pt asuransi jiwa syariah jasa mitra abadi tbk - idnfinancials

PT Asuransi Jiwa Syariah Jasa Mitra Abadi Tbk

LAPORAN KEUANGAN INTERIM/ INTERIM FINANCIAL STATEMENTS

30 Juni 2020 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2019 (Diaudit)/ 30 June 2020 (Unaudited) and 31 December 2019 (Audited) dan/and Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2020 dan 2019 (Tidak Diaudit)/ For The Six-Month Period Ended 30 June 2020 and 2019 (Unaudited)

INDUK SAJA

Halaman

Surat Pernyataan Direksi Tentang Tanggung Jawab Atas Laporan Keuangan

Laporan Auditor Independen

Laporan Posisi Keuangan 1

Laporan Surplus Defisit Underwriting Dana Tabarru' 2

Laporan Perubahan Dana Tabarru' 3

Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain 4

Laporan Perubahan Ekuitas 5

Laporan Arus Kas 6

Laporan Sumber dan Penyaluran Dana Zakat 7

Laporan Perubahan Dana Tabungan 8

Laporan Sumber dan Penggunaan Dana Kebajikan 9

Catatan Atas Laporan Keuangan

Informasi Umum 10

Ikhtisar Kebijakan Akuntansi 11

Penggunaan Estimasi, Pertimbangan dan Asumsi Manajemen 17

Penjelasan Pos-pos Laporan Posisi Keuangan 18

Laba Per Saham Dasar 44

Sifat dan Transaksi Hubungan Berelasi 44

Kebijakan Manajemen Modal dan Risiko 45

Perjanjian Penting 4533Informasi Penting Lainnya 4641Penerbitan Standar Akuntansi Keuangan Baru 46

Tanggung Jawab Manajemen 47

Lampiran-lampiran:

I. Perhitungan Kesehatan Keuangan Dana Tabarru' dan Dana Perusahaan 484II. Laporan Posisi Keuangan Dana Perusahaan 49

III. Laporan Posisi Keuangan Dana Tabarru' 5037IV. Laporan Posisi Keuangan Dana Investasi Peserta 51

LAPORAN KEUANGAN UNAUDITED

DAFTAR ISI

PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI, Tbk.

TANGGAL 30 JUNI 2020 DAN 30 JUNI 2019

ASET

Kas dan Setara Kas 2c, 4 20.709.832.886 7.754.877.871 Piutang Kontribusi 2o, 5 11.701.408.956 7.216.490.576 Piutang Reasuransi 2o, 6 16.414.580.304 11.523.453.747 Piutang Lain-lain 2o, 7 12.155.361.880 12.875.154.925 Aset reasuransi 2o(2), 13 33.304.270.720 28.752.500.862 Biaya akuisisi yang ditangguhkan 2p, 7d 14.397.927.515 13.660.026.737 Uang Muka & Biaya Dibayar Dimuka 2f, 8 4.755.796.123 275.779.761 Investasi

Deposito Mudharabah 9a 14.325.000.000 21.120.000.000

Investasi Lain 9b - 50.000.000

Investasi Penyertaan Langsung 9c 10.605.000.000 10.605.000.000 Aset Keuangan

Dimiliki Hingga Jatuh Tempo 10a 22.920.835.809 23.004.960.005 Dimiliki Untuk Diperdagangkan 10b 2.010.400.000 1.999.600.000 Tersedia Untuk Dijual 10c 49.445.910.048 54.536.517.755

Aset Tetap

2g, 11 6.862.978.105 1.554.403.131

Aset Pajak Tangguhan 2k,16c 453.349.000 453.349.000 Aset Lain-lain 12 2.505.636.753 2.650.224.387

JUMLAH ASET 222.568.288.100 198.032.338.757

LIABILITAS, DANA SYIRKAH TEMPORER DAN EKUITASLIABILITAS

Liabilitas Kepada Pemegang PolisLiabilitas Manfaat Polis Masa Depan 2o3, 13a 41.277.919.969 36.391.571.455 Penyisihan Kontribusi Yang Belum Menjadi Hak 2o3, 13b 19.394.363.304 14.403.378.191 Klaim yang sudah terjadi tapi belum dilaporkan 2o3, 13c 4.723.212.718 4.888.057.159

Penyisihan Ujroh 13d 28.261.890.926 26.608.432.284 Jumlah Liabilitas Kepada Pemegang Polis 93.657.386.918 82.291.439.089

Titipan Kontribusi 2o7, 14 2.140.979.472 866.323.049 Utang Koasuransi 2o, 15a 1.162.185.475 804.374.302 Utang Reasuransi 2o, 15b 16.812.030.114 5.785.414.270 Utang Pajak 2k, 16a 55.309.577 295.171.768 Utang Zakat 17 55.733.770 45.854.544 Beban Akrual 18 132.789.750 824.509.244

Utang Lain-lainPihak Berelasi 2e, 19 11.167.600.511 4.472.838.490 Pihak Ketiga 2e, 19 311.563.604 303.337.889

Imbalan Pasca Kerja 3e, 20 1.813.396.000 1.813.396.000 JUMLAH LIABILITAS 127.308.975.191 97.502.658.645

DANA SYIRKAH TEMPORERDana Syirkah Temporer Mudharabah 2o(6) 1.321.442.837 1.217.052.255 Dana Tabarru' 2o(6) (16.035.242.913) (14.385.773.683)

JUMLAH DANA SYIRKAH TEMPORER (14.713.800.076) (13.168.721.428)

EKUITASModal Saham -

22 100.000.000.000 100.000.000.000 Agio Saham 22b 13.381.942.138 13.381.942.138 Keuntungan Aktuarial atas Program Imbalan Pasti 20 88.413.000 88.413.000 Kerugian Belum Direalisasi atas

Perubahan Nilai Wajar Aset Tersedia Untuk Dijual 10c (5.826.766.490) (1.716.188.108) Saldo Laba yang Belum Ditentukan Penggunaannya 2.329.524.337 1.944.234.510

JUMLAH EKUITAS 109.973.112.985 113.698.401.540

PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI, Tbk.LAPORAN POSISI KEUANGAN PER 30 JUNI 2020 DAN 31 DESEMBER 2019(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

30 Juni 2020 31 Desember 2019Catatan

(Setelah Dikurangi dengan Akumulasi Penyusutan per 30 Juni2020 dan 31 Desember 2019 sebesar Rp1.844.398.492 danRp1.497.497.862)

Modal dasar ditempatkan dan disetor penuh sebanyak 1.000.000lembar dan 60.000 lembar pada 31 Desember 2019 dan 2018, dengannilai nominal Rp100 per lembar saham.

Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan

JUMLAH LIABILITAS, DANA SYIRKAH TEMPORER DAN EKUITAS 222.568.288.100 198.032.338.757

1

PENDAPATAN ASURANSI

Kontribusi Bruto 2o7, 23 54.083.732.863 67.552.748.208

Ujrah Pengelola 2o7, 24 (19.666.360.454) (25.050.824.227)

Bagian Reasuransi 2o7, 25 (15.755.624.836) (23.464.149.873)

Perubahan Kontribusi Yang Belum Menjadi Hak 13b (2.343.160.437) (6.850.009.385)

PENDAPATAN ASURANSI BERSIH 16.318.587.136 12.187.764.723

BEBAN ASURANSI

Pembayaran Klaim 2h, 26 32.637.158.516 22.013.640.801

Klaim Reasuransi 2o(7) (17.376.877.737) (10.436.966.090)

Beban Penyisihan Teknis 2.817.558.892 (3.077.786.865)

BEBAN ASURANSI BERSIH 18.077.839.671 8.498.887.846

Surplus Neto Asuransi (1.759.252.535) 3.688.876.877

Hasil Investasi 2i 75.276.513 186.308.073

Pendapatan (Beban) Lain-lain 33.846.792 22.264.033

SURPLUS UNDERWRITING DANA TABARRU' (1.650.129.230) 3.897.448.983


PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI, Tbk.LAPORAN SURPLUS DEFISIT UNDERWRITING DANA TABARRU'UNTUK TAHUN -TAHUN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2020 DAN 2019(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Catatan 30 Juni 2020 30 Juni 2019

2

Surplus (Defisit) Underwriting Dana Tabarru' 2o (6) (1.650.129.230) (15.503.041.364)

Distribusi ke Peserta - -

Distribusi ke Pengelola - -

SURPLUS (DEFISIT) DANA TABARRU' (1.650.129.230) (15.503.041.364)

Kenaikan (Penurunan) Belum Terealisasi 2o (6) 660.000 10.635.000

PERUBAHAN DANA TABARRU' (1.649.469.230) (15.492.406.364)

Saldo Awal Dana Tabarru' -14396408693 (14.385.773.683) 1.106.632.681

SALDO AKHIR DANA TABARRU' (16.035.242.913) (14.385.773.683)


PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI, Tbk.LAPORAN PERUBAHAN DANA TABARRU'UNTUK TAHUN -TAHUN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2020 DAN 2019(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

31 Desember 201930 Juni 2020Catatan

3

PENDAPATAN USAHA

Pendapatan Pengelolaan Operasi Asuransi (Ujrah) 2o7, 24 19.666.360.454 25.050.824.227 Perubahan Ujrah yang belum menjadi hak 2o7, 24 (1.653.458.641) (10.865.916.921) Hasil Investasi 2i, 27 2.903.480.237 3.672.039.147

JUMLAH PENDAPATAN 20.916.382.050 17.856.946.453

BEBAN USAHA

Komisi 2h, 28 8.522.539.066 12.230.847.220 Perubahan Beban Komisi yang ditangguhkan 2h, 28 (737.900.778) (6.450.394.926) Ujrah Dibayar 2h, 28 2.584.368.312 2.527.237.199 Akuisisi 2h, 29 75.739.800 63.556.800 Pemasaran 2h, 30 856.244.385 795.846.748 Beban Umum dan Administrasi 2h, 31 9.257.511.985 6.929.388.127

JUMLAH BEBAN USAHA 20.558.502.770 16.096.481.168

LABA (RUGI) USAHA 357.879.280 1.760.465.285

Pendapatan Non Usaha Bersih 32 37.289.773 60.910.540

LABA (RUGI) SEBELUM ZAKAT 395.169.053 1.821.375.825

Zakat 17 (9.879.226) 45.534.396

LABA (RUGI) SEBELUM PAJAK 385.289.827 1.775.841.429

MANFAAT (BEBAN) PAJAKPajak kini 16b - - Pajak tangguhan 16c - -

LABA (RUGI) BERSIH TAHUN BERJALAN 385.289.827 1.775.841.429

PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAINNYA

Pos-pos yang tidak akan direklasifikasike Laba Rugi

Pengukuran Kembali atas Program Imbalan Pasti 20 - - Pajak penghasilan terkait pos-pos yang

Tidak akan direklasifikasikan ke Laba Rugi 16c - - Jumlah Pos-pos yang tidak akan direklasifikasi

ke Laba Rugi

Pos-pos yang akan direklasifikasi ke Laba RugiKeuntungan (Kerugian) Belum Direalisasi Atas

Perubahan Nilai Wajar Aset Tersedia Untuk Dijual (4.110.578.382) 831.664.911

JUMLAH PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAINNYA (4.110.578.382) 831.664.911

LABA (RUGI) KOMPREHENSIF PERIODE BERJALAN (3.725.288.555) 2.607.506.340

LABA PER SAHAM - DASAR- Nominal Rp100 per saham 33 0,39 1,78 - Nominal Rp1.000.000 per saham 33 -

PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI, Tbk.LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN UNTUK TAHUN -TAHUN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2020 DAN 2019(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

30 Juni 2020 30 Juni 2019

- -


Catatan

4

Catatan Modal Disetor Agio Saham

Keuntungan (kerugian)

pengukuran kembali imbalan

pasti setelah pajak tangguhan

Keuntungan (Kerugian) Belum Direalisasi Atas

Perubahan Nilai Wajar Aset Tersedia Untuk Dijual

Saldo Laba Yang Belum Ditentukan

PenggunaannyaJumlah Ekuitas

SALDO PER 1 JANUARI 2019 100.000.000.000 13.081.942.138 228.877.000 (1.182.937.946) 693.674.099 112.821.555.291 Laba Bersih Tahun Berjalan - - - 1.250.560.411 1.250.560.411 Agio Saham - 300.000.000 - - - 300.000.000

- - (140.464.000) - - (140.464.000)

- - - (533.250.162) - (533.250.162) SALDO PER 31 DESEMBER 2019 100.000.000.000 13.381.942.138 88.413.000 (1.716.188.108) 1.944.234.510 113.698.401.540

Laba Bersih Tahun Berjalan 33 - - - 385.289.827 385.289.827 Agio Saham 22b - - - - - -

20 - - - - - -

10c - - - (4.110.578.382) - (4.110.578.382) SALDO PER 30 JUNI 2020 100.000.000.000 13.381.942.138 88.413.000 (5.826.766.490) 2.329.524.337 109.973.112.985

Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari dari laporan keuangan secara keseluruhan

Keuntungan (kerugian) pengukuran kembali imbalanpasti setelah pajak tangguhanKerugian Belum Direalisasi Atas Perubahan NilaiWajar Aset Tersedia Untuk Dijual

PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI, Tbk.LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS UNTUK TAHUN -TAHUN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2020 DAN 31 DESEMBER 2019(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Keuntungan Aktuarial atas Program Imbalan Pasti

Kerugian Belum Direalisasi Atas Perubahan NilaiWajar Aset Tersedia Untuk Dijual

5

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI

Penerimaan:Kontribusi 2o(1) 41.019.847.576 48.972.410.866 Reasuransi 2o(1 & 2) 14.828.911.616 10.321.937.269 Lain - lain 2o(1), 2o(p) 8.080.192.853 4.142.432.477

Pembayaran:Klaim 13 (a,b,c), 26 (31.208.267.518) (20.343.734.919) Pajak 2k, 31 (327.467.832) (16.041.029) Karyawan 31,34 (5.065.426.649) (4.535.270.301) Beban Usaha dan Lain-lain 2h (24.491.502.082) (17.920.460.747)

ARUS KAS BERSIH DIGUNAKAN UNTUK AKTIVITAS OPERASI 2.836.287.964 20.621.273.616

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI

Investasi Dimiliki Hingga Jatuh Tempo 2m, 10 (a) 84.124.196 (5.674.060.788) Investasi Diperdagangkan 2m, 10 (b) (928.738.293) (11.010.621.000) Investasi Lain 2m, 10 (c) 9.823.756.750 21.063.347.220 Perolehan Aset Tetap 2g, 11 (5.655.475.604) (118.016.750)

ARUS KAS BERSIH DIGUNAKAN UNTUK AKTIVITAS INVESTASI 3.323.667.049 4.260.648.682

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAANHasil Emisi Saham Perdana - -

Biaya Emisi - - ARUS KAS BERSIH DIPEROLEH DARI AKTIVITAS PENDANAAN - -

KENAIKAN BERSIH KAS DAN SETARA KAS 6.159.955.013 24.881.922.298

KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN 28.874.877.871 46.224.217.592 KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN 35.034.832.884 71.106.139.890

KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN TERDIRI DARI:

Kas 2c, 4 3.656.197 9.324.797 Bank 2c, 4 20.706.176.687 44.901.815.093 Deposito 2c, 9 14.325.000.000 26.195.000.000

JUMLAH KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN 35.034.832.884 71.106.139.890

UNTUK TAHUN -TAHUN YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2020 DAN 2019(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

LAPORAN ARUS KASPT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI, Tbk.


30 Juni 2020 30 Juni 2019Catatan

6

SUMBER DANA ZAKAT

Zakat Dari Dalam Asuransi Syariah 17 9.879.226 31.677.613

Zakat Dari Pihak Luar Asuransi Syariah - -

JUMLAH SUMBER DANA ZAKAT 9.879.226 31.677.613

Penyaluran Dana Zakat - -

KENAIKAN (PENURUNAN) DANA ZAKAT 9.879.226 31.677.613

Saldo Awal Dana Zakat 45.854.544 14.176.931

SALDO AKHIR DANA ZAKAT 55.733.770 45.854.544


PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI, Tbk.LAPORAN SUMBER DAN PENYALURAN DANA ZAKATPER 30 JUNI 2020 DAN 31 DESEMBER 2019(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)


7

Penerimaan Dana 2o (6) 163.167.874 1.024.901.947

Penarikan Dana 2o (6) (129.639.001) (165.757.155)

JUMLAH DANA DIINVESTASIKAN 33.528.873 859.144.792

Keuntungan (Kerugian) Investasi 2o (6) 60.115.025 25.177.312 2o, 6Keuntungan (Kerugian) Investasi yang belum terealisasi 2o (6) 10.764.675 456.498 2o, 6Biaya Investasi 2o (6) (17.991) (127.000) 2o (6)Imbalan Bank Sebagai Agen Investasi 2o (6) - -

PERUBAHAN DANA TABUNGAN 104.390.582 884.651.602

Saldo Awal Dana Tabungan 1.217.052.255 332.400.653

SALDO AKHIR DANA TABUNGAN 1.321.442.837 1.217.052.255


PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI, Tbk.LAPORAN PERUBAHAN DANA TABUNGANPER 30 JUNI 2020 DAN 31 DESEMBER 2019(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)


8

SUMBER DANA KEBAJIKAN

Pendapatan Non Halal 12.160.549 23.798.822

JUMLAH SUMBER DANA KEBAJIKAN 12.160.549 23.798.822

Penggunaan Dana Kebajikan - 5.000.000

JUMLAH PENGGUNAAN DANA KEBAJIKAN - 5.000.000

Kenaikan (Penurunan) Dana Kebajikan 2e,19 12.160.549 18.798.822

Saldo Awal Dana Kebajikan 28.159.538 9.360.716

SALDO AKHIR DANA KEBAJIKAN 40.320.087 28.159.538


PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI, Tbk.LAPORAN SUMBER DAN PENGGUNAAN DANA KEBAJIKANPER 30 JUNI 2020 DAN 31 DESEMBER 2019(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)


9

1. INFORMASI UMUM

Pendirian Perusahaan dan Informasi Umum

Perusahaan berlokasi di Graha Kospin Jasa Jl. Jendral Gatot Subroto Kav.1 Jakarta.

Perusahaan memulai kegiatan usaha secara komersial pada tanggal 14 September 2015.

Dewan Pengawas Syariah, Dewan Komisaris, Direksi dan Karyawan

Susunan Pengurus Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2020 dan 2019 sebagai berikut:

Dewan Pengawas SyariahKetua :Anggota :

Dewan KomisarisKomisaris Utama :Komisaris :Komisaris Independen :Komisaris Independen :

DireksiDirektur Utama :Direktur Independen :Direktur Kepatuhan :

Sekretaris PerusahaanSekretaris :

Komite AuditKetua :Anggota :Anggota :

Unit Internal AuditKepala Satuan :

Mawar Arsiani Djunaid

Amin Musa

Setyo Utomo, CRMP, QIA

Mawar Arsiani Djunaid

Agus Haryadi

Setyo Utomo, CRMP, QIA

Moch. Andy Arslan DjunaidSachroni

Dr. H. Anwar Abbas, MM, M.Ag.

IbrahimBasuki AgusAji Darmaji

Ahmad Nugraha

Moch. Andy Arslan DjunaidSachroni

IbrahimBasuki Agus

Dr. Mukhamad Yazid, Msi.


(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)SERTA UNTUK TAHUN -TAHUN YANG BERAKHIR PADA 30 Juni 2020 DAN 2019

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

Amin MusaAhmad Nugraha

PER 30 JUNI 2020 DAN 31 DESEMBER 2019

-

Dhimas Achmad Sidharta

Agus Haryadi

Ahmad Nugraha

Dr. H. Anwar Abbas, MM, M.Ag.Dr. Mukhamad Yazid, Msi.

PT Asuransi Jiwa Syariah Jasa Mitra Abadi ("Perusahaan") didirikan pada tanggal 15 Agustus 2014 berdasarkan Akta No. 22 dari Notaris RosidaRajagukguk-Siregar, SH., M.Kn, notaris di Jakarta. Akta pendirian tersebut telah mendapat pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi ManusiaRepublik Indonesia dalam Surat Keputusan No. AHU-21425.40.10.2014 tanggal 21 Agustus 2014. Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalamiperubahan yaitu Akta No. 102 tanggal 26 September 2015 telah mendapat pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesiadalam Surat Keputusan No. AHU-AH.01.03-0946360 tanggal 27 September 2015, Akta No. 39 tanggal 14 September 2016 yang mendapat pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. AHU-0017245.01.02 tanggal 23 September 2016 dariNotaris Rosida Rajagukguk-Siregar, SH., M.Kn di Jakarta. Akta No. 103 tanggal 19 September 2017 telah mendapat pengesahan dari Menteri Hukumdan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. AHU-0013279.AH.01.02 Tahun 2017 dan berdasarkan akta terakhir tersebutnama perusahaan menjadi PT Asuransi Jiwa Syariah Jasa Mitra Abadi Tbk. Akta perubahan susunan Direksi & Komisaris sesuai dengan akta No. 75tanggal 14 Maret 2018 dari Notaris Yulia SH notaris di Jakarta dan telah mendapat pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia RepublikIndonesia dalam Surat Keputusan No. AHU-AH.01.03.0109726 Tahun 2018, Akta terakhir tentang perubahan susunan Direksi sesuai dengan Akta No.124 tanggal 30 April 2019 dari Notaris Rosida Rajagukguk-Siregar, SH., M.Kn, notaris di Jakarta dan telah mendapat pengesahan dari Menteri Hukumdan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. AHU-AH.01.03.0282966 Tahun 2019.

Sesuai dengan Akta No. 103 tanggal 19 September 2017 merubah Pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, maksud dan tujuan perusahaan adalahberusaha di bidang Asuransi Jiwa Syariah, menjalankan usaha dalam bidang asuransi jiwa berdasarkan syariah sepanjang tidak bertentangan denganperaturan perundang undangan yang berlaku. Kegiatan usaha penunjang perusahaan meliputi Administrative Service Only (ASO) dalam rangkaemployee benefit dan pemasaran produk dari lembaga dari jasa keuangan yang telah mendapat izin dari OJK dan bukan merupakan produk asuransidan reasuransi.Perusahaan telah memperoleh ijin sebagai Perusahaan Asuransi Jiwa dengan prinsip Syariah berdasarkan Surat Keputusan Menteri Hukum dan HakAsasi Manusia No. AHU-21425.40.10.2014 tanggal 21 Agustus 2014 dan berdasarkan Surat Keputusan Dewan Komisioner Otoritas Jasa KeuanganNo. KEP-96/D.05/2015 tanggal 28 Agustus 2015.

Ahmad Nugraha

31 Desember 2019

Dhimas Achmad Sidharta

Perseroan menerima surat dari Otoritas Jasa Keuangan Pasar Modal No. S-468/D.04/2017 perihal Pemberitahuan Efektifnya Pernyataan Perusahaanpada tanggal 11 Desember 2017. Disamping itu Perseroan juga menerima Surat dari Bursa Efek Indonesia No. S-06832/BEI.PP1/12-2017 tertanggal 14 Desember 2017 tentang Persetujuan Pencatatan Efek dengan efek yang ditawarkan berupa saham dengan jumlah 400.000.000 saham dandiperdagangkan di Bursa Efek Indonesia. Hingga saat ini belum ada Corporate Action yang dilakukan oleh Perseroan sejak Penawaran Umum.

30 Juni 2020

10



CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PER 30 JUNI 2020 DAN 31 DESEMBER 2019

1. INFORMASI UMUM (LANJUTAN)

Pendirian Perusahaan dan Informasi Umum (Lanjutan)

Berdasarkan Surat Keputusan Anggota Dewan Komisioner Otoritas Jasa Keuangan Nomor: KEP-49/NB.22/2019 tentang Hasil Penilaian Kemampuandan Kepatutan Sdr. Basuki Agus selaku Calon Direktur Operasioanal PT Asuransi Jiwa Syariah Jasa Mitra Abadi Tbk Pertanggal Per tanggal 24 Juli2019 dinyatakan memenuhi persyaratan untuk menjadi Direktur Operasioanal PT Asuransi Jiwa Syariah Jasa Mitra Abadi Tbk dan Berdasarkan SuratKeputusan Anggota Dewan Komisioner Otoritas Jasa Keuangan Nomor: KEP-48/NB.22/2019 tentang Hasil Penilaian Kemampuan dan Kepatutan Sdr.Mawar Arsiarni Djunaid selaku Calon Direktur Kepatuhan PT Asuransi Jiwa Syariah Jasa Mitra Abadi Tbk Pertanggal Per tanggal 24 Juli 2019dinyatakan tidak memenuhi persyaratan untuk menjadi Direktur Kepatuhan PT Asuransi Jiwa Syariah Jasa Mitra Abadi Tbk.

Pemegang saham utama PT Asuransi Jiwa Syariah Jasa Mitra Abadi Tbk adalah Kospin Jasa sebesar Rp531.000.000.000 atau 53,1%. Kospin Jasamerupakan koperasi simpan pinjam yang bergerak dibidang Jasa Keuangan. Pemilik Kospin adalah para anggota yang berjumlah 18.375 orangtersebar di seluruh Indonesia.

Perusahaan memiliki karyawan tetap sebanyak 28 orang dan 19 orang pada 30 Juni 2020 dan 2019 (tidak diaudit).

