siklus akuntansi \"pt pelita angkasa\"

$: Siklus Akuntansi \"PT PELITA ANGKASA\"$
I. INFORMASI UMUMA. Identitas Perusahaan dan Usaha Pokok

PT. PELITA ANGKASA beralamat di Jalan Langitan III no. 20 Jakarta, Telepon (021)8883221, Fax (021) 8883222, Email Address : [email protected] bergerak dalam bidang usaha jual beli aksesoris rumah atau furniture. Sebagai distributor tunggal, perusahaan tersebut membeli barang dagangannya secara kredit dari beberapa importer di Jakarta dan luar daerah Jakarta, dan menjualnya secara kredit ke beberapa Toko di kota Jakarta dan sekitarnya. Perusahaan juga melayani penjualan tunai secara eceran dengan harga khusus. Perusahaan terdaftar di Kantor Pelayanan Pajak Jakarta, Zain dengan nomor NPWP dan NPPKP : 01.300.615.200.000 dan kode seri faktur pajak SSAK-012.xxxxx serta klasifikasi lapangan usaha (KLU) nomor 23478.

B. Kebijakan AkuntansiPT. PELITA ANGKASA mengambil kebijakan sebagai berikut :1. Umum

Sistim berpasangan dengan dasar akrual basis. Periode akuntansi tahunan, dimulai dari 1 Januari s.d. 31 Desember. Sub periode akuntansi : 12 bulan. Pada setiap akhir bulan disusun Neraca Saldo. Jurnal khusus dan jurnal umum untuk mencatat transaksi. Transaksi menggunakan mata uang rupiah (single currency).

2. Pembelian Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN Masukan 10% dari nilai pembelian. Beban transport ditanggung oleh perusahaan. Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai hutang dan PPN Masukan. Termin pembayaran 3/10 net 30. Pembayaran dalam periode diskon akan mengurangi nilai hutang dan nilai PPN Masukan. Keterlambatan pembayaran hutang didenda 1% dari nilai hutang (pembelian). Asumsi: Faktur pembelian yang diterima sesuai dengan Faktur Pajak Standar.

3. Pengeluaran Kas Pengeluaran kas diatas Rp. 1.000.000 ,- dilakukan dengan Cek. Setiap pengeluaran cek harus didukung dengan Bukti Pengeluaran Kas. Setiap pengeluaran kas sebesar Rp.1.000.000,- kurang dilakukan dengan dana kas kecil Sistem pencatatan kas kecil menggunakan dana tidak tetap (system fluktuasi). Pengisian kas kecil dilakukan ketika saldonya Rp.1.000.000,- kurang.

4. Penjualan Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN Keluaran 10% dari nilai penjualan. Beban transport penjualan dibebankan kepada pembeli. Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang dan PPN Keluaran. Termin pembayaran 2/10 net 30. Pelunasan piutang dalam periode diskon akan mengurangi nilai piutang dan nilai PPN Keluaran. Keterlambatan membayar piutang didenda 1% dari nilai piutang (penjualan).

Akuntansi Komputer Hak Cipta Kelompok 4

mailto:[email protected]

Asumsi : Faktur Penjualan yang dibuat sesuai dengan Faktur Pajak Standar.

5. Penerimaan Kas Dana perusahaan disimpan dalam rekening nomor 0020-03-109908 Bank Mandiri Slipi, Jakarta.

6. Penilaian Persediaan Barang System perpetual dengan metode FIFO. Disediakan kartu barang untuk mencatat persediaan, keluar dan masuk untuk setiap item barang dagangan.

7. Penyusutan Aktiva Tetap Penyusutan depresiasi aktiva tetap dihitung dengan metode garis lurus. Perhitungan dan pencatatan beban depresiasi dilakukan pada setiap akhir bulan.

