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ACTIVO Notas 30.09.21 31.12.20
EFECTIVO Y DEPÓSITOS EN BANCOS 185,370,884 216,079,974
. Efectivo 35,993,074 50,883,276
. Entidades Financieras y Corresponsales 144,441,060 165,196,698
. B.C.R.A. 142,430,155 162,648,371
. Otras del País y del exterior 2,010,905 2,548,327
. Otros 4,936,750 -
TÍTULOS DE DEUDA A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS 7 255,340,916 277,552,602
INSTRUMENTOS DERIVADOS 1,196 -
OPERACIONES DE PASE 8 273,616,655 165,674,119
OTROS ACTIVOS FINANCIEROS 15 44,281,301 51,212,507
PRÉSTAMOS Y OTRAS FINANCIACIONES 10 390,110,086 425,780,391
. Sector Público no Financiero 12,451,691 15,284,939
. Otras Entidades Financieras 43,140 66,176
. Sector Privado no Financiero y Residentes en el Exterior 377,615,255 410,429,276
OTROS TÍTULOS DE DEUDA 11 104,898,208 125,775,532
ACTIVOS FINANCIEROS ENTREGADOS EN GARANTÍA 12 23,098,881 23,273,663
ACTIVOS POR IMPUESTOS A LAS GANANCIAS CORRIENTE 32 1,564,170 525,432
INVERSIONES EN INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO 4,547,856 5,170,953
INVERSIÓN EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS 534,983 486,064
PROPIEDAD Y EQUIPO 13 76,627,525 77,088,060
ACTIVOS INTANGIBLES 14 810,877 724,881
ACTIVOS POR IMPUESTO A LAS GANANCIAS DIFERIDO 32 318,457 86,956
OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS 16 7,341,387 6,317,861
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA 752,132 734,791
TOTAL DEL ACTIVO 1,369,215,514 1,376,483,786
ESTADO CONSOLIDADO DE SITUACIÓN FINANCIERA CONDENSADO
AL 30.09.21 Y 31.12.20
( Cifras expresadas en miles de pesos en moneda constante - Nota 3)
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Legajo Nº44622/0
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PASIVO Notas 30.09.21 31.12.20
DEPÓSITOS (Anexo H) 17 1,053,787,880 1,048,756,940
. Sector Público no Financiero 250,021,862 219,129,573
. Sector Financiero 1,456,407 4,864,069
. Sector Privado no Financiero y Residentes en el Exterior 802,309,611 824,763,298
OPERACIONES DE PASE 8 - 643,567
OTROS PASIVOS FINANCIEROS 18 28,892,267 35,189,774
FINANCIACIONES RECIBIDAS DEL B.C.R.A. Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS 344,723 419,412
OBLIGACIONES NEGOCIABLES EMITIDAS 19 2,218,261 6,677,705
PASIVO POR IMPUESTOS A LAS GANANCIAS CORRIENTE 32 362,014 308,506
PROVISIONES 20 12,401,118 14,252,522
PASIVO POR IMPUESTOS A LAS GANANCIAS DIFERIDO 32 619,731 1,631,692
OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS 21 123,095,011 125,984,887
TOTAL DEL PASIVO 1,221,721,005 1,233,865,005
PATRIMONIO NETO
. Capital Social 23 1,250,000 1,250,000
. Ajustes al capital 74,910,523 74,910,523
. Ganancias reservadas 94,372,890 94,372,890
. Resultados no asignados (34,389,828) (40,383,946)
. Otros resultados integrales acumulados (198,544) 625,069
. Resultado del período / ejercicio 7,172,995 5,994,118
PATRIMONIO NETO ATRIBUIBLE A LOS PROPIETARIOS DE LA CONTROLADORA 143,118,036 136,768,654
PATRIMONIO NETO ATRIBUIBLE A PARTICIPACIONES NO CONTROLADORAS 4,376,473 5,850,127
TOTAL DEL PATRIMONIO NETO 147,494,509 142,618,781
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 1,369,215,514 1,376,483,786
ESTADO CONSOLIDADO DE SITUACIÓN FINANCIERA CONDENSADOAL 30.09.21 Y 31.12.20
( Cifras expresadas en miles de pesos en moneda constante - Nota 3)
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CONCEPTOS NotasPeríodo de nueve
meses finalizado el
30.09.2021
Período de nueve
meses finalizado el
30.09.2020
Período de tres
meses finalizado el
30.09.2021
Período de tres
meses finalizado
el 30.09.2020
. Ingresos por intereses 24 183,832,084 130,403,990 58,487,877 43,548,650
. Egresos por intereses 25 137,352,420 86,654,541 45,940,804 31,773,818
RESULTADO NETO POR INTERESES 46,479,664 43,749,449 12,547,073 11,774,832
. Ingresos por comisiones 26 27,624,652 23,360,420 10,140,466 8,601,763
. Egresos por comisiones 27 9,471,891 8,276,325 3,621,316 2,424,524
RESULTADO NETO POR COMISIONES 18,152,761 15,084,095 6,519,150 6,177,239
. Resultado neto por medición de instrumentos financieros a valor razonable
con cambios en resultados 28 76,626,378 68,439,212 25,399,288 27,399,276
. Resultado por baja de activos medidos a valor razonable con cambios en ORI 14,149 (81,135) 13,046 (5,686)
. Diferencia de cotización de oro y moneda extranjera 3,235,640 6,655,743 641,567 2,634,887
. Otros ingresos operativos 29 71,881,592 79,752,285 23,086,853 22,266,386
. Cargos por incobrabilidad 13,142,265 18,713,405 3,227,929 3,610,158
INGRESO OPERATIVO NETO 203,247,919 194,886,244 64,979,048 66,636,776
. Beneficios al personal 22 68,166,558 68,332,572 22,666,202 21,919,910
. Gastos de administración 30 17,882,673 18,286,801 5,579,880 6,198,844
. Depreciaciones y desvalorizaciones de bienes 2,233,798 2,424,131 715,590 814,556
. Otros gastos operativos 31 88,865,901 81,330,694 29,908,408 26,370,689
RESULTADO OPERATIVO 26,098,989 24,512,046 6,108,968 11,332,777
. Resultado por asociadas y negocios conjuntos 535,600 (185,553) 224,169 (471,010)
. Resultado por la posición monetaria neta (18,753,829) (12,305,395) (3,658,289) (4,314,906)
RESULTADO ANTES DE IMPUESTO DE LAS ACTIVIDADES QUE CONTINÚAN 7,880,760 12,021,098 2,674,848 6,546,861
. Impuesto a las ganancias 32 675,052 1,611,420 154,111 (808,290)
RESULTADO NETO DE LAS ACTIVIDADES QUE CONTINÚAN 7,205,708 10,409,678 2,520,737 7,355,151
RESULTADO NETO DEL PERÍODO ATRIBUIBLE A LOS PROPIETARIOS DE LA
CONTROLADORA 7,172,995 10,357,114 2,318,270 7,341,183
RESULTADO NETO DEL PERÍODO ATRIBUIBLE A PARTICIPACIONES NO 32,713 52,564 202,467 13,968
CONTROLADORAS
RESULTADO NETO DEL PERÍODO - GANANCIA 7,205,708 10,409,678 2,520,737 7,355,151
ESTADO CONSOLIDADO DE RESULTADOS CONDENSADOCORRESPONDIENTE A LOS PERÍODOS DE NUEVE MESES FINALIZADOS EL 30.09.21 Y 30.09.20
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CONCEPTOS NotasPeríodo de nueve
meses finalizado el
30.09.2021
Período de nueve
meses finalizado el
30.09.2020
Período de tres
meses finalizado
el 30.09.2021
Período de tres
meses finalizado
el 30.09.2020
RESULTADO NETO DEL PERÍODO - GANANCIA 7,205,708 10,409,678 2,520,737 7,355,151
Componentes de Otro Resultado Integral que se reclasificarán
al resultado del período
DIFERENCIA DE CAMBIO POR CONVERSIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS (712,303) (776,721) (372,423) (64,343)
. Diferencia de cambio del período (712,303) (776,721) (372,423) (64,343)
GANANCIAS O PÉRDIDAS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS
A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN EL ORI (113,000) 298,975 59,954 55,504
. Resultado del período por instrumentos financieros a valor razonable
con cambios en el ORI (98,239) 298,975 59,954 55,504
. Ajuste por reclasificación del período (14,761) - - -
TOTAL OTRO RESULTADO INTEGRAL
QUE SE RECLASIFICARÁ AL RESULTADO DEL PERÍODO (825,303) (477,746) (312,469) (8,839)
TOTAL OTRO RESULTADO INTEGRAL (825,303) (477,746) (312,469) (8,839)
RESULTADO INTEGRAL TOTAL 6,380,405 9,931,932 2,208,268 7,346,312
. Resultado integral total atribuible a los propietarios de la controladora 6,349,382 9,877,587 2,006,301 7,331,972
. Resultado integral total atribuible a participaciones no controladoras 31,023 54,345 201,967 14,340
ESTADO CONSOLIDADO DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES CONDENSADO
CORRESPONDIENTE A LOS PERÍODOS DE NUEVE MESES FINALIZADOS EL 30.09.21 Y 30.09.20
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Notas En circulación En cartera
Dif. de cambio
acum. por
conversión de
Estados
Financieros
Ganancias o
pérdidas acum.
por Inst. Fcieros
a VR con
cambios en ORI
Legal Otras
1 Saldos al comienzo del ejercicio reexpresados 1,250,000 74,910,523 (227,425) 852,494 16,182,387 78,190,503 (34,389,828) 136,768,654 5,850,127 142,618,781
2 Aj. por cambios en el ámbito de consolidación NIIF 10 (1,504,677) (1,504,677)
3 Resultado total integral del período
- Resultado neto del período 7,172,995 7,172,995 32,713 7,205,708
- Otro Resultado Integral del período (712,303) (111,310) (823,613) (1,690) (825,303)
4 Saldos al cierre del período 1,250,000 74,910,523 (939,728) 741,184 16,182,387 78,190,503 (27,216,833) 143,118,036 4,376,473 147,494,509
(1)
Nota 42
CAPITAL SOCIAL
AJUSTES AL
PATRIMONIO
OTROS RESULTADOS INTEGRALES RESERVA DE UTILIDADES
RESULTADOS NO
ASIGNADOS (1)
TOTAL PN DE
PARTICIPA-
CIONES
CONTROLA-
DORAS
30.09.21
TOTAL PN DE
PARTICIPA-
CIONES NO
CONTROLA-
DORAS
30.09.21
TOTAL
PATRIMONIO AL
30.09.21MOVIMIENTOS
ESTADO CONSOLIDADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO CONDENSADO
CORRESPONDIENTE AL PERÍODO DE NUEVE MESES FINALIZADO EL 30.09.21
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Notas En circulación En cartera
Dif. de cambio
acum. por
conversión de
Estados
Financieros
Ganancias o
pérdidas acum.
por Inst. Fcieros
a VR con
cambios en ORI
Legal Otras
1 Saldos al comienzo del ejercicio reexpresados 1,250,000 74,910,523 383,186 445,503 12,966,655 67,837,902 (26,815,613) 130,978,156 3,381,358 134,359,514
2 Aj. por cambios en el ámbito de consolidación NIIF 10 1,145,863 1,145,863
3 Resultado total integral del período
- Resultado neto del período 10,357,114 10,357,114 52,564 10,409,678
- Otro Resultado Integral del período (776,721) 297,194 (479,527) 1,781 (477,746)
- Distribución de RNA aprobados por
Res. del Directorio N° 129/20 del 27.02.2020
- Reserva Legal 1,799,155 (1,799,155) - -
- Reserva Facultativa 5,792,127 (5,792,127) - -
- Otros movimientos 1,416,577 4,560,474 (5,977,051) - -
4 Saldos al cierre del período 1,250,000 74,910,523 (393,535) 742,697 16,182,387 78,190,503 (30,026,832) 140,855,743 4,581,566 145,437,309
ESTADO CONSOLIDADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO CONDENSADO
CORRESPONDIENTE AL PERÍODO DE NUEVE MESES FINALIZADO EL 30.09.20
( Cifras expresadas en miles de pesos en moneda constante - Nota 3 )
MOVIMIENTOS
CAPITAL SOCIAL
AJUSTES AL
PATRIMONIO
OTROS RESULTADOS INTEGRALES RESERVA DE UTILIDADES
RESULTADOS NO
ASIGNADOS
TOTAL PN DE
PARTICIPA-
CIONES
CONTROLA-
DORAS
30.09.20
TOTAL PN DE
PARTICIPA-
CIONES NO
CONTROLA-
DORAS
30.09.20
TOTAL
PATRIMONIO AL
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CONCEPTOS Notas 30.09.21 30.09.20
FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES OPERATIVAS
Resultado del período antes del impuesto a las ganancias 7,880,760 12,021,098
Ajuste por el resultado monetario total del período 18,753,829 12,305,395
Ajuste para obtener los flujos provenientes de actividades operativas: 3,900,738 7,776,279
. Amortizaciones y desvalorizaciones 2,233,798 2,424,131
. Cargo por incobrabilidad 13,142,265 18,713,405
. Cargo por otras provisiones 31 1,210,723 1,121,760
. Otros ajustes (12,686,048) (14,483,017)
. Resultado neto por intereses 5,757,146 (3,533,762)
. Diferencia de cotización oro y moneda extranjera (107,748) 1,899,085
. Otros ajustes (18,335,446) (12,848,340)
Disminuciones netas provenientes de activos operativos: (361,099,515) (378,584,062)
. Títulos de deuda a valor razonable con cambios en resultados (60,002,188) (165,985,286)
. Instrumentos derivados (1,196) (634)
. Operaciones de pase (181,015,016) (101,742,183)
. Préstamos y otras financiaciones (84,871,977) (40,539,712)
. Sector Público no financiero (613,321) (1,161,965)
. Otras Entidades financieras (6,809) 80,974
. Sector Privado no Financiero y Residentes en el exterior (84,251,847) (39,458,721)
. Otros Títulos de deuda 3,693,741 (34,298,106)
. Activos financieros entregados en garantía (6,407,084) (7,081,099)
. Inversiones en Instrumentos de Patrimonio 623,097 309,584
. Otros activos (33,118,892) (29,246,626)
Aumentos netos provenientes de pasivos operativos: 356,563,817 454,564,954
. Depósitos 310,247,010 403,660,455
. Sector Público no financiero 103,119,753 95,262,868
. Sector Financiero (2,627,143) 3,401,544
. Sector Privado no Financiero y Residentes en el exterior 209,754,400 304,996,043
. Operaciones de pase (715,678) (702,649)
. Otros pasivos 47,032,485 51,607,148
Pagos por impuesto a las ganancias (1,591,220) (1,256,949)
TOTAL DE LAS ACTIVIDADES OPERATIVAS 24,408,409 106,826,715
ESTADO CONSOLIDADO DE FLUJO DE EFECTIVO CONDENSADOAL 30.09.21 Y 30.09.20
( Cifras expresadas en miles de pesos en moneda constante - Nota 3 )
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CONCEPTOS Notas 30.09.21 30.09.20
FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Pagos: (1,888,710) (1,865,260)
. Compra de propiedad y equipo y activos intangibles (1,888,710) (1,865,260)
Cobros: 34,906 26,714
. Venta de propiedad y equipo y activos intangibles 34,906 26,714
TOTAL DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN (1,853,804) (1,838,546)
FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
Pagos: (6,488,838) (9,439,718)
. Dividendos (12,339) (8,855)
. Obligaciones negociables no subordinadas (6,396,864) (8,538,868)
. Banco Central de la República Argentina (11,893) (12,277)
. Financiaciones de entidades financieras locales (4,724) (432,862)
. Otros pagos relacionados con actividades de financiación (63,018) (446,856)
TOTAL DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN (6,488,838) (9,439,718)
EFECTO DE LAS VARIACIONES DEL TIPO DE CAMBIO 19,630,090 27,423,667
EFECTO DEL RESULTADO MONETARIO DE EFECTIVO (66,404,947) (46,392,554)
TOTAL DE LA VARIACIÓN DE LOS FLUJOS DE EFECTIVO (30,709,090) 76,579,564
(Disminución neta) / Aumento neto del efectivo (30,709,090) 76,579,564
Efectivo al inicio del ejercicio reexpresados 216,079,974 196,877,865
Efectivo al cierre del período 185,370,884 273,457,429
ESTADO CONSOLIDADO DE FLUJO DE EFECTIVO CONDENSADOAL 30.09.21 Y 30.09.20
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Nota 1 - Información general
1.1. Información de la Entidad
El Banco de la Provincia de Buenos Aires (“el Banco” o “la Entidad”) es una entidad autárquica de derecho público
provincial que posee carácter de Banco de Estado, con el origen, garantías y privilegios declarados en el Preámbulo y en
los Artículos 31 y 121 de la Constitución Nacional, en la Ley Nacional N° 1.029, en la Constitución de la Provincia de
Buenos Aires y en las Leyes de la Provincia de Buenos Aires.