Susunan Sekretaris Perusahaan berdasarkan Surat Keputusan Direksi No. 06/SK-DIR/PPJBT/V/2017 tanggal 5 Mei 2017. Susunan Komite Audit per31 Desember 2017 di atas berdasarkan Surat Keputusan Dewan Komisaris Perseroan No. JMA.DEKOM.SK-05/X/2017 tentang Perubahan SuratKeputusan Dewan Komisaris Perseroan No. JMA.DEKOM.SK-02/VIII/2017 tentang Pembentukan Komite Audit tanggal 9 Oktober 2017 yang berlakuefektif sejak tanggal 9 Oktober 2017 dengan masa jabatan sampai dengan 8 Oktober 2020. Susunan Unit Audit Internal dibentuk berdasarkan SuratKeputusan Direksi No. 08/SK-DIR/PPJBT/V/2017 tanggal 8 Mei 2017.

Bapak Aji Darmaji diangkat sebagai Direktur Kepatuhan dalam RUPSLB Tanggal 6 Januari 2020 berdasarkan Akta No.10 Tanggal 6 Januari 2020 dariRosida Rajagukguk-Siregar, S.H., M.Kn Notaris di Jakarta dan telah memenuhi Persyaratan Fit dan Proper Test OJK dengan Surat Persetujuan OJKNo. KEP-62/NB.22/2019 tanggal 31 Oktober 2019.

Remunerasi untuk Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan sebesar Rp 2.393.685.338 untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2019 danRp2.176.914.528 per 31 Desember 2018.

Susunan Dewan Pengawas Syariah, Dewan Komisaris dan Direksi per 30 Juni 2020 dan 2019 di atas berdasarkan Akta No.75 tanggal 14 Maret 2018dari Notaris Yulia, SH di Jakarta telah mendapat pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat KeputusanNo. AHU-AH.01.03.0109726 Tahun 2018. Terjadi perubahan susunan pengurus yaitu Ahmad Nugraha dan Agus Siswanto semula sebagai Komisarisberubah menjadi Komisaris Independen, Basuki Agus semula sebagai Direktur berubah menjadi Direktur Independen dan Hery Al Hariry semulasebagai Direktur berubah menjadi Direktur Teknik. Berdasarkan Berdasarkan Akta Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Perseroantanggal 14 Mei 2018 Nomor 35 yang dibuat oleh Notaris Yulia, S.H. serta Akta Pernyataan Keputusan Rapat Perseroan No.75 tanggal 21 Mei 2018yang dibuat oleh Notaris Yulia, S.H. dan Surat Menkumham Nomor AHU-AH.01.03.0208660 yang memuat Hasil Keputusan Rapat Umum PemegangSaham Tahunan Perseroan yang memutuskan untuk memberhentikan dengan hormat Bapak Agus Siswanto dari jabatannya selaku KomisarisIndependen Perseroan dan memberikan pembebasan serta pelunasan tanggung jawab sepenuhnya (acquit at de charge) atas tindakan pengawasanyang telah dilakukan selama masa jabatannya dan seketika itu juga mengangkat Bapak Dhimas Achmad Sidharta sebagai penggantinya.

Berdasarkan Akta No.124 tanggal 30 April 2019 dari Notaris Rosida Rajagukguk-Siregar, SH., M.Kn, notaris di Jakarta telah mendapat pengesahan dariMenteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. AHU-AH.01.03.0282966 Tahun 2019. Mengangkat kembalianggota Dewan Komisaris Perseroan, yaitu Tuan Haji Mochamad Andy Arslan Djunaid, Sarjana Ekonomi sebagai Komisaris Utama, Tuan HajiSachroni sebagai Komisaris, Tuan Ahmad Nugraha sebagai Komisaris Independen, Tuan Dhimas Achmad Sidharta sebagai Komisaris lndependen;untuk masa jabatan terhitung sejak 15-08-2019 (lima belas Agustus dua ribu sembilan belas) sampai dengan ditutupnya Rapat Umum PemegangSaham Tahunan Perseroan pada tahun 2024 (dua ribu dua puluh empat); 2. Memberhentikan dengan hormat Tuan Hery Al Hariry sebagai DirekturPerseroan yang masajabatannya akan berakhir terhitung sejak 15- 08-2019 (lima belas Agustus dua ribu sembilan belas), disertai dengan ucapanterima kasih atas jasa-jasanya selama ini untuk kemajuan Perseroan. tugas Tuan. Hery Al Hariry tetap clipertahankan sebagai Tenaga AktuarisPcrseroan; 3. Memberhentikan dengan hormat Tuan Basuki Agus sebagai Direktur Independen Perseroan yang masa jabatannya akan berakhirterhitung sejak 15-08-2019 (lima belas Agustus dua ribu sembilan belas), disertai dengan ucapan terima kasih atas jasa-jasanya selama ini untukkemajuan Perseroan; 4. Mengangkat kembali anggota Dewan Direksi Perseroan, yaitu Tuan Haji Ibrahim sebagai Direktur Utama, Tuan Basuki Agussebagai Direktur Operasional, untuk masa jabatan terhitung sejak 15-08-2019 (lima belas Agustus dua ribu sembilan belas) sampai dengan denganditutupnya Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Perseroan pada tahun 2024 (dua ribu dua puluh empat); 5. Mengangkat Mawar Arsiami Djunaidsebagai Direktur Kepatuhan untuk memenuhi Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (POJK) No.73/2016. Untuk masa jabatan terhitung sejak 15-08-2019(lima belas Agustus dua ribu sembilan belas) sampai dengan ditutupnya Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Perseroan pada tahun 2024 (duaribu dua puluh empat), setelah mendapat pernyataan efektif dari OJK; 6. Sesuai dengan POJK Nomor 73/POJK.05/2016 tentang Tata KelolaPerusahaan Yang Baik Bagi Perusahaan Perasuransian bahwa Anggota Dewan Direksi Perseroan Perasuransian wajib mendapatkan persetujuan dariOJK dan Sesuai POJK Nomor 27 /POJK.03/2016 tentang Penilaian Kemampuan dan Kepatutan bagi pihak utama Lembaga Jasa Keuangan. BagiCalon anggota Dewan Direksi yang belum memperoleh persetujuan OJK Y aitu Nyonya Mawar Arsiarni Djunaid yang ditugaskan sebagai DirekturKepatuhan dan Bapak Basuki Agus yang di tugaskan sebagai Direktur Operasional, dilarang melakukan tindakan, tugas dan fungsinya sebagai anggotaDewan Direksi walaupun telah mendapatkan persetujuan dan diangkat oleh RUPS; 7. Mengangkat kembali anggota Dewan Pengawas SyariahPerseroan, yaitu Tuan Doktor Haji Anwar Abbas Magister Managemen, Magister Agama sebagai Ketua Dewan Pengawas Syariah Perseroan, TuanDoktor Mukhamad Yazid, Magister Studi Islam sebagai Anggota Dewan Pengawas Syariah Perseroan untuk masa jabatan terhitung sejak 15-08-2019(lima belas Agustus dua ribu sembilan belas) sampai dengan dengan ditutupnya Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Perseroan pada tahun 2024(dua ribu dua puluh empat).

11




2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI

a. Pernyataan Kepatuhan

b. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan

b. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan (Lanjutan)

c. Kas dan Setara Kas

d. Penjabaran Mata Uang Asing

e. Transaksi Kepada Pihak-Pihak Berelasi

a)

b) Suatu entitas berelasi dengan perusahaan jika memenuhi salah satu hal berikut:

i) Entitas dan perusahaan adalah anggota dari kelompok usaha yang sama;

ii)

b) Suatu entitas berelasi dengan perusahaan jika memenuhi salah satu hal berikut:

i) Kedua entitas tersebut adalah ventura bersama dari pihak ketiga yang sama;

ii)

iii)

iv)

v)

Suatu entitas adalah ventura bersama dari entitas ketiga dan entitas yang lain adalah entitas asosiasi dari entitas ketiga;

Perusahaan memiliki transaksi dengan pihak-pihak berelasi. Sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan No.7 "Pengungkapan atasPihak-pihak Berelasi" yang dimaksud dengan berelasi adalah sebagai berikut:

Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan bersama oleh orang yang diidentifikasi dalam huruf (a); atau

Dasar pengukuran Laporan Keuangan ini adalah konsep biaya perolehan (historical cost) , kecuali beberapa akun tertentu disusun berdasarkanpengukuran lain, sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut. Laporan Keuangan ini disusun dengan metodeakrual, kecuali Laporan Arus Kas.

Mata uang pelaporan yang digunakan untuk penyusunan Laporan Keuangan adalah mata uang Rupiah (Rp) yang juga merupakan mata uangfungsional perusahaan.

Laporan Keuangan disajikan dalam Rupiah (Rp), yang merupakan mata uang fungsional dan mata uang penyajian perusahaan.

Kas dan Bank mencakup kas, simpanan yang sewaktu-waktu bisa dicairkan di Bank. Tidak terdapat saldo kas yang signifikan yang tidak dapatdigunakan oleh kelompok usaha.

Perusahaan yang melakukan transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa, diatur sesuai Pernyataan Standar Akuntansi KeuanganNo.7 "Pengungkapan pihak-pihak yang mempunyai Hubungan Istimewa".

Manajemen bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian Laporan Keuangan dan telah disusun dan disajikan sesuai dengan PernyataanStandar Akuntansi Keuangan yang Berlaku di Indonesia.

Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai relasi dengan perusahaan jika orang tersebut: i) memiliki pengendalian atau pengendalianbersama atas perusahaan; ii) memiliki pengaruh signifikan atas perusahaan; atau iii) personil manajemen kunci perusahaan.

Suatu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura bersama dari entitas lain (atau entitas asosiasi atau ventura bersama yang merupakananggota suatu kelompok usaha, yang mana entitas lain tersebut adalah anggotanya);

Entitas tersebut adalah suatu program imbalan pascakerja untuk imbalan kerja dari salah satu entitas pelapor atau entitas yang terkaitdengan entitas pelapor, Jika entitas pelapor adalah entitas yang menyelenggarakan program tersebut, maka entitas sponsor juga berelasidengan entitas pelapor;

Orang yang diidentifikasi dalam huruf (a) (i) memiliki pengaruh signifikan atas entitas atau personil manajemen kunci entitas (atau entitasinduk dari entitas).

Penyusunan Laporan Keuangan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia mengharuskan penggunaan estimasi tertentu. Haltersebut juga mengharuskan manajemen untuk membuat pertimbangan dalam proses penerapan kebijakan akuntansi perusahaan. Area yangkompleks atau memerlukan tingkat pertimbangan yang lebih tinggi atau area di mana asumsi dan estimasi berdampak signifikan terhadap LaporanKeuangan.

Laporan keuangan disusun dengan menggunakan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, meliputi pernyataan dan interpretasi yang diterbitkanoleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia dan Peraturan No. VIII.G.7 tentang Penyajian dan Pengungkapan LaporanKeuangan Emiten atau Perusahaan Publik.

Laporan Arus Kas disusun dengan menggunakan metode langsung dengan mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, investasi, danpendanaan.

Akun-akun yang tercakup dalam Laporan Keuangan perusahaan diukur menggunakan mata uang dari lingkungan ekonomi utama dimana entitasberoperasi (mata uang fungsional).

Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan kedalam mata uang fungsional menggunakan kurs pada tanggal transaksi. Laba atau Rugi selisih kursyang timbul dari penyelesaian transaksi dan dari penjabaran pada kurs akhir tahun atas aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing diakuidalam Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain. Aset non-moneter yang diukur pada nilai wajar dijabarkan menggunakan kurs padatanggal nilai wajar ditentukan. Selisih penjabaran akun ekuitas dan akun non-moneter serupa yang diukur pada nilai wajar diakui dalam komponenLaba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain.

12




2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (LANJUTAN)

f. Biaya Dibayar Dimuka

g. Aset Tetap

g. Aset Tetap

Jenis Aset Tetap Masa Manfaat PersentaseBangunan 20 5%Kendaraan Bermotor 4-8 12,% - 25%Komputer 4 25%Inventaris Kantor 4 25%

h. Pengakuan Beban

i. Hasil Investasi

j. Imbalan Kerja

Nilai tercatat aset tetap ditelaah kembali dan dilakukan penurunan nilai apabila terdapat peristiwa atau perubahan kondisi tertentu yangmengindikasikan nilai tercatat tersebut tidak dapat dipulihkan sepenuhnya.

Dalam setiap inspeksi yang signifikan, biaya inspeksi diakui dalam jumlah tercatat aset tetap sebagai suatu penggantian apabila memenuhi kriteriapengakuan. Biaya inspeksi signifikan yang dikapitalisasi tersebut diamortisasi selama periode sampai dengan saat inspeksi signifikan berikutnya.

Penyusutan dihitung berdasarkan metode garis lurus (straight-line method) selama masa manfaat aset tetap sebagai berikut:

Aset tetap, kecuali tanah, dinyatakan berdasarkan biaya perolehan, tetapi tidak termasuk biaya perawatan sehari-hari, setelah dikurangi akumulasipenyusutan dan akumulasi rugi penurunan nilai, jika ada. Tanah tidak disusutkan dan dinyatakan berdasarkan biaya perolehan dikurangi diakumulasi rugi penurunan nilai, jika ada.

Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya (derecognized) pada saat dilepaskan atau tidak ada manfaat ekonomis masa depan yangdiharapkan dari penggunaan atau pelepasannya. Aset tetap yang dijual atau dilepaskan, dikeluarkan dari kelompok aset tetap berikut akumulasipenyusutan serta akumulasi penurunan nilai yang terkait dengan aset tetap tersebut. Laba atau Rugi yang timbul dari penghentian pengakuan asettetap ditentukan sebesar perbedaan antara jumlah neto hasil pelepasan, jika ada, dengan jumlah tercatat dari aset tetap tersebut, dan diakui dalamLaporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain pada tahun terjadinya penghentian pengakuan.

Perusahaan menerapkan PSAK No. 24 (Revisi 2013), “Imbalan Kerja”, yang menetapkan antara lain; menghapuskan corridor approach yangdigunakan sebelumnya dan perubahan signifikan dalam pengakuan, penyajian dan pengungkapan imbalan pasca kerja.

Biaya dibayar dimuka diamortisasi selama masa manfaat masing-masing biaya dengan menggunakan metode garis lurus.

Beban pemasaran, beban umum dan administrasi serta beban lainnya diakui pada saat terjadinya (accrual basis) .

Hasil investasi dari bagi hasil deposito berjangka dan obligasi diakui atas dasar proporsional waktu dan bagi hasil yang berlaku.

Biaya pengurusan legal hak atas tanah ketika tanah diperoleh pertama kali diakui sebagai bagian dari biaya perolehan tanah, dan biaya ini tidakdisusutkan. Biaya pengurusan perpanjangan atau pembaruan legal hak atas tanah diakui sebagai aset tak berwujud dan diamortisasi sepanjangumur hak atas tanah.

Imbalan pasca kerja yang dicatat sebagai imbalan manfaat pasti ditentukan menggunakan teknik aktuarial dengan metode Projected Unit Credityang dilakukan setiap akhir periode pelaporan. Pengukuran kembali imbalan pasti neto terdiri dari keuntungan dan kerugian aktuarial, perubahandampak batas atas (jika ada) dan imbal hasil atas aset program (tidak termasuk bunga) yang secara langsung tercermin dalam laporan posisikeuangan yang dibebankan atau dikreditkan dalam penghasilan komprehensif lain pada periode terjadinya. Pengukuran kembali yang diakui dalampenghasilan komprehensif lain tercermin secara langsung dalam saldo laba dan tidak akan direklasifikasi ke laba rugi. Biaya jasa lalu diakui dalamLaba Rugi pada periode ketika amandemen program terjadi. Bunga neto ditentukan dengan mengalikan tingkat diskonto pada awal periode denganliabilitas atau aset imbalan pasti neto. Komponen biaya imbalan pasti sebagai berikut: (i) biaya jasa (termasuk biaya jasa saat ini, biaya jasa lalu,serta keuntungan dan kerugian kurtailment dan penyelesaian); (ii) beban atau pendapatan bunga neto; dan (iii) hasil pengukuran kembali.

Beban-beban yang timbul setelah aset tetap digunakan, seperti beban perbaikan dan pemeliharaan, dibebankan ke Laba Rugi dan PenghasilanKomprehensif Lain pada saat terjadinya. Apabila biaya tersebut menimbulkan peningkatan manfaat ekonomis di masa datang dari penggunaan asettetap tersebut yang dapat melebihi kinerja normalnya, maka beban-beban tersebut dikapitalisasi sebagai tambahan biaya perolehan aset tetap.

Nilai residu, masa manfaat, serta metode penyusutan ditelaah setiap akhir tahun dan dilakukan penyesuaian apabila hasil berbeda dengan estimasisebelumnya.

Perusahaan diwajibkan untuk memberikan imbalan pasca kerja imbalan pasti untuk karyawan sesuai dengan Undang-undang Ketenagakerjaan No.13/2003. Kekurangan imbalan yang diberikan program pensiun dibandingkan dengan manfaat berdasarkan Undang-undang Ketenagakerjaandicatat sebagai imbalan pasti pasca kerja tanpa pendanaan.

Biaya perolehan awal aset tetap meliputi harga perolehan, termasuk bea impor dan pajak pembelian yang tidak boleh dikreditkan dan biaya-biayayang dapat diatribusikan secara langsung untuk membawa aset ke lokasi dan kondisi yang diinginkan sesuai dengan tujuan penggunaan yangditetapkan.

Jumlah yang diakui sebagai liabilitas imbalan pasti di Laporan Posisi Keuangan merupakan nilai kini kewajiban imbalan pasti disesuaikan denganbiaya jasa lalu yang belum diakui.

13





j. Imbalan Kerja (Lanjutan)

k. Pajak Penghasilan

l. Provisi

m. Instrumen Keuangan

Entitas menghentikan pengakuan aset keuangan, jika dan hanya jika: (1) hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari aset keuangan tersebutberakhir; atau (2) penjualan aset keuangan yang lazim (reguler ) diakui dan dihentikan pengakuannya menggunakan salah satu di antara akuntansitanggal perdagangan atau akuntansi tanggal penyelesaian.

Provisi diakui jika perusahaan mempunyai kewajiban kini (hukum maupun konstruktif) sebagai akibat peristiwa masa lalu, yang memungkinkanperusahaan harus menyelesaikan kewajiban tersebut dan estimasi yang andal mengenai jumlah kewajiban tersebut dapat dibuat.

Pengklasifikasian instrumen keuangan dilakukan berdasarkan tujuan perolehan instrumen tersebut dan mempertimbangkan apakah instrumentersebut memiliki kuotasi harga dipasar aktif. Pada saat pengakuan awal, perusahaan mengklasifikasikan instrumen keuangan dalam kategoriberikut: aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui Laporan Keuangan Laba Rugi, pinjaman yang diberikan dan piutang, investasi dimilikihingga jatuh tempo, aset keuangan tersedia untuk dijual, liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi dan penghasilankomprehensif lain dan liabilitas lain-lain, dan melakukan evaluasi kembali atas kategori-kategori tersebut pada setiap tanggal pelaporan, apabiladiperlukan dan tidak melanggar ketentuan yang disyaratkan.

Biaya perolehan diamortisasi dari aset keuangan atau liabilitas keuangan adalah jumlah aset keuangan atau liabilitas keuangan yang diukur padasaat pengakuan awal dikurangi pembayaran pokok, ditambah atau dikurangi amortisasi kumulatif menggunakan metode tingkat hasil efektif yangdihitung dari selisih antara nilai awal dan nilai jatuh temponya, dan dikurangi penurunan untuk penurunan nilai atau nilai yang tidak dapat ditagih.

Instrumen keuangan pada pengakuan awal diukur pada nilai wajar, yang merupakan nilai wajar kas yang diserahkan (dalam hal aset keuangan) atauyang diterima (dalam hal liabilitas keuangan). Nilai wajar kas yang diserahkan atau diterima ditentukan dengan mengacu kepada harga transaksiatau harga pasar yang berlaku. Jika harga pasar tidak dapat ditentukan dengan andal, maka nilai wajar kas yang serahkan atau diterima dihitungberdasarkan estimasi jumlah seluruh pembayaran atau penerimaan kas masa depan, yang didiskontokan menggunakan tingkat bagi hasil pasaryang berlaku untuk instrumen sejenis dengan jatuh tempo yang sama atau hampir sama. Pengukuran awal instrumen keuangan yang diukur padanilai wajar melalui Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain.

Jika sebagian atau seluruh pengeluaran untuk menyelesaikan provisi diganti oleh pihak ketiga, maka penggantian itu diakui hanya pada saat timbulkeyakinan bahwa penggantian pasti akan diterima dan jumlah penggantian dapat diukur dengan andal.

Jumlah yang diakui sebagai provisi adalah hasil estimasi terbaik pengeluaran yang diperlukan untuk menyelesaikan kewajiban kini pada tanggalpelaporan, dengan mempertimbangkan risiko dan ketidakpastian terkait kewajiban tersebut. Ketika provisi diukur menggunakan estimasi arus kasuntuk menyelesaikan kewajiban kini, maka nilai tercatat provisi adalah nilai kini arus kas tersebut.

Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena pajak dalam tahun yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku. Asetdan liabilitas pajak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak periode mendatang yang timbul dalam perbedaan jumlah tercatat aset dan liabilitasmenurut Laporan Keuangan dengan dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas. Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporerkena pajak dan aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang boleh dikurangkan serta rugi fiskal yang dapat dikompensasikan,sepanjang besar kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena pajak pada masa datang.

Seluruh biaya jasa lalu diakui pada saat yang lebih dulu antara ketika amandemen/kurtailment terjadi atau ketika biaya restrukturisasi ataupemutusan hubungan kerja diakui. Sebagai akibatnya biaya jasa lalu yang belum vested tidak lagi dapat ditangguhkan dan diakui selama periodevesting masa depan.

Beban bunga dan pengembangan aset program yang diharapkan sebagaimana digunakan dalam PSAK 24 versi sebelumnya digantikan denganbeban bunga-neto yang dihitung dengan menggunakan tingkat diskonto untuk mengukur kewajiban manfaat pasti-neto atau aset pada saat awal daritiap periode pelaporan tahunan.

Pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial telah berlaku pada tanggal Laporan PosisiKeuangan. Pajak tangguhan dibebankan atau dikreditkan dalam Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain, kecuali pajak tangguhanyang dibebankan atau dikreditkan langsung ke ekuitas.

Aset dan liabilitas pajak tangguhan di laporan posisi keuangan, atas dasar kompensasi sesuai dengan penyajian aset dan liabilitas pajak kini.Perubahan atas liabilitas pajak dicatat ketika hasil pemeriksaan diterima, atau jika banding diajukan oleh perusahaan, ketika hasil bandingditentukan.

Biaya transaksi adalah biaya-biaya yang dapat diatribusikan secara langsung pada perolehan atau penerbitan instrumen keuangan atau liabilitaskeuangan, dimana biaya tersebut adalah biaya yang tidak akan terjadi apabila entitas tidak memperoleh atau menerbitkan instrumen keuangan.Biaya transaksi tersebut diamortisasi sepanjang umur instrumen menggunakan metode tingkat hasil efektif. Metode tingkat hasil efektif adalahmetode yang digunakan untuk menghitung biaya perolehan yang diamortisasi dari aset keuangan atau liabilitas keuangan dan metode untukmengalokasikan pendapatan bagi hasil atau beban bagi hasil selama periode yang relevan menggunakan tingkat hasil yang secara tepatmendiskontokan estimasi pembayaran atau penerimaan kas dimasa depan selama perkiraan umur instrumen keuangan, atau jika lebih tepat,digunakan periode yang lebih singkat untuk memperoleh nilai tercatat bersih dari instrumen keuangan. Pada saat menghitung tingkat hasil efektif,perusahaan mengestimasi arus kas dengan mempertimbangkan seluruh persyaratan kontraktual dalam instrumen keuangan tersebut, tanpamemepertimbangkan kerugian kredit di masa depan, namun termasuk seluruh komisi dan bentuk lain yang dibayarkan atau diterima, yangmerupakan bagian tidak terpisahkan dari tingkat hasil efektif.

Perusahaan mengakui aset keuangan atau liabilitas keuangan pada laporan posisi keuangan, jika dan hanya jika, perusahaan menjadi salah satupihak dalam ketentuan pada kontrak instrumen tersebut. Pembelian atau penjualan yang lazim atas instrumen keuangan diakui ada tanggaltransaksi.

14





n. Peristiwa Setelah Periode Pelaporan

o. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Transaksi Asuransi Syariah

1) Piutang Kontribusi dan Piutang Reasuransi

2) Aset Reasuransi

a.

b.

3) Liabilitas Manfaat Polis Masa Depan

4) Klaim dalam Proses

Piutang kontribusi meliputi tagihan kontribusi kepada tertanggung/agen sebagai akibat transaksi asuransi. Dalam hal Perusahaan memberikanpotongan kontribusi kepada tertanggung, maka potongan tersebut langsung dikurangkan dari piutang kontribusinya.

Klaim yang sudah terjadi namun belum dilaporkan merupakan cadangan polis yang sudah terjadi namun belum dilaporkan. Metodeperhitungan klaim ini menggunakan metode triangle setelah memperhitungkan pemulihan bagian reasuransi.

Peristiwa-peristiwa yang terjadi setelah periode pelaporan yang menyediakan tambahan informasi mengenai posisi keuangan perusahaan padatanggal laporan posisi keuangan (peristiwa penyesuaian), jika ada, telah tercermin dalam laporan keuangan. Peristiwa-peristiwa yang terjadi setelahperiode pelaporan yang tidak memerlukan penyesuaian (peristiwa non-penyesuaian), apabila jumlahnya material, diungkapkan dalam laporankeuangan.