8. Laporan Arus KasLaporan arus kas menggunakan system tidak langsung

II. DAFTAR AKUN


NOMOR NAMA AKUN FUNGSI UNTUK MENCATAT MUTASI NILAI :Current Assets :1-1000 Cash in Bank Kas di Bank1-1100 Petty Cash Kas Kecil1-1200 Account Receivable Piutang Dagang1-1300 Allowance for Doubtful Debt Penyisihan Cadangan Kerugian Piutang1-1400 Merchandise Inventory Persediaan Barang Dagang1-1500 Store Supplies Perlengkapan Toko1-1600 Prepaid Rent Sewa Dibayar Dimuka1-1700 Prepaid Insurance Asuransi Dibayar Dimuka1-1800 PPN Income PPN Masukan

Fixed Assets :1-1900 Land Tanah1-2000 Building at Cost Gedung1-2100 Building Accum Depr Akum. Penyusutan Gedung1-3000 Vehicle at Cost Kendaraan1-3100 Vehicle Accum Depr Akum. Penyusutan Kendaraan1-4000 Equipment Peralatan1-4100 Equipment Accum Depr Akum. Penyusutan Peralatan

Current Liability :2-1000 Credit Card Kartu Kredit2-1100 Account Payable Hutang Dagang2-1200 Accrued Expense Hutang Biaya2-1300 PPN Outcome PPN Keluaran2-1400 PPN Payable Hutang PPN2-1500 Income Tax Payable Hutang Pajak Penghasilan (PPh)

Long Term Liabilities :2-2000 Bank Mega Loan Hutang Jangka Panjang

Equity :3-1000 Commond Stock Modal Saham3-1100 Retained Earning Laba di tahan3-1200 Devidend Deviden3-1300 Income Summary Ikhtisar Laba - Rugi

Revenues :4-1000 Sales Penjulan4-1100 Sales Discount Potongan Penjualan4-1200 Sales Return Retur Penjualan4-1300 Freight Collected Pendapatan Angkutan4-1400 Late Fee Collected Pendapatan Denda

Cost Of Goods Sold :5-1000 Cost Of Good Sold Harga Pokok Penjualan5-1100 Freight Paid Beban Transportasi Pembelian


Operating Expense :6-1000 Advertising Expense Beban Ikan6-1100 In Store Promotion Beban Promosi Toko6-1200 Utility Expense Beban Lain – lain6-1300 Telephone Expense Beban Telepon6-1400 Rent Expense Beban Sewa6-1500 Store Supplies Expense Beban Perlengkapan Toko6-1600 Maintenance & Repair Expense Beban Reparasi6-1700 Bad Debt Expense Beban Kerugian Piutang6-1800 Depreciation Expense Beban Depresiasi Aktiva Tetap6-1900 Insurance Expense Beban Asuransi6-2000 Late Fee Expense Beban Denda6-2100 Wages & Salaries Expense Beban Upah dan Gaji

Other Revenues and Gains :8-1000 Interest Income Pendapatan Bunga8-1100 Devidend Income Pendapatan Deviden

Other Expenses and Losses :9-1000 Interest Expense Beban Bunga9-1100 Bank Service Charge Beban Administrasi Bank9-1200 Income Tax Expense Beban Pajak Penghasilan (Pph)9-1300 Gain/Loss Sales Laba Rugi Penjualan

Catatan Neraca Saldo

NO KETERANGAN JUMLAH

1

Building mempunyai umur ekonomis 30 tahun, metode penyusutan garis lurus.Nilai residu ditaksir sebesar Rp 60.000.000,-Penyusutan diperhitungkan dan dicatat setiap bulan sebesar (Tanggal pembelian/pemakaian 1 Oktober 2009)

Rp 500.000,-

2

Vehicle mempunyai umur ekonomis 15 tahun, metode penyusutan garis lurus.Nilai residu ditaksir sebesar Rp 20.000.000,-Penyusutan diperhitungkan dan dicatat setiap bulan sebesar (Tanggal pembelian/pemakaian 1 Januari 2010)

Rp. 435.000,-

3

Equipment mempunyai umur ekonomis 10 tahun, metode penyusutan garis lurus.Nilai residu ditaksir sebesar Rp 10.000.000,-Penyusutan diperhitungkan dan dicatat setiap bulan sebesar (Tanggal pembelian/pemakaian 1 Mei 2011)

