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ADMINISTRATION, COMMERCE ET INFORMATIQUE
DEP-COMPTABILITÉ 5231
MODULE 8 461-083
GESTION DE L’ENCAISSE
CORRIGÉ
Acomba 9.51
DURÉE : 45 HEURES
Giovanni De Lutio
Groupe GD
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31 mars 2011
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TABLE DES MATIÈRES GÉNÉRALE
CHAPITRE 1.......................................................................................................................................1
CHAPITRE 2 ....................................................................................................................................25
CHAPITRE 3 ....................................................................................................................................29
CHAPITRE 4 ....................................................................................................................................55
CHAPITRE 5 ....................................................................................................................................81
CHAPITRE 6.....................................................................................................................................97
PRÉÉVALUATION...........................................................................................................................105
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Exercice 1.1 Chapitre 1 1
Effets: Chèques, coupons, etc.
Richard Laverdure 239 88Sylvie Duteil 45 00 1 1 1 2 2 3 6 5 8Supra inc. 869 96 BORDEREAU DE DÉPÔTPierre Guertin, avocat 451 26Lucie St-Onge 74 47 1 1 0 4 1 2La Ferme Sauvage 184 04Bois Lamontagne inc. 1 068 85Jean Bréboeuf 321 12
28 x 5 $
7 x 10 $
12 x 20 $
2 x 50 $
x 100 $
x 1 $
x 2 $
Montant brut 3 254 58Moins : commission
MONTANT NET (à reporter) 3 254 58
2222
Cents
3No d'identification de la caisse
A M J
Folio
2167042-
Montant
Détails additionnels au
service, s'il y a lieuEspèces Dollars
Nom de la caisse du membre
Caisse populaire Prospect
Cents
Nom du membre
Concerto inc.
Caisse Populaire
DÉPÔT NET 3 810 80Toute somme non autrement identifiée est en dollars canadiens.
Total partiel
5880
3 2543 810
TOTAL AUTRES
6556
Dollars
TOTAL DES ESPÈCES
Autres
14070
00000000
240100
Monnaie
No : 433
TOTAL DES CHÈQUES
Moins : Espèces reçues
Signature du déposant Paraphe du préposé
Votre signature
-
2 Chapitre 1 Exercice 1.1
Fo
(Paiement compte client La Ferme Sauvage, ch. 672)184,04
2 420,83
6,46
64,773,24
451,26
483,7724,1948,26
75,48
756,6537,83
39,141,963,90
2 420,83
208,6410,4320,81
184,04
74,47
451,26
556,22
869,96
45,00
239,88
JOURNAL GÉNÉRAL Page 12
Date Détails Débit Crédit
Ventes
2011Avril 12 Encaisse
TPS à payer sur ventesTVQ à payer sur ventes
(FV-226 à Richard Laverdure, payée par ch. 251)
12 EncaisseVentesTPS à payer sur ventesTVQ à payer sur ventes
(FV-227 à Sylvie Duteil, payée par ch. 14)
12 EncaisseVentesTPS à payer sur ventesTVQ à payer sur ventes
(FV-228 à Supra inc., payée par ch. 842)
12 EncaisseVentesTPS à payer sur ventesTVQ à payer sur ventes
(FV-229, payée comptant)
12 EncaisseCompte client
(Paiement compte client Pierre Guertin, ch. 257)
12 EncaisseVentesTPS à payer sur ventesTVQ à payer sur ventes
(FV-230 à Lucie St-Onge, payée par ch. 29)
12 EncaisseCompte client
-
Exercice 1.1 Chapitre 1 3
Fo
JOURNAL GÉNÉRAL Page 13
Date Détails Débit Crédit12 Encaisse 1 068,85
Compte client 1 068,85(Paiement c. client Bois Lamontagne inc., ch. 5941)
12 Encaisse 321,12Compte client 321,12
(Paiement compte client Jean Bréboeuf, ch. 38)
12 Banque 3 810,80Encaisse 3 810,80
(Dépôt de l'encaisse no 433)5 200,77 5 200,77
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4 Chapitre 1 Exercice 1.2
Effets: Chèques, coupons, etc.
Luc Pinard 541 33Jean-Marc Poitras 417 67 8 8 7 7 6 6 5 5 4Réjean Laforest 667 75 BORDEREAU DE DÉPÔTMichel Olivier 938 35Nicole Tremblay 265 80 1 1 0 6 1 8Roger Plamondon 886 74Sonia Racicot 731 50Claude Lafontaine 935 67Dominique Lafrenière 789 25Josée Lavoie 593 71Éric Robitaille 896 60Brigitte Rouillard 1 254 26 47 x 5 $
35 x 10 $
26 x 20 $
12 x 50 $
1 x 100 $
x 1 $
x 2 $
Montant brut 8 918 63Moins : commission
MONTANT NET (à reporter) 8 918 63Signature du déposant Paraphe du préposé
Votre signature
TOTAL DES CHÈQUES
Moins : Espèces reçues
Monnaie
No : 711
0000000000
520600100
235350
TOTAL DES ESPÈCES
Autres
121 817
Dollars
Total partiel
6393
8 91810 735
TOTAL AUTRES
DÉPÔT NET 10 735 93Toute somme non autrement identifiée est en dollars canadiens.
Montant
Détails additionnels au
service, s'il y a lieuEspèces Dollars
Nom de la caisse du membre
Caisse populaire des Cantonniers
Cents
Nom du membre
Tivotech inc.
Caisse Populaire8
No d'identification de la caisse
A M J
Folio
854736-
3030
Cents
-
Exercice 1.2 Chapitre 1 5
Fo
(Paiement compte client Nicole Tremblay, ch. 70)265,80
3 767,90
10,79
108,205,41
816,1340,8181,41
57,93
580,7829,04
363,2718,1636,24
541,33
3 767,90
706,7635,3470,50
265,80
124,40
938,35
667,75
417,67
541,33
812,60
JOURNAL GÉNÉRAL Page 58
Date Détails Débit Crédit
Ventes
2011Juin 18 Encaisse
TPS à payer sur ventesTVQ à payer sur ventes
(FV-843 payée comptant)
18 EncaisseCompte client
(Paiement compte client Luc Pinard, ch. 154)
18 EncaisseVentesTPS à payer sur ventesTVQ à payer sur ventes
(FV-844 à Jean-Marc Poitras, payée par ch. 25)
18 EncaisseVentesTPS à payer sur ventesTVQ à payer sur ventes
(FV-845 à Réjean Laforest, payée par ch. 321)
18 EncaisseVentesTPS à payer sur ventesTVQ à payer sur ventes
(FV-846 à Michel Olivier, payée par ch. 164)
18 BanqueVentesTPS à payer sur ventesTVQ à payer sur ventes
(FV-847, payée par carte débit)
18 EncaisseCompte client
-
6 Chapitre 1 Exercice 1.2
Fo
4 941,57 4 941,57(FV-852, payée comptant)
TVQ à payer sur ventes 40,44TPS à payer sur ventes 20,27Ventes 405,38
18 Encaisse 466,09
(FV-851 à Josée Lavoie, payée par ch. 108)TVQ à payer sur ventes 51,51TPS à payer sur ventes 25,82Ventes 516,38
18 Encaisse 593,71
(Paiement c. client Dominique Lafrenière, ch. 279)Compte client 789,25
18 Encaisse 789,25
(Paiement compte client Claude Lafontaine, ch. 504)Compte client 935,67
18 Encaisse 935,67
(FV-850, payée comptant)TVQ à payer sur ventes 46,73TPS à payer sur ventes 23,42Ventes 468,46
18 Encaisse 538,61
(FV-849 à Sonia Racicot, payée par ch. 62)TVQ à payer sur ventes 63,46TPS à payer sur ventes 31,81Ventes 636,23
18 Encaisse 731,50
(FV-848 à Roger Plamondon, payée par ch. 917)TVQ à payer sur ventes 76,93TPS à payer sur ventes 38,56Ventes 771,25
18 Encaisse 886,74
JOURNAL GÉNÉRAL Page 59
Date Détails Débit Crédit
-
Exercice 1.2 Chapitre 1 7
Fo
Frais de cartes de crédit 1,89
12 981,51 12 981,51(Dépôt de l'encaisse no 711)
Encaisse 10 735,9318 Banque 10 735,93
(FV-854, payée par VISA)TVQ à payer sur ventes 8,22TPS à payer sur ventes 4,12Ventes 82,38
18 Banque 92,83
(Paiement compte client Brigitte Rouillard, ch. 309)Compte client 1 254,26
18 Encaisse 1 254,26
(FV-853 à Éric Robitaille, payée par ch. 68)TVQ à payer sur ventes 77,79TPS à payer sur ventes 38,99Ventes 779,82
18 Encaisse 896,60
JOURNAL GÉNÉRAL Page 60
Date Détails Débit Crédit
-
8 Chapitre 1 Exercice 1.3
Effets: Chèques, coupons, etc.
Danielle Longpré 365 25Jean-Denis Casavant 289 37 8 6 7 6 8 6 2 5 1Les Industrie Powell 1 845 69 BORDEREAU DE DÉPÔTSerge Cayer 894 34France Morin 642 12 1 1 1 0 0 4Gilles Martineau 795 65
14 x 5 $
19 x 10 $
9 x 20 $
2 x 50 $
x 100 $
21 x 1 $
11 x 2 $
Montant brut 4 832 42Moins : commission
MONTANT NET (à reporter) 4 832 42
008989
Cents
7No d'identification de la caisse
A M J
Folio
2596485-
Montant
Détails additionnels au
service, s'il y a lieuEspèces Dollars
Nom de la caisse du membre
Caisse populaire des Sapins
Cents
Nom du membre
Système AC inc.
Caisse Populaire
DÉPÔT NET 5 434 31Toute somme non autrement identifiée est en dollars canadiens.
Total partiel
4231
4 8325 434
TOTAL AUTRES
18601
Dollars
TOTAL DES ESPÈCES
Autres
22
70190
00
21
000000
180100
00
Monnaie
No : 847
TOTAL DES CHÈQUES
Moins : Espèces reçues
Signature du déposant Paraphe du préposé
Votre signature
-
Exercice 1.3 Chapitre 1 9
Fo
(FV-707, payée par carte débit)
JOURNAL GÉNÉRAL Page 39
Date Détails Débit Crédit
Ventes
2011Oct. 04 Encaisse
TPS à payer sur ventesTVQ à payer sur ventes
(FV-703 à Danielle Longpré, payée par ch. 54)
04 BanqueFrais de cartes de crédit
VentesTPS à payer sur ventesTVQ à payer sur ventes
(FV-704, payée par MasterCard)
04 EncaisseCompte client
(Paiement compte client Jean-Denis Casavant, ch. 25)
04 EncaisseCompte client
(Paiement c. client Les Industries Powell, ch. 1587)
04 EncaisseVentesTPS à payer sur ventesTVQ à payer sur ventes
(FV-705 à Serge Cayer, payée par ch. 351)
04 EncaisseVentesTPS à payer sur ventesTVQ à payer sur ventes
(FV-706, payée comptant)
04 Banque
TVQ à payer sur ventes
VentesTPS à payer sur ventes
365,25317,6815,8831,69
408,5412,64
366,3218,3236,54
289,37289,37
1 845,691 845,69
894,34777,8638,8977,59
199,54173,55
8,6817,31
74,5464,833,246,47
4 089,914 089,91
-
10 Chapitre 1 Exercice 1.3
Fo
Escompte sur vente
JOURNAL GÉNÉRAL Page 40
Date Détails Débit Crédit
Compte client 653,49(Paiement compte client France Morin, ch. 58)
04 Encaisse 795,65Ventes 692,02TPS à payer sur ventes 34,60TVQ à payer sur ventes 69,03
(FV-708 à Gilles Martineau, payée par ch. 157)
04 Encaisse 284,22Ventes 247,20TPS à payer sur ventes 12,36TVQ à payer sur ventes 24,66
(FV-709, payée comptant)
04 Encaisse 118,13Ventes 102,74TPS à payer sur ventes 5,14TVQ à payer sur ventes 10,25
(FV-710, payée comptant)
04 Banque 307,80Frais de cartes de crédit 12,83
Ventes 278,87TPS à payer sur ventes 13,94TVQ à payer sur ventes 27,82
(FV-711, payée par American Express)
04 Banque 5 434,31Encaisse 5 434,31
(Dépôt de l'encaisse no 847)7 606,43 7 606,43
11,3704 Encaisse 642,12
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Exercice 1.4 Chapitre 1 11
Effets: Chèques, coupons, etc.
Sébastien Rhéaume 945 49Olivier Bachand 627 58 8 6 7 4 4 4 2 4 4Stéphane Lajoie 800 54 BORDEREAU DE DÉPÔTHeidi Lavigne 201 64Sophie Labonté 387 96 1 1 0 3 2 7François Davignon 510 20Nicole Bilodeau 27 54Sandrine Chalifoux 204 12Olivier Bachand 1 659 29
x 5 $
4 x 10 $
1 x 20 $
x 50 $
x 100 $
4 x 1 $
13 x 2 $
Montant brut 5 364 36Moins : commission
MONTANT NET (à reporter) 5 364 36
Toute somme non autrement identifiée est en dollars canadiens.