Klaim yang sudah terjadi namun sudah dilaporkan merupakan cadangan polis yang sudah dilaporkan namun belum disetujui. Metodeperhitungan klaim ini berdasarkan jumlah pertanggungan yang terjadi setelah memperhitungkan pemulihan bagian reasuransi.

Perusahaan menerapkan PSAK No. 108 “Akuntansi Transaksi Asuransi Syariah”. Pernyataan ini diterapkan atas kontribusi peserta, ujrah pengelola, alokasi surplus dan defisit underwriting , penyisihan teknis, dana peserta, klaim dan manfaat dan reasuransi.

Pada setiap tanggal Laporan Posisi Keuangan, manajemen perusahaan menelaah apakah aset reasuransi telah mengalami penurunan nilai.Penurunan nilai aset reasuransi terjadi jika, dan hanya jika terdapat bukti obyektif yang menyebabkan cedant tidak menerima seluruh jumlahyang sesuai dengan persyaratan kontrak dan dampaknya dapat diukur secara andal. Penurunan nilai diakui dalam Laporan Surplus DefisitUnderwriting Dana Tabarru’ .

Klaim dalam proses merupakan jumlah yang disisihkan untuk memenuhi liabilitas klaim yang masih dalam proses penyelesaian dan klaim-klaim yang terjadi tetapi belum dilaporkan atas polis-polis asuransi yang masih berlaku (policies in force) selama periode akuntansi. Liabilitasini meliputi klaim yang dilaporkan maupun yang tidak dilaporkan dan dihitung sesuai dengan Peraturan Menteri Keuangan Republik IndonesiaNo. 11/PMK.010/2011 tanggal 12 Januari 2011. Klaim dalam proses untuk kelompok asuransi kematian dan asuransi kecelakaan diri dibentukberdasarkan perhitungan aktuaria.

Piutang reasuransi tidak boleh dikompensasikan dengan utang reasuransi, kecuali apabila kontrak reasuransi menyatakan adanyakompensasi. Apabila dalam kompensasi tersebut timbul saldo kredit, maka saldo tersebut disajikan pada kelompok liabilitas sebagai utangreasuransi.

Aset reasuransi dengan liabilitas asuransi terkait; atau

PSAK No.62 tidak memperkenankan saling hapus antara :

Keuntungan atau kerugian membeli reasuransi diakui dalam Laporan Surplus Defisit Underwriting Dana Tabarru' segera pada tanggalpembelian dan tidak diamortisasi.

Liabilitas manfaat polis masa depan adalah nilai sekarang dari estimasi proyeksi arus kas (cash flow projection) yang akan datang. Liabilitasmanfaat polis masa depan dinyatakan pada Laporan Posisi Keuangan berdasarkan perhitungan aktuaria. Kenaikan (penurunan) liabilitasmanfaat polis masa depan diakui sebagai beban (pendapatan) dalam Laporan Surplus Defisit Underwriting Dana Tabarru’ tahun berjalan.

Pendapatan atau beban dari kontrak reasuransi dan beban atau pendapatan dari kontrak asuransi terkait.

Perubahan dalam jumlah klaim dalam proses, sebagai akibat proses penelaahan lebih lanjut dan perbedaan antara jumlah klaim dalam prosesdengan klaim yang dibayarkan, diakui sebagai penambah atau pengurang beban dalam Laporan Surplus Defisit Underwriting Dana Tabarru’ pada tahun terjadinya perubahan.

Aset reasuransi adalah hak kontraktual netto cedant dalam suatu kontrak reasuransi. Nilai aset reasuransi atas liabilitas manfaat polis masadepan, penyisihan kontribusi yang belum merupakan pendapatan, klaim dalam proses dan klaim yang sudah terjadi tetapi belum dilaporkansecara konsisten dengan pendekatan yang digunakan dalam menentukan masing-masing liabilitas manfaat polis masa depan, penyisihankontribusi yang belum menjadi hak dan klaim dalam proses, dan klaim yang sudah terjadi tetapi belum dilaporkan berdasarkan syarat danketentuan dari kontrak reasuransi.

Perusahaan menilai penurunan nilai atas piutangnya secara reguler. Jika terdapat bukti objektif bahwa piutang tersebut mengalami penurunannilai, perusahaan akan mengurangi nilai tercatat dari piutang tersebut ke nilai yang terpulihkan dan mengakui kerugian atas penurunan nilaidalam Laporan Laba Rugi Komprehensif dan Laporan Surplus Defisit Underwriting Dana Tabarru’ . Perusahaan mengumpulkan bukti objektifdi mana piutang mengalami penurunan nilai dengan menggunakan metode yang sama untuk aset keuangan yang dimiliki dengan biayaperolehan diamortisasi. Kerugian penurunan nilai tersebut juga dihitung dengan menggunakan metode yang sama untuk aset keuangan.

15





o. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Transaksi Asuransi Syariah (lanjutan)

5) Penyisihan Kontribusi yang Belum Menjadi Hak

6) Dana Peserta

Cadangan dana tabarru’ disajikan pada Laporan Posisi Keuangan.

7) Pengakuan Pendapatan dan Beban

Kontribusi Tabarru'

Kontribusi Ujrah & Beban Akuisisi

Klaim dan Manfaat

Reasuransi

p. Biaya Akuisisi ditangguhkan

Efektif tanggal 1 Januari 2012, PSAK No. 36 (revisi 2012) “Akuntansi Kontrak Asuransi Jiwa”, mengatur liabilitas asuransi kontrak asuransiyang berjangka waktu lebih dari satu (1) tahun diukur dengan menggunakan konsep nilai kini estimasi pembayaran seluruh manfaat yangdiperjanjikan termasuk opsi yang disediakan ditambah dengan nilai kini estimasi seluruh biaya yang akan dikeluarkan dan jugamempertimbangkan penerimaan kontribusi di masa depan.

Penyisihan kontribusi yang belum menjadi hak merupakan kewajiban polis untuk produk-produk berjangka waktu pendek yang dihitungberdasarkan estimasi risiko yang belum dijalani karena masa pertanggungan masih berjalan pada akhir periode. Penyisihan kontribusi yangbelum menjadi hak dihitung secara individu dari tiap pertanggungan. Penyisihan tersebut secara keseluruhan besarnya paling sedikit sesuaidengan Peraturan Menteri Keuangan Republik Indonesia No. 11/PMK.010/2011 tanggal 12 Januari 2011.

Penetapan besaran pembagian surplus underwriting dana tabarru’ didistribusikan kepada cadangan dana tabarru’ , peserta dan kepadaperusahaan sebagai pengelola sesuai dengan akad. Surplus underwriting dana tabarru’ yang diterima perusahaan diakui sebagai pendapatandalam Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain.

Jika terjadi defisit underwriting dana tabarru’ , perusahaan wajib menanggulangi kekurangan tersebut dalam bentuk pinjaman (qardh)Pengembalian qardh kepada perusahaan berasal dari surplus dana tabarru’ yang akan datang. Pinjaman qardh dalam laporan keuangan danpendapatan dalam Laporan Surplus Defisit Underwriting Dana Tabarru’ diakui pada saat perusahaan menyalurkan dana talangan sebesarjumlah yang disalurkan.

Bagian pembayaran peserta untuk investasi diakui sebagai dana syirkah temporer jika menggunakan akad mudharabah atau mudharabah musyarakah . Hasil investasi dialokasikan kepada perusahaan, dan peserta sesuai dengan akad yang disepakati.

Kontribusi tabarru' diakui sebagai pendapatan asuransi dalam Laporan Surplus Defisit Underwriting Dana Tabarru’ dan tidak diakui sebagaipendapatan perusahaan.

Dana syirkah temporer dan dana tabarru’ disajikan sebagai dana peserta yang terpisah dari liabilitas dan ekuitas dalam Laporan PosisiKeuangan.

Perusahaan mereasuransikan sebagian risiko atas akseptasi pertanggungan yang diperoleh kepada perusahaan asuransi lain danperusahaan reasuransi. Jumlah kontribusi dibayar diakui sebagai bagian reasuransi sesuai periode kontrak reasuransi secara proporsionaldengan proteksi yang diperoleh.

Klaim dan manfaat asuransi meliputi klaim-klaim yang telah disetujui (settled claims , klaim dalam proses penyelesaian (outstanding claims)dan klaim yang terjadi namun belum dilaporkan (claims incurred but not yet reported) . Klaim dan manfaat tersebut diakui sebagai beban padaLaporan Surplus Defisit Underwriting Dana Tabarru’ saat timbulnya kewajiban untuk memenuhi klaim. Bagian klaim yang diperoleh darireasuransi diakui dan dicatat sebagai pengurang beban klaim pada periode yang sama dengan pengakuan beban klaim.

Dana peserta merupakan seluruh dana yang meliputi dana investasi dan dana tabarru’ . Perusahaan menerapkan PSAK No. 108 Revisi 2016,”Akuntansi Asuransi Syariah” dalam pengakuan dana tabarru’ dan dana investasi.

Dana tabarru’ merupakan dana yang dibentuk dari kontribusi, hasil investasi dan akumulasi cadangan surplus underwriting dana tabarru’ yang didistribusikan kembali ke dana tabarru’ .

Bagian kontribusi untuk ujrah entitas pengelola diakui sebagai pendapatan dari entitas pengelola secara garis lurus selama masa akad danmenjadi beban dari dana tabarru'. Biaya akuisisi entitas pengelola diakui sebagai beban dari enttitas pengelola selaras dengan pengakuan

Kontribusi atas kontrak jangka pendek diakui dalam periode kontrak sesuai dengan proporsi jumlah proteksi asuransi yang diberikan.Kontribusi atas kontrak jangka panjang diakui pada saat jatuh tempo dari pemegang polis. Kontribusi yang diterima sebelum diterbitkannyapolis asuransi dicatat sebagai titipan kontribusi.

Bagian surplus underwriting dana tabarru’ yang didistribusikan kepada peserta dan perusahaan diakui sebagai pengurang surplus dalamLaporan Perubahan Dana Tabarru’ . Surplus dana tabarru’ yang didistribusikan kepada peserta diakui sebagai liabilitas dalam Laporan PosisiKeuangan, jika belum dibayarkan.

Biaya Akuisisi ditangguhkan merupakan biaya komisi yang belum diakui pada tahun berjalan dan biaya tersebut akan dilakukan amortisasi secaragaris lurus sesuai dengan kontrak polis atau kontrak polis tersebut berakhir secara otomatis.

16





q. Piutang kontribusi

3. PENGGUNAAN ESTIMASI, PERTIMBANGAN DAN ASUMSI MANAJEMEN

Pertimbangan

a. Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuangan

b. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Aset Keuangan

c. Pajak Penghasilan

Estimasi dan Asumsi

a. Nilai Wajar Aset dan Liabilitas Keuangan

Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia mensyaratkan pengukuran aset keuangan dan liabilitas keuangan tertentu pada nilai wajarnya danpenyajian ini mengharuskan penggunaan estimasi. Komponen pengukuran nilai wajar yang signifikan ditentukan berdasarkan bukti-bukti obyektifyang dapat diverifikasi (seperti nilai tukar, tingkat bagi hasil), sedangkan saat dan besaran perubahan nilai wajar dapat menjadi berbeda karenapenggunaan metode penilaian yang berbeda.

Pertimbangan yang signifikan dibutuhkan untuk menentukan jumlah pajak penghasilan. Terdapat banyak transaksi dan perhitungan yangmengakibatkan ketidakpastian penentuan jumlah pajak penghasilan, perusahaan telah membukukan liabilitas untuk mengantisipasi hasilpemeriksaan pajak berdasarkan estimasi timbulnya tambahan pajak. Jika hasil pemeriksaan pajak berbeda dengan jumlah yang sebelumnya telahdibukukan, maka selisih tersebut akan berdampak terhadap aset dan liabilitas pajak kini dan tangguhan dalam periode dimana hasil pemeriksaantersebut terjadi.

Jika terdapat bukti obyektif penurunan nilai, maka saat dan besaran jumlah yang dapat ditagih diestimasi berdasarkan pengalaman kerugian masalalu. Cadangan kerugian penurunan nilai dibentuk atas akun-akun yang diidentifikasi secara spesifik telah mengalami penurunan nilai. Akunpinjaman yang diberikan dan piutang dihapusbukukan berdasarkan keputusan manajemen bahwa aset keuangan tersebut tidak dapat ditagih ataudirealisasi meskipun segala cara dan tindakan telah dilaksanakan. Suatu evaluasi atas piutang, yang bertujuan untuk mengidentifikasi jumlahcadangan yang harus dibentuk dilakukan secara berkala sepanjang tahun. Oleh karena itu, saat dan besaran jumlah cadangan kerugian penurunannilai yang tercatat pada setiap periode dapat berbeda tergantung pada pertimbangan dan estimasi yang digunakan.

Pertimbangan-pertimbangan berikut dibuat oleh manajemen dalam proses penerapan kebijakan akuntansi perusahaan yang memiliki dampak yangpaling signifikan terhadap jumlah-jumlah yang diakui dalam Laporan Keuangan:

Manajemen berkeyakinan bahwa pengungkapan berikut telah mencakup ikhtisar estimasi, pertimbangan dan asumsi signifikan yang dibuat olehmanajemen, yang berdampak terhadap jumlah-jumlah yang dilaporkan serta pengungkapan instrumen keuangan dalam Laporan Keuangan.

Asumsi utama mengenai masa depan dan sumber utama lain dalam mengestimasi ketidakpastian pada tanggal pelaporan yang mempunyai risikosignifikan yang dapat menyebabkan penyesuaian material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas dalam periode berikutnya diungkapkan di bawah ini,perusahaan mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter yang tersedia saat laporan keuangan disusun. Kondisi yang ada dan asumsi mengenaiperkembangan masa depan dapat berubah karena perubahan situasi pasar yang berada di luar kendali perusahaan. Perubahan tersebut tercermindalam asumsi ketika keadaan tersebut terjadi.

Perusahaan menentukan klasifikasi aset dan liabilitas tertentu sebagai aset dan liabilitas keuangan dengan menilai apakah aset dan liabilitastersebut memenuhi definisi yang ditetapkan dalam PSAK No. 55, Aset dan liabilitas keuangan dicatat sesuai dengan kebijakan akuntansiperusahaan sebagaimana diungkapkan dalam Catatan 2m.

Cadangan kerugian penurunan nilai pinjaman yang diberikan dan piutang dipelihara pada jumlah yang menurut manajemen adalah memadai untukmenutup kemungkinan tidak tertagihnya aset keuangan, Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan, Perusahaan secara spesifik menelaahapakah telah terdapat bukti obyektif bahwa suatu aset keuangan telah mengalami penurunan nilai (tidak tertagih).

Dalam penerapan kebijakan akuntansi perusahaan, seperti yang diungkapkan dalam Catatan 2 atas laporan keuangan, manajemen harus membuatestimasi, pertimbangan dan asumsi atas nilai tercatat aset dan liabilitas yang tidak tersedia oleh sumber-sumber lain. Estimasi dan asumsi tersebut,berdasarkan pengalaman historis dan faktor lain yang dipertimbangkan relevan.

Cadangan yang dibentuk adalah berdasarkan pengalaman penagihan masa lalu dan faktor-faktor lainnya yang mungkin mempengaruhi kolektibilitas,antara lain kemungkinan kesulitan likuiditas atau kesulitan keuangan yang signifikan yang dialami oleh debitur atau penundaan pembayaran yangsignifikan.

Piutang kontribusi merupakan nilai tagihan kontribusi kepada peserta atas akseptasi risiko yang diterima oleh perusahaan dan dicatat dalam laporansepanjang peserta belum melakukan pelunasan dan akan berkurang nilainya jika peserta telah melunasi tagihan atau dilakukan pembatalankepesertaannya. Adapun sesuai ketentuan POJK 72 tahun 2016, maka nilai piutang kontribusi yang diakui pada saldo SAP diakui hanya 60 hari (2bulan) dimulai saat tanggal penagihan.

17




3. PENGGUNAAN ESTIMASI, PERTIMBANGAN DAN ASUMSI MANAJEMEN (LANJUTAN)

b. Estimasi Masa Manfaat Aset Tetap

c. Penilaian Liabilitas kepada Pemegang Polis

Liabilitas Manfaat Polis Masa Depan

d. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan

e. Imbalan Pasca Kerja

4. KAS DAN SETARA KAS

Rincian sebagai berikut:30 Juni 2020 31 Desember 2019

Kas:Rupiah 3.656.197 6.978.797

Jumlah Kas 3.656.197 6.978.797

Bank:PT Bank Syariah Mandiri 2.871.375.293 2.523.619.629 PT Bank Permata Unit Syariah 12.697.403.485 1.488.839.074 Kospin Jasa Syariah 905.088.033 1.108.864.236 BPRS Amanah Bangsa 561.046.168 511.442.529 PT Bank BNI Syariah 560.801.805 397.723.913 BPRS Dinar Ashri 247.145.160 385.799.593 BPR Kerta Raharja 406.375.122 371.448.284 Kospin Jasa 449.326.742 218.216.766 BPR Multidhana Bersama 246.812.589 145.925.253 BPRS Sukowati Sragen 135.174.138 63.607.882 BPRS Tani Tulang Bawang 72.238.710 61.884.008 PT Bank Bukopin Syariah 57.634.971 57.383.973 PT Bank Muamalat Indonesia Tbk 103.168.779 55.493.048 BPRS Harum Hikmah Nugraha 57.656.040 52.275.330 BPRS Gebu Prima 6.546.187 50.393.125 BPD Kota Bandung 50.994.174 50.206.636 BPRS Adam Bengkulu 92.399.000 43.505.508 PT Bank Sinarmas Syariah 524.228.514 39.865.235 BPRS Harta Insan Karimah 228.297.479 35.209.748 BPR Duta Adiarta 32.778.980 32.144.605 BPRS Hikmah Wakilah Aceh 77.286.056 13.365.290 BPRS Buana Mitra Perwira 19.920.478 12.659.102 BPRS Baiturrahman 31.921.573 12.271.928 BPRS Bhakti Makmur Indah 30.498.257 9.127.177 BPRS Formes Sleman 24.771.914 2.685.647 BPRS Mahirah Muamalah 7.321.355 1.569.749 BPRS Arta Leksana 26.694.648 1.282.539 BPRS Meru Sankara 6.183.000 965.832 BPRS Dana Hidayatullah 27.692.144 - BPRS Bakti Artha Sejahtera Sampang 4.340.128 - BPRS Muamalat Harkat 19.999.389 BPRS Barkah Gemadan 9.704.893 BPRS Mitra Agro Usaha 37.186.956 BPR Kendali Artha 47.369.115

Sub jumlah Bank 20.677.381.275 7.747.775.639

Tidak terdapat perubahan dalam estimasi masa manfaat aset tetap selama tahun berjalan, estimasi masa manfaat aset tetap perusahaandiungkapkan pada Catatan 2g.

Penelaahan atas penurunan nilai dilakukan apabila terdapat indikasi penurunan nilai aset tertentu, penentuan nilai wajar aset membutuhkan estimasiarus kas yang diharapkan akan dihasilkan dari pemakaian berkelanjutan dan pelepasan akhir atas aset tersebut. Perubahan signifikan dalam asumsi-asumsi yang digunakan untuk menentukan nilai wajar dapat berdampak signifikan pada nilai terpulihkan dan jumlah kerugian penurunan nilai yangterjadi mungkin berdampak material pada hasil operasi perusahaan.

Masa manfaat dari aset tetap perusahaan diestimasi berdasarkan jangka waktu aset tersebut diharapkan tersedia untuk digunakan, estimasitersebut didasarkan pada penilaian kolektif berdasarkan bidang usaha yang sama, evaluasi teknis internal dan pengalaman dengan aset sejenis,estimasi masa manfaat setiap aset ditelaah secara berkala dan diperbarui jika estimasi berbeda dari perkiraan sebelumnya yang disebabkan karenapemakaian, usang secara teknis atau komersial serta keterbatasan hak atau pembatasan lainnya terhadap penggunaan aset. Dengan demikian,hasil operasi di masa mendatang mungkin dapat terpengaruh secara signifikan oleh perubahan dalam jumlah dan waktu terjadinya biaya karenaperubahan yang disebabkan oleh faktor-faktor yang disebutkan di atas. Penurunan estimasi masa manfaat ekonomis setiap aset tetap akanmenyebabkan kenaikan beban penyusutan dan penurunan nilai tercatat aset tetap.

Pada tahun 2018, liabilitas dihitung berdasarkan beberapa data tertentu dengan menggunakan metode proyeksi arus kas (cash flow projection)dengan memperhitungkan seluruh penerimaan dan pengeluaran yang dapat terjadi di masa yang akan datang dengan menggunakan asumsiestimasi sentral ditambah dengan marjin risiko.

Penentuan cadangan dan imbalan pasca kerja dipengaruhi oleh asumsi tertentu yang digunakan oleh Aktuaris Internal dalam menghitung jumlahtersebut. Asumsi-asumsi tersebut dijelaskan dalam Catatan 20 dan mencakup antara lain, tingkat diskonto dan tingkat kenaikan gaji. Manajemenberkeyakinan bahwa asumsi-asumsi yang digunakan adalah tepat dan wajar.

18




4. KAS DAN SETARA KAS (LANJUTAN)

Rincian sebagai berikut:30 Juni 2020 31 Desember 2019

Kas:Rupiah 3.656.197 6.978.797

Jumlah Kas 3.656.197 6.978.797

Jumlah pindahan 20.677.381.275 7.747.775.639 BPRS Barakah Dana Sejahtera Yogya 14.010.755 - BPRS Mitra Syariah Gresik 8.209.364 - PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 6.575.293 123.435

Jumlah Bank 20.706.176.687 7.747.899.074 Jumlah Kas dan Setara Kas 20.709.832.884 7.754.877.871

Tingkat bagi hasil (nisbah) per tahun sebagai berikut:30 Juni 2020 31 Desember 2019

Giro 1,00% - 2,0% 1,00% - 2,0%Tabungan 0,001% - 0,7% 0,001% - 0,7%

5. PIUTANG KONTRIBUSI

Rincian sebagai berikut:a. Berdasarkan Produk Asuransi :

Pengelola Tabarru' Pengelola Tabarru'Kumpulan:

JMA Mitra Pembiayaan 5.032.819.783 5.686.445.391 3.339.399.274 3.537.231.577 JMA Pembiayaan Tetap 209.859.502 241.001.728 70.930.855 79.673.836 JMA Pembiayaan UMK 46.977.788 57.673.382 31.948.228 35.254.106 JMA Mulia 63.855.902 176.795.198 17.815.233 45.595.667 JMA Karimah 1.651.108 1.893.892 7.713.151 10.755.850 JMA Asyifa 77.806.735 103.878.549 3.180.806 2.541.994

Subjumlah Kumpulan 5.432.970.818 6.267.688.138 3.470.987.547 3.711.053.029

Perorangan :JMA Salama 384.855 365.145 17.677.673 16.772.327

Subjumlah Perorangan 384.855 365.145 17.677.673 16.772.327

Jumlah Kumpulan & Perorangan 5.433.355.673 6.268.053.283 3.488.665.220 3.727.825.356 Dikurangi: Penurunan Nilai Piutang - - - -

Jumlah Piutang Kontribusi 5.433.355.673 6.268.053.283 3.488.665.220 3.727.825.356

b. Berdasarkan Umur :

Pengelola Tabarru' Pengelola Tabarru'1-30 hari 2.464.689.508 2.954.373.402 978.439.431 1.032.610.235 31-90 hari 2.220.338.178 2.483.965.401 1.907.703.081 2.014.904.825 91-180 hari 54.291.537 59.521.522 235.864.060 249.487.700 > 180 hari 694.036.449 770.192.958 366.716.485 430.888.518

Jumlah 5.433.355.673 6.268.053.283 3.488.723.057 3.727.891.279 Penyisihan Penurunan Nilai Piutang - - - -

Nilai Bersih Piutang Kontribusi 5.433.355.673 6.268.053.283 3.488.723.057 3.727.891.279

c. Berdasarkan Pihak Yang Bertransaksi:

30 Juni 2020 31 Desember 2019

Pihak KetigaPT PERMODALAN NASIONAL MADANI- BENARDO 8.813.721.727 6.499.573.688 PT BPRS DINAR ASHRI TERM+KPP 242.915.916 - PT PERMODALAN NASIONAL MADANI- MUHAMAD WARHONO 183.924.728 93.375.144 PT. ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI 177.938.600 - KOPERASI JASA MANDIRI PRIMA 155.066.438 - PT. ASURANSI BHAKTI BHAYANGKARA QQ SIRAMA 139.635.025 36.127.652 PT WANAPOTENSI NUSA 130.345.250 - PT PERMODALAN NASIONAL MADANI- Ulam Mei 3 79.786.001 - PT PERMODALAN NASIONAL MADANI - ULAMM - APRIL 4 71.398.274 4.521.000 PT BNI SYARIAH KC. SURABAYA DHARMAWANGSA 54.734.718 11.138.920 BPRS PNM MENTARI 52.930.076 4.368.604 PT PERMODALAN NASIONAL MADANI- Ulam Mei 3 44.896.666 - PT BPRS HARTA INSAN KARIMAH CIBITUNG TERM+KPP 43.653.411 - PT BPR MULTIDHANA BERSAMA 42.464.685 -

Subjumlah 10.233.411.515 6.649.105.008

31 Desember 2019


30 Juni 2020

19




5. PIUTANG KONTRIBUSI (LANJUTAN)

c. Berdasarkan Pihak Yang Bertransaksi (Lanjutan):