Rp. 450.000,-

PT. PELITA ANGKASATRIAL BALANCE

30 NOVEMBER 2013


Acc. No. Account Name Debit Credit1-1000 Cash in Bank 98.300.0001-1100 Petty Cash 6.000.0001-1200 Account Receivable 73.700.0001-1300 Allowance for Doubtful Debt 1.750.0001-1400 Merchandise Inventory 174.000.0001-1500 Store Supplies 8.000.0001-1600 Prepaid Rent 2.000.0001-1700 Prepaid Insurance 2.500.0001-1800 PPN Income 47.800.0001-1900 Land 285.000.0001-2000 Building at Cost 240.000.0001-2100 Building Accum Depr 25.000.0001-3000 Vehicle at Cost 98.300.0001-3100 Vehicle Accum Depr 20.445.0001-4000 Equipment 64.000.0001-4100 Equipment Accum Depr 13.950.0002-1000 Credit Card 5.500.0002-1100 Account Payable 116.600.0002-1200 Accrued Expense 2.750.0002-1300 PPN Outcome 63.950.0002-1400 PPN Payable2-1500 Income Tax Payable2-2000 Bank Mega Loan 150.000.0003-1000 Commond Stock 588.300.0003-1100 Retained Earning 58.500.0003-1200 Devidend 14.000.0003-1300 Income Summary4-1000 Sales 476.100.0004-1100 Sales Discount 13.500.0004-1200 Sales Return4-1300 Freight Collected 7.500.0004-1400 Late Fee Collected5-1000 Cost Of Good Sold 322.500.0005-1100 Freight Paid 2.700.0006-1000 Advertising Expense 10.430.0006-1100 In Store Promotion 9.500.0006-1200 Utility Expense 4.300.0006-1300 Telephone Expense 4.135.0006-1400 Rent Expense 7.845.0006-1500 Store Supplies Expense 6.600.0006-1600 Maintenance & Repair Expense 4.500.0006-1700 Bad Debt Expense 3.500.0006-1800 Depreciation Expense 15.235.0006-1900 Insurance Expense 4.500.0006-2000 Late Fee Expense6-2100 Wages & Salaries Expense 18.000.0008-1000 Interest Income 6.000.000


8-1100 Devidend Income 10.500.0009-1000 Interest Expense 3.275.0009-1100 Bank Service Charge 2.725.0009-1200 Income Tax Expense

TOTAL 1.546.845.000 1.546.845.000

DAFTAR CUSTOMERKode Nama NPWP Alamat TerminC001 Toko Kharisma Nusa 6.335.569.5.406.421 Jl. Senen No.22, Jakarta

Telp (061)428945 2/10 net 30

C002 Toko Megah Karya 6.355.569.8.655.000 Jl Nasution Raya No.18, Jakarta Tlp. (061) 788 905

2/10 net 30

C003 Toko Surya Abadi 6.562.569.8.864.000 Jl. Pejuang Barat No.5, Bekasi Tlp. (061) 228 908

2/10 net 30

C004 Toko Karya Makmur 6.760.569.8.915.000 Jl. Kembangan Selatan No.3, Jakarta Tlp. (061) 665 450

2/10 net 30

DAFTAR SUPPLIERKode Nama NPWP Alamat TerminS001 PT Indah Persada 1.345.569.5.406.421 Jl. Kemanggisan Timur,

Jakarta Tlp. (061) 564 610 350

3/10 net 30

S002 PT Cipta Pesona 1.520.569.8.655.000 Jl. Gajah Mada, Jakarta Tlp. (061) 460 397 620

3/10 net 30

S003 PT Harapan Bangsa 1.542.569.8.864.000 Jl. Biduri Bulan, Bekasi Tlp. (061) 619 300 560

3/10 net 30

DAFTAR SALDO PIUTANG PER TANGGAL 30 NOVEMBER 2013

Kode Nama Faktur Harga Jual PPN Harga Setelah PPN

C001 Toko Kharisma Nusa

FPJ11-12, 26/11/2013 20.000.000 2.000.000 Rp 22.000.000


C002 Toko Megah Karya

FPJ11-11 , 25/11/2013 17.000.000 1.700.000 Rp. 18.700.000

C003 Toko Surya Abadi FPJ11-07, 21/11/2013 12.000.000 1.200.000 Rp. 13.200.000

C004 Toko Karya Makmur

FPJ11-13, 30/11/2013 18.000.000 1.800.000 Rp. 19.800.000

TOTAL Rp. 73.700.000

DAFTAR SALDO HUTANG PER TANGGAL 30 NOVEMBER 2013

Kode Nama Faktur Harga Beli PPN Harga Setelah PPN

S001 PT INDAH PERSADA

IPF11-08, 27/11/2013 36.000.000 3.600.000 Rp 39.600.000

S002 PT CIPTA PESONA FCP-025, 23/11/2013 40.000.000 4.000.000 Rp. 44.000.000

S003 PT HARAPAN BANGSA

FPHB-017, 29/11/2013 30.000.000 3.000.000 Rp. 33.000.000

TOTAL Rp. 116.600.000

PERSEDIAAN BARANG DAGANG

Merupakan saldo persediaan barang dagangan per 30 Nopember 2013, dengan rinciansebagai berikut:

