ng5n hing thuong mqic6 phin - vietstock
TRANSCRIPT
Ng5n hing Thuong mqiC6 phinPhSt tri6n Thdnh pn6 u6 Chi Minh
Bao cao tai chinh hqp nh5t
Ngay 31 thang 12 nem 2015
I
1e
Ng6n hdng TMCP Ph5t tri6n Thdnh ptr6 H6 Chi Minh
THONG TIN CHUNG
Ngay 25 theng 12 nem 2014, Ngan hang Nha nuoc Vigt Nam ph€ duyet COng v6n s6 9647/NHNN-TTGSNH chAp thuNn chi truong vigc Ngan hAng chuydn nhugng 50% v6n g6p tqi HDFinance chocdc nhd dAu tu khec va chuydn tt6i hlnh thuc phep ly cia HDFinance tu Cong ty trech nhiem houhan mQt thanh vi6n sang Cdng ty tr6ch nhiem h0u h?n hai thanh vien trd len. Tai ngAy 31 thang 12nam 2015, Ngan hang da hoan tat vipc chuy6n nhugng 50% v6n g6p Qi HDFinance cho cac nhadAu tu.
Ngay 31 thang 3 nam 2015, Ngan hang Nha nuoc Viet Nam ban hanh COng van s6 ZOOOlttHtttt-TTGSNH chi d?o mot s6 nQi dung lien quan d6n t6 chr?c, ho?t dong crla HD SAISON. Theo d6,trong thdi han 3 nam k6 tu ngey higu lqc crla Hqp ddng lien doanh, Ngan hang c6 trdch nhiQm qudnly cong ty con la Cong ty Tai chinh trach nhiem hou h?n HD SAISON theo dung quy dinh cia phepluat hien hanh.
1 C0n9 ty TNHH Mot thanh vi6n Qudnly Nq va Khai thec Tai san - Nganhing Thuong mqi C6 phAn Ph6ttri6n Thdnh ph6 Hd Chl Minh
3602376446 ngay 13 thang Inam 2OlO do Sd K6 hoachvd DAu tu tinh D6ng Nai cAp,duqc diBu chinh lAn thO sAu(6) vao ngay 13 thang 1 nam2015
Tai chinh/Ngan hang
100%
Cdng ty Tai chlnh TNHH HDSAISON ('HD SAISON'), ten gaitrudc day la COng ty Tai chinhTNHH Mot thanh vien Ngan hangThuong m?i C6 ptrAn Ph6t tri6nThAnh ph6 Hd chl Minh
0304990133 do Sd K6 hoachvi oAu tu Thdnh ph6 Hd chlMinh c6p ngay 13 thang 7nam 2007, duqc diAu chinhlAn thrr mudi (10) vao ngay10 thang 4 nem 20'15
Tdi chinh/Ngan hang
50To
Linh vychoat ildngSTT I Ten cdns ty
NGAN HANG
Ngan hang Thuong mai C6 phAn Phat tri6n Thdnh ph6 Hd Chi Minh ('Ngan hang') ta ngan hangthuong mqi c6 phAn duqc thAnh lap tai nudc COng hda Xa hOi Ctrri ngnia ViEt Nam.
'
Ngan hang duqc thanh lap va hoat dong theo Quy6t dinh s6 47IQO-UB crla Uy ban Nhan danThdnh ph6 Hd Chl Minh vao ngay 11.thang 2 nam 1989 vA GiAy ph6p s6 OOO1glr.tH-cp cta Ngdnhang Nha nudc Viet Nam ("NHNN') cap ngay 6 thang 6 ndm 1992.
Cec ho?t d$ng chlnh cia Ngen heng
Ngan hang duqc thanh lNp nham thuc hien c6c giao dich ngan hang bao gdm huy dong va nhantiAn gii ngSn hAn, trung han va dai han tir cdc t6 ch0c ve cA nhan; cho vay hg6n hqn, trung hpn vddai han d6i vdi cdc t6 ch*c va c6 nhan tren co sd tinh chAt va kha ndng ngudn v6n cta Ngdn hdng;thuc hien cac giao dich ngo?i tg; cac dich vu.tai trg thuong mqi qu6c t6; ctri6t tn5u thuong phi6u,trdi phi6u va cac giay td c6 gia khec, cung cAp dich vU thanh toan va cac dich vU ngan hang khacdugc Ngan hang Nha nudc Viet Nam cho phep.
Meng l,r$i holt 60ng
Ngan hang c6 tru s& chlnh dat t?i tOa nha HD Tower, s6 25 Bis dudng Nguygn Thi Minh Khai, Quan 1,Thanh ph6 H6 Chi Minh. Vao ngay 31 thang 12 nam 2015, Ngan hang c6 mot (1) Hoi s0 chinh, mot(1) v5n ph0n9 d?i dien khu vuc mi€n bec, n5m muoi m6t (51) chi nhanh va mot trem sau muoibay(167) phong giao dich t?i cec tinh va thanh ph6 tren ca nuoc.
C6ng ty con
T?i ngay 3l th5ng 12 nam 2015, Ngan hang c6 hai (2) c6ng ty con nhu sau:
GiSy ph6p ddng ki kinhdoanh s6
ri G%sd h(rucia NH
Ng6n hdng TMCP Ph6t tri6n Thdnh pfr6 nd Chi Minh
THoNG TrN CHUNG (ti6p theo)
HoroONG ouAx rn;
Cac thanh vien HOi ddng Qudn tri Ngdn hang trong nem va vao ngay tap bao ceo tei chtnh hqp nhatnay nhu sau:
Ba Le Thi Bang TamBA Nguy6n Thi Phuong ThaoOng Luu Ouc Kh6nhOng DiQp D0ngOng Luu Ven SonOng Nguy6n Hfu OangOng Chu ViQt CudngBa Nguy6n Thi TamOng Lim Peng Khoon
Ch0 tichPh6 Chri tich thudng trycPh6 Chi tichPh6 Ch0 tichThanh vienThanh vienThAnh vi6nThanh vien doc lapThanh vien doc lap
NgAy 27 thAng 4 nim 2012Ngay 27 th6ng 4 nem 2012Ngay 27 th6n9 4 nem 2012Ngiy 27 th6n9 4 ndm 2012Ngay 27 thang 4 nem 2012Ngay 27 theng 4 nam 2012Ngay 24 thang 4 nem 2014Ngay 26 thang 4 nem 2013Ngay 24 thang 4 nem 2014
BAN KEM SOAT
Cac thanh vien Ban Ki6m sodt cia Ngdn hang trong nem va veo ngay lap bao cao tei chlnh hqpnhAt nAy nhu sau:
Ong Odo Duy TudngBd Nguy6n Thi PhungBd Nguy6n Thi TIch
Trudng banThanh vienThanh vien
Ngay 31 thang 12 nem2010Ngay 23 thAng 7 nam 2008Ngay 26 th6ng 4 nem 2013
BAN TONG GIAM ooc, GAM o6c TA CHINH vA KE ToAN TRUdNG
Thanh vien Ban T6ng Gi6m d6c, Gi6m d6c Tii chlnh vA K6 toan Tnrdng crla Ngan hdng trong n5mva vao ngay lap bao ceo tai chlnh hqp nhAt nhu sau:
Ong Nguy6n HOu OAngBa Nguy6n ooan Duy AiOng Ph4m Qu6c ThanhOng Nguy6n Minh DucOng L6 Thanh T0ngOng Phqm Thien LongOng L0 Thdnh TrungOng TrAn Hoai NamOng Ld Xudn V0Ong TrAn Thai HOaOng Phqm Vin OAuBa Hd OAng Hoeng Quyen
T6ng GiSm d6cPh6 Tdng Gidm d6cPh6 Tdng Gi6m d6cPh6 T6ng Gidm d6cPh6 T6ng GiAm d6cPho T6ng Giam d6cPh6 T6ng Gi6m d6cPh6 T6ng Gi6m d6cPh6 Tdng Gidm d6cPh6 T6ng GiSm d6cGi6m dl6c TAi ChtnhK6 toen Trudng
B6B6B6B6B6B6B6B6B68686B6
nhiemnhiemnhiemnhiemnhiemnhiemnhiemnhiemnhiemnhiemnhiemnhiem
ngay 22 thang 10 nam 2010ngay 15 thang 8 nam 2007ngay 11 thang 3 nam 2013ngay 30 theng 12 nam 2013ngay 16 theng I nam 2009ngey 5 th6n9 4 nem 2011ngay 15 theng 2 nem 2012ngay 27 theng 2 nem 2012ngay 18 thang 1 nem 2013ngay 27 th6ng 5 nem 2015ngey 16 th6ng 9 nam 2009ngayTthangTnem29ll
,/!
)
NGUdl Ofl DIEN THEO PHAP LUAT
Ngudi dai dien theo phap luat c0a Ngdn hang trong nam va vao ngay lap bao cao tai chtnh hqpntrAt nay ta ong Nguy6n Hou D{ng, chuc danh T6ng Gi6m d6c.
KIEM ToAN VIEN
COng ty Trach nhiem HOu han Ernst & Young Viet Nam E c6ng ty ki6m toan cho Ngan hing vA c6cc6ng ty con.
He vA Gn Chttc vu b6 nhiem
ve rcn ChLtc
Chbc vU NsavHa ve rcn
Ban T6ng Gi6m <f6c Ngan hang Thuong m?i C6 phAn PhAt tri6n ThAnh ph6 Hd Chi Minh ('Nganhang") trinh bay beo ceo nay va bao cao tai chlnh hqp nhat crja Ngin hang va c6c c6ng ty con chonem tei chlnh k6t thuc ngay 31 thang 12 nem 2015.
TRACH NH|EM coA BAN roNG G|AM Doc o0r vor eAo cAo rAr cHiNH Hgp NHAr
Ban T6ng GiSm d6c Ngan hang chiu trach nhiem dam bao bao cao tai chlnh hqp nh6t cia tungnem tAi chinh phan anh trung thqc va hqp ly tinh hinh tai chinh hqp nhet, ket que hoat dong kinhdoanh hqp nhAt va tinn hinh luu chuy6n tign tg hqp nhAt crla Ngan hang va cec c6ng ty con trongnAm. Trong qua trinh lap bao cao tai chinh hqp nhAt nay, Ban T6ng Gi6m tt6c cAn phii:
> lua chgn cec chtnh sach k6 toen thlch hqp va ap dung cac chlnh sAch nAy mot cAch nh5t qutn;
> thLrc hien c6c d6nh gia va udc tlnh mot cach hqp ly va than treng;
> neu 16 c6c chuAn mlrc k6 toen ep dqng cho Ngan hang va cac cong ty con c6 dugc tuan thrlhay kh0n9 va tAt ca nh0ng sai lech trAng y6u so voi nhong chuAn muc ney da duqc trlnh bayva giai thich trong bao c5o tai chtnh hgp nh5t; vd
> lapbeo cao tai chlnh hqp nhAt tren co sd nguyen tic ho?t dong lien tuc tn:r tnrong hqp khongth6 cho ring Ngan hang va cac c6ng ty con se ti6p tuc hoat dong.
Ban T6ng-Gi5m d6c Ngln hang chiu trAch nhiem ddm bdo viQc c6c s6 sSch k6 todn thich hqp duqcluu gio ttd phan 6nh tinh hinh tai chtnh hgp nhAt cia Ngin hang va cec c6ng ty con vdi ;uc dOchlnh xec hqp ly, t?i bAt ky thdi di6m nAo vA dam bao ring c6c s6 sdch f6 toan tuan thi voi chA dOk6 toan dugc 6p dung. Ban T6ng Gidm tt6c cung chiu trach nhiem vA viec qudn ty cac tai sen ciaNgan hang va cac cOng ty conva do dO phai thuc hien cac bign phep thich hqp dE ngen chan vaphat hien cec hanh vi gian lan va nh0ng vi phqm khdc.
Ban T6ng Gi6m d6c cam kdt reng Ngdn hdng dd tu3n thrl nhong yeu cAu n6u tren trong viec tapbao c6o tai chlnh hgp nhAt kem theo.
CONG BO CUA BAN TONG GAM ooc
Theo f ki6n cia Ban T6ng Gidm d6c Ngan hang, bao c6o tai chinh hqp nh6t kdm theo phan enhtrung th\rc va hqp ly tinh hinh tai chlnh hop nhAt cta Ngan hang va c6c cOng ty con vao ngay 31thang 12 nam 2015, ket qua hoat dong kinh doanh hgp nhAt va tinh hinh luu chuydn tidn te hspnhAt cho n6m tai chinh kgt thuc cirng ngay phu hqp vdi ChuAn muc ke toan Viet Nam, He th6ng ketoan cec t6 choc tin dung Viet Nam, cac quy dinh crla Ngan hang Nha nudc Viet Nam, va cac quydinh phap ly c6 lien quan d6n vigc lap va trinh bay bao ceo tai chinh hqp nhAt.
Ng6n hdng TMCP Ph5t tri6n Thdnh ph6 H6 Chi Minh
BAo cAo cOA BAN TONG GIAM oOC
Gi
HOU OingnT Giam d6c
Thdnh ph6 H6 chi Minh, Vigt Nam
IHAilH PH6
Hd cHif,tilH
PHAT TffIEN
$arc0st
+IP
Ngay 29 thang 4 nam 2016
56 tham chi6ui 50752593/1 7910738 - HN
BAo cAo KEM roAN DQc LAP
Kinh gi!i: Cac c6 d6ngNgan hing Thrrong m?i C6 phin Phlt trian Thinh phii H6 Chi Minh
Ch[ng tOi.de .ki6m toan beo cao tai chinh hqp nhAt c0a Ngan hang Thuong mai C6 phAn Phat tri6nThanh ph6 H6 Chl Minh ("Ngan hang") va cAc c0ng ty con duqc lap ngay 29 thang 4 n5m 20'16 baogdm bdng can d6i k6 to5n hqp nhAt tai ngay 31 thang 12 nAn 2015. bao ceo k6t qua hoat dong kinhdoan_h hgp nhAt va bao cao luu chuyan tidn te hqp nhet cho nem tai chinh k6t thuc cung ngay, va cacthuy6t minh bao cao tai chinh hqp nhAt kem theo.
Trdch nhlQm cia Ban T6ng Gi6m d6c Ng€n hAng
Ban T6ng Gidm d6c Ngan hang chiu trach nhiem vd viec lap va trinh bdy trung thLrc va hqp ly bao c6otdi chinh hgp nhAt cia Ngan hang va cac cong ty con theo cac ChuAn muc kd toan Viet Nam, HQ th6ngk6 to6n c6c t6 chuc tln dung Viet Nam, cac quy dinh c0a Ngan hang Nha nuoc Viet Nam va cac quydinh phep l! c6 li€n quan d6n vigc l{p vi trlnh bay beo c6o tai chinh hqp nhAt va chiu trdch nhigm vdki6m soat noi bO ma Ban T6ng Gi6m d6c Ngan hang xac dinh la cln thi6t dA diim bdo,cho viec lap vaklnh bay bao cao tei chlnh hqp nhAt kh6ng c6 sai s6t treng y6u do gian lNn hofc nhAm lan.
...
Trech nhiem cia Ki6m toen vi6n r-
Trach nhiem cia chung toi la dua ra y ki6n vA beo cao tdi chlnh hqp nhet dua tren k6t que cia cuocki6m toan. Ch[ng tOi dd ti6n hdnh ki6m toan theo cac Chu5n mgc kiEm toSn Viet Nam. Cdc chu5n m\rcndy y€u clu chung toi tuin thrl chuAn mLpc va cac quy dinh v0 dqo duc nghd nghiep, lap k6 ho?ch vathrrchien cuoc ki6h toan dA d?t dugc sg dAm bAo hqp 19 vd viec lieu b5o cao tai chinh hqp nh6t ciaNgan hang va c6c cong ty con c6 con sai s6t trang y6u hay khong.
Cong viec ki6m to6n bao gdm thLrc hien cac th0 tuc nhlm thu thap c6c bing chung ki6m todn vA c6cs6 tieu vA thuyet minh tren bao c6o tii chlnh hgp nh6t. Cac thlj tuc ki6m toan dugc lua chen dua trenxet doan crla ki6m to6n vien, bao g6m ddnh gia nli ro c6 sai s6t trqng y6u trong bao ceo tei chlnh hqpnhSt do gian lQn hoNc nhAm l5n. Khi thuc hien denh gia cac rrli ro nAy, ki6m toen vien dd xem x6t ki6msoat noi bO coa Ngan hang va c6c c6ng ty con lien quan d6n viec lap va trinh bay beo cao tai chinhhEp nhAt trung thuc, hqp ly nham thi6t k6 cac tht tuc ki6m toan phu hgp voi tlnh hinh thuc t5, tuynhien kh6ng nham muc dich dua ra y ki6n vA hieu qui cria ki6m soat noi bO coa Ngan hang va ceccong ty con-. COng viec ki6m toSn c0ng bao gdm. ttdnh gia tinh thlch hgp cia _cac chinh sach ke toanduEc ap dung va tlnh hqp lf cria cdc uoc tinh ke toen cl]a Ban T6ng Giam d6c Ngan hang cong nhudenh gia viec trinh bAy t6ng th6 bao cao tai chinh hqp nh5t.
Ch0ng toi tin tu&ng rang cac bing chr?ng kiBm todn ma ch0ng toi da thu thap duqc la dAy d0 va thlchhqp dB lam co sd cho y ki6n kiBm toan cta chong toi.
i ki6n c0a Ki6m toen vi6n
Theo y ki6n c0a ch0ng toi, beo ceo tai chlnh hgp nhAt de phan anh trung thgc va hqp ly, tren cAc khla c?nhtrgng y6u, tlnh hlnh tai chtnh hgp nhAt cia Ngan hang va cac cdng ty cbn tai ngay 31 theng 12 nam 2015,c0ng nhu k6t qud hoat dong kinh doanh hgp nhAt va tinh hinh luu chuydn tiAn te hgp nhAt cho nem taichinh k6t th0c c0n9 ngay phu hgp voi cac ChuAn mr.rc kg toan Viet Nam, H€ th6ng k6 toen cac t6 choc tindgng Vigt Nam, cac quy dinh c0a Ngan hing Nhd nudc Viet Nam,va cec quy dinh phap ly c6 lien quan tt6nviec lap va tdnh bay bao cao tai chtnh hqp nhet.
ty Trech nhlgm Hii'u h?n Ernsl & Young Vl9t Nam
oai V6 MinhGi6m d6c Ki6m toAn vign
56 GiAy CNOKHN kiAm to6n: 0452-2013-004-1 56 ciAy CNOKHN ki6m toan: 2105-2013-OO4-1
Thdnh ph6 H6 chl Minh, viet Nam
Ngay 29 thang 4 nam 2016
Ng6n hdng TMCP PhSt tri6nThdnh ph6 H6 Chi Minh
BANG cAN oOI KE ToAN HgP NHATtai ngay 31 thang 12 nem 2015
Ngey 31 theng 12ndm 2015
TriQu ctdng
BO2iTCTD.HN
NgAy 31 thdng 12ndm 2014t n?u oong
TAI SAN
Tiin m{t vi ving bqc
Tidn grli tai Ngin hing Nhi nu'c ViQt Nam
Tiin grli tqi vi cho vay clc t6 chrlc tin dgng(,,rcTD") khic
Tien grli tai cec TCTD khecCho vay c6c TCTD khacDq phdng rOi ro tiAn gr}i va cho vaycac TCTD khec
Ch['ng khoan kinh doanhChung kho6n kinh doanhDU phong rii ro chong khoSnkinh doanh
C6c c6ng cU tal chinh ph6l sinh vicec tai san Gi chinh khec
Cho vay khich hingCho vay khach hangDq ph6ng roi ro cho vay khech hang
Hoet dong mua nqMua ngDu phdng rii ro hoat dong mua ng
Ch0ng khoin diu tuChfng khoan dAu tu s5n sang dA benChung kho6n dAu tu gi0 tf6n ngay dao hanDg phdng r0i ro ch0ng kho6n dAu tu
G6p v6n, diu tu dii hEnOAu tu dii han kh6cDu, phdng giAm gi6 dAu tu dai han
Tai sin cai atinhTei sdn c6'dinh hbu hlnhNguyen gia tai san.c6 dinhHao mdn tAi sAn c6 dinh
Tei sen c6 dinh vo hinhNguyen gie tai sdn_c6 dinhHao mdn tai san c6 dinh
Blt dong sin dAu tuNguyen gia b5t d0ng sdn diu tuHao mdn bAt dQng sin dAu tu
Tai san C6 khacCac khoen phai thuCdc khodn ldi, phi phdi thuTai san thu6 TNDN hoan laiTai san CO kh6c
Trong d6: Lqi thd thwng n?iDLr ph0ng nli ro cho cec tai sdn C6n0i bdng khSc
TONG TAI SAN
8.'r8.2
8.1
9
1.472.107
2.712345
11.994.2206.779.8155.318.025
(103.620)
916.034922.956(6.e22)
39.044
45.140(38.989)
818.918
2.108.922
16.834.9829.922.4006 919 583
(7.001)
936.975936.975
3.501
41.375.9224'l.859.528
(483.606)
145.373145.373
11.772.0508.669.5271.892.744
21.6311.208.122
51.921(20.014)
5
7
11
13
12
14.114.214.4
5s.853.24056.558.835
(705.595)
5.4898.690
(3.201)
21.197.71516.705.365
5.01 1.604(519.254)
419.118530.192
(111.074\
805.214518.82891 1.585
(392.757)
286.386423.978
(137.592)
64.83864.984
(146)
10.976.2317.651.4091.916.536
23.6361.423.639
24.472.02121.348.726
3.307.347(184.052)
228.538249.632(21.0e4)
527.398310.928634.879
(323.951)
216.470329.101
(112.631)
J
N
J15.1
15.2
16
)4I
106.485.93s 99.524.500
Thuydtminh
10
BANG cAN DOr KE roAN HgP NHAr (ti6p theo)tai ngay 3l th6ng 12 nam 20'15
Ngey 31 thAng 12nem 201 5
TnAu ddng
BO2lTCTD-HN
Ngey 31 theng 12ndm 2014
TnQu ddng
Ng PHA TRA
Cec khoin ng Chfnh phri viNgln hlng Nha nuOc Viet Nam
Titn g&l vi vay cic TCTD khecTiAn grli cr)a cic TCTD khacVay cac TCTD khec
Tiin gril crla khich hingV6n tAi trq, uf thic dAu tu,cho vay chiu nii ro
Ph{t henh giiy t} c6 gi{Cac khoen ng khac
Cac khoen lai, phf phai traCac khoen phii trA vd cOng nq khdc
TONG Ng PHAI TRA
vON cHo sO HOU
ViinV6n didu lQ
V6n dAu tu xAy drTng co bdn vdmua s5m tAi sAn cJ dinhThfng du v6n c6 phAnC6 phi6u quf
Cac quy dp tritLql nhuln chtfa phan ph6i
TONG vON cHO sO HOU
Lqi ich c6 d6ng kh6ng kiam soat
TONG Ng pHAt rRA, voN cHU sO Huu vA LglICH CUA CO oONG KHONG KIEM soAT
9.392.415 8.874.049
17
{8't8.118.2
t9
20
2',1
23.1
23.1
23.1
23.',|
449.264 324.794
2.488.321
6.594.9313.031.4713.563.460
71.512-719
2.822.563
7.847.000
2.348.7221.744.418
604.304
184.'t95
19.506.7079.550.'1139.956.594
65.4't'1.575
42.792
3.580.000
1.600.4881.216.852
383.636
95.644.256 90.325.757
8.104.6868.100.000
894.599
(2)
378.601
909.128
8.104.6868.100.000
894.599
(2)
255.813
st3.ss0
106.485.935 99.524.600
Ngdn hdng TMCP Ph6t tri6nThAnh ph6 Hd Chi Minh
Thuydtminh
23.1
Ng6n hdng TMCP Ph6t tri6nThdnh ph6 H6 Chi Minh
BANG cAN oor KE ToAN Hgp NHAT (ti6p theo)tai ngay 3'l th6ng 12 nam 2015
cAc cxlnEu xooAr eANc cAN sOr xE roAu Hgp NHAr
Ngey 31 thAng 12nem 2015
TnQu ddng
Ngey 31 theng 12nem 2014
TnQu ddngThuy6tminh
Bio lSnh vay v6n
cam k6t giao dich h6i doei- Cam kqt mua ngoaite- Cam k& ben ngoai te- cam kdt giao dich hoen ddi
Cam k6t trong nghiep vU thu tin dung
Bao lanh khac
T6ng cQng
Nguoi lap: \t-
12.062
7.716.7761.590.0001.789.6554.337.121
1.184.843
1.924.973
10.700
4.834.1172.370.9281.291.6941 .171.495
1.425.431
1.767.888
31 r0.838.654 8.038.136
Ngudi t.
Be Hd O{ng Hoang OuyenKA toen Trudmg
Thdnh ph6 H6 chi Minh, viet Nam
Ngay 29 thang 4 ntm 20'16
U H0u OAngInh Gi6m d6c
llliPflAT
$lt{HrlitttxHd cHi
BO2ITCTD-HN
Ngdn hdng TMCP Ph6t tri6nThdnh ph6 Hd Chi Minh
BAO CAO KET oUA HoAT oSNG KINH DoANH HgP NHATcho nam tai chinh k6t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015
Thuydtminh
Ndm 2015Tn€u ddng
BO3/TCTD-HN
Ndn 2014t neu oong
Thu nhap lai va cac khoan thu nhap tuong tqChi phl lai vd c6c khodn chi phi tuong tu?
Thu nhap lti thulnThu nhap tU hoat dong dich vuChi phl ho?t dong dich vu
Lii thuAn tir hogt {tQng dich vg
LXi thuAn tt ho?t dQng kinh doanh ngoTi h5i
(LOyLai thuin t& mua bin chf'ng khoenkinh doanh
LIi thuAn tD mua bin chriong kho6n dlu tuThu nhap tU hoat dong khacChi phl ho?t dong khac
Lii thuln t& ho?t dong khec
Thu nhfp tD g6p v6n, mua c6 phin
TONG THU NHAP HoAT oONG
Chi phl cho nhan vienChi phl khAu khaoChi phl hoat dong khac
TONG cHI PHi HoAToQNG
Lqi nhuan thuin tip hoet dQng kinh doanhtrutc chi phi dg phdng rti ro tin d$ngChi phl dqr phong rii ro tin dung
ToNG Lgr NHUAN TR[rOc THUEChi phl thu6 thu nhap doanh nghiephien hanhLqi ich thue thu nhap doanh nghigphoan lai
T6ng chl phl thu6 thu nhfp doanh nghiQp
LgI NHUAN SAU THUE
PhAn bd cho:cec cd ttong sd htru c6 phAn ph6 thongc a Ngen hengc6 dong khong ki6m soet
Lai co ban tr6n c6 phiilu (ddng/c6 phi6u)
Nsutihol!