Signature du déposant Paraphe du préposé
Votre signature
Moins : Espèces reçues
DÉPÔT NET 5 551 18
TOTAL DES CHÈQUES 5 364 36Total partiel 5 551 18
TOTAL AUTRES 89 64
Mandat-poste 89 64
TOTAL DES ESPÈCES 97 18Autres Dollars Cents
26 00Monnaie 7 18
4 00
20 0040 00
Détails additionnels au
service, s'il y a lieuEspèces Dollars Cents
Nom du membre
Chaussettes inc.Nom de la caisse du membre
Caisse populaire des Châteaux
No d'identification de la caisse
No : A M J1014
-0Montant 2964287
Caisse Populaire Folio
-
12 Chapitre 1 Exercice 1.4
Fo
BanqueFrais de cartes de crédit
(FV-74 payée par carte VISA)
Escompte sur ventes 6,87
3 885,86 3 885,86(Paiement compte client Sophie Labonté, ch. 541)
Compte client 394,83
27 Encaisse 387,96
(FV-77 à Heidi Lavigne, payée par ch. 14)TVQ à payer sur ventes 17,49TPS à payer sur ventes 8,77Ventes 175,38
27 Encaisse 201,64
(Paiement compte client Stéphane Lajoie, ch. 17)Compte client 800,54
27 Encaisse 800,54
(Paiement compte client Olivier Bachand, ch. 251)Compte client 627,58
27 Encaisse 627,58
(FV-76, payée comptant)TVQ à payer sur ventes 8,26TPS à payer sur ventes 4,14Ventes 82,83
27 Encaisse 95,23
(FV-75 à Sébastien Rhéaume, payée par ch. 102)
71,19
TVQ à payer sur ventes 82,03TPS à payer sur ventes 41,12
Ventes 713,68
Ventes 822,34
TPS à payer sur ventes 35,68TVQ à payer sur ventes
41,03Mars 27
Encaisse 945,49
779,52
27
2011
JOURNAL GÉNÉRAL Page 64
Date Détails Débit Crédit
-
Exercice 1.4 Chapitre 1 13
Fo
Ventes 443,7527 Encaisse 510,20
JOURNAL GÉNÉRAL
869,69 869,69(FV-82, payée par mandat-poste)
TVQ à payer sur ventes 7,78TPS à payer sur ventes 3,90Ventes 77,96
27 Encaisse 89,64
(FV-81 à Sandrine Chalifoux, payée par ch. 11)TVQ à payer sur ventes 17,71TPS à payer sur ventes 8,88Ventes 177,53
27 Encaisse 204,12
(FV-80 à Nicole Bilodeau, payée par ch. 85)TVQ à payer sur ventes 2,39TPS à payer sur ventes 1,20Ventes 23,95
27 Encaisse 27,54
(NC-76, comptant)Encaisse 18,12
TVQ à payer sur ventes 1,57TPS à payer sur ventes 0,79
27 Rendus et rabais sur ventes 15,76
(FV-79, payée comptant)TVQ à payer sur ventes 1,74TPS à payer sur ventes 0,87Ventes 17,46
27 Encaisse 20,07
(FV-78 à François Davignon, payée par ch. 18)
22,19TVQ à payer sur ventes 44,26TPS à payer sur ventes
Page 65
Date Détails Débit Crédit
-
14 Chapitre 1 Exercice 1.4
Fo
7 210,47 7 210,47(Dépôt de l'encaisse no 1014)
Encaisse 5 551,1827 Banque 5 551,18
(FV-83 à Olivier Bachand, payée par ch. 254)TVQ à payer sur ventes 143,96TPS à payer sur ventes 72,16Ventes 1 443,17
27 Encaisse 1 659,29
JOURNAL GÉNÉRAL Page 66
Date Détails Débit Crédit
-
Exercice 1.5 Chapitre 1 15
Effets: Chèques, coupons, etc.
Ghislain Tremblay 1 957 41Marion Lacroix 119 42 6 8 7 6 2 3 1 0 1Dominique Beaupré 2 496 43 BORDEREAU DE DÉPÔTGilberte Rousseau 888 11Grégoire Malenfant 610 46 1 1 0 8 1 0Manon Brousseau 74 12
18 x 5 $
23 x 10 $
14 x 20 $
4 x 50 $
x 100 $
29 x 1 $
16 x 2 $
Montant brut 6 145 95Moins : commission
MONTANT NET (à reporter) 6 145 95
Toute somme non autrement identifiée est en dollars canadiens.
Signature du déposant Paraphe du préposé
Votre signature
Moins : Espèces reçues
DÉPÔT NET 7 127 58
TOTAL DES CHÈQUES 6 145 95Total partiel 7 127 58
TOTAL AUTRES 100 85
Mandat-poste 100 85
TOTAL DES ESPÈCES 880 78Autres Dollars Cents
32 00Monnaie 19 78
29 00
280 00200 00
90 00230 00
Détails additionnels au
service, s'il y a lieuEspèces Dollars Cents
Nom du membre
Bo-Ballons enr.Nom de la caisse du membre
Caisse populaire des Rivières
No d'identification de la caisse
No : A M J29
-4Montant 3964094
Caisse Populaire Folio
-
16 Chapitre 1 Exercice 1.5
Fo
(FV-162 payée par carte VISA)
(FV-163 payée comptant)
(FV-164 à Ghislain Tremblay, payée par ch. 99)
(FV-165 payée comptant)
(FV-166 à Marion Lacroix, payée par ch. 118)
Escompte sur ventes
(Paiement compte client Dominique Beaupré, ch. 4)
44,19
5 213,615 213,61
Compte client 2 540,62
10 Encaisse 2 496,43
TVQ à payer sur ventes 10,36TPS à payer sur ventes 5,19Ventes 103,87
10 Encaisse 119,42
TVQ à payer sur ventes 26,93TPS à payer sur ventes 13,50Ventes 270,02
10 Encaisse 310,45
TVQ à payer sur ventes 169,82TPS à payer sur ventes 85,12Ventes 1 702,47
10 Encaisse 1 957,41
TVQ à payer sur ventes 4,61TPS à payer sur ventes 2,31Ventes 46,24
10 Encaisse 53,16
TVQ à payer sur ventes 20,18
Ventes 202,26TPS à payer sur ventes 10,11
Août 10 225,576,98
BanqueFrais de cartes de crédit
2011
JOURNAL GÉNÉRAL Page 5
Date Détails Débit Crédit
-
Exercice 1.5 Chapitre 1 17
Fo
Escompte sur ventes
(Paiement compte client Gilberte Rousseau, ch. 77)
(FV-167 à Grégoire Malenfant, payée par ch. 54)
(FV-168 payée par carte MasterCard)
(FV-169, payée par mandat-poste)
(FV-170 payée par carte American Express)
(FV-171, payée comptant)2 438,152 438,15
TVQ à payer sur ventes 30,11
301,87TPS à payer sur ventes 15,09
10 Encaisse 347,07
TVQ à payer sur ventes 7,68
76,96TPS à payer sur ventes 3,85
Frais de cartes de crédit 1,77Ventes
Ventes
10 Banque 86,72
TVQ à payer sur ventes 8,75TPS à payer sur ventes 4,39Ventes 87,71
10 Encaisse 100,85
33,61
336,99TPS à payer sur ventes 16,85TVQ à payer sur ventes
Frais de cartes de crédit 19,37Ventes
10 Banque 368,08
TVQ à payer sur ventes 52,96
530,95TPS à payer sur ventes 26,55
10 Encaisse 610,46Ventes
Compte client 903,83
10 Encaisse 888,1115,72
JOURNAL GÉNÉRAL Page 6
Date Détails Débit Crédit
-
18 Chapitre 1 Exercice 1.5
Fo
(FV-172 à Manon Brousseau, payée par ch. 100)
(FV-173 payée par carte VISA)
(FV-174, payée par carte débit)
(FV-175, payée comptant)
257,71 257,71(NC-174, comptant)
Encaisse 11,09TVQ à payer sur ventes 0,96TPS à payer sur ventes 0,48
10 Rendus et rabais sur ventes 9,65
TVQ à payer sur ventes 7,28TPS à payer sur ventes 3,65Ventes 72,95
10 Encaisse 83,88
TVQ à payer sur ventes 5,85TPS à payer sur ventes 2,93Ventes 58,66
10 Banque 67,44
(NC-168, comptant)Encaisse 4,84
TVQ à payer sur ventes 0,42TPS à payer sur ventes 0,21
10 Rendus et rabais sur ventes 4,21
TVQ à payer sur ventes 1,42TPS à payer sur ventes 0,71Ventes 14,21
Frais de cartes de crédit 0,4910 Banque 15,85
TVQ à payer sur ventes 6,43TPS à payer sur ventes 3,22Ventes 64,47
10 Encaisse 74,12
JOURNAL GÉNÉRAL Page 7
Date Détails Débit Crédit
-
Exercice 1.5 Chapitre 1 19
Fo
(FV-176, payée par carte débit)
(FV-177, payée comptant)
JOURNAL GÉNÉRAL Page 8
Date Détails Débit Crédit10 Banque 567,10
493,24Ventes
49,20TPS à payer sur ventes 24,66TVQ à payer sur ventes
10 Encaisse 102,15Ventes 88,85
TVQ à payer sur ventes 8,86TPS à payer sur ventes 4,44
10 Banque 7 127,58Encaisse 7 127,58
(Dépôt de l'encaisse no 29)7 796,83 7 796,83
-
20 Chapitre 1 Exercice 1.6
Effets: Chèques, coupons, etc.
La Maison des couleurs 78 64Décoration supérieure 845 45 3 5 4 5 2 1 0 8 9Bleu Blanc Rouge 3 964 58 BORDEREAU DE DÉPÔTLes constructions Magenta 777 64Murs à murs 350 10 1 1 1 1 0 2Pinceaux en folie 55 25Les artistes incorporés 4 965 15À ciel ouvert 115 74Sourire garanti 12 14
21 x 5 $
16 x 10 $
12 x 20 $
x 50 $
x 100 $
15 x 1 $
10 x 2 $
Montant brut 11 164 69Moins : commission
MONTANT NET (à reporter) 11 164 69
Toute somme non autrement identifiée est en dollars canadiens.
Signature du déposant Paraphe du préposé
Votre signature
Moins : Espèces reçues
DÉPÔT NET 11 984 89
TOTAL DES CHÈQUES 11 164 69Total partiel 11 984 89
TOTAL AUTRES 272 83
Mandat-poste 178 64Mandat-poste 94 19
TOTAL DES ESPÈCES 547 37Autres Dollars Cents
20 00Monnaie 7 37
15 00
240 00
105 00160 00
Détails additionnels au
service, s'il y a lieuEspèces Dollars Cents
Nom du membre
Peinture DoRéMiNom de la caisse du membre
Caisse populaire des Parapluies
No d'identification de la caisse
No : A M J158
-6Montant 6986458
Caisse Populaire Folio
-
Exercice 1.6 Chapitre 1 21
Fo
(FV-95, payée par carte MasterCard)
(FV-96 La Maison des couleurs, payée ch. 15 + compt.)