Pihak Ketiga:Jumlah Pindahan 10.233.411.515 6.649.105.008

PT BPR BAHANA EKONOMI SENTOSA 41.551.052 - KOPKAR PENGAYOMAN KEMENKUMHAM 40.589.900 - PT PERMODALAN NASIONAL MADANI- HENI SUSILAWATI 35.183.490 43.207.490 PT BPRS CILEGON MANDIRI 33.637.615 - PD BPR DJOKO TINGKIR 31.823.931 34.275.100 PT PERMODALAN NASIONAL MADANI- Ulam Mei 3 31.397.275 - BPR GAWI SABUMI MANDARSARI 30.124.620 - KPRI KARYA PRAJA SEJAHTERA 30.036.615 50.000 PT. Asuransi Jasindo Syariah QQ Bank Umum Graha 29.301.850 29.301.850 BPR KENDALI ARTHA KENDAL 25.946.239 11.290.670 PT PERMODALAN NASIONAL MADANI- Ulam Mei 3 23.737.689 - PT SARANA KALTENG VENTURA 23.326.750 4.257.500 PT PERMODALAN NASIONAL MADANI- Ulam Mei 3 22.035.850 - PT NNR RPX GLOBAL LOGISTICS INDONESIA-tambahan peserta (Mar 20) 21.530.133 - PT BPRS BHAKTI SUMEKAR TERM+KPP 20.401.344 471.500 PT. BPRS SUKOWATI SRAGEN TERM+KPP 19.984.064 5.537.255 PT PERMODALAN NASIONAL MADANI- Ulam Mei 3 19.847.564 4.907.700 BPRS HIKMAH WAKILAH 19.672.700 - PT PERMODALAN NASIONAL MADANI- Ulam Mei 3 19.618.984 - PT BPR DANATAMA INDONESIA 18.443.671 6.483.575 PT. BPRS MITRA AGRO USAHA TERM+KPP 17.896.487 - PT PERMODALAN NASIONAL MADANI- Ulam Mei 3 17.687.599 - PT BPR NARPADA NUSA TERM+PHK+KPP 17.251.160 - PT BPRS BHAKTI SUMEKAR KUPEN 16.711.700 - PT PERMODALAN NASIONAL MADANI- Ulam Mei 3 16.235.437 - PT.SARANA KALTENG VENTURA 16.075.125 3.168.000 PT PERMODALAN NASIONAL MADANI- Ulam Mei 3 15.577.415 - PT PERMODALAN NASIONAL MADANI- Ulam Mei 3 15.073.544 - PT PERMODALAN NASIONAL MADANI- Ulam Mei 3 14.892.424 - PT. BPRS Madinah 14.595.370 14.379.400 PT. LKMS MAHIRAH MUAMALAH TERM+PHK+KPP 14.237.514 5.561.530 PT BPRS BARKAH GEMADANA 14.120.600 - PT PERMODALAN NASIONAL MADANI- Ulam Mei 3 13.746.026 - PT KARABHA DIGDAYA-tmbhn 5p 13.609.088 - PT PERMODALAN NASIONAL MADANI- Ulam Mei 3 13.425.336 - PT. BPR ARTHA KARYA USAHA TERM+KPP 13.417.791 3.290.200 YMMI-tambahan 23 peserta (jan 20)+50 kartu 13.361.600 - PT. BPRS CAHAYA MITRA INDONESIA 12.930.000 - PT BPR UKABIMA MITRA DANA TERM+KPP 12.755.167 26.436.495 KPN BAJI ARTHA MAKASAR 12.584.780 12.584.780 PT PERMODALAN NASIONAL MADANI- Ulam Mei 3 12.541.829 - PT. BPR Kertaraharja Term+Phk+Kpp 12.195.050 12.195.050 PT BPR ARTHA MRANGGENJAYA 11.609.115 - PT. Inayah Haromain 11.250.000 11.250.000 PT BPRS BAITURRAHMAN 10.619.390 - KOPERASI JASA KARYA BINA KASIH TERM+KREDIT MACET 10.571.823 - KOPKAR KELOMPOK GOBEL 10.377.557 - PT Penjuru Wisata Negeri QQ Adira - 26 Nov 18 10.088.400 11.432.400 PT. BPRS SUKOWATI SRAGEN TERM+KPP 10.045.162 - PT JAMKRIDA JAKARTA 9.773.017 - PT BPR DHANARTA DWI PRIMA TERM+KPP 9.607.343 2.380.426 PT PERMODALAN NASIONAL MADANI- Ulam Mei 3 9.223.657 - PT BPR MITRA EKONOMI ANDALAS 8.801.445 178.900 KOPERASI PEGAWAI BALITBANG KEMENDIKBUD 8.704.224 - PT. BPRS BAKTI ARTHA SEJAHTERA TERM+KPP 8.694.869 3.628.993 KOPERASI PRIMER KOPERASI CAKRA 8.624.904 - PT BPRS BAKTI ARTHA SEJAHTERA 8.460.416 2.916.480 PT BPR KUTAI TIMUR TERM+PHK+KPP 8.437.195 2.292.911 PT PERMODALAN NASIONAL MADANI- Ulam Mei 3 8.427.716 - PT PERMODALAN NASIONAL MADANI- Ulam Mei 3 8.030.049 - PT PERMODALAN NASIONAL MADANI- Ulam Mei 3 7.979.046 - PT BPR RIZKY BAROKAH 7.807.820 7.807.820 PT. BPRS ADAM BENGKULU TERM+PHK+KPP 7.574.600 2.410.238 ASURANSI JASINDO SYARIAH QQ KUPEN BPR 7.565.470 7.565.470 PT PANDI KENCANA MURNI 7.423.500 8.736.000

Subjumlah 11.302.220.610 6.927.102.740

20








PT PERMODALAN NASIONAL MADANI - EDI PRIYANTO 7.080.000 7.080.000 PT BPRS ARTA LEKSANA 6.956.950 496.028 PT BPR PROFIDANA PARAMITRA 6.712.335 - PT BPRS SUKOWATI SRAGEN 6.694.284 2.111.959 PD BPR DJOKO TINGKIR 6.625.396 - PT BPR MITRABINA ARTHA MAKMUR 6.609.600 - PT BPRS BUANA MITRA PERWIRA TERM 6.553.800 6.553.800 KSPPS BTM Wonopringgo 6.448.313 8.102.163 PT. BPRS IKHSANUL AMAL TERM+KPP 6.322.956 - PT PERMODALAN NASIONAL MADANI- Ulam Mei 3 6.259.490 - PT. BPRS MUAMALAT HARKAT TERM+KPP 6.172.950 - PT BPR ARTHA TANAH MAS TERM+KREDIT MACET 6.119.092 3.337.747 PT BPRS AMANAH BANGSA 6.054.655 7.569.127 PT PERMODALAN NASIONAL MADANI - Hamam 6.051.040 7.255.584 PT BPRS BAHARI BERKESAN TERM+PHK 6.021.975 - PT BPRS FORMES 5.909.850 - PT BANK BNI SYARIAH 5.801.923 - PT PERMODALAN NASIONAL MADANI- Ulam Mei 3 5.777.827 - PT PERMODALAN NASIONAL MADANI- Ulam Mei 3 5.749.660 - JASINDO QQ BPRS HARUM HIKMAH NUGRAHA 5.745.600 - PT BPRS DANA HIDAYATULLAH TETAP 5.544.840 - PT BPRS BINASIA SEMARANG TERM+KPP 5.378.010 23.880 PT PERMODALAN NASIONAL MADANI- Ulam Mei 3 5.277.344 - Koperasi Jasa Karya Bina Kasih Term+Kredit Macet - Jan sd Apr 19 (include pph 2%) 5.235.926 5.235.926 PT BPR SEKAR KALIMANTAN TIMUR 4.998.275 2.145.500 PT BANK BNI SYARIAH KC. BANDA ACEH 4.862.000 4.862.000 PT BPR ARTHA MRANGGENJAYA 4.842.554 - PT BPRS HIKMAH WAKILAH 4.729.702 - PT BPRS TANI TULANG BAWANG TERM+KPP 4.648.500 - PT BPRS BUANA MITRA PERWIRA TERM+KPP 4.589.784 - PT BPRS GEBU PRIMA TERM+PHK 4.511.472 - PT PERMODALAN NASIONAL MADANI- Ulam Mei 3 4.472.205 - PT BPRS BAHARI BERKESAN TERM 4.249.035 6.906.000 PT BPR DANATAMA INDONESIA 4.186.890 118.522 BPR SAMPURAGA CEMERLANG TERM+PHK 4.102.690 - PT BPR DHANARTA DWI PRIMA TERM 3.816.158 347.150 PT BPRS IKHSANUL AMAL 3.688.508 - PT BPR UKABIMA LESTARI 3.606.710 3.606.710 PT BPRS CAHAYA HIDUP 3.552.863 111.870 PT PERMODALAN NASIONAL MADANI- Ulam Mei 3 3.486.537 - PT Mabruro 3.465.000 4.882.500 PT. BPR SAYMA KARYA TERM+PHK+KPP 3.394.990 - PT BPRS ARTA LEKSANA 3.299.000 - BAITUT TAMWIL MUHAMKA 3.275.143 803.095 BPR SAMPURAGA CEMERLANG TERM+KREDIT MACET 3.254.309 - Koperasi Karyawan Madani 3.245.200 3.245.200 PT BPR SENTRAL MANDIRI 3.182.400 - Kokarja - Jarot Subono 3.007.778 3.007.778 KP-RI BERINGIN BANDA ACEH 3.004.448 - PT AL Haramain Jaya Wisata 2.950.500 2.950.500 PT. JAMKRIDA JATENG QQ KOSPIN JASA 2.939.700 12.870.720 PT BPRS BHAKTI SUMEKAR TERM 2.928.502 - PT BPRS ARTA LEKSANA 2.811.001 - PT. BPRS ADAM BENGKULU TERM+KPP 2.752.060 - PT. Rayyan Menara Travel 2.709.000 2.709.000 PT. BPRS MITRA AGRO USAHA TERM+PHK 2.704.173 - PT Arafah Mulia Insani - 1 Agustus 18 2.695.000 2.695.000 PT BAKTI ARTHA SEJAHTERA 2.692.445 2.319.186 PT BPR ANTAR GUNA 2.645.784 - STIKES KARYA HUSADA 2.560.000 - PT BPRS HAJI MISKIN TERM+KPP 2.515.300 2.470.413 PT BPR KRIDADHANA CITRANUSA TERM+KPP 2.500.514 - PT Armindo Jaya Tour 2.467.500 2.467.500 PT PERMODALAN NASIONAL MADANI- Ulam Mei 3 2.431.184 - KSPPS BMT Bahtera 2.411.056 1.781.981 PT BPR KUTAI TIMUR TERM+PHK 2.325.238 -

Subjumlah 11.591.835.533 7.035.169.578

21








PT BPRS BAHARI BERKESAN TERM+KPP 2.274.600 2.274.600 PT BPR ARTHA KARYA USAHA 2.236.486 - PD. BPR Djoko Tingkir - JOKO SUTRISNO 2.192.400 2.192.400 PT Al Anshar Asbihu Tama Sejahtera 2.152.500 2.152.500 PT BPR RIZKY BAROKAH 2.080.500 2.080.500 Falah Akbar Tour & Travel - 22 Mei 18 2.070.000 2.070.000 PT PERMODALAN NASIONAL MADANI- Ulam Mei 3 2.012.280 - PT BPR DELTA ARTHA KENCANA 1.994.350 - PT BANK MERU SYARIAH 1.993.410 - PT BPR HISOBHAN TERM+KREDIT MACET 1.969.825 1.969.825 PT BPR DUTA NIAGA 1.963.368 - BAITUT TAMWIL MUHAMKA 1.890.375 - RADIO ANTA PENDUDUK INDONESIA 1.870.000 1.870.000 PT. BPR MULTIDHANA BERSAMA 1.864.000 - PT BAKTI ARTHA SEJAHTERA 1.857.250 - PT. KAROMAH BAIT AL ANSHOR 1.820.000 1.820.000 PT BPRS ANNISA MUKTI 1.777.680 - PERUMDA BPR MAJALENGKA 1.754.885 396.000 PT BPRS BHAKTI MAKMUR INDAH 1.752.500 - PT PERMODALAN NASIONAL MADANI- Ulam Mei 3 1.698.500 - PT. BPRS BAROKAH DANA SEJAHTERA 1.693.120 - PT. Mutiara Rihlah 1.675.000 1.675.000 PT BPR KUTAI TIMUR TERM 1.649.040 - PT PERMODALAN NASIONAL MADANI- Ulam Mei 3 1.621.621 - PT PERMODALAN NASIONAL MADANI- Ulam Mei 3 1.604.975 - PT YUTAKA MFG INDONESIA 1.603.528 - KSPPS PINISI SEJAHTERA MULIA 1.581.600 - PT BPRS CAHAYA HIDUP 1.506.448 - KOPKAR PT YUTAKA MFG INDONESIA 1.500.618 - PT IWATANI INDUSTRIAL GAS-BY KARTU 3 PSRT 1.439.070 - PT BPRS HIK MAKASAR TERM+KPP 1.430.100 - PT PERMODALAN NASIONAL MADANI- Ulam Mei 3 1.422.312 - PT RAJ INDUSTRI-tambahan peserta+biaya kartu 1.400.142 - KOPERASI PASAR BLOK A 1.290.610 1.290.610 PT. BPRS TANI TULANG BAWANG BARAT TERM+PHK+KPP 1.288.988 - BPRS PNM MENTARI 1.253.000 120.000 PT BPR ARTHA TANAH MAS TERM 1.235.100 1.235.100 PT. BPRS AMANAH BANGSA TERM+KPP 1.226.029 - Elmarwa Travel - 7 Agt 18 1.225.000 1.225.000 PT. LKMS MAHIRAH MUAMALAH 1.215.312 112.700 PT. BPR UKABIMA KHATULISTIWA TERM+KPP 1.192.904 - SWAMITRA MELAWAI 1.178.933 - PT Tazkiyah Global Mandiri 1.155.000 1.155.000 PT. BPR BONTANG SEJAHTERA 1.145.580 212.500 PT BPRS SINDANGLAYA KOTANOPAN 1.138.000 453.020 PT BPRS CILEGON MANDIRI 1.078.500 - UPK DAM KECAMATAN TANARA 1.067.400 - KSPPS SM NU PEKALONGAN UMK 1.019.655 - PT BPR KUTAI TIMUR TERM+KREDIT MACET 1.010.517 276.115 PT BPR UKABIMA MITRA DANA 959.400 959.400 PT. Djahidin Universal Tour-14 Nov 18 945.000 945.000 KSPPS KOSPINMU 937.786 1.159.684 PT BPR DHANARTA DWI PRIMA FLAT 934.442 - PT Gamal Hikmah Pusaka 900.000 900.000 PT BPRS BAROKAH DANA SEJAHTERA 834.940 - PT BPR ARTHA KARYA PERDANA 805.000 795.000 PT. BPRS CARANA KIAT ANDALAS 803.990 - PT PERMODALAN NASIONAL MADANI- Ulam Mei 3 802.732 - PT PERMODALAN NASIONAL MADANI- Ulam Mei 3 795.150 - PT BPR PROFIDANA PARAMITRA 784.070 - PT. BPRS CARANA KIAT ANDALAS TERM+KPP 780.368 10.000 KSPPS SM NU Pekalongan Mitra 752.500 752.500 Salama 750.000 40.172.800 PT BPRS NIAGA MADANI 728.816 -

Subjumlah 11.682.422.734 7.105.444.832

22








PT BPRS DHARMA KUWERA 724.482 1.977.750 PT BPR CENTRAL NIAGA 721.000 - BMT AMAL RIZKI GUNUNG KIDUL 710.405 - PT BPR KERTARAHARJA TERM+KPP 685.300 - PT BPR DHANARTA DWI PRIMA TERM+PHK+KPP 661.625 317.720 PT BPRS CAHAYA HIDUP 622.800 - PT. Paramesti Edutama Semesta 600.000 600.000 FAKULTAS TEKNIK & ILMU KOMPUTER UMPP 585.000 - PT BPR DUTA NIAGA 558.900 - KPRI KARYA PRAJA SEJAHTERA 536.880 - PT BPRS DANA HIDAYATULLAH UMK 514.013 - PT DAVIN SARI LESTARI - AINUR YAQIN 500.000 500.000 PT. BPRS BAROKAH DANA SEJAHTERA 493.355 10.805.122 PT BPR DELTA ARTHA KENCANA TERM+KPP 448.941 - PT. BPR KERTARAHARJA CAB. PAMEUNGPEUK TERM+KPP 432.250 - PT. Penjuru Wisata Negeri QQ Adira 416.500 416.500 PT. BPRS MANDIRI MITRA SUKSES 400.615 - FAKULTAS TEKNIK & ILMU KOMPUTER UMPP 400.000 400.000 PT. BPRS DINAR ASHRI TERM+PHK+KPP 379.015 - PT Pandi Kencana Murni 378.000 378.000 KJKS BMT MULIA 364.110 457.168 PT BPRS GEBU PRIMA TERM 362.791 - PT BPRS SUKOWATI SRAGEN 356.670 132.000 PT BPRS MITRA AGRO USAHA 353.940 - PT. Ayu Cipta Internusa -19 Mei 18 350.000 350.000 KSP BMT AMANAH BERSAMA 348.337 - PT. BPR CANDI AGUNG AMUNTAI TERM+PHK+KPP 337.269 - PT. BPR Syariah Bhakti Sumekar Term+Kpp 334.500 334.500 PT BPR ARTHA KARYA PERDANA 298.860 487.220 PT. BPRS CARANA KIAT ANDALAS 284.716 - KPRI KARYA PRAJA SEJAHTERA 272.650 - PT BPR KRIDADHANA CITRANUSA 268.880 - SWAMITRA KOPPAS PASAR MINGGU 3 251.640 - PT BPRS AMANAH BANGSA TERM+PHK+KPP 248.400 - PT. BPRS LAMPUNG BARAT TERM+PHK 245.650 - KOPPAS BLOK A CABANG PONDOK GEDE 239.920 - PT BPRS HAJI MISKIN 238.000 - KSPPS SM NU PEKALONGAN MITRA 226.908 - PT BPR SENTRAL INVESTASI PRIMA 213.769 608.490 PT Atina Rahmataka Wisata 210.000 210.000 PT BPR LAKSANA LUHUR CIMALAYA 191.200 - PT BPRS BHAKTI MAKMUR INDAH 189.849 - PT BPR BONTANG SEJAHTERA 180.000 - PT PERMODALAN NASIONAL MADANI- Ulam Mei 3 167.244 - Koperasi Tri Capital 12 September 18 150.000 150.000 PT. BPRS SUKOWATI SRAGEN TERM+PHK+KPP 145.486 - PT BPR CENTRAL NIAGA 143.438 136.870 PT. LKMS MAHIRAH MUAMALAH TERM+KPP 130.190 130.190 PT BPR SAYMA KARYA TERM+KPP 127.000 - PT. BPRS SUKOWATI SRAGEN TERM+KPP 124.200 124.200 PT BPR DHANARTA DWI PRIMA TERM+PHK 117.500 - PT BANK BNI SYARIAH KC KEDIRI 114.200 - KSPPS KOSPINMU 95.256 1.679.370 Swamitra Koppas Benhil 86.435 86.435 PT BPRS BHAKTI MAKMUR INDAH TERM+KPP 84.160 - PERUMDA BPR MAJALENGKA 72.250 - BPR SAMPURAGA CEMERLANG TERM 70.000 - PT. BPRS MITRA CAHAYA INDONESIA TERM+KPP 46.950 - PT BPR DHANARTA DWI PRIMA TERM+PHK 38.475 - BPR SAMPURAGA CEMERLANG TERM 30.000 - KOPERASI INSAN JMA SYARIAH 29.550 - PT. BPRS ARTHA SURYA BAROKAH UMK TERM+KPP 24.300 - PT BPR ARTHA KARYA PERDANA 21.450 - PT AL Haramain Jaya Wisata 21.000 21.000 PT BPRS DANA HIDAYATULLAH MITRA 10.000 -

Subjumlah 11.701.408.956 7.125.747.367

23








PT BPR PANDANARAN JAYA - 31.779.375 STIKES KARYA HUSADA - 18.069.000 PT MAHAKA GEMILANG MANDIRI - 15.483.000 ASURANSI JASINDO SYARIAH QQ KUPEN BSM - 6.250.440 PT JASA MARGA PERSERO TBK - 5.685.575 PT BPR UKUBIMA LUMBUNG SEJAHTERA - 3.449.905 PT BPRS HARUM NUGRAHA TERM+PHK+KPP - 2.802.575 PT BPR BEPEDE KUTAI SEJAHTERA TERM+PHK+KPP - 2.137.000 PT BPRS TANMIYA ARTHA - 1.959.370 PT BPRS LANTABUR TERBUIRENG - 1.245.350 PT BPR BEPEDE KUTAI SEJAHTERA TERM+KREDIT MACET - 1.141.335 PT BPRS HAJI MISKIN - 662.300 UPK JAYA ABADI - 77.983

Jumlah 11.701.408.956 7.216.490.576

d.

Pengelola Tabarru' Pengelola Tabarru'Piutang kontribusi yang diperkenankan

dalam perhitungan solvabilitas 2.055.935.860 2.285.921.182 1.984.205.057 2.088.845.731

Jumlah 2.055.935.860 2.285.921.182 1.984.205.057 2.088.845.731

6. PIUTANG REASURANSI

Rincian sebagai berikut:a. Berdasarkan Pihak Yang Bertransaksi:

30 Juni 2020 31 Desember 2019Pihak Ketiga:

PT Nasional Reasuransi Indonesia 10.474.086.875 7.352.302.616 PT Reasuransi Syariah Indonesia 4.580.655.546 2.899.335.768 PT Maskapai Reasuransi Indonesia 1.359.837.883 1.271.815.362

Jumlah 16.414.580.304 11.523.453.747

b.


Piutang Reasuransi yang diperkenankan dalam perhitungan solvabilitas 16.414.580.304 11.523.453.747

Jumlah 16.414.580.304 11.523.453.747

7. PIUTANG LAIN-LAIN

Rincian sebagai berikut:a. Berdasarkan Pihak Yang Bertransaksi:


Pihak Ketiga:Piutang Operasional ke Tabarru' 11.460.638.766 4.738.506.168 Piutang Investasi - 6.008.546.000 Piutang Hasil Investasi 319.577.156 1.855.990.705 Piutang Lain Pihak ke 3 315.562.643 181.717.752 Piutang Karyawan 59.583.315 90.394.300

Jumlah 12.155.361.880 12.875.154.925

Piutang lain pihak ketiga merupakan sejumlah dana yang digunakan dalam rangka kerjasama pemasaran dengan pihak PT Asuransi JasindoSyariah yang akan digunakan sebagai dana talangan klaim.

Pada 30 Juni 2020 dan 2019 manajemen tidak menetapkan penyisihan piutang reas karena seluruh piutang tersebut dapat ditagih.


Berdasarkan evaluasi manajemen terhadap kolektabilitas saldo masing-masing piutang kontribusi pada tanggal Laporan Posisi Keuangan, manajemenberpendapat bahwa tidak perlu dibentuk penyisihan piutang ragu-ragu karena seluruh piutang dapat ditagih.

Piutang kontribusi yang diperkenankan dalam perhitungan Solvabilitas adalah piutang kontribusi yang jatuh tempo 60 hari, yaitu:

Piutang reasuransi yang diperkenankan dalam perhitungan Solvabilitas adalah piutang reasuransi yang jatuh tempo 60 hari, yaitu:

24




7. PIUTANG LAIN-LAIN (LANJUTAN)

b. Piutang Hasil Investasi Berdasarkan Jenis Investasi

30 Juni 2020 31 Desember 2019Investasi Saham Syariah - 1.188.058.398 Investasi Surat Berharga Syariah 319.577.156 667.932.307

Jumlah 319.577.156 1.855.990.705

c.

30 Juni 2020 31 Desember 2019Piutang Lain-lain yang diperkenankan

dalam perhitungan solvabilitas 319.577.156 1.855.990.705

Jumlah 319.577.156 1.855.990.705

d. Biaya Akuisisi Ditangguhkan 30 Juni 2020 31 Desember 2019Jangka Warsa 12.924.953.769 10.348.552.542 Ekawarsa 1.472.973.747 3.311.474.195

Jumlah 14.397.927.515 13.660.026.737

8. UANG MUKA DAN BIAYA DIBAYAR DIMUKA

Rincian sebagai berikut:

30 Juni 2020 31 Desember 2019Uang Muka 1.148.101.149 249.438.331

Biaya Dibayar Dimuka 3.607.694.974 26.341.430

Jumlah 4.755.796.123 275.779.761

9. INVESTASI

a. Investasi Deposito MudharabahAkun ini merupakan penempatan dana pada deposito mudharabah dengan rincian sebagai berikut:

30 Juni 2020 31 Desember 2019PT Bank Jabar Syariah 250.000.000 4.250.000.000 PT Bank Muamalat 4.400.000.000 3.900.000.000 PT Bank Sinarmas Syariah 3.100.000.000 3.500.000.000 PT Bank Bukopin Syariah 2.500.000.000 2.500.000.000 PT Bank BNI Syariah 2.500.000.000 2.500.000.000 PT Bank Mandiri Syariah 450.000.000 2.450.000.000 PT Bank BTPN Syariah 105.000.000 1.000.000.000 PT Bank Permata Syariah 520.000.000 520.000.000 PT Bank BTN Syariah 500.000.000 500.000.000

Jumlah 14.325.000.000 21.120.000.000

b. Investasi LainAkun ini merupakan penempatan dana pada deposito mudharabah pada afiliasi sebagai berikut:

30 Juni 2020 31 Desember 2019Kospin Jasa Syariah - 50.000.000

Jumlah - 50.000.000

Tingkat bagi hasil (nisbah) adalah 8% untuk tahun per 30 Juni 2020 dan 2019.