No. Item Kuantitas Harga/ Unit Total Harga

SF-D321

Sofa Dallas 321 70 1.200.000 Rp 84.000.000

SF-Z211 Sofa Zero 211 60 1.500.000 Rp 90.000.000

TOTAL Rp. 174.000.000


DOKUMEN TRANSAKSI :

PT PELITA ANGKASA Dokumen 1Jl Langitan III

VOUCHER KAS KECILNomor : VKK12-1Tanggal : 1 Des 2013

Dibayarkan kepada PT. Telkom Indonesia, Jl. Marunda Baru 21 JakartaJumlah Rp. 770.000,-

Dengan hurufTujuh ratus tujuh puluh ribu rupiah

Keterangan Tagihan rekening Telepon bulan November 2013

Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:

ZAIN Mrs Ag____________ (Zain Ahmad) (Rahma) (Agus)



Dibayarkan kepada Percatakan Grafika, Jl. Kenanga 5 JakartaJumlah Rp. 1.250.000,-Dengan huruf Satu juta dua ratus ribu rupiahKeterangan Pembuatan brosur perusahaan untuk keperluan iklan


ZAIN Mrs Tarji____________ (Zain Ahmad) (Rahma) (Sutarji)



F A K T U R C O P YNo. FPJ12-1 Tanggal: 3 Desember 2013

Kepada Yth. S. Parman. Kirim 3 Desember 2013Toko Kharisma Nusa Purchase Order# --Jl Senen No. 22 Termin 2/10, N/30Jakarta Freight FOB Shipping point

Qty. Item No. Description Price (Rp.) Total (Rp.) Tax 12 SF-D321 Sofa Dallas 321 1.500.000 18.000.000 PPN

9 SF-Z211 Sofa Zero 211 1.800.000 16.200.000 PPNSub Total 34.200.000PPN 10% 3.420.000

Late Fees 1% Freight Collected 40.000 N-TTotal 37.660.000

Tiga puluh tujuh juta enam ratus enam puluh ribu rupiah

Disetujui Oleh: Sales Dept.:

( ) ( )



Dibayarkan kepada PT PLN dan PDAMJumlah Rp. 1.980.000,-Dengan huruf Satu juta sembilan ratus delapan puluh ribu rupiah

Keterangan Tagihan rekening Listrik bulan November2013 sebesar Rp. 1.350.000,-Tagihan rekening Air bulan November 2013 sebesar Rp. 630.000,-

Dibukukan oleh: Disetujui oleh:Dibayar oleh:

Diterima oleh:

ZAIN Mrs Ade____________ (Zain Ahmad) (Rahma) (Ariani)



BUKTI PENERIMAAN KASNomor : BKM12-1Tanggal : 6 Desember 2013

Uang Tunai Cek vNo.Cek: CKM-03 Tgl.. Cek : 6-12-2013

Diterima dari Toko Karya Makmur, Jl Kembangan Selatan JakartaPerincian Piutang (Rp.) Potongan 2%(Rp.) Jumlah (Rp.)

19.800.000 396.000 19.404.000

Dengan huruf Sembilan belas juta empat ratus empat ribu rupiah

Keterangan Pelunasan faktur FPJ11-13, 30 November 2013

Dibukukan oleh: Diperiksa oleh: Diterima oleh:

ZAIN Mrs

___________ (Zain Ahmad) (Risviana)

PT CIPTA PESONA Dokumen 6Jl. Gajah Mada No. 15, Jakarta

F A K T U R Nomor : CP12-1Tanggal: 7 Des. 2013

Kepada Yth. Tgl. Kirim 7 Desember 2013PT PELITA ANGKASA Order Pembelian# 001-12Jl Langitan III Syarat pembayaran 3/10 net 30Jakarta Syarat pengiriman FOB Shipping point

