1. de santander - alcaldía de san gil

v, 1 4,

.1. DE CONTRALORÍA

SANTANDER GENERAL

CÓDIGO: RECF-08-01

COMUNICACIÓN INFORME DEFINITIVO SUBCONTRALORIA DELEGADA PARA EL CONTROL FISCAL

Página 1 de 1

Bucaramanga, mAy 2018

Doctor ARIEL FERNANDO ROJAS RODRIGUEZ Alcalde MUNICIPIO DE SAN GIL San Gil - Santander

REFERENCIA: Comunicación del Informe Definitivo de Auditoría Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Regular a la ALCALDIA DE SAN GIL — vigencia 2017.

La Contraloría General de Santander con fundamento en las atribuciones constitucionales y legales y en especial las conferidas por los artículos 268 y 272 de la Constitución Política de Colombia, la Ley 42 de 1993, la Resolución interna No.000942 de Diciembre 06 de 2017 y el Plan General de Auditorías de la vigencia 2018, practicó Auditoría Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Regular para evaluar la efectividad de la gestión de la ALCALDIA DE SAN GIL, vigencia 2017, a través de los principios de economía, eficiencia y equidad con que administró los recursos puestos a su disposición en las líneas: Financiera, presupuestal, contratación, control interno, Tics, plan de mejoramiento, línea ambiental, revisión de cuenta y seguimiento de quejas y denuncias.

Una vez realizada la auditoría, la Contraloría General de Santander produce una carta de observaciones, debidamente controvertido por los presuntos responsables, y posteriormente un informe definitivo, el cual expresa el resultado de la misma, quedando veinte cuatro (24) hallazgos de tipo administrativo y un (1) hallazgo con alcance Fiscal por valor $20.386.570 ; Se solicita a la entidad sujeto de control suscribir el respectivo PLAN DE MEJORAMIENTO, que permita solucionar las deficiencias puntualizadas, documento que debe ser remitido a la Contraloría General de Santander, dentro de los siete (7) días hábiles siguientes al recibo del presente informe. El Plan de Mejoramiento, debe detallar las medidas que se tomarán respecto de cada uno de los hallazgos identificados, cronograma de las acciones con que se implementarán los correctivos, responsables y seguimiento a su ejecución, dando cumplimiento a la Resolución 000942 de Diciembre 06 de 2017.

Por lo anterior y en concordancia con la Resolución No 000942 de Diciembre 06 de 2017 de la Contraloría General de Santander, la cuenta rendida por la ALCALDIA DE SAN GIL, correspondiente a la vigencia de 2017, SE FENECE.

11> *101

I A PEREZ

Cordialmente,

Contra • enera •e Santander

Proyecto: EQUIPO AUDITOR Revisó: HENRY LOPEZ BELTRAN

Subcontralor delegado para el ContFiscal

Hacia un Control Fiscal Oportuno, Incluyente y Ecológico Gobernación de Santander — Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306420 Fax (7) 6306416 Bucaramanga Colombia.

www.contraloriasantander.gov.co

CONTRALORÍA GENERAL

DF SANTANDER CÓDIGO: RECF-13-01

FENECIMIENTO SUBCONTRALORIA DELEGADA PARA EL CONTROL FISCAL

Página 1 de 1

FENECIMIENTO No. 0 0 0 0 4 1

Bucaramanga, 1 7 MAY 2011

NODO: ENTIDAD: RESPONSABLE: VIGENCIA AUDITADA:

GUANENTINO ALCALDIA DE SAN GIL ARIEL FERNANDO ROJAS RODRIGUEZ 2017

LA CONTRALORIA GENERAL DE SANTANDER, en uso de sus atribuciones constitucionales y legales, y las establecidas en la Ley 42 del 26 de enero de 1993, la Resolución 000942 de Diciembre 06 de 2017, y

CONSIDERANDO

Que producto del ejercicio de AUDITORÍA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR, realizado a las ALCALDIA DE SAN GIL y, en concordancia con la Resolución No. 000942 de Diciembre 06 de 2017, de la Contraloría General de Santander, la cuenta rendida por ALCALDIA DE SAN GIL, se presenta una Opinión con Salvedades respecto a los estados financieros y con concepto Favorable en relación con la aplicación de los principios de la Administración Pública, control fiscal y de la función administrativa, por lo tanto, SE FENECE, la cuenta correspondiente al período fiscal 2017, de la ALCALDIA DE SAN GIL, cuyo responsable del manejo y representación legal actual es ARIEL FERNANDO ROJAS RODRIGUEZ

RESUELVE

ARTÍCULO PRIMERO: FENECER la cuenta rendida por ALCALDIA DE SAN GIL. para la vigencia fiscal 2017.

ARTICULO SEGUNDO: Envíese copia del presente acto administrativo ala entidad sujeto de control.

POR LA CONT RÍA GEN DE S ANDER,

DI=GO FRÁ ARA Contra . _ -neral de Santan

Hacia un Contro iscal Oportuno, Incluyente y Ecológico Gobernación de Santander — Calle 37 •t. 10-30 Tel. 6306420 Fax (7) 6306416 Bucaramanga Colombia.


... , oll+ ar

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CONTRALORÍA SAN

GENERAL ANDER

CÓDIGO: RECF-15-01

INFORME DEFINITIVO SUBCONTRALORIA DELEGADA PARA CONTROL FISCAL

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NODO GUANENTINO

AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR

No 0 0 0 0 5 6

( 1 7 MAY 2018

ALCALDIA DE SANGIL

ARIEL FERNANDO ROJAS RODRIGUEZ ALCALDE MUNICIPAL

VIGENCIA AUDITADA: 2017

BUCARAMANGA, MAYO DE 2018

Hacia un Control Fiscal Oportuno. Incluyente y Ecológico Gobernación de Santander — Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306420 Fax (7) 6306416 Bucaramanga Colombia.



DE SANTANDER CÓDIGO: RECF-15-01.

INFORME DEFINITIVO SUBCONTRALORIA DELEGADA PARA CONTROL FISCAL Página 2 de 105

000056

EQUIPO DIRECTIVO

DIEGO FRAN ARIZA PÉREZ Contralor General de Santander

JOSÉ JOAQUÍN PLATA ALBARRACIN Contralor Auxiliar de Santander

HENRY LOPEZ BELTRAN Sub. Contralor Delegado Para el Control Fiscal

EQUIPO AUDITOR

YANNETH JAIMES HERNANDEZ Profesional Especializado

GLADYS SANMIGUEL DULCEY Profesional Especializado

RAUL ALBERTO ANGARITA COGOLLO Auditor Fiscal

Coordinador de Auditoria




DE SANTANDER CÓDIGO: RECF-15-01

INFORME DEFINITIVO Página 3 de 105 SUBCONTRALORIA DELEGADA PARA CONTROL FISCAL

000056

CONTENIDO

1.1. OBJETIVO DE LA AUDITORÍA 6 1.2. CONTROL DE GESTIÓN: 6 1.2.1. Gestión Contractual 6 1.2.2. Rendición y Revisión de la Cuenta 35 1.2.3. Legalidad 35 1.2.4. Gestión Ambiental 35 1.2.5. Plan de Mejoramiento 37 1.2.6. Control Fiscal Interno 42 1.2.6.1. Control interno 42 1.2.6.2. Concepto Control Interno Contable 46 1.2.6.3. Recurso Humano 46 1.2.7. Tecnologías de la Información y comunicaciones TICS 48 1.3. CONTROL DE RESULTADOS 50 1.4. CONTROL FINANCIERO Y PRESUPUESTAL 54 1.4.1. Estados Contables 54 1.4.2. Gestión Financiera 72 1.4.3. Gestión Presupuestal 74 1.5. OTROS 89 1.5.1. Seguimiento a Quejas y Denuncias 89 2. CUADRO CONSOLIDADO DE HALLAZGOS 93 2.1. Cuadro Numérico de hallazgos 101 3. CALIFICACION DE EVALUACION A LA GESTION 101 3.1 Control de Gestión 101 3.2 Control de Resultados 102 3.3Control Financiero y presupuestal 102

3.4 Concepto Gestión Fiscal 104



n CONTRALORÍA GENERAL



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INTRODUCCIÓN

La Contraloría General de Santander en desarrollo de su función constitucional y legal y en cumplimiento de su Plan General de Auditoría vigencia 2018, practicó Auditoría Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Regular a LA ALCALDIA DE SAN GIL-SANTANDER, a través de la evaluación de los principios de eficiencia, eficacia y equidad con que se administraron los recursos puestos a disposición y los resultados de la gestión, el examen del Balance General y el Estado de Actividad Financiera, Económica y Social, la comprobación de que las operaciones financieras, administrativas y económicas se realizaron conforme a las normas legales, estatutarias y de procedimientos aplicables, la evaluación y análisis de la ejecución de los planes y programas y la evaluación al Sistema de Control Interno por el período comprendido entre el 1 de Enero y el 31 de Diciembre de 2017.

Es responsabilidad de la Administración el contenido de la información suministrada por la Entidad y analizada por la Contraloría General de Santander, que a su vez tiene la responsabilidad de producir un informe integral que contenga el concepto sobre la gestión adelantada por la Alcaldía de San Gil - Santander, que incluya pronunciamientos sobre el acatamiento a las disposiciones legales, y la opinión sobre la razonabilidad de los Estados contables.

Las líneas de auditoría seleccionadas para el examen responden al análisis de la importancia y los diferentes riesgos asociados a los procesos y actividades ejecutadas por parte de la entidad, con el fin de evaluar los resultados obtenidos en cumplimiento de las políticas, planes y programas establecidos, examinando de igual forma que los recursos disponibles sean asignados de manera eficiente, económica y eficaz.



° 14,4


DT SANTANDI CÓDIGO: RECF-15-01


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1. RESULTADOS DE LA AUDITORIA

La Contraloría General de Santander, con fundamento en las facultades otorgadas en los artículos 267 y 272 de la Constitución Política y en la Resolución 000942 de Diciembre 6 de 2017 de la Contraloría General de Santander, conforme a lo determinado en el Plan General de Auditorias PGA 2018 practicó Auditoría Gubernamental en la Modalidad Regular a la ALCALDIA MUNICIPAL DE SAN GIL , vigencia 2017 a los recursos públicos, a través de la evaluación de los principios de la gestión fiscal como son la eficiencia, la economía, la eficacia, la equidad y la valoración de los costos ambientales, además de la evaluación de la efectividad, con que administró los recursos puestos a su disposición y los resultados de su gestión en las áreas. actividades y procesos examinados.

Los componentes y factores a desarrollados en esta auditoría son:

a. CONTROL DE GESTIÓN: ✓ Gestión Contractual ✓ Rendición y Revisión de la Cuenta Y Legalidad ✓ Gestión Ambiental ✓ Tecnologías de la información y comunicación (TICS) ✓ Plan de Mejoramiento ✓ Control Fiscal Interno

CONTROL DE RESULTADOS: ✓ Planes Programas y Proyectos ✓ Quejas y Denuncias

c. CONTROL FINANCIERO: ✓ Gestión Presupuestal Y Estados Contables ✓ Gestión Financiera

d. OTROS COMPONENTES: ✓ Deuda Pública ✓ Recursos Humanos ✓ Multas y/o sanciones por infracciones de transito ✓ Beneficios Fiscales

INFORMACIÓN GENERAL DE AUDITORIA

Realizar Auditoría Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Regular a la ALCALDIA DEL MUNICIPIO DE SAN GIL (Resolución Numero 000062 de fecha 01 de febrero del 2018), a los siguientes sistemas de control: Control de Gestión, Control de Resultados, Control Financiero y Otros Componentes, con el fin de verificar y determinar la calidad y efectividad de sus procesos; así como la eficiencia y la eficacia del manejo de los recursos de la entidad Auditada, para la vigencia 2017.





Página 6 de 105 INFORME DEFINITIVO

SUBCONTRALORIA DELEGADA PARA CONTROL FISCAL

1.1. OBJETIVO DE LA AUDITORÍA

Evaluar la efectividad de la Gestión conforme a la normatividad vigente de cada una de las líneas propuestas por la Contraloría General de Santander, en las Áreas de Contratación, Financiera y presupuestal, Control Interno Contable y Deuda Pública de la entidad, entre otras, mediante la realización de Auditoria Regular; con el fin de verificar y determinar la calidad y efectividad de sus procesos teniendo en cuenta los principios de la gestión fiscal fundamentados en la eficiencia, la economía, la eficacia, la equidad y la valoración de los costos ambientales, en el manejo de los recursos de la entidad Auditada, vigencia 2017.

1.2. CONTROL DE GESTÓN:

Con el fin de evaluar la gestión desarrollada por la Administración Municipal de la Alcaldía de SAN GIL durante las vigencia 2017, se seleccionó una muestra representativa de los contratos realizados por la entidad con el fin de verificar si la gestión contractual se realizó conforme a los principios consagrados en el Estatuto General de Contratación de la Administración Pública y lo más imperativo determinar si con esta gestión fue satisfecha la necesidad pretendida y plasmada en la etapa previa a la celebración de cada uno de los procesos contractuales.

Para iniciar este análisis, es de vital importancia mencionar que abonado a lo anterior, la revisión se realizó de acuerdo a las normas y principios que regulan el ejercicio de la vigilancia fiscal de acuerdo con los procedimientos instados por la Contraloría General de Santander en el memorando de encargo, los cuales tienen como finalidad asegurar que todas las actuaciones de los sujetos de control se cumplan de manera objetiva y transparente

Como resultado de la Auditoria adelantada a la ALCALDIA DE SAN GIL, el concepto sobre el Control de Gestión durante la vigencia 2017, es consecuencia de la evaluación de los siguientes factores:

1.2.1. Gestión Contractual

Ejecución Contractual

Con el fin de evaluar la gestión desarrollada por la ALCALDIA MUNICIPAL DE SAN GIL, durante la vigencia fiscal 2017, se seleccionó una muestra representativa de los contratos realizados por la entidad con el fin de verificar si la gestión contractual se realizó conforme a los principios consagrados en el Estatuto General de Contratación de la Administración Pública y lo más imperativo determinar si con esta gestión fue satisfecha la necesidad pretendida y plasmada en la etapa previa a la celebración de cada uno de los procesos contractuales.

VALOR TOTAL CONTRATACIÓN 2017 SEGÚN SIA OBSERVA

NÚMERO DE CONTRATOS 2017 SEGÚN SIA OBSERVA

$17.956.833.920 501



0NTo,Ep6Err111,


CÓDIGO: RECF-15-01

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CONTRATACION SEGÚN MODALIDAD DE SELECCIÓN DEL CONTRATISTA VIGENCIA 2017

FUENTE: SIA OBSERVA

INFORME DE CONTRATACION SEGÚN MODALIDAD

MODALIDAD NUMERO DE

CONTRATOS VALOR TOTAL

Concurso de Méritos 1 $ 29.818.068,00 Contratación Directa 430 $ 12.859.654.633,00 Licitaciones Públicas 2 $ 1.628.990.071,00 Mínima Cuantía 33 $ 464.498.589,00 Selección Abreviada 35 $ 2.973.872.559,00 Total general 501 $ 17.956.833.920,00

NUMERO DE CONTRATOS VALOR TOTAL

ALCALDIA DE SAN GIL

33 3 -5 CONTRATACION 2017

2 --

MODALIDADCONT... ••••

Concurso de 414113C:4

Méritos

Vafores

Muestra Seleccionada

Para este fin se realiza un balance entre las modalidades y tipologías contractuales con mayor incidencia en el valor total contratado durante la vigencia 2017, y los aspectos especiales antes señalados, así como los criterios establecidos por la Contraloría General de Santander respecto al porcentaje y tamaño de la muestra, su representatividad, importancia relativa, entre otros, según la información registrada en el aplicativo SIA Observa y el número total de contratos.

Total Número de Contratos 2017

Contratos Seleccionados para

la Muestra

Valor Total Contratación ($)

Valor Muestra de Contratos

Seleccionados ($)

Valor Muestra Seleccionada

(%) 501 26 17.956.833.920 $6.904.327.511 38%

De esta forma, se hace una selección objetiva de la muestra, teniendo igualmente en cuenta la relevancia estratégica de los objetos contractuales para el ejercicio auditor, tal y como se aprecia a continuación.

CÓDIGO CONTRATO OBJETO CONTRATO FECHA

SUSCRIPCION VALOR

CONTRATO NOMBRE CONTRATISTA

131-2017

PRESTACION DE SERVICIO DE VIGILANCIA Y SEGURIDAD EN LAS INSTALACIONES Y EDIFICACIONES DE LA ALCALDIA MUNICIPAL Y DONDE LA MISMA

PRESTE SUS SERVICIOS

2017/03/21 $ 214,892,420

COOPERATIVA DE SERVICIOS

DE VIGILANCIA Y SEGURIDAD PRIVADA C.T.A VIGILANT

SERVICE COOP

236-2017

SANTANDE

PRESTACION DE SERVICIOS PROFESIONALES PARA LA

IMPLEMENTACION DE UN PROYECTO PRODUCTIVO DE OVINOS QUE CONTRIBUYA A GARANTIZAR LA SEGURIDAD ALIMENTARIA EN LAS VEREDAS LOS POZOS Y RESUMIDERO DEL MUNICIPIO DE SAN GIL

2017/07/05 $ 20,000,000 CINGEAGRO SAS

COMPRAV-015-

2017

DOTAR DE UTENSILIOS Y MENAJE A TRES RESTAURANTES ESCOLARES PARA SU CORRECTO FUNCIONAMIENTO, APOYANDO A ESTUDIANTES CON

PROGRAMAS DE ALIMENTACION ESCOLAR

2017/05/23 $ 19,995,000 SENDA CULTURAL SAS

COMPRAV-022-

2017

SUMINISTRO DE AYUDAS TECNICAS PARA EL PROGRAMA DE ATENCION A PERSONAS EN CONDICION DE DISCAPACIDAD CON BASE EN LA LEY

1145 Y LA LEY ESTATUTARIA 1618 DE 2013

2017/07/06 $ 17,967,000 CIRO EMILIO MORENO

BAYONA

COMPRAN-028- 2017

ADQUISICION DE EQUIPOS DE COMPUTO, TECNOLOGICOS Y PAPELERIA PARA LA SECRETARIA DE SALUD DE LA ALCALDIA MUNICIPAL DE SAN GIL

2017/09/14 $ 74,998,000 MEGA GES SAS



che b

1

-

CÓDIGO: RECF-15-01 ,

,, DE CONTRALORÍA

SANTANDER GENERAL


Página 8 de 105

COMPRAV-029- 2017

COMPRAV-031- 2017

COMPRAVENTA DE 24 HECTAREAS DEL BIEN

INMUEBLE DENOMINADO LOTE 1 LAS MESETAS DE MAYOR EXTENSION UBICADO EN LA VEREDA PALO

CORTADO DEL MUNICIPIO DE CURITI IDENTIFICADO

CON MATRICULA INMOBILIARIA 31970835, LAS

CUALES SE REQUIEREN PARA RESERVAS HIDRICAS

SUMINISTRO DE CALZADO Y VESTIDO DE LABOR PARA LOS EMPLEADOS DE LA ALCALDIA MUNICIPAL DE SAN

GIL, PARA LA VIGENCIA DE 2017, DE ACUERDO A LA

REGLAMENTACION DE LA LEY 70 DE 1988

2017/09/14 $ 430,000,000

ALVARO ARCINIEGAS

AVENDAÑO INVERSIONES

CARI BU SAS

2017/10/20 $ 10,374,000

CORPORACION EMPRENDER EN PRO DE CRECIMIENTO Y DESARROLLO FAMILIAR

AMBIENTAL SOC

COMPRAV-033-

2017

COMPRAV-039-

2017

ADQUISICION DE TANQUES DE ALMACENAMIENTO DE AGUA POTABLE PARA LA POBLACION RESIDENTE EN EL

BARRIO JOSE ANTONIO GALAN, DEL MUNICIPIO DE SAN GIL SANTANDER

ADQUISICION, PROGRAMACION E INSTALACION DE EQUIPOS DE VIDEO VIGILANCIA PARA EL SECTOR BELLA

ISLA DEL MUNICIPIO DE SAN GIL

2017/11/02 $ 60,137,268 MEGA GES SAS

2017/12/20 $ 15,996,350 ASOELEC INGENUIERIAS SAS

CONSULTORIA- 001-2017

CONTRATO- COMPRAV-007-

2017

CONSULTORIA AMBIENTAL PARA REALIZAR EL PLAN DE

GESTION DE RIESGO DEL MANEJO DE VERTIMIENTO, MONITOREO Y CARACTERIZACION FISICOQUIMICA A

LA SALIDA DE LA PLANTA TRATAMIENTO DE AGUAS

RESIDUALES INDUSTRIALES ¿ PTARI Y MODELACION DEL RIO FONCE COMO CUERPO RECEPTOR DEL VERTIMIENTO DE LA PLANTA DE BENEFICIO ANIMAL

DEL MUNICIPIO DE SAN GIL

COMPRA DEL AREA AFECTADA POR LA INTERVENCION

DEL PROYECTO 'AVENIDA 19' DE LOS INMUEBLES DENOMINADOS 'LOTE NO. 2' (AREA DE 1.576,16 M2.); 'FINCA LORENA'(AREA DE 1.320,60 M2) Y 'FINCA MIRABEL', (AREA DE 1.521,70 M2. DESTINADOS PARA

LA CULMINACION DEL PROYECTO VIAL DENOMINADO

'AVENIDA 19'

2017/05/31

2017/03/30 $ 950,000,000

$ 29,818,068 GESPRO EMPRESARIAL SAS

JOSEFINA PEÑA BENITEZ ROSA SUSANA ORTEGA PEÑA CECILIA

PEÑA BENITEZ

CONVENIO-.COOP- 013-2017

CONVENIO-INTER-

023-2017

AUNAR ESFUERZOS PARA LA ATENCION INTEGRAL DEL ADULTO MAYOR PERTENECIENTES A LOS NIVELES DEL

SISBEN I Y II QUE RESIDEN EN LOS BARRIOS VILLA OLIMPICA, FAGUD SAGRADA FAMILIA, LOS ALPES,

PORTAL DE LA CRUZ, SAN MARTIN, LA INVASION JORGE ELIECER GAITAN, BARRIO COLOMBIA,

PORVENIR, LA LIBERTAD, VILLA DEL PRADO, SANTANDER, ALCANTUZ, EL VERGEL, ROJAS PINILLA, EL CENTRO, CRISTO RESUCITADO, EL BOSQUE, SAN

CARLOS Y VILLA CAROLA, A TRAVES DE UN CENTRO VIDA PARA MEJORAR SU CALIDAD DE VIDA.

AUNAR ESFUERZOS EN LA EJECUCION DE LOS

RECURSOS DE LA CUENTA MAESTRA DEL REGIJMEN SUBSIDIADO DEL MUNICIPIO DE SAN GIL PARA LA ADQUISICION Y DOTACION DE EQUIPOS MEDICOS Y BIOMEDICOS DE MEDIANA COMPLEJIDAD PARA LA ESE

HOSPITAL REGIONAL DE SAN GIL EN CUMPLIMIENTO AL PLAN BIENAL DE INVERSIONES PUBLICAS EN SALUD

20162017 APROBADO POR LA SECRETARIA DE SALUD

DEPARTAMENTAL

2017/04/27 $ 306,600,000 ASOCIACION CENTRO VIDA

PARA EL ADULTO MAYOR

2017/10/25 $ 1,679,043,000 ESE HOSPITAL REGIONAL DE

SAN GIL

OBRA-003-2017

OBRA-006-2017

CONSTRUCCIÓN PARQUES INFANTILES EN LOS

BARRIOS CIUDADELA DEL FONCE CIUDAD FUTURO Y

SANTA CATALINA DEL MUNICIPIO DE SAN GIL SANTANDER

CONSTRUCCION MURO DE CONTENCION UBICADO EN

LA CARERA 6 CON CALLE 20B DEL MUNICIPIO DE SAN GIL DEPARTAMENTO DE SANTANDER MITIGACION

RIESGO DE DESPLOME VIVIENDA Y VIA ADYACENTE

2017/06/08 $ 86,778,468 EDGAR ROBERTO MACHUCA

RANGEL

2017/08/11 $ 47,995,683 SICOC LTDA SOCIEDAD DE

INGENIEROS CONTRATISTAS Y CONSULTORES LTDA

OBRA-008-2017

OBRA-009-2017

ACCIONES DE MITIGACION Y ATENCION DEL RIESGO MEDIANTE LA CONSTRUCCION DE OBRAS DE CONTENCION CANALIZACION Y PROTECCION EN LOS BARRIOS PASEO DEL MANGO PABLO VI LUIS CARLOS

GALAN LA GRUTA Y SECTOR RURAL EN ATENCION A LA SITUACION DE CALAMIDAD PUBLICA DECLARADA

MEDIANTE DECRETO 100120972017 EN EL MUNICIPIO DE SAN GIL, DEPARTAMENTO DE SANTANDER

MANTENIMIENTO Y ADECUACIN DE LA INSTITUCIN EDUCATIVA CHAPALA SEDE C LA LAJA DEL MUNICIPIO DE SAN GIL SANTANDER

2017/08/17

2017/08/24

$ 369,827,742

$ 140,999,142

PDLC Y CIA LTDA

UNION TEMPORAL LA LAJA 2017





INFORME DEFINITIVO Página 9 de 105

OBRA-010-2017

CONTRATAR EL SUMINISTRO E INSTALACIÓN DE CABLEADO ESTRUCTURADO E INFRAESTRUCTURA FISICA DE LA RED DE DATOS EN CAT. 6A UTP PARA EL

EDIFICIO PRINCIPAL DE LA ALCALDIA

2017/08/30 $ 272,194,670 CESAR AUGUSTO VARGAS

MORAN

OBRA-013-2017 MANTENIMIENTO DE VIAS RURALES DEL MUNICIPIO DE SAN GIL DEPARTAMENTO DE SANTANDER

2017/09/25 $ 158,241,421 PDLC Y CIA LTDA

OBRA-016-2017 CONSTRUCCION DE PAVIMENTO RIGIDO DE LA CARERA

10 ENTRE CALLES 1 Y 2 DEL MUNICIPIO DE SAN GIL, SANTANDER, CENTRO ORIENTE

2017/11/21 $ 205,959,921 CONSORCIO EL POBLADO

OBRA-017-2017 MANTENIMIENTO PAVIMENTO RIGIDO DE LA CARRERA 6 ENTRE CALLES 16 Y 17 DEL MUNICIPIO DE SAN GI 2017/11/23 $ 17,339,348

COOPERATIVA PRESTADORA DE SERVICIOS CON SEGURIDAD Y

SERIEDAD DE TRABAJO

ASOCIADO COOPRESSTA

OBRA-019-2017 CONSTRUCCION DE VIVIENDA EN EL SECTOR RURAL DEL MUNICIPIO DE SAN GIL SANTANDER 2017/10/07 $ 1,356,795,401

EMPRESA ASOCIATIVA DE

TRABAJO DE BIENES Y SERVICIOS DE SANTANDER

SERBISAN

OBRA-022-2017

NO. 0953 DE 2013

AISLAMIENTO Y MANTENIMIENTO DE PREDIOS QUE

SON AREAS DE RECARGA HIDRICA ABASTECEDORAS DE

AGUA PARA ACUEDUCTOS VEREDALES DEL MUNICIPIO DE SAN GIL, EN CUMPLIMIENTO AL ARTICULO 111 DE

LA LEY 99 DE 1993 Y SU DECRETO REGLAMENTARIO

2017/12/21 $ 115,945,484

CORPORACION PARA EL

MANEJO DEL MEDIO

AMBIENTE Y LOS RECURSOS

NATURALES CORPOAGRO

OBRA-023-2017

ORIENTE

CONSTRUCCION DE PAVIMENTO RIGIDO DE LA CARERRA 26 ENTRE CALLES 2 SUR Y 3 SUR DEL MUNICIPIO DE SAN GIL, SANTANDER, CENTRO

2017/12/27 $ 144,564,021 MORALES Y MARDINI INGENIEROS CIVILES LTDA

SUMINISTRO-009- 2017

ADQUISICION DE POLIZAS DE SEGUROS TODO RIESGO

DAÑOS MATERIALES, VEHICULOS, PÓLIZA GLOBAL DE MANEJO, RC SERVIDORES PUBLICOS, SOAT Y DE VIDA

PARA ALCALDE, CONCEJALES Y PERSONERA

2017/04/25 $ 119,890,000 ASEGURADORA SOLIDARIA DE

COLOMBIA ENTIDAD COOPERATIVA

SUMINISTRO-014-

2017

SUMINISTRO DE COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES PARA EL PARQUE AUTOMOTOR (VEHICULOS Y MOTOCICLETAS) DE LA ADMINISTRACIÓN MUNICIPAL DE SAN GIL

2017/05/19 $ 37,975,104 HELIODORO OLIVEROS SEÑORA

E HIJOS

RESULTADO DE LA REVISION CONTRACTUAL

A esta muestra se le revisaron las siguientes etapas:

Etapa Precontractual: Verificación de la planeación: Guarda relación con la necesidad de llevar a cabo la contratación debidamente y que busca responder a la satisfacción de servicios a la comunidad, motivos por los cuales la entidad toma la decisión de celebrar contrato; existencias de partidas presupuestales, diseños y documentos técnicos, pliegos de condiciones, estudios de oportunidad, estudio de conveniencia y proceso de selección de acuerdo con lo establecido con el manual de contratación de la Entidad.

Etapa Contractual y de su ejecución. Selección y Ejecución, Verificar si se cumplieron los principios de la selección objetiva del contrato, en las fases contractual y de ejecución, tales como la selección, la adjudicación y suscripción del contrato, pólizas de garantías, registro presupuestal, así mismo como cumplimiento del objeto del contrato, que se haya agotado el proceso dando cumplimiento al cronograma establecido y acordado por las partes, o que si se varió este cambio se encuentre debidamente justificado, verificar el seguimiento hecho por parte del Interventor y/o Supervisor al avance en el objeto del contrato.

Etapa Post- contractual: Con ese propósito se verificó que cumplieran con lo establecido por ley y el respectivo manual de contratación, teniendo en cuenta cada característica contractual de los mismos, de tal manera que se pudo establecer lo siguiente.




CONTRALORIA GENERAL

DE SANTANDER INFORME DEFINITIVO


CÓDIGO: RECF-15-01

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CÓDIGO CONTRATO

OBJETO CONTRATO FECHA

SUSCRIPCION OBSERVACIONES

131-2017

PRESTACION DE SERVICIO DE VIGILANCIA Y SEGURIDAD EN LAS INSTALACIONES Y EDIFICACIONES DE LA ALCALDIA MUNICIPAL Y DONDE LA MISMA PRESTE SUS SERVICIOS

2017/03/21

Cumple con los requisitos Pre- contractuales, contractuales, se encuentra en ejecución vigencias futuras.

236-2017

PRESTACION DE SERVICIOS PROFESIONALES PARA LA IMPLEMENTACION DE UN PROYECTO PRODUCTIVO DE OVINOS QUE CONTRIBUYA A GARANTIZAR LA SEGURIDAD ALIMENTARIA EN LAS VEREDAS LOS POZOS Y RESUMIDERO DEL MUNICIPIO DE SAN GIL SANTANDE

2017/07/05

Cumple con los requisitos Pre- contractuales, contractuales, se evidencian soportes de ejecución y Post-contractuales

COMPRAV-015- 2017

DOTAR DE UTENSILIOS Y MENAJE A TRES RESTAURANTES ESCOLARES PARA SU CORRECTO FUNCIONAMIENTO, APOYANDO A ESTUDIANTES CON PROGRAMAS DE ALIMENTACION ESCOLAR

2017/05/23

Cumple con los requisitos Pre- contractuales. contractuales y Post- contractuales El contrato se encuentra recibido a satisfacción pero no se ha realizado entrega de los elementos adquiridos, se deja observación.

COMPRAV-022- 2017

SUMINISTRO DE AYUDAS TECNICAS PARA EL PROGRAMA DE ATENCION A PERSONAS EN CONDICION DE DISCAPACIDAD CON BASE EN LA LEY 1145 Y LA LEY ESTATUTARIA 1618 DE 2013

2017/07/06evidencian

Cumple con los requisitos Pre- contractuales, contractuales, se

soportes de ejecución y Post-contractuales

COMPRAN-028- 2017

ADQUISICION DE EQUIPOS DE COMPUTO, TECNOLOGICOS Y PAPELERIA PARA LA SECRETARIA DE SALUD DE LA ALCALDIA MUNICIPAL DE SAN GIL

2017/09/14 Dentro de los estudios previos se establecieron marcas de los equipos, se deja plasmada observación.

COMPRAV-029- 2017

COMPRAVENTA DE 24 HECTAREAS DEL BIEN INMUEBLE DENOMINADO LOTE 1 LAS MESETAS DE MAYOR EXTENSION UBICADO EN LA VEREDA PALO CORTADO DEL MUNICIPIO DE CURITI IDENTIFICADO CON MATRICULA INMOBILIARIA 31970835. LAS CUALES SE REQUIEREN PARA RESERVAS HIDRICAS

2017/09/14

Cumple con los requisitos Pre- contractuales, contractuales, se evidencian soportes de ejecución y Post contractuales

COMPRAV-031- 2017

SUMINISTRO DE CALZADO Y VESTIDO DE LABOR PARA LOS EMPLEADOS DE LA ALCALDIA MUNICIPAL DE SAN GIL, PARA LA VIGENCIA DE 2017, DE ACUERDO A LA REGLAMENTACION DE LA LEY 70 DE 1988

2017/10/20


COMPRAV-033- 2017

ADQUISICION DE TANQUES DE ALMACENAMIENTO DE AGUA POTABLE PARA LA POBLACION RESIDENTE EN EL BARRIO JOSE ANTONIO CALAN, DEL MUNICIPIO DE SAN GIL SANTANDER

2017/11/02

Cumple con los requisitos Pre- contractuales, No reposan dentro del expediente ingreso al almacén, ni actas de entrega a los beneficiarios, se deja observación.

COMPRAV-039- 2017

ADQUISICION, PROGRAMACION E INSTALACION DE EQUIPOS DE VIDEO VIGILANCIA PARA EL SECTOR BELLA ISLA DEL MUNICIPIO DE SAN GIL

2017/12/20

Cumple con los requisitos Pre- contractuales, contractuales, se encuentra en ejecución vigencias futuras. Se deja plasmada observación de auditoría

CONSULTORIA- 001-2017

CONSULTORIA AMBIENTAL PARA REALIZAR EL PLAN DE GESTION DE RIESGO DEL MANEJO DE VERTIMIENTO, MONITOREO Y CARACTERIZACION FISICOQUIMICA A LA SALIDA DE LA PLANTA TRATAMIENTO DE AGUAS RESIDUALES INDUSTRIALES e, PTARI Y MODELACION DEL RIO FONCE COMO CUERPO RECEPTOR DEL VERTIMIENTO DE LA PLANTA DE BENEFICIO ANIMAL DEL MUNICIPIO DE SAN GIL

2017/05/31

Cumple con los requisitos Pre- contractuales, se evidencian soportes de ejecución se encuentra liquidado. No se evidencian planillas de pagos de seguridad conforme lo presentado en la propuesta, se deja observación de auditoría

CONTRATO- COMPRAN-007-

2017

COMPRA DEL AREA AFECTADA POR LA INTERVENCION DEL PROYECTO 'AVENIDA 19' DE LOS INMUEBLES DENOMINADOS 'LOTE NO. 2' (AREA DE 1.576,16 M2.); 'FINCA LORENA'(AREA DE 1.320,60 M2) Y 'FINCA MIRABEL', (AREA DE 1.521.70 M2. DESTINADOS PARA LA CULMINACION DEL PROYECTO VIAL DENOMINADO 'AVENIDA 19'

2017/03/30


CONVENIO- .COOP-013-

2017

AUNAR ESFUERZOS PARA LA ATENCION INTEGRAL DEL ADULTO MAYOR PERTENECIENTES A LOS NIVELES DEL SISBEN I Y II QUE RESIDEN EN LOS BARRIOS VILLA OLIMPICA, FAGUD SAGRADA FAMILIA, LOS ALPES, PORTAL DE LA CRUZ, SAN MARTIN, LA INVASION JORGE ELIECER GAITAN, BARRIO COLOMBIA, PORVENIR. LA LIBERTAD. VILLA DEL PRADO, SANTANDER, ALCANTUZ, EL VERGEL, ROJAS PINILLA, EL CENTRO, CRISTO RESUCITADO, EL BOSQUE, SAN CARLOS Y

2017/04/27





é DE SANTANDER CÓDIGO: RECF-15-01

INFORME DEFINITIVO Página 11 de 105 SUBCONTRALORIA DELEGADA PARA CONTROL

VILLA CAROLA, A TRAVES DE UN CENTRO VIDA PARA MEJORAR SU CALIDAD DE VIDA.

CONVENIO- INTER-023-

2017

AUNAR ESFUERZOS EN LA EJECUCION DE LOS RECURSOS DE LA CUENTA MAESTRA DEL REGIJMEN SUBSIDIADO DEL MUNICIPIO DE SAN GIL PARA LA ADQUISICION Y DOTACION DE EQUIPOS MEDICOS Y BIOMEDICOS DE MEDIANA COMPLEJIDAD PARA LA ESE HOSPITAL REGIONAL DE SAN GIL EN CUMPLIMIENTO AL PLAN BIENAL DE INVERSIONES PUBLICAS EN SALUD 20162017 APROBADO POR LA

SECRETARIA DE SALUD DEPARTAMENTAL

2017/10/25

Cumple con los requisitos Pre- contractuales, contractuales, se encuentra en ejecución por parte del hospital que es el encargado de realizar el proceso de adquisición de equipos.

OBRA-003-2017 CONSTRUCCIÓN PARQUES INFANTILES EN LOS BARRIOS CIUDADELA DEL FONCE CIUDAD FUTURO Y SANTA CATALINA DEL MUNICIPIO DE

SAN GIL SANTANDER

2017/06/08

Cumple con los requisitos Pre- contractuales, contractuales, se evidencian soportes de ejecución y Post- contractuales. En funcionamiento Se realizó visita

OBRA-006-2017

CONSTRUCCION MURO DE CONTENCION UBICADO EN LA CARERA 6 CON CALLE 20B DEL MUNICIPIO DE SAN GIL DEPARTAMENTO DE SANTANDER MITIGACION RIESGO DE

DESPLOME VIVIENDA Y VIA ADYACENTE

2017/08/11


OBRA-008-2017

ACCIONES DE MITIGACION Y ATENCION DEL RIESGO MEDIANTE LA CONSTRUCCION DE OBRAS DE CONTENCION CANALIZACION Y PROTECCION EN LOS BARRIOS PASEO DEL MANGO PABLO VI LUIS CARLOS CALAN LA GRUTA Y SECTOR RURAL EN ATENCION A LA SITUACION DE CALAMIDAD PUBLICA DECLARADA MEDIANTE DECRETO 100120972017 EN EL MUNICIPIO DE SAN GIL, DEPARTAMENTO

DE SANTANDER

2017/08/17

Contrato que se ejecuta por declaratoria de Calamidad pública, Tiene avance del 90% pero se están cumpliendo todas las obras programadas, se deja observación de Auditoría.

OBRA-009-2017 MANTENIMIENTO Y ADECUACIN DE LA INSTITUCIN EDUCATIVA CHAPALA SEDE C LA LAJA DEL MUNICIPIO DE SAN GIL SANTANDER

2017/08/24


OBRA-010-2017

CONTRATAR EL SUMINISTRO E INSTALACION DE CABLEADO ESTRUCTURADO E INFRAESTRUCTURA FISICA DE LA RED DE DATOS EN CAT. 6A UTP PARA EL EDIFICIO

PRINCIPAL DE LA ALCALDIA

2017/08/30


OBRA-013-2017

SANTANDER

MANTENIMIENTO DE VIAS RURALES DEL MUNICIPIO DE SAN GIL DEPARTAMENTO DE 2017/09/25

Cumple con los requisitos Pre- contractuales, contractuales, se evidencian soportes de ejecución Suspendido se deja observación.

OBRA-016-2017 CONSTRUCCION DE PAVIMENTO RIGIDO DE LA CARERA 10 ENTRE CALLES 1 Y 2 DEL MUNICIPIO

DE SAN GIL, SANTANDER, CENTRO ORIENTE

2017/11/21


OBRA-017-2017 MANTENIMIENTO PAVIMENTO RIGIDO DE LA CARRERA 6 ENTRE CALLES 16 Y 17 DEL MUNICIPIO DE SAN GI

2017/11/23


OBRA-019-2017 CONSTRUCCION DE VIVIENDA EN EL SECTOR RURAL DEL MUNICIPIO DE SAN GIL, SANTANDER 2017/10/07

Cumple con los requisitos Pre- contractuales, contrato suspendido por falta de la interventoría, se deja observación de auditoría.

OBRA-022-2017

AISLAMIENTO Y MANTENIMIENTO DE PREDIOS QUE SON AREAS DE RECARGA HIDRICA ABASTECEDORAS DE AGUA PARA ACUEDUCTOS VEREDALES DEL MUNICIPIO DE SAN GIL, EN CUMPLIMIENTO AL ARTICULO 111 DE LA LEY 99 DE 1993 Y SU DECRETO

REGLAMENTARIO NO. 0953 DE 2013

2017/12/21

Cumple con los requisitos Pre- contractuales, contractuales, se evidencian soportes de ejecución y Post-contractuales.

OBRA-023-2017

ORIENTE

CONSTRUCCION DE PAVIMENTO RIGIDO DE LA CARERRA 26 ENTRE CALLES 2 SUR Y 3 SUR DEL MUNICIPIO DE SAN GIL, SANTANDER, CENTRO 2017/12/27

Cumple con los requisitos Pre- contractuales, se encuentra en ejecución Se deja observación de auditoría.

SUMINISTRO- 009-2017

ADQUISICION DE POLIZAS DE SEGUROS TODO RIESGO DAÑOS MATERIALES, VEHICULOS, POLIZA GLOBAL DE MANEJO, RC SERVIDORES PUBLICOS, SOAT Y DE VIDA PARA ALCALDE, CONCEJALES Y PERSONERA

2017/04/25

Cumple con los requisitos Pre- contractuales, contractuales, se evidencian soportes de ejecución y Post-contractuales.



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1.

CÓDIGO: RECF-15-01 49 DE

CONTRALORÍA

SAN GENERAL

ANDER INFORME DEFINITIVO

SUBCONTRALORIA DELEGADA PARA CONTROL FISCAL Página 12 de 105

SUMINISTRO- 014-2017

SUMINISTRO DE COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES PARA EL PARQUE AUTOMOTOR (VEHICULOS Y MOTOCICLETAS) DE LA ADMINISTRACIÓN MUNICIPAL DE SAN GIL

2017/05/19

Cumple con contractuales, encuentra en futuras.

los requisitos Pre- contractuales, se ejecución vigencias

De la revisión contractual realizada se dejan plasmadas las siguientes observaciones

CONTRATO 039 DE 2017

Número de Contrato COMPRAV-039-2017

Modalidad de Contratación

Minima Cuantía

Tipo de Contrato Compraventa

Contratista ASOELEC INGENUIERIAS SAS 900586209

Fecha de Celebración 2017/12/20

Plazo 5 días

Valor Inicial S15.996.350

CDP 17-01425 DEL 21/11/2017

RP 17-01664 DEL 20/12/2017

Fuente del Recurso Recursos Propios Apoyar las juntas de acción comunal en la ejecución de tres (3) proyectos.