(FV-97 à Décoration supérieure, payée par ch. 212)
(FV-98 à Bleu Blanc Rouge, payée par ch. 40)
(FV-99, payée par mandat-poste)
(FV-100, payée par carte MasterCard)8 006,28 8 006,28
2 304,34
TVQ à payer 229,86TPS à payer 115,22
79,48Ventes
Frais de cartes de crédit02 Banque 2 569,94
TVQ à payer sur ventes 15,50TPS à payer sur ventes 7,77Ventes 155,37
02 Encaisse 178,64
TVQ à payer sur ventes 343,96TPS à payer sur ventes 172,41Ventes 3 448,21
02 Encaisse 3 964,58
TVQ à payer sur ventes 73,35TPS à payer sur ventes 36,77Ventes 735,33
02 Encaisse 845,45
TVQ à payer sur ventes 8,56TPS à payer sur ventes 4,29Ventes 85,79
02 Encaisse 98,64
TVQ à payer 23,39
Ventes 234,44TPS à payer 11,72
Nov. 02 Banque 261,46Frais de cartes de crédit 8,09
2011
JOURNAL GÉNÉRAL Page 40
Date Détails Débit Crédit
-
22 Chapitre 1 Exercice 1.6
Fo
Encaisse
(FV-101, payée MasterCard, mandat-poste et comptant)
Escompte sur ventes
(Paiement c. client Les constructions Magenta, ch. 167)
(FV-102 à Murs à murs, payée par ch. 64)
(FV-103, payée comptant)
(FV-104, payée par carte débit)1 890,25 1 890,25
TVQ à payer sur ventes 4,08TPS à payer sur ventes 2,04Ventes 40,87
02 Banque 46,99
(NC-95, comptant)
TVQ à payer sur ventesEncaisse 5,42
0,47
02 Rendus et rabais sur ventes 4,71TPS à payer sur ventes 0,24
TVQ à payer sur ventes 20,51TPS à payer sur ventes 10,28Ventes 205,64
02 Encaisse 236,43
TVQ à payer sur ventes 30,37
Ventes 304,50TPS à payer sur ventes 15,23
02 Encaisse 350,10
777,64
Compte client 791,4113,77
02 Encaisse
TVQ à payer 39,90TPS à payer 20,00
02 Banque 97,003,00
Ventes359,90
Frais de cartes de crédit
400,00
JOURNAL GÉNÉRAL Page 41
Date Détails Débit Crédit
-
Exercice 1.6 Chapitre 1 23
Fo
(FV-105, payée comptant)
Banque
(FV-106, payée par carte débit et ch. 88)
(Paiement c. client Les artistes incorporés, ch. 88)
Escompte sur ventes
(Paiement c. client À ciel ouvert, ch. 58)
(FV-107 à Sourire garanti, payée par ch. 1005)
(Dépôt de l'encaisse no 158)17 295,39 17 295,39
Encaisse 11 984,8902 Banque 11 984,89
0,53TVQ à payer sur ventes 1,05TPS à payer sur ventesVentes 10,56
02 Encaisse 12,14
Compte client 117,792,05
02 Encaisse 115,74
Compte client 4 965,1502 Encaisse 4 965,15
TPS à payer sur ventes 8,04TVQ à payer sur ventes 16,03
02 Encaisse 55,25
Ventes129,52
TVQ à payer sur ventes 2,66TPS à payer sur ventes 1,33Ventes 26,66
02 Encaisse 30,65
JOURNAL GÉNÉRAL Page 42
Date Détails Débit Crédit
160,70
-
24 Chapitre 1 Exercice 1.6
-
Exercice 2.1 Chapitre 2 25
Fo
2011
JOURNAL GÉNÉRAL
Date Détails Débit
Page
Crédit
(Relevé Quotidien Z1 de la caisse no 001)
EncaisseDépartement 01Département 02Département 03Département 04Département 05Département 06TPS à payer sur ventesTVQ à payer sur ventes
Sept. 12 818,67
818,67
61,25219,78193,20
67,89130,95
38,9735,6071,03
818,67
-
26 Chapitre 2 Exercice 2.2
Fo
2011
Oct. 18 EncaisseDépartement 01Département 02Département 03Département 04Département 05Département 06TPS à payer sur ventesTVQ à payer sur ventes
(Relevé Quotidien Z1 de la caisse no 008)
JOURNAL GÉNÉRAL
Date Détails Débit
Page
Crédit
673,18
673,18
188,00106,50
36,00155,00
20,0080,0029,2858,40
673,18
-
Exercice 2.3 Chapitre 2 27
Fo
2011
JOURNAL GÉNÉRAL
Date Détails Débit
Page
Crédit
(Relevé Quotidien Z1 de la caisse no 004)
EncaisseDépartement 01Département 02Département 03Département 04Département 05Département 06TPS à payer sur ventesTVQ à payer sur ventes
Nov. 24 1 073,20
1 073,20
201,5599,85
204,3183,32
143,75200,64
46,6793,11
1 073,20
-
28 Chapitre 2 Exercice 2.3
-
Exercice 3.1 Chapitre 3 29
No 1026
La somme de
RÉF. :
Montréal (Québec) H8E 4V5Signature du patron
Renflouement de la petite caisse Usinage Expert inc.
Cent quatre-vingt-dix 00/ 100 DOLLARS
Pik-Sous5145, rue Olive
Tél. : 514 333-2260
Payez à l'ordre de Votre nom 190,00 $
Usinage Expert inc.58, rue SherbrookeMontréal (Québec) S5R 8U7 2011-05-15
-
30 Chapitre 3 Exercice 3.1
Fo
2011
205,21 205,21
(Renflouement de la petite caisse, chèque 1026)190,00Banque
Surplus ou déficit de petite caisse 15,2114,67TVQ à recevoir sur achats7,35TPS à recevoir sur achats
Frais divers 48,22Frais de représentation 37,89Fournitures d'atelier 81,87
Mai 15 Fournitures de bureau 15,21
JOURNAL GÉNÉRAL Page 1
Date Détails Débit Crédit
-
Exercice 3.1 Chapitre 3 31
No duchèque Fournitures Fournitures Frais de Frais TPS TVQ
P.J. de bureau d'atelier représent. divers 5 % 9,5 %1 mai Création petite caisse 1001 250,002 mai Transport : colis 1 12,06 10,49 0,52 1,054 mai Timbres 2 25,27 21,98 1,10 2,195 mai Sucre et café 3 15,75 15,756 mai Vendeur 4 40,53 37,89 0,88 1,767 mai Agrafes 5 6,27 5,46 0,27 0,54
11 mai Fournitures d'atelier 6 28,74 25,00 1,25 2,4913 mai Crayons 7 11,21 9,75 0,49 0,9715 mai Fournitures d'atelier 8 65,38 56,87 2,84 5,6715 mai Total 250,00 205,21 15,21 81,87 37,89 48,22 7,35 14,6715 mai En main 60,0015 mai Surplus PC (15,21)15 mai Total 250,00 250,0015 mai En main 60,0015 mai Renflouement 1026 190,00
Date Détails
Du 1er mai au 15 mai 2011REGISTRE DE PETITE CAISSEVentilation des déboursés
Montant reçu Montant payé
-
32 Chapitre 3 Exercice 3.2
No 518
La somme de
RÉF. :
Montréal (Québec) H8E 4V5Signature du patron
Renflouement de la petite caisse Imagine inc.
Cent soixante-douze 54/ 100 DOLLARS
Pik-Sous5145, rue Olive
Tél. : 514 333-6990
Payez à l'ordre de Votre nom 172,54 $
Imagine inc.453, rue des ChampsMontréal (Québec) H5R 4T6 2011-07-31
-
Exercice 3.2 Chapitre 3 33
Fo
2011
172,54 172,54
(Renflouement de la petite caisse, chèque 518)Banque 172,54
Surplus ou déficit de petite caisse 16,55TVQ à recevoir sur achats 10,55TPS à recevoir sur achats 5,29Frais divers 29,82Frais de représentation 50,50Fournitures d'atelier 39,95
Juillet 31 Fournitures de bureau 19,88
JOURNAL GÉNÉRAL Page 1
Date Détails Débit Crédit
-
34 Chapitre 3 Exercice 3.2
No duchèque Fournitures Fournitures Frais de Frais TPS TVQ
P.J. de bureau d'atelier répresent. divers 5 % 9,5 %1 juil Création petite caisse 438 200,004 juil Stylo à bille noir 1 14,13 12,29 0,61 1,238 juil Café et sucre 2 7,58 7,58
16 juil Timbres 3 11,21 9,75 0,49 0,9717 juil 4 25,29 23,64 0,55 1,1020 juil Frais de transport : colis 5 8,63 7,50 0,38 0,7525 juil Papier hygiénique 6 5,74 4,99 0,25 0,5027 juil Rubans adhésifs 7 8,73 7,59 0,38 0,7628 juil 8 45,94 39,95 2,00 3,9930 juil 9 28,74 26,86 0,63 1,2530 juil Total 200,00 155,99 19,88 39,95 50,50 29,82 5,29 10,5530 juil En main 27,4630 juil Déficit 16,5530 juil Total 200,00 200,0030 juil En main 27,4630 juil Renflouement P.C. 518 172,54
Date Détails
Du 1er juillet au 31 juillet 2011REGISTRE DE PETITE CAISSEVentilation des déboursésMontant
payéMontant reçu
-
Exercice 3.3 Chapitre 3 35
No 5529
La somme de
RÉF. :
Création Véga inc.22, boul. des St-JacquesMontréal (Québec) H2V 4M7 2011-10-15Tél. : 514 333-0033
Payez à l'ordre de Votre nom 298,89 $
Deux cent quatre-vingt-dix-huit 89/ 100 DOLLARS
Pik-Sous5145, rue OliveMontréal (Québec) H8E 4V5
Signature du patronRenflouement de la petite caisse Création Véga inc.
-
36 Chapitre 3 Exercice 3.3
Fo
2011
308,70 308,70
(Renflouement de la petite caisse, chèque 5529)Banque 298,89Surplus ou déficit de petite caisse 9,81
TVQ à recevoir sur achats 22,21TPS à recevoir sur achats 11,14Frais divers 65,01Frais de représentation 83,56Fournitures d'atelier 27,90
Oct. 15 Fournitures de bureau 98,88
JOURNAL GÉNÉRAL Page 1
Date Détails Débit Crédit
-
Exercice 3.3 Chapitre 3 37
No duchèque Fournitures Fournitures Frais de Frais TPS TVQ
P.J. de bureau d'atelier répresent. divers 5 % 9,5 %1 oct Création petite caisse 5439 400,002 oct Papier pour impr. 1 86,23 75,00 3,75 7,484 oct 2 40,24 37,61 0,88 1,755 oct Frais de transport 3 17,25 15,00 0,75 1,507 oct Décoration d'Halloween 4 14,94 12,99 0,65 1,307 oct Café et lait 5 8,08 8,089 oct Stylos et correcteur 6 21,71 18,89 0,94 1,88
10 oct 7 32,08 27,90 1,40 2,7810 oct 8 49,15 45,95 1,07 2,1311 oct Frais de poste 9 14,38 12,50 0,63 1,2512 oct Ruban pour calc. 10 5,74 4,99 0,25 0,5014 oct Sacs à ordure 11 4,59 3,99 0,20 0,4015 oct Revues 12 14,31 12,45 0,62 1,2415 oct Total 400,00 308,70 98,88 27,90 83,56 65,01 11,14 22,2115 oct En main 101,1115 oct Surplus (9,81)15 oct Total 400,00 400,0015 oct En main 101,1115 oct Renflouement P.C. 5529 298,89
REGISTRE DE PETITE CAISSE Du 1er octobre au 15 octobre 2011
Date Détails Montant reçu Montant payé
Ventilation des déboursés
-
38 Chapitre 3 Exercice 3.4
No 1053
La somme de
RÉF. :
Montréal (Québec) H8E 4V5Signature du patron
Renflouement de la petite caisse Atelier d'Usinage Target
Cent trente-neuf 75/ 100 DOLLARS
Pik-Sous5145, rue Olive
Tél. : 514 333-9888
Payez à l'ordre de Votre nom 139,75 $
Atelier d'Usinage Target59, rue des PruniersMontréal (Québec) H2V 4M7 2010-09-30
-
Exercice 3.4 Chapitre 3 39
No duchèque Fournitures Fournitures Frais de Frais TPS TVQ
P.J. de bureau d'atelier répresent. divers 5 % 9,5 %1 sept Création 1047 200,002 sept Livraison 1 6,61 5,75 0,29 0,573 sept Timbres 2 12,36 10,75 0,54 1,073 sept Frais de transport 3 8,73 7,59 0,38 0,765 sept Papier télécopieur 4 15,05 13,09 0,65 1,318 sept 5 25,47 23,80 0,56 1,119 sept 6 18,12 15,76 0,79 1,57
19 sept Lait 7 2,11 2,1122 sept Produits nettoyants 8 10,34 8,99 0,45 0,9029 sept Agrafes 9 2,52 2,19 0,11 0,2230 sept 10 43,41 40,57 0,95 1,8930 sept Total 200,00 144,72 15,28 15,76 64,37 35,19 4,72 9,40
30 sept En main 60,25
30 sept Surplus (4,97)
30 sept Total 200,00 200,00
30 sept En main 60,25
30 sept Renflouement P.C. 1053 139,75
Ventilation des déboursésDu 1er septembre au 30 septembre 2010REGISTRE DE PETITE CAISSE
Date Détails Montant reçu Montant payé
-
40 Chapitre 3 Exercice 3.4
Compte Description Débit Crédit
Liste détaillée des chèques pour la période 9
10-09-01 1047 Création de la petite caisseBanque 200,00Petite caisse 200,00
10-09-30 1053 Renflouement de la petite caisseBanque 139,75Fournitures de bureau 15,28Fournitures d'atelier 15,76Frais de représentation 64,37Frais divers 35,19TPS à recevoir sur achats 4,72TVQ à recevoir sur achats 9,40Surplus ou déficit de petite caisse 4,97
Atelier d'Usinage TargetListe détaillée des transactions
pour les périodes 1 à 9au 30 septembre 2010
10401080
12801260
5800
1040
5300523022202240
-
Exercice 3.5 Chapitre 3 41
No 432
La somme de
RÉF. :
Montréal (Québec) H8E 4V5Signature du patron
Renflouement de la petite caisse Monsieur Le Menuisier
Cent quarante-six 73/ 100 DOLLARS
Pik-Sous5145, rue Olive
Tél. : 514 333-2337
Payez à l'ordre de Votre nom 146,73 $
Monsieur Le Menuisier5894, rue des BoiseriesMontréal (Québec) H8R 5K1 2010-11-30
-
42 Chapitre 3 Exercice 3.5
No duchèque Fournitures Fournitures Frais de Frais TPS TVQ
P.J. de bureau d'atelier répresent. divers 5 % 9,5 %1 nov Création 425 200,003 nov Stylos à bille bleue 1 6,89 5,99 0,30 0,60
10 nov Aiguisage de ciseaux 2 20,68 17,99 0,90 1,7918 nov Papier hygiénique 3 5,39 4,69 0,23 0,4719 nov Frais de transport 4 16,10 14,00 0,70 1,4024 nov Cartes professionnelles 5 63,24 55,00 2,75 5,4927 nov Crayon à mine 6 1,48 1,29 0,06 0,1327 nov Papier 8½ x 11 7 8,04 6,99 0,35 0,7029 nov Café et lait 8 4,59 4,5929 nov Produits nettoyants 9 3,32 2,89 0,14 0,2930 nov Frais de transport 10 13,80 12,00 0,60 1,2030 nov Total 200,00 143,53 12,98 4,18 108,27 6,03 12,07
30 nov En main 53,27
30 nov Déficit 3,20
30 nov Total 200,00 200,00
30 nov En main 53,27
30 nov Renflouement 432 146,73
Ventilation des déboursésDu 1er novembre au 30 novembre 2010REGISTRE DE PETITE CAISSE
Date Détails Montant reçu Montant payé
-
Exercice 3.5 Chapitre 3 43
Compte Description Débit Crédit
Liste détaillée des chèques pour la période 11
10-11-01 425 Création de la petite caisseBanque 200,00Petite caisse 200,00
10-11-30 432 Renflouement de la petite caisseBanque 146,73Fournitures de bureau 12,98Fournitures d'atelier 4,18Frais divers 108,27TPS à recevoir sur achats 6,03TVQ à recevoir sur achats 12,07Surplus ou déficit de petite caisse 3,20
Monsieur Le MenuisierListe détaillée des transactions
pour les périodes 1 à 11au 30 novembre 2010
10401080
10401280
22405800
126052302220
-
44 Chapitre 3 Exercice 3.6
No 415
La somme de :
RÉF. :
Lamontagne et fils inc.567, chemin LaprairieBlainville (Québec) H7R 3M8 2011-06-30Tél. : 514 333-8888
Payez à l'ordre de : Votre nom 94,98 $
Quatre-vingt-quatorze 98/ 100 DOLLARS
Pik-Sous5145, rue OliveMontréal (Québec) H8E 4V5
Signature du patronRenflouement de la petite caisse Lamontagne et fils inc.