En el Pacto de Unión Nacional del 11 de noviembre de 1859 (Pacto de San José de Flores) se estableció en su artículo 7°
que la Provincia de Buenos Aires se reservaba el derecho exclusivo de gobierno y legislación entre otros, sobre su Banco
de Estado. Por tal motivo el Banco, sus bienes, actos, contratos, operaciones y derechos que de ellos emanen a su favor,
están exentos de todo gravamen, impuesto, carga o contribución de cualquier naturaleza.
El Banco se encuentra regido por la Ley Provincial N° 9.434/79, que constituye su Carta Orgánica, por la Ley de
Entidades Financieras N° 21.526, sus modificatorias y concordantes, y las regulaciones dispuestas por el Banco Central
de la República Argentina (B.C.R.A.).
Asimismo, por tratarse de una Entidad financiera estatal, el Banco es fiscalizado por organismos de la Constitución
Provincial: la Contaduría General de la Provincia y el Tribunal de Cuentas de la Provincia, en materia de control y
ejecución de su presupuesto.
El Banco se encuentra inscripto en el Registro de Agentes de la Comisión Nacional de Valores (“C.N.V.”), bajo la figura
de Agente de Liquidación y Compensación y Agente de Negociación - Integral y Sociedad Depositaria de Fondos
Comunes de Inversión.
El Banco de la Provincia de Buenos Aires tiene por actividad principal el Servicio de la Banca Minorista.
La Entidad posee filiales en el Exterior: San Pablo y Montevideo.
Los presentes estados financieros Consolidados incluyen al Banco y a la totalidad de sus subsidiarias, es decir, aquellas
sociedades o entidades estructuradas sobre las cuales se ejerce control. La información sobre subsidiarias se presenta
en la Nota 38.
En los presentes estados financieros la información correspondiente al “Banco” incluye a Casa Central, las sucursales del
país y las filiales del Exterior; mientras que la información correspondiente al “Grupo” incluye al Banco conjuntamente
con las sociedades y entidades estructuradas con las que consolida.
1.2 Contexto Económico y COVID 19 - impacto sobre la Posición Económico - Financiera del Banco
Con fecha 11 de marzo de 2020, la Organización Mundial de la Salud declaró pandemia al brote de Coronavirus
(COVID-19), debido a su rápida propagación por el mundo, habiendo afectado a más de 150 países. La mayoría de los
gobiernos continúan tomando medidas restrictivas para contener la propagación, que incluyen: aislamiento,
confinamiento, cuarentena y restricción al libre movimiento de personas, cierre de locales públicos y privados, salvo los
denominados esenciales o de primera necesidad (sanitarios, alimenticios, combustibles y comunicaciones) y cierre de
fronteras y reducción drástica del transporte aéreo, marítimo, ferroviario y terrestre.
La adopción de dichas medidas genera un impacto contractivo sobre la producción y el empleo a nivel global.
En la República Argentina, donde opera la Entidad, el 12 de marzo de 2020 a través del Decreto del Poder Ejecutivo
Nacional (PEN) N°260/2020, y sus modificatorias, se decretó la emergencia sanitaria para la gestión de la situación de
crisis ocasionada por el COVID-19, y finalmente, con fecha 19 de marzo de 2020, el Poder Ejecutivo Nacional emitió el
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Decreto Nº 291/2020 por el cual se declara el aislamiento social, preventivo y obligatorio el que rigió desde el 20 de
marzo de 2020 hasta la fecha de emisión de los presentes estados financieros, de acuerdo a las sucesivas extensiones de
plazo establecidas por posteriores decretos publicados en el Boletín Oficial, pudiéndose prorrogar este plazo por el
tiempo que considere necesario el Poder Ejecutivo Nacional en atención a la situación epidemiológica.
Para poder enfrentar el shock negativo sobre la economía, el Gobierno dispuso, oportunamente, una serie de medidas
para poder sostener los ingresos de las familias y los puestos de trabajo, a través de transferencias directas y de créditos
y/o garantías. Con el propósito de ayudar a las familias que vieron afectados sus ingresos, se estableció una serie de
transferencias por única vez focalizadas en los perceptores de planes de asignación universal por hijo y embarazo, y
jubilaciones y pensiones. En forma adicional, lanzó un inédito programa de Ingreso Familiar Extraordinario, destinado a
aquellas personas que vieron reducidos sus ingresos y que no cuentan con un patrimonio significativo para poder
solventarse por los efectos del aislamiento. También se han lanzado programas de asistencia crediticia que están
focalizados a los cuentapropistas como a profesionales independientes, que todavía no habían sido abarcados por otras
medidas dispuestas por el Gobierno desde el inicio de la pandemia, y el diferimiento de los pagos de las deudas con la
ANSeS y más recientemente la "Línea de financiamiento para la Inversión Productiva MiPyME". Todas estas medidas han
sido complementadas con el refuerzo de las partidas presupuestarias, destinadas a salud y a la mayor demanda de los
comedores comunitarios.
Por su parte, también se adoptaron otras medidas que apuntan sostener a las empresas, que incluyen transferencias
para el pago de los salarios, reducción de las contribuciones patronales y programas de asistencia crediticia focalizada.
Se destaca el Programa de Asistencia en Emergencia para el Trabajo y la Producción que amplía el plazo de pago de las
contribuciones sociales o las reduce en 95% y otorga la asignación compensatoria al salario; a la vez que se han
establecido líneas específicas de garantías y de créditos destinadas a las empresas PyMEs.
En cuanto al panorama global, el Fondo Monetario Internacional (FMI) redujo levemente su proyección de crecimiento
para 2021 y advirtió sobre una disparidad mucho más marcada en el ritmo de recuperación entre países. A pesar de la
adaptación de la actividad económica a la pandemia y de las políticas de apoyo que permitieron mantener una
recuperación fuerte en el primer trimestre de 2021, el incremento de casos por la variante Delta y factores climáticos
afectaron las cadenas de suministro restando ímpetu a la recuperación durante el segundo y tercer trimestres.
En el ámbito local, la actividad económica retomó en el tercer trimestre del año la senda expansiva, luego de un
segundo trimestre afectado por la segunda ola de COVID-19, gracias a la paulatina normalización de la movilidad de las
personas. En particular, la sostenida reducción de los casos de COVID-19 permitió la apertura de las actividades más
perjudicadas por la pandemia, lo cual contribuyó a recomponer parte del terreno perdido principalmente en el
segmento de los servicios cuyo nivel de actividad aún se ubica por debajo de los registros de 2019. Por el lado de los
bienes, se destaca que la producción se sostuvo en niveles superiores a los registrados en 2019, principalmente
impulsado por la industria y la construcción.
En este contexto, el 11 de marzo de 2021, se prorrogó la Ley de Solidaridad Social y Reactivación Productiva en el marco
de la Emergencia Pública (la “Ley de Emergencia Económica”) en virtud de la cual se declara la emergencia pública en
materia económica, financiera, administrativa, previsional, energética, sanitaria y social hasta el 31 de diciembre de 2021.
Así, la Ley de Emergencia Económica dispuso también la suspensión hasta el 31 de diciembre de 2021 de la reducción
de la alícuota del impuesto a las ganancias y asimismo la suspensión del pacto fiscal del año 2017 que establecía la baja
paulatina del impuesto sobre los ingresos brutos hasta el 31 de diciembre de 2020.
Tal como se detalla en Nota 32, posteriormente la Ley 27.630 del 16 de junio de 2021 dejó sin efecto la reducción
generalizada de alícuotas e introdujo un sistema de alícuotas por escalas para impuesto a las ganancias vigente para los
ejercicios iniciados a partir del 1° de enero de 2021.
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En el marco de la situación derivada de la pandemia el B.C.R.A. ha dispuesto distintas medidas tendientes
principalmente a facilitar el acceso al crédito a los agentes económicos, entre las que se destacan:
a) Hasta el 1° de junio de 2021 se aplicó la Flexibilización en el cómputo de los días de mora y suspensión de
ciertas disposiciones tendientes a la recategorización mandatoria a efectos de la clasificación y previsionamiento
de deudores del sistema financiero de acuerdo con las normas regulatorias del B.C.R.A.;
b) Limitaciones en las posiciones mantenidas por las entidades en Letras emitidas por el B.C.R.A. (LELIQ);
c) Implementación de líneas de crédito a MiPyMES originadas a una tasa de interés nominal anual del 24% con
destino a capital de trabajo o pago de sueldos;
d) Extensión en el plazo de vencimiento de los saldos por tarjetas de crédito y congelamiento de cuotas de
préstamos hipotecarios; los saldos impagos correspondientes a financiaciones con tarjetas de crédito cuyos
vencimientos operen en el transcurso del mes de septiembre, se refinanciarán automáticamente a un plazo
mínimo de 12 meses, con 3 meses de gracia en 9 cuotas mensuales, iguales y consecutivas, a una tasa de interés
máxima de 40% nominal anual. A su vez, hasta el 31 de marzo de 2021 fue aplicada la medida que establece que
las cuotas impagas de financiaciones (excluyendo las tarjetas de crédito) deberán ser incorporadas al final de la
vida del crédito.
e) Suspensión de los incrementos de cuotas de préstamos hipotecarios y prendarios UVA alcanzados por los
Decretos N° 319/2020 y 767/2020 del PEN hasta enero 2021. Adicionalmente, a partir de febrero 2021 se
establece un período de convergencia hasta alcanzar el importe de las cuotas contractuales siendo la diferencia
entre el monto de cuotas contractuales y el derivado de la suspensión indicada pagadera al final del contrato;
f) Suspensión del aumento de comisiones desde el 19 de febrero de 2020 y por 180 días, y aumentos desde el 5 de
noviembre de 2020 con porcentajes máximos permitidos por B.C.R.A. que deberán comunicarse a B.C.R.A. al
menos 30 días antes de la fecha prevista de información al usuario y solo podrán ser aplicados luego de
transcurridos 60 días de informados a los usuarios.
g) Fijación de tasas máximas para financiaciones con tarjetas de crédito y tasas mínimas para depósitos a plazo.
h) Nuevas líneas de financiamiento a tasa subsidiada del 24% con un tramo especial para bienes de capital de
origen nacional y con requisitos mínimos para empresas que no tuvieron acceso al crédito bancario.
i) Implementación de créditos a tasas subsidiadas para empresas bajo el Programa de Asistencia de Emergencia al
Trabajo y la Producción las que se determinan en función de la variación interanual de la facturación de la
empresa y líneas de crédito a tasa cero en pesos destinada en forma exclusiva a monotributistas y trabajadores
autónomos que desarrollen actividades relacionadas con la cultura.
j) Mantenimiento del Programa Ahora 12 y 18 que implicará el financiamiento de las compras de consumo por
parte de las familias, incorporándose la financiación en 24 y 30 cuotas en determinados rubros de consumo
según lo establecido en la Resolución N° 753/2021 de la Secretaría de Comercio Interior, publicada el 30 de julio
de 2021.
k) Nuevo esquema de Línea de Financiamiento para la inversión productiva de MiPyME que las entidades deberán
mantener a partir del 16 de octubre de 2020, para financiación de proyectos de inversión, capital de trabajo y
descuento de cheques de pago diferido y de otros documentos, y otros casos especiales con tasas máximas de
entre 30% y 35% y plazos máximos de entre 24 y 36 meses, según el destino de los fondos, a partir de tres cupos
definidos a la fecha – Cupo 2020, Cupo 2021 y Cupo 2021-2022. El Cupo 2020 ascendió a $ 32.877.817 según lo
establecido en la Comunicación “B” 12161 del B.C.R.A. y ha sido cumplido en su totalidad. El Cupo 2021
establecido por la Comunicación “B” 12164 del B.C.R.A. ascendió a $ 41.240.833 y fue totalmente integrado. Por
su parte, el monto correspondiente al Cupo 2021-2022 fue fijado por la Comunicación “B” 12238 del B.C.R.A. y
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asciende a $ 48.301.926. Los detalles de esta línea de crédito se indican en Nota 10 a los presentes estados
financieros consolidados condensados de período intermedio.
l) Con fecha 13 de mayo de 2021, el B.C.R.A. dispuso a través de la Comunicación “A” 7285 que las entidades
financieras deberán incorporar las cuotas impagas de asistencias crediticias otorgadas a clientes que sean
empleadores alcanzados por el Programa REPRO II correspondientes a vencimientos que operen desde la
entrada en vigencia de la comunicación, en el mes siguiente al final de la vida del crédito, considerando
únicamente el devengamiento del interés compensatorio a la tasa prevista contractualmente. La reestructuración
del crédito debido a lo mencionado no implicará una refinanciación por incapacidad de pago del cliente a los
fines de las normas sobre "Clasificación de deudores".
m) Por otra parte, con fecha 16 de junio de 2021 se dispuso un nuevo llamado a licitación de Letras del Tesoro
Nacional (Ledes, Lepase y Lecer) y de conversión del BONCER 2021 (TC21) por una canasta de títulos CER con
vencimiento 2022 y 2023. La posición mantenida por la Entidad y convertida de acuerdo con lo indicado era de
VN 58.000. Este canje fue tratado aplicando el criterio establecido por la Comunicación "A" 7014 del B.C.R.A..
n) El 13 de octubre de 2021 mediante Resolución N° 646/2021 el Ministerio de Economía aprobó un nuevo
procedimiento para los títulos elegibles no ingresados a la operación de reestructuración de deuda bajo ley
argentina, a realizarse en el mercado local, para aquellos tenedores que no hubieran adherido a los canjes
dispuestos por las Resoluciones N° 381 del 17 de agosto de 2020 y N° 540 del 4 de noviembre de 2020.