(2.409.584) (1.820.r3s)
2526
7.922.478(4.677.768)
6.298.131(4.668.988)
3.244.710234.104(4s.997)
1.629.143195.762(69.422\
27 188.107
25.761
(4.238)
48.78778.663
(5e.092)
126.340
42.133
80.461
474.63784.405
(37.381)
19.571
609.939
4.132.637 2.898.822
(1.008.069)(104.258)
(1.297.257)
(740.441],(115.665)(964.029)
1.723.053(934.619)
1.078.687(456.469)
78A.434(160.328)
2.005
622.218(14s.543)
202
(158.323) (145.341)
630.1't l 476.877
513.037117.074
633
476.877
585
ng Pham Ven
16 cri Mlilll
$al
Gieh d6c Tai chlnh Giamn Hou oingtt6c
47.024
499.084
E Fm.ama;;a;m'*K6 todn TruOng
Thanh ph6 H6 cht Minh, viet Nam
Ngay 29 thang 4 nam 2016
Ng6n hdng TMCP PhSt tri6nThdnh ph6 Hd chl Minh
BAo cAO LUU CHUYEN IEN TE HgP NHATcho nem tai chtnh k6t thoc ngay 3'l theng 12 nam 2015
Thuydtminh
Ndn 201 5Tneu d6ng
BO4/TCTD.HN
Ndm 2014Tri€u ddng
LUU CHUYEN TIEN TU HOAT OQNGKINH DOANHThu nhap lei va c6c khoan thu nhaptuong tu nhan dugcChi phi lai vd c6c chi phl tuong tup da traThu nhap tu hoat dong dich vu nhan duqcChenh lech s6 ti6n thuc thu tu hoAt dong kinhdoanh chfng khodn, vJng bec, ngoAi teThu nhap khecTiAn thu c6c khoin ng d5 dugc xr) lf xoa, bir ttEpoang ngudn dur phong rii roTiAn chi tra cho nhan vien va hoat dongquan ly, cong vuTiAn thu6 thu nhap thqc nop trong nam
Luu chuy8n tiin thuln tD h-oet.dQng kinhdoanh trutc nhong thay d6i v0 tii san va v6nluu dong
Nht?t1g thay d6i vA Ai sen ho?t d ngGiam c6c khoan tidn g0i vA cho vay cac TCTDkhecGiam/(ting) cec khoan vA kinh doanh chungkhoenTang cec khoen cho vay khach hangTang cac c6ng cu tai chlnh ph6i sinh va cec taisan tai chinh khecGiam/(t5ng) hoat dong mua n9Ting ngudn dq phong dC bn drp t6n th6t ceckhoan tln dung, chung khoan, dAu tu dai h?nciam khac vA tai sdn hoat dong
Nhong thay ct6i vd nq phei tra ho?t d1ngTang cac khoen ng Chlnh phi va NHNN(Giam)/ting c6c khodn tiAn grli, tiAn vay cac TCTDTang ti6n g0i cia khach hangTdng/(gidm)v6n tai trq, uy thec dAu tu, cho vayma TCTD chiu rii roTang phat hdnh gi6y td c6 giaTeng khec ve nq phai tra ho?t dongChi tr.P quy khen thu&ng, phuc lqi
TiCn thuin (s& dgng vao)/t& hoat ttQngkinh doanh
22
8.040.541(4.160.384)
188.107
113.22015,597
20.036
(2.188.303)(201.584)
6.172.248(4.428.695)
126.340
30.322
(1 .731.196)(48.161)
1 .827 .230
2 533.014
2.886.109(15.187.260)
(35.543)136.683
(327.385)10.180
2.304.126(12.911.776)
9.131.'144
2.779.7714.267.000
245.202(3.816)
93.277
(10.097.825)(636.273)
(1.6s4)(145.373)
(22s.328\4.779.559
56.0218.217.3913.027.642
(73.318)1.077.000
59.159(11.1s5)
6.717.290
460.54416.765
598.167
12.3/5.321l.
NgAn hirng TMCP Ph6t tri6nThdnh ph6 Hd Chi Minh
BAo cAo LL/u cHUyEN rEN rE Hgp unAr (ti6p theo)cho nam tai chinh k6t thric ngly 31 thAng 12 nem 2015
Thuydt Nem 2015TnQu ddng
BO4/TCTD.HN
Nem 2014Tn€u ddngminh
LUU CHUYEN TIEN TU HOAT DONG DAU TUMua slm tai san c6 dinhTidn thu tu thanh lr, nhuqng ban tai san c6 dinhTiAn chi dAu tu, g6p v6n vao cac don vi khacTiAn thu ttAu tu, g6p v6n vao cac don vi khecTiAn thu c6 tl}c va lgi nhuan dugc chia tr.r cackhodn dAu tu, gdp v6n dai h?n
Tiln thuin tr) ho?t atQng diu tu
LUU CHUYEN flEn r[r xO4r ogrCTAI CHINHcd tfc tra cho c6 dong
Titn st? dgng vio ho?t dQng tai chinh
Luu chuydn tlAn thuAn trong nim
Tiln vi c6c khoan tuong ttuong tidn dlu nlm
Titn vl cAc khoen tuong ttuong tiAn cu6i nim
Nsudi linl*-
15
23.3
28
(432.025)1.257
(27.70011.501 .973
77.639
(53.774112.519
(10.000)46.760
44.738
1.121.144 40.243
(175 283)
(175.283)
11.221.1771
15.293.239
6.s82.250
8.710.989
14.069.062 15.293.239
t:
Ba HA DAng Hoang OuyenK6 todn Tru0ng
H0u O{ngnh GEm d6c
TPI{ATllAlil.l$dcBi
:t
Ngudi
Van
Thinh ph6 H6 cht Minh, vigt Nam
Ngay 29 thang 4 nem 2016
NgAn hdng TMCP Ph5t trianThdnh ph6 H6 Chi Minh
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HgP NHATtai ngay 3'l theng 12 nam 2015 va chonem tai chlnhk6t thuc cUng ngay
BO5/TCTD-HN
1 rnouo rln NGAN HANG
Ngan hang Thuong mai Cd phen Phet tridn Thanh ph6 Xd Cnt Uinfr ("Ngan hang") la nganhang thuong mqi c6 phAn dugc thanh lap t?i nudc C0ng hda Xa hOi Ch0 nghla ViQt Nam.
Thenh Ep va Hoet c|ingNgan hang duqc thanh lap va hoat dong theo Quy6t dinh s6 lzlQo-ua ctia Uy ban NhSndan Thanh ph6 Hd Chl Minh ngay 11 thang 2 nam 1989 va GiAy ph6p s6 00019/NH-GP ctaNgan hang Nha nu0c Viet Nam ('NHNN') cAp ngdy 6 thang 6 nem 1992.
Ngan hang duqc thanh lNp nhlm thuc hien c6c giao dich ngan hang bao gdm huy dong vannan tiAn gli ngln han, trung h?n va dei han tu cac t6 chuc vA ca nhan; cho vay ngin h4n,trung han va dai han d6i vdi c6c t6 chuc va ca nhan tren co sA tlnh chAt va kha ning ngu6nv6n irla Ngan hang; thuc hign cac giao dich ngoai te, cec dich vu tai trq thuong mqi qu6ct6, cfri6t f[Au thuong phi6u, trdi phi6u vd c6c giAy td c6 gia khac, cung cAp dich vu thanhto6n va c6c dich vu ngan hang khac dugc Ngan hang Nha nudc Viet Nam cho phep.
M?ng llfri hoet dang
Ngan hang c6 tru sd chinh dit tai tOa nha HD Tower, s6 25 Bis dudng NguyEn Thi MinhKhai, OuAn 1, Thanh ph6 Hd Chl Minh. Vao ngay 31 th6ng 12 nim 2015, Ngan heng c6mot (1) HOi sd chlnh, mot (1) ven phong d?i dien khu vqc miAn Bic, nem muoi m6t lStl ctrinhanh, mot tram sau muoi bay (167) phOng giao dich t?i cac tinh va thanh ph6 tren ca nudc.
Nhen vl6n
T6ng s6 cdn bO c6ng nhan vien c0a Ngan hang va cac c6ng ty con vao ngay 31 thang 12nam 2015|a 8.46,4 ngudi (tai ngay 31 th6ng 12 nem2014:6.8'1sngudi).
co Sd LAP BAo cAo TA cHiNH HgP NHAT
Chuin mqrc ve hA th6ng kA toen ep d\ng2.1
Bao c6o tai chlnh hqp nhAt cia Ngan hang va cac cOng ty con dugc trinh bay theo don vitripu ddng, duqc lap phu hqp vdi HQ th6ng kd todn cdc t6 chr?c tln dung Viet Nam theoQuy6t dinh s6 479/2004/QO-NHNN ngay 29 th6ng 4 nem 2004 va Thong ru s6 10/2014rrr-NHNN ngdy 20 thang 3 nem 2014 b6 sung, srla O6i Quy6t dinh s6 479/2004/QD-NHNN;Quy6t dinh s6 16/2007/Qo-NHNN ngay 18 theng 04 nam 2007, Thong tu s6 49l2114tfT-NHNN soa C6i, U6 sung mot s6 diBu khoAn crla Ch6 dO b6o cao tai chinh d6i vdi c6c t6chuc tin dung ban hanh kem theo Quy6t dinh s6 16/2007/QO-NHNN crla Ngan hang Nhanudc Viet Nam va He th6ng ChuAn muc k6 todn Viet Nam do BO Tai chfnh ban hanh baogom:
> Quy6t dinh s6 149/2001/QO-BTC ngAy 3l th6ng 12 nlm 2OO1 vA viec ban hAnh vdcong b6 4 Chudn mrJc K6 toan Viet Nam (ttvt 1);
> Quy6t dinh s6 165/2002/QD-BTC ngay 31 theng 12 nem 2OO2 va viQc ban hdnh vdcOng b6 6 ChuAn mgc K6 toan Viet Nam (dqt 2);
> Quy6t dinh s6 234/2003/QO-BTC ngay 30 thang 12 nam 2OO3 vO viec ban hanh vacong b6 6 ChuAn mr,rc K6 toen Viet Nam (dqt 3);
> Quy6t dinlr s6 1Z2OO5IQO-BTC ngay 15 th6ng 2 nem 2OOS vA viQc ban hanh va c6ngb6 6 ChuAn mupc Ke toan Viet Nam (dqt 4); va
> Quy6t dinh s6 1OO/2005/OO-BTC ngAy 28 th5ng 12 nim 2005 vA viQc ban hinh vAc6ng b6 4 Chu.n mgc K6 toan Viet Nam (dqt 5).
2.
Ng6n hdng TMCP Ph6t tri6nThdnh ph6 H6 chi Minh
THUYET tvttNH sAo cAo rA CHINH Hgp NHAT (ti6p theo)t?i ngay 31 thang 12 nam 2015 va chonam tai chinhk6t th0c cing ngay
2.
2.1
2.2
2.3
2.4
BO5/TCTD-HN
3 cAc co sO oANx eA vA cAc uOc riNH KE roAN AP DUNG
Viec trlnh bAy b6o c6o tAi chlnh hqp nh6t yeu cAu Ban T6ng Gi6m tt6c Ngan hang phai thuchien c6c uoi tlnh vi gid ttinh 6nh hudng c6n s6 tieu b6o c5o crla tai sen, nq phAi trd c0!9nhu viec trlnh bAy c6C c6ng nq tiAm An.-Cdc t?dc tinh va gia dinh nay cung anh hudng tt6nthu nhap, chi phl va k6t qud s6 lieu du phdng. Cac uoc tlnh nay dugc lap dua tren cec gia
ttinh vA mOt s6 y6u t6 v0i cac muc d0 khac nhau vA chri quan va tinh khOng chec chan Do
vay, cac ket qul thyc te co thd c6 thay d6i d5n d6n vigc <tidu chinh cac khoan muc c6 lien
quan sau nay.
co sO LAp BAo cAo rA cHiNH Hgp NHAT (ti6p theo)
Chuin mqtc ve hA th6ng k6 todn ep dgng (ti6p theo)
Bao c6o tai chlnh hgp nhAt kem theo dugc lap tren co sd tuan thl] cac nguyen t5c va thOngle kA toan dugc chAp nhan tai Viet Nam. Do d6, bing cdn d6i k6 toan hqp nhdt, b6o c6o k6tqua ho?t dong kinh doanh hqp nhAt, bao cao luu chuyen tiAn te hqp nh6t va thuy€t minh dikem c0ng nhu viec s0 dqng beo cao nay khOng danh cho nh0ng ai kh0ng thOng hi6u cecth6ng le, thi tuc va nguyen tic k6 toan Viet Nam va hon noa, bao c6o nay khong chri dinhtrlnh bay tlnh hlnh tai chlnh hEp nhAt, ket qua hoat dong kinh doanh hgp nhAt va luuchuyen tiAn tQ hqp nhAt cia Ngan hang va cec cong ty con theo nhong nguyen tlc vA th6ngle k6 toen dugc chAp nhan rQng rii & cdc qu6c gia vi thd ch6 ben ngoai Vigt Nam.
Cdc khoin mvc kh6ng dugc trinh bay tren bao ceo tai chlnh hEp.nhAt nay theo Quy6t dlnns6 16/2007/QO-NHNN ngay 18 rhang 4 ndm 2007 va Th6ng tu s6 49/2014rrr-NHNN ngay31 thang 12 nam 2014 vA cfr6 A0 bao cao tai chinh d6i vdi c6c t6 chrrc tln dung do NHNNban hanh ngay 31 thang n nem 2014 la cac khoan muc khong c6 s6 du.
HW nhet beo c6o hi chtnh
Bao ceo tai chlnh hqp nhAt bao gdm b6o c6o tai chinh cia Ngan hang ve cia cac cOng tycon t?i ngay 31 thang 12 hang nam. Bao c5o tai chtnh cia cec c6ng ty con c6 cing nien d0lap bao cao va srl dqng cac chlnh sach k6 toan mot cach nhAt qu6n vdi Ngan hang.
TAt ca cac s6 du vA cec Aiao dich nOi b0, kA ci cdc khoAn lei chua thr.rc hien phat sinh tucac giao dich noi b0 da duqc loai tru hoan toan.
Bao cao tai chlnh crla cac cong ty con dugc hqp nh5t vao bao cao tai chlnh cia Ngan hangtheo phuong phep hqp nhAt toan pnAn blt dAu ti, ngay Ngan hAng c6 quydn ki6m so5t. Suki6m soAt tdn tai khi Ngan hdng cd quyAn, t4rc ti6p hay gi6n ti6p, chi ph6i cac chlnh s6ch taichinh va hoat dong cr]a don vi nhim thu dugc lqi lch ti, cac hoat dOng crla cac don vi d6.
Lgi tch coa cAc c6 tt6ng kh6ng ki6m so6t la phAn lqi ich trong lai, hoac 16, va trong tai santhuAn crla cac c6ng ty con kh6ng dugc nlm gio bdi Ngan hang va duqc trlnh bay rieng bigttren bao cao k6t qua ho?t dong kinh doanh hgp nhAt va duqc trinh bay rieng biet vdi phanv6n cht sd h0u c0a c6c cd d0ng cria Ngdn hdng me trong phAn v6n chri sd h0u trOn bdngcan d6i k6 toan hqp nhAt.
Ki k6 benKy k6 toan nlm crla Ngan hang va cac cOng ty con bit ttAu vao ngay I theng 1 va kdt thucvao ngay 31 thang'12.
Don vi ti6n tQ si, dtrng trong k6 toen
Don vi tidn tg sl} dung trong cOng tec k6 toan cia Ngan hing vi c6c cong ty con la ddngViet Nam ('VND").
NgAn hdng TMCP Ph5t tri6nThdnh ph6 H6 Chi Minh
THUyeT M|NH BAo cAo rA CHINH Hgp NHAT (ti6p theo)tai ngay 3'l thang '12 nam 2015 va chonem tai chlnhk6t thoc ctrng ngay
4. cAc CHINH sAcx xE roAH cHU Yeu
1.1
BO5/TCTD.HN
Cec thay ddi trong chinh sech kd ben ve thuyat minh
Cac chlnh sach k6 toen Ngan hang va cac cong ty con sr) dung tte tap bao ceo tai chlnhhqp nhAt cho nam tai chinh k6t th0c ngay 31 theng 12 nam 2015 duqc 6p dgng nhAt qudnvoi cac chlnh sach de duqc s0 dUng dd lap bao cao tai chtnh hqp nhAt cho nam tai chlnhk€tthUcngay3l thang 12 ndm 2014, ngoai tn.? cecthay d6i ve chlnh sach k6 toan lien quand6n c6c nghiQp vu sau:
Phen k,ei nq theo quy dinh tai Th'ng tu sd 022013/TT-NHNN (Th'ng tu 02") ve Th'ng tus6 09r2014/TT-NHNN ("Th6ng tv 09")
B6t dAu tir ngay 1 theng 1 nem 2015, td chrlc tln dung, chi nhenh ngan hang nudc ngoaiphai s* dung k6t qua phan loAi nhom ng d6i vdi khach hang do Trung tam Thong tin Ttndung ('ClC') cung cAp tai thdi digm phan loai dg digu chinh k6t quA tu phan lo?i nE, cam kdtngoqi blng. Trudng hqp ng va cam k6t ngoqi bBng cia khach hang dugc phan lo?i vaonh6m ng c6 moc dO rti ro thAp hon nh6m ng theo danh sach do CIC cung cAp, t6 chuc tindung, chi nhanh ngan hang nuOc ngoai phai didu chinh ket qua phan b?i ng, cam k6t ngoqibang theo nh6m nq duqc CIC cung cAp.
Ddng thdi, Khoan 3a, Di6u 10 cta Thong tu 02 chlnh thoc h6t hieu luc ti, ngay 1 thang 4nem 2015. Theo d6, Ngan hang va cac c6ng ty con kh6ng duqc thqc hien co cau hi thdihan tre nq va gio nguyen nh6m nq theo quy dinh t?i Khoan 3a, Di6u 10.
Sua ddi, bd sung Chd dO b6o c6o tdi chtnh d6i v'i cec 6 chrc tln dung ve He th6ng tdikhodn kd ben cec t6 chLrc ttn dung
Ngay 31 thang 12 nem 2014, Th6ng tt6c NHNN Vigt Nam de ban hanh Th6ng tu s649/2O14fff-NHNN c6 hieu luc t0 ngdi 15 thang 2 ntm 20'15 nhim srla tt6i, b6 sung mot s6di6u khodn cia ch6 60 bao ceo tai chinh d6i vdi cec TCTD ban hanh kem theo Quyet dinhs6 16/2007/QO-NHNN ngay 18 thang 4 nam 2OO7 vA hQ th6ng tai khoan k6 toan cac TCTDban hanh kdm theo Quy6t oinn s6 479/2004/Qo-NHNN ngay 29 thang 4 nem 2004 cuaTh6ng d6c NHNN.
Theo d6, m6u bi6u bao cro tai chinh crla Ngan hangva cac cOng ty con s€ c6 mot s6 thayd6i chrl y6u nhu sau:
> 86 sung c6c mlu bi€u beng can d6i x6 toan, bao c6o k6t qua hoat dong kinh doanhva bao cao luu chuydn ti6n tQ theo cec sia d6i b6 sung tqi Th6ng tu 02, Thong tu09 va Th6ng tu 10i
> 86 sung mot s6 thuy6t minh bao cao tai chinh phu hqp voi vigc sla d6i bao cao taichlnh, bao g6m bdng can d6i kA toen, bao c6o ket que ho?t dong kinh doanh vabeo cao luu chuy6n ti6n t0.
ThOng tu sd 2002.014/TT-BTC - Thay th, chd dA kd ben doanh nghiep ban henh tai Quyetdinh s6 15200ilQD - BTC ("Th\ng tv 200")
Ngay 22 th6ng 12 nam 2014, BO Tai chlnh ban hanh Th6ng tu s6 200/2O14fff-BTC vAhudng dAn che dO k6 toan doanh nghigp. Thong tu Ap dr,rng cho beo cao tai chtnh bet dAuvao hoac sau ngay 1 theng 1 nem 2015. Ngan hang va cac cong ty con da 6p dqng theocec thay d6i cia Thong tu 2OO so vdi Quy6t dinh 15 c6 dnh hudng d6n c6ng tec hach toanke toAn va lap beo cao tai chlnh cua Ngan hang va cac cong ty con:
> Dg phOng giSm gi6 ttAu tu dai h?n:
. D6i vdi c6c khodn dAu tu vio c6 phi6u ni6m y6t froAc gia tri hqp li kho6n dAu tuduqc xac dinh tin cay, viec lap du phong duqc thuc hien dua tren gia tri thi trudngcria cd phi6u (tuong tU nhu dr/ phOng giam gia chrlng kho6n kinh doanh);
. O6i vdi cac khoan dau tu khong x6c dinh duqc gi6 tri hqp ly tai thdi di6m b6o c6o,viec lap dfl phdng duqc thuc hign cen cu vao khodn 16 cOa b6n dugc ttAu tu (dgphdng t6n th6t dau tu vao don vi kh6c).
NgAn hdng TMCP Ph6t trianThdnh ph6 H6 Cni Uinfr
THUyeT M|NH BAo cAo rA CHINH Hqp NHAr (ti6p theo)tai ngay 31 thang 12 nem 2015 va chonem tai chinhk6t th0c cirng ngay
BO5/TCTD-HN
4 cAc cxil,rx sAcH Ke ToAN cHo yEu(ti.ip theo)
cec thay 66i trcng chlnh sech k6 toen ve thuy6t min (ti6p theo)
Thbng tu s6 2oor2o14/TT-BTc - Thay thd chd dO kd toan doanh nghiep ban henh bi Quydtqnh s6 15200ilQD - BTC (',Th,ng tu 200)(ti6p theo)
> Trinh bay beo cao k6t qua ho?t dong kinh doanh:
. Thu nhap khac va chi phi khec: Khi thanh 19, nhuqng ban tai san c6 cinn, o5t oongsin dAu tu, chenh lech gi0a khodn phAi thu tu hoat dong nay vdi gia tri cdn lai vachi phl thanh ly duqc trinh bay theo s6 thuen.
> Cdc luu i vd phin ph6i lqi nhuan:
. Ngan hang va cac cong ty con duqc phan ph6i tqi nhuan cho c6 dong khong. vuEtqua muc lEi nhuan sau thu€ chua phan phdi tren bao cao tai chlnh hqp nhat saukhi da loai tru dnh hudng cl]a cac khoan l6i do ghi nhan tiI giao dich mua gia re.Trudng hEp m(pc lgi nhuan sau thu6 chua phan ph6i tren bdo c6o tii chinh hqpnh5t cao hon mLrc lqi nhuan sau thu6 chua phan ph6i tren beo ceo tai chinh riengcia Ngan hdng vd n6u s6 lqi nhuan duqc phan ph6i vuqt qua s6 lqi nhuan sauthu6 chua phan ph6i tr6n bao cao tai chinh rieng, Ngan hdng chi thuc hien vigcphan ph6i sau khi di diAu chuy6n lqi nhuan tU cac cong ty con vd Ngan hang;
. Khi phan ph6i lqi nhuan, Ngan hang va cac cong ty con cAn cAn nhSc d6n c6ckhoan mqc phi tion te nem trong lqi nhuan sau thu6 chua phan ph6i c6 thd anhhudng d6n ludng tidn va kha neng chi trd c6 tuc, lqi nhuan c0a Ngin hang va caccong ty con.
Ngan hang va cac c6ng ty con ap dung cac thay d6i co dnh huang tdi Ngan hang va cacc6ng ty con theo quy dinh tai Thong tu 2OO tren co sO phi hdi t6 do Thong tu 200 khong y€ucAu Ap dung hdi t6 d6i vdi cac thay d6i nay.
Th6ng tu s6 202/2014lTT-BTChuOng d1n phuong phep Hp vd trinh bey beo ceo bi chlnhhW nh^t
Ngay 22 thang 12 nem 2014, BO Tai chinh da ban hanh Thong tu s6 202120141TT-BT1hudng danphuong phap lap va trlnh bay bao ceo tai chinh hqp nhAt thay th6 phAn Xlll -Thong tu s6 161t2007 rfi-BTC ngay 31 theng 12 nem 2007, va co hieu luc ap dung chovigc lap va trinh bay beo ceo tai chinh hEp nhAt cia nem tai chlnh b5t dAu ti/ hoac saungay 1 th6ng 1 nAm 2015.
Ngan hang va cac cong ty con ap dqng cac thay d6i vd k6 toen theo quy dinh tai Thong tuzoz tren co sd phi hdi t6 do Thong tu 202 khong yeu ciu 6p dqng h6i t6 d6i voi cac thay d6inay.
Th1ng tu s6 14/2U 5/IT-NHNN ngdy 28 theng I ndm 2015 c1a NHNN sta ddi. bd sung m1ts6 Adu cia ThOng tu s6 192.013/|T-NHNN quy dinh vd viec mua, bdn vd x0 $ ng xdu chaCOng ty Qu6n ly fti sen cAa c^c t6 ch(rc ttn d\ng Viet Nan ("Th'ng tu 14")
Theo quy dinh cta Th6ng tu 14, hang nem, trong thdi han 5 ngay lam vigc lidn kA trudcngay tuong rlng vdi ngdy deo han cta trei phi6u dac biet do COng ty Qudn lf tdi sdn criac5c t6 chr?c tin dung ViCt Nam ("VAMC") phet hanh, t6 chuc tin dung ban nE phai trich lapdAy d0 s6 ti6n dv phdng cu thd t6i thiBu cta nam trich lap d6i voi tung trai phi6u dac biettheo thdi han cia trai phi6u. C6ng thuc tinh toan dU phong cq th6 cong duqc quy dinh t?iKhoin 2, Didu 46 ctla Th0ng tu. Th6ng tu c6 higu luc kC tu ngay 15 thang 10 nem 20'15.
1.1
NgAn hdng TMCP Ph5t tri6nThAnh ph6 H6 Chi Minh
THUYET rvrrruH aAo cAo rAt CHINH Hgp NHAT (ri6p theo)tai ngay 31 thang 12 nem 2015 va chonam tai chlnhket thuc cung ngay
4.2
cAc cHiNH sAcH KE ToAN cHU yeu(ti6p theo)
Tian ve cec khoen ttong dr.ong tiin
1.3 Ho?t ding mua n?
4.4
4.5
Ti6n vA c6c khoan tuong duong ti6n bao g6m tidn mil vi vang bac, tien gr}i Ngan hangNha nudc, tin phi6u Chinh phi vd cdc giAy td c6 gi6 ngSn hqn khdc drl diAu kien chi6t khAuvoi NHNN, cac khoan tiAn gli thanh toan, tian gii va cho vay tqi cdc t6 chuc tln dqng khaccO thdi gian dao h?n khong qua ba thang k6 tu ngly g0i, va cac khodn dAu tu chung khoanc6 thdi gian thu h6i hoac dao h?n kh6ng qua ba theng k6 tl:, ngay mua c6 kha ndng chuy8nddi d6 dang thanh mot luqng tiAn xac dinh va khong c6 roi ro trong viQc chuy6n d6i thanhtiAn t?i thdi di6m b5o c6o,
Cic khodn ng mua vd dugc c6ng b6 vA trinh bay theo gi6 mua khoan n9 theo hqp ddng.N€u thu dugc ti6n lai crla khoan n9 bao gdm cd tiAn lai tr.r truoc khi Ngan hang va cec cOngty conmua khoan nq d6, Ngan hangva cec cong ty con phai phAn bd s6 ti6n lei theo nguyent6c: (i) ghi gi3m gi6 tri crla khodn mua ng s6 tiAn lai tru0c khi mua; (ii) ghi nhQn la thu nhaps6 tiCn lai crla ky sau khi Ngan hang va cac cong ty conmua nq.