-
Exercice 3.6 Chapitre 3 45
Fo
2011
Surplus ou déficit de petite caisse94,98
94,9894,98
3,466,905,58
9,2717,8418,7833,15
Juin 30 Fournitures de bureauFournitures d'atelierFrais de représentationFrais diversTPS à recevoir sur achatsTVQ à recevoir sur achats
Banque(Renflouement de la petite caisse, chèque 415)
JOURNAL GÉNÉRAL
Date Détails Débit
Page
Crédit
-
46 Chapitre 3 Exercice 3.6
No
chèque Fournitures Fournitures Frais de Frais TPS TVQP.J. de bureau d'atelier représent. divers 5,0% 9,5%
1 juin Création PC 378 200,00
3 juin Sucre et café 1 5,98 5,20 0,26 0,52
4 juin Fournitures diverses 2 9,02 7,85 0,39 0,78
8 juin Agrafes 3 2,63 2,29 0,11 0,23
9 juin Timbres 4 14,38 12,50 0,63 1,25
10 juin Beignes 5 4,82 4,19 0,21 0,42
16 juin Fournitures diverses 6 9,78 8,50 0,43 0,85
18 juin Stylos 7 5,05 4,39 0,22 0,44
23 juin Patron 8 8,40 7,84 0,19 0,37 7,30
26 juin Ruban noir 9 1,71 1,49 0,07 0,15
27 juin Correcteur 10 2,98 2,59 0,13 0,26
29 juin Vendeur 11 11,71 10,94 0,26 0,51 10,1830 juin Frais de transport 12 12,94 11,26 0,56 1,12
30 juin Total 200,00 89,40 9,27 17,84 18,78 33,15 3,46 6,90
30 juin En main 105,0230 juin Déficit ou (Surplus) PC 5,58
30 juin Total 200,00 200,00
30 juin En main 105,02
30 juin Renflouement 415 94,98
Colonne de calculsDétailsDate
REGISTRE DE PETITE CAISSE
Ventilation des déboursésMontant Reçu
Montant Payé
Du 1er juin au 30 juin 2011
-
Exercice 3.6 Chapitre 3 47
-
48 Chapitre 3 Exercice 3.6
-
Exercice 3.7 Chapitre 3 49
No 102
La somme de :
RÉF. :
Marvick inc.32, rue LacourseMontréal (Québec) H2F 3R2 2011-09-30Tél. : 514 333-5445
Payez à l'ordre de : Votre nom 91,50 $Quatre-vingt-onze 50/ 100 DOLLARS
Pik-Sous5145, rue OliveMontréal (Québec) H8E 4V5
Signature du patronRenflouement de la petite caisse Marvick inc.
-
50 Chapitre 3 Exercice 3.7
Fo
Sept. 30 Fournitures de bureauFournitures d'atelierFrais de représentationFrais diversTPS à recevoir sur achatsTVQ à recevoir sur achatsSurplus ou déficit de petite caisse
(Renflouement de la petite caisse, chèque 102)
JOURNAL GÉNÉRAL
Date Détails Débit
Page
Crédit
3,426,842,74
15,8824,7818,8618,98
91,50
Banque 91,50
91,50
2011
-
Exercice 3.7 Chapitre 3 51
No
chèque Fournitures Fournitures Frais de Frais TPS TVQP.J. de bureau d'atelier représent. divers 5,0% 9,5%
1 sept Création PC 85 200,00
2 sept Timbres 1 14,38 12,50 0,63 1,25
5 sept Fournitures diverses 2 9,82 8,54 0,43 0,85
9 sept Stylos 3 3,32 2,89 0,14 0,29
12 sept Sucre et café 4 5,74 4,99 0,25 0,50
15 sept Beignes 5 1,71 1,49 0,07 0,15
19 sept Acétates 6 8,05 7,00 0,35 0,70
24 sept Colle 7 16,38 14,25 0,71 1,42
27 sept Vendeur 8 20,18 18,86 0,44 0,88 17,55
29 sept Papier 9 6,89 5,99 0,30 0,6030 sept Sacs à ordures 10 2,29 1,99 0,10 0,20
30 sept Total 200,00 88,76 15,88 24,78 18,86 18,98 3,42 6,84
30 sept En main 108,5030 sept Déficit ou (Surplus) PC 2,74
30 sept Total 200,00 200,00
30 sept En main 108,50
30 sept Renflouement 102 91,50
Colonne de calculs
Du 1er septembre au 30 septembre 2011
DétailsDate
REGISTRE DE PETITE CAISSE
Ventilation des déboursésMontant Reçu
Montant Payé
-
52 Chapitre 3 Exercice 3.7
-
Exercice 3.7 Chapitre 3 53
-
54 Chapitre 3 Exercice 3.7
-
Exercice 4.1 Chapitre 4 55
1001 1002 1003No chèque No chèque No chèque
Date : Date : Date :À : À : À : Pour : Pour : Pour :
5 439,97 5 291,43 4 715,58
5 439,97 5 291,43 4 715,58148,54 575,85 49,99
5 291,43 4 715,58 4 665,59
1004 1005 1006No chèque No chèque No chèque
Date : Date : Date :À : À : À : Pour : Pour : Pour :
4 665,59 6 469,69 5 005,96
2 000,00
6 665,59 6 469,69 5 005,96195,90 1 463,73 1 549,43
6 469,69 5 005,96 3 456,53
1007 1008 1009No chèque No chèque No chèque
Date : Date : Date :À : À : À : Pour : Pour : Pour :
3 456,53 3 376,67 4 343,15
1 289,92
3 456,53 4 666,59 4 343,1579,86 323,44 825,75
3 376,67 4 343,15 3 517,40Solde Solde Solde
Total Total TotalChèque Chèque Chèque
Dépôt Dépôt 102 Dépôt
Solde antérieur Solde antérieur Solde antérieur
2011-09-07 2011-09-08 2011-09-11Journal de Montréal Maurice & Frères inc. Hydro-Québec
Solde Solde Solde
Total Total TotalChèque Chèque Chèque
Dépôt 101 Dépôt Dépôt
Solde antérieur Solde antérieur Solde antérieur
2011-09-03Fournitures Kenney
2011-09-07Bell Canada N.V. Contracteurs inc.
2011-09-06
Solde Solde Solde
Total Total TotalChèque Chèque Chèque
Dépôt Dépôt Dépôt
Solde antérieur Solde antérieur Solde antérieur
2011-09-01 2011-09-01 2011-09-02Pierre Boisvert Ltée Maurice & Frères inc. Performance Assurée
-
56 Chapitre 4 Exercice 4.1
1010 1011 1012No chèque No chèque No chèque
Date : Date : Date :À : À : À : Pour : Pour : Pour :
3 517,40 3 460,55 3 359,44
980,75
3 517,40 3 460,55 4 340,1956,85 101,11 142,51
3 460,55 3 359,44 4 197,68
1013 1014 1015No chèque No chèque No chèque
Date : Date : Date :À : À : À : Pour : Pour : Pour :
4 197,68 3 955,26 3 821,03
4 197,68 3 955,26 3 821,03242,42 134,23 53,19
3 955,26 3 821,03 3 767,84Solde Solde Solde
Total Total TotalChèque Chèque Chèque
Dépôt Dépôt Dépôt
Solde antérieur Solde antérieur Solde antérieur
2011-09-22 2011-09-23 2011-09-24Hugo Salvo inc. Pierre Boisvert Ltée Performance Assurée
Solde Solde Solde
Total Total TotalChèque Chèque Chèque
Dépôt Dépôt Dépôt 103
Solde antérieur Solde antérieur Solde antérieur
2011-09-15 2011-09-17 2011-09-21Performance Assurée Pierre Boisvert Ltée N.V. Contracteurs inc.
-
Exercice 4.1 Chapitre 4 57
Date DétailsChèque
No Montant chèque
Montant dépôt Solde
11-09-01 Solde précédent 5 439,9711-09-01 Pierre Boisvert Ltée 1001 148,54 5 291,43
11-09-01 Maurice & Frères inc. 1002 575,85 4 715,58
11-09-02 Performance Assurée 1003 49,99 4 665,59
11-09-03 Bell Canada 1004 195,90 4 469,69
11-09-03 BD 101 2 000,00 6 469,69
11-09-06 Fournitures Kenney 1005 1 463,73 5 005,96
11-09-07 N.V. Contracteurs inc. 1006 1 549,43 3 456,53
11-09-07 Journal de Montréal 1007 79,86 3 376,67
11-09-08 Maurice & Frères inc. 1008 323,44 3 053,23
11-09-08 BD 102 1 289,92 4 343,15
11-09-11 Hydro-Québec 1009 825,75 3 517,40
11-09-15 Performance Assurée 1010 56,85 3 460,55
11-09-17 Pierre Boisvert Ltée 1011 101,11 3 359,44
11-09-21 N.V. Contracteurs inc. 1012 142,51 3 216,93
11-09-21 BD 103 980,75 4 197,68
11-09-22 Hugo Salvo inc. 1013 242,42 3 955,26
11-09-23 Pierre Boisvert Ltée 1014 134,23 3 821,03
11-09-24 Performance Assurée 1015 53,19 3 767,84
Page 1
Registre des chèques
-
58 Chapitre 4 Exercice 4.1
Banque Lagaffe15647, avenue Piastre du 2011-09-01 au 2011-09-30Billville (Québec) G1B 2KC Folio 41111
Meilleur Service inc.84, rue PoirierMontréal (Québec) H3R 9P2
Description Pièce No Retrait DépôtChèque 1002 575,85Chèque 1005 1 463,73Bordereau dépôt 101 2 000,00Chèque 1004 195,90Chèque 1006 1 549,43Chèque 1001 148,54Chèque 1003 49,99Bordereau dépôt 102 1 289,92Chèque 1009 825,75Chèque 1011 101,11Chèque 1008 323,44Chèque 1012 142,51Chèque 1010 56,85Chèque 1007 79,86Bordereau dépôt 103 980,75Chèque 1015 53,19Chèque 1013 242,42Chèque 1014 134,23Frais d'administration 15,8429 sept 3 752,00
Aviser votre banque de tout changement d'adresse. Veuillez vérifier ce relevé et informer la banque de toute erreur ou omission dans les 30 jours suivant sa réception.
