (v letu 2014 so bile izplačane dividende za leto 2014 v znesku 3.145.015 EUR, kar je predstavljalo 0,13 EUR na del-nico), preostanek v višini 719 EUR pa je ostal nerazporejen. Predlagano izplačilo dividend za leto 2016 znaša 2.806.223 EUR, kar predstavlja 0,116 EUR na delnico.
Kapital lastnika neobvladujočega deležaKapital lastnika neobvladujočega deleža pripada družbi Elektro Go-renjska, ki je kot družbenik vstopila v družbo ECE, v postopku pripojitve njene hčerinske družbe Elektro Go-renjska prodaja kot prevzete družbe k družbi Elektro Celje Energija, in si-cer 1. 10. 2015.
Delež manjšinskega lastnika
Neobvladujoči delež v % Kapital, ki pripada manjšinskemu lastniku (v EUR)
Čisti dobiček, ki pripada manjšinskemu lastniku (v EUR)
31. 12. 2016 31. 12. 2015 1. 1. 2015 31. 12. 2016 31. 12. 2015 1. 1. 2015 31. 12. 2016 31. 12. 2015 1. 1. 2015
Manjšinski lastnik Elektro Gorenjska, d.d., v odvisni družbi ECE d.o.o. 25,6744 % 25,6744 % 0 % 4.734.005 4.463.343 0 407.075 636.024 0
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016 20917 POJASNILA H KONSOLIDIRANIM RAČUNOVODSKIM IZKAZOM
17.16 Rezervacije
Rezervacije za pozaposlitvene in druge dolgoročne zaslužke zaposle-nihAktuarski izračun na dan 31. 12. 2016 je upošteval naslednje predpostav-ke: statistične verjetnosti smrtnosti in invalidnosti, upokojevanja v skladu z zakonom in fluktuacijo kadrov (4 % v
starosti do 40 let, 1 % v starosti od 41 do 50 let, 0 % starejših od 51 let), 1,31 % diskontne stopnje, 2 % rasti plač v Republiki Sloveniji in elektrogospo-darstvu, 2,25 % rasti plač v podjetju, veljavne prispevne stopnje delodajal-ca v višini 16,1 in 0,5 % rasti zneskov iz Uredbe o davčni obravnavi povračil
stroškov in drugih dohodkov iz de-lovnega razmerja (Uradni list RS, št. 140/2006, 76/2008).
Izplačil zaslužkov je bilo za 398.022 EUR, dodatnega oblikovanja za 463.570 EUR, aktuarski presežek skupine pa je znašal 245.463 EUR.
Rezervacije za tožbeDruge rezervacije na dan 31. 12. 2016 vključujejo rezervacije za tožbe v viši-ni 19.850 EUR, oblikovane v letu 2015 (odškodninska tožba zaradi prekini-tve ničlovoda), in dodatno oblikovane
rezervacije v letu 2016: iz naslova od-škodninske tožbe fizične osebe, za-radi lastništva TP v višini 12.000 EUR in pasivnih tožb v višini 503.749 EUR. Rezervacije, ki so bile v letu 2015 obli-kovane na podlagi tožbe za izplačilo
razlike regresa leta 2015 do višine, ki jo določa 128. člen Podjetniške po-godbe Elektrogospodarstva, v višini 595.776 EUR so bile v letu 2016 ob umiku tožbe odpravljene.
Rezervacije (v EUR) 31. 12. 2016 31. 12. 2015 1. 1. 2015
Obveznosti za pozaposlitvene zaslužke zaposlenih 6.282.476 5.971.465 5.470.528
Rezervacije za tožbe 535.599 615.626 40.000
Skupaj 6.818.075 6.587.091 5.510.528
Obveznosti za dolgoročne zaslužke zaposlenih (v EUR) Jubilejne nagrade
Odpravnine Pomoč ob smrti
Skupaj
Stanje 1. 1. 2015 1.804.750 3.490.557 175.221 5.470.528
Obveznosti za dolgoročne zaslužke zaposlenih iz pripojitve 91.252 150.104 0 241.356
Stroški sprotnega službovanja 134.665 184.979 19.160 338.804
Stroški obresti 36.837 78.473 3.593 118.903
Izplačila zaslužkov -258.774 -152.956 -15.518 -427.248
Aktuarski presežek/primanjkljaj 66.798 145.906 16.418 229.122
Stanje 31. 12. 2015 1.875.528 3.897.063 198.874 5.971.465
Stanje 1. 1. 2016 1.875.528 3.897.063 198.874 5.971.465
Stroški sprotnega službovanja 131.032 211.014 10.055 352.101
Stroški obresti 32.282 75.209 3.978 111.469
Izplačila zaslužkov -261.420 -136.602 0 -398.022
Aktuarski presežek/primanjkljaj 16.040 288.599 -59.176 245.463
Stanje 31. 12. 2016 1.793.462 4.335.283 153.731 6.282.476
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016210 17
17.17 Dolgoročno odloženi prihodkiV letu 2016 je bilo v skupini oblikovano za 442.418 EUR dolgoročnih pasivnih časovnih razmejitev iz naslova brezplačno prejetih osnovnih sredstev.
Gibanje rezervacij (v EUR) Obveznosti za pozaposlitvene in druge dolgoročne
zaslužke
Rezervacije za tožbe Skupaj
Stanje 1. 1. 2015 5.470.528 40.000 5.510.528
Obveznosti za dolgoročne zaslužke zaposlenih iz pripojitve 241.355 0 241.355
Koriščenje -427.248 -31.050 -458.298
Oblikovanje 686.830 615.626 1.302.456
Odprava 0 -8.950 -8.950
Stanje 31. 12. 2015 5.971.465 615.626 6.587.091
Stanje 1. 1. 2016 5.971.465 615.626 6.587.091
Koriščenje -398.022 0 -398.022
Oblikovanje 757.830 515.749 1.273.579
Odprava -48.797 -595.776 -644.573
Stanje 31. 12. 2016 6.282.476 535.599 6.818.075
Dolgoročno odloženi prihodki (v EUR) 31. 12. 2016 31. 12. 2015 1. 1. 2015
Za prejete državne podpore 965.686 1.063.344 1.174.144
Za brezplačno prevzeta osnovna sredstva 9.932.849 9.989.558 10.098.707
Za prejeta sredstva iz naslova priključnin 2.458.322 2.566.314 2.674.306
Skupaj 13.356.857 13.619.216 13.947.157
Gibanje dolgoročno odloženih prihodkov (v EUR) Znesek
Stanje 1. 1. 2015 13.947.157
Oblikovanje 474.595
Odprava -802.536
Stanje 31. 12. 2015 13.619.216
Stanje 1. 1. 2016 13.619.216
Oblikovanje 450.418
Odprava -712.777
Stanje 31. 12. 2016 13.356.857
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016 21117 POJASNILA H KONSOLIDIRANIM RAČUNOVODSKIM IZKAZOM
Za brezplačno prevzeta osnovna sredstva in povprečne stroške pri-ključitve je bilo za 607.120 EUR od-prave dolgoročnih PČR, za porabo
odstopljenih prispevkov po Zakonu o zaposlitveni rehabilitaciji in zaposlo-vanju invalidov je bilo za 8.298 EUR odprave dolgoročnih PČR, za črpa-
nje državnih podpor za nakup OS pa za 97.359 EUR odprave dolgoročnih PČR.
17.18 Prejeta posojila in druge finančne obveznostiPrejeta posojila skupine so finanč-ne obveznosti do bank obvladujoče družbe v višini 44.992.731 EUR (inve-sticijski krediti v višini 43.942.731 EUR in revolving kredit v višini 1.050.000 EUR), dolgoročno najeta bančna kre-dita odvisne družbe MHE – ELPRO v skupni višini 69.373 EUR z ročnostjo 23 mesecev in obrestno mero šest-mesečni EURIBOR s pribitkom 2,9 % letno (za investiranje v SPTE SRCE in sončni elektrarni v Mestinju). Pov-
prečna ponderirana obrestna mera investicijskih kreditov obvladujoče družbe je na dan 31. 12. 2016 znašala 0,896 %. Izpostavljenost obrestnemu tveganju je predstavljena v pojasnilu Tržno tveganje, točka 17.38.2.
Za financiranje investicij v obdobju 2015-2017 je obvladujoča družba v letu 2015 z Evropsko investicijsko banko sklenila posojilno pogodbo v višini 28 mio EUR, pri čemer se kredi-
tni pogoji dogovorijo in določijo ob čr-panju posamezne tranše (npr. mora-torij od 2 do 36 mesecev, ročnost do 15 let, obrestna mera). Za financiranje občasnega primanjkljaja likvidnih sredstev je obvladujoča družba v letu 2016 koristila revolving kredit, ki je bil najet v letu 2015, z rokom vračila 31. 1. 2019, obrestno mero trimesečni EU-RIBOR in pribitkom 0,85 %.
Zapadli obroki glavnice in obresti se poravnavajo v rokih. Vsa posojila v skupini so zavarovana z menicami. Vrednost glavnic, ki zapadejo v pla-čilo po petih letih od datuma bilance stanja, znaša 5.684.572 EUR.
Sprejete zaveze skupine za najetje dolgoročnih posojil se nanašajo na spremljanje kazalnikov, ki so oprede-ljeni na ravni skupinskih računovod-skih izkazov: finančni dolg/EBITDA (nižji od 2,5), finančni dolg/kapital (niž-ji od 0,3), EBITDA/finančni odhodki iz
finančnih obveznosti (višji od 12), krat-koročni koeficient (višji od 0,9), neto finančni dolg/EBITDA (enak ali manjši od 3,5) in Kapital/obveznosti do virov sredstev (enak ali večji od 55 %). Na bilančni datum skupina izpolnjuje vse pogodbene finančne zaveze.