Asimismo, dispuso dejar sin efecto la autorización de cotización de los títulos elegibles a partir del 1 de
diciembre de 2021 en las bolsas y mercados del país.
Adicionalmente, se dispuso la suspensión hasta el 31 de diciembre de 2021 de la posibilidad de distribuir dividendos
para las entidades financieras.
Las situaciones indicadas en la presente Nota impactan en las operaciones de la Entidad y asimismo afectan la
estimación de pérdidas esperadas en el marco de NIIF 9 y la valuación de los instrumentos de deuda del sector público
con una reducción del margen financiero y limitaciones en el cobro de comisiones en relación con algunas actividades.
A la fecha de emisión de los presentes estados financieros, la Entidad no ha sufrido impactos significativos derivados de
estos sucesos sobre su situación patrimonial y financiera, sobre sus resultados y/o sobre sus flujos de efectivo. El
Directorio y la Gerencia estiman que tampoco sufrirá impactos significativos en el futuro de continuar con al menos el
nivel actual de actividad.
1.3 Existencia de planes de regularización y saneamiento
Con fecha 15 de junio de 2018 el B.C.R.A. mediante la Resolución Nº 277/18 da por efectuada la reformulación del Plan
de Regularización y Saneamiento en los términos del artículo 34 de la Ley Nº 21526 de Entidades Financieras y
modificatorias.
Entre las franquicias que se describen en ella, se encuentran aquellas vinculadas con las regulaciones prudenciales de
capitales mínimos, fraccionamiento de riesgo crediticio, y a la vez establece que el Banco deberá mantener el criterio de
imputar la totalidad de los aportes que efectúe a la Caja de Jubilaciones, Subsidios y Pensiones del Personal del Banco
de la Provincia Buenos Aires con cargo a resultados en el momento de su efectivización en tanto subsistan las
circunstancias referidas en la Nota presentada al Organismo con respecto a la reglamentación de la Ley de la Provincia
de Buenos Aires N° 15.008, la implementación del mecanismo referido en el inciso L) del artículo 11 de la misma y la
posibilidad de cuantificación del potencial impacto total sobre la Entidad.
Este plan tuvo vigencia hasta el 30 de septiembre de 2021. En esa fecha el Banco presentó un informe a B.C.R.A.
detallando el estado de situación de cumplimiento de la Resolución Nº 277/18 y solicitando una prórroga en función de
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lo requerido en el punto 5 del mismo y su consecuente impacto en fraccionamiento de riesgo crediticio al sector
público. El 15 de octubre de 2021 el B.C.R.A. informó que tomaba debida nota de la situación sin formular
observaciones respecto de la propuesta de reordenamiento que debe ser emitida en el plazo de 180 días.
Nota 2 - Bases de preparación de los Estados Financieros
Los presentes estados financieros intermedios consolidados condensados correspondientes al 30 de septiembre de
2021 y por el período de nueve meses finalizado en esa fecha fueron preparados de acuerdo con la normativa del
B.C.R.A., que establece que las entidades bajo su supervisión presenten estados financieros preparados de acuerdo con
las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de
Contabilidad (IASB, por su sigla en inglés), con las siguientes excepciones (“marco de información contable establecido
por el B.C.R.A.”):
a) Deterioro de valor de activos financieros
De acuerdo con la Comunicación “A” 6847 del B.C.R.A., la Entidad ha aplicado el modelo de pérdidas esperadas previsto
por la sección 5.5. de la NIIF 9 excluyendo de su alcance los instrumentos de deuda del sector público no financiero, una
eventual entrada en vigencia de la norma para este tipo de exposición generaría un incremento significativo de las
pérdidas crediticias esperadas.
b) Aportes a la Caja de Jubilaciones, Subsidios y Pensiones del personal del Banco de la Provincia de Buenos
Aires
Mediante Resolución N° 277/18 de fecha 15 de junio de 2018, el B.C.R.A. hizo saber al Banco de la Provincia de Buenos
Aires que deberá mantener el criterio de imputar la totalidad de los aportes que efectúe a la Caja de Jubilaciones,
Subsidios y Pensiones del Personal del Banco de la Provincia de Buenos Aires con cargo a resultados en el momento de
su efectivización, en tanto subsistan las circunstancias con respecto a la reglamentación de la Ley de la Provincia de
Buenos Aires N° 15.008, la implementación del mecanismo referido en el inciso L) del artículo 11 de la misma, y la
posibilidad de cuantificación del potencial impacto total sobre la Entidad. El criterio aplicado difiere del establecido por
NIC 19 y aun cuando la Entidad se encuentre ante la imposibilidad de cuantificar su impacto de forma razonable, se
estima su efecto significativo y debe ser considerado por los usuarios de los presentes estados financieros.
c) Medición de la inversión remanente en Prisma Medios de Pago S.A.
El B.C.R.A. estableció a través de su Memorando N° 142 /2019 de fecha 30 de abril de 2019 el tratamiento contable a
dispensar a la inversión remanente mantenida por la Entidad en Prisma Medios de Pago S.A. registrada en “Inversiones
en Instrumentos de Patrimonio” al 30 de septiembre de 2021 y 31 de diciembre de 2020. Con fecha 1° de octubre de
2021 se llevó a cabo el Compromiso de Desinversión asumido por Prisma Medios de Pago S.A. y los accionistas clase B
de esa sociedad frente a la Comisión Nacional de Defensa de la Competencia, el Banco, junto a los demás accionistas,
notificaron el ejercicio de la opción de venta, el precio por el cual se ejecutará esa transacción se determinará de
acuerdo a un procedimiento de cálculo acordado entre las partes.
d) Canje de deuda
De acuerdo con lo establecido por la Comunicación "A" 7014 del B.CR.A., los instrumentos de deuda del sector público
recibidos en canje de otros se miden al momento del reconocimiento inicial por el valor contable a esa fecha de los
instrumentos entregados.
Las excepciones descriptas constituyen apartamientos significativos de NIIF que deben ser considerados en la
interpretación de los presentes estados financieros.
Por tratarse de un período intermedio, la Entidad optó por presentar información condensada, de acuerdo con los
lineamientos de la NIC N° 34 “Información Financiera Intermedia”, por lo cual no se incluye toda la información
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requerida en la presentación de estados financieros completos bajo NIIF. En consecuencia, los presentes estados
financieros deben ser leídos en conjunto con los estados financieros finalizados al 31 de diciembre de 2020. Sin
embargo, se incluyen notas que explican los eventos y transacciones que son significativas para el entendimiento de los
cambios en la situación financiera desde el 31 de diciembre de 2020.
Asimismo, el B.C.R.A. mediante las Comunicaciones “A” 6323 y 6324 y sus modificatorias, estableció lineamientos para la
elaboración y presentación de los estados financieros de las entidades financieras a partir de los ejercicios iniciados el 1°
de enero de 2018, incluyendo los requerimientos adicionales de información, así como la información a ser presentada
en forma de anexos.
Las cifras expuestas en los estados financieros, surgen de libros rubricados por la Contaduría General de la Provincia de
Buenos Aires llevados de acuerdo con las formalidades usuales.
Nota 3 - Moneda funcional y de presentación
El Banco considera al peso como su moneda funcional y de presentación. Los montos se presentan en miles de pesos,
reexpresados en moneda constante excepto que se especifique lo contrario.
Unidad de medida
La NIC 29 requiere la presentación de estados financieros expresados en términos de la unidad de medida del cierre del
período de reporte, cuando la moneda funcional de la entidad corresponda a la de una economía hiperinflacionaria.
Para identificar la existencia de un contexto de hiperinflación, la NIC 29 brinda tanto pautas cualitativas como una pauta
cuantitativa que consiste en que la tasa acumulada de inflación en los últimos tres años alcance o sobrepase el 100%. En
el caso de la Argentina, los organismos profesionales llegaron al consenso que la economía es considerada
hiperinflacionaria en función de los parámetros establecidos en la NIC 29 a partir del 1 de julio de 2018.
A fin de aplicar la NIC 29 al Estado de Situación Financiera, el Banco aplicó la siguiente metodología y criterios:
a) Los activos no monetarios fueron reexpresados aplicando el índice de precios. Los montos reexpresados han sido
reducidos a su valor recuperable aplicando la NIIF correspondiente, de corresponder.
b) Los activos monetarios no fueron reexpresados.
c) Activos y pasivos relacionados contractualmente a cambios de precios, tales como títulos y préstamos
indexables, fueron medidos en función del contrato pertinente.
d) La medición de las inversiones contabilizadas aplicando el método de la participación, se realizó en base a
información de las asociadas y de los negocios conjuntos preparadas de acuerdo con NIC 29.
e) Los activos y pasivos por impuesto a las ganancias diferido fueron recalculados en función de los valores
reexpresados.
f) Al 1 de enero de 2019 todos los componentes del patrimonio, excepto los Resultados no asignados, han sido
reexpresados aplicando el índice de precios desde la fecha del aporte o cuando se originaron. En períodos
subsecuentes, todos los componentes del patrimonio fueron reexpresados aplicando el índice de precios desde
el inicio del período, o desde la fecha de contribución si fuera posterior.
A fin de aplicar la NIC 29 al Estado de resultados, al estado de otros resultados integrales, y al estado de flujos de
efectivo, el Banco aplicó la siguiente metodología y criterios:
a) Todos los ítems del Estado de Resultados, del Estado de Otros Resultados Integrales, y del Estado de Flujos de
Efectivo fueron reexpresados en términos de la unidad de medida corriente al 30 de septiembre de 2021.
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b) La ganancia o pérdida por la posición monetaria neta se incluye en el Estado de Resultados.
c) La ganancia o pérdida generada por el efectivo y equivalentes de efectivo se presenta en el Estado de Flujos de
Efectivo en forma separada de los flujos de fondos de las actividades operativas, de inversión y de financiación,
como un concepto de reconciliación entre el efectivo y equivalentes de efectivo al inicio y al cierre del período.
Nota 4 - Juicios y estimaciones contables
La preparación de estos estados financieros consolidados requiere que la Gerencia realice juicios, estimaciones y
supuestos que afectan la aplicación de las políticas contables y los montos de activos, pasivos, ingresos y gastos
informados.
Las estimaciones y los supuestos asociados se basan en las expectativas y otros factores que se consideran razonables
en las circunstancias, cuyos resultados constituyen la base de los juicios sobre el valor de los activos y pasivos que no
surgen fácilmente de otras fuentes. Los resultados reales pueden diferir de estas estimaciones.
Las estimaciones y los supuestos subyacentes se revisan de forma continua. El efecto de las revisiones de las
estimaciones contables se reconoce prospectivamente.
Los juicios significativos realizados por la Gerencia de la Entidad en la aplicación de las políticas contables, así como las
premisas y estimaciones sobre incertidumbres al 30 de septiembre de 2021 fueron los mismos descriptos en las Notas
4.1 y 4.2. a los estados financieros consolidados al 31 de diciembre de 2020.
Asimismo, el Banco aplica las mismas metodologías para la determinación de los valores razonables y los mismos
criterios para la clasificación de los niveles de jerarquía de valores razonables descriptos en la Nota 4.3 a los estados
financieros consolidados al 31 de diciembre de 2020.
Nota 5 – Políticas contables significativas y cambios en políticas contables
En estos estados financieros consolidados condensados, la Entidad aplicó las mismas políticas contables descriptas en la
Nota 5 a los estados financieros consolidados al 31 de diciembre de 2020.
Nota 6 - NIIF emitidas aún no vigentes
El IASB emitió “Clasificación de deudas en corrientes o no corrientes (Modificación de la NIC 1)”, con vigencia a partir de
ejercicios iniciados el 1 de enero de 2022. Dicha modificación:
clarifica que la clasificación de deudas como corriente o no corriente debería basarse en derechos que existentes
al cierre del ejercicio de reporte;
clarifica que la clasificación no se afecta por la expectativa sobre si la entidad ejercerá sus derechos a diferir el
pago de una deuda; y
clarifica que las cancelaciones son transferencias de la contraparte de efectivo, instrumentos de patrimonio y
otros activos o servicios.
El Banco no adoptó anticipadamente esta modificación en los presentes estados financieros.
Nota 7 - Títulos de deuda a valor razonable con cambios en resultados
La composición del rubro es la siguiente:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS CONDENSADOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2021 Y COMPARATIVAS
(cifras expresadas en miles de pesos en moneda constante – Nota 3)
Véase nuestro informe de fecha
25 de noviembre de 2021
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Cr. Alejandro A. Garcia Cr. Rubén O. González Ocantos Lic. Juan M. Cuattromo C.P.C.E.P.B.A. Tº1 Fº193 Leg. 193
Subcontador General Gerente General Presidente María Gabriela Saavedra
Contadora Pública (U.N.S.)
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8
30.09.2021 31.12.2020
Del País 255.340.916 277.552.602
Títulos públicos 79.616.801 38.604.339
Letras B.C.R.A. 169.882.773 230.501.765
Valores representativos de deuda de fideicomisos 612.451 2.554.937
Otros 5.228.891 5.891.561
Total 255.340.916 277.552.602
Nota 8 - Operaciones de pase
La composición del rubro es la siguiente:
30.09.2021 31.12.2020
Activos 273.616.655 165.674.119
Títulos públicos 271.742.265 163.575.348
Títulos privados 1.874.390 2.098.771
Pasivos - 643.567
Títulos públicos - 643.567
Nota 9 – Instrumentos financieros derivados
Operaciones a término con entrega del activo subyacente
Al 30 de septiembre de 2021, el Banco realiza operaciones de futuros por cobertura de moneda extranjera en la filial San
Pablo por un valor nocional de $ 1.751.203 que se registra en partidas fuera de balance.
Operaciones a Término sin entrega del activo subyacente
Al 30 de septiembre de 2021, el Banco realiza operaciones de futuros por intermediación de cuenta propia por
$ 827.600. El valor nocional de esta operación se encuentra registrada en partidas fuera del balance.