23 sept 3 216,93
3 902,0727 sept 3 767,84
23 sept 4 197,6825 sept 4 144,4927 sept
17 sept 3 353,6421 sept 3 296,79
16 sept 3 819,5916 sept 3 496,15
10 sept 4 746,4515 sept 3 920,70
8 sept 3 506,5210 sept 3 456,53
7 sept 5 204,498 sept 3 655,06
5 sept 3 400,395 sept 5 400,39
Date Solde3 sept 4 864,12
Pour la période
Page 1 de 1
Compte : courant Solde précédent : 5 439,97
RELEVÉ BANCAIRE
-
Exercice 4.1 Chapitre 4 59
Fo
15,84
15,84
15,84
15,84(Frais d'administration selon relevé bancaire)
Sept. 30 Frais de banqueBanque
2011
JOURNAL GÉNÉRAL Page 2
Date Détails Débit Crédit
-
60 Chapitre 4 Exercice 4.1
Solde du compte Banque au 30 sept. 3 767,84
Moins :Frais de banque 15,84
Solde du compte Banque rectifié 3 752,00
Solde du relevé bancaire au 30 sept. 3 752,00
Meilleur Service inc.Rapprochement bancaire
au 2011-09-30
-
Exercice 4.2 Chapitre 4 61
1426 1427 1428No chèque No chèque No chèque
Date : Date : Date :À : À : À : Pour : Pour : Pour :
4 898,43 4 476,58 6 739,91
2 483,92
4 898,43 6 960,50 6 739,91421,85 220,59 850,00
4 476,58 6 739,91 5 889,91
1429 1430 1431No chèque No chèque No chèque
Date : Date : Date :À : À : À : Pour : Pour : Pour :
5 889,91 5 595,94 4 547,46
5 889,91 5 595,94 4 547,46293,97 1 048,48 233,71
5 595,94 4 547,46 4 313,75
1432 1433 1434No chèque No chèque No chèque
Date : Date : Date :À : À : À : Pour : Pour : Pour :
4 313,75 4 229,16 4 033,26
4 313,75 4 229,16 4 033,2684,59 195,90 371,08
4 229,16 4 033,26 3 662,18Solde Solde Solde
Total Total TotalChèque Chèque Chèque
Dépôt Dépôt Dépôt
Solde antérieur Solde antérieur Solde antérieur
2011-02-07 2011-02-07 2011-02-08Accessoires Veilleux inc. O'Hara et Cie Canot Titanic inc.
Solde Solde Solde
Total Total TotalChèque Chèque Chèque
Dépôt Dépôt Dépôt
Solde antérieur Solde antérieur Solde antérieur
2011-02-04 2011-02-05 2011-02-05Remorques Tremblay enr. Canot Titanic inc. Fogarty Motors inc.
Solde Solde Solde
Total Total TotalChèque Chèque Chèque
Dépôt Dépôt 178 Dépôt
Solde antérieur Solde antérieur Solde antérieur
2011-02-01 2011-02-03 2011-02-04Fogarty Motors inc. Remorques Tremblay enr. La Voile inc.
-
62 Chapitre 4 Exercice 4.2
1435 1436 1437No chèque No chèque No chèque
Date : Date : Date :À : À : À : Pour : Pour : Pour :
3 662,18 3 562,18 2 765,54
3 662,18 3 562,18 2 765,54100,00 796,64 54,25
3 562,18 2 765,54 2 711,29
1438 1439 1440No chèque No chèque No chèque
Date : Date : Date :À : À : À : Pour : Pour : Pour :
2 711,29 2 630,00 4 535,78
2 410,10 2 339,45
2 711,29 5 040,10 6 875,2381,29 504,32 167,84
2 630,00 4 535,78 6 707,39
1441 1442 1443No chèque No chèque No chèque
Date : Date : Date :À : À : À : Pour : Pour : Pour :
6 707,39 6 467,61 6 947,50
545,45
6 707,39 7 013,06 6 947,50239,78 65,56 1 526,28
6 467,61 6 947,50 5 421,22
2011-02-08 2011-02-12 2011-02-12Garage Lesage Hydro-Québec Remorques Tremblay enr.
Solde antérieur Solde antérieur Solde antérieur
Dépôt Dépôt Dépôt
Total Total TotalChèque Chèque Chèque
Solde Solde Solde
2011-02-12 2011-02-16 2011-02-18Fogarty Motors inc. Canot Titanic inc. La Voile inc.
Solde antérieur Solde antérieur Solde antérieur
Dépôt Dépôt 179 Dépôt 180
Total Total TotalChèque Chèque Chèque
Solde Solde Solde
2011-02-19 2011-02-20 2011-02-23J.P. Réparations inc. Garage Lesage Canot Titanic inc.
Solde antérieur Solde antérieur Solde antérieur
Dépôt Dépôt 181 Dépôt
Total Total TotalChèque Chèque Chèque
Solde Solde Solde
-
Exercice 4.2 Chapitre 4 63
1444 1445 1446No chèque No chèque No chèque
Date : Date : Date :À : À : À : Pour : Pour : Pour :
5 421,22 4 443,38 4 116,70
5 421,22 4 443,38 4 116,70977,84 326,68 443,87
4 443,38 4 116,70 3 672,83
1447No chèque
Date :À : Pour :
3 672,83
2 545,85
6 218,68242,17
5 976,51Solde
TotalChèque
Dépôt 182
Solde antérieur
2011-02-28Bell Canada
Solde Solde Solde
Total Total TotalChèque Chèque Chèque
Dépôt Dépôt Dépôt
Solde antérieur Solde antérieur Solde antérieur
2011-02-23 2011-02-24 2011-02-24La Voile inc. Fogarty Motors inc. Remorques Tremblay enr.
-
64 Chapitre 4 Exercice 4.2
Date DétailsChèque
No Montant chèque
Montant dépôt Solde
11-02-01 Solde précédent 4 898,4311-02-01 Fogarty Motors inc. 1426 421,85 4 476,58
11-02-03 Remorques Tremblay enr. 1427 220,59 4 255,99
11-02-03 BD 178 2 483,92 6 739,91
11-02-04 La Voile inc. 1428 850,00 5 889,91
11-02-04 Remorques Tremblay enr. 1429 293,97 5 595,94
11-02-05 Canot Titanic inc. 1430 1 048,48 4 547,46
11-02-05 Fogarty Motors inc. 1431 233,71 4 313,75
11-02-07 Accessoires Veilleux inc. 1432 84,59 4 229,16
11-02-07 O'Hara et Cie 1433 195,90 4 033,26
11-02-08 Canot Titanic inc. 1434 371,08 3 662,18
11-02-08 Garage Lesage 1435 100,00 3 562,18
11-02-12 Hydro-Québec 1436 796,64 2 765,54
11-02-12 Remorques Tremblay enr. 1437 54,25 2 711,29
11-02-12 Fogarty Motors inc. 1438 81,29 2 630,00
11-02-16 Canot Titanic inc. 1439 504,32 2 125,68
11-02-16 BD 179 2 410,10 4 535,78
11-02-18 La Voile inc. 1440 167,84 4 367,94
11-02-18 BD 180 2 339,45 6 707,39
11-02-19 J.P. Réparations inc. 1441 239,78 6 467,61
11-02-20 Garage Lesage 1442 65,56 6 402,05
11-02-20 BD 181 545,45 6 947,50
11-02-23 Canot Titanic inc. 1443 1 526,28 5 421,22
11-02-23 La Voile inc. 1444 977,84 4 443,38
11-02-24 Fogarty Motors inc. 1445 326,68 4 116,70
11-02-24 Remorques Tremblay enr. 1446 443,87 3 672,83
11-02-28 Bell Canada 1447 242,17 3 430,66
11-02-28 BD 182 2 545,85 5 976,51
Page 2
Registre des chèques
-
Exercice 4.2 Chapitre 4 65
Banque Lagaffe15647, avenue Piastre du 2011-02-01 au 2011-02-28Billville (Québec) G1B 2KC Folio 14567
Splash Nautique inc.4356, chemin de la RivièreSt-Hubert (Québec) H7T 3W2
Description Pièce No Retrait DépôtChèque 1427 220,59Chèque 1426 421,85Bordereau dépôt 178 2 483,92Chèque 1428 850,00Chèque 1430 1 048,48Chèque 1431 233,71Chèque 1429 293,97Chèque 1434 371,08Chèque 1438 81,29Chèque 1435 100,00Chèque 1436 796,64Chèque 1439 504,32Bordereau dépôt 179 2 410,10Bordereau dépôt 180 2 339,45Chèque 1440 167,84Chèque 1442 65,56Bordereau dépôt 181 545,45Chèque 1443 1 526,28Chèque 1446 443,87Chèque 1445 326,68Frais d'administration 14,57
25 févr5 995,74
6 976,57
Aviser votre banque de tout changement d'adresse. Veuillez vérifier ce relevé et informer la banque de toute erreur ou omission dans les 30 jours suivant sa réception.
5 551,8727 févr 5 225,1927 févr 5 210,62
20 févr 7 522,0222 févr
16 févr 4 870,5218 févr 7 209,9718 févr 7 042,1320 févr
15 févr 2 964,7416 févr 2 460,42
10 févr 3 861,3813 févr 3 761,38
9 févr 4 313,7510 févr 3 942,67
5 févr 4 841,436 févr 4 607,72
3 févr 6 739,915 févr 5 889,91
2 févr 4 677,843 févr 4 255,99
Compte : courant Solde précédent : 4 898,43Date Solde
Pour la période
Page 1 de 1
RELEVÉ BANCAIRE
-
66 Chapitre 4 Exercice 4.2
Fo
(Frais d'administration selon relevé bancaire)
Fév. 28 Frais de banqueBanque
JOURNAL GÉNÉRAL Page 3
Date Détails Débit Crédit
14,57
14,57
14,57
14,57
2011
-
Exercice 4.2 Chapitre 4 67
Solde du compte Banque au 28 fév. 5 976,51
Moins :Frais de banque 14,57
Solde du compte Banque rectifié 5 961,94
Solde du relevé bancaire au 28 fév. 5 210,62
Plus :Dépôt en circulation
182 2 545,857 756,47
Moins :Chèques en circulation
1432 84,591433 195,901437 54,251441 239,781444 977,841447 242,17 1 794,53
Solde du relevé bancaire rectifié 5 961,94
Splash Nautique inc.Rapprochement bancaire
au 2011-02-28
-
68 Chapitre 4 Exercice 4.3
112 113 114No chèque No chèque No chèque
Date : Date : Date :À : À : À : Pour : Pour : Pour :
3 186,14 3 757,89 3 341,12
1 240,85
4 426,99 3 757,89 3 341,12669,10 416,77 134,51
3 757,89 3 341,12 3 206,61
115 116 117No chèque No chèque No chèque
Date : Date : Date :À : À : À : Pour : Pour : Pour :
3 206,61 2 300,46 1 262,60
2 350,45
3 206,61 2 300,46 3 613,05906,15 1 037,86 658,93
2 300,46 1 262,60 2 954,12
118 119 120No chèque No chèque No chèque
Date : Date : Date :À : À : À : Pour : Pour : Pour :
2 954,12 2 576,66 2 211,82
2 954,12 2 576,66 2 211,82377,46 364,84 442,85
2 576,66 2 211,82 1 768,97Solde Solde Solde
Total Total TotalChèque Chèque Chèque
Dépôt Dépôt Dépôt
Solde antérieur Solde antérieur Solde antérieur
2011-03-11 2011-03-11 2011-03-17Infotech inc. Pièces Électronique inc. Fournitures Kelly inc.
Solde Solde Solde
Total Total TotalChèque Chèque Chèque
Dépôt Dépôt Dépôt 30
Solde antérieur Solde antérieur Solde antérieur
2011-03-08 2011-03-08 2011-03-10OCS HardWare inc. Pentium en Gros inc. Hydro-Québec
Solde Solde Solde
Total Total TotalChèque Chèque Chèque
Dépôt 29 Dépôt Dépôt
Solde antérieur Solde antérieur Solde antérieur
2011-03-03 2011-03-05 2011-03-05Fournitures Kelly inc. Pièces Électronique inc. Bureau Dépôt inc.
-
Exercice 4.3 Chapitre 4 69
121 122 123No chèque No chèque No chèque
Date : Date : Date :À : À : À : Pour : Pour : Pour :
1 768,97 2 925,99 2 653,36
2 184,50
3 953,47 2 925,99 2 653,361 027,48 272,63 468,35
2 925,99 2 653,36 2 185,01
124 125 126No chèque No chèque No chèque
Date : Date : Date :À : À : À : Pour : Pour : Pour :
2 185,01 2 056,92 1 487,50
2 185,01 2 056,92 1 487,50128,09 569,42 425,31
2 056,92 1 487,50 1 062,19
127 128 129No chèque No chèque No chèque
Date : Date : Date :À : À : À : Pour : Pour : Pour :
1 062,19 761,11 133,35
2 032,70
1 062,19 761,11 2 166,05301,08 627,76 153,28
761,11 133,35 2 012,77
2011-03-19 2011-03-22 2011-03-22Innovatech enr. Fournitures Kelly inc. OCS HardWare inc.