Druge finančne obveznosti
Druge kratkoročne finančne obveznosti (v EUR) 31. 12. 2016 31. 12. 2015 1. 1. 2015
Obveznosti za izplačila dividend 4.173 7.063 5.879
Prejeta posojila (v EUR) 31. 12. 2016 31. 12. 2015 1. 1. 2015
Prejeta dolgoročna posojila
Posojila, prejeta od bank 33.843.699 33.609.060 36.770.278
Skupaj dolgoročni del 33.843.699 33.609.060 36.770.278
Prejeta kratkoročna posojila
Posojila, prejeta od bank 0 2.000.000 0
Kratkoročni del dolgoročnih posojil od bank 11.218.405 11.872.561 6.241.623
Skupaj kratkoročni del 11.218.405 13.872.561 6.241.623
Skupaj 45.062.104 47.481.621 43.011.901
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016212 1717.19 Dolgoročne poslovne obveznosti
17.20 Kratkoročne poslovne in druge obveznosti
Kratkoročne poslovne obveznosti iz-kazujejo večinoma obveznosti za na-kup električne energije, obveznosti iz poslovanja za tuj račun (obveznosti do SODO d.o.o., za uporabo omrež-ja v skladu s pogodbo), obveznosti do dobaviteljev za nabavo osnovnih sredstev, materiala in storitev ter ob-veznosti do zaposlencev in države.
Kratkoročno odloženi prihodki ter vnaprej vračunani stroški in odhod-kiMed drugimi poslovnimi obveznost-mi so izkazani kratkoročno odloženi prihodki ter vnaprej vračunani stroški in odhodki. Kratkoročno vnaprej vra-čunani stroški v višini 1.138.610 EUR se nanašajo večinoma na vračunane stroške dela za neizkoriščen letni do-pust zaposlenih skupine za leto 2016
(737.429 EUR) in še nezaračunano ku-pljeno električno energijo (305.925 EUR), kratkoročno odloženi prihodki v višini 38.744 EUR pa na zaračuna-ne stroške, ki so nastali zaradi odsto-pov od pogodbenih naročil v znesku 9.966 EUR, in prejeta nepovratna sredstva Evropske unije, namenjena pokrivanju stroškov pilotskega pro-jekta, ki bodo nastali v letu 2017 v vi-šini 28.778 EUR.
Dolgoročne poslovne obveznosti (v EUR) 31. 12. 2016 31. 12. 2015 1. 1. 2015
Poslovne obveznosti za nakup programske opreme 327.266 0 0
Poslovne obveznosti na podlagi predujmov 7.659 7.659 0
Skupaj 334.925 7.659 0
Kratkoročne poslovne obveznosti (v EUR) 31. 12. 2016 31. 12. 2015 1. 1. 2015
Obveznosti za nakup električne energije 14.059.294 14.470.117 8.742.886
Obveznosti do dobaviteljev 3.392.031 4.504.145 3.579.026
Obveznosti iz poslovanja za tuj račun 11.347.268 11.455.151 7.896.043
Obveznosti do zaposlencev 2.376.393 1.725.717 1.536.620
Obveznosti do državnih in drugih institucij 1.387.443 1.387.443 1.387.443
Obveznosti na podlagi predujmov 943.283 970.217 429.827
Druge poslovne obveznosti 1.621.987 2.317.561 2.043.088
Skupaj 35.127.699 36.830.351 25.614.933
Postavka (v EUR) 31. 12. 2016 31. 12. 2015 1. 1. 2015
Kratkoročno vnaprej vračunani stroški in odhodki 1.138.610 1.737.099 1.876.034
Kratkoročno odloženi prihodki 38.744 282.007 244.148
DDV od danih predujmov 4.608 4.926 6.059
Skupaj 1.181.962 2.024.032 2.126.241
Obveznosti za davek iz dobička (v EUR) 31. 12. 2016 31. 12. 2015 1. 1. 2015
Skupaj 237.715 0 783.463
17.21 Obveznosti za davek iz dobička
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016 21317 POJASNILA H KONSOLIDIRANIM RAČUNOVODSKIM IZKAZOM
17.22 Pogojne obveznosti Pogojne obveznosti v višini 19.594.467 EUR niso izpolnjevale po-gojev za pripoznanje med bilančnimi postavkam in so vključene v izvenbi-lančno evidenco.
Dane garancije bank znašajo 19.280.395 EUR ter se po večini na-našajo na garancije SODO za resnost
plačil in garancije za resnost izvedbe poslov.
Višina pogojnih obveznosti iz naslova odprtih pravdnih zadev, kjer skupina nastopa kot tožena stranka, je znaša-la 314.072 EUR in je bila v primerjavi s stanjem na dan 31. 12. 2015 nižja za 901.277 EUR; odškodninske zahtev-
ke v višini 934.534 EUR je sodišče zaključilo (glavni del je predstavljal tožbeni zahtevek manjšinskih delni-čarjev za izplačilo dodatnih dividend iz naslova dobička poslovnega leta 2014 v višini 893.113 EUR), pravdnih postopkov, začetih v letu 2016, pa je bilo za 33.257 EUR.
Obveznosti in terjatve iz poslovnih najemov
a) Družbe v skupini kot najemoje-malciSkupina ima sklenjene pogodbe o poslovnem najemu elektronskih ko-munikacijskih zmogljivosti, optičnih vlaken in optičnega spektra optične-ga vlakna, katerih ročnost je predvi-doma za nedoločen čas oz. dokler bodo obstajale potrebe za najem. Kumulativno so stroški najema po ob-stoječih pogodbah v letu 2016 znašali 30.097 EUR, v enakih višinah pa so predvideni tudi za prihodnja obdobja, do prekinitve pogodb.
Z vključitvijo male fotovoltaične elek-trarne KC Brdo v sistem je bila v letu 2007 z Javnim gospodarskim zavo-dom Protokolarne storitve Republi-ke Slovenije iz Kranja sklenjena po-godba o najemu strehe za obdobje 25-ih let. Strošek najemnine sončne elektrarne, ki sevanje sonca pretvarja v električni tok, je odvisen od količin proizvedene električne energije in je v letu 2016 znašal 173 EUR.
S pripojitvijo družbe Elektro Gorenj-ska Prodaja k družbi Elektro Celje Energija v letu 2015 je skupina od družbe Elektro Gorenjska najela tudi poslovne prostore. Pogodba je skle-njena za nedoločen čas, strošek naje-ma pa znaša 83.067 EUR na leto.
b) Družbe v skupini kot najemoda-jalciPrihodki od najemnin poslovnih pro-storov (naložbena nepremičnina), ki jih skupina oddaja zainteresiranim posameznikom ali podjetjem, so v letu 2016 znašali 7.269 EUR, stroški iz tega naslova pa 7.383 EUR. Poslovni prostori so oddani za določen ali ne-določen čas z možnostjo prekinitve, skladno s pogodbenimi določili.
Družbi SODO d.o.o., je Vlada RS s sklepom, št. 36001-4/2007/5, z dne 14. 6. 2007 podelila koncesijo za obdobje 50 let od datuma skleni-tve koncesijske pogodbe (Uredba o koncesiji gospodarske javne službe dejavnosti sistemskega operaterja distribucijskega omrežja električne energije – Uradni list, št. 39/2007, z dne 4. 5. 2007). Skupina je kot lastnik elektrodistribucijske infrastrukture 21. 2. 2012 s sistemskim operater-jem distribucijskega omrežja SODO d.o.o., za obdobje trajanja koncesije sklenila Pogodbo o najemu elektrodi-stribucijske infrastrukture in izvajanju storitev ter v skladu z določili pogod-be pogodbeni stranki za tekoče leto sklepata anekse, v katerih opredelita višino najemnine in obseg izvajanja storitev v distribucijskem omrežju na območju Elektra Celje. Medseboj-na razmerja za regulativno obdobje 2016-2018 ureja Aneks, št. 5, ki je bil podpisan v začetku leta 2017. V letu
2016 so bili tako na podlagi pogodbe doseženi prihodki od najema elek-troenergetske infrastrukture v višini 25.588.834 EUR, kar predstavlja 14,1 % čistih prihodkov od prodaje skupi-ne.
Prihodki od najema elektroenerget-ske infrastrukture so odvisni od regu-lativnega okvira, ki ga določa Agen-cija za energijo na podlagi določb o metodologiji za določitev regulativne-ga okvira ter metodologiji za določi-tev omrežnine iz omrežninskega akta, veljavnega za obdobje trajanja regu-lativnega okvira. Akt določa način izračuna višine upravičenih stroškov, katerih kritje je zagotovljeno prek omrežnine. Prihodki iz naslova naje-mnin elektroenergetske infrastruktu-re so načrtovani skladno z omrežnin-skim aktom in Načrtom poslovanja za leto 2017, z izhodišči za leti 2018 in 2019 ter znašajo: 25.506.767 EUR za leto 2017, 26.710.645 EUR za leto 2018 in 26.893.735 EUR za leto 2019. Višina prihodkov od najema elektroe-nergetske infrastrukture za prihodnja regulativna obdobja bo odvisna od regulativnih okvirov, ki jih bo Agencija za energijo določila na podlagi takrat veljavnega omrežninskega akta.