Nota 10 – Préstamos y otras financiaciones
El Grupo mantiene los préstamos y otras financiaciones bajo un modelo de negocios cuyo objetivo es cobrar los flujos
de fondos contractuales. En consecuencia, mide los préstamos y otras financiaciones a su costo amortizado, excepto
que las condiciones de los mismos no cumplan con el criterio de “solo pago de principal e intereses”, en cuyo caso los
mide a valor razonable con cambios en resultados.
La información sobre clasificación de préstamos y otras financiaciones por situación y garantías recibidas de acuerdo
con regulaciones prudenciales del B.C.R.A., que difieren de NIIF B.C.R.A., se presenta en el Anexo B y la información
sobre concentración de préstamos y otras financiaciones se presenta en el Anexo C. La conciliación de la información
incluida en dichos Anexos con los saldos contables se muestra a continuación:
30.09.2021 31.12.2020
Total de Préstamos y otras financiaciones 390.110.086 425.780.391
Conceptos no incluidos (Préstamos al personal y otros conceptos) (4.056.811) (3.417.200)
Previsiones (Anexo R) 31.651.632 35.225.405
Ajustes por medición a costo amortizado 7.013.760 6.777.047
Subtotal 424.718.667 464.365.643
Títulos privados-Obligaciones negociables-Medición a costo amortizado (Nota 11) 18.303.303 20.077.410
Títulos privados-Títulos de deuda de fideicomisos financieros-Medición a costo
amortizado (Nota 11) 1.034.488 720.271
Títulos privados-Obligaciones negociables-Medición Valor Razonable con cambios en
ORI (Nota 11) 1.407.568 546.145
Subtotal 20.745.359 21.343.826
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS CONDENSADOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2021 Y COMPARATIVAS
(cifras expresadas en miles de pesos en moneda constante – Nota 3)
Véase nuestro informe de fecha
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9
Otros Intereses Devengados a Cobrar - 5.796
Subtotal - 5.796
Subtotal 445.464.026 485.715.265
PARTIDAS FUERA DE BALANCE
Créditos Acordados 198.159 140.275
Otras Garantías Otorgadas comprendidas en las Normas de Clasificación de Deudores 3.473.458 4.014.457
Otras comprendidas en las Normas de Clasificación de Deudores 1.794.778 2.119.641
Subtotal 5.466.395 6.274.373
Total Anexos B y C 450.930.421 491.989.638
a) Sector público no financiero
30.09.2021 31.12.2020
Sector Público No Financiero 12.451.691 15.284.939
. Préstamos Art. 9 inc. B) de la Carta Orgánica (*) 3.941.770 5.398.328
. Bonos a recibir de la Provincia de Bs. As. 3.435.991 4.705.654
. Arrendamientos financieros (Nota 40) 2.299.370 2.409.517
. Otros 2.774.560 2.771.440
(*) El Banco será el agente financiero del Gobierno de la Provincia. Actuará en todas las operaciones de índole bancaria que éste realice y
por cuenta del mismo le corresponde realizar los servicios de la deuda pública de la Provincia ajustándose a las instrucciones que le
imparta anualmente el Ministerio de Economía.
Con fecha 31 de julio de 2013, el Banco tomó conocimiento que mediante Decreto N° 2094 del 28 de diciembre de
2012 el Poder Ejecutivo Provincial aprobó el modelo de “Convenio de Consolidación de Deudas” entre el Ministerio de
Economía de la Provincia de Buenos Aires y el Banco, por el cual se dispone compensar acreencias recíprocas
identificadas y aceptadas entre las partes. Como resultante, una vez suscripto el convenio entre las partes, surge una
acreencia a favor del Banco por un monto de $ 3.435.991 que será cancelada por la Provincia mediante la entrega de un
Título Público, a su valor nominal hasta el importe total mencionado en dicho convenio, con un plazo de seis años a
partir de la fecha de emisión (28 de diciembre de 2012), conforme las condiciones establecidas mediante Decreto
N° 2190/12 del Poder Ejecutivo Provincial. El Banco comenzará las gestiones pertinentes con la Provincia de Buenos
Aires para la cancelación de la acreencia mencionada.
Cabe destacar que los préstamos y otras financiaciones al sector público no financiero se encuentran excluidos del
alcance del análisis de deterioro de NIIF 9 según lo dispuesto por la Comunicación “A” 6778 del B.C.R.A..
b) Sector privado no financiero y residentes en el exterior
La composición del rubro es la siguiente:
30.09.2021 31.12.2020
Sector Privado No Financiero y Residentes en el Exterior 377.615.255 410.429.276
Adelantos 23.436.959 29.196.024
Documentos 93.152.828 96.026.884
Hipotecarios 85.420.669 86.827.304
Prendarios 15.355.511 12.426.613
Personales 68.342.565 89.346.808
Tarjetas de crédito 76.373.465 94.502.420
Arrendamientos financieros 1.228.752 1.025.799
Otros 45.956.024 36.302.778
Subtotal 409.266.773 445.654.630
Menos: Previsión por riesgo de incobrabilidad (Anexo R) (31.651.518) (35.225.354)
Total 377.615.255 410.429.276
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS CONDENSADOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2021 Y COMPARATIVAS
(cifras expresadas en miles de pesos en moneda constante – Nota 3)
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10
La composición por tipo de cartera es la siguiente (Anexo B):
30.09.2021 31.12.2020
Cartera Comercial 97.182.799 106.760.570
Cartera consumo y vivienda 353.747.622 385.229.068
Total 450.930.421 491.989.638
Nuevas líneas de crédito - COVID 19
En el marco del COVID 19 y dando cumplimiento a las distintas medidas de ayuda y estímulo de la actividad económica
dispuesta por el Gobierno Nacional, la Entidad originó las siguientes líneas de crédito:
Préstamos a tasa cero
En el marco del Programa de Asistencia de Emergencia al Trabajo y la Producción (ATP), y en base a lo normado a través
del Decreto de Necesidad y Urgencia del Poder Ejecutivo Nacional N° 376/2020 del 20 de abril de 2020 y la
Comunicación “A” 6993 del B.C.R.A. del 24 de abril de 2020 se incorporó al portafolio del Banco la línea “Créditos a Tasa
Cero”.
En dichos créditos, el importe a otorgar por beneficiario es determinado por la AFIP, en base a la solicitud del cliente y
el límite determinado para cada contribuyente (no pudiendo exceder la cuarta parte del límite superior de ingresos
brutos establecido para cada categoría del Régimen Simplificado para Pequeños Contribuyentes), con un límite máximo
de $ 150 por cliente.
Los créditos otorgados bajo este régimen tendrán un subsidio del 100% del Costo Financiero Total. A la fecha de los
presentes estados financieros los préstamos desembolsados bajo esta línea de crédito ascienden a $ 1.055.153.
Préstamos hipotecarios
Con fecha 25 de marzo de 2021 a través de la Comunicación "A" 7254 el B.C.R.A estableció una transición gradual en la
definición de deudores para los clientes que optaron por postergar el pago de las cuotas, beneficio que no se renovó a
partir del vencimiento a fin de dicho mes. Los clientes que no pudieron afrontar a partir de abril de 2021 el pago de las
cuotas pudieron a lo largo de dos meses buscar un acuerdo con la entidad financiera para una reprogramación del
crédito, antes de que se considere el ingreso en estado de mora. De esta manera, no se consideraron para la Central de
Deudores las cuotas impagas durante los meses de abril y mayo, y recién a partir de junio las entidades financieras
clasificaron a sus deudores conforme a los criterios de mora preexistentes en marzo de 2020, antes de las medidas de
emergencia dictadas en el marco de las políticas de Aislamiento Social, Preventivo y Obligatorio y de Distanciamiento
Social, Preventivo y Obligatorio dispuestas por el Gobierno nacional.
Línea de financiamiento para la inversión productiva – Cupos 2020 y 2021
De acuerdo a la Resolución Nº 220/20 del 8 de abril del 2020, se incorporó la línea de crédito “REACTIVACIÓN PYME -
PYME PLUS”, destinado a Micro, pequeñas y medianas empresas (MiPyMEs) inscriptas en el registro de empresas
MiPyMEs, con Certificado MiPyME vigente, con empleados declarados en Form. 931 AFIP y en situación 1, 2 o 3 de
acuerdo a la clasificación de deudores del B.C.R.A., destinado a capital de trabajo y con una tasa de interés nominal
anual fija del 24%.
De acuerdo con lo indicado en Nota 1.2.k) a los estados financieros consolidados condensados, el B.C.R.A. estableció
una línea de financiamiento para la inversión productiva de micro, pequeñas y medianas empresas (MiPyMEs) destinada
a proyectos de inversión para la adquisición de bienes de capital y/o a la construcción de instalaciones necesarias para
la producción de bienes y/o servicios y la comercialización de bienes y/o servicios, a la financiación de capital de
trabajo, al descuento de cheques de pago diferido y de otros documentos y a otras financiaciones elegibles especiales
admitidas por la normativa aplicable. Esta línea de crédito resultó extendida a partir de la Comunicación "A" 7369
emitida por el B.C.R.A. el 23 de septiembre de 2021 que incorporó el Cupo 2021 - 2022 con las siguientes condiciones:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS CONDENSADOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2021 Y COMPARATIVAS
(cifras expresadas en miles de pesos en moneda constante – Nota 3)
Véase nuestro informe de fecha
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Cupo 2020 Cupo 2021 Cupo 2021 - 2022
Monto a destinar
Como mínimo el equivalente
al 7,5% del promedio mensual
de los saldos diarios de sus
depósitos al sector privado no
financiero en pesos de
septiembre de 2020
Como mínimo el equivalente
al 7,5% del promedio mensual
de los saldos diarios de sus
depósitos al sector privado no
financiero en pesos de junio
de 2021
Como mínimo el equivalente al
7,5% del promedio mensual de
los saldos diarios de sus
depósitos al sector privado no
financiero en pesos de
septiembre de 2021
Cómputo de
aplicaciones
Entre el 16.10.2020 y el
31.03.2021
Entre el 1.04.2021 y el
30.09.2021
Entre el 1.10.2021 y el
31.03.2022
Moneda Pesos
Plazo mínimo
Las financiaciones deben tener, al momento del desembolso, un plazo promedio igual o superior
a 24 meses, sin que el plazo total sea inferior a 36 meses. Las operaciones destinadas a
financiación de capital de trabajo, descuento de cheques de pago diferido y de otros
documentos no tendrán plazo mínimo;
Tasa de interés
máxima
La tasa de interés será de hasta el 30% nominal anual fija para el destino de proyectos de
inversión y hasta el 35% nominal anual fija para los otros destinos.
En relación con el Cupo 2020, el total desembolsado ascendió a $ 39.878.100, dando cumplimiento a lo requerido por
B.C.R.A.
Al 30 de septiembre de 2021, el total desembolsado por la Entidad bajo el Cupo 2021 asciende a $ 119.293.912 y el
promedio simple de los saldos diarios de las financiaciones vigentes entre el 16 de octubre de 2020 y el 30 de
septiembre de 2021 asciende a $ 43.101.798, habiéndose cumplido con el cupo exigido por el B.C.R.A. a la Entidad
según Comunicación “B” 12164 de $ 41.240.833.
El cupo correspondiente al período 1° de octubre de 2021 a 31 de marzo de 2022, según la Comunicación “B” 12238 del
B.C.R.A., asciende a $ 48.301.926.
Nota 11 - Otros Títulos de deuda
La apertura de otros títulos de deuda considerando su medición es la siguiente:
30.09.2021 31.12.2020
Medidos a costo amortizado 100.442.476 120.979.620
Del País 97.629.758 118.048.375
. Títulos Públicos (1) 78.286.283 97.243.365
. Títulos Privados 5.684 7.329
. Obligaciones negociables (Nota 10) 18.303.303 20.077.410
. Títulos de deuda de fideicomisos financieros (Nota 10) 1.034.488 720.271
Del Exterior 2.812.718 2.931.245
. Títulos Públicos 809.350 983.905
. Títulos Privados 2.003.368 1.947.340
Medidos a valor razonable con cambios en ORI 5.062.994 5.335.283
Del País 2.652.856 883.973
. Títulos Públicos (1) 1.245.288 337.828
. Títulos Privados (Nota 10) 1.407.568 546.145
Del Exterior 2.410.138 4.451.310
. Títulos Públicos 1.974.161 3.599.366
. Títulos Privados 435.977 851.944
Previsiones por riesgo de incobrabilidad (Anexo R) (607.262) (539.371)
Total 104.898.208 125.775.532
(1) Excluidos del alcance de deterioro según lo indicado por la Comunicación “A” 6847 del B.C.R.A.