Solde antérieur Solde antérieur Solde antérieur
Dépôt 31 Dépôt Dépôt
Total Total TotalChèque Chèque Chèque
Solde Solde Solde
2011-03-22 2011-03-24 2011-03-27Bell Canada Pentium en Gros inc. Pièces Électronique inc.
Solde antérieur Solde antérieur Solde antérieur
Dépôt Dépôt Dépôt
Total Total TotalChèque Chèque Chèque
Solde Solde Solde
2011-03-27 2011-03-27 2011-03-30Fournitures Kelly inc. Infotech inc. OCS HardWare inc.
Solde antérieur Solde antérieur Solde antérieur
Dépôt Dépôt Dépôt 32
Total Total TotalChèque Chèque Chèque
Solde Solde Solde
-
70 Chapitre 4 Exercice 4.3
Date DétailsChèque
No Montant chèque
Montant dépôt Solde
11-03-01 Solde précédent 3 186,1411-03-03 Fournitures Kelly inc. 112 669,10 2 517,04
11-03-03 BD 29 1 240,85 3 757,89
11-03-05 Pièces Électronique inc. 113 416,77 3 341,12
11-03-05 Bureau Dépôt inc. 114 134,51 3 206,61
11-03-08 OCS HardWare inc. 115 906,15 2 300,46
11-03-08 Pentium en Gros inc. 116 1 037,86 1 262,60
11-03-10 BD 30 2 350,45 3 613,05
11-03-10 Hydro-Québec 117 658,93 2 954,12
11-03-11 Infotech inc. 118 377,46 2 576,66
11-03-11 Pièces Électronique inc. 119 364,84 2 211,82
11-03-17 Fournitures Kelly inc. 120 442,85 1 768,97
11-03-19 Innovatech enr. 121 1 027,48 741,49
11-03-19 BD 31 2 184,50 2 925,99
11-03-22 Fournitures Kelly inc. 122 272,63 2 653,36
11-03-22 OCS HardWare inc. 123 468,35 2 185,01
11-03-22 Bell Canada 124 128,09 2 056,92
11-03-24 Pentium en Gros inc. 125 569,42 1 487,50
11-03-27 Pièces Électronique inc. 126 425,31 1 062,19
11-03-27 Fournitures Kelly inc. 127 301,08 761,11
11-03-27 Infotech inc. 128 627,76 133,35
11-03-30 BD 32 2 032,70 2 166,05
11-03-30 OCS HardWare inc. 129 153,28 2 012,77
Page 3
Registre des chèques
-
Exercice 4.3 Chapitre 4 71
Banque Lagaffe15647, avenue Piastre du 2011-03-01 au 2011-03-31Billville (Québec) G1B 2KC Folio 78912
Informatique Plus inc.32, rue JalbertMontréal (Québec) H7T 5D3
Description Pièce No Retrait DépôtChèque 112 669,10Bordereau dépôt 29 1 240,85Chèque 114 134,51Emprunt bancaire 593,85Chèque 116 1 037,86Chèque 115 906,15Chèque 113 416,77Bordereau dépôt 30 2 350,45Chèque 117 658,93Chèque 119 364,84Chèque 120 442,85Chèque 118 377,46Chèque 121 1 027,48Bordereau dépôt 31 2 184,50Chèque 123 468,35Chèque 125 569,42Chèque 128 627,76Chèque 126 425,31Intérêts 25,84Frais d'administration 11,1931 mars 255,95
27 mars 241,3031 mars 267,14
25 mars 1 294,3727 mars 666,61
20 mars 2 332,1423 mars 1 863,79
20 mars 1 175,1220 mars 147,64
12 mars 1 995,4320 mars 1 552,58
12 mars 3 019,2012 mars 2 360,27
10 mars 1 085,5210 mars 668,75
7 mars 3 029,5310 mars 1 991,67
4 mars 3 757,897 mars 3 623,38
Date Solde4 mars 2 517,04
Aviser votre banque de tout changement d'adresse. Veuillez vérifier ce relevé et informer la banque de toute erreur ou omission dans les 30 jours suivant sa réception.
Pour la période
Page 1 de 1
RELEVÉ BANCAIRE
Compte : courant Solde précédent : 3 186,14
-
72 Chapitre 4 Exercice 4.3
Fo
25,84
630,88
11,19
593,85
25,84
630,88
593,85
11,19
JOURNAL GÉNÉRAL Page 9
Date Détails Débit Crédit
(Frais d'administration selon relevé bancaire)
Mars 31 Frais de banqueBanque
Mars 31 Emprunt bancaireBanque
(Prélèvement pour emprunt selon relevé bancaire)
Mars 31 BanqueRevenus d'intérêts
(Revenus d'intérêts sur placement selon relevé bancaire)
2011
-
Exercice 4.3 Chapitre 4 73
Solde du compte Banque au 31 mars 2 012,77
Plus :Revenus d'intérêts 25,84
2 038,61Moins :
Frais de banque 11,19Emprunt bancaire 593,85 605,04
Solde du compte Banque rectifié 1 433,57
Solde du relevé bancaire au 31 mars 255,95
Plus :Dépôt en circulation
32 2 032,702 288,65
Moins :Chèques en circulation
122 272,63124 128,09127 301,08129 153,28 855,08
Solde du relevé bancaire rectifié 1 433,57
Informatique Plus inc.Rapprochement bancaire
au 2011-03-31
-
74 Chapitre 4 Exercice 4.4
407 408 409No chèque No chèque No chèque
Date : Date : Date :À : À : À : Pour : Pour : Pour :
2 459,84 2 148,63 2 097,88
4 033,04
2 459,84 2 148,63 6 130,92311,21 50,75 432,58
2 148,63 2 097,88 5 698,34
410 411 412No chèque No chèque No chèque
Date : Date : Date :À : À : À : Pour : Pour : Pour :
5 698,34 4 567,94 4 165,20
5 698,34 4 567,94 4 165,201 130,40 402,74 976,60
4 567,94 4 165,20 3 188,60
413 414 415No chèque No chèque No chèque
Date : Date : Date :À : À : À : Pour : Pour : Pour :
3 188,60 2 549,83 1 806,59
3 188,60 2 549,83 1 806,59638,77 743,24 213,66
2 549,83 1 806,59 1 592,93
2011-10-02 2011-10-03 2011-10-07Matériaux en Gros Bell Canada Pavé Exclus enr.
Solde antérieur Solde antérieur Solde antérieur
Dépôt Dépôt Dépôt 242
Total Total TotalChèque Chèque Chèque
Solde Solde Solde
2011-10-08 2011-10-08 2011-10-08P.T.T. Tapis enr. Matériaux en Gros Quincaillerie Louis enr.
Solde antérieur Solde antérieur Solde antérieur
Dépôt Dépôt Dépôt
Total Total TotalChèque Chèque Chèque
Solde Solde Solde
2011-10-10 2011-10-10 2011-10-14Octave Électrique Matériaux en Gros Quincaillerie Louis enr.
Solde antérieur Solde antérieur Solde antérieur
Dépôt Dépôt Dépôt
Total Total TotalChèque Chèque Chèque
Solde Solde Solde
-
Exercice 4.4 Chapitre 4 75
416 417 418No chèque No chèque No chèque
Date : Date : Date :À : À : À : Pour : Pour : Pour :
1 592,93 4 058,98 3 756,86
3 128,09
4 721,02 4 058,98 3 756,86662,04 302,12 879,11
4 058,98 3 756,86 2 877,75
419 420 421No chèque No chèque No chèque
Date : Date : Date :À : À : À : Pour : Pour : Pour :
2 877,75 2 357,71 2 247,28
4 729,14
2 877,75 2 357,71 6 976,42520,04 110,43 1 009,47
2 357,71 2 247,28 5 966,95
422 423 424No chèque No chèque No chèque
Date : Date : Date :À : À : À : Pour : Pour : Pour :
5 966,95 5 031,66 4 610,58
1 236,85
5 966,95 5 031,66 5 847,43935,29 421,08 106,36
5 031,66 4 610,58 5 741,07Solde Solde Solde
Total Total TotalChèque Chèque Chèque
Dépôt Dépôt Dépôt 245
Solde antérieur Solde antérieur Solde antérieur
2011-10-23 2011-10-25 2011-10-29Matériaux en Gros Octave Électrique Quincaillerie Louis enr.
Solde Solde Solde
Total Total TotalChèque Chèque Chèque
Dépôt Dépôt Dépôt 244
Solde antérieur Solde antérieur Solde antérieur
2011-10-16 2011-10-19 2011-10-21Quincaillerie Louis enr. Garage Lesage Matériaux en Gros
Solde Solde Solde
Total Total TotalChèque Chèque Chèque
Dépôt 243 Dépôt Dépôt
Solde antérieur Solde antérieur Solde antérieur
2011-10-14 2011-10-15 2011-10-16P.T.T. Tapis enr. Octave Électrique Matériaux en Gros
-
76 Chapitre 4 Exercice 4.4
Date DétailsChèque
No Montant chèque
Montant dépôt Solde
11-10-01 Solde précédent 2 459,8411-10-02 Matériaux en Gros 407 311,21 2 148,63
11-10-03 Bell Canada 408 50,75 2 097,88
11-10-07 BD 242 4 033,04 6 130,92
11-10-07 Pavé Exclus enr. 409 432,58 5 698,34
11-10-08 P.T.T. Tapis enr. 410 1 130,40 4 567,94
11-10-08 Matériaux en Gros 411 402,74 4 165,20
11-10-08 Quincaillerie Louis enr. 412 976,60 3 188,60
11-10-10 Octave Électrique 413 638,77 2 549,83
11-10-10 Matériaux en Gros 414 743,24 1 806,59
11-10-14 Quincaillerie Louis enr. 415 213,66 1 592,93
11-10-14 BD 243 3 128,09 4 721,02
11-10-14 P.T.T. Tapis enr. 416 662,04 4 058,98
11-10-15 Octave Électrique 417 302,12 3 756,86
11-10-16 Matériaux en Gros 418 879,11 2 877,75
11-10-16 Quincaillerie Louis enr. 419 520,04 2 357,71
11-10-19 Garage Lesage 420 110,43 2 247,28
11-10-21 Matériaux en Gros 421 1 009,47 1 237,81
11-10-21 BD 244 4 729,14 5 966,95
11-10-23 Matériaux en Gros 422 935,29 5 031,66
11-10-25 Octave Électrique 423 421,08 4 610,58
11-10-29 Quincaillerie Louis enr. 424 106,36 4 504,22
11-10-29 BD 245 1 236,85 5 741,07
Page 10
Registre des chèques
-
Exercice 4.4 Chapitre 4 77
Banque Lagaffe15647, avenue Piastre du 2011-10-01 au 2011-10-31Billville (Québec) G1B 2KC Folio 75310
Rénovation Résidentiel Pouliot enr.534, rue PomerleauSt-Hubert (Québec) H7V 4F6
Description Pièce No Retrait DépôtChèque 407 311,21Chèque 408 50,75Emprunt bancaire 262,34Chèque 409 432,58Bordereau dépôt 242 4 033,04Chèque 412 976,60Chèque 410 1 130,40Chèque 414 743,24Chèque 416 662,04Chèque 415 213,66Bordereau dépôt 243 3 128,09Chèque 419 520,04Chèque 417 302,12Chèque 418 879,11Chèque 421 1 009,47Bordereau dépôt 244 4 729,14Chèque 422 935,29C.S.F. Théodore Fillion 138,56Chèque 420 110,43Frais d'administration 13,74Intérêts 18,25
Pour la période
Page 1 de 1
Compte : courant Solde précédent : 2 459,84
RELEVÉ BANCAIRE
Date Solde3 oct 2 148,634 oct 2 097,887 oct 1 835,548 oct 1 402,968 oct 5 436,00
10 oct 4 459,4010 oct 3 329,0012 oct 2 585,7615 oct 1 923,7215 oct 1 710,06
4 015,9920 oct 3 136,88
15 oct 4 838,1517 oct 4 318,1118 oct
31 oct 5 676,78
22 oct 2 127,4124 oct 6 856,55
25 oct26 oct31 oct
5 782,70
Aviser votre banque de tout changement d'adresse. Veuillez vérifier ce relevé et informer la banque de toute erreur ou omission dans les 30 jours suivant sa réception.