Pogojne obveznosti (v EUR) 31. 12. 2016 31. 12. 2015 1. 1. 2015
Odprti pravdni postopki 314.072 1.215.349 566.568
Dane bančne garancije 19.280.395 29.896.911 17.318.109
Skupaj 19.594.467 31.112.260 17.884.677
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016214 1717.23 Potencialna sredstva in druga izvenbilančna evidenca
Vrednost prejetih bančnih garancij za dobro izvedbo del in odpravo napak v garancijski dobi na dan 31. 12. 2016 je znašala 1.617.671 EUR, škodnih zah-tevkov do zavarovalnic, ki niso bili po-
ravnani v celoti in jih zato pred likvi-dacijo zahtevka s strani zavarovalnice ni mogoče realno ovrednotiti, 45.461 EUR, terjatev do družbenikov izbrisa-nih družb 1.031.774 EUR, davčnih olaj-
šav za zaposlovanje invalidov 96.576 EUR in osnovnih sredstev financiranih iz sredstev povprečnih stroškov pri-ključevanja ter prenesenih na SODO d.o.o., 3.560.947 EUR.
17.24 Določanje poštene vrednostiSkupina je v tabelo vključila sredstva in finančne obveznosti, ki so merjene po pošteni vrednosti in za katere se poštena vrednost tudi razkriva.
V tabelo skupina ni vključila poslovnih terjatev in obveznosti, saj se, skladno z MSRP 7, štejejo kot dober približek poštene vrednosti. Prav tako v tabelo niso vključene finančne naložbe, ki jih skupina vrednoti po nabavni vredno-sti. Njihova vrednost je na dan 31. 12. 2016 znašala 603.975 EUR (603.975
EUR na dan 31. 12. 2015 in 418.717 EUR na dan 1. 1. 2015).
Sredstva in obveznosti glede na iz-račun njihove poštene vrednosti uvr-ščamo v:- 1. nivo – sredstva po tržni ceni;- 2. nivo – sredstva, katerih vrednost
je določena neposredno ali posre-dno na podlagi primerljivih tržnih podatkov;
- 3. nivo – sredstva in obveznosti, ka-terih vrednosti ni mogoče pridobiti iz tržnih podatkov.
Postavka (v EUR) 31. 12. 2016 31. 12. 2015 1. 1. 2015
Potencialna sredstva:
Prejete garancije bank 1.617.671 2.802.156 2.618.671
Škodni zahtevki do zavarovalnic 45.461 81.559 202.301
Terjatve do družbenikov izbrisanih družb 1.031.774 297.201 230.463
Davčne olajšave za zaposlovanje invalidov 96.576 84.777 78.860
2.791.482 3.265.693 3.130.295
Druga izvenbilančna evidenca:
Infrastruktura v lasti SODO d.o.o. 3.560.947 3.703.612 3.846.276
Knjigovodska in poštena vrednost finančnih instrumentov (v EUR)
31. 12. 2016 31. 12.2015 1. 1. 2015
Knjigovodska vrednost
Poštena vrednost
Knjigovodska vrednost
Poštena vrednost
Knjigovodska vrednost
Poštena vrednost
Finančne naložbe, razpoložljive za prodajo 130.477 130.477 132.430 132.430 69.855 69.855
Denar in denarni ustrezniki 2.581.007 2.581.007 1.856.869 1.856.869 2.003.549 2.003.549
Prejeta posojila –45.062.104 –45.062.104 –47.481.621 –47.481.621 –43.011.901 –43.011.901
Skupaj –42.350.620 –42.350.620 –45.492.322 –45.492.322 –40.938.497 –40.938.497
Poštena vrednost sredstev in obveznosti (v EUR)
31. 12. 2016 31. 12. 2015 1. 1. 2015
1. nivo 2. nivo 3. nivo Skupaj 1. nivo 2. nivo 3. nivo Skupaj 1. nivo 2. nivo 3. nivo Skupaj
Finančne naložbe, razpoložljive za prodajo
130.477 0 0 130.477 132.430 0 0 132.430 69.855 0 0 69.855
Denar in denarni ustrezniki 0 0 2.581.004 2.581.004 0 0 1.856.869 1.856.869 0 0 2.003.549 2.003.549
Prejeta posojila 0 0 –45.062.104 –45.062.104 0 0 –47.481.621 –47.481.621 0 0 –43.011.901 –43.011.901
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016 21517 POJASNILA H KONSOLIDIRANIM RAČUNOVODSKIM IZKAZOM
17.25 Pomembni dogodki po datumu izkaza finančnega položaja skupinePo datumu bilance stanja do izdaje revizorjevega poročila ni bilo dogod-kov, ki bi pomembno vplivali na stanje
sredstev in obveznosti skupine ter tako zmanjšali zmožnost uporabnikov bilance stanja izdelati ustrezne ocene
in sprejeti pravilne odločitve.
17.26 Čisti prihodki od prodajePrihodki od najema in vzdrževanja infrastrukture ter izvajanja storitev za SODO d.o.o., so bili v letu 2016 za 8,7 % manjši v primerjavi z letom 2015, ko so bili vključeni tudi prihodki za pokrivanje izgub električne energije.
Nakup električne energije za izgube EE v omrežju na distribucijskem ob-močju Elektra Celje od 1. 1. 2016, skla-dno z omrežninskim aktom, opravlja družba SODO. V skladu s pogodbo in pripadajočimi aneksi je SODO d.o.o.,
izvedel preliminarni poračun regula-tivnega leta 2016 v višini 2.730.927 EUR, za katerega je bil marca 2017 izstavljen račun in izkazan prihodek leta 2016. Račun bo poravnan v aprilu 2017.
V letu 2016 je bilo prodanih 2.728.918 MWh električne energije, kar je 0,5 % več kot v predhodnem letu, in ustvarjenih 129.929.484 EUR prihodkov iz tega naslova.
17.27 Usredstveni lastni proizvodiUsredstvene lastne storitve so stori-tve, ki jih je skupina izvedla za lastne potrebe in usredstvila med opred-metenimi osnovnimi sredstvi ali ne-
opredmetenimi sredstvi. Vrednost porabljenega materiala je znašala 6.383.999 EUR, vrednost opravlje-nega dela 5.829.663 EUR in strošek
voženj z avtomobilom 1.046.822 EUR. Skupina iz tega naslova ne izkazuje dobička.
Čisti prihodki od prodaje (v EUR) 2016 2015
Prihodki od trgovanja z električno energijo 129.929.484 104.349.129
Prihodki od najema EEI in izvajanja storitev za SODO 47.514.713 52.065.913
Prihodki od prodaje proizvedene električne energije in toplote 182.556 191.076
Prodaja biomase 369.474 1.421.476
Prodaja plina 2.088.976 2.698.506
Prodaja drugih energentov 94.727 0
Prihodki od prodaje storitev 1.934.314 1.679.092
Skupaj 182.114.244 162.405.192
Usredstveni lastni proizvodi in storitve (v EUR) 2016 2015
Izgradnja energetske infrastrukture v lastni režiji 13.260.484 14.324.151
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016216 1717.28 Drugi poslovni prihodkiPojasnila odprave rezervacij in dol-goročno odloženih prihodkov so v točkah 17.16 in 17.17. Drugi poslovni
prihodki v znesku 542.364 EUR se nanašajo večinoma na prihodke odvi-sne družbe ECE (predvsem odprava
razmejitev za v preteklosti zaraču-nane, vendar razmejene terjatve do družb Lesna TIP in Garant Polzela).
17.29 Stroški porabljenega materiala in storitev
V letu 2016 je bilo nabavljeno za 2.723.116 MWh električne energije, stroški nakupa električne energije v skupini pa so znašali 119.644.905 EUR.
Drugi poslovni prihodki (v EUR) 2016 2015
Prihodki odprave in črpanja rezervacij 640.730 8.959
Prihodki odprave dolgoročno odloženih prihodkov 607.120 597.531
Dobički od prodaje opredm. osn. sred. in demontir. materiala 313.504 297.455
Drugi prihodki, povezani s poslovnimi učinki 337.686 914.732
Prejete odškodnine 140.641 162.782
Drugi poslovni prihodki 542.364 1.080.308
Skupaj 2.582.045 3.061.767
Stroški trgovskega blaga in materiala (v EUR) 2016 2015
Stroški nakupa električne energije 119.644.905 100.701.762
Nabavna vrednost prodanega blaga 2.259.616 3.928.583
Stroški materiala pri izvajanju investicij v lastni režiji 6.383.999 7.666.485
Stroški materiala za vzdrževanje 623.259 566.127
Stroški goriva in energije 517.651 517.188
Stroški materiala za odpravo škod 138.093 171.697
Stroški drobnega inventarja 198.831 189.418
Drugi stroški materiala 650.966 509.710
Skupaj 130.417.320 114.250.970
Stroški storitev (v EUR) 2016 2015
Stroški storitev za vzdrževanje 2.144.501 2.289.458
Stroški intelektualnih in osebnih storitev 1.407.823 1.488.008
Stroški zavarovalnih premij in plač. prometa 1.480.070 1.628.994
Stroški transportnih storitev 1.139.691 961.453
Stroški sejmov, reklam in reprezentance 695.837 822.480
Stroški storitev za odpravo škod 100.280 191.553
Najemnine 157.711 104.034
Stroški pogodb o delu 200.232 189.637
Stroški drugih storitev 2.420.102 2.364.415
Skupaj 9.746.247 10.040.032
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016 21717 POJASNILA H KONSOLIDIRANIM RAČUNOVODSKIM IZKAZOM
17.30 Stroški dela
Stroški pokojninskih zavarovanj v letu 2016 so znašali 2.443.088 EUR, stroški drugih socialnih zavarovanj pa 1.311.125 EUR.