Tingkat bagi hasil (nisbah) rata-rata setelah pajak pertahun adalah 6,7% dan 7,4% untuk tahun 2020 dan 2019. Per 31 Desember 2019 DepositoMudharabah Bank Jabar Syariah sebesar Rp4.000.000.000 sudah tidak digunakan sebagai dana jaminan pada Bank Kustodi.

Seluruh investasi deposito untuk tahun yang berakhir pada 30 Juni 2020 dan 2019 merupakan kepada pihak ketiga.

Piutang Lain-lain yang diperkenankan dalam perhitungan Solvabilitas adalah piutang lain-lain yang jatuh tempo 60 hari, yaitu:

Uang Muka tersebut merupakan uang muka operasional sebesar Rp432.619.030 untuk kegiatan Pembuatan barang cetakan serta implementasi sistemdan Uang Muka Karyawan Rp114.896.050, uang muka Pph 25 Rp180.486.069 dan uang muka pembelian gedung Rp275.100.000. Adapun BiayaDibayar Dimuka (BDDM) terdiri dari BDDM Asuransi kendaraan, kecelakaan karyawan dan aset property sebesar Rp369.183.693 yang diamortisasisetiap bulan dan uang muka komisi broker Rp3.238.511.281.

Jangkawarsa merupakan produk asuransi yang memiliki akad perjanjian lebih 1 (satu) tahun, sedangkan ekawarsa merupakan produk asuransiyang memiliki akad pejanjian kurang dari atau sama dengan 1(satu) tahun.

Pada 30 Juni 2020 dan 2019 manajemen tidak menetapkan penyisihan piutang lain-lain karena seluruh piutang tersebut dapat ditagih.

Pada tanggal 27 Desember 2017, deposito bank syariah bukopin no. 2010106980 senilai Rp2.000.000.000 telah dijadikan jaminan untukpembiayaan cash collateral pada bank syariah bukopin.

25




9. INVESTASI (LANJUTAN)

c. Investasi Penyertaan LangsungAkun ini merupakan penempatan langsung kepemilikan saham pada afiliasi sebagai berikut :

30 Juni 2020 31 Desember 2019PT Texin Permata Husada 10.000.000.000 10.000.000.000 Koperasi Insan JMA Syariah 355.000.000 355.000.000 Koperasi Karyawan Jasa 250.000.000 250.000.000 Jumlah 10.605.000.000 10.605.000.000

10. ASET KEUANGAN

Klasifikasi Aset Keuangan Berdasarkan:

a. Dimiliki Hingga Jatuh Tempo

Nilai Nominal Nilai TercatatSurat Berharga Syariah Negara Seri PBS 12 10.000.000.000 10.675.986.842 Surat Berharga Syariah Negara Seri PBS 12 6.000.000.000 6.557.785.714 Surat Berharga Syariah Negara Seri PBS 12 5.000.000.000 5.687.063.253 Jumlah Aset Keuangan Dimiliki Hingga Jatuh Tempo 21.000.000.000 22.920.835.809

Nilai Nominal Nilai TercatatSurat Berharga Syariah Negara Seri PBS 12 10.000.000.000 10.705.592.105 Surat Berharga Syariah Negara Seri PBS 12 6.000.000.000 6.582.214.286 Surat Berharga Syariah Negara Seri PBS 12 5.000.000.000 5.717.153.614

Jumlah Aset Keuangan Dimiliki Hingga Jatuh Tempo 21.000.000.000 23.004.960.005

Klasifikasi Aset Keuangan Dimiliki Hingga Jatuh Tempo:

NilaiTanggal Jatuh Tempo Suku Bunga Per Tahun

30 Juni 2020 dan 2019Surat Berharga Syariah Negara Seri SR 008 5.000.000.000 10 Maret 2019 8,30%Surat Berharga Syariah Negara Seri PBS 12 6.000.000.000 15 November 2031 8,88%

b. Dimiliki Untuk Diperdagangkan

Nilai Nominal Nilai TercatatSukuk Subordinasi Mudharabah BRI SMBBRI01 2.000.000.000 2.010.400.000

Jumlah Aset Keuangan Dimiliki Untuk Diperdagangkan 2.000.000.000 2.010.400.000

Nilai Nominal Nilai TercatatSukuk Subordinasi Mudharabah BRI SMBBRI01 2.000.000.000 1.999.600.000

Jumlah Aset Keuangan Dimiliki Untuk Diperdagangkan 2.000.000.000 1.999.600.000

Klasifikasi Aset Keuangan Dimiliki Untuk Diperdagangkan:


2016Sukuk Subordinasi Mudharabah BRI SMBBRI01 2.000.000.000 16 November 2023 9,25%

c. Tersedia Untuk Dijual

Nilai Nominal Nilai TercatatReksadana Avrist Sukuk Berkah 6.547.129.365 6.828.575.047 RDSPT PNM Mikro BUMN Seri II 5.000.000.000 5.061.794.000 Reksadana Avrist Sukuk Income Fund - - RDSPT PNM Multi Ekspor I 10.000.000.000 10.124.297.000 Reksadana Avrist Sukuk Berkah 3 712.110.000 707.119.000

Jumlah Aset Keuangan Tersedia Untuk Dijual 22.259.239.365 22.721.785.048

31 Desember 2019

30 Juni 2020

31 Desember 2019

Surat Berharga Syariah Negara seri PBS 12 digunakan sebagai dana jaminan pada Bank Kustodi. Pada tanggal 10 Maret 2019 SBSN Seri SR008 sudah jatuh tempo.

Tahun Terbit

Penerbit

Akun ini merupakan penempatan dana pada surat berharga syariah yang diterbitkan oleh negara, sebagai berikut:

30 Juni 2020

30 Juni 2020

26




10. ASET KEUANGAN (LANJUTAN)

c. Tersedia Untuk Dijual

Nilai Nominal Nilai TercatatReksadana Avrist Sukuk Berkah 6.547.129.365 6.819.935.755 RDSPT PNM Mikro BUMN Seri II 5.000.000.000 5.054.913.000 Reksadana Avrist Sukuk Income Fund 2.000.000.000 2.041.560.000 RDSPT PNM Multi Ekspor I 10.000.000.000 10.027.641.000 Reksadana Avrist Sukuk Berkah 3 712.110.000 689.668.000

Jumlah Aset Keuangan Tersedia Untuk Dijual 24.259.239.365 24.633.717.755

Klasifikasi Aset Keuangan Tersedia Untuk DijualAkun ini merupakan penempatan dana pada instrumen efek Reksadana Syariah sebagai berikut:

Reksadana Harga Perolehan Nilai Aktiva Bersih Unrealized gain(loss)30 Juni 2020Reksadana Avrist Sukuk Income Fund - - - Reksadana Avrist Sukuk Berkah 6.547.129.365 6.828.575.047 281.445.683 RDSPT PNM Mikro BUMN Seri II 5.000.000.000 5.061.794.000 61.794.000 RDSPT PNM Multi Ekspor I 10.000.000.000 10.124.297.000 124.297.000 Reksadana Avrist Sukuk Berkah 3 712.110.000 707.119.000 (4.991.000)

Akun ini merupakan penempatan dana pada instrumen efek Reksadana Syariah sebagai berikut:

Reksadana Harga Perolehan Nilai Aktiva Bersih Unrealized gain(loss)31 Desember 2019Reksadana Avrist Sukuk Berkah 6.547.129.365 6.819.935.755 272.806.391 RDSPT PNM Mikro BUMN Seri II 5.000.000.000 5.054.913.000 54.913.000 Reksadana Avrist Sukuk Income Fund 2.000.000.000 2.041.560.000 41.560.000 RDSPT PNM Multi Ekspor I 10.000.000.000 10.027.641.000 27.641.000 Reksadana Avrist Sukuk Berkah 3 712.110.000 689.668.000 (22.442.000)

Harga Perolehan Harga Pasar Unrealized gain(loss)Saham

30 Juni 2020Saham BRIS 4.972.000.000 2.710.400.000 (2.261.600.000)Saham TDPM 6.008.546.000 2.083.255.000 (3.925.291.000)

31 Desember 2019Saham BRIS 4.972.000.000 2.904.000.000 (2.068.000.000)

Harga Perolehan Harga Pasar Unrealized gain(loss)Sukuk

30 Juni 2020 -

Sukuk Timah Thp I Seri B 2.000.000.000 1.987.400.000 (12.600.000)Sukuk PLN Thp II Seri C 5.000.000.000 5.091.070.000 91.070.000 Sukuk PLN Thp III Seri C 5.000.000.000 4.850.000.000 (150.000.000)Sukuk PLN Thp III Seri D 10.000.000.000 10.002.000.000 2.000.000 Total 22.000.000.000 21.930.470.000 (69.530.000)

31 Desember 2019Sukuk PLN Thp I Seri B 5.000.000.000 5.120.000.000 120.000.000 Sukuk Timah Thp I Seri B 2.000.000.000 2.006.800.000 6.800.000 Sukuk PLN Thp II Seri C 5.000.000.000 5.020.000.000 20.000.000 Sukuk PLN Thp III Seri C 5.000.000.000 4.850.000.000 (150.000.000)Sukuk PLN Thp III Seri D 10.000.000.000 10.002.000.000 2.000.000 Total 27.000.000.000 26.998.800.000 (1.200.000)


2017 dan 2018Sukuk PLN Thp I Seri B 5.000.000.000 11 Juli 2027 8,50%Sukuk Timah Thp I Seri B 2.000.000.000 28 September 2022 8,75%Sukuk PLN Thp II Seri C 5.000.000.000 3 November 2032 8,70%Sukuk PLN Thp III Seri C 5.000.000.000 22 Maret 2033 8,20%Sukuk PLN Thp III Seri D 10.000.000.000 22 februari 2038 8,75%

Tahun Terbit

Reksadana avrist sukuk income fund akan membagikan dividen sebesar 6% setiap tahun. Per 30 Juni 2020 dan 2019 tidak terdapat penjualan asetkeuangan.

31 Desember 2019

27




11. ASET TETAP


Saldo 1 Jan 2020 Penambahan Pengurangan Reklasifikasi Saldo 30 Jun 2020Harga PerolehanTanah - 3.181.242.000 3.181.242.000 Bangunan - 2.318.758.000 2.318.758.000 Komputer 1.696.524.807 155.475.604 - - 1.852.000.411 Inventaris Kantor 474.376.186 - - - 474.376.186 Inventaris Kendaraan 881.000.000 - - - 881.000.000

Jumlah 3.051.900.993 5.655.475.604 - - 8.707.376.597

Akumulasi PenyusutanTanahBangunan 48.307.460 48.307.460 Komputer 945.940.754 194.830.982 - - 1.140.771.736 Inventaris Kantor 217.661.275 48.699.690 - - 266.360.965 Inventaris Kendaraan 333.895.833 55.062.498 - - 388.958.331

Jumlah 1.497.497.862 298.593.170 - - 1.844.398.492

Nilai Buku 1.554.403.131 6.862.978.105

Saldo 1 Jan 2019 Penambahan Pengurangan Reklasifikasi Saldo 31 Des 2019Harga PerolehanKomputer 1.464.457.907 232.066.900 - - 1.696.524.807 Inventaris Kantor 346.145.136 128.231.050 - - 474.376.186 Inventaris Kendaraan 881.000.000 - - - 881.000.000

Jumlah 2.691.603.043 360.297.950 - - 3.051.900.993

Saldo 1 Jan 2018 Penambahan Pengurangan Reklasifikasi Saldo 31 Des 2018Akumulasi PenyusutanKomputer 566.305.496 379.635.258 - - 945.940.754 Inventaris Kantor 123.295.399 94.365.876 - - 217.661.275 Inventaris Kendaraan 223.770.840 110.124.993 - - 333.895.833

Jumlah 913.371.735 584.126.127 - - 1.497.497.862

Nilai Buku 1.778.231.308 1.554.403.131

Informasi pokok lainnya yang berhubungan dengan aset tetap:

1 Seluruh aset tetap merupakan aset kepemilikan langsung Perseroan.

2

3

4 Tidak terdapat aset tetap yang telah disusutkan penuh namun masih digunakan untuk operasional.

5 Perusahaan tidak memliki komitmen kontraktual dalam perolehan Aset Tetap.

6

7 Tidak terdapat aset tetap yang berasal dari hibah.

30 Juni 2020

31 Desember 2019

Pada tanggal 30 Juni 2020 dan 2019 telah diasuransikan terhadap risiko aset masing-masing 3 unit kendaraan roda 4 yang merupakan pihak terafiliasidengan nilai pertanggungan sebesar Rp736.000.000 kepada Asuransi Takaful Umum dan 3 unit kendaraan roda 4 yang merupakan pihak ketigadengan nilai pertanggungan Rp736.000.000 kepada Asuransi Takaful Umum yang akan jatuh tempo dalam berbagai tanggal. Menurut pihakmanajemen bahwa total nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas aset yang dipertanggungkan. Tidak terdapataset tetap yang dijaminkan oleh perusahaan untuk periode yang berakhir 30 Juni 2020 dan 2019.

31 Desember 2019

Perusahaan tidak memiliki aset yang dikapitalisasi dengan biaya pinjaman yang memenuhi kriteria kualifikasian, jumlah biaya selama periode tahunberjalan, dan tarif untuk menentukan jumlah biaya pinjaman yang layak dikapitalisasi.

Perusahaan tidak melakukan revaluasi aset tetap untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2019 dan 31 Desember 2018.

Tidak terdapat rugi penurunan nilai aset yang diakui dalam laba rugi dan ekuitas, aset tetap yang tidak digunakan sementara, dihentikan daripenggunaan aktif dan diklasifikasikan sebagai tersedia untuk dijual, aset tetap yang dihentikan pengakuannya, perubahan estimasi masa gunadan/atau metode penyusutan menurut jenis aset tetap, kondisi atau peristiwa yang menyebabkan terjadinya penurunan nilai atau pemulihanpenurunan nilai dan aset tetap yang menjadi jaminan.

Beban penyusutan untuk tahun yang berakhir 30 Juni 2020 dan 31 Desember 2019 masing-masing sebesar Rp298.593.170 dan Rp584.126.127

28




12. ASET LAIN-LAIN


30 Juni 2020 31 Desember 2019Beban ditangguhkan Renovasi Kantor 2.442.907.429 2.442.907.429 Aset Tak Berwujud 62.429.324 207.232.958 Persediaan Materai 300.000 84.000

Jumlah 2.505.636.753 2.650.224.387

13. LIABILITAS PEMEGANG POLIS

Pada tanggal 30 Juni 2020 dan 2019 Liabilitas kepada Pemegang Polis dihitung oleh Aktuaris Internal.

a. Liabilitas Manfaat Polis Masa Depan 30 Juni 2020 31 Desember 2019

Saldo awal tahun 36.391.571.455 42.136.691.192 Kenaikan kewajiban manfaat polis masa depan 4.886.348.515 (5.745.119.738) Saldo akhir tahun 41.277.919.969 36.391.571.455 Dikurangi : Porsi Reasuransi 20.472.517.217 18.510.536.704

Saldo akhir tahun bersih 20.805.402.752 17.881.034.750

Rincian Berdasarkan Program Asuransi30 Juni 2020 31 Desember 2019

JMA Mitra Pembiayaan 36.958.890.067 35.345.918.696 JMA Pembiayaan Tetap 696.296.779 609.051.111 JMA Pembiayaan UMK 560.086.999 369.070.775 JMA Mulia & Amalia 5.570.459 6.829.587 JMA Karimah 57.024.628 60.701.285

Jumlah 38.277.868.932 36.391.571.455

Rincian Berdasarkan Jenis Pertanggungan30 Juni 2020 31 Desember 2019

Berjangka Selain Ekawarsa 38.277.868.932 36.391.571.455

Jumlah 38.277.868.932 36.391.571.455

Asumsi yang dipergunakan untuk perhitungan pada 30 Juni 2020 dan 2019 adalah sebagai berikut :

Tabel Mortalita : Modifikasi Tabel Reasuransi (reasuransi dan pengalaman internal)

Tingkat Investasi : Surat Berharga Negara Indonesia (rata-rata selama 4 tahun terakhir)

Metode Perhitungan : Proyeksi Arus kas

b. Penyisihan kontribusi yang belum menjadi hakMetode premi yang belum merupakan pendapatan adalah sebagai berikut:

30 Juni 2020 31 Desember 2019Saldo pada awal tahun 14.403.378.189 610.847.880 Kenaikan (penurunan) kontribusi yang belum menjadi hak 4.990.985.115 13.792.530.309

Saldo pada akhir tahun 19.394.363.304 14.403.378.189 Dikurangi : Porsi Reasuransi 10.546.717.805 7.898.893.129

Saldo pada akhir tahun bersih 8.847.645.499 6.504.485.061

Rincian Berdasarkan Program Asuransi30 Juni 2020 31 Desember 2019

JMA ASYIFA CARE 18.453.312.105 13.808.131.381 JMA Pembiayaan Tetap 406.002.681 428.346.370 JMA Mulia & Amalia 232.582.288 46.977.816 JMA Sejahtera 146.499.893 JMA Mitra Pembiayaan 134.818.669 84.460.369 JMA Pembiayaan UMK 9.556.081 8.705.598 JMA SALAMA 4.671.901 10.904.698 JMA Karimah 4.360.863 12.181.905 JMA AGNIA 1.051.913 3.227.459 JMA ASYIFA 1.506.911 442.592

Jumlah 19.394.363.304 14.403.378.189

Liabilitas manfaat polis masa depan merupakan jumlah dana yang harus disediakan oleh penanggung untuk membayar klaim (benefit) yang jatuhtempo di masa yang akan datang kepada pemegang polis sebagaimana dinyatakan dalam kondisi polis aktif (inforce , yang ditetapkan berdasarkanperhitungan Aktuaris.

Aset Lain-lain terdiri dari Persediaan Materai, Persediaan Barang Cetakan, Aset Tak Berwujud dan Beban Ditangguhkan. Persediaan Materai sebesarRp300.000 merupakan nominal materai yang belum digunakan per tanggal laporan. Aset Tak berwujud merupakan Pembelian Anti Virus, AmortisasiDomain JMA Syariah dan Set Up Aplikasi Produk. Beban Ditangguhkan terdiri dari renov dan interior kantor dan biaya layanan kesehatan claim dengansaldo per 30 Juni 2020

29




13. LIABILITAS PEMEGANG POLIS (LANJUTAN)

c. Penyisihan Klaim30 Juni 2020 31 Desember 2019

Saldo pada awal tahun 4.888.057.158 941.377.416 Kenaikan (penurunan) cadangan klaim IBNR (164.844.440) 3.946.679.742

Saldo pada akhir tahun IBNR 4.723.212.718 4.888.057.158 Dikurangi : Porsi Reasuransi 2.285.035.698 2.343.071.030 Saldo pada akhir tahun bersih 2.438.177.020 2.544.986.129

Rincian Berdasarkan Jenis Pertanggungan30 Juni 2020 31 Desember 2019

Berjangka Selain Ekawarsa 44.918.415.404 40.329.390.996 Ekawarsa 20.477.080.588 15.353.615.806

Jumlah 65.395.495.992 55.683.006.802

Rincian Berdasarkan Pihak Berelasi dan Pihak Ketiga30 Juni 2020 31 Desember 2019

Pihak Berelasi:Kospin Jasa 7.063.573.174 7.724.479.029

Jumlah Pihak Berelasi 7.063.573.174 7.724.479.029


Rincian Berdasarkan Pihak Berelasi dan Pihak Ketiga (Lanjutan)

30 Juni 2020 31 Desember 2019Sub jumlah Pihak berelasi - Pindahan 7.063.573.174 7.724.479.029

Pihak Ketiga:PERMODALAN NASIONAL MADANI 531 21.540.877.098 18.013.783.516 BANK MUAMALAT INDONESIA RENEWAL 2020 18.076.057.382 - JASINDO QQ.BANK UMUM 531 3.529.563.535 4.207.356.341 BPRS DINAR ASHRI TERM+KPP 531 3.126.367.473 2.321.523.508 PD. BPR DJOKO TINGKIR 531 673.273.838 734.168.641 BPR DJOKO TINGKIR 03 2019 531 633.405.081 482.006.212 KOPKAR PENGAYOMAN KEMENKUMHAM 531 490.995.622 438.789.678 PT BPRS BHAKTI SUMEKAR KUPEN 531 490.439.416 518.847.628 YAMAHA 455.936.351 - BPRS AMANAH BANGSA 531 01 2019 448.577.722 464.811.510 JASINDO BANK UMUM GRAHA 531 295.721.216 322.531.782 BPRS BAHARI BERKESAN 531 276.322.881 212.784.379 JASINDO QQ BANK UMUM SOFTLOAN 256.870.629 265.219.619 JASINDO KUPEN BPR 531 244.025.397 258.629.873 JASINDO BANK UMUM MTF 531 238.724.308 319.778.998 PERMODALAN NASIONAL MADANI 500 224.238.267 53.183.597 BPRS CILEGON MANDIRI TERM 192.191.484 81.339.259 JASINDO QQ KUPEN BPD 157.411.108 172.935.136 PT ASURANSI BHAKTI BHAYANGKARA QQ SIRAMA 531 156.937.131 114.319.144 BANK BNI SYARIAH KC. TANAH SAREAL 532 156.207.982 135.235.556 JASINDO QQ BANK UMUM IMPLAN 144.916.746 156.201.449 BPR NARPADA NUSA TERM+PHK+KPP 531 143.221.157 92.928.532 KOPKAR PENGAYOMAN QQ BANK KESEJAHTERAAN 531 137.674.970 159.345.960 PT BPRS BHAKTI SUMEKAR KUPEN 135.883.437 52.785.486 SIAR PERDANA QQ PT. BSB 531 135.764.233 157.428.965 JMAS 135.454.891 - BPR KENDALI ARTHA KENDAL 532 134.285.981 21.604.857 VEGA RENEWAL 2020 130.456.485 - PT. BPRS BHAKTI SUMEKAR TERM+KPP 127.407.886 25.127.926 PT. BPR MULTIDHANA BERSAMA 500 122.920.878 81.623.006 WANAPOTENSI 117.740.667 - ARTHAMA 105.477.632 - KPRI KARYA PRAJA SEJAHTERA 532 104.240.690 50.043.674 PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI 102.568.645 - BPRS MITRA CAHAYA INDONESIA 531 98.069.741 8.705.473 BPRS BINA AMANAH SATRIA 500 95.676.347 - PD BPR KOTA BANDUNG TERM+PHK+KPP 531 94.715.353 121.047.266 JASINDO QQ BANK UMUM 500 92.280.521 142.616.869 KOPKAR KELOMPOK GOBEL 531 90.122.676 - KOPERASI JASA MANDIRI PRIMA 84.425.284 - BPRS ASRI MADANI NUSANTARA 500 83.046.879 95.038.857 KOPEG BALITBANG KEMENDIKBUD 531 76.773.197 74.316.727 KEMENPUR 76.421.789 - KOKARJA 531 74.362.327 89.848.121