Q Item No. Uraian Harga (Rp.) Jumlah (Rp.) Kode Pajak

5 SF-D321 Sofa Dallas 321 1.200.000 6.000.000 PPN 5 SF-Z211 Sofa Zero 211 1.500.000 7.500.000 PPN

Sub Total 13.500.000PPN 10% 1.350.000

Denda Keterlambatan 1% Jasa PengirimanJumlah 14.850.000

Empat belas juta delapan ratus lima puluh ribu

Disetujui oleh Bagian Penjualan


AF CibelAldi Bella



Dibayarkan kepada Toko Grafik Furniture, Jl. Harapan Indah BekasiJumlah Rp. 900.000,-Dengan huruf Sembilan ratus ribu rupiahKeterangan Pembelian Perlengkapan Toko


ZAIN Mrs Dm____________ (Zain Ahmad) (Rahma) (Fanny)



Kepada Yth. Tgl. Kirim 8 Desember 2014Toko Karya Makmur Purchase Order# 010Jl. Kembangan Selatan Termin 2/10, N/30Jakarta Freight FOB Shipping pointQty. Item No. Description Price (Rp.) Total (Rp.) Tax17 SF-D321 Sofa Dallas 321 1.500.000 25.500.000 PPN12 SF-Z211 Sofa Zero 211 1.800.000 21.600.000 PPN

Sub Total 47.100.000PPN 10% 4.710.000


Lima puluh dua juta dua puluh ribu rupiah

Disetujui: Bagian. Penjualan.:

( ) ( )



BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-1Tanggal : 9 Desember 2013

Berdasarkan Nota retur RPA-13, mohon diterima kembali barang dagangan yang dijual ke Toko Karya Makmur Jakarta atas faktur No. FPJ12-2 pada tanggal 8 Desember 2013Adapun perhitungan harga barang sebagai berikut

2 set Sofa Dallas 321 @ Rp. 1.500.000,- = Rp. 3.000.000,-2 set Sofa Zero 211 @ Rp. 1.800.000,- = Rp. 3.600.000,- Rp 6.600.000,- PPN 10% Rp. 660.000,- Total Rp 7.260.000-Terbilang tujuh juta dua ratus enam puluh ribu rupiah

Dibukukan oleh: Disetujui

........................... ZAIN(Zain Ahmad) ______________


BUKTI PENGELUARAN KASNomor :BKK12-1Tanggal :11 Desember 2013

Uang Tunai Cek v No.Cek: CDC-01 Tgl. Cek : 11-12-2013

Dibayar kepada VISA MANDIRI, JakartaPerincian Hutang (Rp.) Denda (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.)

5.500.000,- - 5.500.000,-Dengan huruf Lima juta lima ratus ribu rupiah

Keterangan Pelunasan utang kartu kredit bulan November 2013


ZAIN Mars Risviana___________ (Zain Ahmad) (Rahma) (Asti)



BUKTI PENERIMAAN KASNomor : BKM12-2

Tanggal :12 Desember 2013

Uang Tunai Cek v No.Cek: CKN-8 Tgl. Cek : 12-12-2013

Diterima dari Toko Kharisma Nusa, Jl. Senen No.22 JakartaPerincian Jml Piutang (Rp) Diskon 2% (Rp) Jumlah diterima (Rp)

22.000.000 - 22.000.000Dengan huruf Dua puluh dua juta rupiahKeterangan Pelunasan Faktur FPJ11-12 tertanggal 26 November 2013


ZAIN Bella

___________ (Zain Ahmad) (Aprilia)



Uang Tunai Cek vNo.Cek: CDC-02 Tgl. cek : 13-12-2013

Dibayar kepada PT Indah Persada, Jl Kemanggisan Timur No. 44 JakartaPerincian Jumlah Hutang(Rp.) Diskon 3% (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.)