Stroški dela (v EUR) 2016 2015
Stroški plač 17.514.063 16.481.894
Stroški dodatnega pokojninskega zavarovanja zaposlenih 847.227 749.645
Stroški delodajalčevih prispevkov in drugih dajatev od plač 2.906.986 2.639.158
Drugi stroški dela 3.085.478 2.801.796
Pozaposlitveni in drugi dolgoročni zaslužki 353.917 422.019
Skupaj 24.707.671 23.094.512
Število zaposlenih v skupini v poslovnem letu 2016
Stroški dela vključujejo vračunane stroške dela zaposlenih skupine za neizkoriščeni letni dopust leta 2016.
Izobrazbena struktura Št. zaposlenih 1. 1. 2016
Delež v % Št. zaposlenih 31. 12. 2016
Delež v % Povprečje 2016
Doktor znanosti 1 0,1 % 1 0,1 % 1
Magister znanosti 15 2,1 % 20 2,8 % 16
Visoka 126 17,6 % 124 17,5 % 126
Višja 83 11,6 % 79 11,2 % 81
Srednja 259 36,1 % 255 36,1 % 268
Nižja 7 1,0 % 7 1,0 % 7
Visokokvalificiran 10 1,4 % 8 1,1 % 9
Kvalificiran 187 26,1 % 187 26,4 % 188
Polkvalificiran 21 2,9 % 18 2,5 % 20
Nekvalificiran 8 1,1 % 8 1,1 % 8
Skupaj 717 100,0 % 707 100,0 % 724
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016218 17
Komisija za preveritev preostalih ži-vljenjskih dob pomembnejših osnov-nih sredstev je pregledala seznam objektov v vrednosti za 1 mio EUR.
Ugotovila je, da so se pričakovanja o dobi koristnosti določenih osnovnih sredstev spremenila in so drugačna od prvotne ocene. Sprememba ra-
čunovodske ocene je znašala 5.681 EUR in je izkazana kot povečanje stroškov amortizacije iz tega naslova.
Spremenila so se tudi pričakovanja o dobi koristnosti nekaterih amortizacij-
skih skupin, sprememba računovod-ske ocene je znašala 25.441 EUR in
je prav tako izkazana kot povečanje stroškov amortizacije iz tega naslova.
17.32 Prevrednotovalni poslovni odhodki
Prevrednotovalni poslovni odhod-ki pri neopredmetenih in osnovnih sredstvih se nanašajo na izgube pri izločitvi osnovnih sredstev. V letu 2017 so bile odpisane nedovršene investicije za 244.867 EUR, večino-ma zaradi težav s pridobivanjem slu-
žnosti, zemljišč, lokacij za postavitev in nasprotovanj gradnji daljnovoda s strani lastnikov.
Prevrednotovalni poslovni odhodki pri obratnih sredstvih vključujejo po-pravke terjatev do kupcev v postop-
kih stečajev in prisilnih poravnav za tožene terjatve, dalje terjatve, za ka-tere je na bilančni datum poteklo več kot 90 dni od zapadlosti, ter poprav-ke zalog materiala.
17.31 AmortizacijaAmortizacija glede na skupine sredstev
Naziv amortizacijske skupine Doba koristnosti OS od 1. 1. 2016
dalje
Amortizacijska stopnja 2016
Amortizacijska stopnja 2015
Obračunana amortizacija za leto 2016
(v EUR)
Ocenjena amortizacija za leto 2016
(v EUR)
Sprememba računovodske ocene (v EUR)
Elektronski števci, stikalne ure, MTK spr. 16 let 6,25 % 6,67 % 1.330.760 1.402.384 -71.625
Oprema TK vozlišč in koncentratorji 7 let 14,29 % 10,00 % 228.099 162.991 65.109
Telekomunikacijski vodi (optični kabli) 33 let 3,00 % 2,50 % 114.829 95.865 18.965
Mobilni telefonski aparati 2 leti 50,00 % 20,00 % 20.789 8.914 11.875
Oprema RTP, RP in DKS sekundarna 10 let 10,00 % 6,67 % 3.355 2.238 1.117
SKUPAJ 1.697.832 1.672.392 25.441
Amortizacija (v EUR) Neopredmetena sredstva
Zgradbe Oprema Naložbene nepremičnine
Skupaj
Amortizacija za leto 2016 805.817 10.687.680 6.381.061 18.344 17.892.902
Amortizacija za leto 2015 928.363 10.976.258 6.146.979 18.344 18.069.944
Prevrednotovalni odhodki (v EUR) 2016 2015
Prevred. posl. odhodki pri neopr. in osnov. sred. 480.254 256.951
Prevred. posl. odhodki pri obratnih sredstvih 1.302.400 1.030.944
Skupaj 1.782.654 1.287.895
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016 21917 POJASNILA H KONSOLIDIRANIM RAČUNOVODSKIM IZKAZOM
Drugi poslovni odhodki (v EUR) 2016 2015
Stroški učinkovite rabe energije 1.212.028 162.318
Stroški nadomestil za uporabo zemljišča 207.888 225.390
Odškodnine in rente 87.483 53.298
Stroški sodnih taks 44.055 84.803
Donacije in solidarnostne pomoči 36.404 8.350
Stroški spodbujanja zaposlovanja invalidov 33.771 26.015
Drugi poslovni odhodki 740.050 201.332
Skupaj 2.361.678 761.506
Finančni prihodki in odhodki (v EUR) 2016 2015
Prihodki iz deležev v drugih družbah 14.090 7.400
Finančni prihodki iz posojil, danih drugim 494 4.333
Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do drugih 327.262 334.781
Finančni prihodki skupaj 341.846 346.514
Finančni odhodki iz oslabitve in odpisov finančnih naložb 0 –103.508
Finančni odhodki iz posojil, prejetih od bank –543.229 –727.722
Finančni odhodki iz drugih finančnih obveznosti 0 –257.835
Finančni odhodki iz obveznosti do dobaviteljev –1.321 –398
Finančni odhodki iz drugih poslovnih obveznosti –125.728 –13.598
Finančni odhodki skupaj –670.278 –1.103.061
Finančni izid –328.432 –756.547
17.33 Drugi poslovni odhodki
17.34 Finančni prihodki in finančni odhodki
Prejete dividende skupine so znašale 14.060 EUR (7.400 EUR v letu 2015).
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016220 1717.35 Davek od dobičkaSkupina je za poslovno leto 2016 iz-kazala obveznost za plačilo davka od dohodkov pravnih oseb v višini 1.286.755 EUR, ki ga je ugotovila na
podlagi davčnega obračuna.
Prikaz uskladitve odhodka za davek z davkom, izračunanim iz računovod-
skega dobička pred obdavčitvijo, je naslednji:
Davek od dobička (v EUR) 2016 2015
Odmerjeni davek 1.286.755 1.114.450
Odloženi davek –1.314.464 182.023
Davek od dobička skupaj –27.709 1.296.473
Dobiček pred obdavčitvijo 10.896.246 10.939.693
Teoretično odmerjen davek (17 %) 1.852.362 1.859.747
Davek od povečanja odhodkov –168.414 –123.501
Davek od davčno nepriznanih odhodkov 437.406 347.716
Davek od davčnih olajšav –732.499 –966.971
Davek od prihodkov, ki zmanjšujejo davčno osnovo –165.623 –83.615
Davek od prihodkov, ki povečujejo davčno osnovo 6.579 303
Razlika v odloženem davku zaradi sprememb davčne stopnje –173.963 0
Sprememba začasnih razlik –138.577 –182.210
Prihodek iz odloženega davka, ki izhaja iz predhodno nepripoznanih začasnih razlik –1.001.923 364.233
Drugo 56.943 80.772
Davek iz dobička –27.709 1.296.473
Efektivna davčna stopnja 0 11,9 %
V letu 2016 se je spremenil Zakon od dohodka pravnih oseb v Slove-niji (Uradni list RS, št. 68/2016), ki je spremenil davčno stopnjo s 17 na 19
%. Skladno s spremembo davčne sto-pnje je skupina pripoznala povečanje terjatev za odložene davke v dobro poslovnega izida in povečanje obve-
znosti za odložene davke v breme ka-pitala (pojasnjeno v točki 17.11).
17.36 Dobiček na delnicoOsnovni čisti dobiček na delnico je izračunan tako, da čisti dobiček obra-čunskega obdobja, ki pripada lastni-kom obvladujočega deleža, delimo
s tehtanim povprečnim številom v obračunskem obdobju uveljavljajočih se navadnih delnic. Lastne delnice so pri izračunu izvzete. Osnovni dobiček
na delnico je v letu 2016 znašal 0,43 EUR in je za 7,5 % večji, kot je bil v letu 2015, ko je znašal 0,40 EUR na delnico.
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016 22117 POJASNILA H KONSOLIDIRANIM RAČUNOVODSKIM IZKAZOM
17.37 Pojasnila postavk v konsolidiranem izkazu denarnih tokovDenarni izid v obdobju januar-de-cember 2016 je znašal 724.138 EUR.
Začetno stanje denarnih sredstev na dan 1. 1. 2016 je bilo 1.856.869 EUR,
končno stanje na dan 31. 12. 2016 pa 2.581.007 EUR.
17.37.1 Prejemki pri poslovanjuPrejemki pri poslovanju so v letu 2016 znašali 354.653.888 EUR, kar je 91,5 % vseh prejemkov skupine. Večinoma se nanašajo na prejemke iz naslova prodaje električne energije v višini
253.452.963 EUR, prejemke za na-jem in storitve po pogodbi s SODO d.o.o., v višini 55.030.558 EUR ter prejemke iz naslova uporabe omrežja v višini 39.945.187 EUR. Drugi prejem-
ki pri poslovanju skupine so znašali 1.786.192 EUR in vključujejo pred-vsem prejemke odškodnin.