Ngan hangva cac c6ng ty con thuc hien phan lo?i ng va trich 6p du phdng rii ro cec khoanng mua theo quy dinh cia phap luat vg trich lap va srl dung du phong tt6 x& l! rti ro
Cho vay khech heng
C6c khoAn cho vay khach hang duqc cong b6 vi trlnh bay theo s6 du nq g6c t?i thoi di6mk6t thUc nam tai chlnh.
DV phdng fil to tin dung
Viec phan lo?i nq cho cac khoan tiAn grli vi cho vay cac t6 chrlc tln dung khec, iiua va iythec mua tr6i phi6u doanh nghigp chua niem y6t, cho vay khdch hdng va riy thac c6p tindvng (gAi chung le "c6c khoan nE") duEc thuc hign theo phuong ph6p dinh lugng dugcquy ttinh tqi Oi6u 1O cia Thong tu 02.
Du phong cu th6 tai ngay 31 theng 12 dvgc xec Cfinh bing du nq sau khi tri, di gia tri taisAn dAm bdo di dugc khSu trir nhan voi ty lg du phong theo phan lo?i nh6m nq tai ngay 30thang 1 1. Ti lg du phong cu th6 d6i voi tung nhom nq cu thd nhu sau:
BO5/TCTD-HN
4.
Ng6n hdng TMCP Ph6t tri6nThdnh ph6 Hd Chi Minh
THUYET M|NH BAo cAo rA CHINH Hgp NHAT (ti6p theo)tai ngay 31 theng 12 nem 2O'15 va chonam tai chinhk6t thrlc ctng ngay
BOs/TCTD-HN
4.5
cAc cxiNx sAcx xE roAH cHU yEu(ti6p theo)
D1t phbng rii ro tin dgng(ti5p theo)
Nh6m nq Tinh trang que hanry tc
dlr phdng
I Ns ditiCuchuAn
(a) Nq trong han va dugc danh gia la c6 kha neng thuhdi dey drl cd nq g6c vd lei dOng han; hoac
(b) Nq qua h?n dudi 10 ngdy vi duqc danh gia la cokha n5ng thu hdi dAy dri nq g6c va lei bi qua han vathu h6i dAy di nE g6c vd ldi cdn lai dUng thdi han.
0o/o
2 Nq cAncho y
(a) Nq qua han tU 10 ngdy d6n 90 ngay; hoac
(b) Nq didu chinh ky h?n trd nq lAn dAu.
SYo
3 Nq duOiti6uchuAn
(a) Nq qu6 han tr.r 91 ngAy tf6n 180 ngay; hoAc
(b) Nq gia h?n ng lAn dAu; hoic(c) Ng duqc mi6n hoic gidm lai do khach hang khong di
kha nang tri lai ddy tti theo hqp ddng tin dUng; hoac(d) Nq thuoc mot trong cAc truong hEp sau day chua thu
hdi duqc trong thoi gian duoi 30 ngay k6 tu ngay c6quy6t oinn tnu n6i:. Kho6n nq vi pham quy dinh tai cac khoan 1, 3,4,
5, 6 Di6u 126 Luat cac t6 chuc tin dung; hoAc. Khoan nq vi pham quy dinh tai cec khoan 1, 2, 3,
4 Dibu 127 Luat cec t6 chuc tin dqng: hoAc. Khoan nq vi pham quy 6inh tai cac khoan 1, 2, 5
Di6u 128 Luat cec t6 ch0c tin dUng.
(e) Nq trong thdi han thu h6i theo k6t luan thanh tra.
20%
4 Nqnghi ngd
4.
(a) NE que han tiI'181 ngAy d6n 360 ngay; hoac
(b) Ns co cAu lai thdi han tra nq lAn dAu qud han dudi90 ngay theo thdi han tra ng dugc co cAu lai lAndAu; hoic
(c) Nq co c5u lai thdi han trd nq lAn thrr hai; hoac
(d) Khoan nq quy dinh tai diem (d) crla nq Nh6m 3 chuathu h6i duqc trong thdi gian tir 30 ngdy d6n 60 ngdykA tu ngay c6 quydt oinrr thu h6i; hoac
(e) Nq phai thu hdi theo k6t luan thanh tra nhung quathdi han thu hdi theo k6t luan thanh tra d6n 60 ngiymA v5n chua thu hdi duqc.
50o/o
NgAn hdng TMCP Ph6t tri6nThdnh ph6 Hd Chi Minh
THUYCT MINH BAO CAO TAI CHINH HgP NHAT (i6p theo)tai ngay 31 thang 12 nam 2015 va chonam tai chlnhket thoc cUng ngay
BOs/TCTD-HN
4.5
cAc cxlnx sAcx xE roAru cHU yEu(ti6p theo)
DV phdng rii rc tin dgng(tiAp theo)
NhOm nq Tlnh trang qu, hanryb
dV phdng
5 Ng c0khd ningmAt v6n
1 00%
4.
Ng duqc phan loai vao nh6m nq c6 rti ro th6p hon trong cec trudng hgp sau day:
> Khach hing trd dAy drl phAn nq g6c va lai bi qu6 han (kA ce Ei ap dung d6i vdi nq g6cqua h?n) vA ng g6c va lai cia cec ky han tri nq ti6p theo trong thdi gian t6i thi6u bath6ng d6i voi khoan nq trung va dai han, mot thang d6i vdi c5c khodn ng ngln han, kEtu ngay bet dau tri dAy di ns g6c vd lai bi que h?n;
> CO tai liQu, hd so chring minh viQc khach hang da tra nq;> C6 di co s& th6ng tin, tai lieu denh gia khach hang c6 khd ndng kd dAy dr) nq g6c vd
lai con lai dUng thdi han.
Ng dugc phan loai vao nh6m ng c6 rl]i ro cao hon trong cAc trudng hgp sau day:
> Xdy rq cic bi6n dQng bAt lqi trong moi trudng, Iinh vr,rc kinh doanh tac dong tieu cuctruc ti6p d6n kha ning hd ng crla knacn nang;
> C6c chi tieu vA khe nang sinh ldi, kha neng thanh toen, tg lg n9 tren v6n, ddng tidn, khanang tra ng cia khach hang suy giam lien tuc hoac c6 bi6n ttQng lon theo chiAu huongsuy giam qua 3lan danh gia, phan loai n9 lien tr,rc;
> Khech hang khong cung cAp dAy dn, kip thdi va trung thUrc cac th6ng tin tai chinh theoyeu cAu cta t6 chuc tin dqng, chi nh6nh ngdn hang nudc ngodi tt6 danh gia kha n5ngtra n9 cia khach hang;
> Khodn nq da dugc phan lo?i vao nh6m 2, nh6m 3, nh6m 4 theo cec trudng hgp tren tumot nam tro len nhung khdng thi didu kiQn phan loai vao nh6m nq c6 nli ro thAp hon;
> Nq ma hanh vi cAp tln dqng bi xD phqt vi phqm hAnh chinh theo quy dinh cia ph6pluat'
Trudng hgp mot khach hdng c6 nhiA,l, hon mot khoan nE voi Ngdn hang va c6c cong ty conma c6 bAt ky khoan nq nao bi chuy6n sang nh6m ng rrii ro cao hon thl Hgan hdng vi caccong ty con phan lo?i cAc khodn nq cOn lai cl]a khach hang d6 vao nh6m ng rii ro cao hontuong ong vdi muc dQ rti ro.
(a) Nq qu6 han tren 360 ngay; hoac
(b) Nq co c6u lei thdi h?n tra ng lAn ttAu quA han tir gO
ngay trd len theo thdi han tra ng dugc co c5u lai lAn
d6u; hodc
(c) Nq co cau lai thdi han ka ng lin thu hai va qua hantheo thdi han tra ng dugc co clu lai lAn thr? hai;hoAc
(d) Nq co c6u lai thdi han tra nq len thf ba tr& l6n, k6 cAchua bi que hgn ho{c dd qu6 han; hoic
(e) Khoan n9 quy dinh tai diBm (d) coa ng Nh6m 3 chuathu hdi duqc trong thdi gian tren 60 ngay kd tir ngayco quyet dinh thu hdi; hoac
(0 Nq phai thu hdi theo k6t luan thanh tra nhung quethdi han thu hdi theo k6t luan thanh tra tren 60 ngaymA v5n chua thu hdi duqc; hoac
(g) Nq crla kh6ch hdng la td chuc tin dung duqc NHNNcong b6 dat vao tinh trang kiBm soat dAc biet, hoAcchi nhanh ngan hang nudc ngoai bi phong t6a v6n vAtdi s3n.
Ng6n hdng TMCP Ph5t tri6nThdnh ph6 Hd Cni Uintr
THUYeT M|NH BAo cAo TAr CHINH Hgp NHAT (ti6p theo)tai ngay 31 th6ng 12 nam 2015 va chon5m tai chinhk6t thrlc cUng ngay
BO5/TCTD.HN
1.5
cAc cxiruu sAcx xE roAH cxU vEu (ti6p theo)
DV ph ng riti ro tin dfng (ti6p theo)
Trong trudng hgp ng crla khAch hang dugc phan loai vao nh6m ng c6 muc d0 rti ro thAphon nh6m ng theo danh sach do CIC cung cAp, Ngan hang va cec cong ty con phai diduchinh k6t que phan loai ng theo nh6m nq Ousc CIC iung cAp.
Khi Ngan hang va cac c6ng ty con tham gia cho vay hqp v6n khdng phei voi vai trd lA nginhAng dAu m6i, Ngan hang va cac cong ty con thuc hien phan loai cac khoan n9 (bao gdmcA khoin vay hgp v6n) crla khAch hang d6 veo nh6m r0i ro cao hon gifa danh gi5 coangan hang dAu m6i vd dAnh gia c0a Ngan hang va cac cong ty con.
O6i vdi cec khodn nE duqc mua, Ngan hang va cAc c6ng ty con phan loai s6 ti6n da thanhto6n dA mua ng vao nh6m c6 muc dO rrii ro khong thAp hon nh6m ma khoan ng d6 dadugc phan loai trLPOc khi mua.
Cac khoan ng dugc phan loai E Nq duhi ti6u chuAn, Nq nghi ngdve Nq c6 khe neng mdtvdn dugc coi lA nq xAu.
Theo Khoan 3a, Di6u 10 cria Thong tu 02 duqc sla d6i bdi Khoan 11, oiAu 1 cia Thong tu09, c6c khoan nq dugc co c6u lai thdi han tra ng va gi* nguyen nh6m ng nhu da duEcphan loai trudc khi co c6u lai thdi hAn tra ng khi dep Ong drl c6c didu kign sau:
> Khoen nq va viec cgp tin dpng kh6ng vi pham c6c quy dinh cia phap luat;
> Vlec co c5u tai thdi han tra nq la ph0 hqp vdi muc dich cia dLp an vay v6n trong hqpttdng tln dr;ng;
> Khech hang srip dung v6n tlung muc dlch;
> Khech hang c6 phuong dn trA nq mdi kha thi, phu hqp vdi diAu ki€n kinh doanh;
> Ngan hang va cac cOng ty con dap Ong dugc quy dinh cta NHNN vd cdc aidi hqn, t! lQ
bdo dAm an toan trong hoat dong cta Ngdn hang va cec c6ng ty con, bao g6m ca ti 19
t6i da crla ngudn v6n ngln hqn dugc sr? dqng dA cho vay trung han, dai han trongtrudng hgp co cAu lai khoan nq ngEn han dA thanh khoan ng trung, dai han.
Chi khi c6c diAu kien tren duqc dap t}ng, Ngan hang va cec cong ty con c6 thg thuc hign cocAu lai thdi han tra nq cia cec khoan cho vay khAch hang va gi0 nguyen nh6m ng cia c6ckhodn cho vay khech hang nhu da dugc phan lo?i hign tai. O6i vdi mot khoen ng, viec th\rchien co cAu lai th&i han tra n9 va gi0 nguyen nh6m n9 chi dugc thLrc hien 01 (mot) lAn.
Khoan 3a, Didu 10 crla Th6ng tu 02c6 hieu luc thi hanh tu ngay 20 thang 3 nam 2014 vah6t hieu lrc thi hanh tU ngay 1 thAng 4 nem 2015.
Co sd xac dinh gia tri va gia tri khAu tri, cta tirng loai tai sen dam bao dugc quy dinh trongTh6ng tu 02.
Thdi 6i6n trtch 6p dV phdng
Theo oi6u 8 crla Thong tu 02, cac khoan nq se dugc thlrc hien phan lo?i t6i thiAu vao thdidiEm cu6i m6i quy cho 3 quf ttAu nem va vao ngay 30 thang 11 cho Quy lV trong nam taichlnh.
Theo Thong tu 02, mot khodn du phong chung t?i ngay 3'l thang 12 nam 2015 c0ng duqclap vdi moc bing 0,75% t6ng s6 du tai ngay 30 theng 11 nam 2015 cia cec khoan nq trucac khoan tiBn goi va cho vay cAc t6 chrlc tln dung khac va cac khoan ng duqc phan loaivao nhom nq c6 kha neng mAt v6n.
xit li rii rcDLp phOng duqc ghi nhan nhu mot khoan chi phl tren beo ceo kgt qua hoat dong kinh doanhhqp nhAt vd dugc srl dyng d6 xrl l! cdc khodn nq xAu. Theo Thong tu 02, Ngan hang vacac c6ng ty con thenh lap HOi ddng Xi, l! Rii ro tt6 xrl l! cdc khodn ng xAu- n6u nhu chUngttuqc phan loai vdo nh6m 5, hoic n6u k6ach heng vay la ph6p nhan giai th6, pha sen, hoacle ca nhan bi ch6t hoSc m5t flch.
4.
Ngdn hAng TMCP PhSt tri6nThdrnh ph6 Hd Chi Minh
THUYET MINH BAo cAo rA CHINH HqP NHAT (ti6p theo)tai ngay 31 thang '12 nem 2015 va chonem tai chinhket thuc cung ngay
BOs/TCTD-HN
4. cAc cHlr,rx sAcx xE roAu cxo vEu (ti6p theo)
1.9 Chhng khodn kinh doanh
Chfng khoen kinh doanh la nh&ng chung khoan n9, chfng kho6n v6n va chrlng kho6nkhAc dugc NgAn hdng va cac c6ng ty con mua hin vd dr.r dinh ben ra kong thdi giin nginnhem muc dich thu lgi tu viec hudng chenh lgch gia.
Ch0ng kho6n kinh doanh dugc Ahi nhan theo gid g6c vAo ngiy giao dich va tuon duqcphdn 5nh theo gi6 g6c trong thdi gian nlm gitr ti6p theo.
Ti6n Ei vn c6 tr?c thu drrgc trong thdi gian ndm gio chrlng khoen kinh doanh dugc ghi nhanvao beo cao kdt qua hoat dong kinh doanh trqp nhAt tren io sO thuc thu.
Cac chung khoan nay dugc xem xet kha n5ng giem gia tai thdi di6m lap beo c6o tai chinhhgp nhAt. Chung khoan kinh doanh duqc lap dU phong giem gi6 khi gi6 tri ghi s6 cao hongia tri thi trudng dugc xac dinh th_eo quy ttinh tai Thong tu s6 228l20O9fff-BTC ngay 7th6ng 12 nim 2009 va Thong tu s6 89/2013ffT-BTC ban hanh ngay 28 thang 6 nam 2013do B0 Tai chlnh ban hanh. Trong trudng hqp kh6ng th6 xac dinh duqc gie tri thi trudng cuachung khoan, cac ch0ng khoan se kh6ng dugc hlch lap du phdng. Ou phdng giAm gi6duqc ghi nhan vao b6o cdo k6t qud kinh doanh hqp nhSt tren khoan muc "Lei (q thuAn titmua ben ch(ng khoen kinh doanh".
Gia tri thi trudng cUa chung khoen niem y6t duqc xac dinh tren co sA tham khao gie khoplenh (gia d6ng crla d6i vdi S& Giao dich Chr?ng khodn Thdnh ph6 Hd chl Minh va Sd Giaodich Chung khoen Ha Noi).
o6i voi cac chfng khoen c0a cec cong ty chua niem y6t tren thi trudng chung khoannhung de deng ky giao dich tren thi trudng giao dich cia cac cong ty 6ai chung chua niemy6t (UpCottt) tni gia tri thi trudng ttugc xaC dinh ld gi6 giao dich binh quan tren he th6ng taingay lap du phong.
O6i voi cac chr:rng khoan crja cac cOng ty chua dang k, giao dich tren thi trudng giao dichcia cec cong ty dai ching chua niem y6t (UpColvt) thi gia tri thi trudng duqc xec dinh la giatrung blnh tren co sd tham khao beo gia dugc cung cAp b&i t6i thieu ba (3) c6ng ty chungkhoen c6 quy m0 lon va uy tin tren thi tru&ng chung khoAn (c6 muc v6n dieu le tren 300 tyddng). C6c chung khoan kh6ng c6 gi6 tham khao tr.r cec ngudn trOn sE duqc phan anh theo gieg6c.
D6i vdi trei phi6u doanh nghiep chua niem ygt tren thi trudng chong khoan hoac chua dengky giao dich tren thi trudng giao dich cia cac doanh nghiepdai chung chua niem ydtthitiAnhanh trlch lap du phdng rii ro theo Th6ng tu 02 va Th6ng tu 09
1.10 Chhng khodn diu tu
4.10.1 Ch(rng khodn ddu tu stn sang dA ben
Ch0ng kho6n 6Au tu sln sang dA ben bao gOm cac ch0ng khoan n9 ve chfng kho6n v6ndugc Ngan heng va cdng ty con ntm giii,vdi muc dlch dAu tu vA s5n sang de ben, khongthuoc lo?i chfng khoen mua vao ban ra thudng xuyen nhung c6 the ben bat cu l[rc nao xetthAy c6 lqi. o6i vdi chr?ng kho6n v6n, Ngan hang va c6ng ty con khong phai la c6 dongsang lap; hoac khong la d6i tac chi6n luqc; hoac khong c6 khd ning chi ph6i nhAt dinh vaoque trinh lap, quy6t dinh cac chtnh sach tai chinh va hoat dong crla doanh nghiQp nhfn dAutu thong qua vdn bdn th6a thuan cir nhan sU tham gia HQi tt6ng Quan tri/Ban Tdng GiAmc,6c.
Ch0ng kho6n v6n dugc ghi nhan theo gi6 g6c vao ngay giao dich va luOn dugc phin 5nhtheo gie g6c trong thdi gian ntm gi(, ti6p theo.
Ng6n hdng TMCP Ph6t tri5nThdnh ph6 Hd Chi Minh
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HgP NHAT (ti6p theo)tai ngay 31 th6ng 12 nam 2015 va chonem tai chlnhk6t thuc c0ng ngay
BOs/TCTD.HN
4.
4.7
4.8
cAc cxlr,rx sAcH KE ToAN cHU YEU (ti6p theo)
Ben n? cho COng ty Quen li tel sln cta cdc TCTD ViQt Nam ("VAMC")
Ngan hang va cac c6ng ty con thuc hien ban nq cho VAMC theo. gia tri ghi s6 theo Nghi
dinh s6 53/2013/ND-CPC6 hieu luc tu ngay 9 theng 7 nam 2013 v6 "Thdnh la_p, t6 chuc vaho?t dong cria Cong ty Quan ly tai san cia cec TCTD Viet Nam", Th6ng tu s6 19/2013rfT-NHNN'Ouy dinh vd viQc mua, ban vA xr) l! nq x5u cr)a COng ty Quan ly tdi sdn crla cAcTCTD viet Nam'va Cong van s6 8aggllHruru-TCKT vA vigc "Huong d5n hach toAn nghiepvu mua bAn nq xAu crla VAMC va TCTD". Theo d6, gia ben la s6 du nq g6c cia kh6chhang vay tn) di s6 ti6n ou phdng cu the da trich lap nhung chua sif dpng crla khodn nq x6ud6 va nhan dudi d?ng tr6i phi6u dac biet do VAMC phat hanh.
Sau khi hoan thinh thrl tuc bdn ng xAu cho VAMC, Ngan hang va cac cong ty con ti6n hanhhach toan t6t toan g6c va du phong cho vay khach hang va ghi nhAn mgnh gi5 trdi phi6udac biet do VAMC phet hanh brng 9i6 tri ghi sd tru Ci au phdng cu thg da trlch crla khodnnq ben. Khi nhan hi khoan n9 da ban cho VAMC, NgAn hang va cac cOng ty con s& dungngudn dg phOng rii ro cu th6 da trich hang nem cho tr6i phi6u dic biQt d6 xri lf nq x5u,phAn chenh lech gioa du phdng rii ro de trich lap.va gi6 tri khoen vay/tr6i phi6u cdn lqichua thu h6i duEc s6 duqc ghi nhan vao beo ceo k6t qua kinh doanh hqp nhAt tr€n khodnmuc "Thu nhAp khec".
HW nhSt kinh doanh vA lqi th6 thlflng mAl
Hqp nh6t kinh doanh duqc hach toan theo phuong phap gi6 mua. Gia pht hqp nhet kinhdoanh bao 96m gia tri hqp ly tai ngdy di6n ra trao d6i cl]a cec tai sdn dem trao ddi, c6ckhoan !q phai tra de phat sinh hoac da thoa nhan va c6c c6ng cq v6n do ben mua phethanh dg d6i t5y quydn ki6m soat ben bi mua vd cdc chi phi lien quan trrrc ti6p d6n viec hqpnhAt kinh doanh. Tai san, ng phai tri c6 th6 x6c dinh dugc va nhong khodn nq tidm tangphii g6nh chiu trong hqp nhAt kinh doanh c0a ben bi mua dAu ghi nhan theo gie tri hqp Ittai ngay hqp nhet kinh doanh.
Lqi th6 thuong mqi phAt sinh tu hqp nhAt kinh doanh duqc ghi nhan ban dAu theo giA g6c,la phan chenh lgch gi0a gie phl hqp nhAt kinh doanh so vdi phAn s& hou crla ben muatrong gia tri hqp ly crla tii sin, n9 phdi tri c6 the xac dinh duqc va cec khoan nq ti€m tingda ghi nhan. Sau ghi nhan ban dAu, lqi th6 thuong mAi dugc x6c dinh gi5 tri bing nguydngia tru di-gie tri phan bd loy kA. Lqi th6 thuong m?i duqc phan b6 iheo phuong phapdudng thtng trong thdi gian khong qua mudi (10) nam.
Cec hW ttdng mua l?i ve ben biNhong ch0ng khoan duqc bdn d6ng thdi duqc cam k6t s6 mua l?i vao mot thdi diem nh6tdinh trong tuong lai - cac hEp tl6ng bAn c6 ky h?n - v5n dugc ghi nhan tren bao ceo taichinh hqp nhat. Khoan tian nhan duqc theo thda thuan nay duqc Ahi nhan nhu mot khoannq phai tra tren beng can d6i k6 toen hqp nn6t. pnAn chenh lech gi0a gi6 ban va gia muadtrgc xem nhu ld chi phl l6i va dugc phan b6 theo phuong phap dudng thing vao k6t qudhoat d0n9 kinh doanh hqp nhSttrong su6t thdi gian hieu luc cia hqp d6ng.
Nguqc lai, nh0ng chung khoan duqc mua d6ng thdi duqc cam k6t sE b6n hi vao mot thditti6m nh6t dinh trong tuong lai - c6c hqp ttdng mua c6 ky han - khong duqc ghi nhan trenbao ceo tai chlnh hqp nhAt. Khoan tiAn thanh toan theo thda thuan nay duqc ghi nhan nhumot tai san tren bang can d6i ke toAn hqp ntrAt. PnAn chenh lech gi0a gia ban va gie muadugc xem la thu nhap lai va dugc phan b6 theo phuong phep dudng thdng vdo k6t qudhopt dQng kinh doanh hgp nhAt trong su6t thdi gian hiQu luc cria hqp ddng.
I
j
,t
,rl
I
4.6
Ngdn hdng TMCP Ph5t tri6nThdnh ph6 H6 Chi Minh
THUYET M|NH BAo cAo rAr CHINH Hgp NHAT (ti6p theo)tai ngay 3'l theng 12 nim 2015 va chon5m tai chinhk6t thric cUng ngay
4.
4.10
4.10.1
4.10.2
cAc CHINH sAcH KE ToAN cHU yEu (ti6p theo)
Ch&ng khoen diu f(ti6p theo)
chhng khoen dAu tu sdn seng dd 06n(ti6p theo)
Chung kho6n ng dugc ghi nhan theo menh gia vao ngay giao dich. Lai du thu cta chungkhoan truoc khi mua (d6i vdi chfng khoan ng tra lai sau) hoac lai nhan trudc chd phan b6(d6i vdi chLfng khodn ng tri l6i trudc) dugc phAn anh tren mot tai khoen ri€ng. PhAn chi6tkh6u/phu troi la chenh lech am/duong gifa gi6 g6c voi gia tri cia khodn tiAn gdm mQnh gi6cong (+) lai ddn tich trudc khi mua (n6u c6) hoac tru (, lai nhan trudc chd phan b6 (n6uc6), cong dugc phin anh tren mot tai khoan rieng.
Trong khoang thdi gian n,m gio chung khodn ti6p theo, c6c ch0ng khoan nay duqc ghinhan theo menh gi6 va chi6t khAu/phu trQi (n6u c6) cOa chung khodn dAu tu s5n sAng d6ban dugc ph3n b6 vdo bao c6o k6t qua hoat dQng kinh doanh hgp nhrt theo phuong phepdudng thing trong su6t thdi gian cdn lai udc tlnh cta chung khoan. 56 tiCn lei tra sau dugcghi nhan theo nguy€n tic: 56 tian lei d6n tich trudc khi mua duqc ghi giam gia tri crla chtnhchr?ng khoan d6, d6i Ong voi tai khoen lai dU thu; va s6 tiAn lai ddn Uch sau thdi di6m muadugc ghi nhan vao thu nhQp cr)a Ng3n hang va cong ty con theo phuong ph6p cong ddn.56 tien lei nhan truoc duqc hach toan phan b6 vAo thu ldi dAu tu chfng khoan theophuong phep dudng thtng cho khoang thdi gian dAu tu chung kho6n.
oinh ky, chong kho6n dAu tu sEn sang dA ban sB dugc xem xet vA kha n6ng giam gi6.
Chung khoan duqc lap du phong gidm gi6 khi gid tri ghi s6 cao hon gia thi trudng dugc x6cdinh dugc theo quy dinh tai Thong tv s6 228t2009ff-f-BTC va Thong tu s6 89/2o13rff-BTC. Trong trudng hqp kh6ng thd xAc dinh duEc gia tri thi trudng cr)a chring kho5n, c6cchung khoen s6 khong duqc trich lap dq,phdng. DU phong gidm gid duqc ghi nhan vaobao cao k6t qua ho?t dong kinh doanh hgp nh5t tren khoan muc "Lei (fi) thuen tr mua bench(rng khodn dAu fi-r''.