5 672,275 658,53
24 oct 5 921,26
-
78 Chapitre 4 Exercice 4.4
Fo
18,25
432,89
13,74
262,34
138,56
18,25
432,89
13,74
138,56
262,34
JOURNAL GÉNÉRAL Page 59
Date Détails Débit Crédit
(Prélèvement pour emprunt selon relevé bancaire)
Oct. 31 Emprunt bancaireBanque
Oct. 31 Comptes clientsBanque
(C. S. F. Théodore Fillion selon relevé bancaire)
Oct. 31 Frais de banqueBanque
(Frais d'administration selon relevé bancaire)
Oct. 31 BanqueRevenus d'intérêts
(Revenus d'intérêts sur placement selon relevé bancaire)
2011
-
Exercice 4.4 Chapitre 4 79
Solde du compte Banque au 31 oct. 5 741,07
Plus :Revenus d'intérêts 18,25
5 759,32Moins :
Emprunt bancaire 262,34Frais de banque 13,74Chèque S.F. Théodore Fillion 138,56 414,64
Solde du compte Banque rectifié 5 344,68
Solde du relevé bancaire au 31 oct. 5 676,78
Plus :Dépôt en circulation
245 1 236,856 913,63
Moins :Chèques en circulation
411 402,74413 638,77423 421,08424 106,36 1 568,95
Solde du relevé bancaire rectifié 5 344,68
Rénovation Résidentiel Pouliot enr.Rapprochement bancaire
au 2011-10-31
-
80 Chapitre 4 Exercice 4.4
-
Exercice 5.1 Chapitre 5 81
1. Chèques en circulation
Date Nom Numéro Montant 2006-06-30 Comptant Ch-1010 598,81 $ 2006-06-30 Renflouement de PC Ch-1012 75,94 $
2. Écriture de régularisation
3. Rapprochement de compte
-
82 Chapitre 5 Exercice 5.1
-
Exercice 5.1 Chapitre 5 83
4. Rapport de conciliation
-
84 Chapitre 5 Exercice 5.2 1. Chèque et dépôt en circulation
Date Nom Numéro Montant 2006-12-30 Frais de carte de crédit 212,74 $ 2006-12-30 Renflouement de la PC Ch-2017 160,00 $ 2006-12-31 Dépôt de l’encaisse BD-505 749,67 $
2. Écriture de régularisation
3. Rapprochement de compte
-
Exercice 5.2 Chapitre 5 85 4. Rapport de conciliation
-
86 Chapitre 5 Exercice 5.3 1. Chèques et dépôt en circulation
Date Nom Numéro Montant 2006-12-30 La Corde enr. Ch-1013 3 231,50 $ 2006-12-30 Renflouement PC Ch-1014 160,31 $ 2006-12-31 Dépôt de l’encaisse BD-104 2 204,32 $
2. Écriture de régularisation
3. Rapprochement de compte
-
Exercice 5.3 Chapitre 5 87 4. Rapport de conciliation
-
88 Chapitre 5 Exercice 5.4 1. Chèques et dépôt en circulation
Date Nom Numéro Montant2010-11-30 Micro-Phone Ch-2015 4 601,00 $2010-11-30 Garage Tourne-Rond Ch-2016 575,13 $2010-11-30 Bell Canada Ch-2017 2 244,14 $2010-11-30 Pub-Plus enr. Ch-2018 320,39 $2010-11-30 BD-102 Dépôt de l'encaisse BD-102 6 816,10 $
2. Écriture de régularisation
-
Exercice 5.4 Chapitre 5 89 3. Rapprochement de compte
-
90 Chapitre 5 Exercice 5.4
4. Rapport de conciliation
-
Exercice 5.5 Chapitre 5 91
1. Chèques et dépôts en circulation
Date Nom Numéro Montant2006-12-24 Mégagiciel inc. Ch-2014 968,67 $2006-12-28 Ordinosaure inc. Ch-2015 3 194,02 $2006-12-28 L'Infologue inc. Ch-2016 786,26 $2006-12-30 Dépôt de l'encaisse BD-504 4 977,57 $2006-12-31 Dépôt de l'encaisse BD-505 749,67 $
2. Écriture de régularisation
-
92 Chapitre 5 Exercice 5.5
3. Rapprochement de compte
-
Exercice 5.5 Chapitre 5 93
4. Rapport de conciliation
-
94 Chapitre 5 Exercice 5.6 1. Chèques et dépôts en circulation
Date Nom Numéro Montant06-11-30 Renflouement de la petite caisse Ch-3025 179,84 $06-11-30 Remise des DAS fédérales novembre Ch-3026 7 622,44 $06-11-30 BD-279 Dépôt de l'encaisse BD-279 75 109,79 $06-11-30 Remise des DAS provinciales novembre Ch-3027 14 375,16 $06-11-30 Remise syndicat novembre Ch-3028 784,10 $06-11-30 Remise retraite novembre Ch-3029 1 320,00 $06-11-30 Remise médical pour novembre Ch-3030 480,00 $06-11-30 Remise des taxes pour novembre Ch-3031 23 993,16 $
2. Écriture de régularisation
-
Exercice 5.6 Chapitre 5 95 3. Rapprochement de compte
-
96 Chapitre 5 Exercice 5.6
4. Rapport de conciliation
-
Exercice 6.1 Chapitre 6 97
oct-11 nov-11 déc-11 janv-12 févr-12 mars-12Ventes totales 65 000$ 60 000$ 55 000$ 59 400$ 64 152$ 69 284$Revenus des ventesVentes au comptant 10 % 5 940$ 6 415$ 6 928$Ventes faites 30 jours plus tôt 20 % 11 000$ 11 880$ 12 830$Ventes faites 60 jours plus tôt 40 % 24 000$ 22 000$ 23 760$Ventes faites 90 jours plus tôt 30 % 19 500$ 18 000$ 16 500$Recettes totales 60 440$ 58 295$ 60 019$
DépensesSalaires + bénéfices marginaux 10 692$ 11 547$ 12 471$Coût des marchandises vendues 8 910$ 9 623$ 10 393$Frais de location 6 490$ 6 490$ 6 490$Sous-traitance 9 613$ 9 613$ 9 613$Dépenses de transport 567$ 400$ 400$Achat d'équipement 0$ 0$ 0$Hypothèque 1 775$ 1 775$ 1 775$Équipement 3 489$ 3 489$ 3 489$Véhicules 936$ 954$ 954$Matériel de bureau 130$ 1 341$ 1 341$Matériel informatique 150$ 644$ 644$Emprunt bancaire 1 038$ 1 934$ 1 934$Comptabilité 700$ 700$ 700$Frais légaux 600$ 500$ 500$Téléphone 280$ 850$ 850$Publicité 1 650$ 800$ 800$Assurances 113$ 530$ 530$Chauffage et électricité 916$ 831$ 831$Total des dépenses 48 049$ 52 021$ 53 715$
Variation de l'encaisse 12 391$ 6 274$ 6 304$Impôts, permis, licences 0$ 0$ 0$Variation d'encaisse nette : 12 391$ 6 274$ 6 304$
Financement des déficits et placement des surplusEncaisse au début du mois 15 000$ 15 000$ 15 000$Variation d'encaisse par mois 12 391$ 6 274$ 6 304$Placement ou emprunt pendant le mois 0$ 12 391$ 18 737$Revenus de placement 0$ 72$ 109$Encaisse en fin de mois 15 000$ 27 391$ 33 737$ 40 150$
Budget de caisse de la compagnie Infotech enr.
-
98 Chapitre 6 Exercice 6.2
2011 Budgétisé Écart en $ Écart en %Revenus d'exploitation
Ventes brutes 36 500 $ 34 500 $ 2 000 $ 6%
Total des revenus d'exploitation 36 500 $ 34 500 $ 2 000 $ 6%
Coût des marchandises venduesAchats bruts 17 500 $ 15 000 $ 2 500 $ 17%
Coût des marchandises vendues 17 500 $ 15 000 $ 2 500 $ 17%
Bénéfice brut d'exploitation 19 000 $ 19 500 $ -500 $ -3%
Charges d'exploitationFret à l'achat 850 $ 800 $ 50 $ 6%Frais de loyer 4 000 3 800 200 5%Frais d'entretien 320 300 20 7%Frais de salaires 7 500 7 000 500 7%Frais d'électricité 2 500 2 400 100 4%Frais de téléphone 900 850 50 6%Frais divers 250 175 75 43%
Total des charges d'exploitation 16 320 $ 15 325 $ 995 $ 6%
Bénéfice net d'exploitation (perte) 2 680 $ 4 175 $ -1 495 $ -36%
Système ADL enr.État des résultats
pour l'exercice du 2011-01-01 au 2011-12-31
-
Exercice 6.3 Chapitre 6 99
janv-11 févr-11 mars-11 avr-11 mai-11 juin-11 juil-11 août-11 sept-11 oct-11 nov-11 déc-11Ventes totales 50 740$ 59 873$ 70 650$ 83 367$ 98 374$ 116 081$ 136 975$ 161 631$ 190 725$ 225 055$ 265 565$ 313 366$Revenus des ventesVentes au comptant 10 % 5 074$ 5 987$ 7 065$ 8 337$ 9 837$ 11 608$ 13 698$ 16 163$ 19 072$ 22 505$ 26 556$ 31 337$Ventes faites 30 jours plus tôt 20 % 8 600$ 10 148$ 11 975$ 14 130$ 16 673$ 19 675$ 23 216$ 27 395$ 32 326$ 38 145$ 45 011$ 53 113$Ventes faites 60 jours plus tôt 40 % 29 800$ 17 200$ 20 296$ 23 949$ 28 260$ 33 347$ 39 349$ 46 432$ 54 790$ 64 652$ 76 290$ 90 022$Ventes faites 90 jours plus tôt 30 % 17 625$ 22 350$ 12 900$ 15 222$ 17 962$ 21 195$ 25 010$ 29 512$ 34 824$ 41 093$ 48 489$ 57 217$Recettes totales 61 099$ 55 685$ 52 236$ 61 638$ 72 733$ 85 825$ 101 273$ 119 503$ 141 013$ 166 395$ 196 347$ 231 689$
DépensesSalaires + bénéfices marginaux 9 133$ 10 777$ 12 717$ 15 006$ 17 707$ 20 895$ 24 656$ 29 094$ 34 330$ 40 510$ 47 802$ 56 406$Coût des marchandises vendues 8 118$ 9 580$ 11 304$ 13 339$ 15 740$ 18 573$ 21 916$ 25 861$ 30 516$ 36 009$ 42 490$ 50 139$Frais de location 6 000$ 6 000$ 6 000$ 6 000$ 6 000$ 6 000$ 6 000$ 6 000$ 6 000$ 6 000$ 6 000$ 6 000$Sous-traitance 9 000$ 9 000$ 9 000$ 9 000$ 9 000$ 9 000$ 9 000$ 9 000$ 9 000$ 9 000$ 9 000$ 9 000$Dépenses de transport 500$ 500$ 500$ 500$ 500$ 500$ 500$ 500$ 500$ 500$ 500$ 500$Achat d'équipement 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$Hypothèque 1 600$ 1 600$ 1 600$ 1 600$ 1 600$ 1 600$ 1 600$ 1 600$ 1 600$ 1 600$ 1 600$ 1 600$Équipement 3 200$ 3 200$ 3 200$ 3 200$ 3 200$ 3 200$ 3 200$ 3 200$ 3 200$ 3 200$ 3 200$ 3 200$Véhicules 800$ 800$ 800$ 800$ 800$ 800$ 800$ 800$ 800$ 800$ 800$ 800$Matériel de bureau 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$Matériel informatique 250$ 250$ 250$ 250$ 250$ 250$ 250$ 250$ 250$ 250$ 250$ 250$Emprunt bancaire 1 000$ 1 000$ 1 000$ 1 000$ 1 000$ 1 000$ 1 000$ 1 000$ 1 000$ 1 000$ 1 000$ 1 000$Comptabilité 400$ 400$ 400$ 400$ 400$ 400$ 400$ 400$ 400$ 400$ 400$ 400$Frais légaux 200$ 200$ 200$ 200$ 200$ 200$ 200$ 200$ 200$ 200$ 200$ 200$Téléphone 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$Publicité 1 400$ 1 400$ 1 400$ 1 400$ 1 400$ 1 400$ 1 400$ 1 400$ 1 400$ 1 400$ 1 400$ 1 400$Assurances 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$Chauffage et électricité 900$ 900$ 900$ 900$ 900$ 900$ 900$ 900$ 900$ 900$ 900$ 900$Total des dépenses 42 952$ 46 057$ 49 721$ 54 045$ 59 147$ 65 167$ 72 272$ 80 655$ 90 546$ 102 219$ 115 992$ 132 245$
Variation de l'encaisse 18 147$ 9 628$ 2 515$ 7 593$ 13 586$ 20 657$ 29 002$ 38 848$ 50 467$ 64 177$ 80 355$ 99 444$Revenus autres (Ventes d'actifs)Variation d'encaisse nette : 18 147$ 9 628$ 2 515$ 7 593$ 13 586$ 20 657$ 29 002$ 38 848$ 50 467$ 64 177$ 80 355$ 99 444$
Financement des déficits et placement des surplusEncaisse au début du mois 60 000$ 60 000$ 60 000$ 60 000$ 60 000$ 60 000$ 60 000$ 60 000$ 60 000$ 60 000$ 60 000$ 60 000$Variation d'encaisse par mois 18 147$ 9 628$ 2 515$ 7 593$ 13 586$ 20 657$ 29 002$ 38 848$ 50 467$ 64 177$ 80 355$ 99 444$Placement ou emprunt pendant le mois 0$ 18 147$ 27 912$ 30 636$ 38 459$ 52 333$ 73 383$ 102 935$ 142 555$ 194 091$ 259 723$ 342 026$Revenus de placement 0$ 136$ 209$ 230$ 288$ 392$ 550$ 772$ 1 069$ 1 456$ 1 948$ 2 565$Encaisse en fin de mois 78 147$ 87 912$ 90 636$ 98 459$ 112 333$ 133 383$ 162 935$ 202 555$ 254 091$ 319 723$ 402 026$ 504 035$
Budget de caisse de la compagnie Infomag enr.