17.37.2 Izdatki pri poslovanjuIzdatki pri poslovanju v višini 339.071.293 EUR vključujejo izdatke za nakup materiala in storitev, plače, dajatve za prispevke in davke ter dru-ge izdatke. Največji delež predsta-vljajo izdatki za nakupe materiala in
storitev ter izdatki za plače (93,8 %).
Prebitek prejemkov pri poslovanju je dosežen v višini 15.582.595 EUR. Skupina je z osnovno dejavnostjo poslovala pozitivno in je v letu 2016
lahko v celoti poravnala obveznosti, ki se nanašajo na odplačilo glavnic in obresti iz naslova investicijskih dolgo-ročnih posojil, delno pa tudi izdatke za investicije.
17.37.3 Prejemki pri naložbenjuPrejemki pri naložbenju so znašali 389.556 EUR. Vključujejo prejemke od dobljenih obresti depozitov in de-
ležev v dobičku drugih v višini 14.618 EUR ter prejemke od odtujitve opred-metenih osnovnih sredstev v višini
374.938 EUR.
17.37.4 Izdatki pri naložbenjuIzdatki pri naložbenju v višini 7.494.338 EUR obsegajo izdatke za
pridobitev neopredmetenih in opred-metenih osnovnih sredstev.
17.37.5 Prejemki pri financiranjuPrejemki pri financiranju v višini 32.736.000 EUR vključujejo črpanja najetih dolgoročnih posojil; v letu 2016 črpanje dolgoročnega posojila
pri EIB za financiranje investicij v vi-šini 11 mio EUR, prejem dolgoročnih posojil za refinanciranje obstoječih kreditov v višini 5.086.000 ter pre-
jemke večkratnega črpanja dolgoroč-no najetega revolving kredita v višini 16.650.000 EUR.
17.37.6 Izdatki pri financiranjuIzdatki pri financiranju v višini 40.489.675 EUR se nanašajo na iz-datke za plačane obresti v znesku 557.661 EUR, izdatke za odkup lastnih delnic v višini 541.833 EUR, odplači-
la investicijskih kreditov v znesku 12.393.417 EUR, odplačila iz naslova refinanciranja obstoječih kreditov v vi-šini 5.086.000 EUR, vračila najetega revolving kredita v višini 15.676.000
EUR, vračila kratkoročnih kreditov v višini 2 mio EUR in izdatke za izplačila dividend v višini 4.234.764 EUR.
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016222 1717.38 Upravljanje finančnih tveganjV skupini finančnih tveganj izposta-vljenost posameznim vrstam tveganj in ukrepe za njihovo obvladovanje presojamo ter izvajamo na podlagi učinkov na denarne tokove in odhod-
ke financiranja, jih redno ocenjujemo pa tudi preverjamo ustreznost ukre-pov za njihovo obvladovanje. Način in metodologija upravljanja s finančnimi tveganji sta podrobneje predstavlje-
na v poslovnem delu letnega poročila v poglavju Upravljanje s tveganji in vrste tveganj v skupini Elektro Celje, točka 11.2.2.
17.38.1 Kreditno tveganjeKreditno tveganje pri terjatvah iz po-slovanja (tveganje neizpolnitve ob-veznosti nasprotne stranke) izhaja iz neplačevanja obveznosti ali nepra-vočasne poravnave s strani odjemal-cev električne energije in kupcev za opravljene storitve skupine. Upravlja-nje s terjatvami in izterjava dolžnikov potekata v skladu z določili 76. člena Energetskega zakona (EZ-1), 42. člena Uredbe o splošnih pogojih za dobavo in odjem električne energije (SPDO-EE) ter določili Pravilnika o finanč-nem poslovanju obvladujoče družbe. Aktivnosti obvladovanja tveganja so usmerjene v sprotno spremljanje in finančno zavarovanje odprtih terja-tev, aktivno izterjavo zapadlih in ne-plačanih terjatev ter zaračunavanje zamudnih obresti pri nepravočasnem plačilu.
Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev v skupini so se po bilančnem stanju na dan 31. 12. 2016 glede na konec leta 2015 zmanjšale za 6,1 %. Politika zavarovanja terjatev v letu 2016 je ostala nespremenjena. Ter-jatve večjih odjemalcev ECE d.o.o., so zavarovane s pogodbo pri zava-rovalnici SID – Prva kreditna zava-rovalnica, d.d., Ljubljana, poslovne terjatve do gospodinjskih odjemalcev pa niso zavarovane z instrumenti za zavarovanje plačil, saj tega Uredba o splošnih pogojih za dobavo in odjem električne energije ne predvideva. Znesek odobrenih limitov za zava-rovanje je na dan 31. 12. 2016 znašal 2.715.652 EUR. Terjatve za električno energijo do nekaterih kritičnih po-slovnih odjemalcev so zavarovane z menico, bančno garancijo ali izvršni-co. Zavarovanje kratkoročnih terjatev
do kupcev z izvršnicami v obvladujoči družbi znaša 34.000 EUR terjatev, v februarju 2017 pa se je njihovo stanje povečalo še za 300.000 EUR, preo-stalih terjatev pa obvladujoča družba nima zavarovanih (terjatve do kupcev za omrežnino niso zavarovane, saj tega SPDOEE ne predvideva).
Izpostavljenost kreditnemu tvega-njuSkupina ima na dan 31. 12. 2016 za omrežnino, storitve, najemnino, pov-prečne stroške priključitve, električno energijo in druge energente ter za-mudne obresti 4.839.352 EUR terja-tev z zapadlostjo nad 181 dni (steča-ji, prisilne poravnave, tožbe in dolg upravnikov po Stanovanjskem zako-nu, med drugim pa tudi za te terjatve oblikovan popravek) ter 41.499.623 EUR nezapadlih terjatev.
Starostna struktura kratkoročnih poslovnih terjatev do kupcev (v EUR)
Zapadlost 31. 12. 2016 Struktura v % 31. 12. 2015 Struktura v % 1. 1. 2015 Struktura v %
Nezapadle terjatve 41.499.623 83,2 41.853.331 79,1 25.082.416 75,4
Zapadle terjatve do 30 dni 2.762.144 5,5 3.906.193 7,4 2.834.531 8,5
Zapadle terjatve 31–60 dni 495.838 1,0 1.004.451 1,9 730.512 2,2
Zapadle terjatve 61–90 dni 105.261 0,2 374.791 0,7 169.800 0,5
Zapadle terjatve 91–180 dni 166.334 0,3 525.283 1,0 397.741 1,2
Zapadle terjatve nad 181 dni 4.839.352 9,7 5.263.916 9,9 4.035.049 12,1
Skupaj 49.868.552 100,0 52.927.965 100,0 33.250.049 100,0
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016 22317 POJASNILA H KONSOLIDIRANIM RAČUNOVODSKIM IZKAZOM
Preglednica gibanja popravkov vrednosti kratkoročnih terjatev za leto 2016
Preglednica gibanja popravkov vrednosti kratkoročnih terjatev za leto 2015
Starostna struktura terjatev družb v skupini upošteva kratkoročne po-slovne terjatve do kupcev in terjatve za obresti (brez popravkov). Družbe v skupini, skladno s SRS, oblikujejo popravek vrednosti za terjatve v ste-čajnih postopkih in postopkih prisilne poravnave, ter za terjatve, ki so pred-met sodnega spora, in terjatve, za
katere je na bilančni datum poteklo več kot 90 dni od zapadlosti. Obliko-vanje popravkov vrednosti terjatev pojasnjuje poglavje 17.4(h) v okviru računovodskih usmeritev za terjatve (merjenje po začetnem pripoznanju). V letu 2016 je bilo zaračunanega tudi za 61.809 EUR neupravičenega odje-ma električne energije, prejetih plačil
iz tega naslova pa je bilo za 98.131 EUR.
Popravek vrednosti terjatev za skupi-no je bil v letu 2016 oblikovan v višini 1.222.084 EUR, njegova odprava pa je znašala 20.638 EUR. Celotni po-pravek terjatev skupine je na dan 31. 12. 2016 znašal 6.183.044 EUR.