39.600.000 - 39.600.000Dengan huruf Tiga puluh sembilan juta enam ratus ribu rupiahKeterangan Pelunasan Faktur IPF-08 tertanggal 27 November 2013

Dibukukan oleh: Disetujui oleh:Dibayar oleh:

Diterima oleh:


ZAIN Mars GTS___________ (Zain Ahmad) (Rahma) (Gatot S)


VOUCHER KAS KECILNomor : VKK12-5Tanggal : 14 Desember 2013

Dibayarkan kepada Bagian Pemeliharaan PT PELITA ANGKASAJumlah Rp. 625.000,-

Dengan hurufEnam ratus dua puluh lima ribu lima ratus rupiah

Keterangan Pemeliharaan dan Reparasi alat - alat

Dibukukan oleh: Disetujui oleh:Dibayar oleh: Diterima oleh:

ZAIN Mrs Paijo____________ (Zain Ahmad) (Rahma) (Parjo)

PT PELITA ANGKASA Dokumen 14Jl Langitan IIINOTA KONTAN Nomor : NK12-1

Tanggal: 15 Des 2013Kepada Yth. Tgl. Kirim 15 Desember 2015Kontan Syarat pembayaran Cash Harga Khusus

Syarat pengiriman FOB Shipping point


9 SF-D321 Sofa Dallas 321 1.500.000 13.500.000 PPN9 SF-Z211 Sofa Zero 211 1.800.000 16.200.000 PPN

Sub Total 29.700.000Diskon 2%

Harga setelah diskon 29.70

0.000PPN 10% 2.970.000


Denda Keterlambatan 1% Jasa Pengiriman 155.000 N-TJumlah 32.825.00

Tiga puluh dua juta delapan ratus dua puluh lima ribu rupiah


( ) ( )


BUKTI PENERIMAAN KASNomor : BKM12-3Tanggal : 17 Des 2013

Uang Tunai Cek v No.Cek: AM12 Tgl. Cek : 17-12-2013

Diterima dari Tn Burhannudin, BekasiPerincian Harga pasar kendaraan (vehicle) 40.000.000Dengan huruf Empat puluh juta rupiah

Keterangan Penjualan tunai satu-satunya kendaraan (vehicle) yang dimiliki oleh perusahaan karena ingin mengganti dengan yang baru oleh perusahaan.

Dibukukan oleh: Diperiksa oleh: Diterima oleh: ZAIN

Mrs___________ (Zain Ahmad) (Rahma)



Kepada Yth. Tgl. Kirim 19 Desember 2013Toko Surya Abadi Purchase Order# 0110Jl Nasution Raya No.18 Termin 2/10, N/30Jakarta Freight FOB Shipping point

Qty. Item No. Description Price (Rp.) Total (Rp.) Tax13 SF-D321 Sofa Dallas 321 1.500.000 19.500.000 PPN10 SF-Z211 Sofa Zero 211 1.800.000 18.000.000 PPN

Sub Total 37.500.000PPN 10% 3.750.000



Empat puluh satu juta dua ratus sembilan puluh lima ribu rupiah

Disetujui Oleh: Bag. Penjualan.:

( ) ( )


BUKTI PENERIMAAN KASNomor : BKM12-4Tanggal : 20 Des 2013

Uang Tunai Cek v No.Cek: CHB11 Tgl. Cek : 20-12-2013

Diterima dari Toko Harapan Bangsa, Jl. Biduri Bulan BekasiPerincian Menerima piutang yang telah dihapuskan 3.000.000Dengan huruf Tiga juta rupiah

KeteranganMenerima piutang yang telah dihapuskan sebelumnya 50% dari piutang yang telah dihapuskan sebesar Rp.6.000.000,- namun ternyata pemilik hutang masih sanggup membayar sebagian.


ZAIN

Mrs

___________ (Zain Ahmad) (Rahma)



Uang Tunai Cek vNo.Cek: MDC26 Tgl. Cek : 23-12-2013

Diterima dari Toko Megah Karya, Jl. Nasution Raya No.18 JakartaPerincian Jml Piutang (Rp) Diskon 2% (Rp) Jumlah diterima (Rp)

18.700.000 - 18.700.000Dengan huruf Delapan belas juta tujuh ratus ribu rupiahKeterangan Pelunasan Faktur FPJ11-11 tertanggal 25 November 2013



ZAIN

Mrs




Uang Tunai Cek vNo.Cek: SAC05 Tgl. Cek : 23-12-2013

Diterima dari Toko Surya Abadi, Jl. Pejuang No.5 BekasiPerincian Jml Piutang (Rp) Denda 1% (Rp) Jumlah diterima (Rp)