Se Publicó en el SECOP C-MIN-033-2017

Póliza 96-46-101001078 del 21/12/2017 suramericana

Objeto ADQUISICION, PROGRAMACION E INSTALACION DE EQUIPOS DE VIDEO VIGILANCIA PARA EL SECTOR BELLA ISLA DEL MUNICIPIO DE SAN GIL

Supervisor JAVIER ROBERTO QUIROZ HERNANDEZ

Fecha de Iniciación 2017/12/21

Fecha de terminación 2017/12/26

Fecha de Liquidación 2017/12/27

Dentro del expediente reposan: PAA, necesidad, ficha técnica, estudios previos, invitación, cierre, evaluación, comunicación de aceptación de la oferta, póliza acta de inicio. Factura 0076, informe del contratista, acta de recibo final, informe final del supervisor y acta de liquidación.

Se realizó visita con el fin de verificar el estado y funcionamiento de las cámaras.




"1----/ DE SANTANDER CÓDIGO: RECF-15-01



HALLAZGO DE AUDITORIA No. 01

A pesar de que el contrato se encuentra recibidos a satisfacción, en funcionamiento y el contrato está liquidado, dentro del expediente contractual no se encontraron documentos soportes del ingreso y salida del almacén, o documentos de entrega del bien adquirido a la comunidad beneficiada los cuales permitan a la entidad tener el control sobre los bienes adquiridos motivo por el cual se deja una observación con alcance administrativo para que la entidad plasme dentro del plan de mejoramiento las acciones requeridas con el fin de subsanar la observación encontrada.

Tipo de Observación: Administrativa X Disciplinaria Penal Fiscal Sancionatoria Presuntos responsables:

ARIEL FERNANDO ROJAS RODRIGUEZ Alcalde del Municipio de San Gil

Normas Vulneradas: Cuantía de la Observación:

RESPUESTA DEL SUJETO DE CONTROL RTA: En el proceso de contratación mediante la modalidad de Mínima Cuantía, contrato de Compraventa número 039 de 2.017 cuyo objeto consistió en: ADQUISICIÓN, PROGRAMACIÓN E INSTALACIÓN DE EQUIPOS DE VIDEO VIGILANCIA PARA EL SECTOR BELLA ISLA DEL MUNICIPIO DE SAN GIL. Es importante manifestar que la Entidad territorial no acepta la observación planteada por el ente de control; teniendo en cuenta que no obstante lo señalado en el hallazgo de no encontrarse soportes del ingreso y salida del almacén dentro del expediente contractual los mismos si estaban dentro del expediente de supervisión y que en su momento fueron dados a conocer al ente de control y de los cuales anexo nuevamente copia y los enuncio a continuación:

• Acta de entrega de los bienes objeto del contrato del Supervisor a la Presidente de Junta de Acción comunal de la Urbanización Bella Isla.

• Acta suscrita entre el firma contratista y la Presidente de Junta de Acción comunal de la Urbanización Bella Isla.

• Constancia de recibo de la Presidente de Junta de Acción comunal de la Urbanización Bella Isla, manifestando que la Junta de Acción se hace cargo de la custodia, operación, cuidado, vigilancia y mantenimiento a partir de la fecha.

• Constancia de la Almacenista General donde se enuncia que los bienes enunciados no fueron ingresados al Almacén General, como activos del municipio, atendiendo a que los mismos fueran ingresados a los libros contables de la Junta, en aras de garantizar su custodia y mantenimiento de los mismos.

Lo anterior, aunado a la visita de campo que fue realizada por el ente de control en asocio con los funcionarios de la administración municipal en donde se pudo evidenciar la correcta instalación de las cámaras y el cabal funcionamiento de las mismas.



y a- Idiv,

iáb yr

CÓDIGO: RECF-15-01 p

DE CONTRALORíA

SANTANDER GENERAL

INFORME DEFINITIVO 1 SUBCONTRALORIA DELEGADA PARA CONTROL FISCAL

Página 14 de 105

No obstante, lo entidad territorial acatara la observación en el entendido de dar mayor claridad en el establecimiento de la identificación de la necesidad al inicio del proceso contractual y evidenciar en estos casos en particular la modalidad en que serán entregados a la comunidad beneficiaria.

CONCLUSION DEL EQUIPO AUDITOR Una vez analizada la respuesta dada por el sujeto de control es importante aclarar que durante el trabajo de campo no reposaban dentro del expediente contractual dichos documentos que permitieran determinar a quién y en qué forma se habían entregado los elementos, por lo cual se requirió al supervisor del contrato y además se realizó la visita de campo para verificar su funcionamiento, no obstante que la entidad allega copia de los documentos de entrega, debe establecer el procedimientos a seguir en el caso de elementos que no van a ser ingresados al almacén y la forma de entrega, por tal motivo se convalida la observación la cual tendrá connotación de Hallazgo con alcance administrativo para ser incluido dentro del plan de mejoramiento.

CONTRATO 013 DE 2017 Número de Contrato OBRA-013-2017


Selección Abreviada

Tipo de Contrato Contrato de Obra

Contratista PDLC Y CIA LTDA NIT- 900096609


Plazo 60 Días


CDP 17-00897 del 24/07/2017

RP 17-01195 del 25/09/2017

Fuente del Recurso Recursos Propios

Se Publicó en el SECOP VIAS TRANSPORTE: Mejorar y/o mantener 28 km de vías rurales en el Municipio.

Póliza GU069905 DEL 27/09/2017 CONFIANZA

Objeto MANTENIMIENTO DE VIAS RURALES DEL MUNICIPIO DE SAN GIL DEPARTAMENTO DE SANTANDER

Supervisor ERIKA BIBIANA BALLESTEROS BALAGUERA

Fecha de Iniciación 2017/09/27

Fecha de Suspensión 2017/11/14


Fecha de Liquidación NO SE HA LIQUIDADO

Dentro del expediente reposan: PAA, necesidad, estudios del sector, banco de proyectos, estudios previos, aviso de convocatoria, proyecto pliegos, manifestación de interés en participar, cierre, evaluación, adjudicación, contrato, designación supervisor, póliza y acta de inicio. Ejecución: Acta de pago1, informe de supervisor 1 factura. Acta de modificación de cantidades: se pacta el ítem perfilado y cuneteo. Acta de Suspensión: se suspendio con el fin de realizar las gestión para un adicional.

No se encontró dentro del expediente acta de reinicio, ni recibo a satisfacción.

HALLAZGO DE AUDITORIA No. 02 CONTRATO OBRA-013-2017 SUSPENDIDO Revisado el expediente contractual a la fecha del trabajo de campo el contrato se encuentra suspendido desde el mes de noviembre sin que a la fecha se haya adelantado gestiones que permita dar con el cumplimiento del objeto contratado, por tal razón se deja una observación con alcance administrativo para que la entidad realice las acciones requeridas con el fin de subsanar la observación encontrada.







Tipo de Observación: Administrativa X Disciplinaria Penal 1 Fiscal Sancionatoria Presuntos responsables:



RESPUESTA DEL SUJETO DE CONTROL RTA: Durante el proceso precontractual se realizó la planeación y formulación del proyecto, se establecieron las vías a intervenir y el alcance del proyecto; este proceso se realizó durante la temporada tiempo seco y ausencia de lluvias; al transcurrir el tiempo licitatorio y adjudicación del mismo, inició la temporada de lluvias en el municipio afectando el estado de las vías rurales a intervenir, por lo cual fue necesario realizar un acta de modificación e inclusión de ítems no previstos, por lo cual al realizar el balance final se vió afectado el alcance del proyecto; por tal razón se planteó que es necesario realizar la gestión en torno a la generación de una adición presupuestal al contrato de obra No. 013 de 2017; por dichas razones se suspendió el contrato.

Al realizar una visita de campo con el objetivo de identificar el estado actual de la red terciaria a intervenir se pudo identificar y verificar que con el prepuesto proyectado en la adición no era suficiente para satisfacer esta necesidad; razón por la cual se concluyó que era necesario realizar un nuevo proceso contractual que incluyera los tramos adicionales en los diferentes sectores rurales con el único fin de mejorar la calidad de vida de los residentes.

A la fecha se puede concluir que el proceso contractual N° 013 de 2017, se reinició y se encuentra terminada su ejecución y entrega a satisfacción de la comunidad y el municipio; está pendiente su liquidación.

Se adjunta archivo digital con copia de: - Acta de reinicio de obra - Acta de recibo final - Acta de recibido por parte de la comunidad

Evidencia Fotográfica

Teniendo en cuenta lo anterior solicitamos sea subsanada la observación Administrativa.

CONCLUSION DEL EQUIPO AUDITOR Una vez revisada la respuesta y soportes presentados por la Entidad Auditada se puede evidenciar las acciones realizadas por la entidad como fue acta de reinicio, acta de recibo final de obra, no obstante se debe continuar con las acciones administrativas pendientes como son la liquidación de contrato, motivo por el cual el Equipo Auditor se remite a convalidar la observación como un Hallazgo con alcance Administrativo con el fin de que sea plasmada la acción correctiva dentro del plan de mejoramiento y así como ente de control poder realizar seguimiento a la terminación total del proceso contractual.

CONTRATO 015-2017 Número de Contrato COMPRAV-015-2017 Modalidad de Contratación Mínima Cuantía


Contratista SENDA CULTURAL SAS 900838733


Plazo 13 Días Valor Inicial $19.995.000



17-00629 DEL 23/05/2017 RP

Objeto

DOTAR DE UTENSILIOS Y MENAJE A TRES RESTAURANTES ESCOLARES PARA SU CORRECTO FUNCIONAMIENTO, APOYANDO A ESTUDIANTES CON PROGRAMAS DE ALIMENTACION ESCOLAR

Supervisor OSCAR FERNANDO CARVAJAL AFANADOR Fecha de Iniciación 2017/05/23

Fecha de terminación 2017/06/06 Fecha de Liquidación 2017/06/15

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'.-/ DE CONTRALORÍA

SANTANDER GENERAL

CÓDIGO: RECF-15-01


Página 16 de 105

CDP 17-00421 DEL 30/03/2017

Recursos Propios Recursos Propios Apoyar a niños y adolescentes estudiantes con programas de alimentación escolar anualmente en el municipio Dotar con utensilios y menaje los 3 restaurantes escolares, para su correcto funcionamiento.

Fuente del Recurso

Póliza 1860408 — 4 SURAMERICANA

Dentro del expediente reposan cotizaciones, PAA, banco de proyectos, necesidad, ficha técnica, estudios previos, invitación, cierre, evaluación, comunicación de aceptación de la oferta, póliza acta de inicio. Facturas 00261 0262, informe del contratista, acta de recibo final, informe final del supervisor, certificación del supervisor y acta de liquidación. Solo se ha realizado entrega de los elementos a una institución educativa, se verifico la existencia de los mismos los cuales reposan dentro de la Alcaldía en el inventario de la Secretaria de Educación pero sin ser entregados.

HALLAZGO DE AUDITORIA No. 03 CONTRATO COMPRAV-015-2017 Los elementos adquiridos se encuentran recibidos a satisfacción y liquidado desde el mes de junio y solo se ha entregado a una de las tres instituciones educativas para las cuales fueron comprados por lo que no estaría logrando el beneficio esperado por la administración al encontrarse los elementos guardados y sin darle el uso para lo que fueron adquiridos; por tal motivo se deja una observación con alcance administrativo para que la entidad plasme dentro del plan de mejoramiento las acciones requeridas con el fin de subsanar la observación encontrada y pueda generar el impacto esperado con la compra de estos elementos.

Tipo de Observación: Administrativa X Disciplinaria Penal 1 Fiscal Sancionatoria

Presuntos responsables:


Normas Vulneradas:






SUBCONTRALORIA DELEGADA PARA CONTROL FISCAL RESPUESTA DEL SUJETO DE CONTROL

RTA: La Secretaria de Educación y TIC's informa que la entrega de los elementos adquiridos mediante el Contrato de compraventa -015-2017 y que no habían sido entregados a las Instituciones Educativas faltantes se llevó a cabo los días 07 y 13 de marzo de los corrientes en las Instituciones Educativas Ojo de Agua y Versalles, respectivamente; dando así cumplimiento a lo establecido en el contrato en cita. Es de indicar que el inicio de entrega de complementos alimentarios a escolares beneficiados con el Programa de Alimentación PAE en las instituciones educativas oficiales de los 82 municipios no certificados de Santander inicia el día 02 de abril de 2018 según lo establecido en la Circular N° 038/2018; por tanto no se verá afectada la prestación del servicio de alimentación a los estudiantes en estas Instituciones Educativas.

En constancia de lo anterior, se anexan copias de las actas de entrega y material fotográfico

REGISTRO FOTOGRÁFICO ENTREGA MENAJE INSTITUCIÓN EDUCATIVA VERSALLES

REGISTRO FOTOGRÁFICO ENTREGA MENAJE INSTITUCIÓN EDUCATIVA OJO DE AGUA

Por lo anteriormente expuesto respetuosamente solicito esta observación administrativa no sea elevada a Hallazgo.

CONCLUSION DEL EQUIPO AUDITOR

Una vez revisada la respuesta y soportes presentados por la Entidad Auditada se evidencia la entrega de los elementos adquiridos a las instituciones educativas mencionadas y como el contrato ya se encuentra liquidado se acepta la respuesta dada por el sujeto de control por lo tanto se desvirtúa la observación.



j CONT'RALORIA GENERAL



Página 18 de 105

Contrato 033-2017 Número de Contrato COMPRAV-033-2017 Modalidad de Contratación



Contratista MEGA GES SAS 900868835


Plazo 14 días Valor Inicial $60.137.268 CDP 17-01160 del 27/09/2017 RP 17-01444 del 02/11/2017

Fuente del Recurso

Recursos Propios AGUA POTABLE:Ejecutar cuatro (4) estrategias diseñadas en el programa de uso eficiente y ahorro del Agua AYUDEA del municipio.

Se Publicó en el SECOP SI-015-2017 Póliza 96-44-101133324 DEL 02/11/2017 Seguros del Estado

Objeto

ADQUISICION DE TANQUES DE ALMACENAMIENTO DE AGUA POTABLE PARA LA POBLACION RESIDENTE EN EL BARRIO JOSE ANTONIO GALAN, DEL MUNICIPIO DE SAN GIL SANTANDER

Supervisor ERIKA BIBIANA BALLESTEROS BALAGUERA Fecha de Iniciación 2017/11/02 Fecha de terminación 2017/11/16 Fecha de Liquidación 2017/11/14

Dentro del expediente reposa: PAA, necesidad, ficha técnica, estudios previos, invitación, cierre, evaluación, contrato, póliza acta de inicio. Acta de recibo final, informe del contratista, informe final del supervisor y acta de liquidación. Se verifico con la supervisora y la funcionaria del almacén y de los 280 tanque adquiridos solo se evidenciaron 14 tanques en el parqueadero de la alcaldía, de acuerdo con la supervisora los demás fueron entregados, pero no se anexo soporte de actas por lo que se estaría generando un detrimento patrimonial al no encontrarse los elementos comprados por la entidad.

Cuantificación del posible detrimento patrimonial

Ítem Cantidad Precio unitario Valor Total

Tanques de Almacenamiento 266 $ 157.189 $ 41.812.274

Flotador 266 $ 23.295 $ 6.196.470

Total Costo Directo $ 48.008.744

IVA $ 9.121.661

Costo Total Daño $ 57.130.405




DE SANTANDER Página 19 de 105

CÓDIGO: RECF-15-01



A pesar de que objeto contractual se encuentran recibidos a satisfacción por parte de la supervisora del contrato y este ya se encuentra liquidado, dentro del expediente contractual no se encontraron evidencias que soporten tanto el ingreso como la salida al almacén de los elementos o de documentos soporte en los que conste la entrega del bien adquirido a la comunidad beneficiada, solo unos listados que no permitan tener la certeza al equipo auditor de la entrega de dichos elementos y si se encuentran logrando el impacto esperado por la administración lo cual evidencia controles en la supervisión del contrato por tal motivo se deja plasmada una observación administrativa con incidencia disciplinaria y fiscal por un valor de 57.130.405 por la falta de controles por parte del supervisor.

Tipo de Observación: Administrativa X Disciplinaria X Penal Fiscal X Sancionatoria


Supervisora

Administrativa ROJAS RODRIGUEZ de San Gil

BALAGUERA

ARIEL FERNANDO Alcalde del Municipio

Disciplinaria - Fiscal ERIKA BIBIANA BALLESTEROS

Normas Vulneradas: Ley 610 de 2000 — Ley 734 de 2002 Cuantía de la Observación: $57.130.405

RESPUESTA DEL SUJETO DE CONTROL

RTA: En el proceso de contratación mediante la modalidad de Mínima Cuantía, contrato de Compraventa número 033 de 2.017 cuyo objeto consistió en: ADQUISICIÓN DE TANQUES DE ALMACENAMIENTO DE AGUA POTABLE PARA LA POBLACIÓN RESIDENTE EN EL BARRIO JOSÉ ANTONIO GALÁN, DEL MUNICIPIO DE SAN GIL — SANTANDER. Es importante manifestar que la Entidad territorial no acepta la observación planteada por el ente de control; teniendo en cuenta que no obstante lo señalado en el hallazgo que solo se encontraron en el expediente unos listados que no permitan tener la certeza al equipo auditor de la entrega de dichos elementos y si se encuentran logrando el impacto esperado por la administración lo cual evidencia controles en la supervisión del contrato,_Me permito manifestarle que atendiendo a la naturaleza de los bienes a suministrar y que los mismos iban a donarse a la comunidad beneficiaria en aras de suplir una necesidad latente de los habitantes de este sector, teniendo en cuenta que a lo largo de la historia, el barrio José Antonio Galán ha sido una población afectada por el abastecimiento de agua potable, por la recolección, almacenamiento y transporte en recipientes que no cumplen las condiciones de higiene, teniendo en cuenta que es un Barrio ubicado al sur del municipio de San Gil, y ha venido sufriendo por el suministro de agua potable en los últimos años. En virtud de lo cual dichos tanques no fueron ingresados a los activos del municipio por cuanto atendiendo a la naturaleza de los mismos y el servicio que iban a prestar a la comunidad fueron entregados en campo y mediante actas individuales suscritas con cada uno de los beneficiarios y de las cuales nos permitimos adjuntar soporte.

La secretaría de Planeación en cumplimiento de sus funciones de supervisión del contrato 033 de 2017, cuyo objeto es "ADQUISICION DE TANQUES DE ALMACENAMIENTO DE AGUA POTABLE PARA LA POBLACION RESIDENTE EN EL BARRIO JOSE ANTONIO GALAN, DEL MUNICIPIO DE SAN GIL SANTANDER" ; realizó su función de supervisión de entrega de un Tanque plástico para almacenamiento de agua, con capacidad de 500 Litros, color negro, con tapa y accesorios (Kit Válvula y flotador de acoples, bujes), contramarcado con el logo de la gerencia social; a los beneficiarios del barrio José A. Galán mediante un acta de entrega, con el fin de llevar un control del número de tanques entregados y poder realizar una visita ocular a las viviendas posteriormente para verificar el uso del tanque entregado.



w. , CONTRALORÍA. GENERAL

'..,4 4 ,; './ DE SAUFANDER CÓDIGO: RECF-15-01

' INFORME DEFINITIVO Página 20 de 105 SUBCONTRALORIA DELEGADA PARA CONTROL FISCAL

Para proceder a la realización de la de la entrega del tanque mencionado, se establecieron las siguientes condiciones:

1. El objeto del presente documento es entregado de forma gratuita 2. El artículo estará destinado de manera exclusiva a su uso e instalación en el bien inmueble mencionado anteriormente. 3. El beneficiario se compromete a hacer buen uso del artículo en mención, así como realizar su correcta instalación. 4. Es de conocimiento del beneficiario que el artículo en mención no se puede donar, vender, prestar o regalar. 5. El beneficiario afirma no haber recibido más de una unidad del artículo. 6. Una vez legalizada el acta y dentro de los treinta (30) días calendario, contados a partir de la suscripción de la presente acta, se deberá realizar una visita de inspección ocular en el lugar donde se hará la entrega de dicho bien, con el fin de determinar el cumplimiento de las condiciones de entrega. 7. En caso de incurrir en incumplimiento de lo estipulado en los puntos 2, 4 y 5, el beneficiario deberá responder ante la administración municipal haciendo la devolución del bien en óptimas condiciones y en un plazo no mayor a 5 (cinco) días calendario contados a partir de la fecha de notificación.

Se adjunta archivo digital con copia de:

✓ Actas de entrega digitalizadas Y Evidencias fotográficas de la entrega de los tanques a la comunidad beneficiada Y Evidencias Videográfica de la entrega de los tanques a la comunidad beneficiada Y Evidencia fotográfica de las visitas oculares a las residencias con el fin de constatar la

existencia y uso de los tanques.

Teniendo en cuenta lo anterior solicitamos sean subsanadas las observaciones Administrativa, Disciplinaria y Fiscal.

CONCLUSION DEL EQUIPO AUDITOR De conformidad con los soportes aportados por los presuntos responsables, se puede observar actas de entrega a los beneficiarios contenidos en CD adjunto a la respuesta presentada, así mismo hay videos de actividad de entrega, motivo por el cual se considera, bajo el principio de la buena fe, que estas personas fueron beneficiarias de la actividad realizada. Por tal motivo, se DESVIRTÚA la observación en su alcance disciplinario y fiscal, sin embargo se deja claro que estos se allegaron luego del pronunciamiento de este ente de control, además el expediente contractual es único y en él deben reposar todos los documentos que soportan las etapas precontractual, contractual y poscontractual por tal motivo se CONVALIDA la observación la cual tendrá connotación de hallazgo administrativo el cual debe incluirse en el plan de mejoramiento producto de la presente auditoría.

CONTRATO 023 DE 2017 Número de Contrato OBRA-023-2017




Contratista MORALES Y MARDINI INGENIEROS CIVILES LTDA 804003915


Plazo 31 días


CDP 17-01191 DEL 05/10/2017

RP 17-01710 DEL 27/12/2017



CONTRALORZ GENERAL



Fuente del Recurso

Se Publicó en el SECOP

Póliza

Objeto

CÓDIGO: RECF-15-01

Página 21 de 105

Recursos Propios Recursos Propios Recursos Propios Mejorar construir y/o mantener 4 km de vias urbanas del Municipio. Desarrollar e implementar estrategias comunicacion que permitan el fortalecimiento de la gestion y la imagen institucional - recursos de balance Mejorar, construir y/o mantener cuatro KM

SAMC-025-2017

96-40-101047543 del 28/12/2017 Seguros del Estado

CONSTRUCCION DE PAVIMENTO RIGIDO DE LA CARERRA 26 ENTRE CALLES 2 SUR Y 3 SUR DEL MUNICIPIO DE SAN GIL, SANTANDER, CENTRO ORIENTE

Supervisor ERIKA BIBIANA BALLESTEROS BALAGUERA Fecha de Iniciación 2017/12/28


Fecha de Liquidación SUSPENDIDO

Dentro del expediente reposan: Banco de proyectos, especificaciones técnicas, estudios previos, presupuesto Apus, estudios del sector, aviso de convocatoria, pliego, apertura, cierre, evaluación, adjudicación, contratos y póliza.

Acta de inicio, Acta de suspensión 02/01/2018 en la cual se plantea:

Que, según solicitud planteada por el Contratista y la Empresa de Servicios Públicos ACUASAN E.I.C.E E.S P de San Gil de obra mediante Acta de comité de obra No 01 llevada a cabo el 29 de diciembre de 2017 el contratista planteo los siguientes inconvenientes:

1). Que el Contratista de obra manifiesta su preocupación, ya que se encuentra en plena época decembrina de final de año por lo cual los residentes y trabajadores manifiestan se aplace la ejecución de los trabajos de obra hasta los primeros días del mes de febrero.

2). Que una vez firmada el Acta de inicio la Empresa de Servicios Públicos ACUASAN E.I.C.E - E.S.P de San Gil, manifiesta la necesidad de realizar la reposición de la red matriz de alcantarillado y conexiones domiciliarias en la carrera 26 entre calles 2 y 3 sur del barrio José Antonio Galán.

3). Se solicita suspender por un periodo de treinta y cinco (35) días la ejecución de las obras del Contrato de Obra No. 023-2017.

Por lo anteriormente expuesto los suscritos acuerdan

1). Que una vez revisada la solicitud por parte Obra Pública No. 023 de 2017, mediante la suspensión de las obras objeto del Contrato No. de 2018.

del Contratista de obra del Contrato de presente acta se acuerda aprobar la 023-2017 a partir del dos (02) de enero

2). Reiniciar obras del Contrato No. 023-2017, el día seis (06) de febrero de 2018, una vez superadas las condiciones expuestas por el Contratista en él Acta de comité de obra No 01.

HALLAZGO DE AUDITORIA No. 05 CONTRATO OBRA-023-2017 SUSPENDIDO

Revisado el expediente contractual y verificado en trabajo de campo se evidencian debilidades en la planeación puesto que en los estudios previos es importante que antes de presupuestar la construcción de un pavimento rígido se debe haber revisado en trabajo conjunto de la secretaria de planeación y la Empresa de Alcantarillado el estado de la red matriz de alcantarillado del sitio a recuperar y así evitar al momento de iniciar la ejecución de la obra no se presente el inconveniente de tener que suspender el contrato mientras la



,,. CÓDIGO: RECF-15-01 r.

'''J DE CONTRALORIA

SANTMDER GENERAL


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empresa de alcantarillado realiza la reposición de la red de alcantarillado evitando demoras en la ejecución de las obras, por tal motivo se deja una observación con alcance administrativo para que la entidad realice las acciones requeridas con el fin de subsanar la observación encontrada y dar cumplimiento al objeto contractual.

! Tipo de Observación: Administrativa X Disciplinaria Penal Fiscal Sancionatoria




RESPUESTA DEL SUJETO DE CONTROL RTA: El día 10 de enero el señor JAVIER ENRIQUE MARDINI PINZÓN identificado con C.C. 91.269.528 en Calidad de Representante Legal de la Firma MORALES Y MARDINI INGENIEROS CIVILES LTDA, empresa que adelanta los trabajos de Pavimentación de la Carrera 26 entre Calles 2 sur y 3 sur del Barrio José Antonio Galán, solicitó el acompañamiento de la Empresa de servicios públicos de San Gil, Acuasan, para que se hiciera la inspección y posteriormente la intervención para el mejoramiento de las Redes de Acueducto y de Alcantarillado de la Vía en Mención ya que en el momento se encontraban en la actividad de Excavación y Demolición del Pavimento Existente; y se pudo observar que las tuberías Hidráulicas no cumplen con las medidas de profundidad establecidas en la Norma y que las tuberías de Alcantarillado se encuentran obstruidas y en muy mal estado lo que ha generado problemas de inundaciones en el sector, por lo tanto se hace necesario la intervención de estas redes para que en un futuro no se tenga que demoler el pavimento nuevo.

La obra pública suscrita mediante contrato 023 de 2017, inicio sus trabajos constructivos el día 06 de febrero de 2018, fecha en la cual se realizó un comité de obra; la empresa de acueducto y alcantarillado ACUASAN EICE ESP, planteó que la red sanitaria ya cumplió su vida útil, al poseer más de 30 años de antigüedad, por lo cual se hace necesario aprovechar el contrato de la referencia con el fin de reponer la red de alcantarillado sus conexiones domiciliarias en tuberías PVC Novafor de 8" para el colector principal y 6" para las domiciliarias existentes.

Igualmente se acordó que para no tener inconvenientes en los procesos constructivos en la ejecución del presente contrato se realizaría las actividades de demolición de pavimento y retiro, con el fin de realizar un trabajo conjunto al dejar la rasante natural expuesta para que Acuasan continuara con la reposición del alcantarillado existente en el tramo.

A la fecha podemos concluir que la obra se reinició, se ejecutó en su 100%, se liquidó y fue recibida a satisfacción por el municipio y la comunidad.


,7 Carta de acompañamiento s7 Acta de Suspensión ,/ Acta de reinicio ,7 Actas de recibido de la comunidad ,7 Acta de recibo final v Acta de liquidación.

Teniendo en cuenta lo anterior solicitamos sea subsanadas las observación Administrativa

CONCLUSION DEL EQUIPO AUDITOR Una vez observados los argumentos, pero más aún los anexos que dejan clara la ejecución del contrato el equipo auditor considera que no hay presentes dudas sobre tal






CÓDIGO: RECF-15-01

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cumplimiento de la ejecución de la obra, sin embargo y con el fin de hacer seguimiento al estado de la obra en siguientes procesos auditores se convalida la observación y tendrá connotación de Hallazgo con alcance Administrativo para que la entidad la incluya dentro del plan de mejoramiento.

CONTRATO 028-2017 Número de Contrato COMPRAV-028-2017 Modalidad de Contratación Selección Abreviada


Contratista 900868835

MEGA GES SAS

Fecha de Celebración 2017/09/14 Plazo 30 días Valor Inicial $74.998.000 CDP 17-00810 del 05/07/2017 RP 17-01168 del 14/09/2017

Fuente del Recurso (con situacion de fondos)

Recursos Propios Regimen subsidiado - Recursos de balance -Col juegos -ETESA

Se Publicó en el SECOP SI-013-2017 Póliza 96-44-101132228 DEL 19/09/2017 Seguros del Estado

Objeto ADQUISICION DE EQUIPOS DE COMPUTO, TECNOLOG/COS Y PAPELERIA PARA LA SECRETARIA DE SALUD DE LA

ALCALDIA MUNICIPAL DE SAN GIL Supervisor MARGARITA LUCIA VEGA ROBERTO Fecha de Iniciación 2017/09/19 Fecha de terminación 2017/10/18 Fecha de Liquidación 2017/10/09

Dentro del expediente reposa: PAA, cotizaciones, necesidad, estudios del sector, banco de proyectos, aviso de convocatoria, observaciones, respuesta, apertura de proceso, pliego definitivo ficha técnica, cierre, evaluación, contrato, póliza acta de inicio.

Contrato otro si modificatorio el contratista solicita el cambio de unos equipos de la marca HP porque se encuentran fuera del mercado, propone realizar el cambio por unos de marca Lenovo con igual características al solicitado. Acta de recibo final, informe del contratista, informe final del supervisor y acta de liquidación.

En el aviso de convocatoria y en los estudios previos la entidad estipula marcas de equipos vulnerando el principio de la libre concurrencia; así mismo dentro de la ficha técnica no establece marca pero dentro los detalles de los equipos si se establece software que solo lo utiliza una marca especifica como por ejemplo "Software incluido ePrint; HP Support Assistant; HP CoolSense; Compre Office; Windows 10 Recovery"



CÓDIGO: RECF-15-01 >

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DE CONTRALORÍA

SAWAND GENERAL

ER INFORME DEFINITIVO


F:03.AP.JC

ALCALDIA MUNICIPAL DE SAN GIL ESTUDIOS PREVIOS

VERSIÓN: 0.0

FECHA: 10.11.15

íí. Actividades especificas

ESPECIFICACIONES:

PRESO ITENI DESCRIPCZEIR MARO .V.-ekeF CANT RUte AWO PAL<YR TOTAL

COMPUTADOR 7000 919 UNO 5e.. 401(0e(0n 01) procesan,. 2.>(1 02001112141 nue( conAnnenIdad Ow) 1.40Pniaelo1 2 4043131010Hehe - 1 01011101i0 l 4 as .20 rente... DDR4 -2133 5DRAh.E:11 111 DEI •:0404. CZOZosoo esno - DISCO PUM do 1 TS 7200RPIVI SATA(41>Incened0 Hiew. (1,....... .20 00%) Supon.. (,... Paro.. delanda(de) • Oral, 12.3*Ft SL. 60 059% °Minn( OL. He Mes DVD.RW. Ex mas 0VD111 (RAM. 24..e..4 CD-R (111 .ax 00.10.,. - Leettan isx 1.141 /1410.000*( (0,32 OUD eR VV 5% mas 019241... 2440 (ni. CD-RC5V109.2W. • Tesas ne .10 -24:405 (.41.14 3.600 1.334, 00....i...(a.%Pabaelho de GO) a nossou.n.a hachen do PVP( 010@040 1,101•(.• HD 02001.1. tn•P•102 .1 1001ow, QUO laar.e-T(2920onoetnede0 loalaneln,caLerv inalernenca 1102 V 111.4f4.l 4•011.01101120DR anidan dB r1101-flar. - 2 0004 00%./ II. 04..“.4-1.10). Papen. en00,4•23 - PAIrr“... anona 1.101301 da 238- Pe con luz,. loado NEEO y1020 x 10801 1.10505.c(on • 1920.01000 0,11 019 HOME

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HALLAZGO DE AUDITORIA No. 06 VIOLACION AL PRINCIPIO DE CONCURRENCIA Revisado el expediente contractual se evidencia que tanto en el aviso de convocatoria como en los estudios previos la entidad estableció marcas específicas de los equipos de cómputo, especificaciones con las que se limita a posibles oferentes el acceso en la participación dentro del proceso de selección, ya que con ello no se garantiza la participación a todos los posibles proponentes que tengan la real posibilidad de ofrecer lo que demanda la entidad; además este tipo de condición genera el riesgo de que se afecten los intereses de la entidad en tanto que no permiten la consecución de ventajas económicas que la libre competencia del mercado puede disponer en la actividad contractual. Cabe resaltar que la Alcaldía no presenta justificación o salvedad alguna frente a los parámetros utilizados para determinar la escogencia, con los cuales se deben en todo caso garantizar los principios generales de la actividad contractual de que trata el Art 13 de la Ley 1150 de 2007. Por lo anterior se configura una observación administrativa con presunto alcance disciplinario, por inaplicación a los principios de transparencia, selección objetiva, libre concurrencia,

Condición: se evidenció que la administración, suscribió contrato en el que desconoció los principios de la función administrativa y de la gestión fiscal de que tratan los artículos 209 y 267 de la Constitución Política.

Criterio: La Administración municipal debe garantizar que la gestión contractual se realice respetando los principios de la función administrativa y de la gestión fiscal de que tratan los artículos 209 y 267 de la Constitución Política

Causa: Inaplicación de la normatividad legal vigente.

Hacia un Control Fiscal Oportuno, Incluyente y Ecológico Gobernación de Santander - Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306420 Fax (7) 6306416 Bucaramanga Colombia.





SUBCONTRALORIA DELEGADA PARA CONTROL FISCAL Efecto: Desconocimiento a los principios generales de la actividad contractual de que trata el Art 13 de la ley 1150 de 2007; de transparencia, imparcialidad, selección objetiva y libre concurrencia.

Tipo de Observación: Administrativa X Disciplinaria X Penal Fiscal Sancionatoria


Ex Secretario Local

Administrativo ROJAS RODRIGUEZ de San Gil

ANGARITA DUARTE de Salud


Disciplinaria RONALD EMERSON

Normas Vulneradas: Ley 734 de 2002 — Art. 13 Ley 1150 de 2007 Cuantía de la Observación:


RTA: En el proceso de contratación mediante la modalidad de subasta inversa SI-013-2017, contrato de Compraventa número 028 de 2.017 cuyo objeto consistió en: ADQUISICIÓN DE EQUIPOS DE CÓMPUTO, TECNOLÓGICOS Y PAPELERÍA PARA LA SECRETARIA DE SALUD DE LA ALCALDÍA MUNICIPAL. Es importante precisar que en el momento de establecerse la necesidad por parte del área gestora no se estableció marcas de los equipos. No obstante, en aras de garantizar el desarrollo del proceso contractual acorde con la normatividad vigente el presupuesto se estableció con base en el estudio de mercados en el cual se recibieron tres propuestas en las cuales fueron ofertadas marcas y por error involuntario de digitación al consolidar el presupuesto oficial que formó parte integral del estudio previo y de los pliegos fueron incluidas. Empero; es importante tener en cuenta que tal como se precisa en la observación por parte del Ente de Control en la ficha técnica no se incluyeron marcas y al respecto es importante resaltar que dentro de los ítems solicitados de la misma se enunciaron varias dejando abierta varias alternativas técnicas a cumplir por el posible oferente. Es decir se podría entregar otra marca y referencia puesto que las especificaciones técnicas solicitadas eran muy amplias y no restrictivas. Así mismo los pliegos definitivos contemplan:

10.2.10.1. Propuesta técnica: El proponente deberá ofertar como mínimo con las especificaciones técnicas requeridas en las fichas técnicas para la ejecución del objeto contractual, contempladas en el estudio previo y pliego de condiciones, el cual deberá cumplir con los requisitos solicitados.

La evaluación de las propuestas se realizará conforme a las condiciones señaladas en el pliego de condiciones, teniendo en cuenta lo establecido en el artículo 5 de la Ley 1150 de 2007 y lo dispuesto en el artículo 2.2.1.2.1.2.1 y s.s del decreto 1082 de 2015.

El oferente debe anexar las fichas técnicas de los bienes ofrecidos para acreditar el cumplimiento -de las -especificaciones requ-e-rictErs.

"Las condiciones técnicas exigidas para los bienes o servicios que pretende adquirir la Entidad Estatal, no puede implicar la exigencia de marcas particulares dentro de un Proceso de Contratación." Esta apreciación es muy clara para nosotros como Municipio y es tanto así, que se puede evidenciar en otros procesos similares adelantados por esta administración no se había presentado esta situación. El hecho de aparecer en el expediente tres cotizaciones de empresas donde muestra la misma marca de los equipos tecnológicos, lo que hace es demostrar que la Administración había solicitado unas especificaciones técnicas mínimas como lo plasma en la necesidad y fueron ofertadas las mismas marcas de los equipos tecnológicos por tres empresas diferentes. Cabe resaltar que No se individualizaron los bienes o servicios de carácter homogéneo mediante el uso de marcas, porque esta situación no fue prevista en la necesidad.



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-

DE CONTRALORÍA

SANTANDER GENERAL

CÓDIGO: RECF-15-01 4, y

‘5.


Así mismo; dentro del término de publicación en el Secop del proyecto de pliegos y los pliegos definitivos, solo se presentaron observaciones en cuanto a la experiencia más no de los bienes a suministrar, lo cual pudo evidenciar que no generó limitación en el proceso para cerrarlo a una marca específica sino que daba opción para ofertar otras, acorde a las exigencias de la ficha técnica, atendiendo, como ya se esbozó, varias alternativas a cumplir, máxime teniendo en cuenta que el proceso contractual comprende varios documentos que deben ser publicados en el Secop de conformidad con la normativídad vigente para que todos los posible interesados realicen las observaciones pertinentes y tengan la posibilidad de participar y ofertar dentro de los términos establecidos.

No obstante la entidad territorial, atenderá a las observaciones por ustedes planteadas dentro del informe preliminar los cuales serán tenidas en cuenta en el desarrollo de los próximos procesos contractuales, en aras de ser garantes de los principios generales de contratación.

CONCLUSION DEL EQUIPO AUDITOR Una vez revisada y analizada la respuesta dada por el sujeto de control y en la cual la entidad acepta que por error involuntario de digitación al consolidar el presupuesto oficial que formó parte integral del estudio previo se incluyó marca no obstante dentro de las especificaciones técnicas no se tuvieron en cuenta, motivo por el cual se considera, bajo el principio de la buena fe, se DESVIRTÚA la observación en su alcance disciplinario, sin embargo se deja claro que con el fin de no se vuelvan a presentar esta deficiencia en próximos procesos contractuales se CONVALIDA la observación la cual tendrá connotación de hallazgo administrativo el cual debe incluirse en el plan de mejoramiento producto de la presente auditoría.

CONTRATO 001-2017

Número de Contrato CONSULTORIA-001-2017


Concurso de Méritos

Tipo de Contrato Contrato de Consultoría

Contratista GESPRO EMPRESARIAL SAS 900962699

Fecha de Celebración 2017/05/31 Plazo 30 Días Valor Inicial $29.818.068 CDP 17-00373 del 24/03/2017

RP 17-00663 del 31/05/2017

Fuente del Recurso

Recursos Propios Recursos Propios SANEAMIENTO BASICO ALCANTARILLADO :Gestión para los estudios y diseños y construcción de obras complementarias para la recuperación del rió Fonce del Municipio. SANEAMIENTO BASICO ( ALCANTARILLADO). Gestion para los esudios, diseños y construccion de obra

Se Publicó en el SECOP

CM-002-2017

Póliza 96-44-101129718 DEL 01/06/2017 Seguros del Estado

Objeto

CONSULTORIA AMBIENTAL PARA REALIZAR EL PLAN DE GESTION DE RIESGO DEL MANEJO DE VERTIMIENTO. MONITOREO Y CARACTERIZACION FISICOQUIMICA A LA SALIDA DE LA PLANTA TRATAMIENTO DE AGUAS RESIDUALES INDUSTRIALES ¿ PTARI Y MODELACION DEL RIO FONCE COMO CUERPO RECE

Supervisor CARLOS REINLDO MILLAN VALDERRAMA Fecha de Iniciación 2017/06/01 Fecha de terminación 2017/06/30 Fecha de Liquidación 2017/07/10



PERSONAL

PERSONAL PROFESIONAL

CAN T SUELDO MES DEDIcACION " V.P0 VALOR FACTOR sAsCCO NIVITEPLIC . ""*ar4 PARCIAL


'DF SAN AND

CÓDIGO: RECF-15-01


Página 27 de 105

Dentro del expediente reposa: PAA, necesidad, estudios del sector, banco de proyectos, estudios previos, aviso de convocatoria, observaciones, apertura de proceso, pliego definitivo, cierre, evaluación, contrato, póliza acta de inicio.

Acta de pago final, entrega de informe certificación del supervisor, informe final de supervisión, acta de liquidación. Dentro de la propuesta el contratista a

PRESUPUESTO OFICIAL: TIEMPO DE EJECUCICNI 1 MES (30 DIAS)

. ..... _ _

PRESUPUESTO

PLAZO:

(30 días)

2. COSTOS DE PERSONAL

Director de la Consultoría 1 51.900.000 10 0% '2 XI 3.800.000

Coordnador oe apoyo S 1.700.000 100% S • 1:0 1.703.000

Apoyo técnico 1 5 1 400 000 10G% s

_ __ 1)1.440.000 9TOTAL 1

1,99 S 7.562.000

1.99 3.383 000

-:,99 5. 2 788.000

513.731.000

HALLAZGO DE AUDITORIA No. 07 INCUMPLIMIENTO LABORES DE SUPERVISION

Revisado el expediente contractual en su propuesta económica el contratista oferto un director de consultoría, un coordinador de apoyo y un apoyo técnico con una dedicación del 100%, aunado a esto se le reconoce al contratista un Factor Multiplicador de 1,99 que incluye prestaciones, seguridad social; verificado el expediente no se evidencia los soportes de las planillas del pago de la seguridad social, pensión y ARL de los profesionales que laboraron dentro de la consultoría la cual debió hacerse con el valor sueldo mes ofertado en la propuesta, puesto que el factor multiplicador le reconoce ese valor al contratista, dicha labor es función del supervisor que debió verificar el cumplimiento de este requisito.

• CRITERIO: En todo contrato público o privado existe la obligación legal de los aportes a la seguridad, pensión ARL.

• CONDICIÓN: No se encontró en la carpeta contractual las evidencias que permitan establecer que se adelantaron los debidos aportes la seguridad, pensión y cajas de compensación.