D6i vdi trai phi6u doanh nghiep chua niem y6t tren thi trudng chfng khoan hoac chua dengki giao dich tr€n thi trLpdng giao dich cta c5c doanh nghiep dai chung chua niem y6t thi ti6nhanh trlch lap du phong rii ro theo Thong tu 02 vd Thong tu 09
Ch(tng khodn dAu tu gi? ddn ngdy d6o hqn
(0 Trei phi6u dAc biet do VAMC ph\t henh
Trai phi6u dac biet do VAMC phet hanh la giAy td cO gia c6 thOi han do VAMC phet hanhd6 mua ng x6u coa NgAn hang va cac cong ty con. Tr5i phi6u dAc biet duqc ghi nhantheo menh gia vao ngay giao dich va luon duqc phen 5nh theo mQnh gia trong thdi giann5m gio. Menh gia cria trSi phieu 6Ac blgt duqc ph6t hanh tuong Ong vdi kholn ng xAudu-gc ban va la s6 du ng g6c cria khach hang vay chua tra tri, di s6 tiBn Orf phdng cuthd da trlch lap nhung chua sl} dung crla khoan ng xAu d6.
Trong thdi gian n6m gio trdi phi6u dac biet, dinh ky, Ngan hang va cac cong ty con tlnhtoan ve trich lNp dq phdng rii ro cu thd hang nem theo huong dan tqi Th6ng tu s6141201s/TT-NHNN ngay 28 thang I nem 2015 cia NHNN srla C6i, U6 sung mot s6 diducia Thong tu s6 19/2013m-NHNN quy dinh vB viec mua, ban vi xr) lf ng xAu ciaCong ty QuAn ly tai san crla cec t6 chuc tln dung Viet Nam.
BO5/TCTD-HN
Ng6n hdng TMCP Ph6t tri6nThdnh ph6 Hd Chi Minh
THUYET MINH BAO CAO TA CHINH HgP NHAT (ti6p theo)tai ngay 31 thang 12 nem 2015 va chonam tai chlnhk6t thrlc ctng ngay
4. cAc cxlxn sAcn xE roAH cHU yEu (ti6p theo)
1.10 Ch,mg khoen diu fu(ti6p theo)
4.10.2 Chmg kho6n 6Au tu gi? c!6n ngey deo han (ti6p theo)
0 Trei phi6u dac biat do vAMc phil hdnh(ti6p theo)
BOS/TCTD-HN
Theo Thong lr s6 14l2O15tfT-NHNN, hang nem, trong thdi han 5 ngay lam vigc lidn kAtrudc ngay tuong Ong vdi ngAy dao h?n crla trai phiCu dac bigt, Ngan hang phai trich lapcAy c0 s6 ti8n dr.r ph6ng cu the t6i thi6u coa ndm trich lap d6i voi tarng trei phieu dac bigtduqc tlnh theo cong thuc sau:
YXan (2, + X*)
n
Trong d6:
- x(m) le s6 tidn ari phong cu the t6i thi6u phai trlch lap d6i vdi tr6i phi6u dAc bigt tainam thli m;
- xnFr la s6 tiAn dy phong cu th6 da trich lap d6i voi trdi phi6u dac biet lgy k6 d6n h6tnem tht} m-1;
- Y la menh gia trai phi6u dac biet;
- n la thdi han cia trei phi6u ttNc biet (tinh bang nam);
- m li s6 nem kA t* thdi di6m phet hanh trdi phi6u dic bigt ddn thdi di6m trlch lap;
- Z.la s6 tian thu hdi nq crla khodn ng xAu lUy k6 den thdi diAm trich lap (n5m thu m).
T6 chuc tln dung b6n nE ph6i hqp vdi C6ng ty Quin ly tai san dd xAc dinh s6 tiAn thu hdinay.
Trudng hgp (2, + X*r) > (Y/n x m) thi s6 tiAn trlch lap dLp phong cu thE (X(,,)) duEc tinhla khong (0).
Du phong cu thd cho trAi phi6u dac biet duqc ahi nhan vao bao cao kdt qui hoat dongkinh doanh hqp nhAt tren khoen fivc "Chi phl dV phdng rii ro tln dung". Tr6i phi6u ttNcbigt nay khong phai trtch lap du phdng chung.
(ii) Ch1ng khoAn gi? ddn ngdy d6o hAn khec
Chfng khoan dAu tu gi0 d6n ngdy deo han la cec chung khoan ng duqc Ngan heng vac6ng ty con mua hin vdi muc dlch dAu tu dB hudng lai suAt va Ngan hang va cong tycon c6, dinh va cO kha neng gio cec chung khoan nay den ngay dao h?n. Chong khoandAu tu gio d6n ngty dao han c6 gia tri duqc x6c dinh vi c6 ngay dao han cu th6. Trongtrudng hgp ch0ng khoan dugc ban h,n trudc thdi didm d6o hen, cac chung khoan nayse dugc phan loai lai sang chung khoan kinh doanh hay chr?ng khoSn dAu tu s5n sAngdA ban.
Chong khoan nq dugc ghi nhan va do ludng gi6ng nhu chong khodn s5n sang d6 ban.
Dinh ky, chfng khoan gif ddn ngAy dao han sE dugc xem xet vE kha ning gidm gid.Chr?ng khoan duqc lap dr,r phdng giam gie khi gi6 tri ghi sd cao hon gia tri thi trudng xacdinh theo quy dinh tai Thong tu sO 228l2009ffT-BTC ngay 7 $eng 12 nam 2009 va Thongtu s6 89/2013ffT-BTC ban hanh ngay 28 thang 6 nim 2013. Trong trudng hqp khongth6 xdc dinh duqc Aia tri thi trrrdng cta chung khoan, cec chung khoan sC khong duqctrlch lap du ph6ng. Du phdng giam gia duqc ghi nhan vao bao ceo kAt qua ho?t dongkinh doanh hqp nhAt tren khodn muc "Lei (fi) thuAn tir mua ben ch(tng khoen deu /'.
Ng6n hdng TMCP Ph5t triSnThdnh ph6 H6 Chi Minh
THUYET M|NH BAo cAo rAt CHINH Hgp NHAT (ti6p theo)tqi ngdy 3'l thang 12 nem 2015 va chonem tai chtnhket thrtc cung ngey
BO5/TCTD-HN
4.
1.10
4.10.2
1.11
1.12
cAc cxllx sAcH Ke roAN cHo yEu (ti6p theo)
Chhng kho^n dau tqti6p theo)
Chhg khodn dAu tu gi? ddn ngey deo han(ti6p theo)
(ii) Chung khoen gi? ddn ngey d6o han kt dc(ti6p theo)
O6i vdi trai phi6u doanh nghiep chua niem y6t tren thi trudng ch0ng khoan hoac chuadeng ky_giao dich trdn thi trudng giao dich c0a cic doanh nghiep dai chung chLra niemy6t ttrl ti6n hanh trlch lap du ph6ng rUi ro theo Th6ng tu 02 vtTh6ng tu 09 -
Ddu tu dai hen khec
C6c khodn dAu tu dii han khac th6 hien cac khoAn dAu tu g6p v6n vao cac don vi khac tu11% quydn bi6u quy6t trd xu6ng va cac khoan dAu tu theo hqp ddng hgp tAc kinh doanh.Cac khoan dAu tu niy duqc ahi nhan theo gia g6c t?i thdi didm dAu tu.
Cec khoan dAu tu nAy duqc ghi nhan theo gi5 g6c vio ngay giao dich vd lu6n duqc phdnanh theo gie g6c trir dy phdng gi6m gid n6u c6.
Du phdng giam gia cho c6c khoan dAu tu dii han tlugc lap trong trudng hqp c6c td chlickinh t6 ttuqc dAu tu gap thua 16, ngo?i tru trLrdng hqp 16 duqc du beo trudc trong k6 ho?chkinh doanh cta cac don vi trudc khi dAu tu. o6i voi khoen dAu tu vdo c6 phi6u niem y6thoac gia tri hqp l! khoin dAu tu duqc xac dinh tin cay, viec lap dq, phdng duqc thLpc hiendua tren gie tri thi trudng cia c6 phi6u (tuong tu nhu dr,p phdng gidm gi6 chung khoSn kinhdoanh);
O6i voi khoan dAu tu khong xac dinh dugc gia tri hgp ly t?i thdi di6m b5o ceo, du phonggiam gia dugc ttnh blng t6ng v6n g6p thqc t6 crla c6c b6n tai t6 choc kinh te (theo menhgia) tn) G) v6n chri sd h0u thuc cO nhan (x) vdi $ lQ v6n dAu tu cria NgAn hang va cac cdngty con so vdi t6ng v6n g6p thqc t6 c0a cdc bOn tai t6 chuc kinh t6.
Du ph6ng dugc hoan nhap khi cac gia tri c6 th6 thu h6i cta kho6n dAu tu ting tra l?i saukhi lap du phong. Khoan dq phong dugc Ahi nhan hoan nhap trong pham vi sao cho gia trighi s6 cta cic khodn dAu tu kh6ng vuqt que gid tri ghi s6 cria c6c khoin dAu tu nay khi giedinh khong co khoan du ph6ng nao da dugc ghi nhan.
Tet s{n c6 dlnh htu htnh
Tai san c6 dinh hou hinh dugc th6 hien theo nguyen gia tri, di khAu hao loy k6.
Nguyen gi6 tdi sin c6 dinh hfu hinh la toan bO cec chi phi ma Ngan hang va cong ty conphdi b6 ra d6 c6 duqc tdi sdn c6 dinh hou hlnh tlnh d6n thdi di6m dua tdi sAn c6 dlnh houhinh d6 vao tr?ng thei san sang sl} dqng.
Cac chi phl mua sim, ndng c5p va ddi mdi tdi sdn c6 dinh hou hinh duqc ghi teng nguyengia crla tai sdn c6 dinh hou hlnh; chi phl b6o trl, sia chfa duqc h?ch toAn vao beo c6o k6tque ho?t dong kinh doanh hqp nh6t khi phAt sinh.
Khi tai sen c6 dintr nrru hinh dugc ban hay thanh ly, cec khoan Ei hoic 16 phat sinh dothanh ly tai san (la phAn chenh lech gioa gi0a ti6n thu thuAn tu viec ban tai san voi gie tricdn lAi cta tai san) duqc h?ch toan vao k6t qua hoAt dong kinh doanh hqp nhAt.
NgAn hdng TMCP Ph5t tri6nThdnh ph6 Hd Chi Minh
1.11
4.15
BOs/TCTD.HN
cAc cxiHx sAcx x€ roAx cxU veu (ti6p theo)
Tei sen c6 olnh vo hlnh
Tai san c6 dinh vo hlnh duqc ghi nhan theo nguyen gia tru di gia tri khAu hao loy k6.
Nguyen gia tai sdn c6 dlnh vO hinh la toan b0 cac chi phi ma Ngan hang va cong ty con phaioO ri a6to dugc tAi sln c6 dinh vo hinh tinh d6n thdi di6m dua tdi sdn c6 dinh vo hlnh d6vio srl dqng theo du tinh.
Cac chi phl ndng cAp va d6i moi tAi sin c6 dinh vo hlnh duqc ghi teng nguyen gia cia taisdn c6 dinh vo hinh va cac chi phi khac drrqc hach toan vao b5o cao k6t qud ho4t ttQngkinh doanh hqp nhAt khi phat sinh.
Khi tai san c6 dinh vo hinh duqc ban hay thanh l!, cAc khoAn lai hoac 16 phet sinh do thanhly lai san (li phAn ch6nh lech giira gitra tiAn thu thuAn tr.r viec ban tai san voi gia tri cOn laicrla tai sen) duqc hach toan vao k6t qua ho?t dong kinh doanh hqp nhat.
ThuE tei sen
Viec x6c dinh mot th6a thuan c6 phai la th6a thuan thue tai san hay khong dua tren banch6t crla th6a thuan d6 tai thdi di6m khdi ttAu thdng qua xem x6t th6a thuan nAy c6 gln lidnvoi vigc sl} dung mot tai san nhAt dinh va bao gdm cdc diAu khodn vA quydn srl dqng tdisAn hay kh0ng.
Thue tai san dugc phan loai la thue tai chlnh n6u theo hgp d6ng thue tai san ben cho thuechuy6n giao phAn ldn rrli ro va lEi ich gin liEn v0i quy6n s0 hffu tai sdn cho b6n di thue. TAtca cec thda thuan thue tai san khac dugc phan loai la thue hoat dong.
Cac khoan thanh toan thue hoat dong kh6ng duqc ghi nhan tr€n bAng can d6i k6 todn hqpnhAt. Tien thue phei tra dugc hach toan theo phuong phep dudng thSng vAo khodn mucchi phi hoat dong khac trong su6t tndi han thue tai san.
BAt alng sen deu tuBAt dong sdn dAu tu ctuqc th6 hien theo nguyen gia bao g6m ca cec chi phi giao dich lienquan tri? di gie tri hao mdn loy k6.
C6c khodn chi phi lien quan d6n bet dong sAn dAu tu ph6t sinh sau ghi nhan ban dAu duqch?ch toan vao gia tri c6n lai crla bAt dong sdn dAu tu khi Ngan hang va cac cong ty con c6khe nang thu drrgc cec lgi lch kinh td trong tuong lai nhiAu hon mfc hoat dQng duqc danhgi6 ban 6Au cia bAt dong s6n dAu tu d6.
Bet donS sin dAu tu khong con dugc ghi nhan va trlnh bay trong bAng cin C6i k6 toan nqpnhSt sau khi de ban hoac sau khi bAt dong san dAu tu d5 khong con dugc sr? dung va xetthAy khong thu duqc lqi tch kinh td trong tuong lai tu viec thanh ly brt dong sdn dAu tu d6.Chenh lech gioa ti6n thu thuAn tip viec ban tai san vdi gia tri cdn lai cia b6t dong sdn dAu tudugc ghi nhan vao k6t que ho?t dong kinh doanh trong nam.
Viec chuy6n tr., bAt dong sdn cho s& hou sti dung thanh bAt dQng sdn dAu tu chi khi c6 sythay d6i vO muc dich sD dung nhu trudng hqp chi s& hou chAm dut sl} dung tai san d6 vab6t dAu cho ben khec thue hoat dong hoac khi k6t th0c Aiai do?n xay d\rng. Vigc chuydn tubAt dong sAn dAu tu sang b6t dqng sin chrl sd hiru sl} dung chi khi c6 su thay d6i vA mvcdlch sl} dung nhu cac trudng hqp cht sd hou b5t dAu sl} dung tai sdn ndy hofc bEt dAutrien khai cho muc dich ban.
THUYET M|NH BAo cAo TAI oHINH HgP NHAT (ti6p theo)tai ngAy 31 thang 12 nem 2015 va chonam tai chlnhket th0c cing ngay
4.
1.13
Ng6n hdrng TMCP Ph6t tri6nThdnh ph6 Hd Chi Minh
THUYET M|NH BAo cAo TA CHINH Hgp NHAT (ti6p theo)tai ngay 31 thang 12 nem 2015 va chonem tai chtnhket thuc cr:rng ngay
cAc cxir,rx sAcH KE ToAN cHU yeu (ti6p theo)
Kheu hao ve hao mdn
KhAu hao va hao mon cia tai sen c6 dlnh hOu hinh va tai sdn c6 dinh vO hinh duqc flnhtheo phuong phep dudng thing trong su6t thdi gian sr) dqng uoc ttnh cr]a tai san c6 dinhnhu sau:
BO5/TCTD-HN
5-30nam7 -finem6 - 10 nam3- 10 nam4- 10 nem3-8nem
4.16
4.18
Nha cia, vat ki6n trUcMay m6c thi6t biPhuong tign van taiThi6t bi, dung cu quan lyTai san c6 dinh hou hlnh khacPhAn mAm m6y vi tlnh
4.17
4.17.1
QuyAn sO dung dAt cia Ngan hang duqc Nha nuoc giao khong thdi h?n kh6ng dugc trtchkhAu hao. QuyAn sr) dung dAt c6 thdi h?n duqc khAu hao theo thdi gian ttugc cAp quyAnst} dqng.
CAc khoen phel thu
Cec khodn nq phdi thu dtryc phen bAi B Ei sen c6 r0i ro tln dung
Cac khoan phai thu duqc phan loai la tai san c6 rii ro tin dung duqc Ahi nhan theo gia g6c.Nq phai thu kh6 ddi dugc Ngan hang va cec cong ty con thLrc hien phan lo?i nq va trich lapdu phong nli ro theo quy dinh cria phap luat vA trlch lap va sl} dung dv phdng dta x0 l! rrii ro
Thoi gian que han M(rc trich dv phdng
30o/o
50%7Oo/o
1OlYo
Cac khoan nq phai thu khSc khOng duEc phan lo?i la tAi san cO nli ro tln dpng dugc xemxet trich lap du phong rti ro theo tudi n9 qud han cia khoan nq hoac theo dLp ki6n t6n thetc6 th6 xAy ra trong truong hgp khoAn nq chua tt6n han thanh toen nhung t6 chric kinh t6lam vao tinh trang ph6 san hoAc.dang lam thi tuc giai th6; ngudi ng mAt tich,.b6 tr6n, ttangbi cac co quan phap luat truy t6, xet xO hoac dang thi hanh an hoac da ch6t. Chi pht duphong phet sinh duqc hach toen vdo "Chi pht ho?t 61ng khec" fien b6o c6o k6t qud hoqtdOng kinh doanh hqp nh5t.
D6i vdi c6c khoen nq phdi thu qu6 han thanh toan thl mr?c trich lap dg phdng theo huongdan cta Thong tv s6 228t2oogrfT-BTc va Thong tu s6 89/2013rrr-BTC nhu sau:
4.17.2 Cec khoen nq pheithu khec ..
C6c khoan nq phei thu khac ngoai cec khoan phdi thu tl:, ho?t dong tln dung c0a Ngan hangva c6ng ty con duqc ghi nhan ban dAu theo gid g6c vd luon dugc phen anh theo gi6 g6ctrong thdi gian ti6p theo.
I
I
Tu tren tren se! thAng d6n dudi mol nemTu mot nam den dudi hainamTu hai hai ndm ddn du0i banimT0 banem trd len
Cht phi trt trutc vd chi phi chd phdn bd
Chi phi tre tru0c va chi phi chd ph0n b6 duqc phan b6 trong khoang thdi gian tra trudchoac thdi gian cdc lqi lch kinh t6 tuong rlng duqc tao ra tu cec chi phl nay.
C6c loai chi phl.sau day duqc hach to6n vao chi pht tra kudc d6 phdn b6 dAn tu mot (1)d6n ndm trim b6n muoi (540) thang vao k6t qua ho?t dong kinh doanh hqp nh6t :
> Chi phl thu€ tra trudc> Chi phl sria choa ldn tai san c6 dinh> C0ng cU dung cu xuAt dirng trong nhilu ndm> Chi phl st} dqng cac dich vU khac.
4.
BO5/TCTD-HN
4.
1.19
4.20
4.21
4.22
cAc cHiNH sAcH Ke roAN cHo YEU (ti6p theo)
Ti6n giri vl vay c a t6 chte tln dpng khic vt ti6n g{ri c(ta khich hdng
Cdc khoin tiAn g0i vd vay cta c6c t6 chr?c tln dung khec, tiAn g0i c0a khdch hAng duqcc6ng b6 vd trlnh bdy theo i6 du g6c tai thdi d6m k6t th0c nem tai chtnh.
Atc khoen ph te ve chi phl trlch tnfrcCac khodn phdi tri vi chi phl trlch truoc dugc ghi nhan cho s6 tidn phai tra trong tuong lailien quan d6n hang h6a vd dich vu dd nhin duqc khong phu thuQc vao viec Ngan hang vac6c cong ty con da nhan duqc h6a don cia nha cung cAp hay chua.
V6n
Vdn aCu EV6n g6p tir phat hanh c6 phi6u ttuoc Ahi vAo tii khodn v6n 6iau B theo menh gia.
Thlng du v6n cd phdn
Ngan hang va cac c6ng ty con phan anh vao tai khoan thang du v6n c6 phAn phAn ch€nhBch tang do phat hanh c6 phi6u cao hon menh gie va chenh ech talng, giam so voi gia mualai khi tei phat hanh c6 phi6u quy.
Cd phi6u qug
CAc c0ng cu v6n chrl sd h0u dugc Ngan hang va cac c0ng ty con mua lqi (c6 phi6u qu!)duqc ghi nhan theo nguyen gia va tnr vao v6n chrl s& hou. Ngan hang va cac c6ng ty conkhong ghi nhan cac khoan lai/(16) khi mua, b5n, ph6t hanh hoac hrly cac c6ng cu v6n chrl sdhfru crla minh.
Ghl nhdn thu nhAp ve chi phl
Thu nhQp ldi vd chi phl ldi
Thu nhNp lei va chi phl lai duqc Ahi nhan trong bao cao k6t qua hoat dong kinh doanh hgpnhat tren co sd dq thu, dU chi. Lai du thu ph6t sinh tir cec khoen cho vay phan loai tu nh6m2 ddn nh6m 5lheo ThOng tu 02 va Thong tu 09 se khong duqc ghi nhan vao b6o c5o k6tqua hoat dong kinh doanh hqp nhAt. Lai du thu cria c5c khodn ng nay dugc chuydn ra theod6i A tai khoan ngoqi bdng va dugc ghi nhan vao bao c6o ket qua hoat dong kinh doanhhgp nhAt khi Ngan hang va cec cong ty con thuc nhan.
Doanh thu tu hoat d1ng dAu tu ch(rng khoen
Doanh thu ti, ho?t dong dAu tu chung khoan duqc xac dinh dua tren muc chenh lgch gi6bdn vi gid v6n c0a chrng kho6n.
Doanh thu dich vu
C5c khodn phl dich vu vi hoa h6ng dugc h?ch toen khi cac dich vq ttugc cung cAp.
cdtt^E
C6 tuc Uing tiAn nhan dugc tu hoat dong dAu tu duqc ghi nhan la thu nhap khi quyAn nhanc6 tuc cia Ngan hang va cac cong ty con duqc xdc lQp. Cd toc blng c6 phi6u vi c6c c6phi6u thudng nhan dugc khong dugc ghi nhan la thu nhap cia Ngan hang va cec c0n9 tycon ma chi cap nhat thay d6i s6 lugng c6 phi6u nEm gio.
Doanh thu ve chi phl mua b^n nq
Doanh thu va chi phi b5n ng duqc ghi nhan theo Quydt dinh s6 59/2006/QD-NHNN ciaNHNN vB vigc ban hdnh Quy ch6 mua, ban ng crla c6c t6 chuc tin dung. Ke tu ngay 1 theng g
nam 2015, doanh thu va chi phi ben ng dugc ghi nhan theo ThOng tu s6 092015rTr-NHNNc0a NHNN quy dinh vd hoat dQng mua, ban ng cOa cec t6 chuc tln dung, chi nh6nh nganhang nuoc ngoai.
NgAn hdng TMCP Ph6t tri6nThdnh ph6 Hd Chi Minh
THUYeT M|NH BAo cAo TAI CHINH HgP NHAT (ti6p theo)tai ngay 31 thang 12 nam 2015 va chonem tai chinhk6t thuc cUng ngay
NgAn hdng TMCP Ph5t trianThdnh ph6 H6 Cni Uinn
THUYET M|NH BAo cAo rAt CHINH Hgp NHAr (ti6p theo)tai ngay 31 thang 12 nam 2015 ve chonem tai chtnhk6t thoc cung ngay
4.
4.22
4.23
BO5/TCTD-HN
cAc cxlNx sAcH Ke roAN cHU yEu (ti6p theo)
Gil nhAn thu nhAp v, cr,i pri(ti6p theo)
Doanh thu va chi phl mua bAn nq (ti6p theo)
Theo hudng d5n tai Quy5t dinh 59/2006/QO-NHNN vt Thong tu 09/201S/TT-NHNN, phAnchenh lech gioa gia mua, ban ng va gia tri ghl s6 khoan ng cia ben b6n nq dugc x* ty nhusau
O6i vdi cac khoan n9 dang duqc h?ch to6n nol beng:
. Trudng hqp gia ban nq cao hon gie tri ghi s6 khoan n9 thl phAn chenh lech caohon duqc h?ch toen vao thu nhAp trong nam tdi chlnh cta Ngan hang va cec c6ngty con,
. Trudng hgp gia mua, ban nq thAp hon gia tri khoan nq thi phAn ch€nh lQch thAphon duqc br:r dap tir tiAn bdi thudng cia c6 nhan, tap th8 (trong trudng hgp t6n thAtda dugc xac dinh do ca nhan, tap thd gay ra va phai bdi thudng theo quy dinh), tiAnbdo hiAm c0a t6 chuc bio hi6m vi qug du phdng rOi ro da dugc trlch lap trong chiphl, phAn cdn thi6u dugc h?ch toen veo chi phl kinh doanh cia Ngan heng va c6ccong ty con trong nem.
o6i vdi cac khoan ng dang theo ddi ngo?i bing, khoAn ng cta xuAt toan ra kh6i bangcan d6i kA toan, thl s6 ti6n b6n khodn ng dugc h?ch toan vdo thu nhfp khac cia Nganhang va cac c6ng ty con.
Gi6 tri ghi sd khoan nq dugc mua, ban gdm gia tri ghi s6 s6 du ng g6c, du nq lai Ala khodnnq va cAc nghla vu tai chlnh khac li€n quan tl6n kho6n nq (n6u c6) tt6n thdi di6m.'mua, b6nnq d6i vdi clc khodn nq dang dLrqc h?ch toan nQi bing, ngo?i beng; hoac gia tr-i theo doitren s6 sach tai thdi di6m xuAt toan ngoai bang hoac t?i thdi di6m mua, ban nq d6i voikhoan nq de xuAt toan ra khdi bing can d6i k6 toan hgp nhAt.
Gia mua, ban ng la s6 tidn Uen mua ng phai thanh toan cho ben ben nq theo hgp ddngmua, ban ng.
Thud thu nhflp doanh nghiQp
ThuC thu nhap doanh nghiep hien henh
Tdi sdn thu6 vi thu6 phdi nop cho nam hien hanh ve cac nam trudc duqc xec dlnh bang giatri du ki6n phai nop cho (hoac dr.rgc thu tr6i tu1 co quan thu6, 6p dung moc thu6 suAt vi c6cluat thu6 c6 higu luc vao ngay lap bang can d6i k6 toan hqp nhAt.
Thue thu nhAp hien hdnh dugc ghi nhan vao k6t qua hoat dong kinh doanh h-Ep nhAt trirtrudng hgp thue thu nhap phSt sinh lien. quan d6n mOt khodn muc duqc ghi thtng vAo v6ncfrn s& nfu, trong truong hqp nay, thu6 thu nhap hiQn hAnh c0ng duqc Ahi nhan truc ti6pvAo v6n chri s0 h0u.