Postavka (v EUR) Stanje 1. 1. 2016
Odpisi Uskladitev Stanje 31. 12. 2016Oblikovanje Odprava
Popravki terjatev energenti 4.547.668 –670.575 942.779 0 4.819.872
Popravki terjatev omrežnine 795.875 –146.654 71.688 0 720.909
Popravki terjatev storitev 113.355 –5.216 8.537 0 116.676
Popravki terjatev drugih 13.880 0 1.060 0 14.940
A Skupaj popravki – terjatve 5.470.778 –822.445 1.024.064 0 5.672.397
Popravek terjatev zamudnih obr. – omrež. 68.888 –10.388 2.882 0 61.382
Popravek terjatev zamudnih obr. – storitve 6.688 –205 206 0 6.689
Popravek terjatev zamudnih obr. – drugih 268.362 –68.148 12.002 –20.638 191.578
B Skupaj popravki – obresti 343.938 –78.741 15.090 –20.638 259.649
Popravek raznih kratkoročnih terjatev 76.788 –8.720 182.930 0 250.998
C Popravek raznih kratkoročnih terjatev 76.788 –8.720 182.930 0 250.998
SKUPAJ (A + B + C + D) 5.891.504 –909.906 1.222.084 –20.638 6.183.044
Postavka (v EUR) Stanje 1. 1. 2015
Odpisi Uskladitev Stanje 31. 12. 2015Oblikovanje Prenos med
kontiOdprava
Popravki terjatev energenti 3.912.645 -368.390 859.543 143.870 0 4.547.668
Popravki terjatev omrežnine 775.344 -95.438 115.969 0 0 795.875
Popravki terjatev storitev 111.753 -1.428 3.030 0 0 113.355
Popravki terjatev drugih 31.853 -221 0 0 -17.752 13.880
A Skupaj popravki – terjatve 4.831.595 -465.477 978.542 143.870 -17.752 5.470.778
Popravek terjatev zamudnih obr. – omrež. 60.174 -13.522 22.236 0 0 68.888
Popravek terjatev zamudnih obr. – storitve 8.539 -156 0 0 -1.695 6.688
Popravek terjatev zamudnih obr. – drugih 269.871 -22.753 167.967 -143.870 -2.853 268.362
B Skupaj popravki – obresti 338.584 -36.431 190.203 -143.870 -4.548 343.938
Popravek raznih kratkoročnih terjatev 183.571 -3.836 -102.947 0 0 76.788
C Popravek raznih kratkoročnih terjatev 183.571 -3.836 -102.947 0 0 76.788
D Popravek vrednosti danih predujmov 428 -428 0 0 0 0
SKUPAJ (A + B + C + D) 5.354.178 -506.172 1.065.798 0 -22.300 5.891.504
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016224 17Kreditno tveganje, ki izhaja iz finanč-nih naložb, pomeni tveganje večjih nihanj v vrednosti finančnega instru-menta. Manjša kreditna sposobnost vpliva na likvidnost finančnega instru-menta in otežuje možnost prodaje naložbe. V skrajnem primeru kreditno tveganje lahko privede do situacije, ko neka naložba ostane brez vre-dnosti. Finančna sredstva, za katere
je objavljena cena na delujočem trgu in katerih poštene vrednosti lahko zanesljivo izmerimo, vrednotimo po pošteni vrednosti (tj. 5.624 delnic Zavarovalnice Triglav, d.d., v višini 130.477 EUR), preostale pa po na-bavni vrednosti. Poslovodstva družb v skupini na bilančni datum presoja-jo, ali obstajajo objektivni razlogi za preizkus ocenitve oslabitve finančne
naložbe v kapitalski instrument. Vre-dnost, ki najbolje predstavlja največjo možno izpostavljenost takšnemu tve-ganju, je celotna vrednost naložbe. Izpostavljenost tveganju zmanjšanja vrednosti dolgoročnih finančnih na-ložb pod nabavno vrednost ni mogo-če varovati s finančnimi instrumenti (predstavljeno v točki 17.4(h)).
17.38.2 Tržno tveganjeV okviru tržnih tveganj je skupina najbolj izpostavljena tveganju spre-membe obrestnih mer pri najetih kreditih. Izpostavljenost obrestnemu tveganju predstavlja (ne)ugodno gi-banje referenčne obrestne mere EU-RIBOR. Sprememb gibanja obrestne mere EURIBOR skupina ne varuje s finančnimi instrumenti. Izpostavlje-nost obrestnemu tveganju skupine je ocenjena kot nizka, saj je le 15,1 % sredstev financiranih z bančnimi posojili. Tudi v letu 2017 skupina ne pričakuje večjega povečanja EURI-BORA, ki bo po napovedih še vedno negativen, je pa skupini v preteklosti že nekajkrat uspelo znižati pribitek na EURIBOR po obstoječih pogodbah. V letu 2016 je učinek znižanja pribitkov po obstoječih pogodbah na dobiček pred obdavčitvijo znašal 14.680 EUR oz. skupaj 137.916 EUR do izteka teh pogodb (v letu 2015 je učinek zni-
žanja na dobiček pred obdavčitvijo znašal 123.403 EUR oz. 584.759 EUR do izteka teh pogodb). Kjer pa zniža-nja pribitka ni bilo mogoče doseči, se je obvladujoča družba odločila za refinanciranje obstoječega kredita (učinek nižje obrestne mere znaša 132.225 EUR do izteka pogodb).
Analiza občutljivosti denarnega tokaObčutljivost na spremembo obrestne mere je ocenjena z analizo občutlji-vosti. Glede na obseg najetih kredi-tov na dan 31. 12. 2016 bi sprememba obrestne mere (OM) za 0,1 % (10 ba-zičnih točk) pomenila spremembo v denarnem toku za 3.005 EUR, spre-memba OM za 0,2 % (20 bazičnih točk) spremembo denarnega toka za 5.895 EUR in sprememba OM za 0,3 % (30 bazičnih točk) višje izdatke za obresti v višini 16.269 EUR (verjetnost za večjo spremembo EURIBORA je
ocenjena kot nizka). Analiza predpo-stavlja, da vse druge spremenljivke ostanejo nespremenjene.
Skupina preventivno zavrača vsa določila pogodb, ki bi kreditodajal-cu pozneje omogočala spremembo obrestne mere (increased costs kla-vzul) zaradi spremenjenih razmer na denarnem in kapitalskem trgu, spre-menjenih predpisov in navodil kate-rekoli vladne, fiskalne ali monetarne oblasti, spremenjene bonitete kredi-tojemalca ipd. Obvladujoča družba deluje v skladu z Uredbo o pogojih in postopkih zadolževanja pravnih oseb iz 87. člena Zakona o javnih financah. V skladu z uredbo je potrebno vsako-kratno soglasje ministrstva za finance za začetek postopka zadolževanja in podpis pogodbe z bankami.
17.38.3 Likvidnostno tveganjeSkupina Elektro Celje izpostavljenost likvidnostnemu tveganju meri z uskla-jenostjo prilivov in odlivov, pomem-ben vidik obvladovanja tveganja pa je načrtovanje denarnih tokov. Na tve-ganje denarnega toka skupine vpliva tudi obseg pobrane omrežnine za di-stribucijsko omrežje, saj bosta zaradi primanjkljaja omrežnine v letih 2014 in 2015 preliminarna poračuna za po-
godbene obveznosti SODO, katerih stanje je na dan 31. 12. 2016 znašalo 6.107.477 EUR, poravnana šele v pri-hodnjih regulativnih letih, 1.286.916 EUR v letu 2017, 1.394.170 EUR v 2018 in 3.426.391 EUR v regulativnem ob-dobju 2019-2021 (po tretjinah), ko jih bo Agencija za energijo vračunala v tarifne postavke za omrežnino, ki se bo tedaj zaračunavala odjemalcem.
Za zagotavljanje dnevne likvidnosti in primere povečanja likvidnostnih potreb je imela skupina v letu 2016 z banko sklenjeno dolgoročno kreditno pogodbo za revolving kredit v višini 3.145.000 EUR. V letu 2015 je obvla-dujoča družba sklenila pogodbo z EIB za 28 mio EUR z namenom financira-nja investicij v obdobju 2015-2017.
Zapadlost finančnih obveznosti na dan 31. 12. 2016 (v EUR)
Knjigovodska vrednost na dan 31. 12. 2016
Ročnost
do 1 leta od 1 do 5 let nad 5 let
1. Posojila za financiranje investicij 44.012.104 10.168.405 28.159.127 5.684.572
2. Prejeta druga posojila 1.050.000 1.050.000 0 0
3. Skupaj finančne obveznosti 45.062.104 11.218.405 28.159.127 5.684.572
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016 22517 POJASNILA H KONSOLIDIRANIM RAČUNOVODSKIM IZKAZOM
Z zagotavljanjem ustrezne strukture virov financiranja in ugodnih vredno-sti finančnih kazalnikov obvladujemo
tveganja kreditne (ne)sposobnosti in tveganje pravočasne pridobitve po-trebnih soglasij za zadolžitev pri re-
sornih ministrstvih.
17.38.4 Kapitalsko tveganjeRepublika Slovenija ima skupaj s Ka-pitalsko družbo, d.d., in DUTB, d.d., v obvladujoči družbi, ki opravlja tudi storitve gospodarske javne služ-be (distribucijo električne energije), 80,1-odstotni lastniški delež in je na-ložbo opredelila kot strateško. V skla-du s 5. odstavkom točke 6.1.1 Odloka o strategiji upravljanja kapitalskih naložb države, ki ga je vlada sprejela na svoji seji 17. julija 2015, je skupina v smislu pridobivanja 100-odstotne-ga lastništva Republike Slovenije v družbah, ki imajo v lasti elektrodis-
tribucijsko infrastrukturo, v letu 2016 pristopila k uresničevanju programa pridobivanja lastnih delnic.
Banke kot posojilodajalci zahteva-jo, da skupina vzdržuje v posojilnih pogodbah opredeljene vrednosti fi-nančnih zavez glede kapitalske ustre-znosti, pri čemer je posledica nedo-seganja predpisanih vrednosti lahko razlog za predčasno zapadlost posojil v plačilo. Na dan 31. 12. 2016 so se do-segala vsa določila pogodb na ravni skupine (finančni dolg/kapital < 0,3 in
kapital/obveznosti do virov sredstev ≥ 55 %). Izkazana zadolženost skupi-ne v kapitalu je razmeroma nizka, kar je dobro izhodišče tudi za doseganje ustrezne kreditne bonitete in s tem nižjih stroškov zadolževanja.
Skupina v letu 2017 načrtuje izpolnje-vanje vseh finančnih zavez do bank, prav tako tudi izpolnitev pričakovanja SDH o čisti dobičkonosnosti kapitala (ROE) v višini 4,62 %.