• CAUSA: La administración municipal adelanto el contrato de CONSULTORIA-001- 2017 y dentro de sus obligaciones está el pago de la seguridad social de los profesionales que intervinieron en el proyecto.

• EFECTO: Posible falla disciplinaria y menoscabo patrimonial para las entidades que deben recibir los aportes en seguridad social, pensiones y riesgos profesionales.

Hacia un Control Fiscal Oportuno. Incluyente y Ecológico Gobernación de Santander — Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306420 Fax (7) 6306416 Bucaramanga Colombia.




INFORME DEFINITIVO Página 28 de 105 LORIA DELEGADA PARA CONTROL FISCAL

Tipo de Observación: Administrativa X Disciplinaria X Penal Fiscal Sancionatoria


Supervisor

Administrativa ROJAS RODRIGUEZ de San Gil

MILLAN VALDERRAMA


Disciplinaria CARLOS REYNALDO

Normas Vulneradas: Ley 734 de 2002 — Manual de Contratación.

Cuantía de la Observación:


RTA. Revisado el expediente del proceso contractual se encuentran las planillas de pago de seguridad social de la empresa GESPRO EMPRESARIAL SAS correspondiente a los meses de

mayo y junio de 2017.

Los soportes de planillas de pago de seguridad social integrada, correspondiente al mes de junio de 2017, de los profesionales que laboraron dentro de la consultoría fueron allegados por el representante Legal de la Empresa GESPRO EMPRESARIAL SAS.

Adjunto: ✓ Soporte de planilla de pago seguridad social de la empresa GESPRO SAS, pensión de

mayo, salud de junio de 2017. (1 folio)

✓ Soporte de planilla de pago seguridad social de la empresa GESPRO SAS, pensión de

junio, salud de julio de 2017. (1 folio)

✓ Comprobante de pago seguridad Social Integrada del Representante Legal de la empresa GESPRO SAS correspondiente al mes de junio de 2017. (1 folio)

✓ Comprobante de pago seguridad Social Integrada de la profesional DIANA CATALINA CRUZ SARMIENTO correspondiente al mes de junio de 2017 (2 folios)

✓ Comprobante de pago seguridad Social Integrada de la profesional DANIELA DEL PILAR SANCHEZ MANTILLA correspondiente al mes de junio de 2017 (1 folio)

v Comprobante de pago seguridad Social Integrada de la profesional ZA1DA MARINA FIGUEROA SANDOVAL correspondiente al mes de junio de 2017 (1 folio)


Una vez analizadas las contradicciones presentadas por el sujeto de control, y en la cual se allegan planillas de pago de seguridad social del personal propuesto en la oferta del contratista para el desarrollo de la consultoría por tal motivo se desvirtúa la observación con alcance disciplinario, no obstante es importante manifestar que dichos documentos fueron allegados en las controversias los soportes y no reposaban dentro del expediente contractual evidenciando debilidades en las actividades del supervisor por tal motivo se confirma la observación la cual tendrá connotación de Hallazgo Administrativo, para ser incluida dentro del plan de mejoramiento que presente la entidad.

CONTRATO 008-2017

Número de Contrato OBRA-008-2017

Modalidad Contratación

de Contratación Directa



CÓDIGO: RECF-15-01

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Contratista

Fecha de Celebración

Plazo

Valor Inicial

Fuente del Recurso

Objeto

CONTRALORIA GENERAL

)---/ DE SANTANDER INFORME DEFINITIVO

SUBCONTRALORIA DELEGADA PARA CONTROL FISCAL Tipo de Contrato Contrato de Obra

PDLC Y CIA LTDA 900096609

2017/08/17

92 Días

$369.827.742

Recursos Propios Nación SGP Recursos Propios Realizar mínimo (4) obras de mitigacion y/o atencion en zonas de riesgo en el municipio durante el cuatrenio. Realizar mínimo cuatro obras de mitigación y/o Atención en Zonas de riesgo en el municipio durante el cuatrenio. Mejorar, construir y/o mantener ACCIONES DE MITIGACION Y ATENCION DEL RIESGO MEDIANTE LA CONSTRUCCION DE OBRAS DE CONTENCION CANALIZACION Y PROTECCION EN LOS BARRIOS PASEO DEL MANGO PABLO VI LUIS CARLOS GALAN LA GRUTA Y SECTOR RURAL EN ATENCION A LA SITUACION DE CALAMIDAD PUBLICA DECLAR

ERIKA BIBIANA BALLESTEROS BALAGUERA

2017/08/17

2017/11/16

Supervisor

Fecha de Iniciación

Fecha de terminación

Fecha de Liquidación

Mediante la resolución 000633 del 22 de agosto de 2017 emanada por la Contraloría General de Santander se declara ajustada en derecho la decisión de la urgencia manifiesta; en trabajo de campo se realizó vista de obra con el fin de verificar la ejecución de las obras contratadas encontrando:

Dentro de la necesidad de la urgencia manifiesta se aprobó la construcción de 5 obras las cuales presentan en el trabajo de campo los siguientes avances

AmtimmerimosAandariamaltecouramomemammanalow~~comagek mmaeulMets~au"~:~~~4itstavt~esurefflour~ 11~efseulaim06 margiistee.

CR" VALMINKIALPItECUPUESTADO VALOR EJECUTADO 1111111.47E ACTA (Mero

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CONSTRUCCION OC OVAS CR CONTROL ,ESTAelnanCZIN QE,. W.50 509" TRANSVMSAL . INTER:AL:0CH CON VIAL NALICINAL (A a PALtsi.C~ CE SAN CAL DEPARTAIKNTO OC SANTANDIL

590.274.345 5131392519,93 70%

VALOR TOTAL 5369327.743 5332344.967,80 90%

Acta de pago 1 con avance del 90% de ejecución de los recursos.

La obra se encuentra suspendida desde el 19 de diciembre de 2017 y se le realizó una ampliación en la suspensión el 09 de enero de 2018 dejando como fecha de inicio el 23 de febrero.

HALLAZGO DE AUDITORIA No. 08 Posible Incumplimiento Objeto Contractual CONTRATO 008-2017

Revisado el expediente contractual y verificado en trabajo de campo se evidencian que la administración municipal dentro de la declaratoria de la urgencia manifiesta y en su estudios previos planteo la necesidad de construcción de 5 obras que ayudarían a mitigar



CONTRALORIA GENERAL



el riesgo, no obstante de acuerdo al acta de pago 1 se lleva una ejecución del 90% y se encuentra por parte del equipo auditor que la obra construcción del Muro de Concreto

reforzado en el sector del nuevo Pablo Sexto del Municipio de San Gil presenta un avance del 0% por lo cual no se estaría dando el cumplimiento total del 100% del objeto contratado en la declaratoria. Motivo por el cual se deja plasmada una observación con alcance administrativo para que la entidad realice las acciones pertinentes a fin de garantizar el cumplimiento del objeto contractual.

Tipo de Observación: Administrativa X Disciplinaria 1 Penal 1 Fiscal 1 Sancionatoria



Normas Vulneradas:


RTA: Según el acta de reunión de comité de obra N' 03 de 09 de enero de 2018, realizada en instalaciones de la secretaria de planeación, a la cual asistieron en calidad de contratista la

empresa PDLC & CIA LTDA identificado con NIT: 90096609-01, representada legalmente por LEONARDO ALFONSO MACIAS DUARTE, ARQ. CARLOS A. FRÍAS, DIRECTOR DE OBRA y

la Arq. ERIKA BIBIANA BALLESTEROS BALAGUERA Secretaria de Planeación e

Infraestructura Municipal, dentro de los compromisos se acordó. V Se debe hacer un balance de las cantidades de obra reales a ejecutar (alcance real) dentro

del contrato No. 008-2017. Lo anterior, para determinar el valor definitivo de las actividades necesarias para el cumplimiento al 100% del objeto contratado y la viabilidad financiera del

mismo.

v Iniciar las gestiones tendientes a garantizar los recursos necesarios para cubrir los costos de las actividades mayores y adicionales, toda vez que no es posible obviar su ejecución ya que hacen parte integral del objeto del contrato y su no ejecución se tipifica como incumplimiento de los compromisos pactados en la minuta del contrato 008-2017

Según el acta de suspención N° 02 de Contrato de obra, (Se adjunta) En el Municipio de San Gil, a los veintitrés (23) días del mes de febrero de dos mil dieciocho (2018), se reunieron en las instalaciones de la secretaria de planeación, en calidad de contratista la empresa PDLC & CIA

LTDA identificado con NIT: 90096609-01, representada legalmente por LEONARDO ALFONSO

MACIAS DUARTE Y la Arq. ERIKA BIBIANA BALLESTEROS BALAGUERA Secretaria de

Planeación e Infraestructura Municipal, con el fin de suscribir la presente Acta Ampliación de Suspensión No.02 de conformidad con los siguientes considerados:

1). Debido a que los costos del contrato de algunas obras en particular (talud Paseo del Mango) superaron los costos inicialmente presupuestados, es necesario gestionar la adición de recursos financieros con el único objetivo de cumplir con el 100% del objeto contractual del proyecto.

2). Que, la transversal 4 y la carrera 5 son arterias principales de la malla vial local, ya que conectan al Municipio con la Ruta Nacional 45A (San Gil — Bucaramanga); en el momento se encuentra en proceso precontractual la intervención de la reposición de pavimento en la carrera 5 entre calles 3c y acceso monumento del agua (intersección vía nacional), situación por la cual el cerrar estas vías simultáneamente ocasionaría traumatismo en el sistema vial, considerando que esta próxima el aumento de los volúmenes de tránsito vehicular por puentes festivos y la semana mayor o semana Santa; teniendo en cuenta que la Secretaria de Tránsito y Transporte y el Comité de Movilidad implementaron desde hace más de un mes las rutas de coles para direccionar el flujo vehicular y descongestionar el centro del municipio utilizando como alternativas la Carrera 5 y la Transversal 4 las cuales dan acceso a la vía Nacional.

Por lo anteriormente expuesto los suscritos acuerdan:




of' DE SANTANDER

CÓDIGO: RECF-15-01


7). Que una vez analizadas las situaciones de movilidad del Municipio anteriormente mencionadas, mediante la presente acta se acuerda aprobar la ampliación a la suspensión No.02 de las obras objeto del Contrato No. 008-2017 a partir del veinticuatro (24) de febrero de 2018. 2). Reiniciar obras del Contrato No. 008-2017, el día dos (02) de abril de 2018, una vez superadas las condiciones expuestas en la presente. A la fecha el contrato N° 008-2017 se encuentra reiniciado, con el objeto de cumplir el 100 % del

objeto contratado.

Página 31 de 105

Se adjunta archivo digital con copia de: Y Acta de reunión de comité de obra N° 03 ✓ Acta de suspención N° 02 Y Acta de reinicio de la obra

Teniendo en cuenta lo anterior solicitamos sea subsanada la observación Administrativa.

CONCLUSION DEL EQUIPO AUDITOR Una vez revisada la respuesta y soportes presentados por la Entidad Auditada se puede evidenciar las acciones realizadas por la entidad como fue acta de reinicio, no obstante se debe continuar con las acciones administrativas pendientes como terminación del contrato, acta de recibo final y liquidación del mismo, motivo por el cual el Equipo Auditor se remite a convalidar la observación como un Hallazgo con alcance Administrativo con el fin de que sea plasmada la acción correctiva dentro del plan de mejoramiento y así como ente de control poder realizar seguimiento a la terminación total del proceso contractual.


Revisado el expediente contractual durante la ejecución de una las obras contratadas como es la "CONSTRUCCIÓN OBRAS DE CONTROL Y ESTABILIZACIÓN DEL TALUD SOBRE LA TRANSVERSAL 4 INTERSECCIÓN CON VÍA NACIONAL EN EL MUNICIPIO DE SAN GIL" por valor de $80.274.345 y a la fecha de acuerdo al acta de pago 1 ha tenido en cantidades ejecutadas un valor de $131.392.519,93 incrementado su valor en el ítem excavaciones y retiro de escombros de manera desproporcionada que pasó de un inicial de 191 m3 a 2593.50 m3 ; revisados los informes del contratista y supervisor de acta de pago parcial solo se evidencia registros fotográficos y una cuadro de memoria de cálculo con una longitud y área, lo cual no permite al equipo auditor tener la certeza si ese fue el número real de M3 removidos; no se exige al contratista una cartera topográfica de volúmenes del material removido más aun cuando el pago se realiza por precios unitarios, y se autoriza por parte del supervisor el pago Por tal motivo de una observación administrativa con alcance Fiscal por un valor de $ 58.861.250 por las mayores cantidades pagadas del ítem sin soportes idóneos que justifiquen el pago por un valor de $ 58.861.250 y Disciplinario por incumplimiento en los deberes como supervisor del contrato.

• CRITERIO: Se pagó mayores cantidades de obra del ítem cargue y retiro de escombros y no se evidencian soportes técnicos que justifique ese pago

• CONDICIÓN: No se encontró en la carpeta contractual las evidencias que justifiquen las mayores cantidades de obras pagadas en el ítem retiro de escombros.

• CAUSA: La administración municipal adelanto el contrato de OBRA-008-2017 y dentro de sus obligaciones está la adecuada supervisión en la inversión de los recursos programados.



CONTRALORIA GENERAL


Página 32 de 105 INFORME DEFINITIVO SUBCONTRALORIA DELEGADA PARA CONTROL FISCAL

• EFECTO: Posible falla disciplinaria y menoscabo patrimonial por falta de controles en la supervisión del contrato. .

Tipo de Observación: Administrativa X Disciplinaria X Penal Fiscal 1 X Sancionatoria


Supervisora

Administrativa ARIEL FERNANDO ROJAS RODRIGUEZ Alcalde del Municipio de San Gil

Fiscal PDLC&CIA LTDA Rep. Legal: LEONARDO ALFONSO MACIAS DUARTE Contratista ERIKA BIBIANA BALLESTEROS BALAGUERA Supervisora

Disciplinaria ERIKA BIBIANA BALLESTEROS BALAGUERA

Normas Vulneradas: Ley 734 de 2002 — Manual de funciones Ley 610 de


$ 58.861.250


RTA: Topográficamente el talud de acceso al barrio paseo del mango corresponde a una colina alargada en dirección norte, que presenta una ladera con pendiente fuerte longitudinales (terreno escarpado). En esta ladera ya se habían presentado deslizamientos, como puede notarse en la topografía de la zona.

El deslizamiento en mención fue referenciado en el año 2003 en la Plan Básico de ordenamiento territorial de municipio y se diagnosticó con fenómenos de reptación.

Según la cartera topográfica de cortes de volúmenes del talud y el informe entregado por el profesional de Geología Feliz Raúl Zipamoncha, se pude concluir que una vez se iniciaron los trabajos de remoción de material suelto y capa vegetal, se pudo observar que el talud presentaba una falla de pie, el material inestable cedió generando nuevos deslizamientos, hubo necesidad de conformar un tenaceo ya que la geoforma se encontraba inestable y por lo tanto de debió remover todo este material suelto, como se pude observar en los perfiles; estos deslizamientos están relacionados con el ascenso de los niveles freáticos en el sector; este ascenso está relacionado con la infiltración de agua en todo el talud desde su corona y escarpe principal.

En el acta parcial se evidencia que se pagó lo que a la fecha había sido reportado por la comisión de topografía.

Se adjunta archivo digital con copia de: ✓ Cartera topográfica de cortes de volúmenes del talud V Informe Geotécnico

Teniendo en cuenta lo anterior y puesto que las cantidades están soportadas en las carteras las cuales muestran claramente los tipos y magnitudes de los cortes solicitamos sea subsanadas las observaciones Administrativa, Disciplinaria y Fiscal.



de 105

Disciplinaria X

CONTRALORIA GENERAL

,ett DE SANTANDER CÓDIGO: RECF-15-01



De conformidad con los soportes allegados por los presuntos responsables, se puede observar que las mayores cantidades pagadas por los ítems excavaciones y retiro de escombros se pueden evidenciar dentro de las carteras de campo, plano de volúmenes y cortes que se allegaron, así como el informe geotécnico, motivo por el cual se considera, bajo el principio de la buena fe, que se cumplió con la actividad pagada en el acta de recibo, por tal razón, se DESVIRTÚA la observación en su alcance disciplinario y fiscal, sin embargo se deja claro que estos se allegaron luego del pronunciamiento de este ente de control, además el expediente contractual es único y en él deben reposar todos los documentos que soportan las etapas precontractual, contractual y poscontractual por tal motivo se CONVALIDA la observación la cual tendrá connotación de hallazgo administrativo el cual debe incluirse en el plan de mejoramiento producto de la presente auditoría.

CONTRATO 019 — 2017

Número de Contrato OBRA-019-2017

Modalidad de Contratación Licitaciones Públicas


Contratista 804010292

EMPRESA ASOCIATIVA DE TRABAJO DE BIENES Y SERVICIOS DE SANTANDER SERBISAN

Fecha de Celebración 2017/10/07 Plazo 239 Días Valor Inicial $1.356.795.401

Fuente del Recurso

Recursos Propios Recursos Propios Nación SGR Realizar la gestion ante el gobierno departamental y nacional ( Min vivienda y Min agricultura) para brindar subsidios de vivienda de interes social a 50 hogares del municipio - recursos de balance Realizar la

Gestion ante el Gobierno Departamental y Nac Objeto CONSTRUCCION DE VIVIENDA EN EL SECTOR RURAL DEL MUNICIPIO DE SAN GIL, SANTANDER Supervisor ERIKA BIBIANA BALLESTEROS BALAGUERA Fecha de Iniciación 2017/12/15


Fecha de Liquidación Suspendido

HALLAZGO DE AUDITORIA No. 10 CONTRATO OBRA-019-2017 SUSPENDIDO

Revisado el expediente contractual de la licitación pública esta tiene acta de inicio de fecha 15 de diciembre de 2017,pero la misma fue suspendida porque el proceso de interventoría de acuerdo a la supervisora va ser contratado por la Gobernación de Santander y una vez se contrate se dará inicio a las obras; por tal razón se deja una observación con alcance administrativo para que la entidad adelante las acciones requeridas con el fin de subsanar la observación encontrada y dar cumplimiento al objeto contractual.

Tipo de Observación: Presuntos responsables:

Normas Vulneradas:

Administrativa


Sancionatoria Penal

Fiscal



CONTRALORÍA. GENERAL




RTA: La "UNION TEMPORAL TERRA SAN GIL", realizó una visita de campo con el fin de dar la viabilidad y certificación a cada uno de los lotes de los beneficiarios mencionados en la formulación del proyecto de vivienda en el sector rural del municipio de San Gil; tal como consta en el informe entregado a la Secretaría de Planeación Municipal el día 21 de marzo de 2018.

Según el acta de reinicio de obra N' 01, En el Municipio de San Gil, a los veintidós (22) días del mes de marzo de dos mil dieciocho (2018), se reunieron en la sede de la Secretaría de Planeación, en calidad de contratista la empresa SERBISAN — EMPRESA ASOCIATIVA DE TRABAJO DE BIENES Y SERVICIOS DE SANTANDER NIT 804.010.292-3 Representada Legalmente por SILVIA

ALEJANDRA MARTINEZ BALAGUERA y la Arq. ERIKA BIBIANA BALLESTEROS

BALAGUERA, Secretaria de Planeación e Infraestructura Municipal de San Gil, con el fin de suscribir la presente Acta de Reinicio del contrato de obra pública 019-2017.

CONSIDERANDO:

1. Que se encuentran superados todos los inconvenientes que dieron motivos a la suspensión No.01 del contrato de obra No. 019-2017, por lo cual es pertinente dar continuidad con la ejecución del presente contrato de obra pública.

2. Que, el 21 de marzo de dos mil dieciocho (2018) fue entregado por la Unión Temporal Terra San Gil (Interventor), el informe de inspección y verificación de los predios en los cuales será ejecutado el objeto del presento contrato, en el cual se verifica que las áreas presentadas por cada uno de los beneficiados son aptas para la construcción de vivienda nueva.

3. Que, por lo anterior, se dan por superadas las condiciones que motivaron la suspensión No.01.

ACUERDAN:

1. Reiniciar las actividades del contrato de Obra Pública No. 019 de 2017 a partir de la presente fecha y se pacta como nueva fecha de terminación el día veinte (20) de noviembre de 2018.

2. Que el contratista se compromete a realizar la correspondiente actualización de las garantías y presentarlas para aprobación.


,t Visita de campo a Beneficiarios ,7 Acta de Reinicio N' 01

Teniendo en cuanta lo anterior solicitamos sea subsanada la observación Administrativa


Una vez revisada la respuesta y soportes presentados por la Entidad Auditada se puede evidenciar que la entidad ha adelantado acciones como fue acta de reinicio, no obstante se debe continuar con las acciones administrativas pendientes como terminación del contrato, acta de recibo final y liquidación del mismo, motivo por el cual el Equipo Auditor se remite a convalidar la observación como un Hallazgo con alcance Administrativo con el fin de que sea plasmada la acción correctiva dentro del plan de mejoramiento y así como ente de control poder realizar seguimiento a la terminación total del proceso contractual.




CÓDIGO: RECF-15-01

Página 35 de 105

CONTRALORTA GENERAL

'DE SANTANDER

1.2.2. Rendición y Revisión de la Cuenta

La Municipal de San Gil, rindió a través de la plataforma SIA OBSERVA la información contractual vigencia 2017 y al SIA Contraloría la información de la rendición de cuenta anual correspondiente a la vigencia fiscal 2017 la cual fue reportada dentro de los términos establecidos.

siA CONTRALORÍAS

Sistema Integral de Auditoría

CONTRALORÍA. GENERAL I ,

=t; DE SANTANDER

inhu DEL 5TSTE11A

rascr: An0.cErrAcX4Liz f4Mta

1iF Maka101:

ADMINISTRADOR DE EXPEDIENTES ALCALDÍA DE SAN GIL Contenido del Expediente No. 98

qetczar LIstaslExpedi,Me fl7esat a cha E,oti,arde Histarcas :` DOLInnenteS Tornarle (1219 Fedia Creación Atribetes

FORMAE0_201801_FOLAGR,AfiE30_13.4LANCEDEPROESAX.R FORecAE0_202802_F03AGR_ArlEXOBALANCEGENERALEOF FORNAT0_201801JOI_AGR_ANEXOESTADOCAMBIC,PAVRIMON10.PDF FORICATO_201801.501 AGIUNE10LNOTASALOSE5TI.DOSFINANCIEROS.PDF FORNATO201801602A_AGR.FEIT

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25 201402.04 08:23:03

12 2010.02.04 08:23:32

750 2018.02.08 08:43:35

1 2018.02.01 18:41:15

1 2018.02.01 1141:15

275 2018.02.05 18:36:39

1 2018.02.01 20:23:57

1 2018.02.01 20:23:57

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1 2018.02.01 14:47:33

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ARCHIVE. ARCHIVE 2917,

1.2.3. Legalidad

El equipo auditor evaluó el comportamiento de la legalidad en cada una de las líneas evaluadas:

Legalidad Contractual: En la muestra se evaluó el cumplimiento a las normas tanto internas como externas aplicables a la Alcaldía de San Gil; así mismo, la entidad cuenta con Manual Interno de Contratación, en el cual se establecen principios y normas a aplicar en cada una de las etapas contractuales, sin que se excluyan las disposiciones legales generales aplicables.

En cuanto a los factores administrativos, financieros, presupuestal y de control interno, se realizó seguimiento a cada proceso para constatar su cumplimiento frente al marco legal aplicable en cada materia, encontrando que en términos generales la gestión desarrollada se ajusta; sin embargo en cada una de las líneas se presentan observaciones a tener en cuenta.

1.2.4. Gestión Ambiental

Durante la vigencia 2017 la administración municipal realizó inversiones en el sector ambiental por un valor de $1.182.527.484.00



CÓDIGO: RECF-15-01 ,--

DE CONTRALORÍA

SMTMDER GENERAL

. INFORME DEFINITIVO SUBCONTRALORIA DELEGADA PARA CONTROL FISCAL

Página 36 de 105

Proyectos Ambientales Vigencia 2017

MANEJO DE RESIDUOS SOLIDOS

MEDIO AMBIENTE - RECUPERACION PAISAJISTICA

MEDIO AMBIENTE — REFORESTACION

SANEAMIENTO BASICO

Total general

Valor Total Proyectos

565,590,000.00

58,992,000.00

545,945,484.00

12,000,000.00

1,182,527,484.00

Proyectos Ambientales Vigencia 2017 Proyectos Valor Total

MANEJO DE RESIDUOS SOLIDOS $ 565,590,000.00

AUNAR ESFUERZOS ADMINISTRATIVOS TÉCNICOS Y FINANCIEROS ENTRE EL MUNICIPIO DE SAN GIL Y LA EMPRESA DE

ACUEDUCTO. ALCANTARILLADO Y ASEO - ACUASAN E.I.C.E- ESP. PARA DAR CUMPLIMIENTO AL PGIRS EJECUTANDO EL

PROGRAMA DE SOCIALIZACIÓ EDUCACION. CAPACITACION Y DIFUSIÓN A LA POBLACION URBANA PARA LA

SEPARACION Y MANEJO ADECUADO DE RESIDUOS SOLIDOS DOMICILIARIOS EN LA FUENTE

$ 459,990,000.00

PRESTACION DE SERVICIOS PROFESIONALES PARA FORTALECER A LA SECRETARIA DE AGRICULTURA Y DESARROLLO RURAL EN LA COORDINACION Y CONTROL DE EJECUCION DE 3 PROYECTOS EDUCATIVOS AMBIENTALES (PRAES) EN 3

ESTABLECIMIENTOS EDUCATIVOS DEL MUNICIPIO DE SAN GIL- SANTANDER

$ 10,000,000.00

PRESTACION DE SERVICIOS PROFESIONALES PARA FORTALECER LA SECRETARIA DE AGRICULTURA Y DESARROLLO

RURAL DEL MUNICIPIO DE SAN GIL EN EL MANEJO DE RESIDUOS SOLIDOS . COMPARENDO AMBIENTAL Y

CONSERVACION Y PROTECCION DEL MEDIO AMBIENTE

$ 12,000,000.00


RURAL EN EL APOYO ACOMPAÑAMIENTO Y REALIZACION DE TALLERES A LA COMUNIDAD RURAL EN EDUCACION AMBIENTAL SEPARACION DE RESIDUOS SOLIDOS EN LA FUENTE Y APOYO EN ACTIVIDADES MISIONALES

$ 10,000,000.00


RURAL EN LA ACTUALIZACION Y AJUSTE DEL PLAN AMBIENTAL MUNICIPAL DE SAN GIL". $ 17,000,000.00

PRESTACION DE SERVICIOS PROFESIONALES PARA FORTALECER LA SECRETARIA DE AGRICULTURA Y DESARROLLO RURAL EN LA CAPACITACION Y ORIENTACION A LA POBLACION RURAL DEL MUNICIPIO DE SAN GIL EN EL MANEJO DE

RESIDUOS SOLIDOS CONSERVACION Y PROYECCION DEL MEDIO AMBIENTE

$ 8,800,000.00

PRESTACION DE SERVICIOS PROFESIONALES PARA FORTALECER LA SECRETARIA DE AGRICULTURA Y DESARROLLO SOCIAL EN LA IMPLEMENTACION DE LOS PROYECTOS AMBIENTALES ESCOLARES PRAES Y EL PLAN DE ACCION DEL

COMITE INTERINSTITUCIONAL DE EDUCACION AMBIENTAL CIDEA EN EL MUNICIPIO DE SAN GIL SANTANDER

$ 8,800,000.00

PRESTACION DE SERVICIOS PROFESIONALES Y DE APOYO A LA GESTION PARA FORTALECER A LA SECRETARIA DE AGRICULTURA Y DESARROLLO RURAL EN EL APOYO ACOMPAÑAMIENTO Y ORIENTACION A LOS RECICLADORES EN EL

MANEJO TECNICO DE LOS RESIDUOS SOLIDOS APROVECHABLES EN EL MUNICIPIO DE SAN GIL EN CUMPLIMIENTO AL

PGIRS

$ 10,000,000.00

PRESTACIÓN DE SERVICIOS PROFESIONALES Y DE APOYO A LA SECRETARIA DE AGRICULTURA Y DESARROLLO RURAL PARA LA PROMOCION. FOMENTO. ORGANIZACIÓN Y DESARROLLO LOGISTICO DE LOS SEGUNDOS MERCADOS CAMPESINOS QUE PROMUEVAN E INCENTIVEN LA COMERCIALIZACION DE PRODUCTOS AGROPECUARIOS EN EL

MUNICIPIO DE SAN GIL.

$ 20,000,000.00

PRESTAR LOS SERVICIOS DE RECOLECCIÓN. TRASNPORTE Y DISPOSICIÓN FINAL DE RESIDUOS SOLIDOS RURALES DEL MUNICIPIO DE SAN GIL. EN CUMPLIMIENTO AL PLAN DE GESTION INTEGRAL DE RESIDUOS SOLIDOS — PGIRS

$ 5,000,000.00

PRESTAR LOS SERVICIOS DE RECOLECCIÓN. TRASNPORTE Y DISPOSICIÓN FINAL DE RESIDUOS SOLIDOS RURALES DEL MUNICIPIO DE SAN GIL. EN CUMPLIMIENTO AL PLAN DE GESTION INTEGRAL DE RESIDUOS SOLIDOS PGIRS

$ 4,000,000.00

MEDIO AMBIENTE - RECUPERACION PAISAJISTICA $ 58,992,000.00

PRESTACIÓN DE SERVICIOS PROFESIONALES Y DE APOYO A LA GESTION PARA El_ FORTALECIMIENTO A LA SECRETARÍA DE AGRICULTURA Y DESARROLLO RURAL EN LA REALIZACIÓN DEL INVENTARIO LOCAL DE LA BIODIVERSIDAD FLORA Y

FAUNA EN EL RELICTO DE VEGETACIÓN DENTRO DEL SECTOR RURAL ZONA 1 EN EL MUNICIPIO DE SAN GIL —

SANTANDER".

$ 15,000,000.00

PRESTACION DE SERVICIOS PROFESIONALES Y DE APOYO A LA GESTION PARA FORTALECER A LA SECRETARIA DE AGRICULTURA Y DESARROLLO RURAL EN EL DESARROLLO ORGANIZACION Y EJECUCION DEL PROYECTO 6.2 CAMPAÑAS

MASIVAS DE SENSIBILIZACION Y CAPACITACION CIUDADANA PARA LA PARTICIPACION EN LA RESTAURACION Y

CONSERVACION DE LA CUENCA' CONTEMPLADO EN LA POMCA DEL RIO FONCE

$ 19,992,000.00

PRESTACIÓN DE SERVICIOS PROFESIONALES Y DE APOYO A LA SECRETARIA DE AGRICULTURA EN EL DESARROLLO DE ESTRATEGIAS DE ADAPTACIÓN AL CAMBIO CLIMÁTICO EN EL SECTOR AGROPECUARIO. DEL MUNICIPIO DE SAN GIL-

SANTANDER

$ 12,000,000.00

PRESTACION DE SERVICIOS PROFESIONALES Y DE APOYO A LA SECRETARIA DE AGRICULTURA PARA LA PROMOCION.

FOMENTO. ORGANIZACION Y DESARROLLO LOGISTICO DE LOS MERCADOS CAMPESINOS QUE PROMUEVAN E INCENTIVEN LA CULTURA Y COMERCIALIZACION DE MERCADOS VERDES EN EL MUNICIPIO DE SAN GIL

$ 12,000,000.00

MEDIO AMBIENTE — REFORESTACION $ 545,945,484.00

AISLAMIENTO Y MANTENIMIENTO DE PREDIOS QUE SON ÁREAS DE RECARGA HÍDRICA ABASTECEDORAS DE AGUA PARA ACUEDUCTOS VEREDALES DEL MUNICIPIO DE SAN GIL. EN CUMPLIMIENTO AL ARTICULO 111 DE LA LEY 99 DE

1993 Y SU DECRETO REGLAMENTARIO No. 0953 de 2013

$ 115,945,484.00



CÓDIGO: RECF-15-01 COUTRALORIA GENERAL


SUBCONTRALORIA DELEGADA PARA CONTROL FISCAL COMPRAVENTA DEL BIEN INMUEBLE DENOMINADO LOTE 1 LAS MESETAS UBICADO EN LA VEREDA PALO CORTADO DEL MUNICIPIO DE CURITI. DE 24 HECTÁREAS. CUYAS COORDENADAS SON E=1"119.126; N=1'218.75 Y ALT=2072. CON MATRICULA INMOBILIARIA 319-28244. LOS CUALES SE REQUIEREN PARA RESERVAS HIDRICAS. SANEAMIENTO BASICO

FORTALECIMIENTO A LA SECRETARÍA DE AGRICULTURA Y DESARROLLO RURAL EN LA IMPLEMENTACION DEL PROGRAMA DE ESTERILIZACION QUIRURGICA AMBULATORIA DE CANINOS EN LAS VEREDAS EL CUCHARO. EL VOLADOR Y OJO DE AGUA DEL MUNICIPIO DE SAN GIL—SANTANDER Total general

Página 37 de 105

$ 430,000,000.00

$ 12,000,000.00

$ 12,000,000.00

$ 1,182,527,484.00

COMPRA DE PREDIOS

Durante la vigencia 2017 el municipio realizó la compra de un predio de 24 Hectáreas en la vereda Palo Cortado del Municipio de Curiti para conservación de Reserva hídrica de fuentes que abastecen el acueducto de San Gil por valor de $460.000.000. Así mismo se realizó el contrato 022-2017 para el "AISLAMIENTO Y MANTENIMIENTO DE PREDIOS QUE SON AREAS DE RECARGA HÍDRICA ABASTECEDORAS DE AGUA PARA ACUEDUCTOS VEREDALES DEL MUNICIPIO DE SAN GIL. por valor de $115.945.484,40

MANEJO, RECOLECCION Y DISPOSICIÓN FINAL DE RESIDUOSSOLIDOS

Para el manejo de los residuos sólidos la Secretaría de Agricultura se encarga de la recolección y disposición final de los residuos en la parte Rural la cual se realiza a través de cuatro rutas establecidas; la disposición de los residuos sólidos aprovechables fueron llevados a la planta de Tratamiento de Residuos Sólidos ECOSANGIL, el resto son dispuestos en el relleno Sanitario de la vereda el Cucharo del municipio de San Gil.

EDUCACION AMBIENTAL

A través de la Secretaría se promovió los programas de educación Ambiental "PRAE" en las instituciones educativas del sector rural, dichas acciones se ejecutaron a través de los contratos 094-2017 y 313 -2017,se promovieron temas reciclaje, protección del medio ambiente.

AGUA POTABLE

ACUASAN E.SP. es la encargada de la prestación del servicio de agua potable, recolección de Residuos Sólidos dentro del casco Urbano.

1.2.5. Plan de Mejoramiento

De conformidad con los resultados obtenidos en la Auditoría practicada a la vigencia fiscal 2016, comunicados mediante informe definitivo de Auditoria Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Regular No. 0000136 del 2017, la administración municipal suscribió un plan de mejoramiento, el cual fue aprobado y comunicado por la Contraloría General de Santander el 19 de enero del 2018. El referido plan contempla (21) hallazgos con alcances administrativo correspondientes a la vigencia fiscal 2016, y (12) hallazgos con alcance administrativo de vigencias anteriores así:

Vigencia 2016



CONTRALORIA GENERAL

- SANTANDIR INFORME DEFINITIVO Página 38 de 105


CÓDIGO: RECF-15-01

ALCALUIAMUNICIPAi. ut nao. LeL PLAN DE MEJORAMIENTO CON CORTE A DICIEMBRE 31 DE 2017

HALLAZGO Acción Correetiva o Mejora Fecha Inicio de

Actividades Fecha Terminancion de

Actividades Responsable

NO SE HA REALIZADO LA LIQLIDACION DEL Revisión

CONVENIO DE COOPERACION N0.035-2016 oblgaciones 2016.

del expediente administrativo a fin de verificar si quedan pendientes del CONVENIO DE COOPERACIÓN No. 035- 32:01:2018 30/01+2018 SECRETARIO JURIDICO

En el contrato de prestación de servicios No 0036 de 2016 NO SE ESTABLECEN LAS establecer ACTIVIDADES ESPECIFICAS CONTRATADAS Pa especificas SU VALOR UNITARIO

Revisión del contrato de prestación de servicios No. 0036.2016, para la omisión frente a la descripción en las actividades y su valor. se tornan las medidas correspondientes para el

mejoramiento en los procesos de confección de los contratos.

2101/2018 30106/2018 SECRETARIO JURIDICO

-

No se detallan los valores de LAS ACTIVIDADES A REALIZAR. COMO TAMPOCO DE LOS REPUESTOS A SUMINISTRAR. En el contrato de la prestación no 182-2016.

Capacitación por parte de personal especializado en contratación para apicación del principio de planeación en la contratación.

02/0172018 30/06/2018 SECRETARIO JURIDICO

s SE ESTABLECE 1.84 COSTO ADICIONAL EN LA FACTURA QUE NO ES APLICABLE A ESTE TIPO

I

DE CONTRATOS CONVENIO No. 025-2016

Que en los Convenios de cooperación cuyo objeto no sea los contratos de obra no se permites como parte de pago AIU, ya que esta institución solo aplica a tos contratos de obra.

02101/2018 30/0612015 SECRETARIO JURIDICO

6

EN El. CONVENIO DE COOPERACION No. 019-2016 NO SE EVIDENCIA DENTRO DEL

UTILIZACION DEL INMUEBLE DE LA ALCALDIA POR PARTE DE FUNDESAN

CONVENIO O MEDIANTE CONTRATO LA 02/01120113 Se revisara el convenio y de ser necesario se Sara un modifiCatorio para incluirla situación del espacio publico utilizado.

30106/2018 SECRETARIO JURIDICO

7

CONVENIO DE COOPERACIÓN NUMERO 002 DE 2016. El acuerdo de voluntades de cooperación con a Fundación Amor y Paz no evidencia en el convenio como realizara el aporte la fundación (especie. dinero)

Capacitación del personal de contratación y de las secretarias para que realcen descripción detallada del aporte de la entidad con la que se realza el convenio.

02/01(2018 3010612018 SECRETARIO JURIDICO

a

CONVENIO DE COOPERACIÓN NUMERO 040 DE 2016. Al momento de realizar este tipo de convenios de operación es necesario tener claro que no lo mas importante es que no se vea involucrada la modalidad de contratación ya que para este tipo de convenio no deben existir prestaciones reciprocas

Revisión de este tipo de convenios de cooperación y adopción de medidas correctivas para aplicar de forma correcta las herramientas de cooperación institucional.

02/01/2018 30106/20113 SECRETARIO JURIDICO

,

CONTRATO DE SUMINISTRO NÚMERO 033. no se pudo tener claridad sobre la destinación final que tuvieron estos suministros, por tanto, se hace necesario que et alcance de la supervisión para este tipo de contratos se realce hasta la destinación final

Se verificara la destinación de los suministros dentro del contrato 033-2016 y capacitación al personal de contratación.

02l0112015 30!0612018 SECRETARIO JURIDICO

12

I CUMPLIMIENTO PROGRAMA DE AUDITORIA. No fue adecuado la planeación del programa de auditoria para la vigencia 2016

Se elabora el plan de auditoria da las arcas previamente seleccionadas, teniendo en cuenta el personal disponible en la oficina de control interno,

20/01/2018 3010412018 ADMINISTRATIVA

1,INFORME DERECHOS DE AUTOR NO TIENEN . LICENCIAS DE SOFWARE

REVISAR LOS EQUIPOS DE COMPUTO QUE ESTAN A CARGO DE LA ADMINISTRACION MUNICIPAL Y ELABORAR LA RELACION DE LOS EQUIPOS QUE REQUIEREN DE LICENCIAS DE SOFWARE

15/0112018 30106,2018 SECRETARIA DE EDUCACION

1, -

INCUMPLIMIENTO EN LAS METAS PROGRAMADAS DEL PLAN DE DESARROLLO

REVISIÓN PARA MODIFICACION DEL PLAN DE DESARROLLO MEDIANTE ACUERDO MUNICIPAL

15/01/2018 30/12/2018 SECRETARIA DE PLANEACION



CÓDIGO: RECF-15-01

Página 39 de 105

V01/2018 31/032018

Responsable

OFICINA DE ALMACEN

Acción Conectiva o Mejora

DAR CUMPLIMIENTO A CABALIDAD LOS REQUERIMIENTOS ESTABLEDCIDOS EN EL DECRETO 984 DE 2012 DE AUSTERIDAD EN EL GASTO

Fecha Initio de Actividades

Facha Temlinancion de Actividades

15 /01/2018

06/06/2018

REVISION DE TODOS LOS EXPENDIENTES VIGENCIA 2013 QUE ESTAN PROXIMOS A CADUCAR

SEGUIR ADELANTE CON LAS DIFERENTES ETAPAS DE COBRO CONTEMPLADAS EN EL ESTATUTO TRIBUTARIO MUNICIPAL A LOS PROCESOS EN EL AÑO 2017 Y ANTERIORES



SUBCONTRALORIA DELEGADA PARA CONTROL FISCAL ALCALDIA MUNICIPAL DE SAN GIL

PLAN DE MEJORAMIENTO CON CORTE A DICIEMBRE 31 DE 2017

m

DE LA CAJA MENOR SE REALIZARON GASTOS QUE NO SON DEFINIDOS COMO DE CARÁCTER

15 URGENTE COMO LO INDICA LA NORMA. ASI MISMO SE EFECTUAN IMPRESOS A FULL COLOR CONTRAVINIENDO LA AUSTERIDAD EN EL CASTO PUBLICO

EL VALOR REGISTRADO EN EL BALANCE A DICIEMBRE 31 DE 2016 EN LAS CUENTAS POR

la COBRAR POR CONCEPTO DE IMPUESTO PREDIAL PRESENTA INCERTIDUMBRE, SI LO COMPARAMOS CON EL REPORTE ENTREGADO A LA MISMA FECHA

HALLAZGO

REGISTRAR LAS RENTAS POR COBRAR DE ACUERDO A LAS POLITICAS CONTABLES APROBADAS EN EL NUEVO MARCO NORMATIVO DE CONTABILIDAD

SERETARIA DE HACIENDA

1/01/2018

25/01/2018

1101/2018

U01/2018

SE REALIZARA COBRO COACTIVO DE LOS COMPARENDOS QUE NO SE HAN HECHO ACTUACIONES JURIDICAS PARA EVITAR PRESCRIPCION DE LOS MISMOS

SE ELABORARA EL PROCESO ADMINISTRATIVO DE RADICACION Y SANCION DE LOS COMPARENDOS

REALIZAR INVENTARIO DE LOS VEHICULOS DE LA ADMINISTRACION MUNICIPAL QUE NO ESTEN OPERANDO Y ASI REALIZAR EL PROEDIMIENTO DE BAJAS DE ACUERDO A LA NORMA

SOLICITAR INFORMACION A LA SECRETARIA DE TRANSITO CON RESPECTO A LAS RENTAS Y CUENTAS POR COBAR A SU VEZ SE REALIZARA LOS AJUSTES CONTABLES CORRESPONDIENTES DE ACUERDO A LA DOCTRINA CONTABLE

Presenta los documentos completos en las fechas establecidas ante la supenntendencia de servicios publicos en la plataforma SUI, constantando que la informacion consignada en el DANE, coincida con la informacion solicita en el SUI

SE BUSCARA LA MANERA DE DISMINUIR LA UTILIZACION DE LA FIGURA DE LA RESERVA PRESUPUESTAL

EXISTENCIA DE PRESCRIPCIONES DE IMPUESTO PREDIAL DURANTE LA VIGENCIA

17 2016. PERO QUE POR LA FECHA, YA HA OPERADO LA CADUCIDAD DE LA ACCION FISCAL POR ESTE ENTE DE CONTROL

A PESAR DE EXISTIR UNA BUENA GESTION EN EL COBRO DE IMPUESTO PREDIAL, SE DETECTARON MUCHOS CONTRIBUYENTES A LOS QUE NO SE LES HA DADO CONTINUIDAD CON EL TRAMITE CORRESPONDIENTE, OBSERVANDOSE NEGLIGENCIA POR PARTE DE LA DMINISTRACION, LOS CUALES PODRIAN LLEGAR A PERDER LA ACCIÓN DE COBRO O PERMITIR QUE OCURRA EL FENOMENO DE LA PRESCRIPCION

DURANTE LA VIGENCIA 2016, LA SECRETARIA DE TRANSITO Y TRANSPORTE DE SAN GIL. PRESCRIBIO COMPARENDOS DE VIGENCIAS ANTERIORES, POR VALOR DES 44267.084.