Ngan hang va c6ng ty con chi duqc bU tri, c6c tai san thue thu nhap hien hanh va thu6 thunfr4p triEn hanh phai tra khi Ngan heng va cong ty con c6 quy6n hgp phep duqc bU tro gioatdi sdn thu6 thu nhAp hien hanh vdi thu6 thu nhap hien hinh phii nop va Ngan hang vacong ty con du dinh thanh to6n thu6 thu nhap hign hanh phdi kA vi tai sen thud thu nhaphien hanh tr€n co sd thuAn.
Cac bao cao thu6 cia Ngan hang va c0ng ty con s6 chiu sq kiBm tra cia co quan thu6. Dovigc 6p dUng luat va cac quy dinh v6 thu6 d6i vdi cec lo?i nghiep vU khac nhau c6 tha dugcgidi thich theo nhi6u cSch khac nhau, s6 thu6 ttugc trinh bey tren beo cao tai chlnh hqpnhAt c6 th6 se bi thay ddi theo quy6t dlnn cu6i cirng crla co quan thu6.
Thud thu nhAp doanh nghiep hoen biThu6 thu nhap hoan lai duqc xac dinh cho cac khoan chenh lech tam thdi tai ngay lap bangcan d6i k6 toan hqp nhAt gioa co sO tlnh thu€ thu nhap cia c6c tai san vd nq phAi trA vi gi5tri ghi s6 cta ch(ng dugc trlnh bay tren beo cao tai chinh.
BO5/TCTD-HN
4. cAc CHINH sAcH Ke ToAN cHU YEU (ti6p theo)
4.23 Thu6 thu nhQp doanh nghisp (ti6p theo)
Thud thu nhAp doanh nghiep hoen bi (ti6p theo)
Thug thu nhap hoan lqi phAi trA duqc ghi nhan cho tet ca nhong chenh lQch tam thdi chiu thu6.
TAi sdn thu6 thu nh?p hoan lai dugc ghi nhan cho tAt ca nhong chenh lech tam thdi duqckh5u tru, qi5 tri duqc khAu tru chuyen sang cac nem sau coa c6c kholn 16 tlnh thu6 va cactnodn uuiai thu6 chua st} dung, ini cnScinin trong tuong lai se c6 lgi nhuin tinh thu6 d6sl} dung nhong chenh lech auqi fnAu ku, c6c khodn 16 tinh thu6 va cac uu dii thu6 chuasfr dung nAy. Tai san thue thu nhap hoan l?i va thu6 thu nhap hoen hi phai tra dugc xacdinh theo thu6 suAt drr tinh se ap dung cho nam tai chinh khi tai san dr..?gc thu hdi hay congng dugc thanh toan, dua tren cac moa thu6 suAt va luat thu6 c6 hieu luc vao ngay k6t thucnam tai chtnh.
4.21 Tdi sdn iy thdc quen li gib h0
CAc hoAt d$ng nhAn iy thec Ngen heng ve cac c5ng ty con kh5ng chiu rii ro
NgAn hdrng TMCP Ph6t tri6nThdnh ph6 H6 Cni Uinn
Ngan hang va cac cong ty con c6 thuc hien cac hoat dong iy thec quen ly gio h0 tai san.C6c tdi sdn gio cho muc dich 0y thac quan ly gio h0 khong dugc xem la tai san ctia Ngdnhang va cac cong ty con vA vl th6 kh6ng duqc bao g6m trong b6o ceo tai chlnh hgp nhAtc0a Ngan hang va c6c cong ty con.
1.25
4.26
1.27
Phen bei n? cho cdc cam k6t ngofi bdng
Theo Th6ng tu 02 va Th6ng tu 09 crla Ngan hang Nha nuoc, t6 chuc th dqng chithuc hienphan lo?i d6.i vdi cac khodn b5ol5nh, chAp nhQn th_anh to6n vi cam k6t cho vay khong hiyngang vo diAu kien va c6 thdi tti6m thuc hiQn cu th6 (g9i chung la cac khoen cam t<6t ngo?ibang) vao cac nh6m quy dinh tAi Oi6u 10 c0a Th6ng tu 02 d6 qudn ly, giam sat chAt luqngtln dung. Theo dO, c6c khoan cam k6t ngoai bang duqc phan loAi theo cdc mrlc ttQ rti ronhu sau: Nq dl tieu chuAn, Ng cdn chI y, Nq dtfti ti6u chuAn, Nq nghi ngdve Nq c6 khendng mAt v6n dqa vao tinh trang qua han va cac y6u t6 dinh flnh khac.
Cec ngh$p vy blng ngofi tQ
Theo hQ th6ng kA toan crla Ngan hang va cec cong ty con, tAt ca cac nghiep vu phat sinhcoa Ngan hang va cac cong ty con duqc hach to6n theo nguyen tg. Tai thoi di6m cu6i nam,tei san va cong nq c6 ngu6n g6c ngo?i tg duqc quy tt6i sang VND theo ty gie quy dinh vaongey lap bang can d6i k6 toan hqp nhAt. Cac khoan thu nhap va chi phl bing ngoai tg ciaNgAn hAng va c6c c6ng ty con dugc quy tt6i ra VND theo ty gie vao ngay phat sinh giaodich. Chenh lech ti gie do danh gia hi cac tai san va cong nq bdng ngoqi te sang VND trongnem dugc ghi nhan va theo ddi tren khoan mqc "Chenh lech ry gia h6i doei'tren tai khoan"V6n cht s& h0u" va duqc k6t chuy6n vao bao cao k6t qua hoat dong kinh doanh hqp nhAtt?i thdi di6m cu6i nam tai chinh.
CAc hqp ddng phei sinh fiAn tq
Cdc hqp ddng k! h?n ve hoen c!6i ngoai G
Ngan hang va cac cong ty con ky k6t cdc nqp d6ng ngoai h6i ky han va hoen d6i nhim taodiAu kiQn cho khach hdng chuy6n, di6u chinh hoic gidm rrii ro h6i doai hoac cac rti ro thitruong khac, ddng thdi phuc vU muc dlch kinh doanh cia Ngdn hang va cec c6ng ty con.
Cec hqp ddng kg han la cec cam k6t d6 mua hoac ban mot loai tiAn te nhat dinh tai motngAy cr,r th6 dugc xac dinh trong tuong lai theo mot ty gia xec dinh trudc va se dugc thanhto6n bing tiAn. C6c hqp d6ng ky han duqc ghi nhan theo gia tri danh nghia tai ngay giaodich vi duqc dinh ky danh gia lai, chenh lgch tr-p viec denh gie hi dLpqc ghi vio khoAn muc"chenh rcch ry gie h6i doer rcn "V6n chi sd httu" vA duqc k6t chuyBn vao bao cao k6t quaho?t dong kinh doanh hgp nhAt vAo cu6i nam tai chinh.
THUYeT MINH BAo cAo TAI CHINH HgP NHAT (ti6p theo)tai ngay 31 thang 12 nem 2015 va chonam tai chinhket thuc cing ngay
Ng6n hdng TMCP Ph6t tri6nThinh ph6 Hd Chi Minh
THUyeT M|NH BAo cAo rAt CHINH Hgp NHAT (ri6p theo)t?i ngay 31 thAng 12 nim 2015 vi chonam tai chtnhk6t thuc cung ngay
805/TCTO-HN
5
4.
1.27
4.28
1.29
4.29.1
4.29.2
4.29.3
cAc GHINH sAcH KE ToAN cxU yEu (ti6p theo)
Cdc h1p d6ng phei sinh tiAn t6(ti6p theo)
Cac hqp ddng ho5n d6i la c6c cam k6t dd thanh to6n bing tiAn mAt tai mot ngay trongtuong lai dlra tren chenh lgch gioa cac ty gia duqc xac dinh trudc, duqc flnh tren s6 tiAng6c danh nghla. CAc hqp d6ng hoan d6i dugc dinh ky danh gia tai, chenh tech tir viec danhgie lai duqc ghi veo khoen mvc "Chenh Gch ty Si6 h6i doei" Ven "V6n cht s0 h\u" ve dvqcket chuy6n vao beo cao kAt qua ho?t d0n9 kinh doanh hgp nhat vio cu6i nem tai chinh.
Bi tr.>Tai sen va nq phai tra tai chlnh duqc bU trt va th6 hien gi6 tri rdng tren bang can d6i ketoan hqp nhAt chi khi Ngan hang va c6c c6ng ty conc6 quyBn ngp pnap dA thuc hien vigcbU tru va Ngan hang va cac cong ty condu,dinh thanh toan tai san va nq phdi trd theo gie trirdng, ho{c viQc tat toan tai san va nq phei tra xAy ra ddng thdi.
L?l lch cia nhen vien
Trg cAp nghl huu
Nhan vien Ngan hang va cac c6ng ty con khi nghi huu s6 dugc nhan tro cAp vA huu tu BAohidm Xi hOi thuoc BO Lao dong va Thuong binh Xe hoi. Ngan hang va c6c cong ty consCphai d6ng biio hi6m xa hQi cho m6i nhan vi6n b5ng 18% luong co bin hing thang cta hA.
Ngoai ra, Ngdn hdng va cec cong ty conkhong phei c6 mot nghia vp ndo kh5c.
Trq cAp thoi viec
Theo BO Luat Lao dong, Ngan hang va c6c cong ty con c6 nghia vu chi tra trq c5; thoi viecbang mQt n&a theng luong cho m6i n5m lam viec tlnh <t6n ngiy 31 th6ng 12 nim 2008cQng v0i cac trq c5p khAc (n6u c6) cho nh0ng nhin vi6n tq nguyen thOi viec. Muc luongblnh quan thang duqc tinh dd thanh todn trq cAp thoi viec sE c5n ct? theo muc luong binhquan cia seu th6ng gAn nh6t tinh d6n thdi di6m ngudi lao dong thoi viec.
Beo hiem thdt nghiep
Theo quy dinh hien hanh vA bao hi6m thAt nghiep, tu.ngay 1 thang 1 nem 2009, Ngan halgva cec cong ty con co nghia vu d6ng bao hi6m th6t nghiep voi muc bing 1% qu! tiAnluong, tiAn cOng d6ng bdo hi6m th6t nghiep crla nh0ng ngudi tham gia beo hi6m th6tnghi€p vt trich iolo tion luong, tign cong thang d6ng b6o hiem thAt nghiep cta tiIng ngudilao dQng d6 d6ng cung luc vao Quy Bio hi6m ThAt nghiep.
HgP NHAT KINH DOANH
T?i ngey 30 thang 10 nem 2013, Ngan hang da mua 100% v6n cr)a C6ng ty Tai chfnhTNHH MOt Thanh vien Ngan hdng Thuong mqi c6 phAn Ph6t Tri6n Thdnh Ph6 Hd chi Minh(HoFinance) (ten gai trudc diy li C6ng ty TNHH Mot Thanh vien Tai chinh Vigt Societ6cenerale) theo nghi quy6t cl]a oai Hoi d6ng c6 dong ngay 26 thang 4 nam 2013 vd _Quy6tdinh s6 2532iQD-NHNN cia Ngan hAng Nha nudc viet Nam. T6ng gid phl hgp nhAt kinhdoanh la 629.376 trieu d6ng ttugc thanh todn bing tiAn trong nem 2013. Lqi the thuong maiphat sinh E 115.251trieu ddng dugc phan b6 trong 10 nem.
Trong nem 2014, Ngan hang da ben 49o/o ti lQ s0 hou trong HDFinance cho Cong ty CreditSaison, va d6i ten la Cong ty Tai chinh TNHH HD SAISON ('HD SAISON). Trong thang 5nem 2015, Ngan hdng cung da ti6p tuc hoan tet vigc chuygn nhuqng 1% v6n gop tai HDSAISON cho mot nhd d5u tu trong nuoc vdi t6ng gia ban la 17.OOO triQu ddng va ghi nhankhoAn ldi thuAn li 9.604 triQu d6ng. Theo d6, Ngan hang da ghi nhan giam lqi th6 thuongmai tuong Ong v0i t! lg thoii v6n trong nem.
NgAn hdng TMCP Ph6t tri6nThdnh ph6 H6 cni Hainfr
THUYET M|NH BAo cAo rAt CHINH HgP NHAT (ti6p theo)tai ngay 31 thang 12 nem 2015 va chonam tai chinhket thuc ctng ngay
HgP NHAT K|NH DOANH(tiop theo)
Thay d6i gie tri lqi th6 thuong mai trong nem nhu sau:
5
Nem 2015TriQu ddng
BO5/TCTD-HN
Nem 2014t neu oong
T6ng gie tri Lqi th6 thuong mqi ("LTTM")
Th&l gian phan b6Gia tri LTTM ttd phAn b6 l0y k6 ttAu namGia tri LTTM chua phan b6 dAu nem
s6 dAu kyGiSm LTTM tuong Ong t!' lQ tho6i v6ntrong namGia tri LTTM phdn b6 trong nim
Lqi th6 thuong mai chua phin b6cu6i nim
6. TIEN MATvAVANG BAc
bing VNDbeng ngoai tgte
Bing VNDBins o0 la My ("USD")
115.25',1
51.921
(e75)(5.806)
1'15.251
10(1 .921 )
'l 13.330
113.330
(49.884)(11.525\
45.140 51.921
Ngey 31 theng 12nem 2015Tneu ddng
Ngey 31 theng 12nem 2014
TnQu ddng
TiAn mdtTidn mitVlng tidn
639.509820.147
12.751
538.926265.291
14.7 01
1.472.407 818.918
Ngey 31 theng 12nem 2015TnQu crdng
Ngey 31 theng 12nen 2014
Tneu d'ng
2.493.820248.565
984.2691 .424.653
2.742.385 2.408.922
t0(63.330)
s',t.921
7. IEN GUI TAI NGAN HANG NHA NUOCUeTNAM
7
NgAn hdng TMCP Phat tri6nThdnh ph6 Hd Chi Minh
THUYET MINH BAo cAo TAr CHINH Hqp NHAT (ti6p theo)tai ngay 31 thang '12 n5m 2015 va chonem tai chtnhk6t thUc cung ngay
TiCn g&i beng VND kh6ng k! hqnva. c6 ky han dudi 12 thang 3,00%Ti6n gl}i beng VND c6 ky han tu12 theng trd len 1,00o/o
TiAn grli bing ngoai te kh6ng kY h?nva.c6 ky han dudi 12 thang 8,00%Tien glii bang ngoai te c6 ky han ti]12 thang tr& len 6,00%
Trong nem, Ngan hang di tuSn thrl cac quy t inh cia NHNN vA dq tro bat buoc
BO5/TCTD-HN
nEN Gur r4r NGAN HANG NHA NuOc vrFT NAM (ti6p theo)
TlAn gOi tqi NHNN Viet Nam bao g6m tian g&i thanh toan va du tro brt buoc tai NHNN VietNam. Trong nem, cac khodn tiAn gr}i ds tr0 brt buQc blng VND va cac khoan tiAn grli thanhto5n bing ngoai te dugc hudng lai suAt tuong ung la 1,20%/nam va 0,05%/nam.
s6 ti6n arr tro bit buoc hang thang duqc tinh blng s6 du tidn grii kh5ch hang blnh quan
cia theng trudc nhan vdi ty le du tr0 b5t buoc tneo quy dinh crla NHNN nhu sau:
Ti 16 dv tro b\t bu1c
Ndm nay Ndm trLfic
T|EN Gul rfl vA cHo vAy cAc rO cHtic riN DVNG ("TcrDI KHAG
TiAn g,}i tet cAc TCTD khec
Ngey 31 theng 12ndm 2015Tri6u ddng
3,00%
1,000/o
8,00%
6,00%
Ngdy 31 thdng 12nem 2014
TnAu ddng
8.1
68.676795.961
4.553.6201.361.558
67.4141 .342.557
8.130.001382.428
DV phdng rti ro tidn grli tAi cec TCTD khac
6.779.815
(103.620)
9.922.400
(7.001)
9.915.399
Tiln grli kh6ng k! h1n- Blng VND- Bdng ngoai tQ
Ti6n grli c6 ky h?n- Bins VND- Bing ngoai t0
8.
5.676.195
NgAn hdng TMCP Ph6t tri6nThdnh ph6 H6 Cni uinn
THUyer M|NH BAo cAo rAr CHINH Hqp NHAT (ti6p theo)tai ngay 31 thang 12 nem 2015 va chonem tai chlnhk6t th0c cirng ngay
8
8.1
nEr cft 14 vA cHo vAy cAc r0 cx0c rlx DUNG ("rcrD') KHAc(tiAp theo)
Ti6n gti tei cec TCfD thrc (ti6p theo)
Thay d6i du phdng n)i ro tidn g&i cac TCTD khec trong nem nhu sau:
Ndm 201 5TriQu ddng
BO5/TCTD-HN
Ndm 2014TriQu d6ng
56 du dlu nim56 trlch lap du phong trong nem56 hoan nhap du phong trong nam
36 cu6i nam
Beng VNDBang ngoai tg
Bdng VNDBang ngoai te
3,90o/o - 5,70%o0,70yo - 1 ,20%
Ngey 31 theng 12ndm 2015
TriQu ddng
3,40% - 5,00%0,40% - 0,50%
Ngey 31 theng 12nem 2014Tngu ddng
7.00197.620(1 .001 )
13.055
(6.0s4)
103.520 7 .00'l
Mr?c lai su6t hang nem cia cec khoen tiAn g&i c6 ky han tai cac TCTD khac tai thdi di6mcu6i nem nhu sau:
Ngey 31 theng 12ndm 2015
Ngey 31 th'ng 12
nem 2014
8.2 Cho vay cdc TCTD khAc
Ng drl ti6u chuAn- Blng VND
Trong dO :cho vay chiCt khdu, bi chi6t khdu
- Blng ngoqi tQ
4.934.950
89.950383.075
6.465 195
479.195454.388
5.318.025 6.919.583
MOc lai suAt hang nam crla c6c khoAn cho vay cac TCTD khac tai thdi di6m cu6i nem nhusau
Ngey 31 theng 12ndm 2015
Ngey 31 th'ng 12ndn 2014
4,30% - 11,00o/o
0,60% - 1,00%3,50o/o - 11,00Yo
1,20o/o - 1,50o/o
Ng6n hdng TMCP ph5t tri6nThdnh ph6 Hd Cni ruinn
THUYET M|NH BAO CAO TAt CHINH Hgp NHAT (ri6p theo)tai ngay 31 theng 12 nam 2015 va chonem tai chinhk6t thuc ctng ngay
9. cHUNG xxoAtrt xttrtx oolttx
56 du dAu namTrlch hp trong nam
s6 du cuiii nim
Chong khodn nq do cec TCKT trong nudc phat hanh trlnh biy & tren dugc phan bAi vaonh6m n9 drl ti0u chuAn.
Thay d6i du ph6ng rii ro chung kho6n kinh doanh trong nem nhu sau:
Nem 2015Trigu ddng
Ngey 31 theng 12nem 201 5
Tneu ddng
Ngey 31 thang 12ndm 2014
Ttieu ddng
922.956
(6.s22)
936.975
916.034 936.975
Nem 2014t neu oong
6.922
6.922
10. cAc coNG cU TAr cHiNH pHAr srNH vA cAc rAr sAN TAt cHiNH KHAC
Tdng gi| tr! cnahw ddng (heott gi6 ngey hieu
tw hW ddng)Tri6u ddng
Iai senTriQu d6ng
_9!,s_!,qI neu oong
Gi6 ti ghi si k6 ben rong(theo tY gie bi ngay bp beo ceo)
4
iC6ng cU tii chinh phii einh tilntl t?i ngly 3l thing 12 nam 2015Giao dich ki' han tion teciao dich hoen d6i tidn te
T6ng c0ng
s6 rhuln
C6ng cU tii chinh phSi sinhtilntQt?i ngiy 3l thing 12n m2014Giao dich ky han tiAn teGiao dich hoan ddi ti6n te
T6ng cQng
s6 thuAn
3.853
4.347.8101.996.203
17.55628.872
7 .384
6.344.013 46.428 7.384
39.0t14
1.826.966s89.780
3.853
2.4'.t6.746
3.501
352
Chf,ng khoen NqChung khodn ng chua niem y6t Oo cac TCffkong nuoc ph6t hanh
Dp phdng rii ro ch&ng khodn kinh doanhDu phdng chung
BOs/TCTD-HN
NgAn hdng TMCP Ph6t tri6nThdnh ph6 Hd Chi Minh
THUYET M|NH BAo cAo rA CHINH HgP NHAT (ti6p theo)tai ngay 31 thang 12 nam 2015 va chonlm tai chinhkgt thric cUng ngay
11. cHovAY xxAcu xAtto
Ngey 31 theng 12ndm 2015
TriQu ddng
53.810.428
2.298.677422.799
26.931
BO5/TCTD-HN
Ngey 31 thAng 12ndn 2014Tri€u ddng
40.290.314
1.278.735260.893
29.586
11.1 Phen tbh chdt luqng nq cho vay
Nq di ti6u chuAnNq cAn ch0 !Ns dudi tieu chuanNq nghi ngdNq c6 kha nang mat v6n
11.2 Phen tich du nqtheo thdi gian cho vay
N9 ngin hqnNg trung hanNq dai han
Ngey 31 theng 12nem 201 5
TriQu Cf6ng
Ngey 31 theng 12nem 2014
TnQu ddng
54.47 4.0491.187.695
288.405335.861272.825
40.126.950877 .743190.265146.697517.873
55.558.835 41.859.528
Ngey 31 theng 12nen 2015
TnAu d'ng
Ngey 31 th'ng 12n6n 2014TiQu ddng
22.060.10820.162.34914.336.378
56.558.835 41.859.528
Cho vay cac t6 chric kinh t6, ce nhantrong nudcCho vay chi6t khAu thuong phi6u vdcac giey td c6 giaCho vay thAu chi va the tin dungCho vay c6c t6 chrlc kinh t6, ca nhannuoc ngoai
56.558.835 41.859.528
'18.887 951'14.448.355
8.523.222
NgAn hdng TMCP Ph6t tri6nThdnh ph6 Hd Chi Minh
THUYET MINH BAo CAO TAI CHINH HOP NHAT (ti6p theo)tai ngay 3'l thang 12 nam 2015 va chonSm tai chinhk6t th0c ctrng ngay
BOs/TCTD-HN
11.11.3
cxo vlv xxAcx xAttc (ti6p theo)Phen fich du nq cho vay theo o6i tlrf,?g *nacn heng va theo loel htnhdoanh nghiQp
Ngey 31 theng 12nem 2015 Ngdy 3l th1ng 12 nem 2014
TriAu ddng % Tn€u d6ng %
Cho vay cdc t6 choc kinh tiiCOng ty c6 phAn khacC6ng ty TNHH khecC6ng ty TNHH nha nudc 100%Doanh nghiep tu nhanH0 kinh doanhCong ty nhe nuoc khacDoanh nghiep c6 v6n diu tunuoc ngoaiCong ty c6 phAn nha nuocHqp tec xeDon vi hanh chinh sunghigp, dang, doAn th6 vAhiep hoiC6ng ty lien doanh nudcngoaiCong ty hEp danhKh6c
10.104 0,02
51,2228,0316,89
1,501,291 ,221 ,07
0,750,320,03
21.598.34710.241.3948.008.1571.049.172
541.356728.504592.891
177 .284163.193
13.337
51,5924,4719,13
2,511,291,741 ,42
0,420,390,03
0,000,000,08
48,41
46.530 0,11
Cho vay ce nhan
5.69096
48.587
27.588.435 20.261.181
56.558.835 100,00 41.859.528 ,t00,00
Phen fich du nq cho vay theo tl6n te
Ngey 31 theng 12 nem 2015 Ngey 31 thAng 12ndm 2014
Tn€ud5ry % TriQu ddng %
0,010,000,09
48,78
1.3991.890
33.240
11.4
Bing VNDBing ngoai t0 vi vdng
53.607.5902.951.245
94,785,22
39.871.8621.987.666
95,254,75
s6.558.835 100,00 41.859.528 100,00
28.970.40015.852.6439.552.151
850.032730.956692.517604.735
422.873182.9'10
17.106
Ng6n hdrng TMCP Ph6t tri6nThdnh ph6 HO Chi Minh
THUYET rurNH aAo cAo TA oHINH Hgp NHAT (i6p theo)tai ngay 31 th6ng 12 nam 2015 va chon5m tai chinhk6t th0c ctng ngay
11.