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Nota 12 - Activos financieros entregados en garantía
Al 30 de septiembre de 2021 y 31 de diciembre de 2020, el Grupo entregó como garantía los activos financieros que se
detallan a continuación:
30.09.2021 31.12.2020
Por operatoria con el B.C.R.A. 19.528.198 18.924.045
Por compras a término de títulos - 643.412
Por depósitos en garantía 3.563.685 3.703.755
Otros 6.998 2.451
Total 23.098.881 23.273.663
Nota 13 - Propiedad y equipo
La evolución del rubro se muestra a continuación:
EVOLUCION DE SALDOS Inmuebles Mobiliario e
Instalaciones
Máquinas y
Equipos Vehículos
Derecho de
uso de
inmuebles
arrendados
Diversos TOTAL
30.09.2021
Vida útil estimada en años 50 10 10 5 - -
Valor de Inicio
reexpresado 74.512.650 8.861.979 16.699.314 1.259.556 323.651 649.335 102.306.485
ALTAS 644.927 176.147 564.351 72.918 163.080 - 1.621.423
BAJAS (64.010) (33.331) (109.415) (8.500) - (16) (215.272)
DEPRECIACION
Acumulada reexpresada (2.207.864) (6.318.685) (14.794.264) (1.071.800) (178.418) (647.394) (25.218.425)
BAJAS 32.499 31.874 108.226 7.919 - 16 180.534
Del período (788.925) (446.569) (656.771) (64.194) (89.966) (795) (2.047.220)
Al cierre (2.964.290) (6.733.380) (15.342.809) (1.128.075) (268.384) (648.173) (27.085.111)
VALOR RESIDUAL 72.129.277 2.271.415 1.811.441 195.899 218.347 1.146 76.627.525
Nota 14 - Activos intangibles
Este rubro corresponde a los costos de adquisición y desarrollo de software para uso interno. La evolución del rubro se
muestra a continuación:
EVOLUCION DE SALDOS Gastos de desarrollo de
sistemas propios
Otros activos
intangibles TOTAL 30.09.2021
METODO DE COSTO
INICIO REEXPRESADO 2.291.300 1.995.680 4.286.980
ALTAS 166.648 100.639 267.287
BAJAS (1.715.267) (7.240) (1.722.507)
AMORTIZACION
AMORTIZACION ACUMULADA AL INICIO REEXPRESADA (1.758.264) (1.803.835) (3.562.099)
BAJAS 1.715.099 7.240 1.722.339
DEL PERIODO (6.801) (174.322) (181.123)
AL CIERRE (49.966) (1.970.917) (2.020.883)
VALOR RESIDUAL 692.715 118.162 810.877
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS CONDENSADOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2021 Y COMPARATIVAS
(cifras expresadas en miles de pesos en moneda constante – Nota 3)
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Nota 15 - Otros activos financieros
La composición del rubro es la siguiente:
30.09.2021 31.12.2020
Deudores financieros por ventas de moneda extranjera al contado a liquidar 18.304 2.966
Deudores financieros por ventas de títulos públicos al contado a liquidar 1.172.346 -
(Otros cobros no aplicados) (1.481) (1.563)
Saldos a recuperar por siniestros 19.305 26.649
(Previsión por riesgo de incobrabilidad Saldos a recuperar por siniestros) (Anexo “R”) (19.305) (26.649)
Deudores varios 1.944.730 1.757.466
(Previsión por riesgo de incobrabilidad) (Anexo “R”) (1.573.218) (1.551.219)
Deudores por venta Acciones Prisma S.A 2.394.394 2.666.321
Intereses devengados a cobrar Deudores por venta Prisma S.A 70.421 155.066
(Previsión por riesgo de incobrabilidad Deudores por venta Acciones Prisma S.A)
(Anexo “R”) (552) (785)
Depósitos a plazo fijo 1.316.135 6.873.460
Fondos Comunes de Inversión 26.144.443 26.831.666
Honorarios por servicios y comisiones a cobrar 589.738 587.262
Premios por seguros a cobrar 9.150.224 10.889.628
Créditos por recaudaciones de agentes a rendir 600.887 990.041
Otros 2.454.930 2.012.198
Total 44.281.301 51.212.507
Nota 16 - Otros activos no financieros
La composición del rubro es la siguiente:
30.09.2021 31.12.2020
Bienes tomados en defensa de créditos 206.027 207.425
Propiedades de inversión 186.634 186.634
Deudores por embargos (ART) 767.800 1.366.604
Anticipo por compra de bienes 58.825 191.114
Anticipos de Impuestos 173.723 193.640
Pagos efectuados por adelantado 237.762 394.176
Siniestros y contingencias liquidadas (ART) 1.203.969 1.200.946
Fondo de Reserva - Resol. SRT (ART) 110.896 58.761
Recursos extraordinarios (ART) 330.979 520.376
Fondo Fiduciario de Enfermedades Profesionales (ART) 2.021.852 -
Otros bienes diversos 553.906 557.179
Otros 1.489.014 1.441.006
Total 7.341.387 6.317.861
Nota 17 – Depósitos
La información sobre concentración de depósitos se presenta en el Anexo “H”.
La composición de los depósitos es la siguiente:
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30.09.2021 31.12.2020
1. Sector Público no Financiero 250.021.862 219.129.573
2. Sector Financiero 1.456.407 4.864.069
3. Sector Privado no financiero y Residentes en el exterior 802.309.611 824.763.298
3.1. Cuentas Corrientes 134.351.884 124.693.916
3.2. Caja de Ahorros 258.665.507 293.077.215
3.3. Plazo Fijo 352.655.177 328.734.503
3.4. Cuentas de Inversiones 34.872.879 58.246.727
3.5. Otros 10.044.626 11.866.806
3.6. Intereses y ajustes 11.719.538 8.144.131
Total 1.053.787.880 1.048.756.940
Nota 18 - Otros pasivos financieros
30.09.2021 31.12.2020
Obligaciones por financiación de compras 6.262.220 8.745.166
Diversas sujetas a efectivo mínimo 4.456.501 6.228.739
Diversas no sujetas a efectivo mínimo 2.812.199 3.888.754
Ajustes devengados a pagar por otros pasivos financieros con cláusula CER - 4.015.678
Otros intereses devengados a pagar 759.066 885.940
Transferencias en divisa pendientes de pago 2.668.726 3.259.924
Recaudaciones pendientes de transferir 1.709.036 2.178.077
Arrendamientos a pagar 142.839 99.609
Otros intereses devengados a pagar 1.530.529 1.786.351
Acreedores financieros por compras de títulos públicos al contado a liquidar 157.523 -
Otros 8.393.628 4.101.536
Total 28.892.267 35.189.774
Nota 19 Obligaciones negociables emitidas
Emisiones vigentes al cierre
En el marco del Programa Global de Títulos de Deuda a Corto, Mediano y Largo Plazo por un monto nominal máximo
en circulación de hasta U$S 1.000.000 o su equivalente en pesos o en otras monedas, el cual fuera aprobado mediante
Resoluciones de Directorio N° 690/16 y N° 568/17, el Banco realizó cinco emisiones de Títulos de Deuda en pesos, en el
mercado local de capitales.
Con fecha 19 de abril de 2017, se realizó la segunda emisión de Títulos de Deuda Clase, IV $ 285.714 a plazo de 48
meses, con vencimiento el19 de abril de 2021 con amortización en un único pago al vencimiento. Los intereses eran
pagaderos en forma trimestral a tasa variable (BADLAR más 3,00% nominal anual).
Con fecha 18 de abril de 2018, se realizó la cuarta emisión de los Títulos de Deuda Clase VIII y IX, por $ 2.928.000 y
$ 1.839.917 (UVA 80.592) a plazos de 48 y 36, respectivamente y amortizando todas ellas en un único pago al
vencimiento. Los intereses de las Clases VIII serán pagaderos en forma trimestral a tasa variable (BADLAR más 3,74%),
Los Títulos de Deuda Clase IX fueron emitidos en Unidades de Valor Adquisitivo (UVA), con un valor inicial de UVA de
$ 22,83. La Clase IX pagará intereses en forma trimestral a una tasa fija del 4,50% nominal anual.
Con fecha 18 de enero de 2021, se efectuó el pago en concepto de intereses de los Títulos de Deuda Clase VIII y IX por
$ 252.175 y $ 51.990 respectivamente.
Con fecha 19 de enero de 2021, se efectuó el pago en concepto de intereses de los Títulos de Deuda Clase IV por
$ 24.223.
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Con fecha 19 de abril de 2021, se efectuó el pago en concepto de intereses de los Títulos de Deuda Clase IV, VIII y IX
por $ 24.577, $ 261.495 y $ 58.270 respectivamente, además se concretó la amortización de los Títulos de Deuda Clase
IV y IX por $ 268.714 y $ 5.193.772, respectivamente.
Con fecha 19 de julio de 2021, se efectuó el pago en concepto de intereses de los Títulos de Deuda Clase VIII por
$ 261.648.
El Banco mantiene vigente, al cierre del período/ejercicio, las siguientes emisiones de Títulos de Deuda simples:
Fecha de
Emisión Moneda
Nro. De
Clase Monto
Plazo
(meses)
Fecha de
Vencimiento Tasa
Capital
30.09.2021 31.12.2020
19/4/2017 Pesos IV 285.714 48 19/4/2021 Badlar + 3,00% - 391.291
18/4/2018 Pesos VIII 2.928.000 48 18/4/2022 Badlar + 3,74% 2.928.000 4.009.951
18/4/2018 Pesos IX (1) 1.839.917 36 18/4/2021 Fija 4,50% - 7.099.142(2)
Capital adeudado 2.928.000 11.500.384
Intereses devengados 154.421 334.606
Ajustes UVA(3) - (4.890.271)
Recompras Títulos de Deuda Clase VIII (839.494) (212.960)
Total Banco 2.242.927 6.731.759
Tenencias (4) 24.666 54.054
Total 2.218.261 6.677.705 (1) Denominado en UVAs 80.592 (2) Valor de UVA 64,32 (3) Según B.C.R.A. registrado en “Otros pasivos financieros”. (4) Tenencias de las ON por otros integrantes del Grupo.
Nota 20 - Provisiones
El rubro incluye los siguientes conceptos:
30.09.2021 31.12.2020
Provisiones por compromisos eventuales (Anexo “R”) 22.685 34.463
Provisiones por contratos de carácter oneroso 148.103 172.857
Provisiones por planes de beneficios definidos post empleo (Nota 22.2) 4.586.090 4.370.932
Provisiones por saldos no utilizados de tarjetas de crédito (Anexo “R”) 1.251.890 1.598.155
Provisiones por adelantos en cuenta corriente acordados revocables (Anexo “R”) 34.717 81.656
Otras 6.357.633 7.994.459
Total 12.401.118 14.252.522
La Entidad estima suficientes las provisiones registradas para cubrir resoluciones desfavorables por estos temas y por
otras demandas que se encuentran en estadios iniciales de ejecución, por lo tanto, entiende que no tendrá efectos
negativos en su patrimonio.
A excepción de las situaciones descriptas en la presente Nota, al cierre del período no existen otras contingencias, de
ocurrencia probable y con efecto significativo que no se hallen adecuadamente provisionadas.
Las principales provisiones registradas por la Entidad bajo el concepto de “Otras” se informan a continuación.
20.1 Unión de Usuarios y Consumidores
La Asociación de Defensa de los Consumidores (ADECUA) inició una demanda colectiva contra la Entidad, cuestionando
el proceder del cobro de comisión sobre los seguros de vida colectivos contratados con la sociedad controlada
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(Provincia Seguros), en operaciones de préstamos otorgados. Ante un nuevo acuse de caducidad, la misma fue
decretada y confirmada por la Cámara. Igualmente se encuentra acumulada con otra demanda colectiva iniciada contra
el Banco por Red Argentina de Consumidores, que reclamaba el mismo objeto. Se encuentra abierto a prueba con la
pericia contable en trámite. Al 30 de septiembre de 2021, se consignó una provisión de $ 38.500 por este proceso.
20.2 Operaciones de venta de dólar futuro
Con fecha 22 de noviembre de 2012, el Banco quedó notificado de una demanda promovida por Citibank en reclamo
por diferencia en operaciones de venta de dólares a futuro concertadas con anterioridad al 2001. La misma fue
contestada con fecha 19 de diciembre de 2012 y se opuso excepción de incompetencia. En diciembre de 2014 la Corte
Suprema resolvió favorablemente el recurso interpuesto por el Banco y dispuso la tramitación de estas actuaciones por
ante la justicia Federal y no la Nacional en lo Comercial. Actualmente, el juicio está con prueba cumplida, tramitando por
ante el Juzgado Civil y Comercial Federal 8/16. El juzgado certifica el cumplimiento de la prueba ofrecida y ordena se
pongan los autos en Secretaría para alegar. El día 23 de mayo de 2019 se presentó alegato y el 27 de junio de 2019
pasó al fiscal previo al dictado de la sentencia. El 17 de septiembre de 2019 el expediente está con autos para sentencia.
El 11 de noviembre de 2019 se dictó sentencia que ha sido apelada por ambas partes. La Cámara rechazó el 27 de
diciembre de 2020 los recursos de apelación y confirmó la sentencia de primera instancia, con costas. La sentencia se
encuentra en análisis de recurribilidad. Se interpuso recurso extraordinario federal el 5 de febrero de 2021. El 17 de
febrero de 2021 la Cámara ordenó se corra traslado del recurso extraordinario a la parte actora. Contestado el traslado
por el Citibank, por decisorio de fecha 17 de junio de 2021 la Sala III denegó el recurso extraordinario, con costas al
Banco. El 29 de junio de 2021, el Banco presentó Recurso de Queja por denegación de Recurso Extraordinario Federal,
habiéndose abonado con fecha 28 de junio de 2021 la tasa de $100, encontrándose pendiente de resolución. Al 30 de
septiembre de 2021 se consignó una provisión de $ 2.095.000 por este proceso.
20.3 Costo de financiación por diferimiento en el pago de tarjeta de crédito
La Asociación de consumidores “Proconsumer” promovió demanda contra el Banco reclamando se reintegre a los
clientes las sumas de dinero que se hubieran percibido a través del “costo de financiación por diferimiento en el pago
de tarjeta de crédito” por considerar que no estaba previsto o autorizado por el B.C.R.A. y que se trataba de un interés
encubierto. La sentencia fue confirmada por la Cámara el 26 de febrero de 2015 y notificada al Banco en marzo. Se
interpuso recurso extraordinario, el cual fue rechazado y se encuentra en etapa de ejecución. El Banco ya abonó la suma
correspondiente a los clientes con cuentas abiertas (aproximadamente $ 36.000 + u$s 2.500). Resta se resuelva el
destino de los fondos para los ex clientes, la publicación de edictos y la regulación de los honorarios. El perito dictaminó
una insuficiencia en el depósito efectuado, resolviendo el Juzgado que el Banco debe depositar una diferencia.
Resolución que fue apelada por el Banco y revocada por la Cámara que tuvo por correctos los cálculos efectuados por el
mismo. El 26 de diciembre de 2019 se intimó al Banco a transferir a una cuenta de autos el importe correspondiente a
clientes y ex clientes de AMEX y MASTERCARD por el período 2003/2008. Se encuentra en trámite de actualización para
cumplimentar intimación. Asimismo, el Banco interpuso recurso extraordinario respecto al destino de los fondos
correspondientes a ex clientes. Actualmente está pendiente de resolución Recurso Extraordinario Federal. En el Informe
de Juicios contra nuestro Banco al 30 de septiembre de 2021 se consignó una provisión de $ 280.500 por este proceso.
Con fecha 10 de septiembre de 2008 Procurar promovió una demanda contra el Banco solicitando la revisión y
rectificación de las denominadas “Cuentas Sueldos” con el objeto de que cesen el cobro de ciertas comisiones, y el
reintegro de los débitos realizados sin causa. Se hizo lugar a la demanda pero sólo por el marco temporal de las
comisiones de cuentas haberes entre 2003 y 2008. La Cámara revocó parcialmente la sentencia e hizo lugar a dos
agravios del Banco. Fijó como fecha de mora la fecha de notificación de la sentencia (11 de septiembre de 2008) y no
desde cada debito efectuado en cada cuenta desde el 2003/2008. El perito y el Banco presentaron sus liquidaciones. El
juzgado rechazó las liquidaciones practicadas por todas las partes y practicó una de oficio con elementos solicitados al
Colegio de Abogados. El juzgado aprobó la liquidación a diciembre de 2020 la cual arrojó entre capital e intereses
$ 378.000 por cuentas activas y cerradas. Oportunamente se depositarán los importes correspondientes a aquellos que
cuentan en la actualidad con cuentas haberes activas y analizar lo que se resuelve en cuanto a los montos
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pertenecientes a los ex clientes. Asimismo, reguló lo honorarios de los abogados de la actora más peritos, los que
ascienden a $ 51.959. Estos han sido apelados. Al 30 de septiembre de 2021, se consignó una provisión de $ 424.600
por este proceso.