LA ALCALDIA DE SAN GIL PRESENTO RELACION DE CADUCIDAD DE COMPARENDOS REALIZADOS DURANTE LA VIGENCIA 2016 Y QUE CORRESPONDEN A VIGENCIAS ANTERIORES.

LA ALCALDÍA PRESENTÓ UNA RELACIÓN DE VEHÍCULOS QUE NO SE ENCUENTRAN OPERANDO POR DIFERENTES RAZONES, PARA EL CUAL NO HA REALIZADO LOS PROCEDIMIENTOS CORRESPONDIENTES Y AJUSTES EN LOS REGISTROS CONTABLES

A DICIEMBRE 31 DE 2106 SE REGISTRAN CUENTAS CON SALDOS SIMILARES AL 2015, LOS CUALES AMERITAN DEPURACION CONTABLE, INDISPENSABLE PARA LA IMPLEMENTACION DE LAS NORMAS INTERNACIONALES

al

RESERVAS PRESUPUESTALES: Se evidencia

27

que la planeación en la ejecución de los recursos no es con el principio de a nuakdad para evitar la reservas cuyo uso es excepcional

31/03/2018 SERETARIA DE HACIENDA


15/122018 SECRETARIA DE TRANSITO U

31/12/2018 SECRETARIA DE TRANSITO U

31„32018 SERETARIA DE HACIENDA


30/032018 PLANEACION SECRETARIA DE

31/12/2018 SERETARIA HACIENDA

DE

1/012018

01/012018

25/01/2018

1/022018

18

DECERTIFICACION, del municipio en la administracion de recursos en agua potable y saneamiento básico . afectando y comprometiendo la prestacssn de los servicios publicos del municipio e igualmente la no administracion directa de dichos recursos concedida por la constitucion a los Entes tenitoriales

Vigencias anteriores ALCALDIA MUNICIPAL DE SAN GIL

HALLAZGO

3 PLAN No. 084 2016 VIGENCIA ANTERIOR Suscripción de adbinnal no obedece a nuevas necesidades o hechos sobresinientes, sita a una presunta talla de planeación.

PLAN No.084 2916 VIGENCIA ANTERIOR. Se realza ineripción del proyecb en el Banco de Programas y Proyecbs municipal, con posterioridad ale suscripción del contab, contavinbndo el principió de planeacian.

PLANDEMEJORAMIENTOCONCORTEADICIEMBRE3IDE201

Acción Correctiva o Mejora Fecha Inicio de Actividades

Fecha Teiminancion de Actividades Responsable

LAS OFICNAS GESTORES REALICEN CORRECTAMENTE EL PROCESO PRECONTRACTUAL QUE INCLUYAN FORMULACION CE PROYECTOS E INSCRPCM EN BANCO PREVIA SOCIALIDOON CON EL FUNCIONARIO RESPONSABLE DE PLANEACION DEL CONTROL DEL BANCO CE PROYECTOS

1/01/2018 30/03/2018 SECRETARIA DE PLANEACION

LA OFICNA GESTORA VERF1CARA QUE LA NECESIDAD CUMPLA CON EL VALOR Y EL TEMPO REQUEMO EN LO SOLICITADO PARA CUMPLIR EL PRINCIPO DE PLANEACION

1/0112018 30/03/2018 SECRETARIA JURIDICA

ReM

Gobernación de Santander — Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306420 Fax (7) 6306416 Bucaramanga Colombia.

Hacia un Control Fiscal Oportuno, Incluyente y Ecológico


. 1 4,-

o

, DE CONTRALORÍA

SANTANDER

, GENERAL

CÓDIGO: RECF-15-01


Página 40 de 105

ALCALDIA MUNICIPAL DE SAN GIL


(tern HALLAZGO Acción Correctiva o Mejora Fecha Inicio de

Actividades

Fecha Terrninancion de [ Responsable

Actividades

PLAN No. 084 2016 VIGENCIA ANTERIORES En el contrato de VERIFICAR POR LA SECRETARLA JURIOCA QUESO ENCUENTREN TODOS LOS

8

compravente COMPRAV-003-2015, se encontró que el contab

colizaciones o justfracion alguna de la detrmbación del vabr

del contrato adtional

SOPORTES ad Iional carece de jusereción del predo. No existn

1/01/2018 SUSCRIPCION SEGMENTO

NECESARIOS COMOCOTEACIONES Y ANALISIS DE PRECIOS PARA LA

DEL RESPECTWO CONTRATO HACSIDO courRoL A LA HOJA DE 30;0312 01 8 SECRETARIA JUR I DI CA

PLAN No.084 2016 VIGENCIA ANTERIOR En el conTaR 056-

9

2015, cuyo objete es la prestación de 59Plki05 de atención a d g notarios, Lncionanos y asistentes a anos «tibies y

de estudio de mercado dentro de los estudios previos realzados por lz entidad canoa*. iendo las normas legales yen parroular, el prindpio de planeación y selección objetes del

probco lanos en el ‘A u nidpio de San Ol, se observó menda VERIFK:LAR POR LA SECRWARLA JURIDICA.ME SE ENCUENTREN TOOOS LOS SOPORTES INCLUIDOS EN ESPECIAL EL ANAUSIS DE MERCADO

11p12018 30103/2018 SECRETARIA JURIDICA

contaba. PLAN No.084 2016 VIGENCIA ANTERIOR En el contab de

10

sumhistro 014 de 2015, cuyo obeb es el suministro de complemenb re manarte para el desarrollo de acciones brmalivas y de promoción para el estlo de vida saludable que contbuya a manreser o mejorar la condición miliciana/ de bs ni/Os escolareados en el munbpb de San Gil, la entinad no soltib que el contaba constituyera una garante que amparara la responsabilidad cid extscontractizi. de acuerdo

POR PARTE DEL SECRETARIO JURDICO Y EL GRUPO DE CONTRATACION SER MAS RGUROSOS EN EL ANALLSIS DE RIESGOS PARA DETERMNAR LA EXIGENCIAS DEGARANTIAS EN LOS DIFERENTES PROCESOS

1/0'.+2018 30;03/2018 SECRETARIA JUR r DICA

con los requisibs y caracterislas establecidas en el decneb

PLAN No. 084 2016 VIGENCIA ANTERIORES el Contrato 006

de 2015, no se velfico que el pago de los aporte al sis erra de 12

seguridad social realizados por el contable se efectuara de manera COM3C-2

VERFICACION DEL PAGO APORTES DE EGUROAD SOCAL PARTE DE LAS OFICINAS GESTORAS JURDICA l'HACIENDA EN TODOS LOS PROCESOS

CONTRACTUALES QUE LO REQUIERAN

1101/2018 30103i2018 SECRETARIA JURIDICA

PLAN No. 084 2016 VIGENCIA ANTERIOR AuSOna !nema

Secretaria Tránsib y Transporte A tenAs del Ocio No 101-102-

0-0352016 de india 14 de julio de 2016 la jefe de la Oficina de Cantor Interno del municipio de San Gil, procedb a poner en conccimienb al ego bo aud tor de presuntos hallazgos locales, como resultado de la auditoras internas ejecutadas en el afro 2015, se encuesta la audtoria a la Secretaria de Tránsito y Transportes con el sguiente resuindooludibria tema

Secretada. Tránsto y Transporte Realzada la comparación ente los comparendos locales originales rembdos porra porté ala Secretante de Tránsito con los date subidos al sistma

sud hado (enero y febrero, se cargaron erróneamente comparendos de conbrrnid ad con dolo de fecha f. de febrero de 2015 de la Secreter» de Transit y Transpom donde solicitan corregir mnb en el sistema bcal como en el SNIIT doce (12) comparendos, sin embargo en la revisión de audibria se encontraron más comparendos que los relacbnados en el °tb. Se observa que existen cncuente y ocho (58) comparendos adiobnales que lacran cargados errosernenb, los cuales representen a la administración municipal un presunto daño local por NUEVE NILLONES SETECIENTOS

19 mamo local1GD) se observa b sgurers»: En el percdo1/01/2018

ACTUALMENTE POR CONVBNIO SUSCRITO CON EL SIMIT SE ESTA UTILIZANDO OOMPARENDERAS ELECTROh6CAS PARA LA IMPSICION DE LOS COMPARENDOS POR TRANSGREDIR LAS NORMAS DETRANSII0 LOS CUALES TENER CONECCION VI WEB SERVICE CON EL SISTEMA SNIT LO CUAL EL CARGUE SE HACE ELECTRONIC° DRECTO EVITANDO EL ERROR HUMANO SIN EMBARGO LOS

COMPARENDOS QUE SE REALIZAN POR ABANDONO DE VEHICULO DICHOS COMPARENDOS DEBEN SER CARGADOS POR LA PERSONA OLJE POR COMPETENCIA TENGA ESTA FUNCIONES EN LA SECRETARIA DETRANSITC PARA EVITAR QUE EXISTA MANPULACLON DE LA fiFORMACION SE ESCAI1EA EL --- RC-F0'-( I t PRESENTADO POR LA POLCIA NACIONAL DEBIDAMENTE RADGIDO

30103/2018 SECRETARIA DE TRANSITO U

NOVENTA Y TRES MIL NOVECIDSTO CINCUENTA POCHO

22Arereizakin

PLAN No. 004 2016 VIbbNUA AN l bittURbb llanta de Personal Cruzado tos cargos creados en el Decreto Numero 100-0811 es os contemplados en el manual de Tablones, se encuentra que no concuerdan tos cargos de Técnico, por

cuanto el Codigo 314 Grado 3 y c¿xligo 367 Grado g n, se

encuentran contemplados en el manual de Unciones yen su defeco se encuertan demás el Codo° 314 Grado 5 y Código 314 Grado 3. Se planea como observación admilistalre con el ter que se asalte y si es del caso se corrija el manual de

del Manual espedbco de Funciones y corneen:ras laborales. 01101/2018 30!0612018 ADMINISTRATIVA

tmeinnan

PLAN 084 206 VIGENCIAS ANTERIORES Incumplimiento del

plan de Desarrollo Durante el trabajo de campo se realizó la evaluación al plan de desarrollo y se observó que la administwión municipal no cumplió con el 100%de los programas esWelecdos en el plan de Cesando por el San 01 que merecemos 2012 -2015 y tampoco realero los Orees duran» el tascurso del periodo, por lo tente se hace una observación dele° admtsrarita.

2301/01;2018 REALEAR UN SC-GUIMENTO POR SECRETARIAS Y ENTES DESCENTRALIZADOS

PARA EVALUARA TFJ90 LOS PLANES DE AccON POR ANUAUDAD 30106:201 8

SECRETARIA DE PLANEACION

'PLAN No. 084 2016 VIGENCIA ANTERIORES RENTAS POR

29

ingresos,

COBRAR - DEUDORES Deficiencias en la causanth de los (Impuesto Predial e !ndustia y Comercio) en la

revelación de los saldos de Rentes por Cobrary Deudores.

Dentro de las normas Étnicas de contiblidad Púbica relativas a las etapas de reconocimienb y revelación de los hechos hembras, económicos. sociales y ambientales de los arevos. especitcamenle la 9.1.1.2 de las rentes por cobran numerales 149 y 156, establecen: `149. Las rentes por cobra rdeben reconocerse por el valor determinado en las dedarachores trbuterias, las liqukiaciones ofoia'es en firme y demás actos administatvos que liquiden oblgaeiones a cargo de los contrbuyents, responsables y agentes de retención. Deben reconocerse cuando surjan los derechos que tos originan. con base en las I iquilac.innes de Inpuests, retenciones y antojaos. Las rentas por oob rar no son objeto de provisión. En todo caso. cuando el derecho se extinga por causas diferentes a cualquier burla de pago se afectará directamente el patrirronb. 150. Las liquidaciones dobles deben reconocerse como derechos oonIngents en ras cuentes de orden. baste tanto queden en firmé; es decir, en el acta real o grupo 13 remas por cobrar,

Revisar !a doctrina contable en la parre conceptual de la causacion de las rentes, establew e inplementar las pollas contables en curnplmienb a la Resolución 533 de octubre 8 de 2015, expedida por la Contaduria General de la Nación.

1/01/2018 30103/2018 SECRETARIA DE HACIENDA

denso del balance debe incoroorarse los saldos de las



r CONTRALORÍA GENERAL





Reo

ruar re,. V09 LU RI VIVCRInil NI I LIIII/ItLa ULVOUTICO —

HALLAZGO Fecha Acción Correctiva o Mejora Inicio de Actividades

T Fecha erminancion de Actividades Responsable

30

MULTAS COMPARENDOS CIRCULACION Y TRANSITO. Los comparendos reatados tanto poda Secretaria, porta poltia de cerraras y los electonicos o lob multas, no fueron noticados de conbrmiiad con la Ley 1383 del 16 de marzo de 2010, en especial el arltulo 22, así camote Resolución No. 3027 del 26 de julb de 2010, atulos 4 y6 y por b tamo se perdb la acción de cobro, según los [dados del cuerpo del informe.

La anIrior sibación, se presenta por la &Wad del sisÉma de control inémo, al no establecer y ejecutar bs procedinienkb legales para el cobro de los comparendos, no manejarla carera conbrrne lo establecido en la Ley 1066 de 2006, falla de delnición y manejo de pctltas de recaudo, inoperancia 'dm:el:el Is n In nnnee,,,A,nnnerIinne.11M•no..nnieme.•

CONTRATAR EL PERSONAL DE APOYO SUFICIENTE Y CON COCIMIENTOS DON DE LOS PROCESOS CONTRAVENCXIMALES EN MATERIA. DE INFRACCIONES A LAS NORMAS DE TRANSITO PARA OUE ADELANTEN E IMPULSEN LOS PROCEDIMIENTOS PERSUASIVOS Y COACTIVOS, AL CUAL MENSUALMENTE SE LE ESTABLECERA METAS EFECTIVAS DE RECAUDO, ASI MISMO CON EL MISMO PERSONAL SE CLASIFICARA Y DEPIJRARA LA CARTERA CON EL FIN DE ESTABLECER LA ANTIGUEDAD DE LA MISMA DANCOLE PROHIJADA LASQUE ESTEN PROXIMAS A PRESCRIBIR E IMCIAR NMEDIATAMENTE CON ELLAS EL COBRO PERSUASIVO Y PROCEDIMIENTO COACTIVO CORRESPONDIENTE

1/01/2018 30/03/2018 SERETARIA DE TRANSITO

43

PLAN No.084 2016 VIGENCIA ANTERIOR La admittración

Realizar un seguimiento a la ejecución presupuestal de ingresos trimestralmente con el objetivo de identificar los rubros que tengan un recaudo superior al presupuestado, posteriormente de existir el superavit gestionar la dición de los recuros.

1101/2018 30103Y1018 SECRETARIA DE HACIENDA

muntipal esta presentando en forma deseq ulibrada el presupuesb de los recursos recaudados por concept. de estampita pro cubra, estampita pro adulto mayor, y Fondo de Seguridad ciudadana Durase el tabajo de campo se observo que la administación muntbal no esta presentando el presupoesb en bnria equibrad a, ya que estj recaudando mayores valores pero no bs adtiona duranü la vigencia leal presentándose una subestimación del presupuesb de esbs

Es de resaltar que la Alcaldía estableció los siguientes términos para el cumplimiento de las acciones correctivas propuestas: (1) acción con fecha terminación enero/2018; (15) fecha limite marzo/2018; (1) con corte a abril/2018; (11) con corte a junio/2018; y (5) con corte a diciembre/2018.

HALLAZGO DE AUDITORIA No. 11 CUMPLIMIENTO A PLAN DE MEJORAMIENTO.

De acuerdo al seguimiento realizado con corte a enero 31 de 2018, se observa que si bien aún la entidad se encuentra dentro de los términos para dar cumplimiento a las acciones correctivas establecidas en el plan de mejoramiento, es de resaltar que la administración en cumplimiento al deber funcional de identificar, controlar y mitigar los riesgos en las diferentes áreas bajo los principios de eficiencias, eficacia, efectividad y oportunidad, requiere mayor celeridad en las actuaciones administrativas tendientes a subsanar las deficiencias detectadas en procesos anteriores, pues hay situaciones que son reiterativas en la vigencia 2017, así mismo, hay acciones cuyas metas están próximas a vencerse y no se observa aún avances en su cumplimiento. En consecuencia, se configura una observación administrativa, toda vez que se debe actuar con mayor diligencia y ejercer mayor autocontrol.



Disciplinaria Penal ARIEL FERNANDO ROJAS RODRIGUEZ Administrativa Fiscal Sancionatoria

Alcalde del Municipio de San Gil

RESPUESTA DEL SUJETO DE CONTROL RTA: En la ejecución del plan de mejoramiento No. 084 de 2015, algunas actividades ya fueron cubiertas en su totalidad en un 100% , que se encontraron evidenciadas en la oficina de control


www,contraloriasantander.gov.co

1

CÓDIGO: RECF-15-01 , I 7-

''-'-* DE CONTRALORÍA

SANTANDER GENERAL


Página 42 de 105

interno en el periodo de 2017, que no fueron relacionadas en el plan de mejora enviado ala contraloría General de Santander para esa vigencia, por tal motivo algunas acciones de mejora pasaron al siguiente periodo relacionadas con el plan de mejoramiento 00136 de 2016, por lo tanto se realizará más control en el seguimiento de los planes de mejoramientos.


Una vez revisada la replica presentada por la administración municipal, es de aceptación que aún faltan acciones correctivas por cumplir, por tanto ante el compromiso de la entidad, se confirma la observación, la cual tendrá alcance de hallazgo, para que las deficiencias pendientes de subsanar sean consolidadas en un único plan de mejoramiento, el cual debe ser cumplido dentro de los términos señalados por la entidad y aprobados por este ente de control, a fin de evitar responsabilidades con mayor alcance.

1.2.6. Control Fiscal

1.2.6.1 Control Fiscal Interno

Sistema de Control Interno

ROLES Y RESPONSABILIDADES

• Comité de Coordinación del Sistema de Control Interno

Este Comité como órgano rector en la vigencia 2017, fue actualizado mediante Resolución 408 del 8 de junio de 2017, acorde con el Decreto 648 de 2017; en concordancia a este se reunió dos veces así. En abril 20 de 2017 y septiembre 07 de 2017.

• Comité Municipal de Control Interno

Mediante Resolución 619 de septiembre 14 de 2017, se crea y reglamenta este Comité, dando cumplimiento así al Decreto 648 de 2017. De acuerdo a la información suministrada dicho comité se reunión el 21 de diciembre de 2017.

• Oficina de Control Interno

De acuerdo al Decreto 100-D-060 de septiembre 28 de 2012, por medio del cual se adopta la estructura administrativa de la Alcaldía, se incluye en el nivel Asesor, la oficina de Control Interno, la cual tiene adscrito un profesional, en la vigencia 2017 contó con un profesional de apoyo vinculada mediante contrato de prestación de servicios.

Se observa que la oficina de Control para la vigencia fiscal 2017, no cuenta con plan de acción, no obstante, cuenta con un documento denominado Programa Anual de Auditorías, el cual establece: 1) dos (2) Auditorías una al proceso de Apoyo (Oficina Administrativa) y la otra al proceso misional (Oficina de Agricultura); 2) seguimientos a planes de mejoramiento internos; seguimiento a Austeridad en el gasto público y otros. 3) realización de una auditoria especial a la Secretaría de Tránsito. 4) presentación de diferentes informes en cumplimiento al marco normativo y realización de seguimientos a





CÓDIGO: RECF-15-01


diversas areas 5) Asistencia a Comités (Comité Coordinador de Control Interno, de sostenibilidad contable, de Alumbrado Público; de PGIRS, de conciliaciones. 6) Asistencia a Jornadas de Capacitación.

Del seguimiento realizado se observa que en la vigencia de las dos auditorías programadas, se efectuó tan sólo la auditora al proceso de apoyo nómina, la cual arrojó 8 hallazgos, y se plantearon acciones correctivas con fecha de terminación 30 de abril de 2018.

En cuanto a la Auditoria especial realizada a la Secretaría de Tránsito se obtuvo como resultado 8 hallazgos, con concepto desfavorable ya que no se fue eficiente, ni eficaz en la gestión de cobro de cartera.

En lo que respecta a seguimiento a Planes de Mejoramiento interno, se observa que en el período julio-septiembre de 2017, se realizó seguimiento al Plan de mejoramiento resultante de una auditoria a almacén, período en el cual presenta cumplimiento total 5 acciones y cinco cumplimientos parciales. Así mismo a los planes de mejoramiento externo (Contraloría General de Santander) en enero de 2017, se efectuó seguimiento al plan de mejoramiento de la vigencia 2015, plan que fue unificado con el resultante de la auditoria gubernamental con enfoque integral modalidad regular vigencia 2016.

De otra parte, en lo atinente a capacitaciones la profesional de la oficina de Control Interno asistió a las siguientes formaciones: SIGEP, Implementación Decreto 1499 de 2017 y capacitación relacionada con sistema de Control Interno Contable organizada por la CGN.

Austeridad en el gasto: de acuerdo a la información suministrada la oficina de control interno, realizó seguimiento del cual se generaron recomendaciones, las cuales deben ser tenidas en cuenta por la alta dirección para generar impactos positivos en la gestión.

Seguimiento a las acciones del Plan Anticorrupción y Atención al Ciudadano.

COMPONENTE OBSERVACION • Componente Riesgos de

Corrupción. De los 45 riesgos plasmados en el referido plan se observa que dos (2) presentan al cierre del período un cumplimiento entre el O y el 20%; dos (2) entre 21 y 40%, y cuarenta y uno (41) presentan cumplimiento satisfactorio en tanto que es superior al 90%.

• Componente Matriz Anti trámite De un total de 45 riesgos plasmados en este componente se observa que dos de ellos presenta porcentaje de intervención 0%, mientras que los restantes presentan resultados por encima del 85%.

• Componente Rendición de cuenta En relación a este componente se observa cumplimiento de las actividades y metas programadas en la vigencia.

• Componente Atención al ciudadano

Este componente tiene 5 subcomponentes y 12 actividades, que presentan cumplimiento de metas satisfactorios.






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• Componente Transparencia y Acceso a la Información

De acuerdo a los resultados presentados se logra cumplimiento satisfactorio de las 15 actividades propuestas para el control de riesgo de este componente.

• Componente iniciativas adicionales Presenta resultados positivos.

Aun cuando los resultados anteriores son positivos, la administración debe aunar esfuerzos en la atención de los riesgos con administración y mitigación bajos.

HALLAZGO DE AUDITORIA No. 12 DEFICIENCIA EN CONTROL INTERNO

Se observa que el sistema de control interno presenta deficiencias debido a que no se formuló un plan de acción, siendo esta una herramienta que permite cumplir los objetivos del municipio; además, es vulnerable a riesgos en tanto que carece de objetivos específicos de control, pues en la vigencia 2017, no hay controles adecuados, completos, efectivos e integrados a las actividades de la entidad, que permitan mitigar los riesgos en los procesos misionales y de apoyo evaluados, ya que se evidenció que tan sólo se programó dos (2) auditorías internas y finalmente se ejecutó una (1), lo cual no constituye una medida o salvaguarda para minimizar la exposición a éstos. Tanto la alta dirección, como quien tiene la responsabilidad de ejecutar las tareas de control interno deben realizar un trabajo conjunto y tener presente que el Sistema de Control Interno operará más eficazmente en la medida que involucren y responsabilicen a todo el personal en el logro de los objetivos de la entidad, y que presten preferente atención en la labor de control, mejoramiento de debilidades, y seguimiento a Planes de Mejoramiento Institucional garantizando su eficaz cumplimiento. En consecuencia, se configura una observación administrativa, para que se establezcan acciones correctivas que permitan mayor operatividad al sistema de control interno.

Tipo de Observación: Administrativa X 1 Disciplinaria 1 Penal Fiscal Sancionatoria





RTA: Referente al plan de acción es necesario afirmar que para la vigencia 2017, existía un formato general denominado "Programa Anual de Auditoria" F: 03.EVA.CI; el cual fue aprobado según Acta 001 del 20 de abril de 2017, donde incluye todas las actividades a realizar por parte de la de la oficina de Control Interno, registrando sus cronogramas de fechas de las siguientes acciones:

• Las auditorías a realizar durante el año • Los seguimientos • Auditorias especiales • Informe de ley • Auditoria a procesos, • Asistencias a comités, • jornada de capacitación,





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Por lo antenor solicito se levante esta observación, toda vez que si existía un formato de plan de acción donde se evidencia las actividades a realizar por parte de la oficina de control interno. (Anexo programa Anual de Auditorias vigencia 2017)

Con respecto a que tan sólo se programó dos (2) auditorías internas y finalmente se ejecutó una (1), es de resaltar que dentro del "Programa Anual de Auditoria Vigencia 2017", se estableció Auditoría al Proceso de Apoyo (Nómina) y el Proceso Misional (Agricultura), así mismo una Auditoría Especial, solicitada por el Secretario de Tránsito y Transporte a los comparendos de Alcoholemia.

Revisados los archivos de la oficina de Control Interno, existe Acta No 002 de 2017 en donde se solicita al Comité Coordinador del Sistema de Control Interno MECI, en el numeral 8 del orden del día — la Aprobación de la reprogramación de Auditorías Internas (Nómina y Tránsito), y la de Agricultura se trasladara para la vigencia 2018, siendo esta misma aprobada y aceptada por los miembros del Comité y donde finalmente la oficina de Control Interno dio cumplimiento con las dos Auditorías reprogramadas en la vigencia 2017, por lo antes expuesto solicito se levante la observación toda vez que sí se hicieron dos (2) auditorías teniendo en cuenta la programación estipuladas en las actas.


De acuerdo a la evaluación de los argumentos presentados, es de señalar que, con fundamento en los mismos, no es procedente desvirtuar la observación, en virtud de lo siguiente: en relación a las auditorias, es de señalar que reviste de gran importancia la realización de las mismas a las diferentes áreas con el fin de detectar y comunicar las alarmas en los procesos de manera oportuna, y se establezcan los correctivos y de esta forma contribuir al mejoramiento continuo. Ahora bien, en cuanto al plan de acción, este fue requerido en trabajo de campo y el mismo no fue suministrado, por tanto, es deber de la entidad ajustar los procedimientos en cuanto al manejo de la información, a fin de evitar incertidumbres; además, no debe dejarse de un lado que el acompañamiento y asesoría que la Oficina de Control Interno ejerce a la entidad es fundamental para el control preventivo y por ende para el desempeño institucional, por tanto debe ser permanente y a todos los asuntos de la entidad. Por lo anterior, se confirma la observación, la cual tendrá alcance de hallazgo, siendo deber incluirlo en plan de mejoramiento.

1.2.6.2 Concepto Control Contable

La Evaluación del Control Interno Contable tiene como finalidad evaluar los controles existentes en las actividades de identificación, clasificación, registro y ajuste que conforman la etapa de reconocimiento, así como las actividades de elaboración de estados contables y demás informes, análisis e interpretación de la información de la etapa de revelación y las demás acciones de control que se hayan implementado en la entidad para el mejoramiento continuo del proceso contable. De acuerdo con lo dispuesto por la Ley 87 de 1993, el Decreto 1826 de 1994 y la Resolución 248 de 2007 estableció la obligatoriedad de reportar a la Contaduría General de la Nación el informe de control interno contable. El establecimiento y desarrollo del Sistema Contable Interno en los organismo y entidades públicas es Responsabilidad del Representante Legal o Máximo directivo: sin embargo, también son responsables quienes ejerzan funciones de dirección y de mando en los diferentes niveles de jerarquía y en general quienes reciban por delegación, deberán velar por el desarrollo, la aplicación, el mantenimiento y la observación del sistema de control interno.

Hacia un Control Fiscal Oportuno, Incluyente y Ecológico Gobernación de Santander— Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306420 Fax (7) 6306416 Bucaramanga Colombia.



-

DE CONTRALORÍA

SANTANDER GENERAL

CÓDIGO: RECF-15-01


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OBJETIVOS

• Evaluar el estado actual del Sistema de Control Interno Contable de la entidad, con el fin de determinar la razonabilidad de la Información Financiera y Económica en cumplimiento a la Resolución 357 del 23 de Julio de 2008 emitida por la Contaduría General de la Nación, mediante el ejercicio profesional de la Auditoria Interna como actividad independiente y objetiva en el rol de aseguramiento con el fin de generar recomendaciones de valor para el fortalecimiento del Sistema de Control Interno Contable.

• Determinar la existencia y eficacia de los controles asociados a los principales riesgos del proceso contable.

• Administrar los riesgos de índole contable de la entidad a fin de preservar la confiabilidad, relevancia y comprensibilidad de la información en el proceso contable.

• Verificar las políticas de operación para el desarrollo de la función contable; el diseño del proceso contable, sus controles y acciones de prevención.

• Establecer los medios necesarios que permitan una efectiva comunicación interna y externa de la información contable.

• Adelantar evaluaciones permanentes a la ejecución del proceso contable y a sus resultados por parte de los diferentes niveles de autoridad y responsabilidad relacionados con el proceso contable, para que se lleven a cabo las acciones de mejoramientos pertinentes.

ALCANCE

La evaluación realizada se centró en revisar procedimientos Financieros, soportes de los registros contables y en el cumplimiento de las variables establecidas en la normatividad expedida por la Contaduría General de la Nación.

EVALUACION CUANTITATIVA

La evaluación cuantitativa es el resultado de aplicar el instrumento que contiene, la Resolución 357 de 2008 de la Contaduría General de la Nación y el objetivo es evaluar el grado de implementación y efectividad de los controles asociados a las actividades y etapas del proceso contable así como otros elementos de control.

El formulario consta de sesenta y dos (62) preguntas y la calificación a cada una de ellas oscila de 1 a 5 los cuales correspondan al grado de cumplimiento implementación y efectividad de cada criterio o acción de control, dando como resultado un puntaje de 4,91 para la vigencia 2016, considerándose como ADECUADO.

1.2.6.3. Recurso Humano

La planta de personal de la Alcaldía Municipal de San Gil se estableció mediante el Decreto 100 D-011 de febrero 6 de 2013, así:

TIPO DE VINCULACION

AUTORIZADOS PROVISTOS VACANTES

Carrera Administrativa

14 14 0

Provisionalidades 24 24 0






Libre nombramiento y remoción Periodo fijo (alcalde y Control interno) TOTAL 65

25 25

2 2

65

Página 47 de 105

o

o

o

Mediante decreto No 060 de junio 04 de 2015, se estableció y ajusto el Manual Especifico de Funciones y de Competencias Laborales, para los empleos que conforman la planta de personal de la alcaldía municipal de San Gil Santander. Según la información suministrada en desarrollo del proceso auditor a través del Formato AA-14 Talento Humano, los funcionarios vinculados a la entidad y los tipos de nombramiento, durante la vigencia 2017.

SISTEMA DE GESTION DE LA SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO (SG-SST)

Por medio de la Resolución No. 100-33-823 de diciembre 14 de 2016, se adoptó el sistema de Gestión de Seguridad y Salud en el trabajo SG-SST de la Alcaldía Municipal de San Gil-Santander, el cual consiste en la planeación, organización, ejecución y evaluación de las actividades y unos programas de medicina preventiva, medicina del trabajo, higiene industrial y seguridad industrial, tendientes a preservar, mantener y mejorar la salud individual y colectiva de los trabajadores en sus ocupaciones y que deben ser desarrolladas en sus sitios de trabajo en forma integral e interdiscíplinariamente, por lo cual se justifica la existencia de un SISTEMA DE GESTION DE LA SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO SG-SST

Plan Institucional de Capacitación:

Mediante la resolución No. 100-R-032 de enero 30 de 2017, se reglamentó y se adoptó el plan institucional de capacitación para los funcionarios de la administración Municipal para el año 2017 y en el cual se definieron las líneas programáticas para la capacitación así:

• Técnicas de comunicación • Sistemas de información y herramientas tecnológicas • Herramientas para la planeación , control y seguimiento de la gestión • Políticas públicas • Actualización normativa • Vocación para el servicio y ética del servidor público • Fortalecimiento a la gestión institucional.

Se efectúan las siguientes recomendaciones:

a) Se verificó que la Alcaldía Municipal si ejecuto este programa de capacitaciones a los funcionarios de la entidad; Se les recomienda que cada capacitación programada y ejecutada, al momento de firmar la asistencia de los funcionarios, se le coloque el mismo nombre con el cual se programó, porque se evidenció que al llenar las planillas de la asistencia el nombre de cada capacitación era similar al programado, pero no coincidía totalmente.

b) Se revisaron aleatoriamente cinco (5) carpetas de las hojas de vida de los funcionarios de planta (Jorge Vargas, Yolima Meza Álvarez, María Eugenia Velásquez Duarte, Martha Inés Murillo Calderón y Orlando Gómez Ramírez) y se evidenció que están archivadas en



4

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r, .41.»"/ DE

CONTRALORÍA

SAN r___AN GENERAL

DER CÓDIGO: RECF-15-01


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' • ' carpetas, las cuales están bien organizadas y contienen las eva uaciones e carrera administrativas, los formatos de declaración de bienes y rentas, los formatos de hoja de vida de la función pública, las declaraciones de renta de cada vigencia y demás documentos pertinentes, pero se observó que los últimos folios anexados no están foliados, por lo cual se les recomienda que numeren todas las hojas del expediente de hojas de vida.

1.2.7 Tecnologías de la Información y comunicaciones TICS

La Alcaldía de San Gil posee una página institucional www.sangil.gov.co. Además, el Municipio de San Gil tiene App Móvil, ahora la ciudadanía puede saber todos los programas de interés, con sólo descargar en el celular la aplicación, sin importar en que sitio se encuentre.

En la vigencia 2017, se implementó y dio continuidad a la estrategia GEL. El tema de Gobierno en línea es una de las prioridades de la Administración Municipal de San Gil debido a que el índice GEL para el año 2014 fue de 22 para el año 2015 fue de 32 subiendo 10 puntos y en el 2016 el índice GEL fue de 41, subiendo 9 con lo cual se evidencia un esfuerzo sostenido por mejorar en el cumplimiento de la estrategia.

A través del contrato No. 367-2017, se efectúo un avance significativo para el ítem de gobierno abierto a través de la contratación de prestación de servicios para la implementación y mantenimiento de la Caracterización de usuarios. Con esto la Administración municipal propende por encaminar las actividades a fomentar la construcción de un Estado más transparente, participativo y colaborativo en los asuntos públicos mediante el uso de las Tecnologías de la Información y las Comunicaciones.

Introducción

...Lerdas.° hay I7J 2 da 2014 da ecoeso cabrias e a inicerecian y a 30ClarCO

D•ailal, le Adllts,StaCiaC Miaja.' ce Sen Sil 'Ser Cal ano Seseos Socios'.

Ratas ejsrloo ea carecteiracae de usuarios e !el de peas

reszonter a 1les reassided. oe -os died.snos ooro,erdc a tardo tes

amsermaness zarac cornevelem. gmagaikss. socia55 y aameceurnmrsies

are ommitan de manan. loomteds res.noor rordsfacionsimerte el mayar

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amiedsecs. ...aras o Inieruseos

re 51,-C.

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A trinos Me este >MOHO se vanct.ni e le dulsramois er e Asede ea las

atoenas que permitan a mutuaón oe tos derrocaoa oucar0eres icertiltenda

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da mamase i—dememesion do corales eleerórisos. tos cuotas sol elementos

basices cera asemejase le implemerescion do la Ley 1712 de 2014 y su

aro:mace por pela de la oLdadariie.

Er buscada a ronsaseerda y le OCCCiallaibea a la raro--ación pebeta pa pene

de la AdmInistecion 'Son br ere Gerencia Seriar se ixoperde per iiendfrar

oroartverniarta la Jtior,sciór ove pusiera ati repetida par os duo:cenos.

:15..larr“ e imeresecos. dando ama:fr.,. e los Pri*los devana-arar.. y

iivalgadód proactvo dalo mearratieión parada.os oce ie Ley 17-2 de 2014

A continuación se relaciona uno de los indicativos empleados para la recolección de datos dentro de la estrategia:



CONTRALORIA GENERAL

DE SAN ANDER INFORME DEFINITIVO


tonteo de nwo ce personas Mano

Secretana Fecna

Empresas e restituciones

Tipo Putaeca I Privada I piada Tamaño u.nt. I Peemea I Modem. 1 de.* >recomo ¿a. Magna We .0411.1

Tino Publica l'orinada 1 !dela amaño

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TAPO

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Secretaria de Educación y Tic

e De igual forma se han actualizado los diferentes Trámites y servicios que presta la entidad discriminándolos por Dependencia para que el usuario los pueda consultar mejor. Se terminó la Matriz de Seguimiento del Plan de Acción de Gobierno en Línea para el año 2017.

Se realizó el diligenciamiento da la matriz de transparencia y acceso a la información pública Ley 1712 de 2014. Se ha publicado el Primer Inventario de Activos de la Información del Municipio. Se actualizaron los datos de la página web del municipio y se migraron los Enlaces para Acceso Público a la Información con lo cual se apoyó al manejo de trato digno al ciudadano.

De igual forma, la Administración ha trabajado en la provisión de trámites y servicios a través de medios electrónicos, enfocados a dar solución a las principales necesidades y demandas de los usuarios y empresas, en condiciones de calidad, facilidad de uso y mejoramiento continuo.

S

Personas naturales 2

No de Ficha 3 4 r1

5 51

6 r'1 7 Fi

8 Fi

9 F1

10 F2 11 F2 12

13 FI

14 F3 13 53

16 F3

17 F3

18 F3 19 F4

20 F4 21 F4

22 F4

Fecha Edad Genero Procedencia I<12

02/10/2017

02/10/2017

02/10/2017

02/10/2017

02/10/2017

07110/2017

02/10/2017

02/10/2017

03/10/2017

03/10/2017

03/10/2017

03/10/2017

03/10/2017 03/10/2017

03/10/2017

03/10/2017 03/10/2017 03/10/2017

Secretaria de Eduacion

dIC-1 8 19-25

1

1

Seeretarri de Eduacion PN

126-50 i>50

San Gil

San Gil

San Gil San Gil

1

1

iMaseulino ¡Femenino

-

1

1

1 1

1

Otro

1 <

San Gil

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San Gil

San Gil

San Gil

San Gil San Gil

San Gil

San Gil

San Gil

San Gil

San Gil

San Gil

San Gil

Se profirió la resolución No. 794 de 2007 por medio de la cual se da prioridad al componente de seguridad y privacidad de la información en materia de tecnologías de la información y las comunicaciones. Con esto, la Administración Municipal comprende que todas las acciones transversales a los demás componentes de la estrategia sean



CÓDIGO: RECF-15-01

Upo

Imana Muro "1"

Pubaca 1 Pdvada I una

Tipo Pubka I Penada I tanda laxo 'ano hecre I PequenI Mechan& I Grande D.rece.on asa State: ylo SuturSli.

non PuDitca I Pnvada I aataa lardaba

Dencelen Gafa Manga yro,00en




tendientes a proteger la información y los sistemas de información, de acceso, uso, divulgación, interrupción o destrucción no autorizada.

De igual forma se desarrolló un plan de contingencias, a fin de mejorar los posibles escenarios y maneras de continuar con el negocio en caso de desastres.

La Alcaldía de San Gil, actualmente está utilizando los siguientes sistemas de información (aplicativos y/o software) en donde se establece el nombre del aplicativo, el usuario y o área, los reportes que genera cada uno de los aplicativos y el destinatario y/o usuario de los reportes y si están integradas las diferentes áreas.

APLICACIÓN USUARIOS OBSERVACIONES

Software GD Contable y Financiero

Funcionarios de la Secretaria de Hacienda y Nómina

. Tercerizado

Software GD Correspondencia

Todos los funcionarios de la alcaldía, así como las personas de las ventanillas que reciben

la correspondencia

Tercerizado

CAE planeación

2 Funcionarios, uno en ventanilla y uno en Tercerizado

Software GD en Tránsito

Funcionarios Tránsito Tercerizado

Sistema SIOP Funcionarios Tránsito Simit y Run Funcionarios Tránsito Plataformas Gobierno

1.3 CONTROL DE RESULTADOS

1.3.6 Cumplimiento de Planes — Programas- Proyectos

• Plan de Desarrollo.

El Concejo Municipal de San Gil, mediante el Acuerdo No.011 de mayo 31 de 2016, adopto el Plan de Desarrollo 2016-2019 "UNA GERENCIA SOCIAL". El plan contempla entre otros aspectos 4 líneas estratégicas, las cuales presentan la siguiente ejecución:


SEGUIMIENTO AVANCE PLAN DE DESARROLLO "UNA GERENCIAS SOCIAL"- VIGENCIA 2017

DESCRIPCION EJECUCION 2017 (%) EJECUCION RECURSOS VIGENCIA 2017 % EJECUCION METAS

LINEA

ESTRATEGICA SECTOR PROGRAMA

Meta

Producto cuatrenio

0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% Valor Esperado 2017 Valor Ejecutado 2017

UN

A G

EREN

CIA

SOC

IAL EDUCACION 3 3 1 1 1$ 71.000.000,00 5 102.001.384,00

SALUD 6 6 1 1 1 3$ 66.800.000 $ 65.100.000

AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BASICO

1 1 1 $ 231.000.000,00 $ 3.462.162.920,00

DEPORTE Y RECREACION 2 2 1 1 $ 47.000.000,00 $ 76.353.257,00

CULTURA 3 3 2 1 5 44.000.000,00 $ 36.500.000,00

VIVIENDA 1 1 1 $ 270.000.000,00 0

GRUPOS VULNERABLES 5 5 11 1 2 $ 598.000.000,00 $ 1.954.165.751,15

TOTAL 21 r 2' o ' 1r o " O 2 > 21 1 6 r 31 4 $ 1.327.800.000,00 $ 5.696.283.312,15




SEGUIMIENTO AVANCE PLAN DE DESARROLLO "UNA GERENCIAS SOCIAL"- VIGENCIA 2017

Valor Ejecutado 2017

20.000.000,00

$ 45.996.350,00

$ 368.026.332,00

$ 387.308.613,00

821.331.295,00

OS VIGENCIA 2017 LINEA


Meta Producto

cuatrenio

% EIECUCION METAS EJECUCION RECUR 0% 10% 20% 30/040% 50% 60% 70% 80% 90%100%1 Valor Esperado 2017

".

