1. 1. Es la cuenta que registra todo el efectivo que ingrese y salga de la Empresa. Se carga con los cheques que recibe y se abona cuando se hace el depsito de los mismos en Banco. Es una cuenta de saldo deudor o cero, nunca acreedor. Indicar el efectivo, cheques o vales que se encuentran en la Caja.
2. 2. MONEDAS BILLETES CHEQUES ACTIVO CORRIENTE DEBE HABER APORTES VENTAS CONT. DONACIONES AJUSTES DEPOSITOS AJUSTES SALDO DEUDOR 0 S A L I D A S $ E N T R A D A S $
3. 3. Son medidas para precautelar recursos. SEPARACIN DE FUNCIONES ARQUEO DE CAJA NIVEL DE AUTORIZACIN DIVISIN DEL TRABAJO IDENTIFICACIN DEL PERSONAL CON LAS POLTICAS DE LA EMPRESA.
4. 4. El fondo de caja chica es un fondo especial en efectivo que se crea y repone constantemente para hacer pagos menores o de cuanta pequea, que si los hiciramos con una emisin de cheques, no tendran la funcionabilidad adecuada para efectos operativos. El fondo debe ser creado con un valor que sea el adecuado, dependiendo de la necesidad y magnitud de las operaciones, tratando de darle congruencia y dinamismo a cada departamento donde sea creado.
5. 5. Disponibilidad efectivo GASTOS URGENTES MENOR CUANTA ACTIVO CORRIENTE DEBE HABER CREACIN AUMENTO DISMINUCIN ELIMINACIN SALDO DEUDOR DESEMBOLSOS EN EFECTIVO NO SE UTILIZAN CHEQUES OPTIMIZAR RECURSOS EFICIENCIA CUMPLIR OBJETIVOS EFICACIA
6. 6. ANLISIS ESTUDIO CREAR LA NECESIDAD DETERMIANR POLTICAS DEFINIR EL CUSTODIO
7. 7. SE DEBITA SE ACREDITA 1. CREACIN x CAJA CHICA 120 BANCOS 120 2. INCREMENTO x CAJA CHICA 30 BANCOS 30 3. DISMINUCIN x BANCOS 25 CAJA CHICA 25 4. ELIMINACIN x GASTOS 65 BANCOS 60 CAJA CHICA 125 5. REPOSICIN x GASTOS ADM. 13 GASTO VENTAS 20 GASTO OPER. 16 CAJA CHICA 49
8. 8. Clase de Contabilidad del Msc Cceres http://www.educaconta.com/2010/12/f ondo-de-caja-chica.html http://www.monografias.com/trabajos3 7/controles-internos/controles- internos.shtml http://contabilidadiin57.blogspot.com/2 006/08/efectivo-y-caja-chica-efectivo- se.html