Zapadlost finančnih obveznosti na dan 31. 12. 2015 (v EUR)
Knjigovodska vrednost na dan 31. 12. 2015
Ročnost
do 1 leta od 1 do 5 let nad 5 let
1. Posojila za financiranje investicij 45.405.621 11.796.561 30.314.011 3.295.049
2. Prejeta druga posojila 2.076.000 2.076.000 0 0
3. Skupaj finančne obveznosti 47.481.621 13.872.561 30.314.011 3.295.049
Zapadlost finančnih obveznosti na dan 1. 1. 2015 (v EUR)
Knjigovodska vrednost na dan 1. 1. 2015
Ročnost
do 1 leta od 1 do 5 let nad 5 let
1. Posojila za financiranje investicij 43.011.901 6.241.623 28.896.595 7.873.683
2. Skupaj finančne obveznosti 43.011.901 6.241.623 28.896.595 7.873.683
Kazalnik finančnega vzvoda (v EUR) 31. 12. 2016 31. 12. 2015 1. 1. 2015
1. Prejeta posojila in druge finančne obveznosti 45.066.277 47.488.684 43.017.780
2 Kapital 213.314.562 207.638.928 196.839.551
3 Koeficient zadolženosti v kapitalu 0,211 0,229 0,219
Kazalnik lastniškosti financiranja (v EUR) 31. 12. 2016 31. 12. 2015 1. 1. 2015
1. Kapital 213.314.562 207.638.928 196.839.551
2 Obveznosti do virov sredstev 314.273.205 312.244.544 285.713.412
3 Stopnja lastniškosti financiranja 67,88 % 66,50 % 68,89 %
17.39 Posli s povezanimi osebami17.39.1 Povezave z lastnikiNajvečji lastnik obvladujoče družbe je Republika Slovenija, ki ima 79,5-od-stotni delež v družbi Elektro Celje. Obvladujoča družba opravlja storitve
gospodarske javne službe, distribu-cijo električne energije, zato je Re-publika Slovenija naložbo opredelila kot strateško. Višina dividend, ki jih je
od obvladujoče družbe prejela v letu 2016, je znašala 3.281.474 EUR.
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016226 17
17.39.3 Podatki o skupinah fizičnih osebZneski prejemkov skupin oseb za leto 2016, prejetih za opravljanje nalog v skupini, so naslednji:
Postavka/leto (v EUR) 2016 2015
ECE d.o.o. MHE – ELPRO, d.o.o. ECE d.o.o. MHE – ELPRO, d.o.o.
Sredstva:
Kratkoročne posl. terjatve do kupcev 8.868 2.960 8.718 3.054
Aktivne časovne razmejitve 0 0 637.418 0
Skupaj sredstva 8.868 2.960 646.136 3.054
Obveznosti:
Kratkor. posl. obv. do dob. 11.965 36.477 654.248 32.659
Druge poslovne obveznosti 985 0 0 0
Skupaj obveznosti 12.950 36.477 654.248 32.659
Prihodki:
Čisti prihodki od prodaje 86.081 24.385 158.530 24.693
Finančni prihodki 0 0 0 395
Skupaj prihodki 86.081 24.385 158.530 25.088
Stroški in odhodki:
Stroški materiala 75.545 149.503 5.002.467 145.340
Stroški storitev 5.658 876 86 0
Skupaj stroški in odhodki 81.203 150.379 5.002.553 145.340
Bruto prejemki skupin oseb za leto 2016 (v EUR) 2016 2015
Člani uprave 340.991 200.958
Prokuristi 93.149 67.500
Prejemki po delovršni pogodbi 10.500 6.400
Člani nadzornega sveta in revizijske komisije NS 126.705 114.680
Drugi zaposleni po individualnih pogodbah 422.008 468.747
Skupaj 993.353 858.285
17.39.2 Povezave obvladujoče družbe z odvisnimi družbami v skupiniDružbe v skupini so sodelovale na podlagi sklenjenih kupoprodajnih po-godb, pri čemer so bile v medseboj-nem prometu povezanih oseb upo-rabljene tržne cene storitev, blaga,
materiala (najem poslovnih prostorov, dobava plina, električne in toplotne energije, opravljanje storitev) in za-varovanja ter načini poravnave, ki so značilni za običajne tržne pogoje.
Višina dividend, ki so bile izplačane v okviru skupine v letu 2016, je znaša-la 408.781 EUR (v letu 2015 niso bile izplačane).
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016 22717 POJASNILA H KONSOLIDIRANIM RAČUNOVODSKIM IZKAZOM
Prejemki uprave družbePogodbe o zaposlitvi članov uprave predvidevajo v primeru predčasnega
odpoklica brez krivdnih razlogov od-pravnino v višini šestih mesečnih plač ob pogoju, da delovno razmerje pre-
neha. Predsedniki uprave v letu 2016 niso bili člani organov upravljanja ali nadzora v drugih družbah.
Stroški ugodnosti in povračil potnih stroškov, ki izhajajo iz pogodb o zaposlitvi, ter stroški strokovnega izobraževanja v letu 2016 so naslednji:
Povračila stroškov dela se obračuna-vajo skladno s pogodbo o zaposlitvi oz. podjetniško kolektivno pogodbo ter vključujejo dnevnice, prehrano in stroške na službenih potovanjih. Stroški zavarovalnih premij in upora-be službenega vozila predstavljajo boniteto.
Nadzorni svet šteje šest članov, od katerih so štirje predstavniki kapita-la in dva predstavnika delavcev. Vsi člani nadzornega sveta družbe imajo enake pravice in dolžnosti. Nadzorni svet imenuje skupščina delničarjev z navadno večino glasov navzočih delničarjev, razen članov nadzorne-
ga sveta, ki jih izvoli svet delavcev. O spremembah in dopolnitvah statuta odloča skupščina s tričetrtinsko ve-čino zastopanega kapitala na skup-ščini. Nadzorni svet je imel 19 sej v letu 2016, od tega 4 korespondenčne seje.
Ime in priimek Položaj Prejemki (v EUR)
Skupaj Plača Plačilo neizk. letnega dopusta
Odpravnina
Rade Knežević (do 30. 4. 2016)
Predsednik uprave Elektro Celje, d.d.
bruto prejemki 85.212 59.354 1.840 24.017
neto prejemki 38.308 25.756 717 11.835
mag. Boris Kupec (od 1. 5. 2016)
Predsednik uprave Elektro Celje, d.d.
bruto prejemki 64.046 64.046 0 0
neto prejemki 32.373 32.373 0 0
Mitja Terče (do 12. 8. 2016)
Direktor družbe ECE bruto prejemki 160.888 84.833 0 76.055
neto prejemki 90.053 41.845 0 48.208
Sebastijan Roudi (od 12. 8. 2016 dalje)
Direktor družbe ECE bruto prejemki 30.845 30.845 0 0
neto prejemki 15.210 15.210 0 0
Rudolf Ogrinc (do 9. 9. 2016)
Prokurist družbe ECE bruto prejemki 73.044 50.134 4.909 18.000
neto prejemki 42.509 23.783 2.015 16.710
Erik Dobnik (od 9. 9. 2016)
Prokurist družbe ECE bruto prejemki 20.105 20.105 0 0
neto prejemki 12.258 12.258 0 0
Skupaj bruto prejemki 434.139 309.318 6.749 118.072
neto prejemki 230.711 151.226 2.732 76.753
Ime in priimek Prejemki (v EUR) Potni stroški Zavarovalne premije
Uporaba službenega
vozila
Strokovno izobraževanje
Regres za letni dopust
Rade Knežević 3.231 429 108 2.107 0 587
Boris Kupec 5.153 1.134 157 3.060 803 0
Mitja Terče 8.103 2.246 477 3.087 531 1.762
Sebastijan Roudi 4.936 581 627 1.966 0 1.762
Rudolf Ogrinc 8.393 2.319 1.074 3.049 189 1.762
Erik Dobnik 3.509 1.575 172 0 0 1.762
Skupaj 33.324 8.284 2.615 13.268 1.523 7.635
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016228 17Osnovno letno plačilo članov NS in RK NS obvladujoče družbe za opravljanje funkcije
V okviru nadzornega sveta je delova-la revizijska komisija nadzornega sve-ta, katere člani v letu 2016 so bili Ta-
tjana Habjan kot predsednica, dmag. Mirjan Trampuž, Dejan Božič kot član do 19. 6. 2016 in Darinka Virant kot
zunanja strokovna članica. Revizijska komisija je v letu 2016 imela 7 sej.
Stroške drugih ugodnosti članov nad-zornega sveta v letu 2016 predsta-vljajo stroški zavarovanja odškodnin-ske odgovornosti, skladno s sklepom Nadzornega sveta Elektro Celje, d.d., in predstavljajo boniteto članov nad-
zornega sveta. Člani nadzornega sveta in revizijske komisije nadzor-nega sveta so, skladno s sklepom 21. skupščine, ki je bila 31. 8. 2016, upra-vičeni do povračila stroškov strokov-nih izobraževanj in usposabljanj, ki so
vsebinsko povezana z opravljanjem funkcije nadzora ter poslovanjem družbe v skupni višini 10.000 EUR v posameznem poslovnem letu.