GER

ENC

IA

INS

TITU

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NA

L Y

S

EG

UR

IDA

D C

IUD

AD

AN

/

CENTROS DE RECLUSION Y ESTABLECIMIENTOS DE RESOCIAUZACION DE 1 1

1 $ 29.000.000,00

DESARROLLO

COMUNITARIO 1 1 1 $ 62.000.000,00 FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL

6 6 2 2 2$ 303.000.000,00 JUSTICIA Y PAZ 1 1 1 $ 689.596.261,00 TOTAL

Fuente:Datos tomados de Informe de DI

9 9 . __ _

r 01 0' 2 1 O 1 01 2 1 3 1

►O 1 01 O 1 2$ 1.083.596.261,00

• suministrado por la Secret na de Planeamon municipal.



CÓDIGO: RECF-15-01


La linea estratégica con mayor número de programas y metas en el año 2017, es la Línea Estratégica "Una Gerencia Social", la cual involucra los sectores de inversión Educación, Salud, APSB, Deporte y Recreación, Cultura, Vivienda y Grupos Vulnerables. Del total de programas y metas veintiún (21), (2) no presentan ejecución; (1) con cumplimiento menor al 30%; (5) entre el 31 y 79%; (13) mayores a 80%. Es de resaltar que para cumplir con la meta producto de la vigencia se programó un presupuesto de $1.327.800.000, terminando el período con una inversión equivalente a $5.696.283.312, es decir 429% por encima de lo planeado, donde se destaca la concentración de recursos en el sector APSB y sector vivienda.


LINEA

ESTRATEGICA SECTOR PROGRAMA Meta

Producto cuatrenio

% EJECUCION METAS EJECUCION RECURSOS VIGENCIA 2017 0% 10% 20% 301 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% Valor Esperado 2017 Valor Ejecutado 2017

GER

ENC

IA E

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A P

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A L

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UE

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PROMOCION DEL DESARROLLO Y EMPLEO SLKVIUUS FUBLit.US

1 1 1 $ 25.000.000,00 $ 25.000.000,00

DIFERENTES A ACUEDUCTO, ALCANTARILLADO Y Af Fel

1 1

1 $ 550.000.000,00 $ 2.683.108.061,93 AGROPECUARIO 1 1 1 $ 223.734.836,00 $ 193.642.836,00 VIAS Y TRANSPORTE 1 1 1 $ 400.000.000,00 $ 346.566.786,00 TURISMO 1 1 1 $ - $ EQUIPAMENTO 1 1 1 $ 65.000.000,00 TOTAL 6 1 11 01 1 1 01 01 11 11 O 1 11 O 1 1 $ 1.263.734.836,00 $ 85.357.000,03 $ 3.333.674.683,93

La línea estratégica "Gerencia Económica para la Competitividad con Movilidad y Enfoque de Región", contiene (6) programas y metas, y está conformada por el sector Promoción del Desarrollo y Empleo; Servicios Públicos diferentes a A.A.A; Sector Agropecuario; Sector Vías y Transporte; Turismo y Equipamento. De acuerdo al seguimiento realizado se observa la siguiente ejecución: (1) programa no presenta ejecución; (1) cumplimiento menor al 30%; (2) entre el 31% y el 79%; y (2) con cumplimiento mayor al 80%. Para esta línea estratégica se proyectó un presupuesto de $1.263.734.836, sin embargo, culmina el período con una ejecución de $3.333.674.684, es decir 263% por encima, en la que sobresale la inversión que se realizó en la prestación de servicios públicos diferentes a A.A.A., así como del sector Agropecuario.

La línea Estratégica "Gerencia Institucional y Seguridad Ciudadana", contempla (9) metas y programas, que involucra los sectores: Centro de Reclusión y establecimiento de Resocialización de Menores; Desarrollo Comunitario; Fortalecimiento Institucional y Justicia y Paz. Esta línea presenta la siguiente ejecución: (2) metas con cumplimiento menor al 30%; (5) entre el 31 y 79%; y (2) con cumplimiento mayor al 80%. Del total de recursos programados para cumplir con las metas productos de la vigencia




DE SANTANDER

CÓDIGO: RECF-15-01


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(1.083.596.261), se ejecutó el 76%, es decir $821.331.295, sobresaliendo las inversiones en los sectores Fortalecimiento Institucional y Justicia y Paz.


LINEA


Meta

Producto

cuatrenio

% EIECUCION METAS EJECUCION RECURSOS VIGENCIA 2017

0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% Valor Esperado 2017 Valor Ejecutado 2017

GER

E NC

IA

AM

BIE

NTA

L Y

G

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DE

L

RIE

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AMBIENTAL 1 1 x $ 534.000.000,00 S 535.592.000,00

PREVENCION Y

ATENCION DE < DESASTRES

1

1 1 $ 337.995.683,00 $ 351.821.127,00

TOTAL 2 01 01 01 01 0r 0' 0r 1 01 01 O $ 871.995.683,00 $ 887.413.127,00

Finalmente, la línea estratégica "Gerencia Ambiental y Gestión del Riesgo", integrada por los sectores Ambiental y Prevención y Atención de Desastres, contiene (2) programas y metas, cuya ejecución es la siguiente: (1) entre el 31% y el 79%; y (1) superior al 80%. En esta línea estratégica se realizó una versión de $887.413.127 que equivale al 102% de lo proyectado; recursos que se concentraron en actividades ambientales y en la prevención y atención de desastres.


De acuerdo a los resultados del proceso auditor, se observa que a pesar que el 47% de las metas presentan cumplimiento superior al 80%, es deber de la administración municipal maximizar sus esfuerzos tendientes al logro de la eficiencia y eficacia en el cumplimiento de las metas producto que presentan un nivel medio y bajo de cumplimiento, donde obedeciendo a un buen uso de recursos y cumpliendo con los principios que inspiran el ejercicio de la función administrativa se generen impactos a largo plazo en la comunidad. En tal sentido, se configura una observación administrativa, para que la entidad territorial adopte en el corto plazo mecanismos adecuados para alcanzar un propósito importante como es el de satisfacer en tiempo real las necesidades básicas insatisfechas de la población Sangileña, a través de los programas y actividades establecidos y aprobados en el plan de desarrollo 2016-2019.

Tipo de Observación: Administrativa X Disciplinaria 1 Penal 1 Fiscal I Sancionatoria





RTA: La Administración Municipal ha venido diseñando herramientas y ha realizado acciones para alcanzar los propósitos planteados para satisfacer las necesidades insatisfechas de la población Sangileña las cuales fueron definidas en el Plan de Desarrollo UNA GERENCIA SOCIAL, sin embargo actualmente está en revisión y ajuste de las mismas teniendo en cuenta los resultados obtenidos.

Estas herramientas son:





CÓDIGO: RECF-15-01


1. Realizar capacitaciones a todos los Secretarios de despacho y entes descentralizados y profesionales encargados de realizar dicha actividad, para el mayor cumplimiento a las metas programas definidos en el Plan de Desarrollo.

2. Realizar mesas de trabajo con cada Secretario de Despacho y profesional encargado de realizar los estudios previos de acuerdo a las necesidades planteadas en el plan de desarrollo y/o solicitadas por la comunidad del municipio, las cuales deben llevar a cumplir con las metas y programas definidos en el plan generando un verdadero impacto en la comunidad.

3. Se realiza seguimiento detallado a cada uno del proceso contractual definido para cumplir con las metas del plan de desarrollo y sus programas, que finalmente busca atender las necesidades de las comunidades.

4. Se realiza seguimiento detallado a la ejecución presupuestal con cada una de las metas definidas en el plan de acuerdo con su correspondencia.

Con la aplicación más continua de las actividades anteriores se plantea el tener un mayor cumplimiento de las metas que no han sido alcanzadas el plan de desarrollo UNA GERENCIA SOCIAL.

Teniendo en cuenta lo anterior solicitamos sea subsanada la observación Administrativa


Si bien la entidad a través de las controversias presentadas señala que se encuentra desarrollando acciones de mejora que permitirán el logro de mejores resultados en la gestión, es deber de este ente de control realizar seguimiento y control a cada una de ellas, así mismo evaluar el impacto que genere los correctivos implementados en los resultados de la gestión institucional, así mismo se debe evaluar las metas que quedaron pendientes de cumplimiento, por tanto se confirma la observación la cual tendrá alcance de hallazgo, por tanto debe ser incluida en plan de mejoramiento.

1.4 CONTROL FINANCIERO Y PRESUPUESTAL

1.4.1 Estados Contables

Los Estados financieros analizados (Balance general y Estado de actividad financiera, económica y social) incluyen la información suministrada por la entidad en el trabajo de campo de la auditoria, así:




DE SANTANDER

CÓDIGO: RECF-15-01



BALANCE GENERAL COMPARATIVO (Cifras en pesos)

CUENTA 2014 2015 2016 2017 VARIACION 2017- 2016 PARTICI

PACION ABSOLUTA RELATIVA

ACTIVO CORRIENTE 48,319,743,000 48,664,168,000 48,216,770,956 48,739,806,682 523,035,726 1% 14%

Efectivo 18.209,985.000 14,895,897.000 12,136,276,477 11,228,117,253 (908.159,224) -7% 3%

Inversiones 1.041.312,000 100,000 100,000 532,899 432.899 433% 0%

Rentas por Cobrar 5.134,076,000 5.510,701,000 6,107,051,147 6.413,117.523 306,066.376 5% 2%

Deudores 8,897,592,000 9,716,348,000 11.288,560.631 9,050.790,431 (2,237,770,200) -20% 3%

Otros Activos 15,036,778.000 18,541.122.000 18,684,782.702 22,047,248,577 3,362,465,875 r

18% 7%

ACTIVO NO CORRIENTE 300,720,476,000 302,814,715,000 295,852,636,342 288,792,928,890 (7,059,707,452) -2.4%

0.0%

86%

Inversiones 574,335,000 Inversiones - 574,335,000 574,334,558 574,334,558 0.2%

Propiedad. Planta y Equipo 164,118,818,000 164,070.348.000 161.028.598.762 158,824,775,108 (2,203,823,654) -1% 47%

Bienes de Benef. y Uso Público 133,539,441,000 135,639,195.000 131,676,709,917 126,725,676,586 (4,951.033,331) -4% 38%

Otros Activos 2.487.882,000 2,530,837,000 2,572,993,106 2,668,142,638 95,149,532 4% 1%

TOTAL ACTIVO 349,040,219,000 351,478,883,000 344,069,407,298 337,532,735,572 (6,536,671,726) -2% 100%

PASIVO CORRIENTE 10,912,869,000 8,697,396,000 5,515,387,466 5,361,252,613 (154,134,853) 4% 2%

Operaciones de Crédito Público y -38% financiamiento con banca central 6.852,327,000 6.038,612,000 4,368.490.632 2,698,372,340 (1,670,118,292) 1%

Cuentas por Pagar 3,845,079,000 2,362.350,000 826,181,429 2,279,189,365 1,453,007,936 176% 1%

Obligaciones Laborales y de 9% seguridad social 161,868,000 218,520,000 254,842,530 277,851,114 23.008,584 0.1%

Otros Pasivos 53,595.000 77,914,000 65.872,875 105,839.794 39.966.919 61% 0%

PASIVO NO CORRIENTE 33,886,828,000 34,073,368,000 34,073,368,308 31,951,059,624 (2,122,308,684) -6% 9%

Pasivos Estimados 33,886,828.000 34,073,368,000 34.073,368,308 31,951,059,624 (2,122.308.684) -6% 9%

TOTAL PASIVO 44,799,697,000 42,770,764,000 39,588,755,774 37,312,312,237 (2,276,443,538) -6% 11%

PATRIMONIO 304,240,522,000 308,708,119,000 304,480,651,524 300,220,423,335 (4,260,228,189) -1% 89%

Hacienda Pública 304,240,522.000 308,708,119,000 304,480,651,524 300,220,423,335 (4,260,228.189) -1% 89%

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 349,040,219,000 351,478,883,000 344,069,407,298 337,532,735,572 (6,536,671,726) -2% 100%

, • • Genera

ACTIVOS

Los activos representan recursos controlados por la entidad, producto de sucesos pasados, de los cuales se espera obtener un potencial de servicios o generar beneficios económicos futuros.

El Activo de la Alcaldía Municipal de San Gil se encuentra clasificado en Corriente y No Corriente con una disminución del 2% frente al 2016 y su valor asciende a $337.532.735.572 a diciembre 31 de 2017; el activo corriente corresponde a los recursos en tesorería, Inversiones, Rentas por cobrar, otros activos y Deudores.

El activo no corriente lo conforma Inversiones a largo plazo, Propiedad Planta y Equipo, Bienes de Beneficio y uso público y otros activos, siendo estos activos los que representan los derechos y propiedades necesarios para la operación de la entidad y que se consideran no van a ser negociables en el corto plazo, los cuales disminuyeron un 2,4% frente al año anterior.

COMPARATIVO ACTIVOS, PASIVOS Y PATRIMONIO




r CONTRALORÍA GENERAL

DT SAN ANDFR Página 55 de 105

CÓDIGO: RECF-15-01

ALCALDIA DE SAN GIL

BALANCE GENERAL COMPARATIVO (Cifras en pesos)

2014 2015 2016 2017

349,040,219,000 351,478,883,000 344,069,407,298

44,799,697,000 42,770,764,000 39,588,755,774

304,240,522,000 308,708,119,000 304,480,651,524 300.220.42,5 t-uente: Secretaria de Hacienda Municipal-Grupo Auditor Cont aloría General de Santander

ACTIVOS

PASIVOS

PATRIMONIO

337,532,735,572

37,312,312,237

BALANCE GENERAL COMPARATIVO ALCALDIA DE SAN GIL 2014-

2017

cifr

as

en

pe

sos

400,000,000,000 350,000,000,000 300,000,000;000 250,000,000,000 200,000,000,000 150,000,000,000 100,000,000,000 50,000,000,000

ACTIVOS

PASIVOS

PATRI MONIO

2014 2015 2016 2017 349,040,219,000 351,478,883,000 344,069,407,298 337,532,735, 572 44,799,697,000 42,770,764,000 39,588,755,774 37,312,312,237

304,240,522,000 308,708,119,000 304,480,651,524 300,220,423,335

Fuente: Secretaria de Hacienda Municipal-Grupo Auditor Contraloría General de Santander

La anterior representación nos muestra el comportamiento de las finanzas de la Alcaldía Municipal de San Gil, durante las vigencias 2014 a 2017 se puede observar el aumento de los activos para responder a futuras obligaciones; mientras que los pasivos siempre han reflejado valores bajos. lo cual le ha permitido a la entidad contar con liquidez, para cancelar sus obligaciones oportunamente.

EFECTIVO —DEPOSITO EN INSTITUCIONES FINANCIERAS CODIGO CONTABLE 1110

Que representa el 3% del total Activos de la entidad y con relación a la vigencia 2016 disminuyó un 7% y está representado en cuentas de ahorro y cuentas corrientes, se destaca que en el 2.016 su valor ascendió a la suma de $12.136.276.477 y paso en la vigencia 2.017 a $11.228.117.253.

DEUDORES

La cuenta de deudores a diciembre 31 de 2017, presenta una disminución del 20%, pasando de $11.288.560.631 en el 2016, a $9.050.790.431 en el 2017 y representa el 3% del total del activo de la entidad.



CON I RALORIA GENERAL

SANTANDFR CÓDIGO: RECF-15-01


PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

Representa el valor de los predios de propiedad de la entidad contable pública, adquiridos a cualquier título, en los cuales están construidas las diferentes edificaciones, además de los destinados a futuras ampliaciones o construcciones para el uso o servicio del mismo. A diciembre 31 de 2017, tienen un valor de $158.824.775.108 y representan el 47% del total

de Activos de la entidad.

PASIVO

Pasivo corriente. Comprende los saldos de cuentas: 22 OPERACIONES DE CREDITO PUBLICO Y FINANCIAMIENTO ,24-CUENTAS POR PAGAR, 25-OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL INTEGRAL, y 29-OTROS PASIVOS, que tienen exigibilidad inferior a un año, a diciembre 31 de 2017 el pasivo corriente presentaba un saldo por valor de $5.361.252.613 y representa el 2% del total pasivo , más patrimonio.

Pasivo no corriente. Corresponde a la sumatoria de los saldos de las cuentas de los grupos 27-PASIVOS ESTIMADOS, cuya exigibilidad es superior a un año y su saldo a diciembre 31 de 2017 es de $31.951.059.624.

Total pasivo. Presenta la sumatoria del pasivo corriente y no corriente.

Patrimonio. Es el resultado de restar al total del activo, el total del pasivo. Corresponde al total de las cuentas de los grupos 31-HACIENDA PÚBLICA, si es una entidad del sector central o 32-PATRIMONIO INSTITUCIONAL, si es una entidad del sector descentralizado

o por servicios.

ESTADO DE SITUACIÓN ECONÓMICA FINANCIERA Y SOCIAL

El análisis del estado de actividad financiera económica y social de La Alcaldía Municipal de San Gil se basa en la información suministrada por la Secretaria de Hacienda Municipal en el trabajo de campo y la información subida al sistema implementado por la Contraloría General de Santander (SIA CONTRALORIAS Y SIA OBSERVA), asi:

INGRESOS


ESTADO DE SITUACION FINANCIERA (Cifras en pesos)

2014 2015 2016 2017

INGRESOS 37,594,134,000 46,646,236,000 39,703,836,336 49,511,684,287

GASTOS 43,089,941,000 37,278,949,000 36,538,162,069 44,088,571,042

EXCEDENTE O DEIFICIT (5,495,807,000) 9,367,287,000 3,165,674,267 5,423,113,244

Fuente: Secretaria de Hacienda Municipal - Grupo auditor Contraloría




s?--'DE SANTANDER

100% 24.70%

14%

11%

18%

0%

21%

19%

7%

43%

0%

8%

15%

-73%

489%

489%

-270%

-270%

71%

-1%

10%

10% -0.64%

-0.64%

11%

017-2016

RELATIVA

PARTICIPAaON

2017

90%

45%

45%

0%

100%

99%

15%

27%

0%

6%

51%

CÓDIGO: RECF-15-01


Los ingresos totales de la ALCALDIA MUNICIPAL DE SAN GIL, para el periodo contable 2017, tienen un valor de $49.511.684.287, ingresos que se incrementaron un 24,70% frente al año 2016.Los ingresos, están conformados así:

EVOLUCION DE LOS INGRESOS DEL 2014 AL 2017

INGRESOS 2014 2015 2016 2017

INGRESOS FISCALES 17,926,571,000 18,665,209,000 20,151,605,265 22,289,177,074 TRANSFERENCIAS 15,337,149,000 20,543,638,000 18,681,189,218 22,093,650,909 OPERACIONES I NTER I NSTITUCI ONALES 938,680,000 1,015,268,000 - - OTROS INGRESOS 3,391,734,000 6,422,121,000 871,041,853 5,128,856,303

TOTAL INGRESOS 37,594,134,000 46,646,236,000 39,703,836,336 49,511,684,287 • Secretarla----'-

de Hacienda Municipal - Grupo auditor Contraloría General de Santander (cifras en miles de pesos)

En la tabla anterior se observa la evolución que han tenido los ingresos totales de LA ALCALDIA MUNICIPAL DE SAN GIL y a diciembre 31 de 2017 presentan un valor de $49.511.684.287 y están conformados en un 45% por las transferencias, un 45% por ingresos fiscales, y un 10% por otros ingresos, lo cual demuestra que las Alcaldías municipales siguen dependiendo en un alto grado de las transferencias del Sistema General de Participaciones.


COMPARATIVO DE SITUACION FINANCIERA, ECONOMICA Y SOCIAL

(Cifras en pesos)

CUENTA 2014 2015 2016 2017 VARIACION si

ABSOLUTA INGRESOS TOTALES 37,594,134,000 46,646,236,000 39,703,836,336 49,511,684,287 9,807,847,951 INGRESOS

Ingresos Fiscales

Transferencias

Operaciones interi nstituciona I

GASTOS TOTALES

GASTOS OPERACIONALES

De Administración

De operación

Provisiones, agotamiento,

amortización

Transferencias

Gasto Público Social

34,202,400,000

17,926,571,000

15,337,149,000

938,680,000

43,089,941,000

43,418,890,000

7,013,376,000

7,702,369,000

219,000,000

1,761,447,000

26,722,698,000

40,224,115,000

18,665,209,000

20,543,638,000

1,015,268,000

37,278,949,000

38,055,864,000

6,506,538,000

9,291,482,000

-

2,197,712,000

20,060,132,000

38,832,794,483

20,151,605,265

18,681,189,218

36,538,162,069

36,704,349,341

6,141,810,520

8,318,183,906

'

2,488,486,028

19,755,868,886

_

44,382,827,983

22,289,177,074

22,093,650,909

44,088,571,042

43,806,476,338

6,557,383,230

11,890,330,138

-

2,685,693,997

22,673,068,973

5,550,033,500

2,137,571,810

3,412,461,691

_

7,550,408,974

7,102,126,997

415,572,710

3,572,146,232

-

197,207,969

2,917,200,087 EXCEDENTE OPERACIONAL (9,216,490,000) 2,168,251,000 2,128,445,143 576,351,646 (1,552,093,497) OTROS INGRESOS

Otros Ingresos

OTROS GASTOS

Otros Gastos

3,391,734,000

3,391,734,000

(328,949,000)

(328,949,000)

6,422,121,000

6,422,121,000

(776,915,000)

(776,915,000)

871,041,853

871,041,853

(166,187,272)

(166,187,272)

5,128,856,303

5,128,856,303

282,094,705

282,094,705

4,257,814,450

4,257,814,450

448,281,976

448,281,976 EXCEDENTE DEL EJERCICIO

Fiipnto,

(5,495,807,000)

c...,r,.,+nri., .4,-. Li......;--,_ 9,367,287,000

.... _ • _ 3,165,674,267 5,423,113,244 2,257,438,977

- Grupo auditor Contraloría General de Santander



50,000,000,000 40,000,000,000 30,000,000,000 20,000,000,000 10,000,000,000

(10,000,000,000)

INGRESOS

GASTOS

EXCEDENTE O DEIFICIT

2014 2015 I 2016 2017

37,594,134,000 46,646,236,000 39,703,836,336 49,511,684,287

43,089,941,000 37,278,949,000 136,538,162,069 4-

44,088,571,042

(5,495,807,000) 9,367,287,000 3,165,674,267 5,423,113,244

cifr

as e

n p

esos




COMPARATIVO ESTADO DE SITUACION FINANCIERA ALCALDIA MUNICIPAL DE SAN GIL 2014-2017

Fuente: Secretaria de Hacienda Municipal - Grupo auditor Contraloría General de Santander

Se estableció que los ingresos totales de la ALCALDIA MUNICIPAL DE SAN GIL a diciembre 31 de 2017 aumentaron un 24,70%, frente al año 2016; observándose que los recurso más representativos de la entidad son las transferencias al representar el 45% y los ingresos fiscales que también representan el 45% de sus ingresos.

GASTOS

Los gastos totales de la ALCALDIA MUNICIPAL DE SAN GIL , están conformados especialmente por gasto público social, gastos de administración, gasto de operación, transferencias, provisiones y otros gastos, tienen un valor de $44.088.571.042 a diciembre 31 de 2017, dentro de los cuales el gasto más representativo es por concepto de gasto público social, al representar el mayor porcentaje de participación, al llegar al 51%, los gastos de administración representan el 15%, los gastos de operación representan el 43% y los otros gastos sólo llegan al 0.64%. Refleja un excedente del ejercicio por valor de $5.423.113.244, a diciembre 31 de 2017, producto de la relación ingresos menos gastos, como se muestra en la tabla y gráfica anterior.

Según revisión efectuada en el trabajo de campo y en la información contable y financiera suministrada por la Entidad, se encontraron las siguientes debilidades, así:

HALLAZGO DE AUDITORIA No 14 CUENTAS BANCARIAS SIN DEPURAR

Según revisión efectuada a las conciliaciones bancarias de la Alcaldía Municipal de San Gil de la vigencia 2017, se verificó que existen valores en conciliación desde la vigencia 2015, ($851.262.694) como consignaciones sin identificar que la entidad debe investigar y depurar oportunamente, con el fin de que los Estados Financieros reflejen la realidad económica de la entidad; valores y cuentas bancarias que se detallan a continuación:



CONTRALORIA GENERAL



CÓDIGO: RECF-15-01

Página 59 de 105


CONCILIACIONES BANCARIAS (A Diciembre 31 de 2017)

CODIGO CUENTA BANCARIA Valor en Conciliación OBSERVACION

111005040003 520020611 BANCO POPULAR-FONDOS COMUNES 207,913,915 Existen valores en consignacion sin identificar, desde la vigencia

2015 que la entidad debe investigar y depurar 11100504013 520022351 BANCO POPULAR ALUMBRADO PUBLICO 11,503,667 Existen valores en consignacion sin identificar, desde la vigencia

2016 que la entidad debe investigar y depurar 11100507002 311009625 BANCO BOGOTA IMPUESTO PREDIAL 612,246,038 Existen valores en consignacion sin identificar, desde la vigencia

2016 que la entidad debe investigar y depurar 11100606004 520011644 BANCO POPULAR IMPUESTO PREDIAL 7,272,386 Existen valores en consignacion sin identificar, desde la vigencia

2016 que la entidad debe investigar y depurar

11100606005 520011651 BANCO POPULAR IMPUESTO DE IND. Y CO. 8,499,000

3,827,688

Existen valores en consignacion sin identificar, desde la vigencia 2016 que la entidad debe investigar y depurar

11100606041 520123662 BANCO POPULAR RECAUDOS CIRCY TRANSITO Existen valores en consignacion sin identificar, desde la vigencia

2016 que la entidad debe investigar y depurar

TOTAL 851,262,694

Tipo de Observación: Presuntos responsables: Normas Vulneradas: Cuantía de la Observación:

Por lo reflejado en el cuadro y párrafo anterior, se tipifica una observación con incidencia Administrativa que la entidad debe incluir dentro del plan de mejoramiento que debe presentar la entidad.

Administrativa


X Disciplinaria

Penal Fiscal Sancionatoria


"Con respecto a la observación No. 014, me permito informar que el área financiera realiza permanentemente depuración en las cuentas bancarias y se oficia a las entidades financieras solicitando información con respecto a las consignaciones sin identificar, una vez se recibe respuesta de las mismas se procede a efectuar el respectivo registro contable tan así que a la fecha de auditoría, de la suma de $851.262.691 correspondiente a valor de consignaciones por identificar y cheques pendientes de cobro solo está pendiente la suma de $56.213.037,47. Es de aclarar que el valor expuesto por la auditoría de $851.262.691 no corresponde en su totalidad a consignaciones pendiente por identificar igualmente están incluidos cheques girados durante el mes de diciembre de 2018 pendientes de cobro, así: Depurados a la fecha $797.783.123,53, quedando pendiente por depurar $53.479.570,26; De los cuales corresponde a cheques pendientes por cobrar un valor de $1.324.462,01 y consignaciones por identificar un valor de $52.155.108,25.

Por lo anteriormente expuesto respetuosamente solicitamos esta observación no sea elevada a hallazgo."


Según la respuesta y documentos allegados se verifica que la Alcaldía Municipal de San Gil si está realizando la correspondiente investigación y depuración de los valores que quedan en conciliación, pero como aún queda un saldo pequeño por identificar, se convalida esta observación como Hallazgo Administrativo con el fin de que la entidad continúe con el control y seguimiento de estos valores.



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boa CÓDIGO:

SANTANDER GENERAL

RECF-15-01


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HALLAZGO DE AUDITORIA No 15 DEPURACION DE CUENTAS BANCARIAS INACTIVAS

Se verificó que a diciembre 31 de 2017 la Alcaldía Municipal de San Gil presenta cinco (5) cuentas bancarias inactivas, por valor de $25.929.921,48, dentro de las cuales hay dos (2) cuentas correspondientes a convenios que están en proceso de liquidación (11100508004 y 11100606043) por valor de $23.647.976,28, que la entidad debe continuar con el proceso de investigación y ajuste correspondiente„ con el fin de que los Estados

Financieros reflejen la realidad de sus operaciones.

RIAS INACTIVAS

Código la

TIPO DE

CUENTA ENTIDAD Saldo a 31 Dic

Estado CONCIUA

DA SIN

contable Nombre de cuenta

Corriente / FINANCIERA 2017

Ahorro Activa Inactiva

11100504002 520021056 Fdo.I.S.Otros logre C Bco.Popular 1,106,087.00 1 s

11100508004 336001508 CONSORCIO ALIANZA TURISTICA =DO PROMOCION C BBVA 23,460,217.00 I (en Proceso de Liquidacion 5

11100606028 520119546 APOYO REALIZ FERIA A Bco.Popular 128,895.20 1 S

11100606043 520125857 CONSTRUCCION AULA DE CLASE COLEGIO LA A Bco.Popul a r 187,759.28 I (en Proceso de Liquidacion S

11100613001 Cta No. 11 FONDOS COMUNES A Juriscoop 1,046,963.00 I S

7G 070071 MI

NVENIOS A DICIEMBRE 31 DE 2017

Código

contable Nombre de la cuenta Nro. Convenio

TIPO DE

CUENTA ENTIDAD

FINANCIERA Saldo a 31 Dic 2017

Estado CONCIUA

DA SIN Corriente /

Ahorro Activa Inactiva

11100508004

11100606043

336001508 CONSORCIO ALIANZA

TURISTICA FDO PROMOCION TURISTICA

MPIO SANGIL

520125857 CONSTRUCCION AULA DE

CLASE COLEGIO LA PRESENTACION

FTP-278 DE 2012

010-2015

C

A

BBVA

Bco.Popular

23,460,217.00

187,759.28

1 (en Proceso de Uquidacion

I (en Proceso de Liquidacion

5

5

/2. 847 078 78 •

Por lo reflejado en el párrafo y cuadros anteriores, se tipifica una observación con incidencia Administrativa que la entidad debe incluir dentro del plan de mejoramiento que

debe presentar la entidad.

Tipo de Observación:

Administrativa X 1 Disciplinaria Penal Fiscal Sancionatoria





"Con respecto a las cuentas inactivas 336001508 y 520125857 de los convenios Alianza Turística y Construcción aula del Colegio de la Presentación, se envió nuevamente oficio a la oficina de planeación Municipal, para que nos hagan llegar el acta de liquidación de los respectivos convenios, para proceder a devolver si es el caso los recursos y proceder a la respectiva



CÓDIGO: RECF-15-01

CONTRALORIA GENERAL



cancelación de la cuenta bancaria, por lo tanto se está a la espera que hagan llegar los respectivos documentos.

Con las cuentas Nros. 011 Fondos Comunes de Juriscoop y 520119546 Apoyo Feria del Banco Popular, ya se enviaron los respectivos oficios para las activaciones de cuentas, realización de traslados y posteriores cancelaciones de cuentas.

La cuenta 520021056 Fdo Local de Salud, se le informo a la Secretaría de Salud para que proceda a la adición de dichos recursos.

Por lo anteriormente expuesto respetuosamente solicitamos esta observación no sea elevada a Hallazgo. Adjunto cuatro ( 4) folios.


Según la respuesta y documentos allegados se verifica que la Alcaldía Municipal de San Gil si está realizando la correspondiente investigación de las cuentas que presentan saldos y están inactivas, pero como la entidad está en ese proceso de indagación para proceder a realizar la depuración respectiva, se convalida esta observación como Hallazgo Administrativo con el fin de que la entidad continúe con el proceso indicado.

HALLAZGO DE AUDITORIA N° 16 DISFRUTE DE VACACIONES

Se verificó que en la vigencia 2017 el rubro Indemnización por vacaciones se comprometió y pago un valor de $45.494.513, correspondiente a 22 funcionarios, sólo 14 funcionarios disfrutaron sus vacaciones y a 11 funcionarios se les cancelaron por retiro. Es preciso mencionar:

Relacionado con este asunto en particular, la Corte Constitucional en Sentencia C-897 de 2003, expresa en un aparte lo siguiente: "(...) El artículo 53 de la Constitución Política, contempla como una de las garantías fundamentales de los trabajadores, el derecho al descanso. Una de las formas lo constituyen las vacaciones, cuya finalidad esencial es que quien vende su fuerza laboral, recupere las energías que gasta en la actividad diaria que desarrolla y de esa manera se preserve su capacidad de trabajo lo cual resulta indispensable, como quiera que se trata por lo general del único medio de subsistencia de las personas.(...)". Así mismo, en Sentencia C-035 de 2005, dice que "(...) el propósito principal de las vacaciones es permitir el descanso de los trabajadores, cuando éstos han laborado por un lapso considerable de tiempo, con el objetivo de recuperar sus fuerzas perdidas por el desgaste biológico que sufre el organismo por las continuas labores y, además, asegurar con dicho descanso, una prestación eficiente de los servicios, en aras de procurar el mejoramiento de las condiciones de productividad de la empresa. (...)". En otro aparte de la misma Sentencia, también dice que: "Es cierto que el trabajador tiene derecho a gozar de un período de tiempo durante cada año laboral, para descansar y emplear ese tiempo en lo que él considere apropiado. Pero también es lógico que el empleador pueda decidir que, por razón de la labor que desempeña el trabajador o por intereses de la empresa, como el aumento de la productividad durante determinada época del año, el trabajador disfrute sus vacaciones en un período del año en que empleador y sus intereses no se vean afectados. Por ello no se desconoce el derecho que tiene todo trabajador a gozar de vacaciones anuales".



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DE CONTRALORÍA

SANTANDER GENERAL

CÓDIGO: RECF-15-01


. Página 62 de 105

No existe normatividad que prohiba la compensación anual elas vacaciones, pero es

pertinente la jurisprudencia citada en el sentido de que la finalidad de las vacaciones, es permitir que el trabajador efectivamente descanse

Por lo anterior se tipifica una observación con un alcance administrativo, para inclusión en el Plan de Mejoramiento, en procura de que se planifiquen las vacaciones de todos los funcionarios de manera que puedan disfrutarlas en un período del año, en el cual la necesidad del servicio no se constituya en el impedimento para que se cumpla con una de las garantías fundamentales de los trabajadores, como lo es la del derecho al descanso.


Administrativa i X Disciplinaria 1 Penal Fiscal Sancionatoria



Normas Vulneradas:


"RTA.: En nuestra legislación las vacaciones son una situación administrativa, constituyen un derecho y es una prestación social, consistente en el reconocimiento en tiempo libre y en dinero a que tiene derecho todo empleado público o trabajador oficial por haberle servido a la administración durante un (01) año de servicio. Su liquidación se debe efectuar con base en el salario que el funcionario este devengando en el momento de salir a disfrutarlas.

Sobre el tiempo de disfrute de las vacaciones la Directiva Presidencial N° 01 del 10 de Febrero del año 2016 dirigida a todas las entidades públicas expresa: "(...) b). Como regla general, las vacaciones no deben ser acumuladas ni interrumpidas. Solo por

necesidad del servicio o retiro podrán ser compensadas en dinero.

De igual forma el Artículo 20 del Decreto Ley 1045 de 1978, establece que las vacaciones solo podrán ser compensadas en dinero en los siguientes casos:

a). cuando el jefe del respectivo organismo así lo estime necesario para evitar perjuicios en el servicio público, evento en el cual solo puede autorizar la compensación en dinero de las vacaciones correspondientes a un año.

b) Cuando el empleado público o trabajador oficial quede retirado definitivamente del servicio sin haber disfrutado de las vacaciones causadas hasta entonces.

De conformidad con lo anterior la Administración Municipal de San Gil para la vigencia 2017, conforme a la normatividad en la materia, por necesidad del servicio y para evitar perjuicios a la comunidad Sangileña, compensa las vacaciones al momento del retiro a 11 funcionarios con el ánimo de mantener la prestación del servicio y no para incumplir una de las garantías fundamentales de los trabajadores como es el derecho al goce o descanso, finalidad de las

vacaciones.

También es importante precisar que esta decisión se toma teniendo en cuenta que la estructura Administrativa del Municipio cuenta con una planta de personal de 65 empleos, los cuales no son suficientes para atender todas las necesidades tanto administrativas como operativas que demanda la población.

En consecuencia se considera que para esta observación no se hace necesario plan de mejoramiento teniendo en cuenta que la Administración Municipal conoce y considera la importancia de que los trabajadores disfruten de sus vacaciones como descanso para que mejoren



X Administrativa 1 ipo de Observación: Presuntos responsables: Normas Vulneradas: Cuantía de la Observación:


Penal Disciplinaria Fiscal Sancionatoria

CÓDIGO: RECF-15-01 CONTRALORIA GENERAL



sus condiciones de productividad recuperando energías que se pierden por haber laborado en un lapso de tiempo determinado y de igual forma no se está incurriendo o vulnerando la normativa que rige esta situación administrativa."


Según la respuesta dada por el ente de control, se concluye que efectivamente la entidad no está incumpliendo ninguna norma, sobre el derecho que tienen los funcionarios al disfrute de sus vacaciones, pero como se evidencio en el trabajo de campo que la entidad si indemnizó las vacaciones al 36% de sus funcionarios, es pertinente convalidar la observación como hallazgo Administrativo, con el fin de que la Alcaldía planifique y programe las vacaciones de sus funcionarios oportunamente, de suerte que no afecte la prestación de los servicios.

HALLAZGO DE AUDITORIA N° 17 COBRO OPORTUNO DE LAS INCAPACIDADES Y REPORTE OPORTUNO A CONTABILIDAD Según revisión efectuada a las incapacidades que fueron prescritas a los funcionarios de la Alcaldía Municipal de San Gil durante la vigencia 2017, se observó que registran 32 incapacidades, por valor de $34.981.615, que la administración debe gestionar el reintegro de estos recursos y además debe reportar a contabilidad oportunamente la labor realizada tanto de cobro como de recaudo de estos recursos, con el fin de que el departamento contable pueda registrar estas novedades, y de esta forma los Estados financieros reflejen la realidad de las operaciones de la entidad.

Por lo señalado anteriormente, se configura una observación de tipo Administrativa, para inclusión en el Plan de Mejoramiento que debe presentar la entidad, con el fin de que sean más eficientes en las acciones de cobro y se puedan recuperar estos recursos oportunamente.


"RTA: La Ley 1438 de 2011 en su Artículo 28 reza: Prescripción del derecho a solicitar reembolso de prestaciones económicas. El derecho de los empleadores de solicitar a las Entidades Promotoras de Salud el reembolso del valor de las prestaciones económicas prescribe en el término de tres (3) años contados a partir de la fecha en que el empleador hizo el pago correspondiente al trabajador.

Pese a lo anterior la Administración Municipal a través de la Oficina Administrativa ha realizado la gestión de cobranza por cuanto no existen incapacidades para la vigencia 2017 que se encuentren prescritas.



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---- DE CONTRALORÍA

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CÓDIGO: RECF-15-01


.

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En cuanto al recaudo de estas incapacidades es importante precisar que la

Municipal maneja una cuenta Bancaria denominada fondos comunes en la cual las entidades promotoras de salud cancelan sus obligaciones derivadas de las cuentas de cobro que la administración gestiona por este concepto. Dado lo anterior en el momento que la Oficina de Contabilidad realiza las conciliaciones Bancarias pueden identificar de que entidad o fondo provienen los recursos.

No obstante como acción de mejora y para llevar un mejor control de estos recaudos derivados de las incapacidades presentadas por los funcionarios, se solicitará a la Secretaria de Hacienda y el Tesoro la apertura de una cuenta Bancaria cuyo concepto sea único y exclusivamente para el recaudo de incapacidades derivadas de las entidades promotoras de Salud (EPS) y los fondos de Pensión. "

CONCLUSION DEL EQUIPO AUDITOR Se acepta la respuesta dada por la Alcaldía Municipal de San Gil y se recomienda que la Administración tenga mayor control para el cobro y recaudo oportuno de estos recursos, estableciendo un procedimiento para que se concilien estos valores con la sección de contabilidad, con lo cual se mantiene un control permanente y efectivo sobre estos valores, por lo cual se convalida como hallazgo administrativo para incluir en el plan de

mejoramiento que debe presentar la entidad.

HALLAZGO DE AUDITORIA N° 18 PRESCRIPCIONES POR IMPUESTOS DE TRANSITO Y TRANSPORTE

Según información suministrada por el SIMIT en la vigencia 2017 la Alcaldía Municipal de San Gil prescribió comparendos que tienen resolución registrada en el sistema de información sobre multas y sanciones por infracciones de tránsito desde septiembre de 2016 a 30 de junio de 2017, según relación que se presenta a continuación, por valor de $20.386.570, de acuerdo a los artículos 140, 159, 161 de la ley 769 de 2002. En el trabajo de campo se solicitó la información sobre las prescripciones efectuadas en la vigencia y la entidad entregó unos listados sobre acuerdos de pago y valores pendientes de pago y la relación de la cartera total de la entidad, pero estos valores no fueron constatados dentro de esos listados.