-
100 Chapitre 6 Exercice 6.3
Budget de caisse Infomag enr.
20
40
60
80
100
120
Variation d'encaisse nette :
De janvier à décembre 2011
Mill
iers
de
$
janv-11 févr-11 mars-11 avr-11 mai-11 juin-11 juil-11 août-11 sept-11 oct-11 nov-11 déc-11
-
Exercice 6.4 Chapitre 6 101
janv-11 févr-11 mars-11 avr-11 mai-11 juin-11 juil-11 août-11 sept-11 oct-11 nov-11 déc-11Ventes totales 40 420$ 37 995$ 35 715$ 33 572$ 31 558$ 29 664$ 27 885$ 26 211$ 24 639$ 23 160$ 21 771$ 20 465$Revenus des ventesVentes au comptant 10 % 4 042$ 3 799$ 3 572$ 3 357$ 3 156$ 2 966$ 2 788$ 2 621$ 2 464$ 2 316$ 2 177$ 2 046$Ventes faites 30 jours plus tôt 20 % 8 600$ 8 084$ 7 599$ 7 143$ 6 714$ 6 312$ 5 933$ 5 577$ 5 242$ 4 928$ 4 632$ 4 354$Ventes faites 60 jours plus tôt 40 % 29 800$ 17 200$ 16 168$ 15 198$ 14 286$ 13 429$ 12 623$ 11 866$ 11 154$ 10 485$ 9 856$ 9 264$Ventes faites 90 jours plus tôt 30 % 17 625$ 22 350$ 12 900$ 12 126$ 11 398$ 10 715$ 10 072$ 9 467$ 8 899$ 8 365$ 7 863$ 7 392$Recettes totales 60 067$ 51 433$ 40 238$ 37 824$ 35 555$ 33 421$ 31 416$ 29 531$ 27 759$ 26 094$ 24 528$ 23 056$
DépensesSalaires + bénéfices marginaux 6 467$ 6 079$ 5 714$ 5 372$ 5 049$ 4 746$ 4 462$ 4 194$ 3 942$ 3 706$ 3 483$ 3 274$Coût des marchandises vendues 5 659$ 5 319$ 5 000$ 4 700$ 4 418$ 4 153$ 3 904$ 3 670$ 3 449$ 3 242$ 3 048$ 2 865$Frais de location 6 000$ 6 000$ 6 000$ 6 000$ 6 000$ 6 000$ 6 000$ 6 000$ 6 000$ 6 000$ 6 000$ 6 000$Sous-traitance 9 000$ 9 000$ 9 000$ 9 000$ 9 000$ 9 000$ 9 000$ 9 000$ 9 000$ 9 000$ 9 000$ 9 000$Dépenses de transport 500$ 500$ 500$ 500$ 500$ 500$ 500$ 500$ 500$ 500$ 500$ 500$Achat d'équipement 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$Hypothèque 1 600$ 1 600$ 1 600$ 1 600$ 1 600$ 1 600$ 1 600$ 1 600$ 1 600$ 1 600$ 1 600$ 1 600$Équipement 3 200$ 3 200$ 3 200$ 3 200$ 3 200$ 3 200$ 3 200$ 3 200$ 3 200$ 3 200$ 3 200$ 3 200$Véhicules 800$ 800$ 800$ 800$ 800$ 800$ 800$ 800$ 800$ 800$ 800$ 800$Matériel de bureau 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$Matériel informatique 250$ 250$ 250$ 250$ 250$ 250$ 250$ 250$ 250$ 250$ 250$ 250$Emprunt bancaire 1 000$ 1 000$ 1 000$ 1 000$ 1 000$ 1 000$ 1 000$ 1 000$ 1 000$ 1 000$ 1 000$ 1 000$Comptabilité 400$ 400$ 400$ 400$ 400$ 400$ 400$ 400$ 400$ 400$ 400$ 400$Frais légaux 200$ 200$ 200$ 200$ 200$ 200$ 200$ 200$ 200$ 200$ 200$ 200$Téléphone 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$Publicité 1 400$ 1 400$ 1 400$ 1 400$ 1 400$ 1 400$ 1 400$ 1 400$ 1 400$ 1 400$ 1 400$ 1 400$Assurances 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$Chauffage et électricité 900$ 900$ 900$ 900$ 900$ 900$ 900$ 900$ 900$ 900$ 900$ 900$Total des dépenses 37 826$ 37 098$ 36 415$ 35 772$ 35 167$ 34 599$ 34 065$ 33 563$ 33 092$ 32 648$ 32 231$ 31 839$
Variation de l'encaisse 22 241$ 14 335$ 3 824$ 2 053$ 387$ (1 178$) (2 649$) (4 032$) (5 332$) (6 554$) (7 703$) (8 783$)Revenus autres (Ventes d'actifs)Variation d'encaisse nette : 22 241$ 14 335$ 3 824$ 2 053$ 387$ (1 178$) (2 649$) (4 032$) (5 332$) (6 554$) (7 703$) (8 783$)
Financement des déficits et placement des surplusEncaisse au début du mois 40 000$ 40 000$ 40 000$ 40 000$ 40 000$ 41 178$ 42 649$ 44 032$ 45 332$ 46 554$ 47 703$ 48 783$Variation d'encaisse par mois 22 241$ 14 335$ 3 824$ 2 053$ 387$ (1 178$) (2 649$) (4 032$) (5 332$) (6 554$) (7 703$) (8 783$)Placement ou emprunt pendant le mois 0$ 22 241$ 36 724$ 40 793$ 43 118$ 42 614$ 40 249$ 36 485$ 31 396$ 25 051$ 17 515$ 8 849$Revenus de placement 0$ 148$ 245$ 272$ 287$ 284$ 268$ 243$ 209$ 167$ 117$ 59$Encaisse en fin de mois 62 241$ 76 724$ 80 793$ 83 118$ 83 792$ 82 899$ 80 518$ 76 729$ 71 606$ 65 218$ 57 632$ 48 908$
Budget de caisse de la compagnie Infomag enr.
-
102 Chapitre 6 Exercice 6.4
Budget de caisse Infomag enr.
-15
-10
-5
5
10
15
20
25
Variation d'encaisse nette :
De janvier à décembre 2011
Mill
iers
de
$
janv-11 févr-11 mars-11 avr-11 mai-11 juin-11 juil-11 août-11 sept-11 oct-11 nov-11 déc-11
-
Exercice 6.5 Chapitre 6 103
janv-11 févr-11 mars-11 avr-11 mai-11 juin-11 juil-11 août-11 sept-11 oct-11 nov-11 déc-11Ventes totales 47 300$ 52 030$ 57 233$ 62 956$ 69 252$ 76 177$ 83 795$ 92 174$ 101 392$ 111 531$ 122 684$ 134 952$Revenus des ventesVentes au comptant 10 % 4 730$ 5 203$ 5 723$ 6 296$ 6 925$ 7 618$ 8 379$ 9 217$ 10 139$ 11 153$ 12 268$ 13 495$Ventes faites 30 jours plus tôt 20 % 8 600$ 9 460$ 10 406$ 11 447$ 12 591$ 13 850$ 15 235$ 16 759$ 18 435$ 20 278$ 22 306$ 24 537$Ventes faites 60 jours plus tôt 40 % 29 800$ 17 200$ 18 920$ 20 812$ 22 893$ 25 183$ 27 701$ 30 471$ 33 518$ 36 870$ 40 557$ 44 612$Ventes faites 90 jours plus tôt 30 % 17 625$ 22 350$ 12 900$ 14 190$ 15 609$ 17 170$ 18 887$ 20 776$ 22 853$ 25 138$ 27 652$ 30 418$Recettes totales 60 755$ 54 213$ 47 949$ 52 744$ 58 019$ 63 821$ 70 203$ 77 223$ 84 945$ 93 440$ 102 784$ 113 062$
DépensesSalaires + bénéfices marginaux 11 352$ 12 487$ 13 736$ 15 110$ 16 620$ 18 283$ 20 111$ 22 122$ 24 334$ 26 767$ 29 444$ 32 389$Coût des marchandises vendues 8 514$ 9 365$ 10 302$ 11 332$ 12 465$ 13 712$ 15 083$ 16 591$ 18 251$ 20 076$ 22 083$ 24 291$Frais de location 6 000$ 6 000$ 6 000$ 6 000$ 6 000$ 6 000$ 6 000$ 6 000$ 6 000$ 6 000$ 6 000$ 6 000$Sous-traitance 9 000$ 9 000$ 9 000$ 9 000$ 9 000$ 9 000$ 9 000$ 9 000$ 9 000$ 9 000$ 9 000$ 9 000$Dépenses de transport 500$ 500$ 500$ 500$ 500$ 500$ 500$ 500$ 500$ 500$ 500$ 500$Achat d'équipement 0$ 0$ 0$ 9 000$ 9 000$ 9 000$ 9 000$ 9 000$ 9 000$ 9 000$ 9 000$ 9 000$Hypothèque 1 600$ 1 600$ 1 600$ 1 600$ 1 600$ 1 600$ 1 600$ 1 600$ 1 600$ 1 600$ 1 600$ 1 600$Équipement 3 200$ 3 200$ 3 200$ 3 200$ 3 200$ 3 200$ 3 200$ 3 200$ 3 200$ 3 200$ 3 200$ 3 200$Véhicules 800$ 800$ 800$ 800$ 800$ 800$ 800$ 800$ 800$ 800$ 800$ 800$Matériel de bureau 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$Matériel informatique 250$ 250$ 250$ 250$ 250$ 250$ 250$ 250$ 250$ 250$ 250$ 250$Emprunt bancaire 1 000$ 1 000$ 1 000$ 1 000$ 1 000$ 1 000$ 1 000$ 1 000$ 1 000$ 1 000$ 1 000$ 1 000$Comptabilité 400$ 400$ 400$ 400$ 400$ 400$ 400$ 400$ 400$ 400$ 400$ 400$Frais légaux 200$ 200$ 200$ 200$ 200$ 200$ 200$ 200$ 200$ 200$ 200$ 200$Téléphone 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$Publicité 1 400$ 1 400$ 1 400$ 1 400$ 1 400$ 1 400$ 1 400$ 1 400$ 1 400$ 1 400$ 1 400$ 1 400$Assurances 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$ 150$Chauffage et électricité 900$ 900$ 900$ 900$ 900$ 900$ 900$ 900$ 900$ 900$ 900$ 900$Total des dépenses 45 566$ 47 553$ 49 738$ 61 142$ 63 786$ 66 694$ 69 894$ 73 413$ 77 285$ 81 543$ 86 227$ 91 380$
Variation de l'encaisse 15 189$ 6 660$ (1 789$) (8 397$) (5 767$) (2 874$) 309$ 3 810$ 7 661$ 11 897$ 16 556$ 21 682$Revenus autres (Ventes d'actifs) 16 000$Variation d'encaisse nette : 15 189$ 6 660$ 14 211$ (8 397$) (5 767$) (2 874$) 309$ 3 810$ 7 661$ 11 897$ 16 556$ 21 682$
Financement des déficits et placement des surplusEncaisse au début du mois 50 000$ 50 000$ 50 000$ 58 397$ 55 767$ 52 874$ 50 000$ 50 000$ 50 000$ 50 000$ 50 000$ 50 000$Variation d'encaisse par mois 15 189$ 6 660$ 14 211$ (8 397$) (5 767$) (2 874$) 309$ 3 810$ 7 661$ 11 897$ 16 556$ 21 682$Placement ou emprunt pendant le mois 0$ 15 189$ 21 957$ 27 927$ 22 357$ 19 642$ 19 781$ 20 230$ 24 183$ 32 014$ 44 138$ 61 007$Revenus de placement 0$ 108$ 156$ 198$ 158$ 139$ 140$ 143$ 171$ 227$ 313$ 432$Encaisse en fin de mois 65 189$ 71 957$ 86 324$ 78 124$ 72 516$ 69 781$ 70 230$ 74 183$ 82 014$ 94 138$ 111 007$ 133 121$
Budget de caisse de la compagnie Infomag enr.
-
104 Chapitre 6 Exercice 6.5
Budget de caisse Infomag enr.
-10
-5
5
10
15
20
25
Variation d'encaisse nette :
De janvier à décembre 2011
Mill
iers
de
$
janv-11 févr-11 mars-11 avr-11 mai-11 juin-11 juil-11 août-11 sept-11 oct-11 nov-11 déc-11
IntroCorrige1Corrige2Corrige3Corrige4Corrige5Corrige6Preevaluation