20.4 Centro De Orientación Defensa y Educación Del Consumidor -CODEC-
El Centro De Orientación Defensa y Educación Del Consumidor -CODEC- ha iniciado demanda al Banco por violación al
deber de información conforme ley de defensa al consumidor; nulidad de cláusulas de préstamos s/intereses y fecha de
percepción de los mismos. Todo ello en materia de préstamos personales. Se interpusieron excepciones de prescripción
y falta de legitimación activa. Con fecha 21 de marzo de 2017, el Juzgado hizo lugar a la excepción de falta de
legitimación activa en virtud de las deficiencias señaladas por el Banco en cuanto a los requisitos formales y rechazó la
demanda con costas a la parte actora. Actualmente está en sustanciación el recurso de apelación planteado por la
accionante, el cual fue rechazado por la Cámara y actualmente la Suprema Corte de Justicia de la Provincia de Buenos
Aires (S.C.J.B.A.) resolvió rechazar la queja interpuesta por CODEC contra la resolución del Tribunal de Alzada que
confirmo la falta de legitimación activa de la actora, acogiéndola sólo respecto a la imposición de costas a la accionante,
lo que ha mejorado la posición del Banco. El Banco y sus asesores legales entienden que la probabilidad que el Banco
deba desprenderse de recursos económicos con relación a este reclamo es inferior al 50%, por lo cual no se ha
reconocido contablemente.
Por otra parte, ante el Juzgado Civil y comercial N° 4 de La Plata, el Centro De Orientación Defensa y Educación Del
Consumidor -CODEC- ha iniciado demanda al Banco por cobro de Comisión Datanet a los consumidores receptores de
transferencias a través del Sistema del mismo nombre, así como la devolución de los importes percibidos por tal
concepto desde el 1° de noviembre de 2011 a la actualidad, con más de intereses y multas. El Banco interpuso
excepción de falta de legitimación activa y se contestó la demanda con fecha 5 de noviembre de 2018. El Juzgado el 5
de abril de 2019 rechazó la excepción planteada, resolución que fue confirmada por la Cámara. Se interpuso Recurso de
Inaplicabilidad de la ley, el cual fue rechazado por la Suprema Corte de Justicia de la Provincia de Buenos Aires
(S.C.J.B.A.). Continúa el juicio con nuestra contestación de demanda. En tratativas de arreglo. En atención al estado del
juicio, al 30 de septiembre de 2021 se consignó una provisión de $ 218.177 por este proceso.
Ante el Juzgado Civil y comercial N°16 de La Plata, el Centro De Orientación Defensa y Educación Del Consumidor -
CODEC- ha iniciado demanda al Banco por nulidad del cobro por cargo de envío postal de resúmenes de cuenta y
Tarjetas. Este cargo no ha sido percibido por el Banco. Actualmente el Banco ha contestado demanda, sin perjuicio que
se han citado audiencias Judiciales. El 9 de octubre de 2020 se rechazó la falta de legitimación activa opuesta por el
Banco. El 29 de octubre de 2020 el Banco apeló la resolución. Atento el estado del Juicio, el Banco y sus asesores legales
entienden que la probabilidad que la Entidad deba desprenderse de recursos económicos con relación a este reclamo
es inferior al 50%, por lo cual no se ha reconocido contablemente.
20.5 Usuarios y consumidores unidos –UCU-
La Unión de Usuarios y Consumidores promovió demanda colectiva ante el Juzgado. Contencioso Administrativo N° 2
de La Plata, solicitando se condene al Banco al pago de una tasa de interés Bip o asimilable en la constitución de plazos
fijos judiciales, se abone la diferencia entre la tasa abonada y la que resulte de la aplicación de la tasa bip o asimilable.
La demanda ha sido contestada con interposición de excepciones. Al 30 de septiembre de 2021 se mantiene una
provisión de $ 969.000 por este proceso.
20.6 Naturaleza de situaciones contingencias no reconocidas contablemente
La Asociación de consumidores “Proconsumer” promovió demanda contra el Banco por un supuesto exceso
generalizado en la retención del impuesto a las ganancias en la percepción de libranzas judiciales. Dicho juicio se
encuentra en etapa probatoria, es de monto indeterminado y como se han ofrecido pruebas periciales eventualmente
se podrían generar gastos. Los peritos fueron designados, pero aún no han aceptado el cargo. Aún no existen
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elementos para evaluar eventuales costos para el Banco, pero al 30 de septiembre de 2021 se han provisionado gastos
por pericias por $ 120.
La asociación de consumidores Unión de Usuarios y Consumidores presentó en el año 2014 una medida cautelar a los
fines de que el Banco cese el cobro de cargo sobre el exceso en el límite de compras con tarjetas de crédito. Se hizo
lugar a la cautelar, toda vez que este cargo no estaba admitido por el B.C.R.A., consecuentemente la Entidad cesó su
cobro. Asimismo, promovió la demanda por la restitución de los cargos percibidos por este ítem, la cual tramita por
ante el Juzgado Comercial N° 1 de C.A.B.A., expediente que a la fecha se encuentra abierto a prueba, con la pericial
contable produciéndose. Se informa toda vez que ya existen resoluciones de Cámara contra otras entidades financieras
y por las cuales se las condena por el mismo objeto. Al 30 de septiembre de 2021, y sobre la base de la estimación del
monto probable de la pérdida se consignó una provisión en el Informe de Juicios contra el Banco de $ 129.250 en
relación con esta causa.
Nota 21 - Otros pasivos no financieros
El rubro incluye los siguientes conceptos:
30.09.2021 31.12.2020
Deudas con asegurados / reaseguradores / productores 84.073.149 87.006.987
Beneficios al personal a corto plazo 14.075.315 12.957.397
Beneficios Post Empleo - Aportaciones definidas a pagar 904.000 -
Impuestos y Tasas a pagar 5.149.508 6.130.531
Reserva matemática 2.448.198 2.698.965
Acreedores varios 5.897.839 5.575.157
Compromisos técnicos 3.841.610 4.714.654
Otros 6.705.392 6.901.196
Total 123.095.011 125.984.887
Nota 22 - Beneficios al personal
El Banco efectúa sus aportes a la Comisión de Servicios Sociales, la cual dispone la distribución de fondos entre las
Entidades adheridas que agrupan los servicios sociales del personal. Por ello, la Entidad no está sujeta al pago de
contribuciones al Instituto de Servicios Sociales Bancarios según lo dispuesto por el artículo 17 de la Ley Nº 19.322.
La siguiente tabla muestra el cargo por los beneficios al personal del Banco:
30.09.2021 30.09.2020
Remuneraciones 43.038.920 43.980.123
Cargas Sociales sobre remuneraciones 9.780.262 9.779.310
Indemnizaciones y gratificaciones al personal 719.950 710.081
Servicios al personal 563.243 609.383
Otros beneficios al personal a corto plazo 5.119.603 3.804.152
Beneficios al personal post-empleo (Ver Nota 22.3) 8.582.021 9.020.118
Beneficios al personal post-empleo - Beneficios definidos (Ver Nota 22.2) 215.158 269.767
Otros 147.401 159.638
TOTAL 68.166.558 68.332.572
22.1 Beneficios a corto plazo
Las obligaciones relacionadas con beneficios al personal a corto plazo se reconocen en Otros pasivos financieros,
mientras que las relacionadas con los planes de beneficios definidos post empleo se reconocen en Provisiones.
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22.2 Beneficios al personal post empleo
El Banco reconoce a sus empleados un beneficio luego de la relación laboral y cumpliendo los requisitos
correspondientes equivalente a un monto que puede alcanzar hasta 12 sueldos.
Premisas
30.09.2021 30.09.2020
Tasa de Actualización 5% 5%
Tabla de mortalidad CS80 CS80
Crecimiento salario real 0 0
Devengamiento Antigüedad/Total Vida laboral Antigüedad/Total Vida laboral
2021(*) 2020 (*)
Saldo inicial 4.370.932 4.212.113
Intereses 108.375 157.521
Cargo por devengamiento trimestral 328.522 504.172
Pagos realizados (221.739) (391.927)
Saldo 4.586.090 4.481.880
Variación del trimestre registrada en
resultados 215.158 269.767
(*) Los saldos informados corresponden a la variación del beneficio 12 sueldos del 2021 y 2020 respectivamente.
Al 31 de diciembre de 2020 el saldo de provisiones por planes de beneficios definidos ascendía a $ 4.370.932.
A continuación, se detallan las suposiciones actuariales significativas utilizadas para la determinación del valor presente
de la obligación por beneficios definidos otorgado al personal del Banco hasta doce sueldos. El modelo considera una
población estacionaria, donde recibe la misma cantidad de ingresos que de egresos cada año. En cada cálculo se
considera toda la plantilla del personal, lo cual permite que cada vez que se realiza un cálculo de Reserva (sea trimestral,
semestral o anual), la población se balancea con la nueva estructura.
En consecuencia, se prevé para el mismo, cambios en las hipótesis financieras y biométricas, y nuevas altas o bajas de la
población. En ese sentido, el enfoque no es el de población cerrada o persona concreta que se estudia en el tiempo,
sino el de posición o cargo (independientemente del individuo que la ocupe) y de esta forma se computa una estructura
continua en el tiempo (población estacionaria), cuya composición se ajusta cada vez que se ingresa una nueva plantilla.
Se ha considerado una tasa real del 5% sobre la inflación, ya que esa tasa es la que actualmente se obtiene como piso
en el mercado para bonos largos que ajustan por Inflación (PARP: 5.94% Tir ; DICP : 5.24% Tir).
Se ha utilizado una tasa del crecimiento salario real que coincide con el crecimiento de la inflación (no hay ganancia del
salario real por sobre la inflación, así como tampoco pérdida). El modelo no recoge lo que a un individuo le ocurrirá a lo
largo de su carrera laboral, el cual por el transcurso de la misma y los distintos ascensos podrá crecer en términos reales
por sobre la inflación. Se contempla a un mismo momento toda la población o estructura de cargos y posiciones, por lo
que será la forma de captar hacia adelante el crecimiento o plan de carrera de todos los individuos. Al reservar el valor
de la posición o cargo, se prescinde de quien lo ocupe.
22.3 Ley de la Provincia de Buenos Aires N° 15.008 – Caja de Jubilaciones, Subsidios y Pensiones del Personal del
Banco
Con fecha 16 de enero de 2018, fue publicada en el Boletín oficial de la Provincia de Buenos Aires la Ley N° 15.008
sancionada por la Legislatura de la Provincia de Buenos Aires que modifica el régimen de financiación de la Caja de
Jubilaciones, Subsidios y Pensiones del Personal del Banco de la Provincia de Buenos Aires (en adelante “la Caja”).
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(cifras expresadas en miles de pesos en moneda constante – Nota 3)
Véase nuestro informe de fecha
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A la fecha de emisión de los presentes estados financieros, la Ley 15.008 no se encuentra reglamentada y la Provincia de
Buenos Aires y la Administración Nacional de Seguridad Social no han definido aún la cuantía de las transferencias que
realizará el Gobierno Nacional conforme los términos de la Ley 27.260, como lo expresa el artículo 11 L) de la Ley
15.008.
En consecuencia, debido a que el Banco se encuentra ante la imposibilidad de realizar una cuantificación razonable del
potencial impacto que ley 15.008 tendría sobre la situación patrimonial y financiera de la Entidad, tal como se menciona
en la Nota 5 mediante Resolución N° 277/18 de fecha 15 de junio de 2018 el B.C.R.A. hizo saber al Banco de la Provincia
de Buenos Aires que deberá mantener el criterio de imputar la totalidad de los aportes que efectúe a la Caja de
Jubilaciones, Subsidios y Pensiones del Personal del Banco de la Provincia de Buenos Aires con cargo a resultados en el
momento de su efectivizarían, en tanto subsistan las circunstancias con respecto a la reglamentación de la Ley de la
Provincia de Buenos Aires N° 15.008, la implementación del mecanismo referido en el inciso L) del artículo 11 de la
misma, y la posibilidad de cuantificación del potencial impacto total sobre la Entidad.
Durante el período finalizado el 30 de septiembre de 2021 y 2020, el Banco registró en resultados $ 8.582.021 y
$ 9.020.118 respectivamente, por aportaciones a la Caja de Jubilaciones, Subsidios y Pensiones del Banco de la Provincia
de Buenos Aires, de acuerdo a lo dispuesto en la Resolución 277/18 del B.C.R.A.. No obstante, la Entidad registró al
cierre del período resultados positivos, quedando a la espera de la actuación del inciso L) del art. 11 de la Ley de la
Provincia de Buenos Aires N°15.008.
De acuerdo con lo establecido por NIC 20, el cargo correspondiente al período finalizado el 30 de septiembre de 2020
se presenta neto de la subvención recibida del Estado Provincial a partir del bono recibido por un valor razonable de
$ 3.281.052 en moneda constante al 30 de septiembre de 2021 (Bono de la Provincia de Bs. As. Julio 2024). Dicho bono
se registra a costo amortizado por $ 1.920.951 al cierre del período.
Nota 23 - Capital Social
El capital Social de la Entidad asciende a $ 1.250.000, y se encuentra suscripto e integrado.
Nota 24 - Ingresos por Intereses
30.09.2021 30.09.2020
Por efectivo y depósitos en bancos 636.719 3.941.375
Por títulos privados 4.135.659 3.398.012
Por títulos públicos 19.570.034 15.143.683
Por otros activos financieros 6.038.824 4.738.153
Por préstamos y otras financiaciones 93.411.171 90.696.282
. Al Sector Público No Financiero 588.801 580.183
. Al sector financiero - 10.655
. Adelantos 1.886.822 1.093.327
. Documentos 20.021.650 14.772.498
. Hipotecarios 28.987.077 21.967.004
. Prendarios 2.149.806 1.120.412
. Personales 30.263.711 41.216.826
. Tarjetas de Crédito 6.112.535 5.812.860
. Arrendamientos Financieros 386.531 363.469
. Otros 3.014.238 3.759.048
Por operaciones de pase 60.039.232 12.485.982
. Banco Central de la República Argentina 60.039.232 12.485.959
. Otras Entidades financieras - 23
Por títulos de deuda públicos 445 503
TOTAL 183.832.084 130.403.990
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(cifras expresadas en miles de pesos en moneda constante – Nota 3)
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Nota 25 - Egresos por Intereses
30.09.2021 30.09.2020
Por depósitos 135.460.229 82.150.013
. Cuentas corrientes 613 930
. Cajas de ahorro 902.424 801.362
. Plazo fijo e inversiones a plazo 105.711.948 77.066.697
. Otros 28.845.244 4.281.024
Por financiaciones recibidas del B.C.R.A y otras instituciones financieras 81.049 193.503
Por operaciones de pase 10.384 6.125
. Otras Entidades financieras 10.384 6.125
Por otros pasivos financieros 1.800.758 4.304.900
TOTAL 137.352.420 86.654.541
Nota 26 - Ingresos por Comisiones
A continuación, se muestra la composición detallada de ingresos por comisiones resultantes de contratos con clientes e
incluidas en el alcance de NIIF 15.