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4 7 . DE CONTRALORÍA

SANTANDER GENERAL

CÓDIGO: RECF-15-01


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15/02/2017 Prescripción 15/02/2017 1659554 27/05/2008 ir 13636479 OSCAR FERNEY BERNAL VARGAS

1322200 80 027-2017 28/02/2017 Prescripción 28/02/2017 1240439 14/10/2006

/ 13722208 LUIS JOSE MOJICA DUARTE

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027-2017 260161 28/02/2017 Prescripción 28/02/2017 1242447 07/01/2007 7160706 RAIMUNDO GILIBAin x322200 47

403,000

28 23322.2010 17/03/2017 Prescripción 17/03/2017 2140129 27/02/2010 1100949192 SERGIO ANDRES GARCES GONZALEZ >322200 20

216,850

028 24094.2010 17/03/2017 Prescripción 17/03/2017 2462677 16/04/2010 1100949192 SERGIO ANDRES GARCES GONZALES 322200 70

257,500

028-09-2016 2026 28/09/2016 Prescripción 28/09/2016 2822733 02/10/2010 1101075011 ALVARO JAVIER TRIANA VESGA 322200

257,500

028-2017 23312-2010 17/03/2017 Prescripción 17/03/2017 2433237 24/02/2010 1100949192 SERGIO ANDRES GARCES GONZALEZ '322200

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257,500

029-11.2016 21181-2007 11/11/2016 Prescripción 11/11/2016 1054172 17/04/2007 74375656 FABIO ANDRES BONILLA CANDELA '322200 26

257,500

040-2017 15334-2008 22/03/2017 Prescripción 22/03/2017 1548296 02/11/2008 r 90122160733 YUDY PAOLA MORENO GONZALEZ 322200 70

433,700

054-2016 14/09/2016 Caducidad 14/09/2016 99999999000001527024 18/03/2014 91451755 OVIDIO BARRAGAN MULOS 322200 512

230,750

090.2016 7720 05/09/2016 Prescripción 05/09/2016 >570430 18/05/2005 13511056 JOSE FERNANDO PE¿A1.02.4 FLORES '322200 105

616,070

091.2016 15068-2007 05/09/2016 Prescripción 05/09/2016 1547744 08/12/2007 79058707 CI RO ALFONSO LOZANO MURILLO 322200 57

63,583

092-2016 24615.2010 05/09/2016 Prescripción 05/09/2016 2489995 26/05/2010 1101049080 SANTIAGO DUARTE GOMEZ x322200 57

216,850

094-2016 26241.2005 05/09/2016 Prescripción 05/09/2016 570430 18/05/2005 13511056 JOSE FERNANDO PE¿AlOZA FLORES C322200 39

257,500

095-2016 34084.2012 05/09/2016 Prescripción 05/09/2016 99999999000000664410 01/02/2012 1100957122 RAUL EDUARDO AMAYA CAMACHO 190,750

113.2016 23371.2010

12497

15/09/2016 Prescripción 15/09/2016 2140131 27/02/2010 91080665 NELSON MARIN JAJMES

322200

x322200

601

70

151,120

116.2016 14/09/2016 Prescripción 14/09/2016 1240404 01/07/2007 91075557 CARLOS ROJAS BARRERA 322200 48

257,500

116-2016 8155 14/09/2016 Prescripción 14/09/2016 572838 27/04/2006 91075557 CARLOS ROJAS BARRERA 322200 75

216,850

116.2016 12978 29/11/2016 Prescripción 29/11/2016 1055947 02/07/2007 5618177 CARLOS C.ALDERON ARIAS 322200

408,000

118-2016 1300000432 19/09/2016 Prescripción 19/09/2016 99999999000000998455 21/09/2012 91109570 LEONIDAS SUAREZ ROA 322200

48

C37

216,850

124-2016 19333-2004 19/09/2016 Prescripción 19/09/2016 389679 14/08/2004 3173993 LUIS FERNANDO BLANCO 322200 47

283,350

124-2016 1573 22/09/2016 Prescripción 22/09/2016 99999999000000152638 25/06/2011 1100956947 SERGIO ANDRES SALAZAR 322200 E03

179,000

136-2016 6644 27/09/2016 Prescripción 27/09/2016 568023 31/07/2005 91346197 ALFREDO QUESADA SUÁREZ 322200 66

803,40

142-2016 23577-2010 05/10/2016 Prescripción 05/10/2016 2494265 15/03/2010 5700528 TOBIAS LUQUE LUQUE 322200 70

190,750

145-2016 1805 05/10/2016 Prescripción 05/10/2016 2822649 20/11/2010 91271713 JHON FABER PICON VEGA 322200 801

257,500

146-2016 7158 05/10/2016 Prescripción 05/10/2016 1239336 21/08/2006 91105877 NESTOR CARDENAS GARCIA 322200 47

137,333

1600001073 1300005571 06/10/2016 Prescripción 06/10/2016 99999999000000668187 04/04/2013 1100953380 OSCAR RUEDA AMYA 322200 801

204,000

1600001074 24716-2010 06/10/2016 Prescripción 06/10/2016 2499927 02/06/2010 91067575 DESIDERIO GOMEZ BLANCO 322200 75

157,200

1600001075 24717-2010 06/10/2016 Prescripción 06/10/2016 2499928 02/06/2010 91067575 DESIDERIO GOMEZ BLANCO 322200 14

515,000

1600001087 33522-2012 27/10/2016 Prescripción 27/10/2016 99999999000000496397 02/12/2011 1100967824 JUAN CAMILO MORENO 322200 B01

137,333

1600001099 1300000446 16/11/2016 Prescripción 16/11/2016 99999999000000667939 21/09/2012 1100952432 JOSE LEONARDO RODRIGUEZ LOPEZ 322200 C24

142,827

1600001105 26872-2010 16/11/2016 Prescripción 16/11/2016 2499230 05/06/2010 91080357 EDI NSON OMAR FERREIRA ORTIZ 322200 72

283,350

1600001109 34849-2012 18/11/2016 Prescripción 18/11/2016 99999999000000667551 24/03/2012 1098101450 ALEXIS JOSE CASTRO 322200 C24

257,500

62-2016 22691-2010 26/10/2016 Prescripción 26/10/2016 2134038 17/12/2009 11185215 OMAR CALA DIAZ 322200

283,350

17000000001 1300000612 03/01/2017 Prescripción 03/01/2017 99999999000001000749 27/01/2013 74380992 MIGUEL ARTURO MARTINEZ GARZON 322200

70 248,450

1700000006 260934 03/01/2017 Prescripción 03/01/2017 99999999000000999344 10/11/2012 1100950249 JAIME DAVID PICO ARGUELLO 322200

C29 294,750

1700000023 23016-2010 24/01/2017 Prescripción 24/01/2017 2433411 26/01/2010 91076701 EDWIN OMAR RODRIGUEZ ARIAS 322200

E03 850,050

1700000033 23487-2010 03/02/2017 Prescripción 03/02/2017 2461290 03/03/2010 91076701 EDWIN OMAR RODRIGUEZ 322200

12 137,333

1700000034 23897-2010 03/02/2017 Prescripción 03/02/2017 2464338 03/04/2010 91076701 EDWIN OMAR RODRIGUEZ 322200

12

12

137,333

1700000047 34225-2012 13/02/2017 Prescripción 13/02/2017 99999999000000664426 15/02/2012 91111552 JOSE MANUEL REINOSO GOMEZ 322200

137,333

1700000063 24042-2010 22/02/2017 Prescripción 22/02/2017 2489500 13/04/2010 91079350 LUIS CARLOS CABALLERO VARGAS 322200

C35. 283,350

1700000068 13049 23/02/2017 Prescripción 23/02/2017 1058979 25/07/2007 7175571 JOSE ALFONSO CARO VARGAS 322200

12 137,333

1700000068 260349 24/02/2017 Prescripción 24/02/2017 99999999000000995219 21/07/2012 91288998 CESAR AUGUSTO CALDERON QUINTERO 322200

19 115,653

1700000077 23495-2010 28/02/2017 Prescripción 28/02/2017 2493400 05/03/2010 91073628 LUIS ENRIQUE RAMIREZ 322200

C24

75

283,350

1700000082 24323-2010 06/02/2017 Prescripción 06/02/2017 2489712 21/04/2010 91068956 HERNANDO CARCA SANCHEZ 322200 72

515,000

1700000088 34947-2012 14/03/2017 Prescripción 14/03/2017 99999999000000396345 29/03/2012 91078878 SERGIO AVALA GRACES 322200

257,500

1700000101 1400000128 22/03/2017 Prescripción 22/03/2017 99999999000001379893 13/12/2013 1057579008 ROBERTO JOSE DURAN DIAZ 322200

C35 283,350

1700000138 31125-2011 08/05/2017 Prescripción 08/05/2017 99999999000000142907 18/06/2011 1100948749 JULIAN FERNAND FERNANDEZ CHAPARRO 322200

507

C24

589,500

1700000141 24597-2010 08/05/2017 Prescripción 08/05/2017 2138440 25/05/2010 91078135 ROBINSON HERNANDEZ MANCERA 322200 57

267,800

1700000144 24700-2010 12/05/2017 Prescripción 12/05/2017 2500169 31/05/2010 19377154 RICARDO SALAZAR MARTINEZ 322200 70

257,900

1700000153 33529-2012 22/05/2017 Prescripción 22/05/2017 99999999000000535411 04/12/2011 1098645571 OSCAR FERNAND LOZANO LOZANO 257,500

1700000190 23147.2010 14/06/2017 Prescripción 14/06/2017 2433391 12/02/2010 1100950367 JEIMMY PAOLA SALAMANCA RODRIGUEI

322200

322200

C24 267,800

1700000216 24589-2010 04/04/2017 Prescripción 04/04/2017 2499916 24/05/2010 1098406195 GLORIA NARANJO PICO 322200

70 257,500

170000159 36263.2012 25/05/2017 Prescripción 25/05/2017 68679000000002172135 27/06/2012 1100954590 FABIAN ANDRES MORENO 322200

12

C35

137,333

170000160 34807.2012 25/05/2017 Prescripción 14/03/2012 99999999000000666814 14/03/2012 1100954590 FABIAN ANDRES MORENO 322200

283,350

600.33.005.017 21755-2005 14/02/2017 Prescripción 14/02/2017 225328 29/07/2005 91071309 MIGUEL ANGEL SALOMON BALLESTROS 322200

C35 283,350

600.33.005.017 14391-2008 14/02/2017 Prescripción 14/02/2017 1550128 23/03/2008 7178045 HUBER ALBERTO HERNANDEZ AUNTA 322200

82

47

381,500

600.33.005.017 260007 14/02/2017 Prescripción 14/02/2017 051446 30/11/2003 5622082 RAMON SALAZAR BALLESTEROS 322200 72

230,750

600.33.036.017 14414-2008 09/03/2017 Prescripción 09/03/2017 1546291 22/04/2008 91468118 DONALDO ALANDETTE ITURVIAGO 166,000

600.33.069.017 34749-2012 20/04/2017 Prescripción 20/04/2017 99999999000000665025 19/02/2012 1096950902 GEBER OMAR QUINTERO BETANCOURT

322200 76 461,500

600.33.078.017 7330 09/05/2017 Prescripción 09/05/2017 576576 31/01/2006 8247696 GILBERTO DEJES' BERNAL OCHOA

322200 E03

322200 48

850,050

600.33.081.017 21162.2007 10/05/2017 Prescripción 10/05/2017 1053161 18/03/2007 91519921 OMAR DARIO GOMEZ DELGADO 322200

204,000

600.33084.017 260937 15/05/2017 Prescripción 15/05/2017 99999999000000999962 11/11/2012 1100959494 JONATHAN JAIR GUALDRON PEREIRA

13 115,653

600.33.084.017 36290-2012 15/05/2017 Prescripción 15/05/2017 68679000000002172214 29/06/2012 1100959494 JHONATHAN GUALDRON

322200 1301

322200

151,120

600.33.095.017 7010 31/05/2017 Prescripción 31/05/2017 575954 05/11/2005 13829890 SANTOS HERNANDEZ 322200 47

DO2 566,700

600.33.102.017 34755-2012 06/06/2017 Prescripción 06/06/2017 99999999000000665283 03/03/2012 1100954106 ANGEL IVAN RODRIGUEZ CORREA

190,750

600.33.118.017 227275 22/06/2017 Prescripción 22/06/2017 227275 11/05/2005 5744960 LUIS SANTANA SILVA

322200 C24

322200

283,350

600.33.120.017 23175.2010 28/06/2017 Prescripción 28/06/2017 2136266 14/02/2010 13703492 Al.EXIS ANTONIO SOLANO VARGAS

12

322200

101,733

600.33.120.017 23531-2010 28/06/2017 Prescripción 28/06/2017 2461299 07/03/2010 13703492 ALEXIS ANTONIO SOLANO VARGAS

57 257,500

600.33.122.017 21415-2006 29/06/2017 Prescripción 29/06/2017 1240307 19/11/2006 5590323 FEUX JESUS CAMACHO TELLO

322200 57 257,500

600.33.122.017 12863 29/06/2017 Prescripción 29/06/2017 1545759 24/09/2007 5590323 FELIX JESUS CAMACHO Tau) 322200

322200 70 204,000

600.33.129.017 24157-2010 06/06/2017 Prescripción 06/06/2017 2461634 24/03/2010 1100953581 EUANA FIGUEROA FLORE 322200

72 216,850

70 257,500

20,386,570

CRITERIO (DEBER SER): Dar cumplimiento a Los artículos 140, 159, 161 de la ley 769 de 2002, así : "Artículo 140. Cobro coactivo. Los organismos de tránsito podrán hacer efectivas las multas por razón de las infracciones a este código, a través de la jurisdicción coactiva, con arreglo a lo que sobre ejecuciones fiscales establezca el Código de Procedimiento Civil. Artículo 159. Modificado por el Decreto 19 de 2012, artículo 206. Cumplimiento. La ejecución de las sanciones que se impongan por violación de las normas de tránsito, estará a cargo de las autoridades de tránsito de la jurisdicción donde se cometió el hecho, quienes estarán investidas de



✓

. _ .

CÓDIGO: RECF-15-01 -.--- DE

CONTRALORÍA

SANTANDER GENERAL


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jurisdicción coactiva para el cobro, cuando ello fuere necesario. Las sanciones impuestas por infracciones a las normas de tránsito prescribirán en tres (3) arios contados a partir de la ocurrencia del hecho; la prescripción deberá ser declarada de oficio y se interrumpirá con la notificación del mandamiento de pago. La autoridad de tránsito no podrá iniciar el cobro coactivo de sanciones respecto de las cuales se encuentren configurados los supuestos necesarios para declarar su prescripción. Las autoridades de tránsito deberán establecer públicamente a más tardar en el mes de enero de cada año, planes y programas destinados al cobro de dichas sanciones y dentro de este mismo periodo rendirán cuentas públicas sobre la ejecución de los mismos Artículo 161. Caducidad. La acción o contravención de las normas de tránsito caduca a los seis (6) meses, contados a partir de la ocurrencia de los hechos que dieron origen a ella y se interrumpe con la celebración efectiva de la audiencia. El no cumplimiento por parte del funcionario con este término será causal de mala conducta."

CONDICION (SITUACION DETECTADA): Según información suministrada por el SIMIT en la vigencia 2017 la Alcaldía Municipal de San Gil prescribió comparendos que tienen resolución registrada en el sistema de información sobre multas y sanciones por infracciones de tránsito desde septiembre de 2016 a 30 de junio de 2017, según relación que se presenta a continuación, por valor de $20.386.570, de acuerdo a los artículos 140, 159, 161 de la ley 769 de 2002. En el trabajo de campo se solicitó la información sobre las prescripciones efectuadas en la vigencia y la entidad entregó unos listados sobre acuerdos de pago y valores pendientes de pago y la relación de la cartera total de la entidad, pero estos valores no fueron constatados dentro de esos listados.

CAUSA (PORQUE SE INCUMPLIO EL CRITERIO): La oficina de tránsito y transportes de San Gil, no está dando cumplimiento a la ley 769 de 2002, al no efectuar el cobro oportuno de estos recursos y dejar prescribir las multas y sanciones impuestas a los infractores, afectando el patrimonio público al dejar de recibir estos recursos.

EFECTO (CONSECUENCIA GENERADA POR EL INCUMPLIMIENTO): Perdida de recursos estatales al no efectuar la gestión de cobro coactivo oportunamente y dejar prescribir las multas e infracciones de tránsito vigencia tras vigencia.

Por lo señalado anteriormente, se configura una observación Fiscal por valor de $20.386.570 y Administrativa, para inclusión en el Plan de Mejoramiento que debe presentar la entidad. No se tipifica como hallazgo de tipo disciplinario porque el SIMIT, ya envió está información y soportes a la Procuraduría General de la Nación.


Administrativa X Disciplinaria Penal Fiscal X Sancionatoria

OBSERVACION FISCAL Secretarios de Transito y Transportes de las vigencias 2010, 2011, 2012, 2013 y 2014

Presuntos OBSERVACION ADMINISTRATIVA: responsables : ARIEL FERNANDO ROJAS RODRIGUEZ

Alcalde Municipal de San Gil OMAR CARDOZO DIAZ Secretario de Transito y Transportes LEY 610 DE 2000; Ley 769 de 2002 "Por la cual se expide el Código Nacional de Tránsito Terrestre y se dictan otras disposiciones".

Normas Ley 1383 de 2010 "Por la cual se reforma la Ley 769 de 2002 - Código Nacional de Tránsito Vulneradas: Terrestre y se dictan otras disposiciones".

Ley 1548 de 2012 "Por la cual se modifica la Ley 769 de 2002 y la Ley 1383 de 2010 en temas de embriaguez y reincidencia y se dictan otras disposiciones".



A.

CÓDIGO: RECF-15-01


CONTRALORA GENERAL


Ley 1066 de 2006 "Por la cual se dictan normas para la normalización de la cartera pública y se dictan otras disposiciones".

Ley 1696 de diciembre de 2.013 "Por medio de la cual se dictan disposiciones penales y administrativas para sancionar la conducción bajo el influjo del alcohol u otras sustancias psicoactivas"

$20.386.570 Cuantía de la Observación:


"RTA: Una vez revisado el archivo anexo se procede analizar cada uno de los setenta y dos (72) comparendos enviados por el SIMIT a su entidad por concepto de prescripción de los cuales se extrae la siguiente información:

• Veintiséis (26), comparendos fueron prescritos pues son de los años 2003, 2004, 2005, 2006, 2007,2008, y 2009 los cuales prescribieron de acuerdo al Decreto 019 de 2012. ARTÍCULO 206. CUMPLIMIENTO. El artículo 159 de la Ley 769 de 2002, modificado por el artículo 26 de la Ley 1383 de 2010, quedará así: "Artículo 159. Cumplimiento. La ejecución de las sanciones que se impongan por violación de las normas de tránsito, estará a cargo de las autoridades de tránsito de la jurisdicción donde se cometió el hecho, quienes estarán investidas de jurisdicción coactiva para el cobro, cuando ello fuere necesario. Las sanciones impuestas por infracciones a las normas de tránsito prescribirán en tres (3) años contados a partir de la ocurrencia del hecho; la prescripción deberá ser declarada de oficio y se interrumpirá con la notificación del mandamiento de pago. La autoridad de tránsito no podrá iniciar el cobro coactivo de sanciones respecto de las cuales se encuentren configurados los supuestos necesarios para declarar su prescripción;

Anudado a lo anterior los comparendos perdieron fuerza ejecutoria y su acción de cobro; es de aclarar que para decretar el acto administrativo de prescripción el usuario interesado e infractor lo solicita mediante derecho de petición argumentado con la respetiva norma los derechos que lo cobijan por tal motivo consideramos que al asistirle la razón y fundamentados en el marco legal se decreta, (se anexa cuadro con los comparendos en mención).

ITEM No DE COMPARENDO FECHA DE COMPARENDO 1 1659554 27/05/2008 2 1240439 14/10/2006 3 1242447 07/01/2007 4 1054172 17/04/2007 5 1548296 02/11/2008 6 570430 18/05/2005 7 1544744 08/12/2007 8 570430 18/05/2005 9 1240404 01/07/2007 10 572838 27/04/2006 11 1055947 02/07/2007 12 389679 14/08/2004 13 568023 31/07/2005 14 1239336 21/08/2006 15 2134038 14/12/2009 16 1058979 25/07/2007 17 225328 29/07/2005



7-.

' ''----i DE CONTRALORÍA

SANTANDER GENERAL

CÓDIGO: RECF-15-01


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18 1550128 23

19 051446 30/11/2003

20 1546291 22/04/2008

21 576576 31/01/2006

22 1053161 18/03/2007

23 575954 05/11/2005

24 1240307 19/11/2006

25 227275 11/05/2006

26 1545759 24/09/2007

• Dos (02), se encuentran vigentes y con el expedientes y procedimiento completo por tal motivo se ordena a la plataforma SIMIT el cargue al sistema, (se anexa cuadro con los comparendos en

mención).

ITEM No DE COMPARENDO FECHA DE COMPARENDO

1 2822733 10/02/2010

2 99999999000001379893 13/01/2013

• Diecisiete (17), prescribieron pues los autos de mandamiento de pago son del año 2011, si bien es cierto que se interrumpió el termino de los tres (03) años para iniciar el proceso una vez transcurridos los cinco (05) años después de quedar en firme el auto de notificación del proceso, se procede a decretar los respectivos embargos una vez revisados los infractores no cuentan con bienes embargables de ningún tipo si solicitan la prescripción por el tiempo transcurrido se les otorga mediante acto administrativo dejando las pruebas pertinentes dentro de los expedientes, (se anexa cuadro con los comparendos en mención).

ITEM No DE COMPARENDO FECHA DE COMPARENDO 1 2140129 27/02/2010 2 2489995 26/05/2010 3 2462677 14/06/2010 4 2433237 24/02/2010 5 2433391 12/02/2010 6 2461634 24/03/2010 7 2461299 07/03/2010 8 2493400 5/03/2010 9 2494265 15/03/2010 10 2499927 02/06/2010 11 2499928 06/02/2010 12 2499230 06/02/2010 13 2433411 26/01/2010 14 2489712 21/04/2010 15 2500169 31/05/2010 16 2138440 25/05/2010 17 2499230 05/06/2010

• Seis (06), se les otorgo la prescripción pues una vez se recibe el oficio de solicitud donde piden la prescripción del respectivo comparendo, se procede a la búsqueda en el archivo general evidenciando que el proceso de cobro coactivo se inició, pero no se encuentra adjunta la



No DE COMPARENDO 2140131 999999990000001527024 99999999000000664410 99999999000000998455 99999999000000152638 2822649 99999999000000668187 99999999000000496397 99999999000000667939 999999990000001000749 99999999000000999344 2433411 2464338 999999999000000995219 999999999000000142907 999999999000000535411 2499916 99999999000000999962 999999990000002172214 2136266

FECHA DE COMPARENDO 27/02/2010 18/03/2014 01/02/2012 21/09/2012 25/06/2011 20/11/2010 04/04/2013 02/12/2011 21/09/2012 27/01/2013 10/11/2012 26/01/2010 03/04/2010 21/07/2012 18/06/2011 04/12/2011 24/05/2010 11/11/2012 29/06/2012 14/02/2010

3

8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20

ITEM 1 2

4 5 6 7


DE SANTANDER

CÓDIGO: RECF-15-01


resolución sanción la cual es el título valor para poder realizar tramite, motivo por el cual se vulneró el debido proceso en su momento, y al secretario de turno le corresponde responder y resolver de acuerdo a lo solicitado con los soportes y las evidencias que se hallan en cada uno de los expedientes; LEY 769 DE 2002 ARTÍCULO 161. CADUCIDAD. Modificado por el art. 11, Ley 1843 de 2017. La acción o contravención de las normas de tránsito caduca a los seis (6) meses, contados a partir de la ocurrencia de los hechos que dieron origen a ella y se interrumpe con la celebración efectiva de la audiencia. El no cumplimiento por parte del funcionario con este término será causal de mala conducta.

(se anexa cuadro con los comparendos en mención).

ITEM No DE COMPARENDO FECHA DE COMPARENDO 1 99999999000000666814 14/03/2012 2 99999999000000396345 29/03/2012 3 99999999000000667551 24/03/2012 4 99999999000000665283 03/03/2012 5 99999999000000665025 19/02/2012 6 68679000000002172135 27/06/2012

• Veintiún (21), comparendos no se registran carpetas en el archivo general se pasa oficio a control interno informando de lo sucedido, y una vez no hay expediente se debe declarar la prescripción pues no existen soportes para evidenciar si hubo o no un proceso de cobro coactivo iniciado a tiempo, (se anexa cuadro con los comparendos en mención).

Una vez explicado lo anterior se puede evidenciar que las prescripciones fueron dadas de acuerdo a cada caso en concreto contando con los soportes y expedientes de la secretaria de tránsito, de igual manera cabe resaltar que son otorgadas cuando los presuntos infractores solicitan por medio de oficio o derecho de petición el comparendo que les interés, y este despacho procede a darle tramite según corresponda y de tener razón se realiza el auto administrativo en donde se decreta dejando los soportes y lo evidenciado. Razón por la cual solicitamos a su ente de control nos



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, -

DE CONTRALORÍA

SANTANDER GENERAL

CÓDIGO: RECF-15-01


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desea exento del daño fiscal ya que este surge an

por pretensión propia si no por el interesado que en este caso es el infractor de su momento. "


Analizada la respuesta recibida y los documentos soportes allegados se verificó que la administración actual, según solicitud de prescripción de los deudores, la entidad expidió las resoluciones respectivas, lo cual no exime de responsabilidad a los responsables que debían oportunamente procurar el recaudo de estos recursos, por lo cual el equipo auditor

convalida esta observación como HALLAZGO ADMINISTRATIVO Y FISCAL por valor de

$20.386.570.

Tipo de Observación: Presuntos responsables: Normas Vulneradas: Cuantía de la nhRprvación:

Administrativa X


Penal Fiscal

Sancionatoria Disciplinaria

HALLAZGO DE AUDITORIA N° 19 CONTROL A ACUERDOS DE PAGO EN LA DIRECCION DE TRANSITO Y

TRANSPORTES. En el trabajo de campo de la auditoria a la Alcaldía de San Gil, se verificó que la oficina de tránsito y transporte no lleva ningún control sobre los acuerdos de pago que ha suscrito con los infractores de las normas de tránsito, se observó que refleja un acumulado de acuerdos de pago de las vigencias 2009 a 2015, por valor de $86.808.082, según la cartera que reporta el sistema SIMIT en la entidad; recursos que están en riesgo de perderse por la baja gestión de cobro que reporta Transito y transportes del Municipio.

Por lo señalado anteriormente, se configura una observación de tipo Administrativa, para inclusión en el Plan de Mejoramiento que debe presentar la entidad, con el fin de que mejore las acciones de cobro y se puedan recuperar estos recursos.


"Respecto a la observación 19, la secretaria le solicitara a Servicios Integrales, la entidad que presta el servicio de software, con el fin de implementar un mecanismo que alerte sobre el cumplimiento o incumplimiento de los acuerdos de pago, así mismo, iniciara el sondeo para contratar un sistema de información o software, además este plan de mejoramiento concluirá con los acuerdos de pagó vencido y su reactivación de cobro y comparendo en el SIMIT."


La Alcaldía Municipal de San Gil acepta la observación y se compromete a solucionar la debilidad detectada, por lo cual se convalida como hallazgo administrativo para incluir

en el plan de mejoramiento que debe presentar la entidad.



Tipo de

Observación: Disciplinaria Penal Fiscal X

Normas Vulneradas:




Administrativa Sancionatoria

CÓDIGO: RECF-15-01

CONTRALORIA GENERAL

DE SAN 1AND INFORME DEFINITIVO


HALLAZGO DE AUDITORIA N° 20

REPORTE OPORTUNO DE LA INFORMACION DE TRANSITO Y TRANSPORTES A CONTABILIDAD Y CONCILIACION DE SALDOS:

Se verificó que la Alcaldía Municipal de San Gil refleja en el Balance de prueba en la cuenta DEUDORES —Multas de Tránsito en el código 14010201004 un valor $3.233.262.099 y según el programa que lleva la oficina de Transito en el SIMIT, reporta un valor de cartera por multas de Tránsito un valor de $1.038.445.755, observándose una diferencia por valor de $2.194.816.344, que la entidad debe explicar y justificar, además no se entiende cómo existe tanta diferencia, si la obligación es conciliar saldos periódicamente, de suerte que se refleje la realidad de la cartera que tiene la entidad por este concepto. A continuación se presenta la cartera por edades de la entidad, según el sistema.


CARTERA POR IMPUESTO DE TRANSITO Y TRANSPORTE A DICIEMBRE 31 DE 2017 (Cifras en pesos)

VIGENCIA 2009-2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 TOTAL

VALOR 30,779,640 9,482,913 10,518,538 21,174,156 14,852,835 214,800,718 736,836,955 1,038,445,755 % 3% 1% 1% 2% 1% 21% 71% 100%

Por lo señalado anteriormente, se configura una observación de tipo Administrativa, para inclusión en el Plan de Mejoramiento que debe presentar la entidad, con el fin de que mejore las acciones de cobro y se puedan recuperar estos recursos.

RESPUESTA DEL SUJETO DE CONTROL:

"Se realizará una solicitud inmediata a los CONTRATISTAS SERVICIOS INTEGRALES ID SYSTEM S.A.S, quienes tienen como objeto: "PRESTAR EL SERVICIO DE APOYO A LA GESTION PARA EL FUNCIONAMIENTO DE UN SOFTWARE QUE PERMITA LA CONEXIÓN WEB-SERVICES CON EL RUNT, ASI COMO LA ELABORACION DE LAS ESPECIES VENALES (LICENCIAS DE CONDUCCIÓN, LICENCIAS DE TRANSITO, TARJETAS DE OPERACIÓN, TARJETAS DE REGISTRO DE REMOLQUES Y SEMIRREMOLQUES, MAQUINARIA AGRÍCOLA, INDUSTRIAL Y AUTOPROPULSADA, PLACAS DE VEHICULO PARTICLUARES, PÚBLICOS Y OFICIALES, PLACA DE MOTOCICLETAS) DE ACUERDO CON LAS FICHAS TECNICAS AUTORIZADAS POR EL MINISTERIO DE TRANSPORTE CON EL FIN DE FORTALECER A LA ADMINISTRACION MUNICIPAL DE FORMA EFICAZ Y EFICIENTE EN FAVOR DE LOS USUARIOS DEL ORGANISMO DE TRANSITO", con el fin de aclarar la diferencia que existe entre el software que ostenta la secretaria de tránsito y transporte y la plataforma de información SIMIT. Así mismo se hace necesario aclarar o diferenciar la cartera por multas e infracciones de tránsito de la cartera de impuestos y especies venales, en el sentido que se aclarará de forma inmediata los valores reportados. Una vez aclarados aquellos valores se iniciaran las labores tendientes a la recuperación de las carteras ya mencionadas.



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SANTANDER GENERAL

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zikr, INFORME DEFINITIVO

1 SUBCONTRALORIA DELEGADA PARA CONTROL FISCAL Página 72 de 105


La Alcaldía Municipal de San Gil acepta la observación y se compromete a solucionar la debilidad detectada, por lo cual se convalida como hallazgo administrativo para incluir

en el plan de mejoramiento que debe presentar la entidad.

1.4.2. Gestión Financiera

La Alcaldía Municipal de San Gil refleja una situación Financiera positiva en todo el periodo analizado, al registrar índices de endeudamiento bajos, una situación fiscal con superávit y una razón corriente con índices altos que van del 4.4 en la vigencia 2014 al 9,09 en la vigencia 2017, como se muestra en los cuadros siguientes:


NIVEL DE ENDEUDAMIENTO (Cifras en pesos)

2014 2015 2016 2017

NIVEL DE ENDEUDAMIENTO 12.84 12.17 11.51 11.05

TOTAL ACTIVOS 349,040,219,000 351,478,883,000 344,069,407,298 337,532,735,572

TOTAL PASIVOS 44,799,697,000 42,770,764,000 39,588,755,774 37,312,312,237

Fuente: Secretaria de Hacienda Municipal-Grupo Auditor CGS

NIVEL DE ENDEUDAMIENTO ALCALDIA DE SAN

GIL 2014-2017 12.84

13.00 12.17

12.00 11.51.

11.05

11.00

10.00 2014 2015 2016 2017



SITUACION FISCAL COMPARATIVA (Cifras en pesos)

2014 2015 2016 2017

ACTIVO CORRIENTE 48,319,743,000 48,664,168,000 48,216,770,956 48,739,806,682

PASIVO CORRIENTE 10,912,869,000 8,697,396,000 5,515,387,466 5,361,252,613

SUPERAVIT FISCAL 37,406,874,000 39,966,772,000 42,701,383,490 43,378,554,069




CONTRALCHÍA GENERAL



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RAZON CORRIENTE (Cfras en pesos)

2014 2015 2016 2017

ACTIVO CORRIENTE 48,319,743,000 48,664,168,000 48,216,770,956 48,739,806,682 PASIVO CORRIENTE 10,912,869,000 8,697,396,000 5,515,387,466 5,361,252,613 RAZON CORRIENTE 4.43 5.60 8.74 9.09

-Grupo Auditor

1.4.2.1. DICTAMEN U OPINION SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS

OPINION SOBRE LA RAZONABILIDAD DE LOS ESTADOS FINANCIEROS DE LA ALCALDIA MUNICIPAL DE SAN GIL, PERIODO CONTABLE 2017

La Contraloría General de Santander con fundamento en las atribuciones constitucionales y legales y en especial las conferidas por los artículos 267- 272 de la Constitución Política de Colombia, la Ley 42 de 1993, la Resolución Interna 942 de diciembre 6 de 2017, y el Plan General de Auditorias practicó Auditoria Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Regular a la ALCALDIA MUNICIPAL DE SAN GIL, para la vigencia 2017, a través del examen al Balance General al 31 de Diciembre de 2017 y el Estado de Actividad Financiera, Económica, Social y Ambiental del periodo comprendido entre el 1° de Enero al 31 de Diciembre de 2017..

La información de los estados contables examinados, los cuales fueron preparados bajo la responsabilidad de la administración y reflejan su gestión; producto de la evaluación y seguimiento realizado a los diferentes estados financieros y contables como también al presupuesto de ingresos y gastos, se evidenciaron debilidades; las cuales fueron ponderadas arrojando las calificaciones que dan origen a la opinión que se emite en este informe y que corresponde a una OPINION CON SALVEDADES SOBRE LA RAZONABILIDAD DE LOS ESTADOS FINANCIEROS, manifestamos además, que la entidad auditada deberá tomar acciones inmediatas y efectivas que permitan proporcionar Estados Contables que presenten la realidad de sus operaciones y se genere información con las características de comprensibilidad, confiabilidad y veracidad en sus cifras.

Opinión Con Salvedades:

LA ALCALDIA MUNICIPAL DE SAN GIL, presentan razonablemente la situación financiera, en sus aspectos más significativos por el año terminado a 31 de Diciembre de 2017 y los resultados del ejercicio económico del año terminado en la misma fecha, de conformidad con las Normas y principios de contabilidad prescritos por la Contaduría General de la Nación.

En el trabajo de auditoría se presentaron algunas limitaciones que afectaron el alcance de nuestra auditoría, tales como: Demora e inconsistencia en la entrega de alguna de la información requerida, el tiempo de ejecución de la auditoría no fue suficiente para el análisis y verificación de la información suministrada dado el alto volumen de operaciones de la entidad, lo cual no permitió realizar verificaciones a todas las cuentas significativas de la entidad.



yes' 14,

r • DE

CONTRALORÍA

SANTANDER GENERAL

CÓDIGO: RECF-15-01

<.-,.. INFORME DEFINITIVO SUBCONTRALORIA DELEGADA PARA CONTROL FISCAL

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_. La revisión de los estados financieros de la Alcaldía Municipal de San , adiciembre de 2017, se realizó sobre una muestra representativa de sus operaciones y presentan incertidumbre en algunas cuentas que afectan la razonabilidad de los estados contables, producto de las subestimaciones y sobrestimaciones de algunas partidas contables, como queda descrito en las observaciones o hallazgos del presente informe; por concepto de incertidumbre en el saldo de las cuentas de efectivo en cuentas corrientes y de ahorro, Deudores, pasivos, Ingresos y Gastos cumpliendo parcialmente con los principios de identificación, clasificación, registro y ajuste y revelación de los Estados Financieros.

1.4.2. Gestión Presupuestal

Mediante Acuerdo Nro. 016 de fecha noviembre 30 de 2016, el Honorable Concejo Municipal de San Gil fijó el presupuesto de Ingresos, Gastos y Disposiciones Generales de la vigencia fiscal 2017 en la suma de $35.398.711.451 así:

ALCALDIA MUNICIPAL DE SAN GIL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS APROBADO ADMINISTRACION CENTRAL

VIGENCIA FISCAL 2017 PRESUPUESTO DE INGRESOS

DESCRIPCION VALOR

INGRESOS CORRIENTES 28.793.839.451

INGRESOS DE CAPITAL 6.604.872.000

TOTAL 35.398.711.451

PRESUPUESTO DE GASTOS

DESCRIPCION VALOR

GASTOS FUNCIONAMIENTO 8.994.922.162

SERVICIO A LA DEUDA 1.954.871.245

GASTOS DE I NVERSION 24.448.918.044

TOTAL 35.398.711.451

Fuente: Acuerdo 016 de noviembre 30 de 2016

El presupuesto fue liquidado mediante Decreto No. 100-12-0155-16 de diciembre 16 de 2016, en la suma de $35.398.711.451, manteniéndose el equilibrio con el presupuesto aprobado por el Concejo Municipal.

MODIFICACIONES AL PRESUPUESTO

• Adiciones y Reducciones

Durante la vigencia 2017, el presupuesto de ingresos y gastos fue modificado a través de adiciones y reducciones en la suma de $20.451.882.182 y $758.760.314 respectivamente, incrementándose el presupuesto en un 55.6%, arrojando un presupuesto definitivo de $55.091.833.319. Las anteriores modificaciones se realizaron mediante los siguientes actos administrativos:

Hacia un Control Fiscal Oportuno, Incluyente y Ecológico Gobernación de Santander —Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306420 Fax (7) 6306416 Bucaramanga Colombia.



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41'1/DE SANTANDER

2017-03-01 AD 17-000 09

/00010

Concepto Valor

689.792.726,80 ADICIONAL INCORP.REGALIAS LIQUIDACION BIENIO

2015-2016 DE ENERO 06-2017

68.048.962,00

DECRETO NO.100-12-027-2017,ADICION RECURSOS SGP BALANCE DE ALIMENTACION ESCOLAR,ACUERDO 001 DE FEBRERO 21 2017

1.216.930.000,00 DECRETO N01.100-12-030-2017,ADICION AL

PRESUOPUESTO DE RENTAS , RECURSOS REGALIAS


ADICIONES Y REDUCCIONES EN El. INGRESO Y GASTO. VIGENCIA 2017

• Traslados- (Créditos y Contracréditos)

El presupuesto de gastos fue modificado vía traslado en la suma de $4.460.195.798, mediante los siguientes actos administrativos:



Documento

AD 17- 00001 /00002

AD 17- 00003 /0004

AD 17- 00005 /00006

AD 17- 00007 /00008

DECRETO NO.100-12-002 DE 2017,ADICION RECURSOS PARACUBR IR VIGENCIAS FUTURAS

DECRETO 100-12-032-2017,ADICION RECURSOS DE 1.791.497.074 _••_....... ...._ ,.,, PRESENTE

Fecha

2017-01-06

2017-01-02

2017-02-23

2017-02-27

52.375.386,00

AD 17- 00011 /00012 2017-03-10 285.035.641,31

v.,....s...J.^ DECRETO NO.100-12-036-2017,ADICION RECURSOS

DEL DEPARTA MENTO ESTAMPILLA PROADIULTO MAYOR

AD 17- 00013 /00014 2017-03-15 121.919.309,89

DECRETO NO.100-12-038 DE MARZO 15 DE 2017,ADICION RECUR SOS ESTAMPíLLA PROCULTURA DE BALANCE

AD 17- 00015 /00016 2017-03-16 1.421.000.000,00

DECRETO NO.100-12-041-2017,ADICION RECURSOS DE BALANCE LIBRE DESTINACION

AD 17- 00017 /00018 2017-03-23 2.646.716.783,00

DECRETO NO.100-12-043-2017,ADICION RECURSOS PROPIOS DE BALANCE AL PRESUPUESTO DE LA PRESENTE VIGENCIA FISCAL DECRETO NO.100-12-045-2017,ADICION RECURSOS

DE BALANCE DE SGP Y DESTINACION ESPECIFICA AL PPTO DE LAPRESENTE V

AD 17- 00019 /00020 2017-03-27 827.848.611,00

AD 17- 00021 /00022 2017-04-24 3.342.857.837,79

DECRETO NO.100-12-061-2017, ADICION RECURSOS DE BALANCE FONDO LOCAL DE SALUD AL PPTO DE LA PRESENTE VIGENCIA DECRETO NO.100-12-063-2017,ADICION RECURSOS

DE FONDO MU NICIPAL DE MULTAS ,CANCELACION RESERVA PPTAL

AD 17- 00023 /00024 2017-04-27 115.000.000,00

AD 17- 00025 /00026 2017-04-27 111.055.190,00

RECURSOS DEL DEP ARTAMENTO DE SANTANDER PARA TRANSPORTE ESCOLAR RURAL DECRETO NO.100-12-065-2017,ADICION RECURSOS

BALANCE FON DO SAMEAMINETO AMBIENTAL AL PPTO DE 2017

AD 17- 00027 /00028 2017-04-27 180.431.130,00

AD 17- 00029 /00030 2017-06-07 284.494.744,77

DECRETO NO.100-12-084 DE 2017,ADICION RECURSOS DE LA ES TAMPILLA ADULTO MAYOR RECURSOS DEL DPTO

AD 17- 00031 /00032 2017-06-08 885.416.737,00

PROPIOS DE BALANCE AL PPTO DE LA PRESENTE VIGENCIA FISCAL

AD 17- 00033 /00034 2017-06-28 100.000.000,00

DE DERECHOS POR SERVICIOS DE TRANSITO PRESENTE VIGENCIA DECRETO NO.100-12-0105-2017,ADICIO RECURSOS

SGP DE LA P RESENTE VIGENCIA 2017. DECRETO NO.100-12-108-2017,ADICION RECURSOS

SGP PROPOSI TO GENERAL DE BALANCE AL PPTO DE 2017

DECRETO NO.100-12-129-2017,ADICION RECURSOS DEL SISTEMA GENERAL DE REGALIAS AL PPTO DE LA ACTUAL VIGENCA DECRETO N° 100-12-132-2017,ADICION RECURSOS

DEL DEPARTA MENTO ESTAMPILLA PRO ADULTO MAYOR DE LA VIGENCIA 2017

AD 17- 00035 /00036 2017-07-07 398.927.644,00

AD 17- 00037 /00038 2017-07-17 153.247.356,00

AD 17- 00039 /00040 2017-09-06 667.441.255,00

AD 17- 00041/00042

AD 17- 2017-09-13 199.674.369,32

00044/00046 2017-10-12 1.390.627.263,92 DE BALANCE -ALUMBRADO PUBLICO SIN SITUACION DE FONDOS

AD 17- 00047/00048 2017-10-09 378.607.552,00

DECRETO NO.100-12-139-2017,ADICION RECURSOS DE LA ESTAM PILLA PROADULTO Y PROCULTURA DE LA VIGENCIA 2017 DECRETO NO.100-12-144-2017,ADICION RECURSOS

DEL SGP AGU A POTABLE Y SANEAMIENTO BASICO AL PPTO DE 2017

AD 17- 00049/00050

AD 17- 2017-10-13 1.181.851.983,32

00051/00052 2017-12-11 1.433.895.530,00 DEL SECTOR SALUD REGIMEN SUBSIDIADO PRESENTE VIOGENCIA FISCAL

AD 17- 00053/00054 2017-12-11 87.200.306,00

LA ESTAMPIL LA PROCULTURA AL PPTO DE LA PRESENTE VIGENCIA FISCAL DECRETO NO.100-12-211-2017,ADICION RECURSOS

DE EDUCACIO N APORTES DEL COLEGIO PRESENTACION ,

AD 17- 00055/00056 2017-12-13 106.000.000,00

AD 17- 00057 /00058 2017-12-14 136.988.789,00

DECRETO NO.100-12-219-2017, ADICION,RECURSOS DEL SGP DE AGUA POTABLE Y S.BASICO DE BALANCE

AD 17- 00059 /00060

AD 2017-12-14 36.000.000,00 FISCAL

AL DECRETO NO.100-12-220-2017,ADICION RECURSOS

PRESUOPU ESTO DE LA PRESENTE VIGENCIA

17- 00061 /00062 2017-12-27 141.000.000,00 DE

DECRETO NO.100-12-232-2017.ADICION RECURSOS LA PRESE NTE VIGENCIA FISCAL

Totales: 20.451.882.182,12

CÓDIGO: RECF-15-01

,, 1 r

DI CONTRALORÍA ,

SANTANDER GENERAL


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ALCALDIA MUNICIPAL DE SANGIL TRACREDITOS VIGENCIA FISCAL 2017

Fecha ACTO ADMINISTRATIVO Valor

2017-01-25 DECRETO N0.100-12-013-2017 260.000.000

2017-03-13 DECRETO NO.100-12-037-2017 291.200.000

2017-04-27 DECRETO NO.100-12-066 DE 2017 232.000.000

2017-06-08 DECRETO NO.100-12-086-2017 686.000.000

2017-07-07 DECRETO NO.100-12-106-2017 437.189.226

2017-07-28 DECRETO NO.100-12-116-2017 13.930.898

2017-07-27 DECRETO NO.100-12-117-2017 127.000.000

2017-09-06 DECRETO NO.100-12-130-2017 4.772.993

2017-09-07 DECRETO NO.100-12-131-2017 956.600.000

2017-10-05 DECRETO NO.100-12-138-2017 562.125.330

2017-10-09 DECRETO 100-12-141-2017 476.377.351

2017-10-13 DECRETO NO.100-12-145-2017 390.000.000

2017-12-13 DECRETO NO.100-12-210-2017 23.000.000

Fuente: información suministrada por la Administración municipal

HALLAZGO DE AUDITORIA No. 21 DEFICIENCIAS EN TRASLADOS PRESUPUESTALES

Del seguimiento realizado a los traslados presupuestales se observa falencias en la fase de planeación presupuestal, toda vez que unos mismos rubros son objeto de contracréditos y créditos y en lapsos de tiempo no muy prolongados, situación que además coloca de manifiesto la inobservancia a los principios de eficiencia y eficacia en la ejecución presupuestal. Los rubros donde se evidencia esta situación son:



,

:4ts 5 1 1 1 lb

1" DE CONTRALORIA

SANTANDER GENERAL

CÓDIGO: RECF-15-01

...:-. ,-

SUBCONTRALORINFORME ADEFINITIVO

CONTROL FISCAL Página 77 de 105

Rubro Presupuesta .,. Descripción , Créditos , Contracrédito: ,y 2.01.03.02.01. Compra Muebles y Equipo 38.000.000,00 56.000.000,00 2.01.03.02.03. Mantenimiento

117.000.000,00 3.800.000,00 2.01.03.02.04. Combustibles, Lubricantes y Dantas 8.000.000,00 5.500.000,00 2.01.03.02.08. Comunicaciones y Transporte

11.000.000,00 4.500.000,00 2.01.03.02.09.03. Otros Seguros 31.284.770,00 10.000.000,00 2.01.03.03.02.03. Seguridad Social Aportes en Salud Concejales Entidades Publicas 3.000.000,00 950.000,00 2.01.03.03.02.04. Seguridad Social Aportes en Salud Concejales Entidades Privadas 950.000,00 3.000.000,00 2.01.03.05.02. Bonos y Cuotas Partes Pensionales .8.000.000,00 32.000.000,00

2.03.09.02.01.01.02. Creación y Formulación del Plan Municipal para los Niños y Adolescente"red personeritos estudiantiles" gobernando con los niños. 3.000.000,00 8.000.000,00

2.03.09.02.01.01.20. Implementación del Plan de Acción SRPA sistema de responsabilidad penal para Adolescentes.

30.000.000,00 20.000.000,00 2.03.09.02.01.01.22.