11.5
cHo vAY xxAcx xAHc (ti6p theo)
Phdn tich du nq cho vay theo ngdnh
BO5/TCTD-HN
Ngey 31 theng 12nem 2015 Ngey 31 theng 12nem 2014
TriQu 66ng % TriQu ddng %
Hoat dong lam thue cec congvigc trong cac h0 gia dinh,sdn xu6t sdn phAm vft chAtva dich vu tu ti6u dung cia h0gia dinhXay dungN6ng nghigp, lam nghiep vathiy sanCong nghigp ch6 bi6n, ch6 taoSin xuAt va phan ph6i dien,khi d6t, nudc n6ng, hoi nudcvd diAu hda kh0ng khiBan buon va b6n 16; soachoa 0 t0, m0 t0, xe may vadQng co kh5cHoat dong kinh doanh b6tdong sanDich vu luu tro vd in u6ngVin tAi kho biiHoat dong tai chinh, nganhang va bao hi6mHoat dQng cria ding CQng sdn, t6chuc chlnh tr! xi hoi, quan ly nhenLrdc, an ninh qu6c phdng; bao damxa hoi bet buocHoat dong hanh chinh va dichvu h6 trgHoAt dong chuyen mon, khoahac va cong nghgGiao duc va 6ao taoThong tin vd truydn thongKhai khoengY t6 va hoat dong trq gitp xa hoiNghe thuat, vui choi va giai triCung cAp nudc; hoat dOng quan
3.795.3812.124.555
6,713,76
28.172.3855.000.975
I .557 .9671 .526.513L01 1.046
300.358220.737218.271125.50485.08863.454
28.7366.432.844
14.056.1533.089.057
2.001.5362.844.206
1 .141.0461 . 131 .975735.733
141 .664297.998888.072262.78268.50621 .957
33,597,38
4,786,79
1,22
0,340,712,120,630,160,05
0,0126,05
49,818,84
2.016.680 3,57 1.480.328 3,54
1.986.680 3,51 '1.663.391 3,97
2,752,701,79
830.885 1,47
549.748 0,97
511.028 0,90
445.451
0,41
0,530,390,390,220,'150,1 1
ly va xl} ly r6c thii, nuoc thiiHoat dong dich vu khec
0,0511 ,37
6.15610.902.845
56.558.835 100,00 41.859.528 100,00
MOc lai suAt hang nem cl]a cac khoin cho vay khach hang tai thdi di6m cu6i nam nhu sau
Ngey 31 theng 12 Ngey 31 theng 12nem 2015 ndm 2014
o/o/ndm o/o/ndm
Cho vay thuong mai- Bang VND- Bang ngoai te- Bing vAng
1,70Yo - 25,O0oh2,0OYo - 6,00%
8,50%
1,50% - 24,500k2,20Yo - 8,75%7,lOYo-7,50Yo
2,701,76
1,06
170.520
510.152
12, HOATOONG MUA Ng
Mua nq bSng VNDDg phdng rii ro
Gi6 tri nq g6c, lai crla khoan nq da mua nhu sau:
Ng g6c di muaLai cl]a khoan ng de mua
Phen bai
Du ngcho vay
t neu dong
Ngey 31 theng 12ndm 201 5t neu oong
BO5/TCTD-HN
Ngdy 31 th'ng 12nem 2014t ngu oong
8.690(3.201)
145.373
5.489 145.373
Ngey 31 theng 12nem 201 5
TnQu ddng
Ngey 31 thAng 12ndm 2014t neu oong
'l 1.383 133.56315.391
ov phcu
dng_
thet neu oong
DV phdngchung
TnQu crdns
T6ng s6dv phdng
TriQu ddng
Nq c6 kha neng m6t v6n
Thay ddi du phdng roi ro ho?t dong mua ng trong nem 2015 nhu sau
Tneu 6dng Tn$u ddng
Dq phdng.cu th6 Tdng cQng
TriQu ddng
DV phdngchung
,I
/fl
\t\
s6 du diu ntmS6 trlch trong nem56 dv phdng dA s& dqng tt6 x& l! cic kho6nnq dugc ban cho VAMCtrong nam
s6 du cuiii ntrm
43.004
(3e.803)
43.004
(39.803)
3.20'.1
ongth6
3.20'l
Dv phcu Tdng cQng
Tneu ddngt neu dong
DVph0ngchung
TriQu c!6ng
152.406
(152.406)
152.406
(1s2.406)
NgAn hdng TMCP Ph5t triSnThdnh ph6 Hd Chi Minh
THUYET M|NH BAo cAo TAt CHINH Hgp NHAT (ri6p theo)tai ngey 31 thang 12 nam 2015 va chonem tai chtnhk€t thoc cung ngay
11.383 148.954
K6t qua phan lo?i n9 tai ngAy 30 th6n9 11 nem 2015 va du phOng roi ro cec khoen mua ngtuong ung cln phdi trlch lap theo Thong tu s6 OZZO1efff-HFlNN, ThOng tu s6 09/2014fff-NHNN vA theo Chlnh sach phan loai ng va trlch lap du phdng rii ro tln dung cia NgAnhangnhu sau:
s6 du diu nim36 trlch lap56 dg phdng di sr? dung tt6 xr? l! c6c khodnnq dugc ben cho VAMC
s6 du cu6i nim
8.370 (3.201) - (3.201)
Thay d6i du phdng rrii ro hoat dong mua ng trong nem 2014 nhu sau:
NgAn hdng TMCP PhSt tri6nThdnh ph6 H6 Chi Minh
THUYET MINH BAO CAO TA CHINH HgP NHAT (ti6p theo)tai ngay 31 theng 12 n5m 2015 va chonam tai chinhkgt thoc cung ngay
13. oqr exOno nUr no rin oglc
56 ou drr phdng rii ro tfn dung tai thdi di6m cu6i nam bao g6m:
Ngey 31 theng 12nem 2015TnQu ddng
BOSiTCTD-HN
Ngay 31 theng 12ndn 2014TnQu ddng
Thuydtminh
Du phdng rii ro cho vaykhAch hangDU phong hoat dong mua ngDq, phOng trai phi6u dac biet doVAMC phat hanhDy phdng rrli ro chocAc tai sen C6 nQi bdng khdc
12
14.4
705.5953.201
383.388
483.606
1.449
1.092.184
Chi phl dtr phong rti ro tln dung ph6t sinh trong nam nhu sau:
Thuyqt Nem 2015minh Tneu dAng
485.055
Nem 2014TriQu d6ng
T6ng chl phl dy phdng rti ro tln dvng
12
14.4
509.571
105
43.004
383.388
(1.449)
302.614
152.406
1 .449
934.619 456.469
56 trlch hp du phdng nli ro cho vaykhach hangDiAu chinh trlch lap dU phdng rti docho vay khSch hang nam truoc56 trlch lap du phOng rt]i ro hoatdong mua nq56 trich lap dfr phong trai phi6u dicbiet do VAMC phet hanh56 (hoan nhap)/trlch lap du phongrti ro cho c6c tai san C6 noi bengkhac
Ng6n hing TMCP Ph6t tri6nThdnh ph6 H6 Chi Minh
THUYET M|NH BAo cAo rAt CHINH Hgp NHAT (ti6p theo)tqi ngdy 31 thang 12 nem 2015 va chon5m tai chtnhket thUc cung ngay
13. Dq PHoNG Rrit RO TIN DUNG(ti6p rheo)
K6t qud phin loai nq tai ngay 30 thang 1 1 nam 2015 va du phdng rti ro c6c khoan cho vaycAn phii trich lap theo Th6ng tu s6 02/2013rfT-NHNN, Th6ng tu s6 09/2O14rTr-NHNN v5theo Chlnh sech phan loai ng va trlch lap du phdng rrli ro tin dung cta Ngdn hdng vi cicc6ng ty con nhu sau:
Phen bai
Du nqcho vay
tri€u ddng
Dq ph)ngcqt thC
tiQu ddng
DV phdngchung
triQu ddng
rdng sddV phdngtriQu ddng
Nq di ti6u chuinN9 cAn ch0 !Nq du0i ti0u chu5nNq nghi ngdNq c6 kha nang m6t v6n
51 .6101.228
287332303
89720878695'l900
29.26227 .034
147.003'108.518
387.0829.2122.1582.497
387 .O8238.47429.192
149.500108.518
53.763.742 311.417
Thay d6i du phOng rii ro cho vay khach hang trong n6m 2015 nhu sau
Dq phdngcu thi
I neu oong
DV phdngchung
t nQu oong
3't 1.817 400.949 712.766
208.978360.624
483.606486.945
(180.012)
177.7731
(180.012)(77.773)
19.553(29.797)
22.626(29.797)
3.073
301.573 401.022 705.595
Tdng clngTriQu d6ng
,)
I
llThay d6i du phong r0i ro cho vay khach hang trong nem 2014 nhu sau:
Dvphdng DV phdngcuthd chung
TnQu ddng TnAu 6dng
56 du ttAu nim56 du phdng trlch th6m/(HoAn nhap) trongki,56 du phOng dd sr) dung dB xri l! c6c khodn nqdugc ban cho VAMCs6 ou ou phong xi ly nli ro
56 du t?i ngiy 30 thdng 1'l nim 2014
S6 trich lap du phdng nli ro trong thang 1256 dg phong da s0 dung d6 xir lf nq b5n choVAMC trong thang 12
56 Ou orr ph6ng x0 ly r0i ro trong thang 12
s6 du cu6i nim
i)I
127.290280.U7
(172.889)(86.268)
295.511(21.73s)
(172.889)(86.268)
448.780 273.772 722.552
42.850 856 43.706
(143.593)(13e.0se)
(143.593)(139.059)
208.978 274.628 't83.606
BO5/TCTD-HN
400.949 712.766
Tdng cQngTnQu ddng
56 du ttiu nim56 drr phong trich trong kY
56 du phong da sil dung dd xt} lf c6ckhoannq ben cho VAMC56 du d!, phong xO lY roi ro
36 du t?i ngey 30 thang 11 nim 2015
56 trtch lap du phong trong th6ng 12
56 d\r phong xtl lf rti ro trong th6ng 12
s6 du cu6i nem
271.628126.321
722.801258.908
NgAn hdng TMCP Ph6t tri6nThdnh ph6 H6 Chi Minh
THUYET MINH BAO CAO TA CHINH HqP NHAT (ti6p theo)tai ngay 31 thang 12 nam 2015 va chonam tai chinhket thric c0ng ngAy
Ch(rng khoen NqChfng khoan Chinh phtChong khoan NE do cac TCTD khactrong nudc phet hanhChrrng khoAn Nq do cec TCKT trong nLrocphat hanh
Ch*ng khodn V6nChrlng khoin V6n do cac TCKTtrong nudc phet hanhCh0ng khoan V6n do cac TCTD khactrong nudc phat hanh
D\r phOng rii ro ch0ng khoan sen sang d6 ban- Dr,? phdng giem gia
- Dq ph6ng chung
Gii t{ thuln
11.2 Chhng kho1n dAu tugi& ddn ngdy d\o h1n
CHIiNG KHOAN DAU TU
Ch&ng khodn 6Au tu sdn sdng dd bdn
16.505.404 20.794.768
Ngdy 31 thdng 12ndn 2015TnQu ddng
BO5/TCTD-HN
12.175.520
210.000
8.409.248
199.961 439.598
'114.360
199.951 553.958
16.705.365
(81.492)(50.634)
21.348.726
(1 15.526)(63.012)
21.170.188
Ngdy 31 thdng 12ndm 201 5t neu oong
Ngey 31 theng 12ndm 2014
TnQu ddng
Tr6i phi6u do cAc TCKT trong nuoc phat hanh -Chua niOm y6t- Tr6i phi6u ddc biet do vAMc phet hanh- Trdi phiqu cOng ty
Tr6i phi6u Chlnh phi - Chua niem y6t
TrAi phi6u do c6c TCTD trong nuoc phet hanh -Chua niem y6t
3.51 1.5923.012.652
498.940
1a
1.s00.000
2.807.3352.510.680
296.655
12
500.000
5.0't 1.604 3.307.347
(3.740)(383.388)
(5 514)
4.624.476 3.301.833
14.
11.1
Dg phdng rii ro chr?ng khoan gi0 d6nngay dao han
- Dg phdng chung- Du phdng rai phi6u dac biet
Glt trl thuAn
Ngdy 31 thAng 12ndm 2014
TnQu ddng
10.109.405
210.000
6.185.999
16.573.239
Ng6n hdng TMCP Ph5t tri6nThdnh ph6 Hd Chi Minh
THUYET MINH BAo CAo TA CHINH HgP NHAT (ti6p theo)tqi ngiy 31 theng 12 nam 2015 va chonem tai chlnhk6t th0c ca,ng ngay
11.2 Ch(ng khodn Olu tu gt? d6n ngdy deo hen (ti6p theo)
Bi6n ttQng tang/(giam) coa trei phi6u VAMC trong n5m nhu sau:
Nem 2015tnAu ddns
BO5/TCTD-HN
Ndn 2014triQu d6ng
56 du dAu namTeng trong namTet toen trong nem
s6 du cu6i nim
2.510.680999.812
(497.840)
'166.5222.344.158
3.0't 2.652
11.3 Phen tich chit lLryng ch(ng khoen dtryc phen b?i E Ai sen c6 rii ro tln dqng
2.510.680
Ngey 31 theng 12 Ngay 31 theng 12nem 2015 nem 2014
TnQu cl6ng Tri1u ddng
Ng d0 ti6u chuAn- Chung khodn dAu tu s5n sdng tl6 bdn
Trdi phi6u cac td chuc kinh t6 khac- Chung khodn dAu tu gio d6n ngay dao han
TrAi phi6u cong ty
6.185.999
498.940
8.409.248
296.655
6.684.939 8.705.903
,c
,l
xI
v
NgAn hdng TMCP Ph6t hianThAnh ph6 Hd Cfri uinn
THUYET M|NH BAo cAo rAl CHINH HqP NHAT (ti6p theo)tai ngay 31 th6ng 12 nem 2015 va chonem tai chfnhket thUc cung ngay
11.1 DV ph ng tit to chrhrg kho6n dAu fitBi6n d0ng d!, phOng rOi ro ch0ng khodn dAu tu trong nam nhu sau:
Nem 2015TriAu ddng
BOsiTCTD-HN
Nem 2014Tn€u ddng
Giam do phan lo?i laiChung khoen dAu tu sin sang dC b6n
ciam do si' d$ng ttd xr) lf clc khoan nq duqcban cho VAMC
Chong khoan dAu tu s5n sang dd ban
56 du ttlu nimChung khoan dAu tu s5n sing dB banChung kho6n dAu tu gi0 d6n ngay dao han(khong bao gdm trdi phi6u dac bigt do VAMCphat hanh)
Trich lap/(hoin nhip) trong nlmChung khoan dAu tu s5n sang dA banChung khodn ttAu tu gif d6n ngiy d6o hqn(khong bao gdm tr5i phi6u dac biat do VAMCphat hanh)Trdi phi6u dac biet do vAMc phet hanh
178.538
5.514
186.500
184.052 186.500
(90.000)
43.588
(1.774t383.388
(25.232\
17 .270
5.514
335.202 (2 448\
Sii du cuiii nimCh0ng khoen dAu tu s5n sang dB banChrlng kho6n dAu tu gi0 d6n ngay dao han(kh6ng bao g6m trSi phi6u dAc biet do VAMCphet hanh)Trdi phi6u dac bigt do VAMC phat hanh
3.740383.388
'178.538
5.51 4
519.254 184.052
132.126
NgAn hdng TMCP Ph5t tri6nThanh ph5 H6 Chi Minh
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HgP NHAT (ti6p theo)t?i ngay 31 thAng 12 n5m 2015 va chonam tai chinhk6t thtlc cUng ngay
15. rAr sAN cODINH
15.1 Tei sen c6 dinh hht hinh
BO5/TCTD.HN
Nhe cha,v€t ki6n truc
TriQu ddng
Phtrung tiQnvAn Ei
t neu dong
rhi6t bidung cu.qudn l!
t neu dongTSCD khecTriQu ddng
Tdng clngTri$u Ctdng
185.808185.403(2.e5s)
(2.700)
(1.300)
134.1 1918.487
(s36)
144.18823.997(5.5e6)
163.43462.320(1 .921)
7.3302.001
(e0)
634.879292.208(11.502)
(2.7001
1.300
91 1.585364.252 151 .670 162.589 223.833 9.241
45.98511.874(2.8se)
75.27619.623
(e13)
77.04118.780(5.0s0)
121 .54827 .3s6(1.416)
4.1011.516
(65)
323.95179.149
(10.343)
55.000 93.986 147 .488 5.552 392.757
139.823 58.843 67.'.t47 41 .886 3.229 310.928
309.252 57.684 71.858 76.345 3.689 518.828
Nguyen gia crla tai san c6 dinh hrru hlnh d5 kh6u hao h6t nhung v5n cdn srl dr;ng tai ngay 31 theng 12 nem 2015 la 133.590 trieu ddng (ngAy 31 thang '12
nem 201 4: 87.41 7 trieu d6ng).
Mey m6cthi6t bi
TriQu ddng
Nguyen giiNgay 31 th6ng 12 nem 2014Mua trong nemThanh lY, nhuqng banChuy6n sang tai san c6 dinhvO hinhChuydn sang bdt dQng sentliu tu
Ngay 31 thang 12 nem 2015
Gie tr! hao mdn lu! k6
Ngdy 31 thdng 12 nem 2014KhAu hao trong namThanh ly, nhuqng b6n
Ngdy 3'l thdng 12 nem 2015
Gi6 tri cdn hiNgay 31 th6ng 12 nem 2014
Ngiy 31 th5ng 12 nem 2015
90.73'l
Ng6n hdng TMCP Phat tri6nThdnh ph6 nd Cni Uinn
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HqP NHAT (ti6p theo)tai ngay 31 thang 12 nam 2015 va chonem tai chinhk6t thUc cung ngey
15.
15.2
Tfu sAN cO olNH (ri6p theo)
Tei sen c6 dinh vO hinh
Nguyan gi6
Ngay 31 thAng 12 nem 2014Mua trong namChuyan ti, tai san c6 dinhh0u hinhChuy6n sang b6t dOng san dau tuGiam khec
Quy€n stt dung ddtc6 thdi hanTnQu ding
Quyln str dung 66tkh5ng c6 thdi han
TriQu ddng
Phdn mCmmey vi tlnht nQu oong
Tei sen khect neu dong
1 .492226
c0ngddng
TdngTneu
7.1989.615
2.700
161.59870.427
(9.071)
158.81321.838
329.101102.106
2.700(s.071)
(8s8)(8s8)
19.513 179.793 423.978Ngay 31 thang 12 nem 2015
Gi6 tri hao mdn l[y kti
Ngay 31 thang 12 nem 2014Khau hao trong namGiam khac
854at:
110.57724.439
(2)
1.200138
'112.631
24.963(2)
135.0'14 '1.338 137 .592Ngay 31 theng 12 nem 2015
Giii tri cdn l3i
Ngay 31 th6ng 12 nem 2014
Ngay 31 thang 12 nem 2015
6.344 161.598 48.236 216.470
18.273 222.954 44.779 380 286.386
Nguyen gi6 crla tai san c6 dinh vO hinh da khdu hao h6t nhung v5n cdn sr) dqng tAi ngay 3l theng 12 nam 2O'l5la 53.238 trigu d6ng (ngay31 thang 12nem 2014: 50.091 triguddng).
BO5/TCTD-HN
222.954 1.718
1 .240
292
't6. BAT oSNG sAN oAU T[,BAt dong san dau tu,bao gdm c6c Quy6n sO dqng ttAt khOng cO thdi han va nha 0 gan liCn trendAt ma C6ng ty TNHH MW Qudn ly nq va khai thac tai san - Ngan hang TMCP Phdt tri6n Thdnhph6 Hd Chi Minh s& hou tu viec ban dAu gi5 tdi sin g5n xi6t nq. Gi6 tri hgp l! cia b6t dong sandAu tu chua dugc danh gia va xAc dinh mot cach chlnh thrlc t?i ngay 31 theng 12 nem 2015. Tuynhien, cac tai sen ney dugc nim giO nhim muc dich thu lqi tu viec cho thue hoac chd ting gie,Ban T6ng Gi6m d6c tin tudng ring gi6 tri hqp lf crla bAt dOnS sAn dAu tu vln ldn hon gie tri cOnlai tr€n s6 s6ch k6 toen t?i ngay k6t thuc nem tai chinh.
Nhd cba, vQtki6n truc
hQu ddng
Quydn st./
tri€uss
t ong cQnhlu ddn
dungdet
ddng
Nguy6n gi5
Ngay 31 th6ng 12 nem 2014Muatrong nemChuy6n tu tam ung mua slm tiisdn c6 dinhChuyBn tir tai sdn c6 dinh
Ngay 31 theng 12 nem 2015
cii trl hao mdn lui k6
Ngay 3'! theng 12 nem 2014KhAu hao trong nJmGiam khec
Ngay 31 thang 12 nem 2015
Gii tri c6n lei
Ngay 31 thang 12 nem 2014
Ngay 31 thang 12 nam 2015
8.659 29.052
16.3389.071
37.711
5643001
16.90210.371
54.461 64.984
't46 146
146 146
10.377 64.838
17. cAc KHoAN Ng CHINH PHU vA NGAN HANG NHA NuOc VIET NAM
Ngey 31 theng 12nem 2015TnAu ddng
Ngey 31 theng 12nem 2014t neu oong
Vay Ngan hang nha nudc thong quathi trudng md
- Vay cdm c6 cdc gidy td cd gi6
Ngan hang PhSt tri6n Chau ANgan hang Hqp tdc Qu6c t6 Nhit Bdn
2.233.966
27.305227.050
33.072151.123
2.488.321
NgAn hdng TMCP Ph6t tri6nThdnh ph6 Hd Chi Minh
THUYET M|NH BAo cAO rAr CHINH HOp NHAT (ti6p theo)tai ngay 31 thang 12 nAm 2015 va chon;m tai chinhk6t thuc cung ngay
BOs/TCTD-HN
10.523
54.461
184.195
Ngdn hdng TMCP Ph6t tri6nThrinh ph6 H6 Chi Minh
THUYET M|NH BAo cAo rAr CHINH Hgp NHAT (ti6p theo)tai ngey 31 thang 12 nem 2015 va chonam tai chinhket th0c cing ngay
ro. nENcrlrvAvaYcAcrcroxxAc
Ngdy 31 theng 12nen 2015Trieu ddng
BO5iTCTD-HN
Ngdy 31 theng 12nem 2014TnQu ddng
TiBn grli cia cac TCTD khacVay tr., cac TCTD khac
18.1 fi6n gui cha cec TCTD khec
3.031.4713.563.460
9.550 1139.956.594
5.594.931 19.506.707
Ngey 31 th,ng 12nem 2015
TriQu ddng
Ngey 31 th,ng 12ndn 2014Tngu ddng
Tiln grll khong ki h1nBAng VND
Tiin grll c6 k| hlnBtrng VNDB6ng ngoqi tQ
3.031.471
Mrlc lai suAt nam tian goi cia cec TCTD khac tai thoi tti6m cu6i nam nhu sau:
9.550.113
Ngey 31 theng 12 Ngey 31 theng 12nem 2015 ndm 2014
0,70% 0,70%
8.916
2.814.600207.955
55 891
8.304.4461.189.776
TiAn gOi KKH bing VND
TiAn gDi CKH bang VNDTiAn grli CKH bing ngoqi tQ
18.2 Vay cec TCTD khec
4,4OYo - 5,20%0,3OYo - 0,70Yo
Ngey 31 theng 12nem 201 5
TriQu ddng
3,00% - 6,30%0,20% - 1,30%
Ngey 31 theng 12nem 2014Tniu 6dng
Vay cec TCTD trong nudc bang VNDVay cec TCTD trong va ngoai nuoc bang ngoai te
3.070.000493.460
6.586.7863.369.808
3.563.460 9.956.594
T?i ngay 31 thang 12 nem 2015, cac khoan vay blng VND tr:, cac TCTD khac c6 ky h?n t6i da 12thang vdi lai suAt tu s,Oo%/nem den 7,Oo%/nim, trong d6 c6c khoen vay cia Ngan hang TMCPNgoqi Thuong Viet Nam c6 gia tri la 1.055.000 trieu d6ng duqc dim bao b&i mOt s6 trai pni6uChlnh pht vi trdi phi6u crla Ngan hang Phet tri6n Viet Nam voi t6ng menh gia la 2.145.000 trieuddng. C6c khoan vay con hi vdi cac TCTD khac la cac khoan vay tin chAp.
NgAn hdng TMCP Ph6t tri6nThdnh ph6 H6 Chi Minh
THUYET MINH BAo cAo TAI CHINH HgP NHAT (ti6p theo)tai ngay 31 th6ng 12 nam 2015 vi chonim tdi chtnhk6t thuc crjng ngay
19. IEN GU cUA KHACH HANG
19.1 Thuyat minh theo toei htnh an gui
Ngey 31 th,ng 12ndm 201 5Tneu ddng
BO5/TCTD-HN
Ngey 31 theng 12ndm 2014
TnQu ddng
Ti&n g&i kh6ng ky h1n ("KKH")Ti6n gt}i KKH bing VNDTi6n goi ti6t kiem KKH blng VNDTiBn grli KKH bing ngoai t€Ti6n gli ti6t kiem KKH bing ngogi tQ
Tiln grli c6 k! h3n ("CKH')Ti6n goi CKH blng VNDTiAn goi ti6t kiem CKH bing VNDTidn goi CKH bing ngoqi tgTiAn g(}i ti6t kiem CKH bing ngoqi tQ
TiEn grli v6n chuy6n dtngTi6n grli v6n chuyen dUng bing VNDTi6n grli v6n chuyen dUng bdng ngoqi tQ
Tiin kf quiTidn gli ki qu! bing VNDTiAn g&i ki qul blng ngoai tO
5.613.5384.774.031
13.948825.084
475
68.165.29816.920.18548.985.795
260.7341.998.584
374.970230.394144.576
227 .850174.16153.689
161.063161 .063
4.432.9564.128.759
386303.221
590
60.224.19417.508.04140.551.101
591.9721.573.080
221.203218.778
2.425
147.69756.98390.714
Cic khoen phai tra khech hing khicTiCn g&i ti6t kiem khac
74.542.719
Mrlc Ei suAt hang nam cia cac khoen [An gr]i coa khach hang nhu sau:
Ngey 31 theng 12nem 2015
65..t1'1.575
Ngey 31 theng 12nem 2014
0,10% - 1,00%0,7 00/o
0,100h - 0,200/o0,20%
0,80% - 9,00%0,70o/o - 11,00o/o
025%0,25Yo - 2,4OYo
0,10Yo - 1,jOYo0,70%
0,10%o - 0,50Yo0,200k
12,00%0,70% - 15,56%
0,2500,600/o - 2,40o/o
I
O6i voi ti6n gl}i ti6t kiem c6 ky han, trong trudng hqp khech hang rut truoc h?n, lai suAt nhandugc se ep dung theo lai suat khong ky han.
385.525385.525
TiAn gOi KKH bing VNDTian gl}i ti6t kiem KKH bSng vNDTi6n gli KKH bing ngoai tQ
TiAn goi ti6t kiem KKH bing ngoai t0TiAn grli CKH bing VNDTi6n sl}i ti6t kiPm CKH bins VNDTiBn grli CKH bing ngoqi tQ
Tien gli tiet kigm CKH beng ngoai te
Ng6n hAng TMCP Ph6t tri6nThdnh ph6 Hd Chi Minh
THUYET M|NH BAo cAo rAl CHINH HgP NHAT (ti6p theo)t?i ngay 31 thang 12 nem 2015 va chonam tai chinhket thric ci,ng ngay
T|EN Gur cUA KHACH HANG(ti6p theo)
Thuyat minh theo d6i fiwng khech heng ve b?i htnh doanh nghiqip
19.