Sub jumlah 54.308.052.334 30.445.907.545

30







Pihak Ketiga:Saldo Pindahan 54.308.052.334 30.445.907.545

DEWAN MASJID INDONESIA KOTA PEKALONGAN 73.395.551 - KOPERASI INDONESIA TANAH AIRKU (KITA) 532 73.071.388 73.404.244 KOPERASI PRIMER KOPERASI CAKRA 500 68.395.161 - BPRS BHAKTI SUMEKAR TERM 531 63.516.819 96.015.565 IWATANI 63.226.121 - RPX 59.424.620 - ALIH DAYA 58.772.364 - JASINDO QQ BANK DANAMON 531 54.310.283 87.532.216 VINFLAIR 53.292.061 - PT BPR PANDANARAN JAYA 500 51.573.354 56.002.247 TOMITA 50.657.354 - BPR GAWI SABUMI MANDARSARI 500 50.579.266 - BPRS PNM MENTARI 531 49.937.201 22.976.923 JAMKRIDA JAKARTA 531 49.397.177 - JASINDO QQ BANK UMUM GRIYA 47.331.255 52.282.102 PT BPRS GEBU PRIMA TERM 531 47.293.396 31.250.187 KARABHA 45.831.972 - POSCO 44.754.433 - BPR KERTARAHARJA TERM+KPP 531 43.134.578 36.915.179 PT BPRS BHAKTI SUMEKAR TERM 42.694.602 11.493.285 PT ASURANSI TAKAFUL UMUM 42.654.933 - PT BPR DUTA NIAGA 531 42.601.685 13.836.546 BPRS SUKOWATI SRAGEN TERM+KPP 532 41.750.244 32.402.422 ARBHITECH 41.693.611 - JASINDO QQ BANK BRI 531 41.202.901 45.734.365 PT BPR MITRA EKONOMI ANDALAS 531 41.022.320 29.610.863 BPR SAMPURAGA CEMERLANG TERM 7 19 531 38.640.411 31.584.350 UNIVERSITAS NASIONAL 37.676.789 37.495.312 INDRILLCO 37.436.458 - STIKES BHAKTI MANDALA HUSADA 35.871.774 42.729.730 PT BPRS MADINAH 531 35.730.714 24.768.206 KOPERASI INSAN JMA SYARIAH 532 35.554.836 23.413.868 BPR SAYMA KARYA TERM+PHK 531 35.396.319 31.306.113 KSPPS KOSPINMU 531 35.350.640 31.955.741 PT. BPRS MANDIRI SEJAHTERA 34.897.776 33.257.872 PT. BPR CANDI AGUNG AMUNTAI TERM+PHK+KPP 34.891.069 - BPRS BAHARI BERKESAN TERM+KPP 531 34.489.245 36.454.795 PT FIRMAN KETAUN 34.244.620 94.069.984 BPR KERTARAHARJA CABANG PAMEUNGPEUK TERM+PHK 531 34.049.069 36.367.001 BAITUT TAMWIL MUHAMKA 532 34.002.795 24.056.112 PT SARANA KALTENG VENTURA 531 33.748.809 22.674.333 BPRS CAHAYA HIDUP 531 33.732.878 20.829.131 KPN BAJI ARTHA MAKASAR 531 33.319.528 40.563.137 PT RAJ INDUSTRI 33.119.551 66.834.599 BPR PROFIDANA PARAMITRA 531 32.583.089 - BPRS IKHSANUL AMAL TERM+KPP 531 32.426.578 8.506.331 PT BOSOWA ASURANSI 01 531 31.761.613 45.060.031 ADHICON 31.760.791 - PD. BPR DJOKO TINGKIR 500 30.017.251 30.535.251 BPRS MUAMALAT HARKAT TERM+KPP 531 29.596.793 605.363 PD BPR BANK CIREBON 531 29.124.038 27.584.034 BPR SAMPURAGA CEMERLANG TERM+PHK 28.536.106 16.503.758 PT BPR SENTRAL INVESTASI PRIMA 27.319.003 14.392.752 BPRS HIKMAH WAKILAH 531 26.503.255 3.963.564 BPRS CARANA KIAT ANDALAS 532 26.359.228 17.484.675 BPRS CARANA KIAT ANDALAS 500 26.148.534 14.485.122 BPRS BAROKAH DANA SEJAHTERA 532 25.032.964 29.258.261 BPR SAMPURAGA CEMERLANG TERM+KREDIT MACET 24.675.737 13.453.775 PT BPRS AMANAH BANGSA 531 24.269.546 26.669.595 ENVITECH 24.244.131 - BPR BAHANA EKONOMI SENTOSA 24.080.941 - BPRS BAHARI BERKESAN TERM+KPP 531 23.401.681 20.222.344 IKPRI 23.207.885 - SPHINX KREASINDO 22.357.135 - BPR MITRA ARTHA MAKMUR 532 21.640.083 -

Sub jumlah 56.846.766.646 31.902.448.830

31








MULTIDORA 21.283.910 - KOPERASI KARYAWAN MADANI 531 21.085.482 25.105.557 BPRS DHARMA KUWERA 531 20.896.686 9.169.392 PT BOSOWA ASURANSI 01 500 20.875.413 39.469.711 BMT USAHA MULYA 500 20.550.722 26.305.890 TANAMAS 20.472.813 - KOPKAR PT SUCOFINDO 20.407.550 39.681.981 PT. BPR ARTHA USAHA TERM+KPP 20.165.508 9.086.062 KSPPS KOSPINMU 500 20.113.189 27.361.715 BPR KENDALI ARTHA KENDAL 532 19.765.798 25.752.514 JMA CAO 19.683.772 - KPN BAJI ARTHA 531 19.020.652 23.257.227 BPRS HAJI MISKIN TERM+KPP 532 18.332.528 6.130.017 BAKTI ARTHA SEJAHTERA TERM+KPP 531 18.180.612 10.827.353 SADUTI 16.963.151 - BPRS SURIYAH 531 16.777.896 - KOPERASI KPPDH LAPAS NARKOTIKA 531 16.419.238 17.145.770 PT MAHAKA GEMILANG MANDIRI 16.405.382 14.845.482 BPR UKABIMA MITRA DANA TERM+KPP 531 16.389.262 20.212.666 BPR CENTRAL NIAGA 531 16.316.020 12.784.864 SWAMITRA MELAWAI 500 15.633.826 16.694.126 BPRS MANDIRI MITRA SUKSES 531 15.567.151 12.955.685 BAKTI ARTHA SEJAHTERA 531 15.566.615 10.946.951 BANK BNI SYARIAH KC. BOGOR 531 15.455.552 4.754.063 BPRS BAITURRAHMAN 531 15.312.392 - BPRS AL BAROKAH TERM+KPP 531 14.923.183 9.095.626 BPR SAYMA KARYA TERM+KPP 531 14.914.312 10.505.734 BPRS HARTA INSAN KARIMAH CIBITUNG TERM+KPP 531 14.892.113 - BPRS ARTHA SURYA BAROKAH 500 14.782.735 5.518.698 PT. BPRS SUKOWATI SRAGEN 500 14.756.439 19.042.462 MARJAN 14.496.221 - BPRS FORMES 531 14.319.037 1.354.373 KOPERTAS SEMARANG 531 13.928.481 18.603.957 PT BPR DANATAMA INDONESIA 531 13.699.418 10.470.540 PT LINTAS BAHARI NUSANTARA 13.066.330 7.293.606 PT ASURANSI SYARIAH AMANAHJIWA GIRI ARTHA QQ KONSORSIUM BSB 12.965.724 4.454.980 PT. BPRS UNISIA INSAN INDONESIA 531 12.772.299 16.977.940 BPR PROFIDANA PARAMITRA 12.236.407 - KOPKAR PT SUZUKI INDOMOBIL MOTOR 531 12.230.014 15.944.946 BPR DANATAMA INDONESIA 500 12.194.889 14.209.613 BPRS TANI TULANG BAWANG BARAT TERM+PHK+KPP 531 11.894.525 13.149.370 BPRS BAHARI BERKESAN KUPEN 531 11.809.485 12.015.276 STIKES KARYA HUSADA 11.803.429 14.407.612 PT BMT AMANAH BERSAMA 500 11.797.518 11.023.094 PT GARDA UTAMA ARTHADARMA 11.788.127 11.989.179 BPRS ADAM BENGKULU 531 11.218.116 11.016.989 PT. BPR SYARIAH BHAKTI SUMEKAR TERM+KPP 11.183.436 15.157.160 BPRS DANA HIDAYATULLAH 531 10.941.162 7.448.999 BPR ARTHA TANAH MAS TERM+KREDIT MACET 531 10.782.167 2.914.779 PT BPRS BINISIA SEMARANG TERM+KPP 10.469.161 4.387.228 BPR KERTARAHARJA TERM 531 10.467.384 13.012.981 BPRS HIKMAH WAKILAH 10.212.146 469.727 BPRS HAJI MISKIN TERM 532 10.189.770 - KP-RI BERINGIN BANDA ACEH 10.093.061 4.664.935 BPRS DANA HIDAYATULLAH 500 10.046.431 1.082.805 PT BPR DUTA NIAGA 500 9.973.503 4.240.952 PT SARANA KALTENG VENTURA 500 9.760.602 7.611.627 PT PELAYARAN PUTRA NUSANTARA BAHARI 9.439.583 - PT BPRS ANNISA MUKTI 531 9.257.949 8.915.783 BPRS ADAM BENGKULU TERM+PHK+KPP 531 9.227.605 2.371.442 PT BPRS AMANAH BANGSA TERM+PHK+KPP 531 9.190.228 11.320.644 STIKES KARYA HUSADA 8.997.554 11.142.140 PT BPRS GEBU PRIMA 531 8.967.181 8.651.000 PT BPRS HAJI MISKIN 531 8.914.140 10.891.311 BPRS DINAR ASHRI TERM 531 8.882.966 10.360.509

Sub jumlah 57.767.892.596 32.586.653.873

32








KSPPS BTM WONOPRINGGO 8.843.333 7.989.108 BPRS SUKOWATI TERM+KPP 531 8.653.086 3.159.845 BPRS HARTA INSAN KARIMAH QQ 531 8.630.710 11.184.787 BPR SAMPURAGA CEMERLANG TERM 8.615.218 10.181.627 BPR DELTA ARTHA KENCANA TERM+KPP 531 8.421.664 - BPRS BHAKTI MAKMUR INDAH 531 8.220.346 2.353.793 BPRS MITRA AGRO USAHA TERM+KPP 531 8.219.075 - BPRS BARKAH GEMADANA 531 8.008.056 - KSPPS SM NU PEKALONGAN 532 7.952.744 10.052.645 KSPPS SM NU PEKALONGAN MITRA 531 7.890.720 7.915.199 BPR KERTARAHARJA TERM+PHK+KPP 531 7.775.392 10.424.524 BPRS CAHAYA HIDUP 532 7.704.363 3.520.952 HARTA INSAN KARIMAH MAKASSAR TERM + KPP 531 7.352.703 1.807.928 BMT MULIA 532 7.301.990 8.898.723 PT. BPRS HARUM HIKMAH NUGRAHA TERMP+KPP 531 6.973.330 9.807.333 KOPERASI JASA KARYA BINA KASIH TERM+KREDIT MACET 531 6.954.865 - PT. JASA MARGA PERSERO TBK 532 6.851.212 8.607.958 BPR ARTHA MRANGGENJAYA 6.780.684 - BPRS TANI TULANG BAWANG TERM+KPP 531 6.759.404 1.050.184 BPRS CAHAYA MITRA INDONESIA 6.734.717 - BPR DHANARTA DWI PRIMA TERM+KPP 6.464.750 5.175.952 BPR KUTAI TIMUR TERM+PHK 531 6.385.274 6.732.470 PT BPRS BUANA MITRA PERWIRA TERM+KPP 6.312.386 2.313.720 PT BPRS HARUM HIKMAH NUGRAHA TERM+PHK+KPP 531 6.088.079 7.054.853 PT BPRS MANDIRI MITRA SUKSES 5.971.215 8.574.144 BPRS ARTA LEKSANA 531 5.932.104 1.587.066 BAKTI ARTHA SEJAHTERA 500 5.871.257 3.207.008 KOPERASI PASAR BLOK A 500 5.795.059 5.927.676 BPR KERTARAHARJA CABANG PAMEUNGPEUK 531 5.776.561 7.490.236 UPK DAM KECAMATAN TANARA 500 5.733.420 3.738.839 BPR KRIDADHANA CITRANUSA TERM+KPP 531 5.575.261 - SWAMITRA KOPPAS PASAR MINGGU 500 5.574.134 4.483.661 BPRS ASRI MADANI NUSANTARA TERM+PHK+KPP 5.564.267 5.498.717 PRAMUDYA 5.523.938 - BAITUT TAMWIL MUHAMKA 500 5.366.770 8.815.070 BANK MERU SYARIAH 531 5.352.581 2.828.742 KSPPS BTM PEKALONGAN 532 5.351.978 6.528.222 BAROKAH DANA SEJAHTERA 531 5.348.737 - PUSAT BTM JAWA TENGAH 532 5.268.898 6.739.837 PT BPRS DINAR ASHRI TERM+PHK+KPP 531 5.265.068 5.661.120 BPRS CARANA KIAT ANDALAS 9 19 532 5.211.859 - BPRS BHAKTI SUMEKAR TERM+KPP 531 5.140.144 5.838.991 KOPERASI KARYAWAN SPP SEMARANG 532 5.042.365 6.072.847 JMA SALAMA 5.035.599 11.954.070 BPRS MITRA CAHAYA INDONESIA TERM+KPP 4.932.049 5.246.637 BPR SEKAR KALIMANTAN TIMUR 500 4.930.136 2.690.241 PT BPRS BHAKTI MAKMUR INDAH 500 4.893.290 140.150 BPR KUTAI TIMUR TERM+PHK+KPP 531 4.870.826 3.960.334 BPR KERTARAHARJA TERM+KPP 531 4.679.541 6.131.367 BPR SAYMA KARYA TERM+PHK+KPP 531 4.573.048 253.238 BPRS DHARMA KUWERA 500 4.544.484 3.242.786 BPR DELTA ARTHA KENCANA 531 4.514.263 - BPRS CAHAYA HIDUP TERM+KPP 531 4.383.067 3.026.745 BPRS TANMIYA ARTHA 12 19 500 4.359.705 1.286.541 USP SWAMITRA KOWINA 4.305.452 5.145.127 BPR NARPADA NUSA TERM+KPP 531 4.112.375 2.529.239 BPRS MADINA MANDIRI SEJAHTERA 531 4.047.107 4.998.595 PT BPRS IKHSANUL AMAL TERM+PHK 3.854.455 - BPRS CILEGON MANDIRI 500 3.779.892 813.580 KOPPAS BLOK A CABANG PONDOK GEDE 500 3.755.953 1.761.448 BMT USAHA MULYA AL-FURQON 3.730.679 3.013.576 KSPPS BMT BAHTERA 500 3.671.200 2.049.150 BMT AMAL RIZKI GUNUNG KIDUL 532 3.534.959 4.488.962

Sub jumlah 58.138.960.388 32.850.609.438

33








BPRS AMANAH BANGSA TERM+KPP 531 3.528.688 2.698.878 PT ASSALAM KARYA MANUNGGAL 3.491.094 4.322.698 BPRS BINA AMANAH SATRIA 532 3.485.982 - BPR DHANARTA DWI PRIMA TERM 531 3.425.322 932.493 SWAMITRA KOPPAS BENHIL 500 3.424.969 1.181.715 PT BPRS NIAGA MADANI 3.370.155 - BPR KERTARAHARJA TERM+KPP CABANG BANJARAN 531 3.290.582 4.138.948 KOPERTAS SEMARANG 500 3.283.471 2.453.706 PT BPRS HAJI MISKIN 500 3.110.156 1.904.650 BPR PANDANARAN JAYA 531 3.090.020 3.989.305 PT LINTAS ARMADA INDONESIA 3.041.504 - SWAMITRA PURNA SATYA USAHA 500 3.040.387 4.985.019 BPRS SUKOWATI SRAGEN 11 19 531 2.929.742 1.219.756 KOPKAR PT YUTAKA MFG INDONESIA 2.925.196 - BPR UKABIMA LUMBUNG SEJAHTERA TERM+KPP 531 2.906.510 6.878.929 BPR SAYMA KARYA 531 2.847.235 2.758.471 BPR BONTANG SEJAHTERA 531 2.831.867 2.859.403 PT BOSOWA ASURANSI - CODE 06 500 2.831.678 6.929.720 KOPEG PPMB KEMENTRIAN PERDAGANGAN 532 2.780.981 - BPR SENTRAL MANDIRI 531 2.760.384 - BPRS ARTA LEKSANA 500 2.743.562 434.053 KOPKAR JAKARTA INTERNATIONAL SCHOOL 531 2.642.381 4.941.737 BPR ANTAR GUNA 531 2.617.373 442.271 BPR SAYMA KARYA 531 2.613.450 3.204.029 BPRS SUKOWATI 500 2.591.209 3.205.479 LKMS MAHIRAH MUAMALAH TERM+PHK+KPP 531 2.568.315 314.671 PT BPRS SINDANGLAYA KATANOPAN 500 2.492.404 2.521.032 BPR ARTHA MRANGGENJAYA 2.449.073 - BPR SURYAMAS 531 2.435.722 - PERUMDA BPR MAJALENGKA 531 2.259.673 3.540.656 BPR KUTAI TIMUR TERM+PHK 8 19 531 2.243.011 1.007.072 BPR SENTRAL MANDIRI 500 2.138.553 - BPR LAKSANA LUHUR CIMALAYA 500 2.067.914 2.479.798 KOPERASI KARLINA PLN 2.059.637 3.391.854 PT BPRS IKHSANUL AMAL 1.928.137 - BPRS LANTABUR TEBUIRENG 531 1.863.896 78.829 BPR BINA MAJU USAHA TERM+KREDIT 531 1.861.541 2.311.010 PT BPRS MADINAH 500 1.796.309 603.669 PT BOSOWA ASURANSI - CODE 06 531 1.770.746 2.469.963 PT BPRS BHAKTI SUMEKAR FLAT 1.733.841 1.797.626 PT BANK BNI SYARIAH KC 5 20 531 1.699.123 - PT. BPRS LAMPUNG BARAT TERM+PHK 1.660.176 - BPRS TANMIYA ARTHA 500 1.649.844 2.062.561 BPRS MAGETAN 500 1.648.368 2.918.251 BPRS MAGETAN 1.637.271 2.364.323 ASYIFA 1.624.221 485.183 BAROKAH DANA SEJAHTERA 500 1.584.938 - BPR BEPEDE KUTAI SEJAHTERA TERM+KREDIT MACET 531 1.542.347 2.091.823 KOPKAR PT PLN PERSERO 1.520.754 - BPR DHANARTA DWI PRIMA TERM+PHK 531 1.438.190 1.540.767 BPR DUTA ADIARTA 531 1.407.059 2.315.513 BPR ARTHA KARYA USAHA 531 1.406.331 - PT BPR UKABIMA KHATULISTIWA TERM+KPP 1.384.413 - BPRS HARTA INSAN KARIMAH 500 1.375.003 5.222.737 BPRS ARTHA SURYA BAROKAH TERM+KPP 532 1.349.774 1.384.749 PT BPR DELTA ARTHA KENCANA 1.344.955 - PT. BPRS MITRA AGRO USAHA TERM+PHK 1.340.256 - PT BPRS HAJI MISKIN 532 1.333.959 1.622.217 PT SINAR MALUKU NUSANTARA 1.267.266 2.727.998 BPR BANGIL IDAMAN 531 1.264.123 - KOPERASI TUGU ARTA JAWA TIMUR 532 1.243.209 - STIKES KARYA HUSADA 405 1.226.114 - KSP AL AZHARI 1.208.302 1.774.562

Sub jumlah 58.279.389.055 32.957.117.560

34








JASINDO QQ BANK UMUM 532 1.158.553 2.756.895 PT BPRS SINDANGLAYA KOTANOPAN 531 1.144.669 1.458.303 BPR DANAFAST KALTARA 531 1.141.314 - SMPN 10 KOTA BENGKULU 1.140.956 1.081.984 AGNIA 1.133.802 3.538.041 PT BPR ADJI CAKA TERM+KPP 1.087.476 - ARAFI CAHAYA BINTANG 401 1.079.541 1.723.943 BPRS ASRI MADANI NUSANTARA TERM 531 1.076.394 1.559.819 KHANZA SAMUDERA INTERNASIONAL 401 1.046.290 3.314.400 BPR KRIDADHANA CITRANUSA 500 1.003.852 - BPRS LANTABUR TEBUIRENG 500 995.961 1.150.774 JASINDO QQ ASURANSI JIWA SISWA 995.018 2.892.251 BPR ALSABA PRIMA 500 980.952 79.586 BPRS MANDIRI MITRA SUKSES TERM 531 968.556 1.859.996 KSPPS KOSPINMU 532 950.854 1.041.362 UPK JAYA ABADI 532 930.004 1.439.730 BPR UKABIMA LESTARI TERM+KPP 531 924.332 2.603.674 JASINDO QQ BPRS HARUM HIKMAH NUGRAHA 906.090 - HAIKAL CITRA WISATA 873.721 1.585.550 KOPKAR PT YUTAKA MFG INDONESIA 532 853.000 - PT CAKRA MULTI PERKASA 816.013 - LKMS MAHIRAH MUAMALAH 531 799.897 288.904 BANK PASAR RONGGOLAWE 531 793.509 1.084.177 PT BPR DANAFLASH KALTIM 531 793.509 1.084.177 BPRS RAJASA LAMPUNG TENGAH 780.805 - KOPKAR RSAB HARAPAN KITA 531 774.974 1.478.057 BPR DHANARTA DWI PRIMA TERM+PHK+KPP 756.854 1.114.346 BPRS MADINA MANDIRI SEJAHTERA 500 756.797 119.079 KSPPS PINISI SEJAHTERA MULIA 531 737.640 - BPRS AMANAH BANGSA 500 02 2020 733.557 - BPR SEMOGA JAYA ARTHA 500 709.750 1.936.019 PT BPR CENTRAL NIAGA 698.089 563.769 PERUMDA BPR MAJALENGKA 500 688.683 978.194 MTS TAHDZIBUN NUFUS 688.159 6.489.947 PT BPR BEPEDE KUTAI SEJAHTERA TERM+PHK+KPP 673.451 887.682 BPR KUTAI TIMUR 3 20 531 669.480 - BPR KERTARAHARJA 531 660.841 801.556 PT BPR GUNA YATRA 646.857 - BPR GAWI SABUMI MANDARSARI 531 635.038 - PT BPR ARTHA TANAH MAS TERM 631.073 1.320.354 PT BPRS ANNISA MUKTI KUPEN 531 627.584 1.190.648 PT ASURANSI BHAKTI BHAYANGKARA QQ BANK JATIM 531 600.722 922.123 KOPKAR PHILLIPS JAKARTA 532 594.770 841.975 LPT PANGHEGAR 581.912 1.357.756 UPK LOHBENER INDRAMAYU 532 574.600 985.052 BPRS ARTHA AMANAH UMAT TERM+KPP 531 554.498 146.429 PT JASA MARGA CILILITAN 532 512.760 956.684 PT BPRS BUANA MITRA PERWIRA TERM 501.342 570.074 PT BPRS BHAKTI SUMEKAR TERM+PHK+KPP 531 477.004 578.574 PT BPR ARTHA KARYA PERDANA 531 474.892 611.484 RADIO ANTA PENDUDUK INDONESIA 401 451.302 1.580.312 BPRS HIKMAH WAKILAH TERM+PHK+KPP 531 450.672 259.389 KUD MINO SOYO 500 437.140 284.048 BPR BANGIL IDAMAN 500 433.867 - BPRS BHAKTI MAKMUR INDAH 11 19 531 417.738 5.189 BPRS PNM MENTARI 500 388.849 828.221 SMP NEGERI 14 PALEMBANG 405 381.751 1.747.179 BPR SEMOGA JAYA ARTHA TERM+KREDIT MACET 374.412 679.404 FAKULTAS TEKNIK & ILMU KOMPUTER UMPP 405 355.159 - BPR DUTA BUDIARTA TERM+KPP 531 335.440 556.906 KOPERASI JASA TRI CAPITAL TERM+PHK+KPP 531 331.043 278.216 BPR DHANARTA DWI PRIMA 330.316 902.489 BPRS SUKOWATI SRAGEN TERM+PHK+KPP 531 321.614 101.695

Sub jumlah 58.324.734.753 33.018.733.977

35








PT BPRS HARUM HIKMAH NUGRAHA TERM 500 320.849 861.497 BPR BANGUN MITRAWADAS TERM+KREDIT MACET 531 318.970 709.729 BPR RIZKY BAROKAH 531 318.065 1.564.853 BPRS DANA HIDAYATULLAH 532 312.054 - PT. NUSANTARA PRIMA SUKSES SEJATI 532 309.883 894.006 FAKULTAS TEKNIK & ILMU KOMPUTER UMPP 300.703 416.840 BPRS FORMES 500 298.474 76.595 BAHROJI FOUNDATION 296.444 - KOPERASI SIMPAN PINJAM BINA MAJU ABADI 531 290.936 40.376 BPRS CAHAYA HIDUP 500 284.038 859.389 SMPIT NURUL WAHDAH 278.111 738.425 KOPERASI KARYA INSANI 500 265.194 717.568 BPR ARTHAMUTIARA PERMAI 242.129 470.919 PT. BPRS ARTHA SURYA BAROKAH UMK TERM+PHK+KPP 238.963 272.727 KOPERASI TUGU ARTA JAWA TIMUR 500 236.494 - KOPERASI INDONESIA TANAH AIRKU (KITA) 531 235.002 336.493 BPRS MITRA AGRO USAHA 531 234.943 - BMT NUSA KARTIKA 531 226.903 265.341 BPR SEMOGA JAYA ARTHA 210.137 278.014 BPR ARTHA PERWIRA 500 204.219 352.510 BPR BEPEDE KUTAI SEJAHTERA TERM 531 187.223 258.717 BPRS SUKOWATI SRAGEN TERM+PHK+KPP 532 177.279 73.429 BPR JATENG TERM+KREDIT MACET 531 170.903 - BPR KUTAI TIMUR TERM+KREDIT MACET 531 162.580 12.210 POLITEKNIK MUHAMMADIYAH PEKALONGAN 160.847 271.858 BPR SEMOGA JAYA ARTHA TERM 131.486 195.965 KOPERASI KHASANAH INDONESIA 532 109.782 152.297 KB ANAK CERIA 405 104.397 394.601 BPRS ARTHA AMANAH UMMAT 500 92.080 555.892 KSPPS KOSSUMA 532 77.135 202.902 PT DAVIN SARI LESTARI 76.937 228.157 PT BPR BEPEDE KUTAI SEJAHTERA TERM+KPP 63.666 94.437 BPR BEPEDE KUTAI SEJAHTERA 532 48.451 72.215 SMPN 1 BOJONGMANGU 42.129 562.729 KSU SURYA UTAMA 532 39.820 77.320 BPRS ARTHA KARIMAH IRSYADI TERM+KPP 531 32.345 - BPRS HARUM HIKMAH NUGRAHA 531 29.789 53.273 KOPERASI KARYA SUKSES BERSAMA 26.189 - BPRS IKHSANUL AMAL TERM+PHK+KPP 531 15.663 22.073 PT BPRS BHAKTI SUMEKAR 500 8.288 432.475 PT. BPR MULIATAMA DANANJAYA 531 4.289 26.523 PT BPR ARTHA KARYA PERDANA 500 4.276 24.908 PT. BPRS KOTA JUANG 500 - 10.449 PAUD EKA BHAKTI 405 - 22.019 BPR DUTA BUDIARTA TERM+PHK 531 - 22.544 PT. BPRS MADINAH - 26.496 PUSAT BTM JAWA TENGAH 500 - 64.290 PT BPRS ANNISA MUKTI - 137.522 UNIVERSITAS IBNU KHALDUN - 163.618 YP2SU - 215.776 PT BPR RIZKY BAROKAH 500 - 352.462 STIE MUHAMMADIYAH PEKALONGAN - 372.869 PT. JASA MARGA PERSERO TBK CAB CTC PLAZA CILILITAN 531 - 425.824 BPR UKABIMA MITRA DANA 532 - 542.027 PT ASURANSI BHAKTI BHAYANGKARA 531 - 603.082 CAO PT AJS JASA MITRA ABADI TBK - 850.088 PT. BPRS UNISIA INSAN INDONESIA 500 - 1.005.663 BPRS BUANA MITRA PERWIRA TERM 12 19 531 - 3.745.275 PT. ASURANSI TAKAFUL UMUM - 7.183.131 PT. ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI - 24.650.512 VEGA - 46.554.781 BANK MUAMALAT INDONESIA - 14.840.278.109 Subjumlah 58.331.922.818 47.958.527.773

Jumlah 65.395.495.992 55.683.006.802

36





d. Penyisihan Ujroh

14. TITIPAN KONTRIBUSI

15. UTANG REASURANSI

Rincian sebagai berikut:a. Utang Koasuransi


PT Asuransi Jasindo Syariah 1.002.346.895 718.589.721 PT Asuransi Intra Asia 159.838.580 85.784.581

Jumlah 1.162.185.475 804.374.302

b. Utang Reasuransi


PT Reasuransi Nasional Indonesia 10.110.238.670 1.642.495.036 PT Reasuransi Syariah Indonesia 3.272.385.572 421.944.482 PT Maskapai Reasuransi Indonesia 3.429.405.872 3.720.974.752

Jumlah 16.812.030.114 5.785.414.270

15. UTANG REASURANSI

Rincian menurut umur utang reasuransi adalah sebagai berikut:

30 Juni 2020 31 Desember 20191 - 30 hari 16.812.030.114 5.785.414.270

Jumlah 16.812.030.114 5.785.414.270

16. PERPAJAKAN

Rincian sebagai berikut:a. Utang Pajak

30 Juni 2020 31 Desember 2019Pasal 21 41.377.065 39.614.645 Pasal 23 3.962.700 17.305.636 Pasal 4 (2) 9.969.812 1.643.040 PPh Badan - 236.608.447 Jumlah 55.309.577 295.171.768

Utang Reasuransi adalah polis-polis yang pertanggungannya direasuransikan kembali kepada perusahaan reasuransi berbasis syariah untuk menutupkelebihan risiko, pertanggungan yang direasuransikan meliputi individu dan kumpulan. Utang Reasuransi terdiri dari utang reasuransi dan utang ujrohreasuransi. Adapun transaksi utang reasuransi merupakan transaksi pada pihak ketiga yaitu PT Reasuransi Nasional Indonesia sebesar 10,1 milyar, PTReasuransi Syariah Indonesia sebesar 3,2 milyar dan PT Maskapai Reasuransi Indonesia sebesar 3,4 milyar.