Gestionar la construcción y/o mantenimiento de centros de atención a la primera infancia.

600.000,00 1.600.000,00

2.03.09.02.01.01.28. Apoyar los Hogares ComunitarioS con Implementación de la estrategia de la atención integrala la primera infancia de cero a siempre

3.000.000,00 4.800.000,00

2.03.09.02.01.01.30.

Articular con entidades publicas y/o privadas que ofrecen servicios de empleo o de intermediación laboral, la orientación de programas y proyectos de orientación vocacional y de enganche laboral que beneficie los setecientos participantes de jóvenes en acción. Recursos de Balances.

7.500.000,00 1.666.000,00 2.03.09.02.01.02.12.

Formular e implementar el plan Municipal para la tercera edad " Sentido Social de nuestros adultos mayores"

5.100.000,00 1.700.000,00 2.03.09.02.01.02.13.

Brindar atención al 100% de los adultos mayores de área rural que no pueden acceder al centro vida con programa especiales.

7.500.000,00 2.500.000,00 2.03.09.02.01.05.06.

Gestionar con las Instituciones educativas, técnicas y profesionales cursos de formación técnico laboral y microempresarial.

8.000.000,00 2.000.000,00

2.03.09.02.02.01.04.

Beneficiar a 60estudiantes sangileños para ingresar a instituciones educativas técnicas, tecnológicas y/o profesionales anualmente. incluido mejores bachilleres, mejor ICFES y población victima.

23.000.000,00 308.616,00 2.03.09.02.02.03.11.

Beneficiar a estudiantes con proyectos educativos transversales (PO, programas ambientales, desarrollo de competencia, etc).

5.200.000,00 800.000,00 2.03.09.02.02.03.18. Dotar con servicios de internet a las instituciones educativas rurales. 56.000.000,00 1.032.750,00

2.03.09.02.02.03.19.

Adquisición o elaborar de material didáctico, de apoyo pedagógico para la formación de los estudiantes y de la comunidad educativa en justicia, democracia, reconciliación, tolerancia y convivencia en paz. 6.000.000,00 10.000.000,00

2.03.09.02.05.01.05. AGUA POTABLE: Ejecutar cuatro (4) estrategias diseñadas en el programa de uso eficiente y ahorro del Agua AYUEDA del municipio.

60.200.000,00 2.000.000,00

2.03.09.02.05.01.09.

SANEAMIENTO BASICO ALCANTARILLADO: Ampliar optimizar, y/o reponer 6.000 metros lineales de red de alcantarillado urbano del Municipio.

4.200.000,00 8.000.000,00 2.03.09.02.08.01.05

Realizar gestión para apoyo a entidades que apoyan la prevencion y/o atención de riesgos en el Municipio.

5.000.000,00 10.000.000,00

2.03.09.02.10.01.02.

Incrementar en 100 hectáreas, el área de cultivos agrícolas /transitorios, anuales y permanentes) en el Municipio, por medio del PLAN COLOMBIA SIEMBRA.

10.000.000,00 65.000,00 2.03.09.02.10.01.04.

Mantener la prestación de servicio de Asistencia Tecnica Directa rural en 2000 productores rurales (pequeños y medianos) 46.100.000,00 38.000.000,00

2.03.09.02.11.01.02. VIAS TRANSPORTE: Mejorar y/o mantener 28 km de vías rurales en el Municipio.

64.000.000,00 233.725.859,00 2.03.09.02.11.01.04. Mejorar construir y/o mantener 4 km de vías urbanas del Municipio. VIAS 524.700.000,00 66.000.000,00

2.03.09.02.11.01.12. Y TRANSPORTE: Crear el banco de materiales para apoyo de la realización de las diferentes obras de infraestructura en el Municipio. 80.000.000,00 130.000.000,00

2.03.09.02.12.01.03. EQUTPAMIEUTOINST/YUCIONAL.: Construir y/o adecuar la infraestructura del palacio municipal

50.000.000,00 47.805.330,00

2.03.09.02.13.01.06.

Desarrollar estrategias para la conservación. proteccion, restauracion, aprovechamiento sosternible y la adaptación al cambio climático en el municipio

16.000.000,00 2.000.000,00

2.03.09.02.13.01.08.

Apoyar la implementacion de los PRAE-proyectos Ambientales Escolares .PROCEDAS Proyectos Ambientales ciudadanos y CIDEA comité interinstitucional de Educación ambiental

9.000.000,00 200.000,00

2.03.09.02.14.01.02.

Implementar con jóvenes rurales, mujeres campesinas y demás población rural proyectos productivos ,demostrativos en el área rural del municipio de san gil que fortalezcan y mejoren la seguridad alimentaria Realizar 12.000.000,00 108.965,00

2.03.09.02.15.01.06.

tres exaltaciones y reconocimientos al mento del mejor dignatario comunal en el marco de la celebración del día comunal conforme a lo establecido en el art.73 Ley 743 /2012

15.000.000,00 12.000.000,00 2.03.09.02.16.01.04. Implementación de la Estrategia de Gobierno en linea 10.000.000,00 5.100.000,00

2.03.09.02.16.01.05. trabajo)

Desarrollar

integrado

estrategias para la Tmplementación,Seguirriento y Evaluación de los sistemas integrados de gestión.(meci,sistema

de calidad,gestion documental,seguridad y salud en el

1.600.000,00 900.000,00 2.03.09.02.16.01.08. contratación

Publicar y actualizar el 100% de los contratos en el portal único de (SECOP)

5.600.000,00 93.333,00 2.03.09.02.16.01.12 Actualizar el estatuto presupuestal 18.000.000,00 19.000.000,00

2.03.09.02.16.01.13. saneamiento Implementar estrategias de cumplimento de programas de

fiscal y financiero 40.000.000,00 22.200.000,00

2.03.09.02.16.01.18 de Desarrollar e implementar estrategias que permitan el fortalecimiento

la gestión y la imagen institucional 20.000.000,00 50.000,00

2.03.09.02.16.01.24. de Desarrollar e implementar estrategias que permitan el fortalecimiento

la gestión y la imagen institucional, Recursos de Balance. 96.142.046,00 2.000.000,00

2.03.09.02.16.01.29. conservación

Gestionar, instrumentos

Desarrollar e Implementar la actualización de las TRD archivísticos y demás reglamentación tendiente a la de los archivos, recursos de balance.

8.240.000,00 2.000.000,00

2.03.09.02.16.02.03. procedimientos Formulación y/o Actualización de manuales de procesos y

de la administración Municipal y entes descentralizados 50.000.000,00 60.000.000,00

2.03.09.02.17.01.02. conduzcan

Capacitar ciudadana

al 100% a los jovenes infractores en temas de convivencia y tolerancia con el fin de prevenir casos de violencia que a condenas carcelarias

20.000.000,00 9.000.000,00 2.03.09.02.19.01.02. servicio

ENERGIA: Realizar la gestión para conectar rrinimo 100 viviendas al de energia eléctrica en el área rural en el Municipio. 20.000.000,00 30.000.000,00



CÓDIGO: RECF-15-01 S ''4,, -;

•-: DE CONTRALORÍA

SANTANDER GENERAL


Página 78 de 105 . _.

Con fundamento en lo anterior se configura una observación administrativa con el in de que se implementen las acciones correctivas a que hay lugar.


Administrativa X Disciplinaria Penal Fiscal aS ncionatoria




RTA: Del seguimiento realizado a los traslados presupuestales se observa falencias en la fase de planeación presupuestal, toda vez que uno mismos rubros son objetos de contracréditos y crédito y en lapsos de tiempo no muy prolongado, situación que además coloca de manifiesto la inobservancia a los principios de eficiencia y eficacia en la ejecución presupuestal.

Con respecto a la observación anterior podemos precisar que no es cierto que se esté faltando a los principios de eficiencia y eficacia en la realización de los créditos y contracréditos de un mismo rubro presupuestal en los lapsos de tiempo muy prolongados ya que en la ejecución de dichos recursos para dar cumplimiento en las metas del plan de desarrollo, se pueden presentar diferentes factores que conllevan a utilizar recursos de un rubro presupuestal para cubrir las diferentes necesidades que no se han tenido en cuenta en el Plan de Desarrollo originadas por los factores adversos. No obstante, estos rubros que son afectados para cubrir dichas necesidades más a delante serán compensados con el fin de dar cumplimiento a las metas trazada en el Plan de Desarrollo.

Por lo anteriormente expuesto respetuosamente solicitamos esta observación no sea elevada a Hallazgo.


De acuerdo a la replica presentada, este ente de control se permite precisar los siguiente: el análisis se realiza con fundamento en los resultados de la entidad, los cuales se materializan en los diversos informes, para el caso las ejecuciones presupuestales; así mismo, es de resaltar que efectivamente el presupuesto es un instrumento para cumplir los planes de desarrollo y de acción, por ello demanda una mejor planeación financiera, a fin de evitar poner en riesgo el logro de los objetivos propuestos, así como evitar desgastes administrativos con tantos movimiento presupuestales y si bien están permitidos los traslados deben corresponder igualmente a casos que no pudieron ser previsibles cuando se programó él presupuesto, además nos encontramos en el segundo año de gobierno, en el cual ya se había socializado plenamente el plan de desarrollo lo que permite tener un conocimiento de las fuentes de recursos con las cuales se financiaría el mismo. Por lo anterior, se confirma la observación, la cual tiene alcance de hallazgo, en tanto deberá ser incluido en plan de mejoramiento.

• EJECUCION PRESUPUESTAL DE INGRESOS



CÓDIGO: RECF-15-01

r, CONTRALORÍA GENERAL

Di7 SAN ANDFR INFORME DEFINITIVO

SUBCONTRALORIA DEL Página 79 de 105

S


PRESUPUESTO DE INGRESO VIGENCIA 2017

DECRIPCION PRESUPUESTO

INICIAL PRESUPUESTO

DEFINITIVO RECAUDADO

INGRESOS CORRIENTES 21.426.197.652 23.148.818.002 24.807.097.337 Tributarios 16.425.001.000 17.031.808.858 18.672.927.308 No Tributarios 5.001.196.652 6.117.009.144 6.134.170.029 FONDOS ESPECIALES 13.825.261.799 19.657.203.314 19.960.862.986 Fondo Local de Salud 13.324.159.799 19.156.101.314 19.330.254.047 Otros Fondos 501.102.000 501.102.000 630.608.939 RECURSOS DE CAPITAL 147.252.000 9.711.648.022 9.724.765.294 RECURSOS COFINANCIACION

986.259.945 986.259.945 RENDIMIENTOS FINANCIEROS 147.250.000 147.250.000 160.369.272 VENTA ACTIVOS 2.000 2.000 - RECURSO BALANCE

8.578.136.076 8.578.136.076 SISTEMA GENERAL DE REGALIAS

2.574.163.982 2.754.163.982 TOTAL INGRESOS 35.398.711.451 55.091.833.319 57.246.889.598

IecuciGn presupuestal de Ingresos suministrada por la Alcaldia. Vigencia 2017

Al cierre de la vigencia fiscal 2017, se obtuvo un recaudo de $57.246.889.598, valor que incluye recursos pendientes de ejecución de vigencias anteriores; y que representa el 104% de la apropiación definitiva, resultado influenciado principalmente por mayores recaudos en ingresos tributarios como impuesto Predial, impuesto de Industria y Comercio, Sobretasa a la Gasolina, seguidos de ingresos no tributarios como servicios Técnicos de Planeación, fondo multas de Tránsito y recursos ETESA entre otros. Del total recaudado el 43% corresponde a ingresos corrientes, el 35% a fondos especiales, el 17% corresponde a recursos de capital y el 5% corresponde a recursos provenientes del Sistema General de Regalías.

❖ INGRESOS CORRIENTES

Los ingresos corrientes ascienden a $24.807.097.337 de los cuales el 75% corresponde a ingresos tributarios y el 25% a ingresos no tributarios.

• Ingresos Tributarios

ALCALDIA DE SAN GIL COMPORTAMIENTO INGRESOS TRIBUTARIOS

2017

ESTAMPILLA PRO ADULTO MAYOR az~rans 928.253.283

ESTAMPILLA PRO CULTURA wizzlak 506.109.209 IMPUESTO SBORE SERVICIO ALUMBRADO PUBLICO martaiz.matta.i 2.546.070.671

SOBRETASA A LA GASOL INA 0564~61f 2.196.647.000 DEGUELLO GANADOR MENOR r 27.280.146

IMPUESTO DE DELINEACION orim 328.702.237 PUBLICIDAD EXTERIOR VISUAL I 4.918.113

AVISOS Y TABLEROS 304.602.388

IMPUESTO DE INSDUSTRIA Y COMERCIO. 2.523.061.554 SOBRETASA BOMBERIL r® 320.660.531

SOBRETASA AMBIENTAL arimmorsowmamma 1.694.573.641

IMPUESTO PREDIAL UNIFICAD() IMPUESTO DE CIRCU1ACION Y TRANSITO SOBRE VE HICULOS... 5, 179.695.120

Fuente: Información tomada de Ejecución presupuestal de ingresos. Vigencia 2017

7.112.353.416



CÓDIGO: RECF-15-01 4 , DE

CONTRALORÍA

SANTMDER GENERAL


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En la vigencia 2017, la administración municipal recibió por pago de tributos la suma de $18.672.927.308, que corresponde al 33% de los recaudos totales. Pese a que la gestión de estos recaudos estuvo por encima de lo planeado, se deben mantener las políticas de recaudo, en virtud de la cartera mayor a 360 días de los impuestos Predial e Industria y Comercio, tributos representativos. Los principales renglones rentísticos son: impuesto Predial Unificado, Alumbrado público, impuesto de Industria y Comercio, Sobretasa a la Gasolina, Sobretasa Ambiental, Estampilla pro Adulto mayor, entre otros.

• Ingresos No Tributarios.

ALCALDIA DE SAN GIL COMPORTAMIENTO INGRESOS NO TRIBUTARIOS

2017

4.806.063.839

1.158.152.478

282 525.791 355.483 11~1111111111111~~111

MULTAS 54NC1CNES TASAS Y DERECHOS

E. .. - OS RENTAS CONTRAC

Fuente: Datos tomados de la ejecución presupuestal de ingresos.Vígencia 2017

TRANSFERENCIAS

Los ingresos no tributarios en la vigencia 2017 ascienden a $6.134.170.029 y aportan el 11% del total recaudado. La administración municipal recibió tanto transferencias de la nación como del Departamento. En relación a las transferencias de la Nación es de resaltar que se distribuyen para inversión (incluye SGP e ISAGEN) y funcionamiento, además, constituyen el ingreso más representativo dentro de esta clasificación, con un recaudo de $4.482.520.784, que equivalente al 93% del total de transferencias.

En representatividad le siguen los ingresos provenientes de Tasas y Derechos destacándose los recaudos por concepto de servicios técnicos de planeación, los derechos de circulación y tránsito, así como los de servicios y procedimientos de tránsito, y expedición de documentos. Otros ingresos importantes dentro de los no tributarios, son los provenientes de rentas contractuales, entre ellos arrendamientos, alquileres o concesión de uso de espacio de trabajo-Mercado Cubierto de San Gil.

❖ FONDOS ESPECIALES

De acuerdo a información suministrada por la administración municipal, el comportamiento de los fondos especiales del orden municipal es el siguiente:




Penal


Administrativa Fiscal Sancionatoria Disciplinaria X



INFORME DEFINITIVO SUBCONTRALORIA DELEGADA Página 81 de 105


EJECUCION DE FONDOS ESPECIALES CON CORTE A DIC. 31 DE 2017

Descripción

INGRESO GASTO

Presupuesto Definitivo

Recursos de balance

Total Recaudos vigencia 2017

TOTAL( PRESUPUESTO

OEFI' "

+RECURSOS DE BALANCE)

Presupuesto

Definitivo

Total

Compromisos

Total

Obligaciones Total Pagos PRESUPUESTO DE INGRESOS DE LA VIGENCIA 2017.

FONDOS ESPECIALES 501.102.000 251.105587 630.608.939 752.207.587 752.207.587 529.502.514 529.502514 462.405.451 FONDO DE ORDEN MUNICIPAL 501.102.000 251.105.587 630.608.939 752.207.587 752.207.587 529.502.514 529.502514 462.405.451 Fondo Munictia I del deporte 1.000.000 3.000.500 2.250.000 4.000.500 4.000.500 3.000.500 3.000.500 Fondo Municipal de Seguridad Ciudadana (Ley 418) 300.000.000 18.086.135 270.072.747 318.086.135 318.086.135 256.787.628 256.787.628

3.000.500

189.690.565 Fondo de Mutas de Tránsito

Regalías 200.000.000 230.018.952 358.286.192 430.018.952 430.018.952 269.714.386 269.714.386 269.714.386 por calizas, yesos, arcillas, gravas minerales no

rretaltos y rreteriales de cortstrución. 100.000 - 100.000 100.000 - -

Fondo

Fondo de rrequbar i a. 1.000 - 1.000 1.000 - - Redistrbución de Ingresos. 1.000 - - 1.000 1.000 - - Fondo de Saneamiento Arrbienta I, recursos de balance. - 180.431.130 - 180.431.130 180.431.130 180.000.000 180.000.000 180.000.000 FUMO DE MICROCUENCAS N/A N/A N/A N/A 255.455.592,00 115.945.484,40 115.945.484,40 0 FONDO DE VIGILANCIA Y SEG1JRIDAD CIUDADANA N/A N/A N/A N/A 265.510.126,00 27.178.410,00 27.178.410,00 27.178.410,00 FONDO RECURSO HIDRICO.

FONDO N/A N/A N/A N/A 402.912.152,00 400.000.000,00 230.000.000,00 230.000.000,00 MUNICIPAL DE GESTION DEL RIESGODE DESASTRES

DEL MUNICIPIO DE SAN GIL N/A N/A N/A N/A 49.007.338,00 47.995.683,00 47.995.683,00 47.995.683,00

La alcaldía municipal administra tanto el Fondo Local de Salud como otros fondos de orden municipal, el recaudo por este concepto al cierre de la vigencia fiscal 2017, ascendió a $19.960.862.986.

HALLAZGO DE AUDITORIA No. 22 Deficiencias en registros en Fondos Especiales

Descripción

INGRESO GASTO

Presupuesto Definitivo

Recursos de balance

Total Recaudos vigencia 2017

TOTAL( PRESUPUESTO

+RECURSOS DE BALANCE)

DEFINITIVOPresupuesto

Definitivo

Total

Compromisos

Total

Obligaciones Total PRESUPUESTO DE INGRESOS DE LA VIGENCIA 2017. FONDOS

Pagos

ESPECIALES 501.102.000 251.105.587 630.608.939 752.207.587 752.207.587 529.502.514 529.502.514 462.405.451 FONDO DE IIICROCUENCAS 119.680.350,00 119.680.350,00 119.680.350,00 119.680.350,00 255.455.592,00 115.945.484,40 115.945.484,40 0 FONDO DE VIGILANCIA Y SEGURIDAD CIUDADANA 143.710.126,00 143.710.126,00 143.710.126,00 143.710.126,00 265.510.126,00 27.178.410,00 27.178.410,00 27.178.410,00 FONDO RECURSO HIDRICO.

FONDO MUNICIPAL 267.136.910,00 267.136.910,00 267.136.910,00 267.136.910,00 402.912.152,00 400.000.000,00 230.000.000,00 230.000.000,00 DE GESTION DEL RIESGODE DESASTRES

DEL MUNICIPIO DE SAN GIL 17.007.338,00 17.007.338,00 17.007.338,00 17.007.338,00 49.007.33100 47.995.683,00 47.995.683,00 47.995.683,00

asa por D Adnlnstraodn rruncipal

Se observa que aun cuando la entidad allegó una conciliación de ingresos y gastos de los Fondos Especiales; este ente de control observa que no existe total coherencia en relación a los anteriores rubros, lo cual constituye un riesgo inminente en la ejecución de los recursos asignados a los mismos, ya que puede haber lugar a déficit como en efecto se observa en el rubro "FONDO MUNICIPAL DE GESTION DEL RIESGODE DESASTRES DEL MUNICIPIO DE SAN GIL", donde el monto recaudado es inferior a lo pagado. Conforme a lo anterior hay lugar a una observación administrativa, para que se revise y se ajuste el procedimiento de registro de estas fuentes de recursos y se evite la materialización de riesgos que pueden dar lugar a otro tipo de responsabilidad.



CONTRALOR1A GENERAL



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RTA: Referente a la observación N° 22 me permito manifestar que el "FONDO MUNICIPAL DE GESTIÓN DEL RIESGO DE DESASTRES DEL MUNICIPIO DE SAN GIL" en el año fiscal 2017 no presentó déficit. Hay que tomar en cuenta que este fondo corresponde a una participación del 0.5% del recaudo del IMPUESTO PREDIAL UNIFICADO, tal y como se expresa en la siguiente tabla:

Descripción Total Recaudos

IMPUESTO PREDIAL UNIFICADO 7.112.353.416,00

Total Participación IPU (0,5%) 2017

FONDO MUNICIPAL DE GESTIÓN DEL RIESGO DE DESASTRES DEL MUNICIPIO DE SAN GIL 35,561.767,08

De igual manera, es pertinente sumar los RECURSOS DE BALANCE que pertenecen a este fondo y que hacen parte del total asignado al Rubro Presupuestal de Gastos 2.03.09.01.07.

En base a lo anterior se puede concluir que el rubro presupuestal de gasto para el "FONDO MUNICIPAL DE GESTIÓN DEL RIESGO DE DESASTRES DEL MUNICIPIO DE SAN GIL" es el resultado de la suma entre el Total Participación IPU (0,5%) 2017 (35.561.767,08) y el Recurso de Balance (17.007.338,00). Ver la tabla siguiente:

Descripción Valor

FONDO MUNICIPAL DE GESTIÓN DEL RIESGO DE DESASTRES DEL MUNICIPIO DE SAN GIL 35.561.767,08

Fondo Municipal de gestión del riesgo - Recursos de Balance. 17.007.338,00

TOTAL 52.569.105,08

Como se puede observar en la siguiente tabla el total de gastos es inferior al que corresponde al Ingreso (participación + Recurso de Balance):

Concepto INGRESO (Participación + Recurso de Balance) GASTO

Fondo Municipal De Gestión Del Riesgo De Desastres Del Municipio De San Gil

52.569.105,08 47.995.683,00

Por lo anterior expuesto, muy respetuosamente, solicitamos esta observación no sea elevada a hallazgo.


Con fundamento en la replica presentada por la administración el equipo auditor en primer lugar aclara que los análisis se hacen con fundamento en los informes allegados por la entidad en atención a los requerimientos realizados, por tanto, no se entiende como en esta etapa se presenta una información adicional, la cual no se relacionó cuando se pidieron las aclaraciones previas a elaborar el informe de auditoría, generándose así incertidumbre frente a la calidad y confiabilidad de la información. De otra parte, pese a que en esta etapa la entidad presenta una información con la cual no hay lugar a déficit, este ente de control confirma la observación, la cual tendrá alcance de hallazgo, toda vez que es necesario que se revise y ajuste el procedimiento de registro de estas fuentes de



CONTRALORIA GENERAL

DL SANFAND1-3_ CÓDIGO: RECF-15-01


recursos, a fin de evitar se genere incertidumbre frente a la información reportada, pues tan sólo se hizo alusión a un fondo y no se señaló nada respecto de los demás relacionados, en los cuales no hay claridad en las cifras presentadas; así mismo, se debe evitar la configuración de riesgos por el manejo de la información, que afecten la calificación de la gestión.

❖ RECURSOS DE CAPITAL

La administración municipal presenta al cierre de la vigencia 2017, ingresos por concepto de recursos de Capital por valor de $9.724.765.294, participando con el 17% en el total de ingresos obtenidos. Si bien este ítem presupuestal presenta un porcentaje importante de recursos, vale la pena aclarar que en su mayoría corresponden a recursos de vigencias anteriores que no fueron ejecutados por ausencia de planeación con lo que se posterga la satisfacción de las necesidades.

• EJECUCION PRESUPUESTAL DE GASTOS


EJECUCION PRESUPUESTAL DE GASTOS VIGENCIA FISCAL 2017

DESCRIPCION PRESUPUESTO

INICIAL PRESUPUESTO

DEFINITIVO PRESUPUESTO

EJECUTADO PAGOS

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 8.994.922.162 8.825.980.548 8.657.873.512 8.541.168.876 SERVICIO A LA DEUDA 1.954.871.245 1.954.871.245 1.950.695.611 1.950.695.611 GASTOS DE INVERSION (inlcuye

Fondo Local Salud) 24.448.918.044 41.736.817.544 36.984.515.314 34.502.436.609 SISTEMA GENERAL DE REGALIAS - 2.574.163.982 2.574.163.982 2.574.163.982

TOTAL GASTOS 35.398.711.451 55.091.833.319 50.167.248.419 47.568.465.078 ummis ra a por la A caldia Municipal.vigencai fiscal 2017.

En la vigencia 2017, la entidad territorial municipal, en su presupuesto de gastos presenta una ejecución de $50.167.248.419, suma esta que representa el 91% de la apropiación definitva. Del total ejecutado el 13.5% corresponde a gastos de funcionamiento; el 0.3% a deuda pública y el 86.2% corresponde a gastos de inversión.

La ejecución de gastos involucra el 88% de los recaudos, resultado que debe ser mejorado en virtud de la existencia de necesidades insatisfechas en el municipio; además, la administración no debe olvidar el deber de los servidores públicos de ejecutar los planes, programas y presupuestos correspondientes en forma planeada y en tiempo real. Al cierre del período se realizaron pagos por valor de $47.568.465.078, que corresponden al 95% de la ejecución.

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO

Estos gastos presentan una ejecución del 98% de lo programado, equivalente a $8.657.873.512, y pagos por la suma de $8.541.168.876, quedando compromisos y obligaciones por valor de $116.704.636. los gastos de funcionamiento con mayor representatividad son los de la administración central, seguidos del Concejo municipal y la Personería.


wvvw.contraloriasantander.gov.co

4 CONTRALORÍA GENERAL r, b,,,,,Ó„ 40

4 , DE SANTANDER CÓDIGO: RECF-15-01


HALLAZGO DE AUDITORIA No. 23 SENTENCIAS Y CONCILIACIONES

La Administración municipal en la vigencia fiscal 2017, pese a haber presentado pagos por el rubro de Sentencias y Conciliaciones según registros y certificación emitida por el secretario jurídico por la suma de $218.371.125,50; a la fecha de la presente auditoría la entidad territorial a través del comité de conciliación está en mora de dar cumplimiento al deber funcional de adelantar los trámites respectivos dentro de los términos previstos en el ad 8 de la Ley 678/2001, para adoptar la decisión respecto de las respectivas acciones de repetición, cuyo objetivo de dicho procedimiento judicial tal y como lo ha señalado la Procuraduría en la sentencia c-452-02 " es el de mantener incólume el patrimonio estatal, el cual está destinado a satisfacer las necesidades de todo el conglomerado, en especial, de los sectores cuyas necesidades básicas permanecen insatisfechas". Cabe precisar, que teniendo en cuenta que es deber de la administración proteger el patrimonio público y evitar el detrimento o daño al erario público mediante el reembolso o el reintegro del monto pagado, se exhorta para que de manera oportuna y eficaz se realice los trámites a que hay lugar, teniendo en cuenta los términos y la entidad según el caso para desarrollar la acción de repetición con ánimos de evitar la caducidad de la misma, conforme lo establece el Art 8 de la Ley 678/2001. En consecuencia, se configura una observación administrativa, para que se tomen acciones correctivas inmediatas, y se evite así la materialización del riesgo de dar lugar a otro tipo de responsabilidades al no dar cabal cumplimiento a las disposiciones legales que rigen en la materia.


Administrativa X Disciplinaria Penal Fiscal Sancionatoria




RTA. Atendiendo lo indicado por el grupo auditor de la contraloría general de Santander se procederá a la revisión de lo pagado por parte del municipio por concepto de Sentencias Judiciales, Conciliaciones y Otros, y se realizará la respectiva reunión con el comité de conciliación de la entidad el cinco (05) de abril de 2018, para cimentar la viabilidad jurídica para la procedencia de las acciones judiciales respectivas, y que será plasmado en ACTA DE REUNIÓN, teniendo en cuenta que se está en termino frente a los pagos realizados en la vigencia 2017.


Una vez revisada la replica presentada, es claro que la entidad acepta la deficiencia relacionada, así mismo señala que adoptará acciones de mejora, por tanto, se confirma la observación, la cual tendrá alcance de hallazgo, para hacer seguimiento a las actuaciones administrativas que adelante la entidad, las cuales deben ser en el corto plazo a fin de evitar la configuración de responsabilidades con mayor alcance.

SERVICIO A LA DEUDA PUBLICA

El rubro de servicio a la deuda en la vigencia 2017 presenta una ejecución y pagos por valor de $1.950.695.611, que corresponden 99.8% de la apropiación definitiva. El total ejecutado se discrimina así: $1.670.118.292 que corresponden a amortización a capital de los créditos adquiridos con el Banco Agrario para Deporte y recreación y el adquirido para vivienda, y $280.577.319 que corresponde al pago de intereses.







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GASTOS DE INVERSION

DE SAN GIL EJECUCION RECURSOS DE INVERSION

2017

Del total de recursos programados para inversión en el municipio que ascienden a $41.746.817.544 se ejecutó el 89%, es decir $36.984.513.314, y se pagó $34.502.436.609; quedando al cierre del período reservas presupuestales y cuentas por pagar por valor de $2.482.078.705.

Es de destacar que la inversión está apalancada con recursos del Sistema General de Participaciones,recursos del Departamento y recursos propios, estos últimos con una importante participación dentro de este item, comportamiento favorable toda vez que pese a que la nación hace grandes aportes no se depende exclusivamente de estos recursos para satisfacer las necesidades de la población saniguileña. La mayor dinámica de estos recursos se presenta en la ejecución de programas y proyectos del sector Salud, seguido de los sectores Educación, Agua potable y Sanemianto Básico, Vivienda, Medio Ambiente, entre otros.

EJECUCION DE RECURSOS DE REGALIAS

El municipio de San Gil fue beneficiario de recursos de regalías y compensaciones por valor de $2.574.163.982, de los cuales ejecutó de acuerdo a la ejecución presupuestal el 100% en proyectos de inversión.

RESULTADO PRESUPUESTAL


RESULTADO PRESUPUESTAL A DICIEMBRE 31 DE 2017 DESCRIPCION VALOR

INGRESOS RECAUDADOS 57.246.889.598,10 GASTOS COMPROMETIDOS 50.167.248.419,11

7.079.641.178,99 RESULTADO PRESUPUESTAL uente: Ejecuin presupuestal de Ingresos y gastos vigencia fiscal 2017



CÓDIGO: RECF-15-01

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J41\---/ DE CONTRALORÍA

SANTANDER GENERAL


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Para la vigencia 2017, la Alcaldía de San Gil arroja como resultado superávit presupuestal, influenciado por menores valores ejecutados especialmente en inversión.

HALLAZGO DE AUDITORIA No. 24 INOPORTUNIDAD EN LA EJECUCION DE RECURSOS

Para la vigencia fiscal 2017, la Alcaldía municipal de San Gil, mantiene la tendencia en el resultado presupuestal de arrojar superávit, influenciado especialmente por la baja ejecución de los recursos asignados para cumplir los fines esenciales del Estado, derivada de deficiencias en la ejecución oportuna de los proyectos formulados, contraviniendo así los principios de eficiencia y efectividad. Teniendo en cuenta que el porcentaje de recursos sin ejecutar es importante y que incide en el impacto de la gestión administrativa, se configura una observación administrativa en aras de que la administración de cumplimiento al deber de ejecutar el presupuesto oportunamente.


Administrativa X Disciplinaria Penal Fiscal Sancionatoria




RTA: Para la vigencia fiscal de 2017 la alcaldía Municipal de San Gil, mantiene en la tendencia en el resultado presupuestal de arrojar superávit, influenciado especialmente por la baja ejecución de los recursos asignados para cumplir los fines esenciales del estado, derivada de deficiencia en la ejecución oportuna de los proyectos formulados, contraviniendo así los principios de eficiencia y efectividad. Teniendo en cuenta que el porcentaje de recursos sin ejecutar es importante y que incide en el impacto de gestión administrativa que configura una observación administrativa en aras de que la administración de cumplimiento al deber de ejecutar el presupuesto oportunamente.

Para la vigencia 2017 según ejecución presupuestal a 31 diciembre el porcentaje de recursos comprometidos en su totalidad fue de 90% , no es cierto que el superávit se vea influenciado por la no ejecución del 100% de los recursos presupuestados, Este superávit se pudo ocasionar debido aun mayor recaudo en algunas de las rentas, a su vez demostrando eficiencia en el recaudo. De igual manera No se está contraviniendo los principios de eficiencia y efectividad ya que como se refleja el Municipio tiene una buena ejecución de su presupuesto y el cumplimiento de las metas establecidas en el plan de Desarrollo, donde se le está dando una ejecución oportuna a cada uno de los proyectos formulados en el mismo, esto nos lleva a que el Municipio en su gestión administrativa y financiera generen un gran impacto en materia fiscal.

Por lo anteriormente expuesto respetuosamente solicitamos esta observación no sea elevada a Hallazgo.


Es oportuno recordar al sujeto de control, que si bien la entidad obtuvo ingresos superiores a los programados, estos asciende a $2.155.056.279, y el superávit es de $7.070.641.179, además, los mayores ingresos no son limitante para no ejecutarlos en tiempo real, pues es claro que existen en el municipio necesidades insatisfechas, y que además el plan de desarrollo no se ejecutó conforme a lo planeado en el período, por tanto, se deben implementar mecanismos que permitan una mayor ejecución de recursos



CÓDIGO: RECF-15-01

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CONTRALORTA GENERAL

í1--`DE SANTANDER INFORME DEFINITIVO

SUBCONTRALORIA DELEGADA PARA CONTROL FISCAL y se reitera en tiempo real, especialmente en los sectores menos favorecidos, pues este año se adicionaron recursos del balance en la suma de $8.578.136.076, cifra que si bien va a variar en el año 2018, no va a ser en porcentajes significativos. Por lo anterior, se confirma la observación, la cual tendrá alcance de hallazgo por consiguiente debe ser incluido en plan de mejoramiento.

SEGUIMIENTO A VIGENCIAS FUTURAS

ACUERDO

015/2017

015/2017

006/2017

SECTOR

GASTOS GENERALES

GASTOS GENERALES

EDUCACION

OBJETO

PRESTAR EL SERVICIO DE

VIGILANCIA Y SEGURIDAD EN EL

EDIFICIO DE LA ALCALDIA

MUNICIPAL Y DONDE LA MISMA

PRESTE SUS SERVICIOS

SUMINISTRO DE COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES PARA EL PARQUE AUTOMOTOR(VEHICULOS Y MOTOCICLETAS) DE LA ADMINISTRACION MUNICIPAL DE SAN GIL

AUNAR ESFUERZOS PARA EL COFINANCIAMIENTO Y ACCESO A LA EDUCACION SUPERIOR Y TECNOLOGICO A LOS ESTUDIANTES DE ESCASOS RECURSOS DEL MUNICIPUIO DE SAN GIL

ALCALDIA

REACION DE VIGENCIAS

FUENTE DE FINANCIACION

RECURSOS PROPIOS

FUNCIONAMIENTO

RECURSOS PROPIOS FUNCIONAMIENTO

RECURSOS PROPIOS

I NVERSION

MUNICIPAL DE

FUTURAS AUTORIZADAS

VALOR TOTAL DEL PROYECTO

54.598.980

16.275.044,00

62.403.547,00

SAN GIL

EN EL

PORCENTAJE DE

APROPIACION

VIGENCIA 2017

8.189.847,00

2.441.256,00

9.360.532,00

017

PORCENTAJE DE APROPIACION VIGENCIA 2018

46.409.133,

13.833.788,00

53.043.016,00

TOTAL CONTRATOS

SUSCRITOS CLASE

CONTRATO

54.598.980,00 131-2017 PRESTACION DE

SERVICIOS

16.275.044,00 014-2017 SUMINISTRO

CONVENIO 62.403.547,00 031-2017 INTERADMINIST

RATIVO

Fuente:Acuerdo006/2017 y Acuerdo015/2017; e información suministrada por la administración municipal con corte a diciembre 31de 2017.

Mediante acuerdo No. 06 de 2017, el honorable Concejo Municipal de San Gil, autorizó comprometer presupuesto del año 2018 para financiar el convenio interadministrativo cuyo objeto es aunar esfuerzos para cofinanciación y acceso a la educación superior y tecnológico a los estudiantes de escasos recursos del municipio de San Gil, y mediante Acuerdo 015 de 2017, autorizó al alcalde para contratar el servicio de vigilancia y seguridad en el edificio de la Alcaldía, y el servicio de combustible y lubricantes para el parque automotor de la administración municipal. La administración municipal conforme a las facultades otorgadas suscribió los contratos 014, 031 de 2017 los cuales tienen plazo de ejecución marzo de 2018, y el convenio interadministrativo 031 de 2017e1 cual tiene plazo 5 meses, es decir hasta abril de 2018.

Conforme a lo anterior, la administración dio cumplimiento a los preceptos legales, al solicitar previa suscripción de los contratos que superan la vigencia fiscal 2017, la autorización a la autoridad competente para aplicar la excepción al principio de anualidad.

EJECUCION REZAGO PRESUPUESTAL

De acuerdo al cierre presupuestal de la vigencia fiscal 2016, se observa que quedaron compromisos y obligaciones pendientes de ejecutar por valor de $1.666.353.034, sin embargo, en la vigencia fiscal 2017, tan sólo se reconocen cuentas por pagar y reservas presupuestales por valor de $1.044.356.907, presentándose una diferencia de $625.996.127, la cual corresponde a recursos del Sistema General de Regalías y que se ejecutan en la bienalidad.



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j DE CONTRALORÍA

SANTANDER GENERAL

CÓDIGO: RECF-15-01

• INFORME DEFINITIVO SUBCONTRALORIA DELEGADA PARA CONTROL FISCAL

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CUENTAS POR PAGAR

El secretario de Hacienda y del Tesoro mediante Resolución 300-033 No. 001-2017, en uso de sus facultades, constituyó las cuentas por pagar con corte a diciembre 31 de 2016, por valor de $476.479.925,81, discriminados así: $154.212.987,53 correspondientes a gastos de Funcionamiento y $322.266.938.28 a gastos de inversión.

MUNICIPIO DE SAN GIL TE A DIC 31 2016- EJECUTADAS EN EN 2017

Descripción Presupuesto

Inicial Presupuesto

Definitivo Pagos

Acumulados

TOTAL CUENTAS POR PAGAR 476.479.925,81 476.479.925,81 476.479.925,81

CUENTAS POR PAGAR 420.616.325,86 420.616.325,86 420.616.325,86

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 154.212.987,53 154.212.987,53 154.212.987,53

GASTOS GENERALES 45.594.886,53 45.594.886,53 45.594.886,53

TRANSFERENCIAS 107.583.920,00 107.583.920,00 107.583.920,00

DEFICIT FISCAL VIGENCIAS ANTERIORES 1.034.181,00 1.034.181,00 1.034.181,00

GASTOS DE INVERSION 266.403.338,33 266.403.338,33 266.403.338,33

S.G.P. EDUCACION 14.831.704,48 14.831.704,48 14.831.704,48

S.G.P. AL/M ENTACION ESCOLAR 16.255.426,85 16.255.426,85 16.255.426,85

RECURSOS PROPIOS 217.285.172,00 217.285.172,00 217.285.172,00

RECURSOS PROPIOS LIBRE INVERSION 217.285.172,00 217.285.172,00 217.285.172,00

EDUCACION 10.444.950,00 10.444.950,00 10.444.950,00

EMERGENCIAS Y DESASTRES. 66.200.627,00 66.200.627,00 66.200.627,00

TRANSPORTE. 88.876.612,00 88.876.612,00 88.876.612,00

EQUIPAMIENTO MUNICIPAL 7.840.010,00 7.840.010,00 7.840.010,00

FORTALECIMIENTO O INSTITUCIONAL 34.500.000,00 34.500.000,00 34.500.000,00

SERVICIOS PUBLICOS 9.422.973,00 9.422.973,00 9.422.973,00

RECURSOS DE COFINANCIACION. 18.031.035,00 18.031.035,00 18.031.035,00

PRESUPUESTO DE GASTOS PARA LA VIGENCIA DEL 2016, FONDO LOCAL DE SALUD. 55.863.599,95 55.863.599,95 55.863.599,95

Fuente: Información surrinistrada por la Adrrinistracion.vigencia 2017

Del seguimiento practicado se observa que durante la vigencia 2017, se efectuaron pagos por el 100% de las obligaciones reconocidas, dando así cumplimiento a los preceptos legales que rigen en la materia.