19.2
279.146100.243
47 .9841 1.4953.825
2.446.631
BO5/TCTD.HN
Ngey 31 th,ng 12n1m 2014Trieu ddng
25.702.9078.908.2692.926.3183.300.1474.19'1.0082.812.4751.237.995
123.540370.244215.904
224.86739.93568.'153
5.7553.458
1.274.839
Tiin gri,i cta t6 ch0c kinh t6Cong ty C6 phAn kh6cCong ty TNHH Nha nudc 100%Cong ty Nha nudc kh6cCong ty TNHH khacH0 kinh doanhC6ng ty cd phAn Nhi nudcC6ng ty lien doanh nudc ngoaiCong ty TNHH Nha nuoc > 50%Cong ty 100% v6n nudc ngodigon-vi'nann chlnh sU nghi'ep, tldng,doan tha va hiep hoiDoanh nghiep tu nhanHqp tac xaTrang traiCOng ty hqp danhKhec
TiCn grll cia c6 nhan
V6n nhln tii trq, iy thdc dAu tu,cho vay blng VNDV6n tii trs ti, Qui Phdt tri6n NOng thon ll('RDF r',)V6n tai trq tU Quy Phat trien NOng th0n lll('RDF ilr)Viin nhfn tii trq, uy thac diu tu, cho vaybing ngo?i tCV6n tai trq tU Quy Phat tri6n Nong th6n ll('RDF il')V6n tai trq ti? Quy Phet trien NOng thon lll('RDF ilr',)V6n tdi trg chuong trinh h6 hq phat tri6n chinhs6ch cAi cech nganh dien - Giai doan lll
47.878.740 39.708.668
Ngey 31 theng 12ndm 2015Tri6u ddng
26.663.9798.237.7413.737.7353.359.2923.286.',t323.242.873
536.304527.774490.154356.650
74.542.7'.tg 55.411.575
20 vON TA rRg, Uv rxAc oAu ru, cHo vAy cHtu RUt Ro
Ngey 31 theng 12nem 2015Tri€u ddng
Ngey 31 thAng 12ndm 2014TnQu ddng
19.376
6.353
13.023
2.803.187
275
992
2.80'1.920
41.540
8.572
32.968
'1.252
289
963
2.822.563 42.792
Ng6n hdng TMCP Ph6t tri6nThdnh ph6 Hd Chi Minh
THUYET M|NH BAo cAo rAt CHINH Hgp NHAT (ri6p theo)t?i ngay 31 thang 12 nam 2015 va chonam tai chtnhk6t thuc cung ngay
21. pxAr xAnx crAvrdc6ed
BO5/TCTD-HN
Ngey 31 thdng 12ndm 201 5Trieu ddng
Ngey 31 theng 12nem 2014
Tri6u ddng
Ch0ng chi tiln grliDuOi '12 thdngTU 12 th6ng tl6n dudi 5 ndm
Trii phitiu thu&ngTu 12 thang tl6n dudi 5 nimTU 5 nem t& len
736.0001 281.000
3.830.0002.000,000
780.000
2.300.000500.000
7.847.000
22. riNH HiNH rHUc H|EN NGHIAvU vot NGAN sAcH NHANUOC
sd du PhAt sinh trcng nAm
3.580.000
ddu ndm 56 phAi n1p Sd de nipTn€u ddng Tn€u ddng Tn€u crdng
36 oucu6i nem
Trieu ddng
114.6402.3842.327
160.76237.73835.163
2222.192
161
(201.584)(36.359)(s3.947)
(222)(2.029)
(161)
3.477
57
36.011 (33.585) 5.903
73.8'183.7633.543
220
120.50'l 234.511 83.484
Trcng d6:Ph6i tti thu6 TNDNPhei thu thu6 TNDN
116.362(1.722)
75.751(1.e33) I
rl
I'rl)l
;
Thu6 gi6 tri gia tangThu6 thu nhapdoanh nghiepCac loai thu6 khacThud thu nhAp ce nhenThud m'n beiThud nhd thAuThuO khAc
@1.528I
NgAn hdng TMCP Phat tri6nThanh ph6 n6 Cni Uinn
THUyeT MINH BAo cAo TAt CHINH Hgp NHAT (ti6p theo)vao ngay 31 thang 12 ndm 2015 vi chonem tai chinhk6t thUc c0ng ngay
23. vONcHOsdx0u
23.1 nnh hinh thay d6l v6n chi sd hhu
BO5/TCTD.HN
Thdng duv6n cd phAn
Tn€u ddng
V6n crdu tuxdy dlmg co bdn
t neu oong
c6 phi6u
_ .^ -quyt neu oong
Lqi nhuAnch.ra phen ph6i
TnQu ddng
Lqi lcht!5ng kh6ng
kidm sodtV6n dieu Et neu oong
QUY cia TCTDt neu oong
cd
Chi ti6u
Sti du diu nim
Trieu ddng Tdng c1ng
8.'100.000 4.599 89 (21 255.8'13 5'13.550 324.794 9.198.843
513.037
8.629
(131.082)
(3.000)
7.994
117 .074 630.',1 1 1
7.396 16.025
(3.000)
(8.294)
89 l2l 378.501 909.128 449.264 9.841.679
Ting trong nimLgi nhuan thuAn sauthu6 trong nlmL5i tu chuydnnhugng kho6n dAu tuvao HDSAISONTrich cac quy chonim truOcTrich quy phUc lqinem trudc
Giim trong nimCAc khoan giam khec
Si5 du cuiSi nAm 8.'100.000 4.599
131 .082
Tinh hlnh thay d6i c6c quy crla Ngan hang va cec c6ng ty con trong ky duqc th6 hien trong bang duoi dey:
Qul dAu tu Qui dr7 ph\ng Quy dV tro bdphdt fi4n teichtnh sung v6n didu l€
TriQu ddng TriQu ddng TnQu Ct6ngChl ti€u
Sii du ttlu nimTrich c6c quy cho nam trudcC6c khoin gidm kh6c
Sii du cu5i nim
Qul khdc thu1cv6n chi sd hhu
I neu oongT6ngTri1u
c0ngddng
70 138.82680.961(5.529)
108.07230.121(2.7651
8.84520.000
255.813131.082(8.294)
70 214.25a 135.428 28.44s 378.601
(300)
NgAn hdng TMCP Ph6t tri6nThdnh ph6 Hd Chi Minh
THUYET tvrrrun aAo cAo rAt CHINH Hgp NHAT (ti6p theo)t?i ngay 31 thang 12 nem 2015 va chon5m tai chtnhket th0c cung ngay
23. voN cHU sd HOU (ri6p theo)
23.2
23.3 c6 t.rc
C6 trlc phai trd dAu nimC6 tuc phai tra trong nemcd tuc de tra trong nem
cd tl}c phii tra cu6i nim
Cec quY dV tr0 cia Ngen hang va cac c6ng ty con
Ngan hang th\rc hien trlch lap c6c quy du tro theo Luat c6c TCTD s6 47t2o1olQH12, Nghi dinh s657120121ND-CP vA theo DiAu le c0a Ngan hang va cec cOng ty con. Vigc trtch lap cdc qug cin cutheo k6t qud kinh doanh crla nem tei chlnh nhu sau:
Muc trlch lAp Mtrc t6i da Muc dlch
Bd sung v6n diAu lQ, ttAu tu xiydung, mua sam tai san c6 drinhphuc vu trrrc ti6p cho hoat d0ng
25% mr?c v6ndiAu l9
Bn d5p phAn cdn lai cOa nh0ng tdnthat, thigt hai vd tai sdn xdy ratrong qua trlnh kinh doanh
Cac quy khac Theo quy6t dinhcia Oai hoi c6dong hang nem
Kh0ng quydinh
Theo quy6t dinh cia oai hOi c6dong hang nem
Ndm 2015TnQu ddng
BO5/TCTD.HN
Ndm 2014t neu oong
742 431175.594
(175.283)
742 742
Ngay 29 thang 4 nam 2016, HOi ddng qudn tri NgAn hang c6 thong beo ch6t danh sAch c6 d6ng tt6tah ung c6 trirc bSng tidn m{t, theo d6 t! le chi tra tqm fng c6 tuc nem 2015 la 10% menh giatuong ung 1.OOO ddng/c6 phAn vd ngiy ch6t danh sAch c6 tt6ng nhdn c6 tuc la ngay 1O thang 5ntm 2016. i
rl
1
ttrl
Quy du tro b6sung v6n didure
5% lqi nhu6nsau thu6
100% m0c v6ndiAu l9
Quy du phongtai chlnh
'10% lqi nhuansau thu6
Ng6n hdng TMCP Ph6t tri6nThdnh ph6 Hd Chl Minh
THUYET M|NH BAo cAo TAI oHINH HgP NHAT (ti6p theo)t?i ngay 31 theng 12 ntm 2015 vA chonim tii chlnhket th0c ctrng ngay
21. Lfu co eAN rnEN cO PH|EU
25, THU NHAP Lft vAcAc KHoAN THU NHAPTUoNGTU
Lai co ban tr0n c6 phi6u dugc tlnh bing c6ch chia lgi nhuan hoic 16 sau thu6 phdn b6 cho c6ttong s& hou c6 phi6u ph6 thong cl]a Ngan hang (sau khi d6 dieu chinh cho viec trtch lQp qu! khenthu0ng vi phric iqi) cno s6 luqng blnh quAn gia quyAn c0a s6 c6 phiAu ph6 tnong dang luu hanhtrong nam.
Ngan hang s& dqng cAc thong tin sau d0 tlnh ldi co bdn tr6n c6 phi6u:
Nem2015 Nem 2014(trinh bey bi)
Ldi thuAn phan b6 cho cac c6 ttdng coa Ngdnhhng (n€u 66ng)Di6u chinh giam do.trlch quy khen thu&ngva phuc lqi (neu d6ng)
Lqi nhuanthuAn sau thuA ph3n b6 cho c6 ttdngsd h0u c6 phi6u ph6 thOng dB tinh lai co ban trenc6 phi6u (fr9u ddng)Blnh quan gia quyAn cria s6 c6 phi6u ph6 th0ngdang luu hanh (khOng bao gdm c6 phi6u qug) (cdphi6u)
Lii co bdn tr6n m6i cd ptriAu @6ng6 phi6u)
(.) Lqi nhuan dong d6 tlnh tai tren c6 phi6u cho nem 2014 da duqc ttidu chinh hi so vdi s6 tieuda trinh bay trong beo cao tai chinh nam 2014 ttA phAn anh khoen thuc trich quy khen thudngva ph0c lEi tu lqi nhuan dB lai cta nem 2014 theo td trlnh phuong an phan ph6i tqi nhuannem 20'14 cl]a Ng0n hang ngay 1 thang 4 nem 2015.
513.037 476.877
(3.000)
5'13.037 473.877
809.999.792 809.999.792
633 585
Ndn 2015TnQu ddng
Ndm 2014Trieu ddng
Thu nhap lai cho vay khAch hangThu lai tu kinh doanh, dAu tu chring khoan Nq- Thu ldi tu ch(tng kho1n dAu ttt- Thu Ei tv chhng khoan kinh doanhThu nhap lai tiAn grliThu nhap tr:r nghiep vU bao lanhThu lai tu nghiep vU mua ban ngThu khac tD ho?t dong tln dung
26. CHr pHl LAr VA CAC KHOAN CHr pHITUONG TU
5.622.6361 .591.9361.554.886
37.050162.39837.05330.790
477.665
4.041.2291 .518.9871.518.987
217 .27126.270
494.374
7 .922.478 6.298.131
Nem 201 5t nQu oong
Nem 2014Trigu ddng
chichi
phphphph
Ei tiAn grlilii ti0n vaylai phdt hdnh giAy td c6 giahoat dong tln dung khac
3.799.962294.529483.405
99.872
4.127.66725'1.6352U.987
34.699ChCh
4.677 .768 4.668.988
BO5/TCTD-HN
Ng6n hdng TMCP Ph6t tri6nThdnh ph6 Hd Chi Minh
rHUyEr M|NH BAo cAo rAt CHINH Hgp NHAT (ti6p rheo)tai ngay 31 thang 12 n5m 2015 ve chonam tai chtnhk6t th0c cung ngay
21. LAt rHUAN rfr xo4r opnc DpH vU
Nem 2015Tneu ddng
BOs/TCTD.HN
Nem 2014t neu oong
Thu nhap t& ho?t dong dich vU- Dich vu thanh toan- Phi h6 trq hqp ddng dai ly bao hiam- Dich vu ngan quy- Dich vv tu v6n- Nghiep vu rly th6c va dai ly- Thu phl dich vU bdo qudn tdi sdn- Nghigp vu chi6t khAu- Thu khac
Chl pht ho?t dQng dlch vg- Dich vu thanh toen- Dich vu ngan quy- Cudc phl buu dien vd mqng vi6n th6ng- Dich vu tu vAn- Nghigp vu iy thac va dai ly- Chi phl hoa hdng moi gidi- Chi khAc
Lii thuin tir ho?t dOng dich vtr
Tidn mNt blng VNDTiAn mit btng ngoai t€Vdng ti6n tgTi6n grli thanh toen t?i NHNNTiengrli khong ky han t?i cac TCTD khacTiAngii c6 ky han t?i cac TCTD khecdudi 90 ngayCho vay cac TCTD khec c6 thdi h?n duoi 90 ngay
nEN VA cAc KHoAN TUoNG oUONG TIEN
TiBn vd c6c khoan tuong ttuong tiAn th6 hien tren bao cao luu chuyan ti6n te hqp nhAt bao gdmc6c khoin tren bang can d6i k6 toan hqp nh6t sau day:
'100.981
90.90912.2455.286
623135
23.925
66.303
14.93631.036
8745.208
54.39023.015
234.104
(34.870)(5.163)(2.032)
(750)
Q4e)(100)
(2.8341
(20.627)(7.548)(4.085)
(17.973)(51 1)
(6.825)(1 1.853)
188.107
169.4221
126.340
28.
Ngay 31 thAng 12ndm 2015TnQu ddng
Ngdy 31 th,ng 12nem 2014TriQu cl6ng
(
n
tII
d
639820
122.742
864
5.81 1.5583.178.075
509147751385bJ/
538.926265.291
14.7 01
2.408.922'1.409.97'1
8.505.4282.150.000
14.069.062 15.293.239
195.762
(45.ss7)
NgAn hdng TMCP Ph6t tri6nThdnh ph6 Hd Chi Minh
THUYET MINH BAO CAO TA CHINH HgP NHAT (ti6p theo)t?i ngay 31 thang 12 ndm 20'15 va chonem tAi chinhk6t thuc ctng ngay
2s. rlruu niNx rxu NHAP cUA cAN BQ cot'tc ttxAN vtEH
Ndm 201 5
BOs/TCTD.HN
Nem 2014
I
T6ng s6 c6n bO, c6ng nhln vi6ntrung binh(ngudi)
Thu nhlp coa can bQ, c6ng nhln vi6n(TriQu ddng)
1. T6ng qu! luong2. Thu nhap khac3. TiAn dn trua
4. T6ng thu nhlp (1+2+3)
5. TiAn luong binh quan thang(VND/ngudi)
6. Thu nhQp blnh quan th6ng(VNO/ngudi) 10.687.094 8.245.202
889.401
53.842
6.815
634.946
39.346
67 4.292
'10.077.059 7.764.077
30.
30.1
a)
TAI SAN, G|AY Td cO GlA THE CHAP, cAM cO vA CHIET KHAU, TAI GHIET KHAU
Tdi sdn, gi6y td c6 gH nhAn th6 chAp, cAm c6 vd chi6t khdu
Tdi sin, gi6y td c6 gie nhAn thd ch p, cdm cd vd chi6t khAu cta kh1ch hAng
Ngey 31 theng 12 Ngey 31 theng 12nem 2015 nem 2014Tri€u ddng TiQu ddng
Chung tU c6 gia
63.322.30135.000.57820.421.50134.526.988
47.779.04134.227 .61212.099.97716.374.755
b) Tdi sdn, giAy td c6 gie nhQn thd chdp, cAm c6 vA chilt khdu cia TCTD kh6c
'153.271.368 't 10.481.385
Ngay 31 theng 12 Ngey 31 theng 12ndn 2015 nem 2014Tngu 66ng TnQu d6ng
450.000
7.355
943.243
BAt dong senCh0ng tu c6 giaOQng sAnTai san khac
300.000
TA SAN, GIAY Td c6 GIA THE GHAP, cAM cO VA CHIET KHAU, TA GHIET KHAU(ti6p theo)Tdi sdn, gi6y td c6 gi6 dva ttt th6 chip, clm c6 ve chi6t kh^uchi ti6t c6c tei sdn tti chtnh cia Ngan hang vd cdc cong ty con duqc dm c6, tn6 cnap c6 dim bdocho cac khoan vay hoac da chuy6n nhuqng theo cac hqp ddng b6n va mua lai chung khoen voiNHNN va cec t6 chuc Un dqng kh6c tAi ngay 31 thang e nem iOlS va 31 th6ng i2 nenr- 2014 nhvsau:
Ngey 31 theng 12 ndn 2015
BO5/TCTD.HN
30
30.2
M€nh gi6TnQu d6ng
Gid tri ghi sdTrigu tl6ng
Nghla vU c6 fien quanTn€u ddns
4.429.000 4.961.539
Ngay 31 th,ng 12 nam 2014
Menh gieTneu d6ns
Gil tri ghi sdTnQu ddng
Nghla vu c0 fien quanTnQu ddng
5.556.405 5.652.612 4.197.688
NGHIA vV Ng nEM AN vA cAc cAM KET DUA RA
Trong qua trinh ho?t dong kinh doanh, Ngan hang va cec c6ng ty conthuc hien.cac cong cU taichlnh ghi nhan trong cec khoAn muc ngoai bing can d6i ke toan hqp nh6t. Cec c6ng cu tai chinhndy chi y6u bao gdm cdc cam k6t giao dich h6i doai, cam k6t bdo lanh va thu tin dr,rng. C6c c6ngcu nay cUng t?o ra nh0ng roi ro tln dung cho Ngan hang va cac c6ng ty conngoai cac rti ro tindung de dr.rqc ghi nhan trong noi beng.
Rii ro tln dgng cta c6c cong cu tei chinh ngoqi bdng duqc dinh nghla la khe nang mang d6n rrli rotin dung cho Ngan hang va cec cOng ty con khi mot trong cac ben lien quan tt6n c6ng cu tai chinhd6 kh6ng thuc hign c6c di6u khodn c0a hqp t dng.
Beo lanh tai chlnh la cac cam k6t c6 diAu kien ma Ngan hang va c6c cong ty con c6p cho kh6chhing ctB giao dich voi mot ben tho ba trong cac hoat dong vd bao tanh vay v6n, bdo.l6nh thanhtoan, bao lanh thL?c hien hqp ttdng vi bao lenh du thAu. Rii ro tin dung lien quan d6n viQc cApbdo ldnh vd co bAn gi6ng rii ro cho vay khdch hdng.
Giao dich thu tln dung thuong mai tra ngay la lo?i giao dich trong d6 Ngan hang va cac cong tycon cung c6p tdi chlnh cho khach hang cua minh, thong thudng nguoi mua/nha nhNp khSu hdnghoa va ben thu hudng la ngudi ban/nha xuAt xnAu. Rti ro tln dung trong thu tln dqng tra ngaythudng thep do hang hoa nhQp khAu dugc dUng aA tn6 cnSp cno lo?i giao dich nay.
Giao dich thu tln dung tre cham se phat sinh rl]i ro khi nqp d6ng da dLrgc thuc hien ma khachhang khong thanh toan cho ben thu hudng. Cac thu ttn dung tr6 chim khong duEc khech hangthanh toan duqc Ngan heng va cac cong ty con ghi nhan la khoen cho vay blt buQc va cong ngtuong ung tho hien nghia vu tli chinh cia Ngan hang phei thanh toen cho ben thu hudng va thuchien nghia vq cria Ngln hang va cac c6ng ty con trong vigc bao lanh cho khach hang.
Cam k6t bao lanh la cac cam k6t ma Ngan hang va cac cong ty concap cho kh6ch hdng tt6 giaodich v0i mOt ben thrir ba, bao gdm nhi6u loai nhu,bao lanh vay v6n, bio lanh thanh toan, bao lenhthqc hien hqp d6ng, bdo lanh dr,r thAu... Rrli ro tin dung d6i vdi bao llnh vay v6n, bao lanh thanhtodn vd co bdn gi6ng v0i rrii ro cho vay khach hang, cec loai beo lanh khec muc ttQ rrii ro th6phon.
Rii ro d6i v0i nghiQp vV thu tin dqng thudng thAp, v0i didu kign Ngan hang va cac c6ng ty con c6the ki6m soat duqc hdng h6a. Thu tin dung tri cham c6 th6 tiBm 3n rrli ro cao hon thu tln dgng tringay. Khi Ngan hang va cac c6ng ty conthuc hign trd tidn theo thu tin dung/cac cam k6t bao lanhmi khAch hang khong ti6n hinh thanh toAn cho Ngan hang va cac c6ng ty conthi Ngan hang vac6c c6ng ty conc6 quydn cho vay b5t buoc theo th6a thufn de kli ket truoc dO cia Ngan hang vacac c6ng ty conva khach hang
:Irlll
E
'd
',
.)a
Ngdn hdrng TMCP ph6t tri6nThdnh ph6 H6 Chi Minh
THUYET M|NH BAO CAO TAt CHINH Hgp NHAT (ri6p theo)tqi ngdy 31 theng 12 nam 2015 va chonam tei chtnhk6t thuc cung ngay
GiAy td c6 gie
GiSy td c6 gi6
3.288.967
31.
31.
NgAn hdrng TMCP PhSt tri6nThdnh ph6 H6 Cfri uinn
THUYET MINH BAO CAO TA CHINH HgP NHAT (ti6p theo)tai ngay 31 theng 12 nem 2015 va chonam tai chinhket th0c ctng ngay
Ngey 31 theng 12 Ngey 31 theng 12ndm 2015 nem 2014
TriSu ddng TiQu ddng
NGHIA W Ng rEM AN vA cAc cAM KET ouA RA (ti6p theo)
Ngan hang va cec cong ty con thudng yeu cAu khAch hang ky quy de dam bao cho cac cong cutAi chlnh c6 lien quan tt6n tln dung khi cAn thi6t. Gia tri ky quy dao dong tu 0% dAn 100% gia tricam k6t duqc cAp, tiry thuQc vao mLrc d0 tin cay cia khach hang do Ngan hang va cac c6ng tycon denh gia.
Cam k6t giao dich h6i doai bao gdm c6c cam ket mua, ben ngoai tg trao ngay va cec cam k6t giaodich hoan d6i. C6c cam k6t mua, b6n ngoqi te trao ngay la c6c cam k6[ mA NgAn hang va cacc6ng ty con se th\rc hien viec mua, ban ngoai te theo ti gia th6a thuan trong hqp ddngvA thuchien th€nh toan trong vdng 2 (hai) ngay kA ti, ngiy giao dich. Cam k6t giao dictr hoen d6i la caccam k6t mua va ban ctng mot lugng ngo?i tg (chi c6 hai ddng tiAn duqc sr) dqng trong giao dich)vOi cung mot d6i tec, trong d6 mQt giao dich c6 thdi han thanh toan giao ngay va mgt giao Olcn cOthdi hAn thanh toan xec dinh trong tuong lai voi t! gi5 cl]a hai giao dich duqc x6c dinh ddng thditai thdi di8m xac nhan giao dich giao ngay.
Chi ti6t cac kho6n c6ng nq tiBm An va cam ket vao thdi ttidm cu6i nam nhu sau:
Bio lSnh vay v6n
Cam kdt giao dich h6i doai- Cam kdt mua ngoAi g- Cam k& ben ngoai tO- Cam kdt giao dich hoen ddi
Cam k6t trong nghiep vu thu tin dvng- Thu tln dung tre ngay- Thv tln d\ng te chAm
Bao lenh khac- Beo bnh thanh toAn- Beo Hnh thp hi\n hW ddng- Bdo ldnh dq thdu- Beo bnh kh^c
Iru: Ti6n ki qu!
Nghla vg ng tiCm in vi cic cam *6t dua ra
12.0627.716.7761.590.0001 .789.6554.337.121
10.700
4.834.1172.370.9281.291.6941.171.495
1 .249.452977.395272.057
2.064.030553.425357.781
27.6621.125.162
1.516.012977.917538.095
1.808.6171.142.557
131.47962.536
472.045
't1.o42.320(203.666)
8.169.446(131 310)
10.838.654 8.038.'t36
BO5/TCTD-HN
Ngdn hAng TMCP Ph5t tri6nThdnh ph6 Hd Chi Minh
THUYET M|NH BAo cAo TAr CHINH Hqp NHAr (ti6p rheo)tai ngay 31 thang 12 nam 2015 va chonem tai chinhk6t th0c cung ngay
BO5/TCTD-HN
33
MOc D0 TAp rRUNG rHEo KHU vqc olA LY cUA cAc rA sAN, c0NG Ng vA cAcKHoAN MUc ttcolt aANc
Ntrtc ngoeiTnQu d6ng
Tdng cQngTneu ddng
Tei sen tei ngiy 31 thang 12 nim 2015 (')TiAn gDi vd cho vay cac TCTD kh6cCho vay kh6ch hangCAc c6ng cU tai chlnh phei slnh(T6ng gia tri giao dich theo hqp ddng)Chfng kho6n kinh doanh vachrrng_kho6n deu tuG6p v6n, dau tu dai han
Trong nuocTri€u ddng
C6ng nq t{i ngay 3l thing 12 nem 2015TiAn grli vi vay c6c TCTD khdcTi€n grli cta khach hangV6n tai trq, riy thdc ttAu tu, cho vay TCTDchiu di roPhat hanh giAy td c6 gi6
Cam k6t ngoll bring ttringiy 3l thSng 12 nlm 2015
(')khong bao g6m d\r phdng rrii ro
6.594.93'174.542.719
6.344.013
2.822.5637.847.000
10.838.654
564.532 12.097.84056.558.835
6 344.013
2.822.5637 .847 .000
cHiNH sAcH QUAN LY RUI RO TAI CH1NH
Rrli ro lu6n luon tiBm an trong hoat dong cia Ngan hang va c6c cong ty con, nhung duqc quin lithong qua c6c quy trlnh phat hien, danh gie va ki6m soat thudng xuyen tiry thuoc vao gidi han riiro ve cAc kiem soat khac. Quy trlnh quan ly rui ro la then ch6t d6i vdi khd n6ng sinh lqi cta Nganhang va cac cong ty con va m6i ca nhan trong Ngan hang va cec cOng ty con c6 trech nhiem nganchin cdc rrli ro li6n quan tt6n quydn han cong viec cr)a hg. NgAn hang ve cac c6ng ty con d6i matvdi cac loai rrli ro nhu: r0i ro ttn dung, rii ro thanh khodn, nii ro thi trudng (duqc phan lo?i thanhroi ro kinh doanh va nli ro khong lien quan d6n kinh doanh). Ngoai ra, Ngan hang va cac cong tycon cung chiu rii ro hoat dong.
Quy klnh ki6m so5t rii ro doc lap khong bao gdm c6c rrli ro kinh doanh nhu nhong thay d6i c0amoi trudng, c6ng nghe va nganh ngnA. runirng rti ro niy duqc ki6m soat bdi quy trinh xay dungke hoach chi6n luqc crla Ngan hang va cec c6ng ty con.
Q Co c5u qudn li riti ro
HQi tl6ng quan tri la nh0ng nguoi chiu trach nhiem cho viec phat hien va kiem soet c6c nli ro.Tuy nhi€n, tung thanh vien rieng biQt s6 chiu trech nhigm cho viec theo d6i va quan ly cec roiro.
(ii) H1i ddng Quen tiHoi ddng Quan tri la nhong ngudi chiu tr6ch nhiem gi6m set quy trinh quan ly rti ro t6ng qu6tkong Ngan hang va c6c cong ty con.
32.
1 1.533.30856.558.835
22.639.925530.192
6.594.93174.542.719
22.639.925530.192
10.838.654
NgAn hdng TMCP Ph6t tri6nThdnh ph6 Hd Chi Minh
THUyeT M|NH BAo cAo rA CHINH Hqp NHAT (ti6p theo)tai ngay 31 thAng 12 n5m 2015 va chonem tai chinhk6t th0c ctrng ngay
33.
BO5iTCTD.HN
cHiNH sAcH ouAH t-Y nUt no rA cHiNH (ri6p theo)
(iii) 0y ban Qudn ll rii roUy ban Qudn ly rti ro tham muu cho XQi C0ng Qudn tri trong viec ban hanh cac quy trinh,chlnh s6ch thuOc thAm quydn cria HOi ddng Quan tri lien quan tt6n quan ly nli ro trong hoatdong Ngan hang ve cAc cong ty con.
tJy ban Quin ly nli ro phan tlch, dua ra nh0ng canh bao vA mric d0 an toan cia Ngan hangva cac c0ng ty con trudc nhiing nguy co, ti&m An nli ro c6 th6 dnh hudng va bign phapphdng ngrra d6i vdi c6c r0i ro nay trong ngdn hqn cong nhu dai han.