Akun ini merupakan penerimaan uang titipan pembayaran kontribusi dari calon peserta asuransi yang masih dalam proses verifikasi dan sampaidengan tanggal Laporan Posisi Keuangan belum disetujui/akseptasi. Jumlah penerimaan per 30 Juni 2020 dan 2019 masing-masing sebesarRp2.140.979.472 dan Rp866.323.049

Akun ini merupakan pendapatan atas ujroh perusahaan yang belum bisa diakui pada tahun berjalan karena adanya ketentuan baru dalamStandar Akuntansi Keuangan PSAK 108 Revisi 2016 yang mencatat pendapatan ujroh diakui secara garis lurus sesuai masa manfaatasuransi. Jumlah penyisihan ujroh per 30 Juni 2020 dan 31 Desember 2019 masing-masing sebesar Rp28.261.890.926 danRp26.608.432.284

37




16. PERPAJAKAN (LANJUTAN)

b. Pajak Penghasilan Badan


Perhitungan Pajak penghasilan final

Pendapatan Bruto - 5.759.862.739

0.5% dari pendapatan tahun 2019 dan 1% dari pendapatan tahun 2018 - 28.799.314

Pajak penghasilan - 28.799.314


Laba (rugi) sebelum Pajak Penghasilan 385.289.827 1.235.426.902

Koreksi fiskal:Perbedaan waktu

Cadangan imbalan pasca-kerja - 733.223.000 Jumlah - 733.223.000

Perbedaan permanenPerjamuan tamu 134.024.936 Beban Zakat 31.677.613 Beban Pajak 8.070.600 Lain-lain 492.928.756 Pendapatan yang telah dikenakan PPh Final dan beban yang berkaitan:

Investasi (8.411.257.407) Pendapatan bunga (63.531.592) Beban jasa giro (23.717.908) Beban umum dan administrasi 3.950.621.481 Beban komisi 3.304.188.104 Beban pemasaran 593.472.984 Beban akuisisi 42.923.625

Jumlah - 59.401.192

Penghasilan kena pajak 385.289.827 2.028.051.094 Penghasilan kena pajak (dibulatkan) 385.289.000 2.028.051.000

12,5% 88.418.121 11.052.265 39.326.259 25% 296.870.879 74.217.720 428.360.232

85.269.985 467.686.491

Dikurangi:PPh Pasal 25 85.269.985 231.078.044

85.269.985 231.078.044 Kurang Bayar - PPh Pasal 29 - 236.608.447

c. Pajak Tangguhan

Imbalan pasca kerja karyawan 453.349.000 - - 453.349.000

453.349.000 - - 453.349.000

Imbalan pasca kerja karyawan - (29.471.000) 482.820.000 453.349.000

- (29.471.000) 482.820.000 453.349.000

Saldo Akhir

Beda waktu aset tetap antara fiskal dankomersial

- - -

31 Desember 2019

Saldo Awal Dikreditkan ke ekuitasDibebankan ke

laba rugi

xx

-

Saldo Akhir

-

Berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 46 tahun 2013 (PP 46/2013), perusahaan masih dikenakan tarif pajak final sebesar 1% dari Pendapatanusaha. Perusahaan akan menggunakan tarif proposional apabila omset perusahaan tahun sebelumnya lebih dari sebesar Rp4.800.000.000 sampaidengan Rp50.000.000.000 sesuai dengan peraturan perpajakan yang berlaku.

- - -

Beda waktu aset tetap antara fiskal dankomersial

30 Juni 2020

Saldo Awal Dikreditkan ke ekuitasDibebankan ke

laba rugi

Pada 31 Desember 2019 omset perusahaan lebih dari Rp4.800.000.000 sesuai dengan peraturan perpajakan yang berlaku. Maka mulai dihitungPPh 29, sebagai berikut:

38




17. UTANG ZAKAT


30 Juni 2020 31 Desember 2019Utang Zakat 55.733.770 45.854.544

Jumlah 55.733.770 45.854.544

18. BEBAN AKRUAL


30 Juni 2020 31 Desember 2019Pegawai - 479.184.244 Umum dan Administrasi 132.789.750 345.325.000

Jumlah 132.789.750 824.509.244

19. UTANG LAIN-LAIN


30 Juni 2020 31 Desember 2019Pihak Berelasi

Hutang Tabarru' ke Operasional 11.167.600.511 4.472.838.490 Sub Jumlah 11.167.600.511 4.472.838.490

Pihak Ketiga

Komisi Agen 209.109.247 231.170.264 Dana Kebajikan 40.320.087 28.159.538 Lain-lain 62.134.270 44.008.087

Sub Jumlah 311.563.604 303.337.889

Jumlah 11.479.164.115 4.776.176.379

Rincian utang komisi berdasarkan tertanggung, sebagai berikut:

30 Juni 2020 31 Desember 2019Kospin Jasa dan Broker 209.109.247 231.170.264

Jumlah 209.109.247 231.170.264

19. UTANG LAIN-LAIN

Rincian utang komisi berdasarkan jenis asuransi, sebagai berikut:

30 Juni 2020 31 Desember 2019Pembiayaan 209.109.247 231.170.264

Jumlah 209.109.247 231.170.264

Beban akrual terdiri dari cadangan thr dan cadangan umum dan administrasi, adapun cadangan thr dan cadangan umum sebesar Rp0,- danadministrasi sebesar Rp132,7 juta.

Akun ini terdiri dari cadangan atas liabilitas zakat perusahaan yang dihitung berdasarkan Syariah Islam sebesar 2.5% dari laba bersih perusahaan.Dana ini akan disalurkan untuk kegiatan sosial dan atau akan diserahkan kepada Badan Amil Zakat.

Utang lain-lain hanya merupakan transaksi pada pihak ketiga yang terdiri dari Utang Komisi Agen sebesar Rp209 juta pada Kospin Jasa dan brokerterkait komisi agen asuransi pembiayaan, Dana Kebajikan sebesar Rp40 juta yang merupakan bunga bank konvensional yang penggunaan danatersebut untuk umum, dan Utang Lain-lain sebesar Rp62 juta.

39




20. IMBALAN PASCA KERJA

30 Juni 2020 31 Desember 2019Jumlah Karyawan 29 29 Total Gaji Netto 245.237.000 245.237.000 Rata-rata Usia (th) 38,12 38,12 Rata-rata Masa Kerja (th) 2,80 2,80 Tingkat Diskonto 7,47% 7,47%Tingkat Kenaikan Gaji 5,00% 5,00%Tingkat Pengunduran Diri 5,00% 5,00%Tingkat Cacat Total Permanent 10% TMI 2011 10% TMI 2011Usia Pensiun Pekerja 55 Tahun 55 TahunPensiun Dini 45 Tahun 45 Tahun

Rekonsiliasi Asset dan Liabilitas yang diakui pada Laporan Posisi Keuangan

30 Juni 2020 31 Desember 2019Nilai Kini Kewajiban Imbalan Pasti 1.813.396.000 1.813.396.000

Nilai Wajar Aset Program - - Defisit (Surplus) 1.813.396.000 1.813.396.000 Dampak Batas atas Aset Program - -

Liabilitas (Aset) Imbalan Pasti Neto 1.813.396.000 1.813.396.000

Biaya Neto Yang Diakui Pada Laporan Laba Rugi

30 Juni 2020 31 Desember 2019a. Biaya Jasa Kini 598.781.000 b. Biaya Jasa Lalu pada Awal Penerapan - - c. Efek Perubahan Manfaat - -

Biaya Jasa - 598.781.000

a. Bunga atas Kewajiban Imbalan Pasti - 79.085.000 b. Bunga atas Aset Program - - c. Bunga atas Dampak Batas atas Aset - -

Bunga Neto atas Liabilitas (Aset) Imbalan Pasti - 79.085.000

Pengukuran Kembali atas Liabilitas (aset) Imbalan Jangka Panjang Lainnya - 55.357.000

Biaya Neto Yang Diakui Pada Laporan Laba Rugi - 733.223.000

Jumlah Yang Diakui Pada Penghasilan Komprehensif Laina. Jumlah Yang Diakui Pada Penghasilan Komprehensif Lain Tahun Berjalan

30 Juni 2020 31 Desember 2019Pengukuran Kembali atas Liabilitas (Aset) Imbalan Pasti Netoa. - (186.616.000)

b. (Keuntungan) Kerugian Aktuarial Akibat Perubahan Asumsi Demografi - -

c. - 297.609.000

Jumlah Yang Diakui Pada Penghasilan Komprehensif Lain - 110.993.000

b. Rekonsiliasi Penghasilan Komprehensif Lain30 Juni 2020 31 Desember 2019

Jumlah Pada Awal Periode (117.884.000) (228.877.000)Jumlah Yang Diakui Tahun Berjalan - 110.993.000

Jumlah Pada Akhir Periode (117.884.000) (117.884.000)

Rekonsiliasi Yang Menunjukkan Pergerakan Liabilitas (Aset) Imbalan Pasti Pada Tahun Berjalan

30 Juni 2020 31 Desember 2019Liabilitas (Aset) Imbalan Pasti Neto Pada Awal Periode 1.813.396.000 969.180.000 Biaya Neto Yang Diakui Pada Laporan Laba Rugi - 733.223.000 Jumlah Yang Diakui Pada Penghasilan Komprehensif Lain Pada Tahun Berjalan - 110.993.000 a. Pembayaran Kontribusi - - b. Pembayaran Manfaat - -

Liabilitas (Aset) Imbalan Pasti Neto Pada Akhir Periode 1.813.396.000 1.813.396.000

Perhitungan aktuaria atas liabilitas cadangan imbalan pasca kerja dilakukan oleh aktuaris PT Kappa Konsultan Utama. Semua asumsi dan data aktuariayang digunakan dalam perhitungan ini adalah wajar dan telah dikomunikasikan dengan PT Asuransi Jiwa Syariah Jasa Mitra Abadi, Tbk. Berikutringkasan utama hasil perhitungan:

Perusahaan telah melakukan pencadangan atas imbalan pasca kerja yang diperuntukan untuk karyawan tetap atau organik yang akan dibayarkan padasaat usia pensiun maupun ketika karyawan mengundurkan diri yang besaran manfaatnya diperhitungkan sesuai dengan UU Tenaga Kerja danPeraturan Perusahaan.

Perusahaan mencatat liabilitas kerja untuk seluruh karyawan yang memenuhi persyaratan berdasarkan Undang-Undang Tenaga Kerja No.13/2003tanggal 25 Maret 2003 dan Peraturan Perusahaan.

(Keuntungan) Kerugian Aktuarial Akibat Perubahan Astimasi yang sebagai DampakTingkat Perputaran Pekerja, Mortalitas dan Kenaikan Gaji

(Keuntungan) Kerugian Aktuarial Akibat Perubahan Asumsi

40




21. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN

Perubahan Nilai Kini Kewajiban Imbalan Pasti

30 Juni 2020 31 Desember 2019Nilai Kini Kewajiban Imbalan Pasti Pada Awal Periode 1.813.396.000 969.180.000 Biaya Jasa Kini - 598.781.000 Biaya Jasa Lalu - - Pembayaran Manfaat - - Bunga atas Kewajiban Imbalan Pasti - 79.085.000 Keuntungan dan Kerugian Aktuariala. (Keuntungan) Kerugian Aktuarial Akibat Perubahan Asumsi Keuangan - (201.966.000) b. (Keuntungan) Kerugian Aktuarial Akibat Perubahan Asumsi Demografi - - c.

- 368.316.000

Keuntungan dan Kerugian Aktuarial - 166.350.000

Nilai Kini Kewajiban Imbalan Pasti Pada Akhir Periode 1.813.396.000 1.813.396.000

Estimasi EstimasiNilai Tercatat Nilai Wajar Nilai Tercatat Nilai Wajar

Kas dan Setara Kas 20.709.832.886 - 7.754.877.871 - Investasi 14.325.000.000 - 21.170.000.000 - AK Tersedia Untuk Dijual 49.445.910.048 22.721.785.048 54.536.517.755 24.633.717.755 Piutang Kontribusi 11.701.408.956 11.701.408.956 7.216.490.576 7.216.490.576 Piutang Reasuransi 16.414.580.304 - 11.523.453.747 - Piutang Lain-lain 12.155.361.880 - 12.875.154.925 -

Jumlah 124.752.094.074 34.423.194.004 115.076.494.874 31.850.208.331

Estimasi EstimasiNilai Tercatat Nilai Wajar Nilai Tercatat Nilai Wajar

Titipan Kontribusi 2.140.979.472 - 866.323.049 - Utang Reasuransi 16.812.030.114 - 5.785.414.270 - Beban Akrual 132.789.750 - 824.509.244 - Utang Lain-lain 11.479.164.115 - 4.776.176.379 -

Jumlah 30.564.963.451 - 12.252.422.942 -

Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan disajikan dalam jumlah di mana instrumen tersebut dapat dipertukarkan dalam transaksi kini antara pihak-pihakyang berkeinginan (willing parties , bukan dalam penjualan akibat kesulitan keuangan atau likuidasi yang dipaksakan.

30 Juni 2020

Seluruh liabilitas keuangan di atas merupakan aset keuangan jangka pendek yang akan jatuh tempo dalam waktu 12 bulan sehingga nilai tercatat asetkeuangan tersebut kurang lebih telah mencerminkan nilai wajarnya.

Berikut adalah nilai tercatat dan estimasi nilai wajar instrumen keuangan perusahaan yang dinyatakan dalam Laporan Posisi Keuangan.

Seluruh aset keuangan di atas merupakan aset keuangan jangka pendek yang akan jatuh tempo dalam waktu 12 bulan sehingga nilai tercatat asetkeuangan tersebut kurang lebih telah mencerminkan nilai wajarnya.

31 Desember 2019


(Keuntungan) Kerugian Aktuarial Akibat Perubahan Astimasi yang sebagai Dampak TingkatPerputaran Pekerja, Mortalitas dan Kenaikan Gaji

41




22. MODAL SAHAM

a. Kepemilikan SahamRincian kepemilikan saham per 30 Juni 2020 dan 2019 adalah sebagai berikut:

Nama Pemegang Saham Jumlah Saham Persentase Jumlah ModalKospin Jasa 531.000.000 53,1% 53.100.000.000 Masyarakat Umum 400.000.000 40,0% 40.000.000.000 Mochamad Andy Arslan Djunaid. SE 30.000.000 3,0% 3.000.000.000 Dr. H. Bahrodji. MM 30.000.000 3,0% 3.000.000.000 H. Sachroni 9.000.000 0,9% 900.000.000

Jumlah 1.000.000.000 100,0% 100.000.000.000

Nama Pemegang Saham Jumlah Saham Persentase Jumlah ModalKospin Jasa 531.000.000 53,1% 53.100.000.000 Masyarakat Umum 400.000.000 40,0% 40.000.000.000 Mochamad Andy Arslan Djunaid. SE 30.000.000 3,0% 3.000.000.000 Dr. H. Bahrodji. MM 30.000.000 3,0% 3.000.000.000 H. Sachroni 9.000.000 0,9% 900.000.000

Jumlah 1.000.000.000 100,0% 100.000.000.000

30 Juni 2020 31 Desember 2019Keterangan Jumlah JumlahHasil Dana Penawaran Umum Saham (IPO) 56.000.000.000 56.000.000.000 Dikurangi : Biaya Penawaran Saham (2.618.057.866) (2.618.057.866) Hasil Bersih Penawaran Umum Saham 53.381.942.134 53.381.942.134 Dikurangi : Tambahan Setoran Modal (40.000.000.000) (40.000.000.000)Agio Saham 13.381.942.134 13.381.942.134

23. KONTRIBUSI BRUTO

24. UJRAH PENGELOLA

30 Juni 2020 30 Juni 2019

Pendapatan Pengelolaan Operasi Asuransi (Ujrah) 19.666.360.454 25.050.824.227 Perubahan Ujrah yang belum menjadi hak (1.653.458.641) (10.865.916.921)

Jumlah pendapatan 18.012.901.813 14.184.907.306

b. Perhitungan Agio Saham

Ujrah pengelola merupakan bagian dari kontribusi bruto yang menjadi pendapatan perusahaan sebagai pengelola dana. Ujrah pengelola ditentukanberdasarkan persentase tertentu dari kontribusi bruto sesuai dengan akad. Jumlah penerimaan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2020dan 2019 masing-masing sebesar Rp18.012.901.813 dan Rp14.184.907.306

Tarif dalam perhitungan premi yang belum merupakan pendapatan merupakan tarif untuk masa asuransi kurang dari atau sama dengan 1 (satu) tahunatau tarif untuk masa asuransi lebih dari 1 (satu) tahun dan dapat diperbaharui atau ditinjau kembali pada setiap ulang tahun polis. Tarif yang digunakanberdasarkan profil risiko peserta pada masing-masing polis yaitu berdasarkan usia, kelas risiko, dan pengalaman dari perusahaan atau berdasarkanrate dari perusahaan reasuransi yang sudah mempunyai pengalaman sebelumnya.

31 Desember 2019

Kontribusi bruto merupakan penerimaan premi asuransi dalam periode kontrak sesuai dengan proporsi jumlah proteksi asuransi yang diberikan.Kontribusi bruto diakui sebagai pendapatan asuransi dalam Laporan Surplus Defisit Underwriting Dana Tabarru’. Jumlah penerimaan untuk periodeyang berakhir pada tanggal 30 Juni 2020 dan 2019 masing-masing sebesar Rp54.083.732.863 dan Rp67.552.748.208.

30 Juni 2020

Dari modal dasar tersebut, telah ditempatkan dan disetor penuh sebesar Rp100.000.000.000. Per 30 Juni 2020 dan 2019 modal tersebut terbagi dalam1.000.000.000 dengan nilai nominal Rp100 per lembar.

Saham dimiliki oleh Komisaris Utama yaitu Mochamad Andy Arslan Djunaid dan Komisaris yaitu H. Sachroni masing-masing sebesar 3% dan 0,9%.

Berdasarkan akta No. 103 tanggal 19 September 2017, para pemegang saham Perusahaan menyetujui jumlah modal dasar perusahaan per 31Desember 2017 sebesar Rp240.000.000.000 terbagi dalam 2.400.000.000 lembar saham dengan nominal Rp100 per lembar. Akta perubahan ini telahmendapat pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. AHU-0013279.AH.01.02 Tahun2017 dari Notaris Yulia, SH di Jakarta.

Modal dasar per 31 Desember 2018 dan 2017 dalam Anggaran Dasar Perusahaan yang di catat dalam Akta No.22 tanggal 15 Agustus 2014 telahmendapat pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. AHU-21425.40.10.2014 tanggal 21Agustus 2014 dan perubahannya yang di catat dalam Akta No. 102 tanggal 26 September 2015 telah mendapat pengesahan dari Menteri Hukum danHak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. AHU-AH.01.03-0946360 tanggal 27 September 2015 serta akta No. 39 tanggal 14September 2016 yang mendapat pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. AHU-0017245.01.02 tanggal 23 September 2016 dari Notaris Rosida Rajagukguk-Siregar, SH., M.Kn di Jakarta No. 124 tanggal 30 April 2019. Parapemegang saham Perusahaan menyetujui jumlah modal dasar perusahaan sebesar Rp240.000.000.000 terbagi dalam 2.400.000.000 lembar sahamdengan nominal Rp100 per lembar.

42




25. BAGIAN REASURANSI

Rincian sebagai berikut:30 Juni 2020 30 Juni 2019

Kontribusi Reas Tabarru' 15.755.624.836 23.464.149.873

Jumlah 15.755.624.836 23.464.149.873

26. BEBAN KLAIM DAN MANFAAT


30 Juni 2020 30 Juni 2019Beban Klaim Pembiayaan 11.352.998.445 21.146.544.301 Beban Klaim Non Pembiayaan 360.000.000 867.096.500 Beban Klaim Kesehatan 20.924.160.071 -

Jumlah 32.637.158.516 22.013.640.801

27. HASIL INVESTASI


30 Juni 2020 30 Juni 2019Hasil Investasi Deposito 372.710.647 903.798.508 Hasil Investasi Kupon Sukuk/Obligasi 1.591.519.881 1.632.155.648 Hasil Investasi Saham - - Hasil Investasi Reksadana 939.249.709 478.815.559 Hasil Investasi Penempatan Langsung - 657.269.432

Jumlah 2.903.480.237 3.672.039.147

28. BEBAN KOMISI


Beban Komisi Agen dan Broker 8.522.539.066 12.230.847.220 Perubahan Beban Komisi yang ditangguhkan (737.900.778) (6.450.394.926)Beban Ujrah Dibayar 2.584.368.312 2.527.237.199 Jumlah 10.369.006.600 8.307.689.493

29. BEBAN AKUISISI


30 Juni 2020 30 Juni 2019Beban Akuisisi Medical 75.739.800 63.556.800

Jumlah 75.739.800 63.556.800

30. BEBAN PEMASARAN


Beban Iklan dan Promosi 368.585.095 340.078.476 Beban Representasi dan Jamuan 217.737.342 185.631.373 Beban Pelatihan dan Pendidikan 261.018.948 268.886.899 Beban Kontes Pemasaran 8.903.000 1.250.000

Jumlah 856.244.385 795.846.748

Beban Komisi sebesar Rp10,36 milyar merupakan beban komisi agen dan broker sebesar Rp8,5 milyar dan beban ujrah dibayar sebesar Rp2,58milyar.

Beban akuisisi ini merupakan beban akuisisi medikal di tahun 2020, yaitu Beban medis peserta yang menjadi kewajiban perusahaan.

Beban pemasaran ini merupakan beban pelatihan dan pendidikan (diklat, rapat dan sales development ) sedangkan beban iklan dan promosimerupakan beban media cetak, souvenir dan lainnya.

Beban klaim dan manfaat merupakan pembayaran klaim yang terdiri dari pos Beban Klaim Pembiayaan dan Non Pembiayaan serta Klaim Kesehatan.Adapun Beban Klaim Pembiayaan sebesar Rp11,35 miliar dan Beban Klaim Non Pembiayaan sebesar Rp0,36 milyar serta klaim kesehatan Rp20,9Miliar.

Bagian reasuransi merupakan bagian PT Reasuransi Syariah Indonesia, PT Reasuransi Nasional Indonesia dan PT Maskapai Reasuransi Indonesiayang dicatat sebagai pengurang kontribusi bruto pada Laporan Surplus Defisit Underwriting Dana Tabarru' .

Perubahan Beban Komisi yang ditangguhkan merupakan pos atas perubahan selisih jumlah beban komisi ditangguhkan tahun sebelumnya denganbeban ditangguhkan tahun ini dan baru diakui periode ini.