RESERVAS PRESUPUESTALES

La administración municipal por medio del Decreto No. 100-12-003-2017 de enero 3 de 2017, constituyó las reservas de apropiación presupuestal de los compromisos que, a diciembre 31 de 2016, no se habían cumplido por valor de $563.876.981, discriminadas

así:






SUBCONTRALORIA DELEGADA PARA CONTROL FISCAL ALCALDIA MUNICIPAL DE SAN GIL

RESERVAS CONSTITUIDAS CON COR

DESC_PTO Reservas Constituidas

Actas de Cancelacion

Reservas Defintivas Total Pagos Reservas Por

Ejecutar RESERVAS PRESUPUESTALES 563.876.981 115.487.653 448.389.328 435.239.328 13.150.000 GASTOS DE INVERSION 563.876.981 115.487.653 448.389.328 435.239.328 13.150.000 RECURSOS PROPIOS 563.876.981 115.487.653 448.389.328 435.239.328 13.150.000 FONDOS DE DESTINACION ESPECIFICA 378.662.834 115.000.668 263.662.166 263.662.166 0 FONDO SANEAMIENTO AMBIENTAL. 100.000.000 667 99.999.333 99.999.333 0 empresa de acueducto, alcantar CP 16-01124 100.000.000 667 99.999.333 99.999.333 0 FONDO DE MICROCUENCAS 70.959.646 1 70.959.645 70.959.645 0 empresa de acueducto, alcantar CP 16-01001 70.959.646 1 70.959.645 70.959.645 0 FONDO PLANES VIALES 115.000.000 115.000.000 0 0 o policia nacional departamento CP 16-00919 58.573.144 58.573.144 0 0 0

poticia nacional departamento CP 16-00919 56.426.856 56.426.856 0 0 0 FONDO DE SEGURIDAD DE LAS ENTIDADES TERRITORIALES-FONSET. 92.703.188 0 92.703.188 92.703.188 0 fondo financiero de proyectos CP 16-00731 92.703.188 0 92.703.188 92.703.188 0 RECURSOS PROPIOS LIBRE INVERSION 185.214.147 486.985 184.727.162 171.577.162 13.150.000 EQUIPAMIENTO MUNICIPAL 142.064.147 0 142.064.147 142.064.147 0 empresa asociativa de trabajo CP 16-01458 142.064.147 0 142.064.147 142.064.147 0 AMBIENTAL. 43.150.000 486.985 42.663.015 29.513.015 13.150.000 alianza consultora & ingenieri CP 16-00502 13.150.000 0 13.150.000 0 13.150.000 empresa de acueducto, alcantar CP 16-01001 30.000.000 486.985 29.513.015 29.513.015 0

De acuerdo al seguimiento realizado se observa que durante la vigencia 2017, hubo cancelación de reservas en la suma de $115.487.653, quedando unas reservas definitivas por valor de $448.389.328; de las cuales se ejecutó y pagó $435.239.328, es decir el 97%, quedando pendiente por cancelar la suma de $13.150.000, obligaciones derivadas de Programas de inversión Ambiental (Evaluación y Actualización del PBOT Municipal). Estas obligaciones deben ser reconocidas para su pago en la próxima vigencia de conformidad con las disposiciones legales vigentes.

De otra parte, es deber de la administración dejar mejor documentado lo referente a la cancelación de reservas, para no dar lugar a incertidumbres e interpretaciones erróneas o que se generen riesgos que afecten la gestión por no contar con la información que soporte las actuaciones administrativas.

1.5. OTROS

1.5.1 Seguimiento a Quejas y Denuncias

Durante el proceso auditor se recibió por parte del Auditor Fiscal del Nodo Guanentino la denuncia DPD — 17-0030 por presuntas irregularidades en contrato de dotación de Uniformes para los empleados de la Administración Municipal de San Gil remitida por la Contraloría General de la República y presentada por ciudadano Anónimo.

Denuncia DPD-17-0030

Con el fin de verificar la denuncia recibida en trabajo de campo el equipo Auditor solicito el expediente contractual






Número de Contrato No. 025-2016


Mínima Cuantia

Tipo de Contrato Contrato de Suministro

Contratista SUAREZ VILLAMIZAR ALVARO CC: 91.340.084 EXPEDIDA EN PIEDECUESTA CONFECCIONES VADIMA NIT. 91340084-8

Fecha de Celebración 06 de diciembre de 2016

Plazo 15 Días

Valor Inicial $15.730.000.00,

CDP No. 16-01209 de fecha noviembre 01 de 2016

RP No. 16-01443 de fecha diciembre 06 de 2016

Fuente del Recurso RECURSOS PROPIOS

Se Publicó en el SECOP PROCESO DE MINIMA C-MIN-036 - 2016

Objeto "SUMINISTRO DE DOTACION (UNIFORMES) PARA LOS EMPLEADOS PUBLICOS DE LA ALCALDIA MUNICIPAL DE SAN GIL — SANTANDER."

Supervisor RUBILMA ARDILA GUALDRON

Fecha de Iniciación 06 DE DICIEMBRE DE 2016

Fecha de terminación 20 DE DICIEMBRE DE 2016

Fecha de Liquidación 21 DE DICIEMBRE DE 2016

Necesidad: Teniendo en cuenta lo estipulado en la ley 70 de 1988 "por la cual se dispone el suministro de calzado y vestido de labor para los empleados del sector público", en sus artículo 25, numerales 7 y 12, así como el parágrafo 1, del Art. 2°, de la ley 1150 de 2007, los empleados del sector oficial que trabajan al servicio de las Entidades y Empresas de tipo oficial, tendrán derecho a que la entidad con que laboran les suministre cada cuatro (04) meses, en forma gratuita y material de un vestido y un calzado a cargo del empleador y para uso del servidor en las labores propias del empleo que ejerce, siempre que su remuneración mensual sea inferior a dos (02) veces el salario mínimo legal vigente, este derecho se reconocerá al empleado oficial que haya cumplido más de tres (03) meses al servicio de la entidad empleadora.

La Alcaldía Municipal de San Gil para cumplir con sus deberes misionales de carácter constitucional y legal, requiere de la compra y/o suministro de uniformes como dotación para los funcionarios públicos que tienen derecho cobijados bajo la Ley 70 de 1988.

La dotación es una prestación social a cargo del empleador que se debe suministrar a los trabajadores que devenguen hasta dos veces el salario mínimo mensual legal. Esta se ha de entregar al trabajador una dotación cada 4 meses para un total de tres dotaciones al año. Cada dotación debe constar de un vestido (pantalón y camisa) y un par de zapatos.




CÓDIGO: RECF-15-01

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PROPUESTA ECONOMICA

CANT, DESCRIPCION VALOR UNIT

VALOR TOTAL

33 Conjunto para dama, estilo sastre de tres piezas, pantalón y chaqueta en lino, y blusa con cuello manga larga en algodón-poliéster, tallas surtidas, 3 colores.

$ 240.000,00 $ 7.920.000,00

33 Pares de zapatos para dama, cerrado en cuero, color negro o café, tacón 5 1/2 cm. $ no.000,00

$ 3.30.000,00

19 Conjunto para hombre, consistente en dos piezas, pantalón de Dril y camisa sport manga corta en algodón - poliéster, tallas surtidas. 3 colores.

$ 120.000,00 S 2.280.000,00

19 Pares de zapatos para hombre, formal en cuero, color negro o café, de amarrar, tallas surtidas.

$ 100.000,00 $ 1.900.000,00

$ 570.000,00 $ 15.730.000,00

Dentro de expediente reposan Acta de Inicio, acta de recibo final, acta de entrega firmada por los beneficiaros (11 mujeres y 7 hombres aclarando que a uno de los hombres solo recibió una dotación por el tiempo que llevaba, las demás recibieron las tres dotaciones que exige la norma) Informe final de supervisión y acta de liquidación.

Así mismo se realizó mesa de trabajo con las personas que de acuerdo al listado del acta de recibo aparecían con recibido de dotación, allí se corroboro con ellos si habían recibido de conformidad los implementos de dotación y la cantidad entregada.

Además se citó la supervisora de contrato quien informo que la dotación fue entregada de acuerdo a lo establecido en el acta de recibo y solo se le entrega a quienes cumplen el requisito de acuerdo a la normatividad Ley 70 de 1988 "siempre que su remuneración mensual sea inferior a dos (2) veces el salario mínimo legal vigente, Esta prestación se reconocerá al empleado oficial que haya cumplido más de tres (3) meses al servicio de la entidad empleadora)., y que como son cargos de auxiliares se tiene establecido sino la entrega de los elementos pero no tiene la obligación de usarlos en su jornada laboral. Los empleados del sector oficial que trabajan al servicio de los ministerios, departamentos administrativos, superintendencias, establecimientos públicos, unidades administrativas especiales, empresas industriales o comerciales de tipo oficial y sociedades de economía mixta, tendrán derecho a que la entidad con que laboran les suministre cada cuatro (4) meses, en forma gratuita, un par de zapatos y un (1) vestido de labor, siempre que su remuneración mensual sea inferior a dos (2) veces el salario mínimo legal vigente, Esta prestación se reconocerá al empleado oficial que haya cumplido más de tres (3) meses al servicio de la entidad empleadora.

Revisada la información se evidencia que se cumplió con el objeto contractual.


Revisado el expediente contractual y corroborado con las personas que recibieron el suministro (dotación) se evidencia que el contratista cumplió con el objeto contractual. No obstante es indispensable que la entidad publique la totalidad de documentos a la página del SECOP (solo está publicado hasta la Carta de aceptación de la oferta no habiendo



a

r, ,0-1---*/ DE

CONTRALORÍA

SANTANDER GENERAL

CÓDIGO: RECF-15-01


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'' • publicado el acta de recibo final, acta de liquidación) con elfin de darle cump imien o a l principio de publicidad y que así las personas puedan tener a la ejecución de dicho contrato, por tal motivo se plasma una observación con alcance administrativo a fin que la entidad suscriba en el plan de mejoramiento las acciones correctivas con elfin de subsanar las deficiencias encontradas..

Tipo de Observación: Administrativa X Disciplinaria Penal Fiscal Sancionatoria


ARIEL FERNANDO ROJAS RODRIGUEZ Alcalde Municipal de San Gil

Normas Vulneradas:


RTA: Frente a la observación realizada, se acepta, y se tomaran las medidas administrativas pertinentes para cumplir con los periodos de publicación en el Sistema Electrónico para la Contratación Pública — SECOP y se requerirá a las oficinas encargadas de la supervisión de los procesos contractuales, para que alleguen la totalidad de documentos que hacen parte de los expedientes contractuales.


El sujeto de control acepta la observación la cual tendrá connotación de hallazgo Administrativo, para ser dentro del plan de mejoramiento que presente la entidad.

1.5.2. DEUDA PUBLICA ALCALDÍA MUNICIPAL DE SAN GIL

La Alcaldía Municipal de San Gil, a diciembre 31 de 2017, posee un endeudamiento total por valor de $2.698.372.340, producto de siete desembolsos, para construir, ampliar y mantener la infraestructura de parques y espacio público; adecuación, contracción de equipamiento municipal; construcción de vivienda de interés social, programa de vivienda digna para vivir y deporte para todos; mejorar y conservar la red terciaria veredal del municipio; mejoramiento de vías urbanas del Municipio de San Gil; endeudamiento que está correctamente registrado en los Estados Financieros y se detalla en el siguiente cuadro:


DEUDA PUBLICA A DICIEMBRE 31 DE 2017 (Cif as en pesos)

Codigo Contable

Numero de

pagare/obligacion

No.

Valor

Desembolsado Plazo

Periodo de

Gracia

Fecha firma

pagare

Saldo según Balance de

prueba

Banco

22083003001 5201300846-1 2,499,995,408.00 60 MESES 12 MESES 18-fe b-14 775,777,970 POPULAR

22083003002 5201300865-9 800,000,000.00 60 MESES 12 MESES 27-j un-14 350,000,000 POPULAR

22083003003 5201300878-4 1,997,605,432.00 60 MESES 12 MESES 10-oct-14 998,802,712 POPULAR

22083004001 060426100018543 362,000,000.00 60 MESES 12 MESES 03-fe b-14 71,369,371 AGRARIO

22083004002 060426100018546 320,000,000.00 60 MESES 12 MESES 03-fe b-14 93,333,220 AGRARIO

22083004003 ' 060426100021108 374,342,341.00 60 MESES 12 MESES 18-dic-14 175,473,061 AGRARIO

22083004004 l' 060426100021109 498,380,796.00 60 MESES 12 MESES 18-dic-14 233,616,006 AGRARIO

TOTAL 6,852,323,977.00 - 2,698,372,340

Fuente: Equipo Auditor Contraloría Gene al de Santander — Secretaria de Hacienda Municipal



n'O DE HALLAZGO D

DESCRIPCION DEL HALLAZGO PRESUNTO RESPONSABLE CUANTIA PAGINA DEL

INFORME A S P F

A pesar de que el contrato se encuentra recibidos a satisfacción, en funcionamiento y el contrato está liquidado, dentro del expediente contractual no se encontraron documentos soportes del ingreso y salida del almacén, o documentos de entrega del bien adquirido a la comunidad beneficiada los cuales permitan a la entidad tener el control sobre los bienes adquiridos motivo por el cual se deja una observación con alcance administrativo para que la entidad plasme dentro del plan de mejoramiento las acciones requeridas con el fin de subsanar la observación encontrada. CONTRATO OBRA-013-2017 SUSPENDIDO Revisado el expediente contractual a la fecha del trabajo de campo el contrato se encuentra suspendido desde el mes de noviembre sin que a la fecha se haya adelantado gestiones que permita dar con el cumplimiento del objeto contratado, por tal razón se deja una observación con alcance administrativo para que la entidad realice las acciones requeridas con el fin de subsanar la observación encontrada.

01 X

02 X


13


14

03 DESVIRTUADA A pesar de que objeto contractual se encuentran recibidos a satisfacción por parte de la supervisora del contrato y este ya se encuentra liquidado, dentro del expediente contractual no se encontraron evidencias que soporten tanto el ingreso como la salida al almacén de los elementos o de documentos soporte en los que conste la entrega del bien adquirido a la comunidad beneficiada, solo unos listados que no permitan tener la certeza al equipo auditor de la entrega de dichos elementos y si se encuentran logrando el impacto esperado por la administración lo cual evidencia controles en la supervisión del contrato por tal motivo se deja plasmada una observación administrativa con incidencia disciplinaria y fiscal por un valor de 57.130.405 por la falta de controles por parte del supervisor.

04 X


Se Desvirtúa Alcance Disciplinario - Fiscal

19

CONTRATO OBRA-023-2017 SUSPENDIDO Revisado el expediente contractual y verificado en trabajo de campo se evidencian debilidades en la planeación puesto que en los

05 X ARIEL FERNANDO ROJAS RODRIGUEZ Alcalde del Municipio de San Gil

21



CÓDIGO: RECF-15-01


2. CUADRO CONSOLIDADO DE HALLAZGOS

2.1 HALLAZGOS DETECTADOS Y COMUNICADOS



CÓDIGO: RECF-15-01 "---) >--/ DE

CONTRALORÍA SANTANDER

GENERAL


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estudios previos es importante que antes de presupuestar la construcción de un pavimento rígido se debe haber revisado en trabajo conjunto de la secretaria de planeación y la Empresa de Alcantarillado el estado de la red matriz de alcantarillado del sitio a recuperar y así evitar al momento de iniciar la ejecución de la obra no se presente el inconveniente de tener que suspender el contrato mientras la empresa de alcantarillado realiza la reposición de la red de alcantarillado evitando demoras en la ejecución de las obras, por tal motivo se deja una observación con alcance administrativo para que la entidad realice las acciones requeridas con el fin de subsanar la observación encontrada y dar cumplimiento al objeto contractual. VIOLACION AL PRINCIPIO DE CONCURRENCIA Revisado el expediente contractual se evidencia que tanto en el aviso de convocatoria como en los estudios previos la entidad estableció marcas específicas de los equipos de cómputo, especificaciones con las que se limita a posibles oferentes el acceso en la participación dentro del proceso de selección, ya que con ello no se garantiza la participación a todos los posibles proponentes que tengan la real posibilidad de ofrecer lo que demanda la entidad; además este tipo de condición genera el riesgo de que se afecten los intereses de la entidad en tanto que no permiten la consecución de ventajas económicas que la libre competencia del mercado puede disponer en la actividad contractual. Cabe resaltar que la Alcaldía no presenta justificación o salvedad alguna frente a los parámetros utilizados para determinar la escogencia, con los cuales se deben en todo caso garantizar los principios generales de la actividad contractual de que trata el Art 13 de la Ley 1150 de 2007. Por lo anterior se configura una observación administrativa con presunto alcance disciplinario, por inaplicación a los principios de transparencia, selección objetiva, libre concurrencia,

06 X

Administrativo ARIEL FERNANDO ROJAS RODRIGUEZ Alcalde del Municipio de San Gil

Se Desvirtúa Alcance Disciplinario

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07 X

INCUMPLIMIENTO LABORES DE SUPERVISION Revisado el expediente contractual en su propuesta económica el contratista oferto un director de consultoría, un coordinador de apoyo y un apoyo técnico con una dedicación del 100%, aunado a esto se le reconoce al contratista un Factor Multiplicador de 1,99 que incluye prestaciones, seguridad social; verificado el expediente no se evidencia los soportes de las planillas del pago de la seguridad social, pensión y ARL de los profesionales que laboraron dentro de la consultoría la cual debió


Se Desvirtúa Alcance Disciplinario

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SUBCONTRALORIA DELEGADA PARA CONTROL FISCAL hacerse con el valor sueldo mes ofertado en la propuesta, puesto que el factor multiplicador le reconoce ese valor al contratista, dicha labor es función del supervisor que debió verificar el cumplimiento de este requisito.

CÓDIGO: RECF-15-01

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08 X

Posible Incumplimiento Objeto Contractual CONTRATO 008-2017 Revisado el expediente contractual y verificado en trabajo de campo se evidencian que la administración municipal dentro de la declaratoria de la urgencia manifiesta y en su estudios previos planteo la necesidad de construcción de 5 obras que ayudarían a mitigar el riesgo, no obstante de acuerdo al acta de pago 1 se lleva una ejecución del 90% y se encuentra por parte del equipo auditor que la obra construcción del Muro de Concreto reforzado en el sector del nuevo Pablo Sexto del Municipio de San Gil presenta un avance del 0% por lo cual no se estaría dando el cumplimiento total del 100% del objeto contratado en la declaratoria. Motivo por el cual se deja plasmada una observación con alcance administrativo para que la entidad realice las acciones pertinentes a fin de garantizar el cumplimiento del objeto contractual.


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09 X

Revisado el expediente contractual durante la ejecución de una las obras contratadas como es la "CONSTRUCCIÓN OBRAS DE CONTROL Y ESTABILIZACIÓN DEL TALUD SOBRE LA TRANSVERSAL 4 INTERSECCIÓN CON VÍA NACIONAL EN EL MUNICIPIO DE SAN GIL" por valor de $80.274.345 y a la fecha de acuerdo al acta de pago 1 ha tenido en cantidades ejecutadas un valor de $131.392.519,93 incrementado su valor en el ítem excavaciones y retiro de escombros de manera desproporcionada que pasó de un inicial de 191 m3 a 2593.50 m3 ; revisados los informes del contratista y supervisor de acta de pago parcial solo se evidencia registros fotográficos y una cuadro de memoria de cálculo con una longitud y área, lo cual no permite al equipo auditor tener la certeza si ese fue el numero real de M3 removidos; no se exige al contratista una cartera topográfica de volúmenes del material removido más aun cuando el pago se realiza por precios unitarios, y se autoriza por parte del supervisor el pago Por tal motivo de una observación administrativa con alcance Fiscal por un valor de $ 58.861.250 por las mayores cantidades pagadas del ítem sin soportes idóneos que justifiquen el pago por un valor de $ 58.861.250 y Disciplinario por incumplimiento en los deberes como supervisor del contrato.


Se Desvirtúa Alcance Disciplinario y Fiscal

31



CONTRALORIA GENERAL


INFORME DEFINITIVO RA CONTROL FISCAL

Página 96 de 105 2IA DELEGADA PA

10 X

de

fue

CONTRATO OBRA-019-2017 SUSPENDIDO Revisado el expediente contractual

la licitación pública esta tiene acta de inicio de fecha 15 de diciembre de 2017,pero la misma

suspendida porque el proceso Administrativa

33 la

de interventoría de acuerdo a la supervisora va ser contratado por

Gobernación de Santander y una vez se contrate se dará inicio a las obras; por tal razón se deja una observación con alcance administrativo para que la entidad adelante las acciones requeridas con el fin de subsanar la observación encontrada y dar cumplimiento al objeto contractual.


11 X

CUMPLIMIENTO A PLAN DE MEJORAMIENTO. De acuerdo al seguimiento realizado con corte a enero 31 de 2018, se observa que si bien aún la entidad se encuentra dentro de los términos para dar cumplimiento a las acciones correctivas establecidas en el plan de mejoramiento, es de resaltar que la administración en cumplimiento al deber funcional de identificar, controlar y mitigar los riesgos en las diferentes áreas bajo los principios de eficiencias, eficacia, efectividad y oportunidad, requiere mayor celeridad en las actuaciones administrativas tendientes a subsanar las deficiencias detectadas en procesos anteriores, pues hay situaciones que son reiterativas en la vigencia 2017, así mismo. hay acciones cuyas metas están próximas a vencerse y no se observa aún avances en su cumplimiento. En consecuencia, se configura una observación administrativa, toda vez que se debe actuar con mayor diligencia y ejercer mayor autocontrol.

Administrativa

41 ARIEL FERNANDO ROJAS RODRIGUEZ Alcalde del Municipio de San Gil

Se observa que - sistema control interno presenta deficiencias debido a que no se formuló un plan de acción, siendo esta una herramienta que permite cumplir los objetivos del municipio; además, es vulnerable a riesgos en tanto que carece de objetivos específicos de control, pues en la vigencia 2017, no hay controles adecuados, completos, efectivos e integrados a las actividades de la entidad, que permitan mitigar los riesgos en los procesos misionales y de apoyo evaluados, ya que se evidenció que tan sólo se programó dos (2) auditorías internas y finalmente se ejecutó una (1), lo cual no constituye una medida o salvaguarda para minimizar la exposición a éstos. Tanto la alta dirección, como quien tiene la responsabilidad de ejecutar las tareas de control interno deben realizar un trabajo conjunto y tener presente que el Sistema de Control Interno operará más eficazmente en la medida que involucren y responsabilicen a todo el personal en el logro de los objetivos de la entidad, y que presten preferente


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CÓDIGO: RECF-15-01

atención en la labor de control, mejoramiento de debilidades, y seguimiento a Planes de Mejoramiento Institucional garantizando su eficaz cumplimiento. De acuerdo a los resultados del proceso auditor, se observa que a pesar que el 47% de las metas presentan cumplimiento superior al 80%, es deber de la administración municipal maximizar sus esfuerzos tendientes al logro de la eficiencia y eficacia en el cumplimiento de las metas producto que presentan un nivel medio y bajo de cumplimiento, donde obedeciendo a un buen uso de recursos y cumpliendo con los principios que inspiran el ejercicio de la función administrativa se generen impactos a largo plazo en la comunidad. En tal sentido, se configura una observación administrativa, para que la entidad territorial adopte en el corto plazo mecanismos adecuados para alcanzar un propósito importante como es el de satisfacer en tiempo real las necesidades básicas insatisfechas de la población Sangileña, a través de los programas y actividades establecidos y aprobados en el plan de desarrollo 2016-2019.

13 X 52


CUENTAS BANCARIAS SIN DEPURAR Según revisión efectuada a las conciliaciones bancarias de la Alcaldía Municipal de San Gil de la vigencia 2017, se verificó que existen valores en conciliación desde la vigencia 2015, ($851.262.694) como consignaciones sin identificar que la entidad debe investigar y depurar oportunamente, con el fin de que los Estados Financieros reflejen la realidad económica de la entidad; valores y cuentas bancarias que se detallan en el cuadro que se presenta en el texto del informe.

14 X 58


DEPURACION DE CUENTAS BANCARIAS INACTIVAS Se verificó que a diciembre 31 de 2017 la Alcaldía Municipal de San Gil presenta cinco (5) cuentas bancarias inactivas, por valor de $25.929.921,48, dentro de las cuales hay dos (2) cuentas correspondientes a convenios que están en proceso de liquidación (11100508004 y 11100606043) por valor de $23.647.976,28, que la entidad debe continuar con el proceso de investigación y ajuste correspondiente„ con el fin de que los Estados Financieros reflejen la realidad de sus operaciones. Cuentas que se detallan en el texto del informe. DISFRUTE DE VACACIONES Se verificó que en la vigencia 2017 el rubro Indemnización por vacaciones se comprometió y pago un valor de $45.494.513, correspondiente a 22 funcionarios, sólo 14 funcionarios disfrutaron sus vacaciones y a 11 funcionarios se

15 X 60

16 61


X ARIEL FERNANDO ROJAS RODRIGUEZ Alcalde Municipal de San Gil



CÓDIGO: RECF-15-01 b>l, ,/,,,.., -

DE CONTRALORÍA

SANTANDER GENERAL


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les cancelaron por retiro. Ls preciso mencionar: Relacionado con este asunto en particular, la Corte Constitucional en Sentencia C-897 de 2003, expresa en un aparte lo siguiente: "(...) El artículo 53 de la Constitución Política, contempla como una de las garantías fundamentales de los trabajadores, el derecho al descanso. Una de las formas lo constituyen las vacaciones, cuya finalidad esencial es que quien vende su fuerza laboral, recupere las energías que gasta en la actividad diaria que desarrolla y de esa manera se preserve su capacidad de trabajo lo cual resulta indispensable. como quiera que se trata por lo general del único medio de subsistencia de las personas.(...)". Así mismo, en Sentencia C-035 de 2005, dice que "(...) el propósito principal de las vacaciones es permitir el descanso de los trabajadores, cuando éstos han laborado por un lapso considerable de tiempo, con el objetivo de recuperar sus fuerzas perdidas por el desgaste biológico que sufre el organismo por las continuas labores y, además, asegurar con dicho descanso, una prestación eficiente de los servicios, en aras de procurar el mejoramiento de las condiciones de productividad de la empresa. (...)". En otro aparte de la misma Sentencia, también dice que: "Es cierto que el trabajador tiene derecho a gozar de un período de tiempo durante cada año laboral, para descansar emplear ese tiempo en lo que él considere apropiado. Pero también es lógico que el empleador pueda decidir que, por razón de la labor que desempeña el trabajador o por intereses de la empresa, como el aumento de la productividad durante determinada época del año, el trabajador disfrute sus vacaciones en un período del año en que empleador y sus intereses no se vean afectados. Por ello no se desconoce el derecho que tiene todo trabajador a gozar de vacaciones anuales".

17 X

COBRO OPORTUNO DE LAS INCAPACIDADES Y REPORTE OPORTUNO A CONTABILIDAD Según revisión efectuada a las incapacidades que fueron prescritas a los funcionarios de la Alcaldía Municipal de San Gil durante la vigencia 2017, se observó que registran 32 incapacidades, por valor de $34.981.615, que la administración debe gestionar el reintegro de estos recursos y además debe reportar a contabilidad oportunamente la labor realizada tanto de cobro como de recaudo de estos recursos, con el fin de que el departamento contable pueda registrar estas novedades, y de esta forma los Estados financieros reflejen la realidad de las


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CONTRALORIA GENERAL

DE SANTANDER jéb

CÓDIGO: RECF-15-01


SUBCONTRALORIA DELEGADA PARA CONTROL FISCAL operaciones de la entidad.

18 X X

PRESCRIPCIONES POR IMPUESTOS DE TRANSITO Y TRANSPORTE Según información suministrada por el SIMIT en la vigencia 2017 la Alcaldía Municipal de San Gil prescribió comparendos que tienen resolución registrada en el sistema de información sobre multas y sanciones por infracciones de tránsito desde septiembre de 2016 a 30 de junio de 2017, según relación que se presenta a continuación, por valor de $20.386.570, de acuerdo a los artículos 140, 159, 161 de la ley 769 de 2002. En el trabajo de campo se solicitó la información sobre las prescripciones efectuadas en la vigencia y la entidad entregó unos listados sobre acuerdos de pago y valores pendientes de pago y la relación de la cartera total de la entidad, pero estos valores no fueron constatados dentro de esos listados.

OBSERVACION FISCAL SECRETARIOS DE TRANSITO Y TRANSPORTES VIGENCIAS 2010, 2011,2012, 2013 Y 2014

OBSERVACION ADMINISTRATIVA ARIEL FERNANDO ROJAS RODRIGUEZ Alcalde Municipal de San Gil OMAR CARDOZO DIAZ Secretario de Transito y Transportes

$20.386.570 64

19 X

CONTROL A ACUERDOS DE PAGO EN LA DIRECCION DE TRANSITO Y TRANSPORTES. En el trabajo de campo de la auditoria a la Alcaldía de San Gil, se verificó que la oficina de tránsito y transporte no lleva ningún control sobre los acuerdos de pago que ha suscrito con los infractores de las normas de tránsito, se observó que refleja un acumulado de acuerdos de pago de las vigencias 2009 a 2015, por valor de $86.808.082, según la cartera que reporta el sistema SIMIT en la entidad; recursos que están en riesgo de perderse por la baja gestión de cobro que reporta Transito y transportes del Municipio.


70

20 X

REPORTE OPORTUNO DE LA INFORMACION DE TRANSITO Y TRANSPORTES A CONTABILIDAD Y CONCILIACION DE SALDOS: Se verificó que la Alcaldía Municipal de San Gil refleja en el Balance de prueba en la cuenta DEUDORES —Multas de Tránsito en el código 14010201004 un valor $3.233.262.099 y según el programa que lleva la oficina de Transito en el SIMIT, reporta un valor de cartera por multas de Tránsito un valor de $1.038.445.755, observándose una diferencia por valor de $2.194.816.344, que la entidad debe explicar y justificar, además no se entiende cómo existe tanta diferencia, si la obligación es conciliar saldos periódicamente, de suerte que se refleje la realidad de la cartera que tiene la entidad por este concepto.


71

21

DEFICIENCIAS EN TRASLADOS PRESUPUESTALES

Del seguimiento realizado a los traslados presupuestales se observa falencias en la fase de


X 76






planeación presupuestal. toda vez que unos mismos rubros son objeto de contracréditos y créditos y en lapsos de tiempo no muy prolongados, situación que además coloca de manifiesto la inobservancia a los principios de eficiencia y eficacia en la ejecución presupuestal.

22 X Deficiencias en registros en Fondos Especiales


81

23 X

SENTENCIAS Y CONCILIACIONES La Administración municipal en la vigencia fiscal 2017, pese a haber presentado pagos por el rubro de Sentencias y Conciliaciones según registros y certificación emitida por el secretario jurídico por la suma de $218.371.125,50; a la fecha de la presente auditoría la entidad territorial a través del comité de conciliación está en mora de dar cumplimiento al deber funcional de adelantar los trámites respectivos dentro de los términos previstos en el art 8 de la Ley 678/2001, para adoptar la decisión respecto de las respectivas acciones de repetición, cuyo objetivo de dicho procedimiento judicial tal y como lo ha señalado la Procuraduría en la sentencia c-452-02 ''es el de mantener incólume el patrimonio estatal, el cual está destinado a satisfacer las necesidades de todo el conglomerado, en especial, de los sectores cuyas necesidades básicas permanecen insatisfechas". Cabe precisar, que teniendo en cuenta que es deber de la administración proteger el patrimonio público y evitar el detrimento o daño al erario público mediante el reembolso o el reintegro del monto pagado, se exhorta para que de manera oportuna y eficaz se realice los trámites a que hay lugar, teniendo en cuenta los términos y la entidad según el caso para desarrollar la acción de repetición con ánimos de evitar la caducidad de la misma, conforme lo establece el Art 8 de la Ley 678/2001.


84

24 X

INOPORTUNIDAD EN LA EJECUCION DE RECURSOS Para la vigencia fiscal 2017, la Alcaldía municipal de San Gil, mantiene la tendencia en el resultado presupuestal de arrojar superávit, influenciado especialmente por la baja ejecución de los recursos asignados para cumplir los fines esenciales del Estado, derivada de deficiencias en la ejecución oportuna de los proyectos formulados, contraviniendo así los principios de eficiencia y efectividad. Teniendo en cuenta que el porcentaje de recursos sin ejecutar es importante y que incide en el impacto de la gestión administrativa


86

25 X DPD-17-0030 Revisado el expediente contractual y

ARIEL FERNANDO ROJAS RODRIGUEZ

91





INFORME DEFINITIVO SUBCONTRALORIA DELEG Página 101 de 105

corroborado con las personas que recibieron el suministro (dotación) se evidencia que el contratista cumplió con el objeto contractual.

Alcalde Municipal de San Gil

No obstante es indispensable que la entidad publique la totalidad de documentos a la página del SECOP (solo está publicado hasta la nota de aceptación de la oferta no habiendo publicado acta de recibo final, acta de liquidación) con el fin de darle cumplimiento a los principio de publicidad y así las personas puedan tener a la ejecución de dicho contrato, por tal motivo se plasma una observación con alcance administrativo a fin que la entidad suscriba en el plan de mejoramiento las acciones correctivas encontradas.

2.1 Cuadro Numérico de Hallazgos

TIPO DE HALLAZGOS CANTIDAD VALOR ADMINISTRATIVAS 24 DISCIPLINARIAS O PENALES O FISCALES 1 $20.386.570 SANCIONATORIAS

1

3. CALIFICACIÓN DE EVALUACIÓN A LA GESTIÓN

3.1 Control de Gestión

La Contraloría General de Santander, como resultado de la auditoría adelantada a la Alcaldía de San Gil obtuvo una calificación de 89.35 en la vigencia 2017, dando una calificación del Control de Gestión Favorable, resultante de ponderar los factores que se relacionan a continuación:

EVALUACIÓN FACTORES

VIGENCIA AUDITADA 2017

TABLA 1 CONTROL DE GESTIÓN ALCALDIA DE SAN GIL

Factores Calificación Calificación Parcial Ponderación Total 1. Gestión Contractual 90.60 0.65 58.89 2. Rendición y Revisión de la 94.40 0.02 1.89 Cuenta

3. Legalidad 91.80 0.05 4.59 4. Gestión Ambiental 85.40 0.05 4.27 5. Tecnologías de la comunica. y 87.60 0.03 2.63 la información. (TICS) 6. Plan de Mejoramiento 88.00 0.1 8.80 7. Control Fiscal Interno 82.80 0.1 8.28 Calificación total 1,00 89.35 Concepto de Gestión a emitir Favorable



RANGOS DE CALIFICACIÓN PARA EL CONCEPTO DE GESTION Rango

Concepto

Favorable 80 o más puntos

Desfavorable Menos de 80 puntos

RECF-15-01 4

.,

r'-- 41; DE DE

CONTRALORÍA

SANTANDER SANTANDER GENERAL


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, I

En la evaluación de la Gestión Contractual, se verifico que en el desarrollo del contrato se cumpliera con: la disponibilidad presupuestal, registro presupuestal, estudios previos y de conveniencia, póliza de seriedad propuesta, acta de inicio, póliza de garantía, supervisión, interventoría y/o coordinación, aprobación garantía única, cumplimiento deducciones ley: seguridad entre otros, el cumplimiento de los procedimientos legales, verificar el registro y la aplicación correcta de acuerdo al rubro presupuestal y su destinación. Además del cumplimiento a las normas tanto internas como externas aplicables a la entidad. La entidad cuenta con un Manual de Contratación, el cual señala los parámetros, las modalidades de contratación, los factores de selección y los procedimientos para contratar. La evaluación del componente Control de Gestión contempla además las variables: rendición y revisión de la cuenta, legalidad, gestión ambiental, tecnologías de información (Tics), plan de mejoramiento y control fiscal interno, se concluye que en la vigencia fiscal 2017 la Alcaldía de San Gil obtuvo una gestión Favorable, aunque presenta algunas debilidades que deben ser subsanadas en el corto plazo a través de la formulación de acciones correctivas efectivas y eficaces.

3.2 Control de Resultados

La Contraloría General de Santander, al culminar el proceso auditor adelantado a la vigencia fiscal 2017, conceptúa que el componente Control de Resultados, es favorable, en tanto que obtuvo una calificación de 86.8 puntos respectivamente, resultante de ponderar el factor que se relaciona a continuación:

TABLA 2 CONTROL DE RESULTADOS

ALCALDIA DE SAN GIL VIGENCIA AUDITADA 2017

Factores mínimos Calificación Parcial ,

Ponderación Cal ifi Tocación

tal

1. Cumplimiento Planes Programas y 86.8 1 86.8 Proyectos Calificación total 1,00 86.8

Concepto de Gestión de Resultados

Favorable

RANGOS DE CALIFICACIÓN PARA EL CONCEPTO DE RESULTADOS

Rango Concepto 80 o más puntos Favorable Menos de 80 puntos Desfavorable

3.3 Control Financiero y Presupuestal

La Contraloría General de Santander, como resultado de la auditoría adelantada, conceptúa que el Control Financiero y Presupuestal, de la Alcaldía de San Gil es Favorable, al obtener una calificación de 91.33 puntos en la vigencia 2017, resultante de ponderar los factores que se relacionan a continuación:



CÓDIGO: RECF-15-01

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CONTRALOR1A GENERAL

'DE SANTANDER INFORME DEFINITIVO


TABLA 3 CONTROL FINANCIERO Y PRESUPUESTAL


Factores mínimos Calificación Parcial Ponderación Calificación Total 1. Estados Contables 90 0.7 63 2. Gestión presupuestal 83.3 0.1 8.33 3. Gestión financiera 100 0.2 20 Calificación total

1 91.33 Concepto de Gestión Financiero y Pptal Favorable

CONTROL FINANCIERO DE LEGALIDAD

Con respecto al área contable y financiera se puede determinar que la entidad aplica el marco conceptual de la contabilidad Pública y da cumplimiento del régimen de contabilidad Pública en Colombia.

Los estados contables y financieros tienen un dictamen de opinión con salvedades, ya que los registros contables presentaron deficiencias, que se relacionan como hallazgos.

Gestión Financiera

La evaluación de la gestión financiera de la Alcaldía de Girón incluyó el análisis del nivel de Indicadores de liquidez, rendimiento y rentabilidad, endeudamiento y apalancamiento, indicadores efectuados con la información de los Estados Contables.

DICTAMEN SOBRE LA RAZONABILIDAD DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

OPINION SOBRE LA RAZONABILIDAD DE LOS ESTADOS FINANCIEROS DE LA ALCALDIA MUNICIPAL DE SAN GIL, PERIODO CONTABLE 2017

La Contraloría General de Santander con fundamento en las atribuciones constitucionales y legales y en especial las conferidas por los artículos 267- 272 de la Constitución Política de Colombia, la Ley 42 de 1993, la Resolución Interna 942 de diciembre 6 de 2017, y el Plan General de Auditorias practicó Auditoria Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Regular a la ALCALDIA MUNICIPAL DE SAN GIL, para la vigencia 2017, a través del examen al Balance General al 31 de Diciembre de 2017 y el Estado de Actividad Financiera, Económica, Social y Ambiental del periodo comprendido entre el 1° de Enero al 31 de Diciembre de 2017.

La información de los estados contables examinados, los cuales fueron preparados bajo la responsabilidad de la administración y reflejan su gestión; producto de la evaluación y seguimiento realizado a los diferentes estados financieros y contables como también al presupuesto de ingresos y gastos, se evidenciaron debilidades; las cuales fueron ponderadas arrojando las calificaciones que dan origen a la opinión que se emite en este informe y que corresponde a una OPINION CON SALVEDADES SOBRE LA RAZONABILIDAD DE LOS ESTADOS FINANCIEROS, manifestamos además, que la entidad auditada deberá tomar acciones inmediatas y efectivas que permitan proporcionar Estados Contables que presenten la realidad de sus operaciones y se genere información con las características de comprensibilidad, confiabilidad y veracidad en sus cifras.






Opinión Con Salvedades:

LA ALCALDIA MUNICIPAL DE SAN GIL, presentan razonablemente la situación financiera, en sus aspectos más significativos por el año terminado a 31 de Diciembre de 2017 y los resultados del ejercicio económico del año terminado en la misma fecha, de conformidad con las Normas y principios de contabilidad prescritos por la Contaduría General de la Nación.

En el trabajo de auditoría se presentaron algunas limitaciones que afectaron el alcance de nuestra auditoría, tales como: Demora e inconsistencia en la entrega de alguna de la información requerida, el tiempo de ejecución de la auditoría no fue suficiente para el análisis y verificación de la información suministrada dado el alto volumen de operaciones de la entidad, lo cual no permitió realizar verificaciones a todas las cuentas significativas de la entidad.

La revisión de los estados financieros de la Alcaldía Municipal de San Gil, a diciembre 31 de 2017, se realizó sobre una muestra representativa de sus operaciones y presentan incertidumbre en algunas cuentas que afectan la razonabilidad de los estados contables, producto de las subestimaciones y sobrestimaciones de algunas partidas contables, como queda descrito en las observaciones o hallazgos del presente informe; por concepto de incertidumbre en el saldo de las cuentas de efectivo en cuentas corrientes y de ahorro, Deudores, pasivos, Ingresos y Gastos cumpliendo parcialmente con los principios de identificación, clasificación, registro y ajuste y revelación de los Estados Financieros.

3.4 Concepto de la Gestión Fiscal - Fenecimiento o No Fenecimiento de la cuenta

De acuerdo con los resultados obtenidos en los componentes: Control de Gestión, Control de Resultados y Control Financiero relacionados a continuación, el concepto de la gestión fiscal de la vigencia 2017 es FAVORABLE, al obtener una calificación de 88.98 puntos respectivamente, en consecuencia se FENECE la cuenta rendida por la Alcaldía en la vigencia 2017.

MATRIZ DE EVALUACIÓN DE LA GESTIÓN FISCAL


Componente Calificación Parcial Ponderación Calificación Total

1. Control de Gestión 89.35 0.5 44.67

2. Control de Resultados 86.8 0.3 26.04

3. Control Financiero 91.33 0.2 18.27

Calificación total 1.00 88.98

Fenecimiento FENECE

Concepto de la Gestión Fiscal

FAVORABLE

NOTA: La comunicación del presente informe se hará a la dirección de correo electrónico que suministro el representante legal de la entidad auditada. El presente informe es de carácter DEFINITIVO, en consecuencia NO está sujeto a las respectivas contradicciones. De igual manera es deber del Representante legal, diligenciar el respectivo Plan de



HENR Subcontralor

E TRAN ara Control Fiscal

EQUIPO AUDITOR:

YANNETH J NANDEZ Profes p cializado

LO

izado

GLA Profesiona

SANMI UEL: DULC4




Mejoramiento de los hallazgos administrativos detectados por el equipo auditor, y por ende, se subsanen los mismos; se debe presentar un ÚNICO Plan de Mejoramiento en medio virtual dirigido al Coordinador de Auditoria al correo [email protected]; con el documento firmado por el representante legal y la Oficina de Control Interno. De la misma manera, los avances al plan de mejoramiento serán tramitados en medio virtual y se diligenciaran en la plataforma del SIA CONTRALORIAS. Las evidencias que soportan los avances se subirán en formato PDF.

POR LA CONTRALORÍA GENERAL DE SANTANDER

ca Coordinador de Auditoria



1. de santander - alcaldía de san gil

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