0y ban QuAn ly rii ro xem x6t, danh gia tlnh phn hqp va hieu qui cria c5c quy trinh, chinhsSch quln tri rrii ro hign hAnh c0a Ngan hang va cec c0ng ty con dE dua c5c khuy6n nghi, ttAxuAt d6i voi Hoi ddng quAn tri vA nhong yeu cAu cAn thay ddi quy trlnh, chlnh sach hienhdnh, chi6n luqc ho?t dong.
(iv) Ban ki6n sodt
Ban Ki6m soat chlu trach nhiem kiam soet quy trinh quan ly rii ro t6ng quet trong Ngan hangva c6c c6ng ty con.
(v) KAm ben n,i bO
Theo k6 hoach ki6m to6n noi bO hang nam, cac quy trhh hoAt dong coa NgAn hang va caccong ty con s6 dugc kiEm toan b&i bO phf,n ki6m toan nOi bO nnam ti6m tra tlnh dAy di vattnh tuan tho cia c6c thri tuc. Kidm toan noi bO theo luan k6t qua danh gi5 vdi Ban T6ngGi6m d6c vd bao c6o nhong phat hign va dA xuAt len Ban Ki6m so6t.
Oil He th6ng b6o c6o ve do htung r1i ro
Rrli ro crla Ngan hang va cac cong ty con duqc do ludng bdng cdch sr} dvng phuong phapphan anh cE nhong tdn thAt dU doan dugc gAn nhu phat sinh trong cec trudng hqp thongthudng vi nhong t6n thAt khong dr.? doan dugc ma chi la nhong uoc tinh nh0ng tdn thAtthuc te sau cing dq?a tren nh0ng m0 hinh th6ng ke.
Viec theo d6i va quen ly nliro ch0 y6u ttugc thuc hign d\ra tren nhong h?n muc dugc thi6tlap bAi Ngan hang va cac c6ng ty con va tuan tht] c6c quy dinh an toan cia NHNN. Nhongh?n ml?c ndy phan dnh chi6n lugc kinh doanh va moi trudng thi trudng c0a Ngan hang vac6c c6ng ty con cgng nhu mfc dO rii ro ma Ngan hang va c6c cong ty con san sing chApnhan.
Cec th6ng tin k6t hqp t0 ho?t dong kinh doanh dugc kigm tra vi xt) l! tld nhem phan tich,ki6m soAt vA phat hien som hon cec rii ro. Th6ng tin nay dugc trinh bay va giai thlch cho HOittdng Qudn tri, Ban T6ng Giam d6c va c6c tru&ng phdng ban. Bao cao bao gdm t6ng muc riiro tin dung, du b6o hQ th6ng lugng h6a roi ro th dung, cac ngoai le han moc, c6c chi s6thanh khodn va thay d6i h6 so rii ro. Ban lanh dao sE denh gia tinh thlch hqp coa viec hp dpphong cho nh0ng t6n thAt tln dung hang quy. Ban lenh dao s6 nhan duqc bao c6o t6ng hqpm6i qu! cung cAp diy d0 cec thong tin cAn thi6t cho viec danh gi6 va dua ra k6t ludn vd rrli rocoa Ngln hang va cec cong ty con.
O6i voi tAt ca cdc cdp trong Ngan hang va cec cOng ty con, cac b6o cao rrli ro cu thB sE tluqclap va phan pn6i nnam dAm bdo rlng tAt c6 cec phdng ban kinh doanh dCu cap nhat t5t cacec thong tin cAn thi6t mot cdch ttAy tti va kip thdi.
OD Giem thieu rii roNgan hang va cac c6ng ty con 6a chrl dQng sr} dung cac tai sAn th6 chAp nhim giim thi6u rtiro tin dung.
Ng6n hdng TMCP PhSt tri6nThdnh ph6 Hd Chi Minh
THUYET MINH BAO CAO TA CHINH HgP NHAT (ti6p thEO) BOs/TCTD.HNtai ngay 31 theng 12 nem 2015 va chonam tai chlnhket thuc cung ngay
33. cxlr,rx sAcx ouAN LY RUt no rAr cxlr,rx (ti6p theo)
(vii) MLrc d0 fip trung rdi ro
Su tAp trung rrli ro ph6t sinh khi mQt s6 lugng t0n cec kh6ch hang crla Ngan hang va caccong ty con cung lien quan den mot hoat dong kinh doanh, hoAc cac hoat dong kinh doanhcing tren mot khu vuc dia ty, hoac c6 cung cac dic di6m kinh t6 ta nh0ng y6u t6 c6 the dnhhu&ng d6n. nghla vV thanh toan ho{c quyBn tgi duEc thanh toan cia nn6ri tnacn hAng khinghTa vrJ d6n han do dnh hu&ng cta cac ihay tt6i vA finn t6, chlnh tri hoAc c6c y6u t6 Xtric.
Nh0ng moc d0 tap trung tren phan 6nh c6c moc ttg nhqy c6m coa hoat dong Ngen hang vacec cong ty con d6i voi sr.r phat trien crla mot khu vrrc tlii ty hoac nganh ngnB ntrAt C;nn naod6.
DA c6 tha gidm thi6u c6c r0i ro tap trung, Ngan hang va cac cong ty con de cO c6c chinhsech va thi tuc cen thi6t bao gdm cac huong dan cu th6 nhdm da d?ng h6a c6c danh mucho?t dong. Theo d6 mfc d0 tap trung rii ro tin dung sC duqc ki6m solt va quen ly. Nganhang va cac cong ty con c0ng ep dung cac bign phep phdng tr6nh rii ro c6 chgn lec d6i vdicAc nganh nghA vi cAc y6u t6 lien quan khac.
RlJt RorHlrRtndlNc
R ro m su{tRti ro lai suSt phat sinh do c6 nhong thay d6i vA lai suAt c6 dnh hudng tt6n gia tri cia cac cong cqtai chtnh. Ngan hang va cOng ty con se c6 nguy co chiu rl]i ro lai suat do srr kh0n9 tuong xunghay chenh lech gioa ngay dao h?n hoac ngay xec dinh lai lai suAt cia tai san ve nq phei tra va c6ccong cu ngo?i bang trong mot giai doan nhat dinh. Ngen hang va cac cong ty con quen ly rti ronay tnOng qua vigc can d6i ngay xac dinh lai lai suat crla cac tai san va nq phdi trA.
Phen Uch bi sdn ve nq phei te theo thdi han dlnh lai Ei su6t thw td
Thdi han dinh hi lai suAt thuc t6 la thdi han cdn lai tlnh tr:, thdi diBm lap bao cao tai chlnh hqpnhAt cho tdi ky dinh lai lai suAt gAn nhAt hoAc thdi h?n dao han cia c6c khodn muc tai san va nEphai tre, tuy theo y6u t6 nto tt6n som hon.
Cac gia dinh vd diBu kiQn sau dugc ep dung trong phan tlch thdi han dinh lai lai suet thlrc te ciacdc tdi sAn va nq phei tre cia Ngan hang va c6ng ty con:
> TiAn mit, vang b?c dd qui; g6p v6n dAu tu dai han va cdc tii sdn khac (bao gdm tii sdn c6dinh va tai san C6 khac): cac cong cv tai chinh ph6i sinh vA c6c khodn nq tai chtnh khecvacac khoan ng khdc dugc x6p lo?i vao khoen mvc kh6ng chiu lai;
> TiAn gtli t?i Ngan hang Nha nuoc Viet Nam ttuqc x6p loai tiln grli thanh toan do d6 ky handinh lai lei suAt thuc t6 dugc xdp loai vao khoAn mrJc d6n mot theng;
> Thdi h?n dinh lai lai suAt thuc t6 cta chrlng khodn dAu tu va ch0ng khoan kinh doanh dugctlnh dLpa tren thdi gian d6o h?n thuc t6 tei thdi di6m l?p bao cao tai chlnh hqp nhAt cria tirnglo?i ch0ng khoan; va
> Thdi h?n dinh lai lai suAt thuc t6 coa cdc khodn n9 NHNN, cac khodn tian g(}i tai vi cho vaycec TCTD kh6c; cec khoan cho vay khAch hAng;ngu6n v6n tii trq ty th6c ttAu tu, cho vayTCTD chiu nli ro; cac khoin tidn glii va vay c6c TCTD khac va khoan mqc tidn grli cUa khAchhang duqc xac dinh nhu sau:
- Cac khoan muc c6 lai su6t c6 dinh trong su6t thdi gian coa hgp ddng: thdi han dinh hilai suAt thuc t6 dua tren thdi gian dao h?n thuc te tlnh tu thoi diamlip bao cao taichlnh hqp nh6t;
- Cac khoan mvc c6 lai suAt tna n6i: thdi han dinh lai lei suAt thuc te dva tren ky dinh lailei suAt gen nhAt ttnh tu thdi di6m thdi di6m lap b6o ceo tai chlnh hgp nhAt.
> Thdi han dinh lai l3i suAt thvc t6 cia khodn mvc phet hAnh 9i6y td cO gia dtra tren thdi giandao han thvc t6 cua tilng loai gi6y td c6 gia.
Beng duOi d6y trlnh bay thdi han dinh hi lai suet crla cac tai san va nq phei tra cia Ngan hang vacAc cong ty con t?i ngay 31 thang 12 n6m 2015.
,l
,
a.
31.1
!
Ngdn hdng TMCP Phat tri6nThdnh ph5 H6 Chi Minh
THUYET MINH BAo CAo TAI CHINH HqP ruHAT 1ti6pt?i ngay 31 thang 12 nem 2015 va cho nem tai chinh ket
34. nUl no rx; rnudNc (ti6p theo)
31.1 R.ii ro ,5i sui(ti6p theo)
theo)th0c cUng ngay
BOs/TCTD.HN
Thdi han lai lai su6t
Qud hanI neu (nng
KhOngchiu lei
Tri€u dng
g6n t_.^ th_+nsI neu (hng
Tu1-5ndm
I ngu CIOng
TGn 5ndm
t nQU cnngI OngTneu
Tit l -gthAng
I neu cbng
Tir3-6thAng
t neu cnng
Tit 6 - 12thAng
I neu crong
922.956
39.0.142.426.777
o.724
48.533.429
400.410
396.815
303.543
1.891.331
826.O303.212.613530.'192805.21464.838
7.4',t8.881
5.632.805 50.000 750.000
210.950 ',t26.O78 159.129
'103.6202.742.3855.561.415
1.472.407 1.472.4072.742.385
12.097.a40922.956
't.684.853
14.023.273 2.310376
768.074 2.322.884 9.224
39.0,1456.558.835
8.69021.716.969
530.192805.21464.838
1',t.o15.220
1.737.94o 1,t.466.145 11.s82.251 51.692.722 909.,187 4.235.435 18.031.010 2.319.600 107.974.590
1.934.0533.537.516
25.731.9U
300.3791.677.460
't4.844.613
3.3011.201.450
12.906.5478.539
435.000
3.869.4655.821
3.735.000
6942.803.',t871.500.000
2.759178.505
'17.189.466
5.0161.876.000
205.059 42.770 2.4843216.594.931
74.542.7192.822.*37.847.0002.U8.722
101.000 200.0002.348.722
2.34A.722 31.304.503 17.022.452 14.59.837 19.251.746 7.815.345 4.346.651 96. .256
1.737.940 12.117.423 (19.722.2521 37.670.270 (13.64s.3s0) (15.016.31r) 10.215.66s 12.027.0511 11.330.334
Ngan hang va cac c6ng ty con chua thuc hign phan tfch ttQ nhqy d6i voi Ei suat cho nem tai chinh k6t th0c ngay 31 thang 12 nem 2015 va dang trong quetrlnh xey dPng, hoan thien m0 hinh quan lf tdi sin ng - tdisdn c6 (ALM), voi tu vAn cia cong ty tu vAn nudCnlodi, trong CO cO phan ttch rii ro lai suet vaphSn tich ttQ nhqy thu nhap lai thuan thong qua cac tnh hu6ng thay tt6i cia lai suAt thi trudng:
c0ngddng
Tel sanTien mAl, vang bec va de quyTidn soi tai NHNNTidn gDi vd cfro vay c6c TCTD khec -gopCh0ng kho6n kinh doanh - 90pC6c c6ng cU tai chlnh ph6i sinh va cec tai santai chlnh kh6cCho vay kh6ch hang - gopHoet dong mua nqChrng khoan dAu tu - gopG6p v6n, dAu tu dai h?n - gopTai san c6 dinhBAt dong san deu tuTai san C6 khac - gop
T6ng tii sinNq phai traCec khoen ng Chinh phi ve NHNNTiAn s&i va vay cdc TCTO khacTiSn g&i cta kh6ch hangV6n tditrq, ui thec dAu tu, cho vay chiu rui roPhat hanh giAy td c6 gi6C6c khoan nq khac - gop
T6ng nq pMi tra
Mri,c ch6nh nhay cam vdi lai surt
1.625.63;8.690
Ng6n hdng TMCP Ph6t tri6nThdnh ph5 H6 Chi Minh
THUYET M|NH BAo cAo TA CHINH Hgp NHAT (ti6p theo)tai ngay 31 theng 12 nem 2015 vd cho nam tai chlnh k6t th0c cr:rng ngay
BO5/TCTD.HN
34.
34.2
Ror RO THI TRUdNG (ti6p theo)
Rtl ro ttdn tQ
Rrii ro ti&n tQ li rrii ro ma gie tri crla c6c cong cu tai chtnh bi thay d6i xuAt pnat tu nhong thay d6ivd ry gia.
Ngan hang va cong ty con dugc thanh lap va ho?t dong tai Viet Nam voi tt6ng tiAn b6o c6o ldVND, ttdng tidn giao dich chlnh cta Ngin hang va cong ty con c0ng la VND. Cea tai san tai chinhvd ng phdi tre tai chinh crla NgSn hang va c6ng ty con ch0 y6u bdng VND, mot phAn bing USD,EUR vt ving. Tuy nhi€n, mot s6 tai san tai chlnh va nq phai trd tdi chinh khec cia Ngan hang vac6ng ty con lai brng cac tfdng ti6n khac ngoai VND, USD, EUR vA ving. Ngan hang va cdng tycon da dua ra mOt ne tn6ng hqn muc tt6 qudn l! trang thai cta c6c ttdng ti6n. Trang thdi ddng tidndugc qudn ly tren co sd hang ngay va chi6n lugc phdng ngua rii ro dugc Ngan hang va cong tycon sr) dr,rng d6 dem bao ring trqng thdi c|]a c6c ttdng tidn duqc duy tri trong han muc da thi6tlap.
\\
{,
Ngdn hdng TMCP Ph5t triSnThdnh ph6 Hd Chi Minh
THUyeT MINH BAo cAo TA CHINH Hqp NHAT (ti6p rheo)tai ngay31 thang 12 nem 2015 va cho nam tai chtnh k6t thUc cung ngay
34. RUr Ro THI TRUdNG (ri6p theo)
A2 Rn ro t 6a ,g (ti6p theo)
Beng duoi day thd hien tai sen vi n9 phdi trd theo ngo?i te da duqc quy rt6i sang VND vao ngay 31 thang '12 nam 2O15:
EUR duqc quy cfdi UsD dvqc quy ddiTiQu ddng TiQu ddng
cie fi veng tidn etuqc quy cl6i
Tri€u ddng
Tii sinTiBn mft, vAng bqc vi dd quiTi6n sli tai NHNNTi6n grli vi cho vay cec TCTD khac - gQpCac cong cU tai chlnh phei sinh vacac tei san tai chinh kh6cCho vay khach hang - gopTai san C6 khSc - gQp
Tdng tii sinNq phll traTiEn grli vi vay c5c TCTD khecTi6n grli c0a kh6ch hangV6n tdi trq, rly thdc dtAu tu, cho vay chiur0i roCac cong cU tai chlnh phei sinh vacdc khoEn ng tai chlnh khecCac khoan nq khec
T6ng n9 phii triTr?ng thei tian tQ nQi biing
Trtrng thdi tiln tQ ngoSi biing
Trqng thSi tiin te nQi, ngo?i bang
130.723
BO5/TCTD.HN
CAc ngoAi $ khecCrWc quy Cldi
TnQu ddng!6.10 cgnoI neu oong
294.790
12.315
403.354248.565
2.503.962
369.8502.950.708
58.778
12.7 51
537
122.003
24.313
3.925
832.898248.565
2.540.594
369.8502.951.245
62.703
307.109 6.s35.217 150.241 7.005.855
171 .4232.877
701 .4153.073.2A2
2.803.',187
14.07222.37529.235
701 .4'153.283.142
2.803.187
220
6.591.956 130.7 47 7.O27 .946220
(56.739) 13.068 22.O911
(162.355) 175.436)
2.086 13.068 6.413
Ngan hang chua thuc hien phan tich dO nhay d6i voi ti gia cho nam tai chinh ket th0c ngay 31 theng 12 nem 2015 do chua drl c6c diAu kien ve he th6ngco sd dO lieu va thong tin dAu vdo.
13.288
79.137
193.79846.404
305.023
2.086 't9.494
(13.081)
(21s.0s4) (197.5271
NgAn hdng TMCP Ph6t tri6nThdnh ph6 n6 Crri Uinn
THUYET MINH BAo CAo TA CHINH HgP NHAT (ti6p theo)vao ngay 31 theng 12 nam 2015 va cho nam tai chtnh kdt thuc cung ngay
BO5iTCTD-HN
34.
34.3
nUt no rx; rnudNc (ti6p theo)
Rii ro thanh khodn
Rti ro thanh khoan la rii ro NgAn hang va cec c6ng ty con gap kh6 khan trong vigc thr,?c hiennhfrng nghTa vU cho cackhoan n9 ph6i tri tai chlnh. Rii ro thanh khodn phat sinh khi Ngan hangva cac cong ty con c6 thg kh6ng drl kha neng thlpc hien nghia vu trd nq (ni nh0ng kho6i nq phd-itrA ndy d6n h?n d nhong thdi diBm binh thuong hoac kh6 khin. OA giim thi€u rrli ro thanh khoan,Ngan hang va cac cong ty con phai huy dong ttr nhiAu ngudn da d?ng khac ngodi ngudn v6n cobin cria NgAn hang va cec cong ty con, ddng thdi Ngan hang vd cEC cong ty con cAn c6 chhhsdch qudn ly tai san c6 tlnh thanh khoan linh ho?t, theo d6i dong ti.n tuong lai va flnh thanhkhoan hang ngay. Ngan hang va cec c0ng ty con c0ng cAn danh gia ddng tidn dU ki6n vA khining s5n c6 c0a tai sdn ddm bao hien tai trong trudng hqp cAn huy Oqng th€h ngudn v6n.
Thdi gian dao h?n crla cec tai san va cong ng th6 hien thdi gian cOn hi cUa tai san va.cong ngtinh tu ngay lap bao ceo tai chinh hqp nhAt den khi thanh toan theo quy dinh trong hqp ddng hofctrong ttilu khoan phat hanh.
Cac gia dinh vA ttiBu kien sau duEc ap dung trong phan ttch thdi gian d6n han crla cac tai san vanq phai ta coa Ngan hang ve cac c6ng ty con:
> Ti6n goi t?i Ngan hang Nha nudc Viet Nam duqc x6p loqi tiAn g&i thanh toen, trong dO baog6m tidn gr?i du tr0 b5t bu0c;
> Thdi gian d6o han cia chl?ng khoan dAu tu dugc tinh dua tren ngay dao. han cr)a tung loqichring kho6n; ngoai tru cec khodn dAu tu vao trai phiAu Chinh phrl, trai phi6u Ngan hang Phattri6n Vigt Nam duqc xec dinh c6 khA ning thanh khoen trong vong I thang do tlnh thanhkhoAn cao crla cdc khodn muc nay tren thi trudng;
> Thdi gian d6n han cta cAc khodn ng NHNN, c5c khodn ti6n grli tai vi cho vay cAc TCTD khecva cec khoan cho vay khech hang dugc xec dinh duPa vao ngay d6n h?n ctla hqp d6ng quy
dinh. Thdi gian d6n hqn thuc t6 c6 thA thay d6i do cec kh6 u0c cho vay duqc gia han;
> Thdi gian tt6n hqn crla cac khoan d5u tu g6p v6n mua c6 phAn duoc coi la hon mOt n6m docdc khoin dAu tu niy khOng c6 thdi gian dao han xAc dinh;
> Cac khoen tiAn grli, tidn vay cia cac TCTD khec; cac cong cu tai chlnh ph6i sinh, cec khoannq tai chinh khAL vd cdc khben tien grli crla kh6ch hang duqc xac dinh dua vao tlnh chAt criacac khoan nay hoac thdi gian dao han tren hqp Odng. Tai khoan Vostro ve tiAn gt}i thanh toanduqc thuc hien giaodich theo yeu cau c0a kh6ch hing vd do d6 duqc xep loai khdng k!, han.Thdi gian dao han d6i vdi cec khoan vay vd ti6n g0i ky han dugc xac dinh dua tren ngay denh?n theo hgp d6ng. Trong thuc t6, c6c khoan nay c6 the duqc quay vdng va do d6 duy tritrong thdi gian dAi hon thdi gian d6o han ban dAu;
> Thdi gian ddn h?n cia tii s6n c6 dinh duqc xec dinh dua vao thdi gian s0 dung hou ich cdnlai cia tdi sdn.
Bang sau day trlnh bay thdi han deo h?n cia cac tai san vd nq phdi tre cia Ngan hang va caccong ty con tai ngay 31 theng l2 nem 2015.
\(
)Jl/
Ng6n hdng TMCP Ph5t tri6nThdnh ph6 Hd Chi Minh
THUYET M|NH BAo cAo rAr CHINH Hgp NHAT (ri6p theo)hi ngay 3'l thSng 12 nem 2015 va cho nem tai chinh ket th0c cung ngay
34. RUr RO THI TRUONG (ti6p theo)
31.3 R,ii ro thanh khoCn(tiop theo)
Qud han Trong han
Tftn 3theng
TnQu ddng
D6n 3thAng
Trigu <fdng
D6n 1
thengTriAu ddng
TU1-3theng
TnQu d6ng
Tti3-12theng
t neu oong
Tu1-snem
Tn€u ddng
T,€n 5nem
Tneu ddnsT6ngTneu
c1ngodng
Tal sinTiAn mit, vang bac va 6a qu,TiAn glii tai NHNNTiAn grli vi cho vay cCcTCTD khac - gopChfng kho6n kinh doanh - gopCac c6ng cU tai chlnh phai sinh vac6c tai san tai chinh khacCho vay kh6ch hang - 90pHoat dong mua ng - gopChung khoen dAu tu - gOpG6p v6n, dAu tu ddi han - gopTai sen c6 dinhBAt d0n9 san dAu tuTai san C6 kh6c - gop
T6ng tii slnNq phai treCac khoan nq Chlnh pht va NHNNTiAn grli vA vay c6c TCTD khacTiAn g&i cia khach hangV6n tai trq, ui th6c dAu tu,cho vay chiu nli roPhdt hAnh gi5y td c6 gi6Cac khoan nq khac - gop
T6ng nq phii trlMoc chenh thanh khoan rong
103.620
I .472.4072.742.385
s.s61 .415 5.632.805
't.472.4072.742.385
12.097 .840922.956
862.603(s38)
2.900.498 18.405.942 12.328.313
840.685 400.410 1.'129.573 17.035.925
18.486
41.6585.178.031
552
920.903
192.967
5.578.161
800.000922.956
7 .214
2.482.984
2.310.376530.192585.99564.838
542.226
39.0,1456.558.835
8.69021.716.969
530.192805.21464.838
11.015.220
763.O278.690
81.773 10.221 1.398.952
957.'t 10 872.824 14.933.890 12.171.359 ?1.161.472 4',1.212.995 16.361.940 107.974.s90
1.934.0533.s37.516
25.731.9U
300.3791.677 .460
14.U4.613
205.059
3.869.465
5.8213.735.000
171 .741
42.770
2.803.',l871.500.000
't 01 .1 53
2.458.3216.594.931
74.r42.719
2.822.5637 .847 .0002.348.722
101.000618.102
31.922.605 17.583.761 34.703.000 7.987.086 4.447.8o4 96.6114.256
BOs/TCTD-HN
(1.676)16.120.421
6.060't.379.955
30.096.013 694
200.00056't .309
13.5552.31 1.000
896.417
957.1',|0 872.824 (16.988.715) (5./109.402) 113.241.s281 33.225.909 11.914.136 11.330.334
Ngdn hdng TMCP PhSt tri6nThdnh ph6 Hd Chi Minh
THUYET MINH BAO CAO TA CHINH HgP NHAT (ti6p theo)tai ngay 31 thAng 12 ntm 20'15 va cho n5m tai chlnh k6t thUc cung ngay
34. RUr Ro THI TRUdNG (ti6p theo)
BOs/TCTD.HN
34.4
35.
36.
Rtl ro gie ce thi tt,trt gNgoai trt? c6c khodn muc tai sdn, cong n9 da duqc thuygt mlnh O phAn tren, Ngan hang va caccOng ty con khong c6 c6c r0l ro gie oi thi trudng khAc c6 muc dO rrii ro chi6m 5olo lgi nhu€n rdnghoac gia tri khoen muc tai san, cong nq chi6m 5% t6ng tAi sdn.
PHAN LoAI Lfl DO LIEU TUoNG ONG
MOt s6 khoan muc tLpong ung tren bao cao tAi chlnh hqp nh5tnam truoc da duqc phan lo?i l?i chophu hqp voi cech trlnh bay cia bao cao tai chlnh hqp nhAt nem nay theo quy dinh coa Th6ng tus6 49/2o14rrr-NHNN va Th6ng tu s6 1o/2o14rrr-NHNN.
Trtch tlt Beng cen d6i k6 toen hqp nhdt t?i ngey 31 theng 12 nem 2014
s6 ti6u s6 fieude beo ceo Phen b?i hi trlnh bey biTneu ddng TnAu ddng Tn6u cl6ng
Cho vay kh6ch hangHoat dong mua ngTai san C6 khac
Anh htrtng d6i voi Ei sen
41.992.589 (133.061)145.373(12.3121
41.859.528145.373
1.208.1221.220.434
rY cn Mor sO LoAr NGoAr rF so vol vNo vAo rHOloleM cuol NAM
** n,!! i, I o,,Z ** n,,!
i,!o,,roDdng Ddng
USDEURGBPJPYSGDCADAUDCNYVing SJC (luqng)
ItL
21.89024.48933.235186,0115.84816.15816.3513.362
32.550.000
21 .24625.88633.225178,4316.14018.37317.395
3.34534.850.000
HOu O{ng
Nguoi lEp t:
Ba Hd OAng Hoing QuyenK6 toan Tru0ng
u
xticxi l{illi
nh T Gi6m d6cVan
Thanh ph6 Hd chl Minh, ViQt Nam
Ngay 29 th6ng 4 nam 2016
Gidm