30.09.2021 30.09.2020
Comisiones vinculadas con obligaciones 1.953.504 2.063.829
Comisiones vinculadas con créditos 3.326.412 2.575.410
Comisiones vinculadas con compromisos de préstamos y garantías financieras 20.243 7.462
Comisiones vinculadas con valores mobiliarios 172.887 108.429
Comisiones por tarjetas de crédito 20.180.934 17.573.852
Comisiones por seguros 94.429 84.885
Comisiones por operaciones de exterior y cambio 511.901 515.315
Otros 1.364.342 431.238
TOTAL 27.624.652 23.360.420
Nota 27 - Egresos por Comisiones
30.09.2021 30.09.2020
Comisiones pagadas Red Link 3.483.918 2.469.299
Comisiones vinculadas con pases de fondo 152.756 223.963
Comisiones pagadas a Caja de valores 38.410 46.392
Comisiones por operaciones de exterior y cambio 75.407 123.630
Comisiones por emisión 4.459.409 4.403.935
Comisiones vinculadas con operaciones con títulos valores 31.123 31.638
Otras 1.230.868 977.468
TOTAL 9.471.891 8.276.325
Nota 28 - Resultado neto por medición de instrumentos financieros a valor razonable con cambios en resultados
30.09.2021 30.09.2020
Resultado de Títulos Públicos 69.316.826 60.831.085
Resultado de Títulos Privados 719.069 (466.212)
Resultado de Instrumentos financieros derivados por medicion de activos
financieros 5.256 (7.136)
. Operaciones a término 5.256 (7.136)
Resultado por venta o baja de activos financieros a valor razonable 1.825 -
Resultado de otros activos financieros 6.583.402 8.081.475
TOTAL 76.626.378 68.439.212
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Nota 29 - Otros Ingresos Operativos
30.09.2021 30.09.2020
Primas y recargos por seguros 54.613.450 58.601.585
Previsiones desafectadas 3.988.514 8.916.204
Otros ajustes e intereses por créditos diversos 1.862.579 1.018.932
Comisiones cobradas Red Link 1.275.537 1.257.080
Resultado por otros créditos por intermediación financiera 766.833 2.837
Alquiler de cajas de seguridad 562.026 724.136
Créditos recuperados 424.623 899.509
Intereses punitorios 289.197 103.237
Comisión pago directo 277.607 220.286
Comisión transferencia online Datanet 265.059 259.742
Comisión por gestión de cheques al cobro 255.458 230.227
Comisión cobrada por cajeros automáticos 247.783 182.407
Comisión cobrada a empresas proveedoras 246.974 1.090.153
Ajustes por otros créditos diversos con cláusula CER 232.171 159.662
Comisión cobradas transacciones caja - intersucursales 137.233 140.769
Comisiones de cancelación anticipada de préstamos 133.101 119.514
Ingresos por administración y estructuración de fideicomisos 125.735 82.226
Comisión cobrada pase de fondos Sector Público Provincial 102.477 139.530
Ingresos por estructura técnica de seguros 69.379 1.837.548
Utilidades por venta de propiedades de inversión y otros activos no financieros 19.522 3.652
Alquileres 12.688 -
Resultado por baja o modificación sustancial de pasivos financieros - 82.648
Otras 5.973.646 3.680.401
TOTAL 71.881.592 79.752.285
Nota 30 - Gastos de administración
30.09.2021 30.09.2020
Representación, viáticos y movilidad 203.519 164.751
Servicios administrativos contratados 1.063.396 1.342.982
Servicios de seguridad 1.699.440 1.815.730
Honorarios a directores y síndicos 80.239 89.201
Otros honorarios 1.237.064 1.265.458
Seguros 42.741 97.663
Alquileres 286.458 407.041
Papelería y útiles 169.431 248.970
Electricidad y comunicaciones 856.884 1.064.951
Propaganda y publicidad 1.528.299 1.025.342
Impuestos 3.342.905 3.865.050
Gastos de mantenimiento, conservación y reparaciones 4.342.150 4.668.886
Otros 3.030.147 2.230.776
TOTAL 17.882.673 18.286.801
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Nota 31 - Otros gastos operativos
30.09.2021 30.09.2020
Siniestros devengados 64.454.516 60.436.373
Marketing directo 3.497.341 496.099
Resultado por reconocimiento inicial de préstamos 3.376.048 1.406.819
Comisiones y otros cargos pagados a Prisma – Tarjeta VISA 1.628.766 1.796.080
Aporte al Fondo de Garantía de los Depósitos (Nota 43) 1.316.429 1.069.354
Otros aportes sobre ingresos financieros 1.290.921 1.306.750
Cargo por otras provisiones 1.210.723 1.121.760
Primas Cedidas Reaseguros 990.454 1.210.177
Seguro de Vida sobre financiaciones 979.278 1.143.267
Pagos por asesoramiento a Provincia Microempresas 811.544 1.002.855
Egresos por estructura técnica 674.755 2.764.833
Otros aportes sobre ingresos por servicios 552.891 534.330
Cargo Procesamiento Visa Argentina- Mastercard 401.987 557.558
Donaciones 344.082 238.795
Rescates y rentas vitalicias periódicas devengadas 70.755 94.698
Otros aportes sobre utilidades diversas 42.980 22.360
Intereses sobre el pasivo por arrendamiento 35.039 22.160
Cargo por contratos de carácter oneroso 25.990 40.586
Resultado por modificación sustancial de pasivos financieros 6.320 -
Resultado por refinanciación de activos financieros - 579.401
Fallecidos ANSES - Beneficios no recuperables - 247.878
Otros 7.155.082 5.238.561
TOTAL 88.865.901 81.330.694
Nota 32 – Impuesto a las ganancias
El Banco resulta exento de la aplicación del impuesto a las ganancias en función de lo establecido en el artículo 7° del
Pacto de Unión Nacional del 11 de noviembre de 1859 (Pacto de San José de Flores) donde indica que la Provincia de
Buenos Aires se reserva el derecho exclusivo de gobierno y legislación entre otros, sobre su Banco de Estado. Por tal
motivo el Banco, sus bienes, actos, contratos, operaciones y derechos que de ellos emanen a su favor, están exentos de
todo gravamen, impuesto, carga o contribución de cualquier naturaleza.
En relación con las sociedades que componen el Grupo, se destaca lo siguiente con respecto a la determinación del
impuesto a las ganancias:
a) Tasa del impuesto a las ganancias:
La Ley N° 27.430, modificada con posterioridad por la Ley de Solidaridad Social y Reactivación Productiva en el marco
de la Emergencia Pública (la “Ley de Emergencia Pública”), estableció las siguientes tasas del impuesto a las ganancias:
30% para los ejercicios fiscales que se inicien a partir del 1° de enero de 2018 y al 25% para los ejercicios
fiscales que se inicien a partir del 2022; y
los dividendos distribuidos a personas humanas y beneficiarios del exterior a partir de los ejercicios indicados
estarán gravados con una tasa del 7% y 13%, respectivamente.
Posteriormente, la ley N° 27.630 promulgada el 16 de junio de 2021, dejó sin efecto la reducción generalizada de las
alícuotas explicadas anteriormente, e introdujo un sistema de alícuotas por escalas que estará vigente para los ejercicios
iniciados a partir del 1° de enero de 2021, como sigue:
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Ganancia neta imponible acumulada Importe a pagar Mas el % Sobre el excedente de $
Desde $ Hasta $
$ 0 $ 5.000.000 $ 0 25% $ 0
$ 5.000.001 $ 50.000.000 $ 1.250.000 30% $ 5.000.000
$ 50.000.001 Sin tope $ 14.750.000 35% $ 50.000.000
Los montos previstos en esta escala se ajustarán anualmente a partir del 1° de enero de 2022, en función de la variación
del índice de precios al consumidor nivel general (IPC) medidas a octubre de cada año.
Asimismo, quedó unificada en el 7% la tasa aplicable a los dividendos sobre utilidades generadas en ejercicios iniciados
a partir del 1° de enero de 2018.
Como consecuencia de la modificación mencionada, para aquellas sociedades del Grupo con cierre de ejercicio fiscal al
31 de diciembre de 2021, el impuesto corriente fue medido aplicando las tasas progresivas sobre el resultado gravado
determinado a dicha fecha.
En tanto para el caso de Provincia ART S.A., Provincia Seguros S.A. y Provincia Seguros de Vida S.A., cuyo cierre de
ejercicio fiscal operó al 30 de junio de 2021, el impuesto corriente fue determinado aplicando la tasa del 30% sobre el
resultado impositivo a esa fecha.
Para todos los casos, los saldos por impuesto diferido fueron medidos aplicando la tasa progresiva que se espera esté
en vigencia cuando las diferencias temporarias vayan a revertirse.
Los detalles de la composición de los activos y pasivos corrientes y diferidos por impuesto a las ganancias en relación
con el Grupo se detallan a continuación:
b) Activo por impuesto a las ganancias corriente:
La composición del rubro es la siguiente:
30.09.2021 31.12.2020
Anticipos por Impuesto a las ganancias 1.893.513 530.586
Retenciones y percepciones por Impuesto a las ganancias 98.429 44.880
Provisión de impuesto a las ganancias (427.772) (50.034)
TOTAL 1.564.170 525.432
c) Pasivo por impuesto a las ganancias corriente:
La composición del rubro es la siguiente:
30.09.2021 31.12.2020
Anticipos por Impuesto a las ganancias (35.648) (178.425)
Retenciones y percepciones por Impuesto a las ganancias (21.621) (15.619)
Provisión de impuesto a las ganancias 419.283 502.550
TOTAL 362.014 308.506
d) Cargo por impuesto a las ganancias:
El cargo por impuesto a las ganancias se compone de los siguientes conceptos:
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30.09.2021 30.09.2020
Impuesto corriente (1.918.514) (2.190.516)
Impuesto diferido 1.243.462 579.096
Cargo por impuesto a las ganancias en el resultado del periodo (675.052) (1.611.420)
e) Impuesto a las ganancias diferido:
La composición y la evolución de activo y pasivo por impuesto a las ganancias diferido al 30 de septiembre y 31 de
diciembre de 2020 se informan a continuación:
Concepto Al 31.12.2020
Cambios
reconocidos en Al 30 de septiembre de 2021
Estado
consolidado de
resultados
Activo por
impuesto diferido
Pasivo por
impuesto diferido
Previsiones por riesgo de incobrabilidad 185.785 (2.771) 176.393 6.621
Provisiones (228.295) (105.404) (335.714) 2.015
Propiedad, planta y equipo 787.338 712.670 1.594.444 (94.436)
Inversiones (830.914) (441.983) (1.021.545) (251.352)
Ajuste por inflación impositivo (97.954) 190.647 78.182 14.511
Activos intangibles (42.579) 26.365 228 (16.442)
Inversiones en FCI (1.224.910) 667.912 (304.074) (252.924)
Arrendamientos financieros (83.037) 31.358 - (51.679)
Quebrantos Impositivos 205.107 (89.939) 91.953 23.215
Otros (215.277) 254.607 38.590 740
Saldo (1.544.736) 1.243.462 318.457 (619.731)
Concepto Al 31.12.2019
Cambios
reconocidos en Al 31 de diciembre de 2020
Estado
consolidado de
resultados
Activo por
impuesto diferido
Pasivo por
impuesto diferido
Previsiones por riesgo de incobrabilidad 252.288 (66.503) 30.739 155.046
Provisiones 515.248 (743.543) 114 (228.409)
Propiedad, planta y equipo (635.798) 1.423.136 - 787.338
Inversiones (785.940) (44.974) 58.191 (889.105)
Ajuste por inflación impositivo (299.601) 201.647 23.722 (121.676)
Activos intangibles (18.241) (24.338) (29.476) (13.103)
Inversiones en FCI (676.966) (547.944) - (1.224.910)
Arrendamientos financieros (138.693) 55.656 - (83.037)
Quebrantos Impositivos 104.676 100.431 22.191 182.916
Otros (45.712) (169.565) (18.525) (196.752)
Saldo (1.728.739) 184.003 86.956 (1.631.692)
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS CONDENSADOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2021 Y COMPARATIVAS
(cifras expresadas en miles de pesos en moneda constante – Nota 3)
Véase nuestro informe de fecha
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Nota 33 - Exposición con el Sector público
El Grupo posee una significativa exposición con el sector público argentino, a través de derechos, títulos públicos,
préstamos y otros activos, tal como se detalla en el siguiente cuadro. La evolución futura de la economía nacional y
provincial y el cumplimento de los pagos comprometidos es de significativa importancia en relación a la situación
patrimonial y financiera del Grupo.
La apertura por tipo de financiación y por los principales componentes del Sector público al 30 de septiembre de 2021
se muestra a continuación:
DETALLE NACIONAL PROVINCIAL MUNICIPAL TOTAL
TITULOS 144.548.503 14.604.989(1) 564 159.154.056
PRESTAMOS (Nota 10) 326.402 8.803.201 3.322.088 12.451.691
GARANTIAS 706.393 - 9.035 715.428
OTROS 710.479 2.781.896 1.740.863 5.233.238 (1) Incluye 5.684 correspondiente al Certificado de Participación Fondo Fiduciario Fuerza Solidario Clase A.
Los instrumentos financieros a los que no se aplica deterioro incluyen a las financiaciones correspondientes al sector
público las cuales quedan excluidas del régimen de previsionamiento establecido en el marco de información contable
del B.C.R.A..
Asimismo, al 30 de septiembre de 2021, el Grupo posee instrumentos emitidos por el B.C.R.A. por $ 169.882.773.
La Entidad registra a nivel consolidado al 30 de septiembre de 2021 un exceso en el fraccionamiento del riesgo sobre el
límite global de $ 1.340.886 y un exceso al sector público nacional por $ 18.332.536 neto de las franquicias establecidas
por la Resolución N° 277/2018 del B.C.R.A., que estableció dispensas para las asistencias al sector público provincial con
vigencia hasta el 30 de septiembre de 2021. En esa fecha el Banco presentó un informe al B.C.R.A. detallando el estado
de situación de cumplimiento dicha resolución y solicitó una prorroga y su consecuente impacto en fraccionamiento de
riesgo crediticio al sector público (tal como se menciona en Nota 1.3).