13.200.000 132.000 13.332.000

Dengan hurufTiga belas juta tiga ratus tiga puluh dua ribu rupiah

Keterangan Pelunasan Faktur FPJ11-07 tertanggal 21 November 2013


Indri M

ars

___________ (Indriyani) (Marsanti)

PT HARAPAN BANGSA Dokumen 20Jl. Gajah Mada No. 15, Jakarta

F A K T U R Nomor : HP12-1Tanggal: 24 Des. 2013

Kepada Yth. Tgl. Kirim 24 Desember 2013PT PELITA ANGKASA Order Pembelian# 001-12Jl Langitan III Syarat pembayaran 3/10 net 30Jakarta Syarat pengiriman FOB Shipping point


9 SF-Z211 Sofa Zero 211 1.500.000 13.500.000 PPN


Sub Total 13.500.000PPN 10% 1.350.000

Denda Keterlambatan 1% Jasa PengirimanJumlah 14.850.000

Empat belas juta delapan ratus lima puluh ribu rupiah


AF Dm(Aldi) (Fanny)

PT HARAPAN BANGSA Dokumen 21Jl Biduri Bulan

BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-2Tanggal : 25 Des 2013

Berdasarkan Nota retur RPA12-1, mohon diditerima kembali barang yang dijual kepada PT PELITA ANGKASA atas faktur No. HP12-1 pada tanggal 24 Desember 2013Adapun perhitungan harga barang sebagai berikut

1set Sofa Zero 211 @ Rp. 1.500.000,- = Rp. 1.500.000,- PPN 10% = Rp. 150.000,- Total = Rp 1.650.000-Terbilang : Satu juta enam ratus lima puluh ribu rupiah

Dibukukan oleh: Disetujui

........................... ZAIN(Zain Ahmad)


BUKTI PENERIMAAN KASNomor : BKM12-7

Tanggal :26 Desember 2013

Uang Tunai Cek v No.Cek: CKN-9 Tgl. Cek : 26-12-2013

Diterima dari Toko Kharisma Nusa, Jl. Senen No.22 JakartaPerincian Jml Piutang (Rp) Diskon 2% (Rp) Jumlah diterima (Rp)

37.660.000 - 37.660.000


Dengan hurufTiga puluh tujuh juta enam ratus enam puluh ribu rupiah

Keterangan Pelunasan Faktur FPJ12-1 tertanggal 3 Desember 2013


ZAIN Mr

s





Dibayar kepada

PT CIPTA PESONA, Jl. Gajah Mada Jakarta

Perincian Jumlah Hutang(Rp.) Diskon 3% (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.)14.850.000 - 14.850.000

Dengan huruf Empat belas juta delapan ratus lima puluh ribu rupiahKeterangan Pelunasan Faktur CP12-1 tertanggal 7 Desember 2013


ZAIN Mrs Hendra

___________ (Zain Ahmad) (Rahma) (Hendra)




Dibayar kepada BANK MEGA, Jakarta


Perincian Ang. Pinjaman (Rp) Bunga (Rp) Jumlah yang dibayar (Rp) 15.000.000 1.500.000 16.500.000

Dengan huruf Enam belas juta lima ratus ribu rupiah

Keterangan Angsuran pinjaman (Bank Mega Loan) bulan November 2013


ZAIN Mrs Ningr___________ (Zain Ahmad) (Rahma) (Ningrum)




Dibayar kepada PT HARAPAN BANGSA, Jl.Biduri Bulan

Perincian Jumlah Hutang(Rp.) Diskon 3% (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.) 33.000.000 - 33.000.000

Dengan huruf Tiga puluh tiga juta rupiahKeterangan Pelunasan Faktur FPHB-017 tertanggal 29 November 2013


ZAIN Mrs Andi

___________ (Zain Ahmad) (Rahma) (Febriandi)





Dibayar kepada Pemegang Kas KecilPerincian Jumlah dibayar (Rp)

Pengisian kembali dana kas kecil 3.000.000Dengan huruf Tiga juta rupiah

Keterangan Pengisian kembali dana kas kecil bulan Desember 2013


ZAIN Mrs Ningr___________ (Zain Ahmad) (Rahma) (Ningrum)




Dibayar kepada

PT CIPTA PESONA, Jl. Gajah Mada Jakarta

Perincian Jumlah Hutang(Rp.) Denda 1% (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.) 44.000.000 440.000 44.440.000

Dengan huruf Empat puluh empat juta empat ratus empat puluh ribu rupiahKeterangan Pelunasan Faktur FCP-025 tertanggal 23 November 2013