Hasil investasi merupakan bagi hasil penempatan deposito mudharabah dan hasil kupon sukuk yang sudah diterima dan accrual .Hasil investasisebesar Rp2,9 Miliar merupakan hasil investasi dari deposito sebesar Rp372 juta, kupon sukuk/obligasi setelah (dikurangi amortisasi) sebesar Rp1,59milyar, dan reksadana syariah sebesar Rp939 juta.

43




31. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI


Beban Gaji dan Tunjangan Direksi serta Karyawan 5.065.426.649 4.535.270.301 Beban Keperluan Kantor 786.185.852 622.856.677 Beban Jasa Profesional 2.134.398.262 146.422.878 Beban Imbalan Pasca Kerja Karyawan - - Beban Penyusutan 346.900.630 282.509.177 Beban Iuran 210.765.282 225.639.492 Beban Barang Cetak dan Alat Tulis 67.778.731 91.515.200 Beban Sewa 158.547.110 213.510.278 Beban Transportasi dan Kendaraan 64.588.364 112.082.081 Beban Pendidikan dan Pelatihan 51.361.225 77.410.000 Beban Pajak 327.467.832 16.041.029 Beban Lain-lain 44.092.048 606.131.014

Jumlah 9.257.511.985 6.929.388.127

32. PENDAPATAN NON USAHA BERSIH


Pendapatan Jasa Giro Bank 36.181.585 56.856.445 Pendapatan Jasa Giro Takop 808.188 4.054.095 Pendapatan Lain-lain - Operasional 300.000 -

Jumlah 37.289.773 60.910.540

33. LABA PER SAHAM DASAR

Perhitungan laba per saham dasar adalah sebagai berikut:30 Juni 2020 30 Juni 2019

Laba Bersih yang dapat diatribusikan 385.289.827 1.775.841.429 Rata-rata tertimbang jumlah saham beredar sepanjang periode

- Nominal Rp100 1.000.000.000 1.000.000.000 - Nominal Rp1.000.000 - -

Laba bersih per saham dasar 0,39 1,78

34. SIFAT DAN TRANSAKSI HUBUNGAN BERELASI

a. Sifat Hubungan Berelasi

b. Transaksi Dengan Pihak BerelasiRincian transaksi dan saldo dengan Kospin Jasa adalah sebagai berikut:

30-Jun-2020 30-Jun-2019 30-Jun-2020 30-Jun-2019Utang Lain-lain - - 0,00% 0,00%Kontribusi Bruto 2.668.719.204 3.918.996.654 4,93% 5,80%Klaim & Manfaat 2.215.201.060 2.805.533.120 4,10% 4,15%

Jumlah 4.883.920.264 6.724.529.774 9,03% 9,95%

c.

30 Juni 2020 30 Juni 2019Imbalan Kerja Jangka Pendek

- Gaji 3.380.016.729 2.888.497.732 - Tunjangan Karyawan 1.685.409.920 1.646.772.569

Jumlah 5.065.426.649 4.535.270.301

Kospin Jasa adalah pemegang saham utama perusahaan. Seluruh entitas yang dimiliki dan dikendalikan oleh Kospin Jasa serta entitas di manaKospin Jasa memiliki pengaruh signifikan.

Pendapatan Non Usaha Bersih merupakan pendapatan dari jasa giro bank sebesar Rp37 juta, pendapatan dari jasa giro tabungan koperasi danpendapatan lainnya.

Untuk tujuan perhitungan rata-rata tertimbang saham biasa termasuk pengaruh pemecahan saham (stock split) setelah tanggal pelaporan (Catatan 22).Laba per Saham Dasar merupakan hasil dari Laba Tahun Berjalan dibagi dengan Nominal saham beredar di periode berjalan.

Kompensasi kepada personil manajemen kunci perusahaan seperti Pemimpin Divisi, Anggota atau Kelompok Direksi, Komisaris,Pemegang Saham Utama, adalah sebagai berikut:

% Terhadap Aset /Jumlah Kontribusi

44




34. SIFAT DAN TRANSAKSI HUBUNGAN BERELASI (LANJUTAN)

Pihak-pihak BerelasiKaryawan Kunci

Kospin Jasa

35. KEBIJAKAN MANAJEMEN MODAL DAN RISIKO

Risiko Manajemen Modal

Risiko Manajemen Keuangan

Risiko Bagi Hasil

Risiko Kredit

30 Juni 2020 31 Desember 2019Pinjaman Yang Diberikan dan Piutang

Kas dan Bank 20.709.832.884 7.754.877.871 Jumlah 20.709.832.884 7.754.877.871

Risiko Likuiditas

36. PERJANJIAN PENTING

1.

2.

a. Kontrak Reasuransi

b. Analisis Kekayaan dan Perhitungan Batas Tingkat Solvabilitas Perusahaan

Risiko-risiko utama yang timbul dari instrumen keuangan yang dimiliki perusahaan adalah risiko bagi hasil, risiko kredit dan risiko likuiditas. Kegiatanoperasional perusahaan dijalankan secara berhati-hati dengan mengelola risiko-risiko tersebut agar tidak menimbulkan potensi kerugian bagiperusahaan.

Pengelolaan permodalan perusahaan dilakukan dengan tujuan untuk menjamin bahwa modal perusahaan dijaga pada tingkat tertentu, sehinggaperusahaan memiliki kesehatan keuangan dan modal berdasarkan risiko yang lebih baik dari yang dipersyaratkan oleh otoritas.

Sifat Saldo atau Akun Transaksi

Perjanjian Sewa menyewa ruangan antara PT Jasa Investindo dan PT Jasa Mitra Abadi Antara Politeknik Muhammadiyah Pekalongan No. 058/JI-MB/PSMR/VI/2016 tanggal 1 September 2016 tentang Sewa Menyewa Ruangan.

Risiko likuiditas adalah risiko kerugian yang timbul karena perusahaan tidak memiliki arus kas yang cukup untuk memenuhi liabilitasnya.

No.

2.

Tidak terdapat transaksi yang tidak berhubungan dengan kegiatan usaha utama dan jumlah utang atau piutang untuk periode yang berakhir 30 Juni2020 dan 31 Desember 2019.

1.

Risiko bagi hasil adalah risiko di mana nilai wajar atau arus kas kontraktual masa datang dari suatu instrumen keuangan akan terpengaruh akibatperubahan tingkat bagi hasil. Eksposur perusahaan yang terpengaruh risiko bagi hasil terutama terkait dengan Bank.

Risiko kredit adalah risiko bahwa perusahaan akan mengalami kerugian yang timbul dari pelanggan atau pihak lawan akibat gagal memenuhi kewajibankontraktualnya. Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat risiko kredit yang terkonsentrasi secara signifikan. Perusahaan mengendalikan risikokredit dengan cara melakukan hubungan usaha dengan pihak lain yang memiliki kredibilitas, menetapkan kebijakan verifikasi dan otorisasi kredit, sertamemantau kolektabilitas piutang secara berkala untuk mengurangi jumlah piutang tak tertagih.

Berdasarkan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. 72/POJK.05/2016 tanggal 28 Desember 2016 dimana perusahaan harus menjaga tingkatsolvabilitas Dana Tabarru’ dan Dana Tanahud, serta tingkat solvabilitas Dana Perusahaan. Dan Perusahaan setiap tahun wajib menetapkan targetTingkat Solvabilitas Dana Tabarru’ dan Dana Tanahud internal serta target Tingkat Solvabilitas Dana Perusahaan internal.

Batasan Tingkat Solvabilitas Dana Tabarru’ dan Dana Tanahud serta Tingkat Solvabilitas Dana Perusahaan internal diberlakukan dengan tahapansebagai berikut:

Berikut adalah eksposur laporan posisi keuangan yang terkait risiko kredit maksimum pada tanggal 30 Juni 2020 dan 2019.

Dalam kegiatan usahanya, perusahaan melakukan transaksi dengan pihak-pihak berelasi. Transaksi-transaksi tersebut dilaksanakan denganpersyaratan dan kondisi yang normal dilakukan dengan pihak ketiga. Transaksi-transaksi tersebut adalah sebagai berikut:

a) Paling lambat 31 Desember 2017, Perusahaan wajib: 1) memiliki Tingkat Solvabilitas Dana Tabarru’ dan Dana Tanahud serta Tingkat SolvabilitasDana Perusahaan masing-masing paling sedikit 60% (enam puluh persen) dari DTMBR dan 60% (enam puluh persen) dari MMBR; dan 2)menetapkan Tingkat Solvabilitas Dana Tabarru’ dan Dana Tanahud internal serta Tingkat Solvabilitas Dana Perusahaan internal masingmasingpaling sedikit 80% (delapan puluh persen) dari DTMBR dan 80% (delapan puluh persen) dari MMBR.

Utang Lain-lain, Kontribusi Bruto dan Klaim&Manfaat

Hubungan Komisaris, Direksi dan Kepala Divisi

Utang Lain-lain, Kontribusi Bruto dan Klaim&Manfaat

Pemegang Saham Pengendali

Dalam pengelolaan risiko likuiditas, manajemen memantau dan menjaga jumlah kas yang dianggap memadai untuk membiayai operasional perusahaandan untuk mengatasi dampak fluktuasi arus kas. Manajemen juga melakukan evaluasi berkala atas proyeksi arus kas dan arus kas aktual.

Sehubungan dengan manajemen resiko atas polis-polis asuransi yang jumlah pertanggungannya melebihi retensi sendiri maka polis-polis tersebutdireasuransikan dengan perusahaan reasuransi yang berbasis syariah untuk menutup kelebihan risiko. Pertanggungan yang direasuransikanmeliputi pertanggungan individu maupun kumpulan. Kerjasama reasuransi dilakukan dengan PT Reasuransi Syariah Indonesia, PT ReasuransiNasional Indonesia dan PT Maskapai Reasuransi Indonesia.

Perjanjian Kerjasama Antara Koperasi Simpan Pinjam No. KOSPIN JASA-PKS-003-06.2015 dengan PT Asuransi Jiwa Syariah Jasa Mitra AbadiNo. JMA-DIR.PKS-001.06.2015 tanggal 1 September 2015 tentang Penutupan Asuransi Pembiayaan berdasarkan prinsip syariah.

45




37. INFORMASI PENTING LAINNYA

b. Analisis Kekayaan dan Perhitungan Batas Tingkat Solvabilitas Perusahaan (Lanjutan)

c. Rasio Keuangan Perusahaan30 Juni 2020 31 Desember 2019

Rasio Perubahan Ekuitas (0,03) (0,01) Rasio Laba Bersih Terhadap Pendapatan Operasi 0,02 0,04 Rasio Laba Bersih Terhadap Beban Umum dan Administrasi 0,04 0,05 Rasio beban akuisisi Terhadap Premi Bruto 0,19 0,09 Rasio Investasi Terhadap Kewajiban Pemegang Polis 1,06 2,03 Rasio Hasil Investasi 0,02 0,06 Rasio Kekayaan Diperkenankan Terhadap Total Aktiva 0,99 0,99 Rasio Perubahan Premi (0,20) (0,21) Rasio Premi Bruto Lanjutan Tahun Berjalan

Terhadap Premi Bruto Lanjutan Tahun Lalu - - Rasio Perubahan Pendapatan Operasi 0,34 0,45 Rasio Perubahan Kewajiban Terhadap Pemegang Polis 0,14 0,35

38. PENERBITAN STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN BARU

Standar- PSAK 110 (revisi 2015): Akuntansi Sukuk

Penyesuaian- PSAK 2: Laporan Arus Kas, Prakarsa Pengungkapan- PSAK 5: Segmen Operasi,- PSAK 7: Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi,- PSAK 13: Properti Investasi,- PSAK 16: Aset Tetap,- PSAK 19: Aset Tak berwujud,- PSAK 22: Kombinasi Bisnis,- PSAK 25: Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi dan Kesalahan,- PSAK 53: Pembayaran Berbasis Saham, dan- PSAK 68: Pengukuran Nilai Wajar.- PSAK 108 (Revisi 2016): Akuntansi Transaksi Asuransi Syariah

- PSAK 4: Laporan Keuangan Tersendiri tentang Metode Ekuitas dalam Laporan Keuangan Tersendiri,-

- PSAK 24: Imbalan Kerja tentang Imbalan Pasti: Iuran Kerja,--

-

- PSAK 71: Instrumen Keuangan

- PSAK 72: Pendapatan dari Kontrak dengan Pelanggan

- PSAK 73: Sewa

PSAK 67: Pengungkapan Kepentingan Dalam Entitas Lain tentang Entitas Investasi: Penerapan Pengecualian Konsolidasi, dan

Standar dan penyesuaian standar berikut efektif untuk periode yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2016, dengan penerapan dini diperkenankanyaitu:

PSAK 15: Penerapan pada Entitas Asosiasi dan Ventura Bersama tentang Entitas Investasi, Penerapan Pengecualian Konsolidasi,

ISAK 30: Pungutan.

Amandemen standar dan interpretasi berikut efektif untuk periode yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2017, dengan penerapan dinidiperkenankan yaitu amandemen PSAK 1: Penyajian Laporan Keuangan tentang Prakarsa Pengungkapan dan ISAK 31: Interpretasi atas RuangLingkup PSAK 13: Properti Investasi.

Pada tanggal 30 Juni 2020, Perusahaan memiliki Tingkat Solvabilitas Dana Tabarru’ dan Dana Tanahud serta Tingkat Solvabilitas DanaPerusahaan masing-masing sebesar 416,01% (empat ratus enam belas koma nol satu persen) dari DTMBR dan 936,16% (sembilan ratus tigapuluh enam koma enam belas persen) dari MMBR (Lampiran I).

Amandemen standar dan interpretasi berikut efektif untuk periode yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2016, dengan penerapan secararetrospektif yaitu:

Standar dan amandemen standar berikut efektif untuk periode yang dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2018, dengan penerapan dinidiperkenankan yaitu PSAK 69: Agrikultur dan amandemen PSAK 16: Aset Tetap tentang Agrikultur: Tanaman Produktif.

PSAK 65: Laporan Keuangan Konsolidasian tentang Entitas Investasi: Penerapan Pengecualian Konsolidasi,

b) Paling lambat 31 Desember 2018, Perusahaan wajib: 1) memiliki Tingkat Solvabilitas Dana Tabarru’ dan Dana Tanahud serta Tingkat SolvabilitasDana Perusahaan masing-masing paling sedikit 80% (delapan puluh persen) dari DTMBR dan 80% (delapan puluh persen) dari MMBR; dan 2)menetapkan Tingkat Solvabilitas Dana Tabarru’ dan Dana Tanahud internal serta Tingkat Solvabilitas Dana Perusahaan internal masing- - 16 -masing paling sedikit 100% (seratus persen) dari DTMBR dan 100% (seratus persen) dari MMBR.

c) Paling lambat 31 Desember 2019, Perusahaan wajib: 1) memiliki Tingkat Solvabilitas Dana Tabarru’ dan Dana Tanahud serta Tingkat SolvabilitasDana Perusahaan masing-masing paling sedikit 100% (seratus persen) dari DTMBR dan 100% (seratus persen) dari MMBR; dan 2) menetapkanTingkat Solvabilitas Dana Tabarru’ dan Dana Tanahud internal serta Tingkat Solvabilitas Dana Perusahaan internal masing-masing paling sedikit120% (seratus dua puluh persen) dari DTMBR dan 120% (seratus dua puluh persen) dari MMBR.

(1) Perhitungan DTMBR harus memperhitungkan risiko paling sedikit terdiri dari: a. risiko kredit; b. risiko likuiditas; c. risiko pasar; d. risiko asuransi;dan e. risiko operasional. (2) Perhitungan MMBR harus memperhitungkan risiko paling sedikit terdiri dari: a. risiko kredit; b. risiko likuiditas; c. risikopasar; dan d. risiko operasional. (3) Dalam hal Perusahaan Asuransi Syariah memasarkan PAYDI, MMBR wajib ditambah sebesar persentasetertentu dari dana investasi yang bersumber dari PAYDI.

Ikatan Akuntan Indonesia telah menerbitkan PSAK baru dan amandemen PSAK yang berlaku efektif 1 Januari 2020, namun Perusahaan masihmengevaluasi dampak terhadap laporan keuangan dari penerapan PSAK tersebut.

Rasio keuangan perusahaan tahun 2020 dihitung sesuai dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. 72/POJK/0.5/2016

46




39. PERISTIWA SETELAH PERIODE PELAPORAN

Ketidakpastian Kondisi Ekonomi

40. TANGGUNG JAWAB MANAJEMEN

Pada tanggal 11 Maret 2020, Organisasi Kesehatan Dunia ("WHO") telah menetapkan penyebaran wabah virus corona ("Covid-19") sebagai pandemiglobal. Wabah Covid-19 telah menyebabkan terjadinya perlambatan ekonomi global dan domestik, yang kemudian mempengaruhi operasi Perusahaanserta peserta, agen dan broker Perusahaan. Meskipun gangguan ini diperkirakan hanya bersifat sementara, namun terdapat ketidakpastian yang cukuptinggi terkait luas dampaknya terhadap operasi dan kinerja keuangan Perusahaan. Luas dampak tersebut bergantung pada beberapa perkembangantertentu dimasa depan yang tidak dapat diprediksi pada saat ini, termasuk durasi penyebaran wabah. Kebijakan ekonomi dan lainnya yang diterapkanpemerintah untuk memberantas Covid-19, serta dampak faktor tersebut terhadap pegawai dan peserta aktif Perusahaan. Manajemen terus memantausecara seksama, operasi, likuiditas dan sumberdaya yang dimiliki Perusahaan untuk mengurangi dampak saat ini dan masa depan dari situasi ini yangbelum pernah dialami sebelumnya. Laporan keuangan ini tidak mencangkup penyesuaian yang mungkin timbul dari ketidakpastian yang telahdiungkapkan diatas.

Manajemen perusahaan bertanggung jawab atas penyusunan dan penyelesaian Laporan Keuangan yang diselesaikan pada tanggal 28 Juli 2020.

47

No. Keterangan Dana Tabarru' Dana Perusahaan

1 Solvabilitas (17.768.834.566) 93.886.315.579

A. Aset yang Diperkenankan (AYD) 76.482.464.655 104.529.451.860

B. Liabilitas selain Qardh dari Dana Perusahaan 94.251.299.221 10.643.136.281

- -

2 Dana Tabarru' dan Dana Tanahud/Modal Minimum Berbasis Risiko 6.105.055.166 5.417.875.244

A. Risiko Kredit 1.754.884.760 890.960.865

B. Risiko Likuiditas 889.344.804 -

C. Risiko Pasar 31.300.200 4.433.531.428

D. Risiko Asuransi 3.426.803.733 -

E. Risiko Operasional 2.721.670 93.382.950

3Rasio Tingkat Solvabilitas sebelum memperhitungkan Aset yang Tersedia untuk Qardh (2 ÷ 1; dalam %) -291,05% 1732,90%

4Rasio Target Tingkat Solvabilitas Internal (tahunan) (persentase sesuai POJK 72) 120,0% 120,0%

5Rasio Tingkat Solvabilitas dengan DTMBR/MMBR yang Dipersyaratkan Peraturan (persentase sesuai POJK 72) 100,0% 100,0%

6Aset yang Tersedia Untuk Qardh yang Diperhitungkan sebagai Penambah AYD Dana Tabarru'd dan Tanahud 43.166.343.992 43.166.343.992

A. Kekurangan (kelebihan) tingkat solvabilitas dari target internal 25.094.900.766 25.094.900.766

B. Ketidakcukupan investasi, kas dan bank 43.166.343.992 43.166.343.992

7Rasio Tingkat Solvabilitas Dana Tabarru' dan Dana Tanahud, dan Dana Perusahaan 416,01% 936,16%

PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI, TbkLampiran I : Perhitungan Kesehatan Keuangan Dana Tabarru' dan Dana Perusahaan

Untuk tahun yang berakhir pada 30 Juni 2020(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

48

30-Jun-20 31-Des-19ASETKas dan setara kas 1.099.454.224 2.006.799.287 Piutang kontribusi 5.433.355.673 3.488.665.220 Piutang lain-lain 12.155.361.880 12.875.154.925 Investasi jangka pendek 37.900.223.875 44.833.926.257 Investasi jangka panjang 46.861.705.818 52.003.360.012 Investasi lainnya 10.605.000.000 10.605.000.000 Biaya Akuisisi di tangguhkan 14.397.927.515 13.660.026.737 Aset Pajak Tangguhan 453.349.000 453.349.000

6.862.978.105 1.554.403.131 Aset lain - lain 7.261.432.871 2.926.004.144 JUMLAH ASET 143.030.788.961 144.406.688.712

LIABILITAS DAN EKUITASLIABILITAS Penyisihan ujroh yang belum menjadi hak 28.261.890.926 26.608.432.284 Utang reasuransi 2.462.984.426 842.411.432 Utang pajak 55.309.577 295.171.768 Utang zakat 55.733.770 45.854.543 Beban akrual - - Utang lain - lain

Pihak berelasi 15.166.659 - Pihak ketiga 393.194.611 1.103.021.140

Cadangan Imbalan Pasca Kerja 1.813.396.000 1.813.396.000 Jumlah Liabilitas 33.057.675.970 30.708.287.168

EKUITASModal saham

100.000.000.000 100.000.000.000 Agio Saham 13.381.942.138 13.381.942.138

Keuntungan/(Kerugian) Aktuarial atas Program Imbalan Pasti 88.413.000 88.413.000 Kenaikan (Penurunan) Surat Berharga (5.826.766.490) (1.716.188.108) Surplus 2.329.524.344 1.944.234.514

109.973.112.991 113.698.401.544 JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 143.030.788.961 144.406.688.712

Aset tetap - (Setelah Dikurangi dengan Akumulasi Penyusutan per 30 Juni 2020 dan 31 Desember 2019 sebesar Rp1.844.398.492 dan Rp1.344.205.994)

Modal dasar sebesar Rp240.000.000.000 terdiri dari240.000 lembar saham dengan nilai nominal Rp1.000.000

Modal ditempatkan dan disetor penuh sebanyak 1.000.000lembar saham

Jumlah Ekuitas

PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI, TbkLampiran II : Laporan Posisi Keuangan Dana Perusahaan

Tanggal 30 Juni 2020 dan 31 Desember 2019(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

49

30-Jun-20 31-Dec-18ASETKas dan setara kas 19.507.481.997 5.683.807.827 Deposito 2.200.000.000 2.200.000.000 Reksadana 521.670.000 521.010.000 Aset Reasuransi 33.304.270.718 28.752.500.862 Piutang kontribusi 6.268.053.283 3.727.825.356 Piutang Reasuransi 16.414.580.304 11.523.453.747 Piutang lain-lain - - JUMLAH ASET 78.216.056.303 52.408.597.791

LIABILITAS DAN DANA PESERTALIABILITAS Liabilitas kepada pemegang polis

Liabilitas manfaat polis masa depan 41.277.919.968 36.391.571.454 Penyisihan kontribusi yang belum menjadi hak 19.423.613.304 14.432.628.191 Klaim dalam proses 1.891.269.479 1.729.723.968 Klaim Yang Sudah Terjadi Tapi Belum Dilaporkan 2.802.693.238 3.129.083.191 Utang Klaim - -

Surplus Defisit Yang Belum DilaporkanJumlah Liabilitas Kepada Pemegang Polis 65.395.495.988 55.683.006.803

Titipan kontribusi 2.140.979.471 866.323.049 Utang reasuransi 14.349.045.688 4.943.002.838 Utang koasuransi 1.162.185.475 804.374.302 Utang lain - lain 11.203.592.595 4.497.664.483 Jumlah Liabilitas 94.251.299.218 66.794.371.475

DANA PESERTADana Syirkah Temporer Mudharabah Dana tabarru' (16.035.242.915) (14.385.773.684) Jumlah Dana Peserta (16.035.242.915) (14.385.773.684) JUMLAH LIABILITAS DAN DANA PESERTA 78.216.056.303 52.408.597.791

(0)

PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI, TbkLampiran III : Laporan Posisi Keuangan Dana Tabarru'


50

30-Jun-20 31-Dec-18ASETKas dan setara kas 102.896.664 64.270.757 Deposito 325.000.000 270.000.000 Reksadana 893.546.173 882.781.498 Piutang kontribusi - - Piutang Reasuransi - - Piutang lain-lain - - JUMLAH ASET 1.321.442.837 1.217.052.255

LIABILITAS DAN DANA PESERTALIABILITAS Liabilitas kepada pemegang polis

Liabilitas manfaat polis masa depan - - Penyisihan kontribusi yang belum menjadi hak - - Klaim dalam proses - - Klaim Yang Sudah Terjadi Tapi Belum Dilaporkan - - Utang Klaim - -

Surplus Defisit Yang Belum DilaporkanJumlah Liabilitas Kepada Pemegang Polis - -

Titipan kontribusi - - Utang reasuransi - - Utang koasuransi - - Utang lain - lain - - Jumlah Liabilitas - -

DANA PESERTADana Syirkah Temporer Mudharabah 1.321.442.837 1.217.052.255 Dana tabarru' - - Jumlah Dana Peserta 1.321.442.837 1.217.052.255 JUMLAH LIABILITAS DAN DANA PESERTA 1.321.442.837 1.217.052.255

-

PT ASURANSI JIWA SYARIAH JASA MITRA ABADI, TbkLampiran IV : Laporan Posisi Keuangan Dana Investasi Peserta


51

pt asuransi jiwa syariah jasa mitra abadi tbk - idnfinancials

Documents