Osnovno letno plačilo za opravljanje funkcije (v EUR): Sklep 21. skupščine (velja od 1. 9. 2016)
Sklep 16. skupščine (velja do 31. 8. 2016)
Predsednik nadzornega sveta 19.500 16.950
Namestnik predsednika nadzornega sveta 14.300 12.430
Član/članica nadzornega sveta 13.000 11.300
Predsednik komisije 4.875 4.238
Član/članica komisije 3.250 2.825
Ime in priimek Funkcija Prisotnost na seji Prejemki v EUR (neto)
Prejemki v EUR (bruto)
Sejnine in osnovno plačilo za
opravljanje funkcije v
EUR
Potni stroški v EURseja NS koresp.
seja NS
seja RK NS
1 2 3 4 5 6 = 7 + 8 7 8
PREDSTAVNIKI DELNIČARJEV:
dmag. Mirjan Trampuž Predsednik NS in član RK NS
15 4 6 20.418 28.133 27.092 1.041
Dejan Božič Namestnik predsednika NS in član RK NS do 19. 6. 2016
9 2 4 8.265 11.423 11.043 381
Tatjana Habjan članica NS in predsednica RK NS
14 4 7 17.238 23.760 22.587 1.173
Mitja Vatovec član NS od 1. 1. 2016 do 12. 9. 2016 in namestnik predsednika od 13. 9. 2016
15 4 0 13.786 19.013 17.258 1.755
mag. Miha Kerin član NS od 1. 9. 2016 dalje 4 1 0 4.368 6.006 5.653 353
Darinka Virant zunanja strokovna članica RK NS
0 0 7 3.725 5.121 4.507 615
PREDSTAVNIKA ZAPOSLENIH:
Tomislav Pajić član NS 14 3 0 11.868 16.377 16.377 0
Boris Počivavšek član NS 15 4 0 12.228 16.872 16.872 0
SKUPAJ 91.896 126.705 121.388 5.317
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016 22917 POJASNILA H KONSOLIDIRANIM RAČUNOVODSKIM IZKAZOM
Članstvo članov/-ic NS družbe v organih upravljanja ali nadzora drugih družb
Ime in priimek Članstvo v organih upravljanja ali nadzora
Mirjan Trampuž član sveta zavoda Slovenskega inštituta za kakovost in meroslovje – SIQ
Mitja Vatovec direktor podjetja Emigma, d.o.o.
Dejan Božič /
Tatjana Habjan • zunanja strokovna sodelavka – članica revizijske komisije nadzornega sveta ERGO Življenjske zavarovalnice, d.d.
• direktorica Evropskega inštituta za skladnost in etiko poslovanja (EISEP) – do 31. 3. 2016
• samostojna podjetnica (s. p.) Dodana vrednost, revidiranje in svetovanje, Tatjana Habjan
Miha Kerin • član upravnega odbora družbe Varnost sistemi, d.o.o. (od januarja 2016)• zunanji član nominacijske komisije družbe Telekom Slovenije, d.d. (od junija
2016)
Tomislav Pajić /
Boris Počivavšek /
Uprava in nadzorni svet obvladujo-če družbe nista prejela nobenih pre-jemkov v zvezi z opravljanjem nalog v odvisnih družbah. Družba Elektro Celje tudi ni odobrila predujmov, po-sojil ali poroštev članom nadzornega sveta, revizijske komisije NS ali upravi in do njih na dan 31. 12. 2016 ne izka-
zuje nobenih terjatev iz teh naslovov. Skupina ima do uprave, nadzornega sveta in notranjih lastnikov le obve-znosti iz naslova plač in sejnin članov nadzornega sveta za december 2016.
Prejemki zaposlenih na podlagi po-godb, za katere ne velja tarifni del
kolektivne pogodbePrejemki zaposlenih na podlagi po-godb, za katere ne velja tarifni del ko-lektivne pogodbe, so v letu 2016 zna-šali 422.008 EUR bruto oz. 222.684 EUR neto zaslužkov (v letu 2015 395.163 EUR bruto oz. 209.676 EUR neto zaslužkov).
17.40 Stroški revizorjaPogodbena vrednost storitev revidi-ranja letnih poročil, ki jih je za skupino opravila družba BDO Revizija, d.o.o., je v letu 2016 znašala 15.300 EUR
brez DDV (14.320 EUR v letu 2015), vrednost storitev dajanja zagotovil pa 1.300 EUR brez DDV (revizija ustre-znosti sodil za vodenje ločenih raču-
novodskih evidenc po posameznih dejavnostih v skladu z EZ-1 in revizi-ja poročila o odnosih do povezanih družb).
Ime in priimek Zavarovanje odgovornosti (v EUR)
Strokovno izobraževanje (v EUR)
PREDSTAVNIKI DELNIČARJEV:
dmag. Mirjan Trampuž 157 1.446
Dejan Božič 157 0
Tatjana Habjan 157 295
Mitja Vatovec 157 41
mag. Miha Kerin 0 41
Darinka Virant 0 41
PREDSTAVNIKA ZAPOSLENIH:
Tomislav Pajić 157 181
Boris Počivavšek 157 41
SKUPAJ 942 2.086
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016230 1818 IZJAVA UPRAVE
Uprava družbe Elektro Celje potrjuje v tem letnem poročilu objavljene in predstavljene računovodske izkaze in vse druge sestavine tega letnega poročila.
Uprava družbe Elektro Celje je odgo-vorna, da vsej zainteresirani javnosti pripravi in predstavi računovodske izkaze tako, da ti podajo resnično in pošteno sliko premoženjskega stanja ter izidov poslovanja družbe in skupi-ne.
Uprava družbe izjavlja:• da so vsi računovodski izkazi se-
stavljeni v skladu s pravili stroke in zakoni s področja poslovanja raču-novodenja, davkov in financ;
• da so računovodski izkazi pripravlje-ni ob domnevi, da bosta družba in skupina nadaljevali poslovanje tudi v prihodnosti;
• da dosledno uporablja izbrane ra-čunovodske politike in da se more-bitne spremembe v računovodskih politikah tudi razkrijejo;
• da so računovodske ocene izdela-ne po načelu previdnosti in dobrega gospodarjenja;
• da računovodski izkazi ne vsebuje-jo bistvenih ali nebistvenih napak, narejenih, da bi se dosegla izbrana predstavitev podjetja.
Uprava družbe je dne 21. 4. 2017 potr-dila ter sprejela računovodske izkaze in letno poročilo za leto 2016.
mag. Boris Kupec,predsednik uprave
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016 23118 IZJAVA UPRAVE
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016232
SEZNAM UPORABLJENIH KRATIC
AE Agencija za energijoAMI Sistem za daljinsko odčitavanje števcevBDP Bruto domači proizvodBTP Baza tehničnih podatkovD.D. Delniška družbaD.O.O. Družba z omejeno odgovornostjoDCV Distribucijski center vodenjaDE Distribucijska enotaDMD Programsko orodje za nadzor omrežja (angl. Dynamic Mimic Diagram)DMS Programsko orodje za analizo in načrtovanje sistemaDV DaljnovodDVLM Daljinsko vodeno ločilno mestoDZR Dokumentacija za razpisEAM Informacijski sistem za upravljanje s sredstvi (angl. Enterprise Asset Management)EDI Elektrodistribucijska infrastrukturaEDS Elektrodistribucija SlovenijeEDP Elektrodistribucijsko podjetjeEE Električna energijaEES Elektroenergetski sistem SlovenijeEIB Evropska investicijska bankaEIMV Elektroinštitut Milan VidmarELES Elektro – Slovenija, d.o.o.ERP Poslovno-informacijski sistem (angl. Enterprise Resource Planning)EZ Energetski zakonGIS Geografski informacijski sistemGJS Gospodarska javna službaGPS Satelitski navigacijski sistemGURS Geodetska uprava Republike SlovenijeGWh Gigavatna uraHEP Hrvatska elektroprivreda, d.d.IDP Idejni projektIDZ Idejna zasnovaIP Internet protokolISO Mednarodna organizacija za standardizacijo (angl. International Organization for Standardization)KB KablovodKEE Kakovost električne energijekm KilometerkV KilovoltkW KilovatkWh Kilovatna uraMFE Mala fotovoltaična elektrarnaMHE Mala hidroelektrarnaMW Megavat
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016 233SEZNAM UPORABLJENIH KRATIC
MWh Megavatna uraNEP Nacionalni energetski programNN Nizka napetostNNKB Nizkonapetostni kablovodNS Nadzorni svetOCV Območni center vodenjaOMS Sistem za upravljanje z izpadiOHSAS Britanski standard za varnost in zdravje pri delu ter sistem upravljanja varnosti 18001OPPN Občinski podrobni prostorski načrtOVE Obnovljivi viri energijePGD Pridobitev gradbenega dovoljenjaPID Projekt izvedenih delPRSPO Priznanje Republike Slovenije za poslovno odličnostPSI Programska oprema v distribucijskem centru vodenjaPV Požarna varnostPX3 Shema, kjer proizvodni vir proizvaja električno energijo za potrebe lastnega odjemaPZI Projekt za izvedboRCV Regijski center vodenjaRK NS Revizijska komisija nadzornega svetaRP Razdelilna postajaRS Republika SlovenijeRTP Razdelilna transformatorska postajaRV Razpršeni viriSAIDI Indeks povprečnega trajanja prekinitev oskrbe v sistemuSAIFI Indeks povprečne frekvence dolgotrajnih prekinitev oskrbe v sistemuSCADA Sistem, namenjen nadzorovanju in krmiljenju različnih tehnoloških procesov z računalnikomSDH Slovenski državni holding, d.d.SICAD Programska oprema geografskega informacijskega sistemaSN Srednja napetostSODO Sistemski operater distribucijskega omrežjaSPTE Soproizvodnja toplotne in električne energijeSRO Sistem ravnanja z okoljemSVK Sistem vodenja kakovostiSZP Soglasje za priključitevTIS Tehnični informacijski sistemTP Transformatorska postajaTK TelekomunikacijaTR TransformatorVN Visoka napetostVNC Varnostno-nadzorni sistemVNKB Visokonapetostni kablovodVZD Varnost in zdravje pri deluZGO Zakon o graditvi objektov
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016234
Uredništvo in tekstopisje: Elektro Celje, d.d.Lektoriranje: AV studio d.o.o.Oblikovanje in prelom: AV studio d.o.o.Fotografije: fotografska sekcija podjetja Elektro Celje, shutterstock.comLeto izida: 2017
LETNO POROČILO Elektro Celje 2016 235