ZAIN Mrs Jd

___________ (Zain Ahmad) (Rahma) (Jordi)





Dibayar kepada Karyawan

Perincian Gaji (Rp) Pot. PPh 21 (Rp) Jumlah Dibayar (Rp.) 3.500.000 (83.750) 3.416.250

Dengan huruf Tiga juta empat ratus enam belas ribu dua ratus lima puluh rupiahKeterangan Pembayaran gaji karyawan bulan Desember dipotong dengan PPh pasal 21


ZAIN Mrs Yono

___________ (Zain Ahmad) (Rahma) (Maryono)


BUKTI MEMORIALDescription:Buatlah ayat jurnal penyesuaian berdasarkan data-data sebagai berikut:

BM 12-02Berdasarkan stock opname saldo persediaan per 31 Desember 2013 adalah sebagai berikut :- Persediaan Supplies Rp 3.500.000,00

BM 12-03Dari rekening koran per 31 Desember 2013 yang diterima oleh perusahaan :- Pendapatan Bunga Bank Rp 5.000.000,00- Beban Administrasi Bank Rp 200.000,00

BM 12-04

Cadangan Kerugian PiutangDitaksir sebesar 6% dari saldo Piutang Dagang di akhir periode akuntansi

BM 12-05 Prepaid RentBeban Sewa bulan Desember 2013 sebesar Rp 2.000.000,00

BM 12-06 Prepaid InsuranceBeban Asuransi bulan Desember 2013 sebesar Rp 850.000,00

BM 12-07Penyusutan aktiva tetap berdasarkan kebijakan akuntansi perusahaan (lihat daftar penyusutan aset tetap)

BM 12-08Telepon bulan Desember 2013 akan dibayar pada bulan Januari 2014 sebesar Rp 450.000,00

BM 12-09 PPN Outcome dengan PPN Income dikompensasikan.

BM 12-10 Perhitungkan PPh Badan sesuai UU No 36 Tahun 2008

Jakarta, 31 Desember 2013

YANA(Ariani)Direktur Akuntansi


6018-P1-14/15 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-25/27

DAFTAR ASET TETAPPER 30 NOPEMBER 2013

No

Jennis Aktiva tetap

Tanggal Perolehan

Tanggal Penjualan tarif

Harga Perolehan Akumulasi DepresiasiNILAI BUKU 31.11.2013Saldo

31.12.12 Debit Kredit Saldo 31.11.13

Saldo 31.10.13 Debit Kredit Saldo

31.11.13

1 Land 02-Jul-09 0,0% 285.000.000

285.000.000 - - -

285.000.000

2 Building 01-Okt-09 3,333% 240.000.000

240.000.000

24.500.000 500.000

25.000.000

215.000.000

3 Vehicles 01-Jan-10 6,667% 98.300.000

98.300.000

20.010.000 435.000 20.445.000

77.855.000

4 Equipment 01-Mei-11 10% 64.000.000

64.000.000

13.500.000 450.000 13.950.000 50.050.000

Jumlah 687.300.000 - - 687.300.000 58.010.000 -

30.450.000

104.550.000

470.450.000

PER 31 DESEMBER 2013

No

Jennis Aktiva tetap

Tanggal Perolehan

Tanggal Penjualan tarif

Harga Perolehan Akumulasi DepresiasiNILAI BUKU 31.12. 2013Saldo

31.12.12 Debit Kredit Saldo 31.12.13

Saldo 31.11.13 Debit Kredit Saldo

31.12.13

1 Land 02-Jul-09 0% 285.000.000

285.000.000 - - -

285.000.000

2 Building 01-Okt-09 3,333% 240.000.000

240.000.000

25.000.000 500.000

25.500.000

214.500.000

3 Vehicles 01-Jan-10 17-des-13 6,667% 98.300.000 98.300.000 -

20.445.000 20.445.000 - - -

40.000.000

4 Equipment 01-Mei-11 10,0% 64.000.000 - -

64.000.000

13.950.000 450.000

14.400.000 49.600.000

Jumlah 687.300.000 - 98.300.000 589.000.000 59.395.000

20.445.000 950.000

39.900.000

Biaya Depresiasi januari sampai Desember 11.400.000


siklus akuntansi \"pt pelita angkasa\"

Documents