Nota 34 – Riesgos de instrumentos financieros
La evolución de la previsión para pérdidas crediticias esperadas se informa a continuación:
2021
Saldo al 1° de enero de 2021 39.057.703
Nuevas mediciones de pérdidas crediticias esperadas por transferencias entre estadíos + Nuevos préstamos 13.142.265
Activos dados de baja (3.574.127)
Resultado de cambios en el poder adquisitivo de la moneda (10.530.328)
Otros (2.934.252)
Saldo al 30 de septiembre de 2021 35.161.261
Ajuste adicional de la Gerencia
Al 31 de diciembre de 2020, la Entidad, como resultado de la incertidumbre económica generada por la pandemia por
COVID 19, había asignado un monto adicional a sus pérdidas crediticias esperadas teniendo en cuenta particularidades
de la cartera comercial y la cartera de consumo, lo cual representaba un incremento de $ 3.383 millones. ($ 4.634
millones en moneda constante al 30 de septiembre de 2021).
Durante 2021, y al 30 de septiembre de 2021, se evaluó el ajuste ("overlay") determinado. De acuerdo con lo propuesto
por el Comité de Riesgos el 4 de noviembre de 2021, se decidió mantener ese overlay por $ 2.535 millones.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS CONDENSADOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2021 Y COMPARATIVAS
(cifras expresadas en miles de pesos en moneda constante – Nota 3)
Véase nuestro informe de fecha
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En la determinación del overlay mencionado, se realizaron simulaciones teniendo en cuenta las particularidades de los
clientes con actividad comercial y su riesgo sectorial lo que representó un incremento adicional de $ 2.400 millones, y
por otro lado, considero lo establecido por la Comunicación “A” 7285 que determinó la no exigibilidad de cuotas y su
posibilidad de ser diferidas al final de la vida del crédito, generando una previsión adicional de $ 135 millones.
Se detalla seguidamente información sobre la calidad de la cartera crediticia y previsiones para pérdidas crediticias
esperadas calculadas de acuerdo con NIIF 9 B.C.R.A. por tipo de activo financiero:
30.09.2021 Saldo contable Previsión para pérdidas esperadas
Estadío 1 Estadío 2 Estadío 3 Total Estadío 1 Estadío 2 Estadío 3 Total
(Anexo R)
Otros activos
financieros 9.402.072 864.997 1.786.008 12.053.077 67.492 16.308 1.509.275 1.593.075
Préstamos y otras
financiaciones 342.077.280 40.383.349 26.849.398 409.310.027 5.563.028 3.535.703 22.552.901 31.651.632
Otras Entidades
Financieras 43.254 - - 43.254 114 - - 114
SPNF y Res. del Exterior 342.034.026 40.383.349 26.849.398 409.266.773 5.562.914 3.535.703 22.552.901 31.651.518
Adelantos 18.978.114 4.241.170 217.675 23.436.959 178.986 48.108 147.302 374.396
Documentos 72.954.788 18.973.775 1.224.265 93.152.828 598.170 867.994 809.801 2.275.965
Hipotecarios 80.231.033 2.626.163 2.563.473 85.420.669 896.995 425.120 1.239.388 2.561.503
Prendarios 14.891.320 350.938 113.253 15.355.511 164.632 11.325 72.232 248.189
Personales 64.182.924 889.942 3.269.699 68.342.565 1.414.743 269.093 2.095.893 3.779.729
Tarjetas de Crédito 72.223.707 1.594.703 2.555.055 76.373.465 1.755.913 369.008 1.713.549 3.838.470
Arrendamientos
Financieros 1.105.861 57.201 65.690 1.228.752 3.597 1.897 28.137 33.631
Otros 17.466.279 11.649.457 16.840.288 45.956.024 236.432 723.114 15.044.760 16.004.306
Ajuste adicional de la
Gerencia (1) 313.446 820.044 1.401.839 2.535.329
Títulos privados 21.497.875 1.072.082 620.431 23.190.388 100.480 6.595 500.187 607.262
Compromisos
eventuales 3.745.192 1.702.199 19.004 5.466.395 6.344 6.581 9.760 22.685
Saldos no utilizados de
tarjetas de crédito 281.996.142 6.086.777 1.209.807 289.292.726 1.122.135 95.766 33.989 1.251.890
Adelantos en cuenta
corriente acordados
revocables
3.683.943 213.244 8.549 3.905.736 30.934 1.462 2.321 34.717
TOTAL 662.402.504 50.322.648 30.493.197 743.218.349 6.890.413 3.662.415 24.608.433 35.161.261 (1) A efectos de presentación en Anexo R el monto del ajuste adicional de la Gerencia se expone en “Otros” en dicho cuadro.
31.12.2020 Saldo contable Previsión para pérdidas esperadas
Estadío 1 Estadío 2 Estadío 3 Total Estadío 1 Estadío 2 Estadío 3 Total
(Anexo R)
Otros activos
financieros 9.238.578 1.063.366 2.368.847 12.670.791 33.709 185.561 1.359.383 1.578.653
Préstamos y otras
financiaciones 405.588.064 17.977.399 22.155.394 445.720.857 6.200.502 5.818.384 23.206.519 35.225.405
Otras Entidades
Financieras 66.227 - - 66.227 51 - - 51
SPNF y Res. del Exterior 405.521.837 17.977.399 22.155.394 445.654.630 6.200.451 5.818.384 23.206.519 35.225.354
Adelantos 28.975.212 91.939 128.873 29.196.024 261.340 9.625 99.231 370.196
Documentos 86.933.272 7.892.007 1.201.605 96.026.884 924.300 717.473 805.886 2.447.659
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS CONDENSADOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2021 Y COMPARATIVAS
(cifras expresadas en miles de pesos en moneda constante – Nota 3)
Véase nuestro informe de fecha
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Hipotecarios 84.804.824 935.333 1.087.147 86.827.304 381.153 240.870 609.411 1.231.434
Prendarios 12.251.762 154.275 20.576 12.426.613 133.357 5.253 13.197 151.807
Personales 86.054.585 1.423.671 1.868.552 89.346.808 1.303.112 441.071 1.487.237 3.231.420
Tarjetas de Crédito 88.489.022 4.377.634 1.635.764 94.502.420 2.348.674 924.375 726.530 3.999.579
Arrendamientos
Financieros 714.437 115.620 195.742 1.025.799 3.234 378 64.471 68.083
Otros 17.298.723 2.986.920 16.017.135 36.302.778 845.281 2.229.252 16.017.135 19.091.668
Ajuste adicional de la
Gerencia (1) - 1.250.087 3.383.421 4.633.508
Títulos privados 22.022.167 1.344.233 784.043 24.150.443 148.008 9.028 382.335 539.371
Compromisos
eventuales 6.208.583 39.530 26.262 6.274.375 16.961 3.937 13.565 34.463
Saldos no utilizados de
tarjetas de crédito 218.013.492 4.087.164 5.849.992 227.950.648 1.266.039 252.452 79.664 1.598.155
Adelantos en cuenta
corriente acordados
revocables
5.162.079 67.578 6.665 5.236.322 65.434 15.318 904 81.656
TOTAL 666.232.963 24.579.270 31.191.203 722.003.436 7.730.653 6.284.680 25.042.370 39.057.703 (1) A efectos de presentación en Anexo R el monto del ajuste adicional de la Gerencia se expone en “Otros” en dicho cuadro.
Nota 35 – Mediciones a valor razonable de instrumentos financieros
El valor razonable es el precio que se recibiría por la venta de un activo o que se pagaría por transferir una deuda en
una transacción ordenada entre participantes del mercado a la fecha de la medición.
Cuando está disponible, el Grupo mide el valor razonable de un instrumento financiero usando la cotización que surge
de un mercado activo. Se considera que un mercado es activo si existen transacciones con la suficiente frecuencia y
volumen para proveer información sobre precios en forma continuada.
Si no se cuenta con un precio de cotización en un mercado activo, entonces el Grupo utiliza técnicas de valuación que
maximiza el uso de datos de mercado relevantes y minimiza el uso de datos no observables. La elección de la técnica de
valuación incorpora todos los factores que los participantes del mercado tomarían en consideración a los efectos de fijar
el precio de la transacción.
Los valores razonables se categorizan en diferentes niveles en la jerarquía de valor razonable en función de los datos de
entrada usados en las técnicas de medición, como sigue:
Nivel 1: cotizaciones en mercados activos (sin ajustar) para instrumentos idénticos.
Nivel 2: modelos de valuación que utilizan datos observables de mercado como datos de entrada significativos.
Nivel 3: modelos de valuación que utilizan datos no observables de mercado como datos de entrada
significativos.
Instrumentos con Nivel 3 de jerarquía de valor razonable:
Al 30 de septiembre de 2021 se incluye en el rubro inversiones en instrumentos de patrimonio la participación
accionaria en Prisma Medios de Pago S.A. la cual fue valuada a valor razonable con cambios en resultados sobre la base
de los informes de valuación obtenidos de profesionales independientes neto del ajuste de valuación requerido por el
B.C.R.A. en su Memorando N° 142. El criterio contable aplicado según lo indicado precedentemente constituye un
apartamiento de las NIIF (Nota 2.c).
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS CONDENSADOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2021 Y COMPARATIVAS
(cifras expresadas en miles de pesos en moneda constante – Nota 3)
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Instrumentos con Nivel 2 de jerarquía de valor razonable:
Al 30 de septiembre de 2021, corresponde al Bono Tesoro Nacional Mayo 2022 (TY22P).
Nota 36 - Categorías y Valor razonable de Activos financieros y pasivos financieros
El siguiente cuadro muestra las categorías de activos y pasivos financieros al 30 de septiembre de 2021.
CONCEPTO
MEDIDOS A
VALOR
RAZONABLE
JERARQUÍA DE VALOR RAZONABLE
COSTO
AMORTIZADO
VR CON
CAMBIOS
EN ORI
VR CON
CAMBIOS EN
RESULTADOS
NIVEL 1 NIVEL 2 NIVEL 3
ACTIVOS
FINANCIEROS
Efectivo y depósitos en
Bancos 185.370.884 - - (1) - - -
. Efectivo 35.993.074
. Entidades Financieras
y Corresponsales 144.441.060
. Otros 4.936.750
Títulos de deuda a valor
razonable con cambios
en resultados
- - 255.340.916
255.340.916
143.212.161 112.128.755 -
Instrumentos derivados 1.196 1.196 1.196 - -
Operaciones de pase 273.616.655
(1)
Otros activos
financieros 18.136.858 - 26.144.443 26.144.443 26.144.443 - -
Préstamos y otras
financiaciones 390.110.086
445.589.720
445.589.720
Otros Títulos de Deuda 99.835.214 5.062.994 - 94.385.116 68.315.974 3.926.508 22.142.634
Activos financieros
entregados en garantía 23.098.881 - - (1) - - -
Inversiones en
Instrumentos de
Patrimonio
649.849 3.898.007 4.547.856 1.034.209 1.758.890 1.754.757
TOTAL ACTIVOS
FINANCIEROS 990.168.578 5.712.843 285.384.562 826.009.247 238.707.983 117.814.153 469.487.111
PASIVOS
FINANCIEROS
Depósitos 1.053.787.880
1.105.760.596
1.105.760.596
Otros pasivos
financieros 28.892.267
- 28.892.267 - - 28.892.267
Financiaciones
recibidas del B.C.R.A. y
otras instituciones
financieras
344.723 - (1) - - -
Obligaciones
negociables emitidas 2.218.261
- 2.240.339 - 2.240.339 -
TOTAL PASIVOS
FINANCIEROS 1.085.243.131 - - 1.136.893.202 - 2.240.339 1.134.652.863
(1) no se presenta por que se estima que el valor razonable es similar a su valor contable.
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Activos y pasivos financieros Jerarquías 2 y 3 de valor razonable
Con relación a las inversiones en instrumentos de patrimonio se incluye en el rubro de títulos privados acciones de
entidades financieras no controladas, la tenencia accionaria Clase “B” en Bladex S.A. valuada a valor razonable con
cambios a resultados con nivel de jerarquía 2. El mismo se determina utilizando métodos de valuación basados en
información observable en el mercado de forma directa de un activo similar. Es por ello que, considerando que el Banco
puede convertir las acciones “B” en clase “E”, siendo estas últimas representadas por inversionistas institucionales y
minoristas, mediante la cotización en la Bolsa de Valores de Nueva York, se utilizó para su medición esta cotización.
Asimismo, se incluye con nivel 3 de jerarquía de valor razonable la participación accionaria en Prisma Medios de Pago
S.A.
Valor razonable de activos y pasivos no medidos a valor razonable
Se describen seguidamente las metodologías y supuestos utilizados para determinar los valores razonables de los
principales instrumentos financieros no medidos a valor razonable, cuando el instrumento no cuenta con un valor de
cotización en un mercado relevante.
- Activos y pasivos cuyo valor razonable es similar a su valor contable
Para los activos y pasivos financieros con vencimiento a corto plazo se considera que el saldo contable es similar al valor
razonable. Este supuesto se aplica para efectivo y depósito en bancos, operaciones de pase, activos financieros
entregados en garantía, depósitos en caja de ahorros, cuentas corrientes y financiaciones recibidas del B.C.R.A. y otras
entidades financieras.
- Instrumentos financieros de tasa fija
El valor razonable de los activos financieros se determinó descontando los flujos de fondos futuros a las tasas de
mercado a cada fecha de medición para instrumentos de similares características.
El valor razonable estimado para depósitos con tasa de interés fija se determinó descontando los flujos de fondos
futuros mediante la utilización de tasas de interés de mercado para imposiciones con vencimientos similares.
Nota 37 - Información por segmentos
A los fines de presentación de información de gestión, la Entidad define los siguientes segmentos de operación:
Empresas:
El segmento Empresas agrupa las operaciones realizadas por grandes, medianas, pequeñas y micro empresas que
toman asistencia crediticia ofrecida por el Banco a través de préstamos al Sector Privado. También incluye depósitos en
cuentas a la vista, plazos fijos y otros productos y servicios comisionables.
Negocios y Profesionales (NyP) y Microemprendedores:
El segmento comprende las operaciones realizadas por individuos personas físicas que poseen una actividad comercial
como profesionales, pequeños negocios y/o microemprendedores que toman asistencia crediticia ofrecida por el Banco
a través de préstamos al Sector Privado. También incluye depósitos en cuentas a la vista, plazos fijos y otros productos y
servicios comisionables.
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Individuos:
El segmento Individuos agrupa las operaciones realizadas por clientes individuales, que toman asistencia crediticia
ofrecida por el Banco a través de préstamos al Sector Privado. También incluye depósitos en cuentas a la vista, plazos
fijos y otros productos y servicios comisionables.
Sector público:
El segmento agrupa las operaciones realizadas con el Estado Nacional, Provincial y Municipal, a excepción de las
operaciones realizadas con títulos de deuda, los cuales se exponen en Tesorería.
Tesorería:
El segmento Tesorería incluye funciones centrales y actividades de inversión, operaciones de cambio y operaciones de
fondeo no atribuidas a otros segmentos.
Diferencias normativas:
Incluye la reconciliación entre la información gerencial y la información regulatoria, originado fundamentalmente en
que:
La información sobre saldos patrimoniales se presenta sobre bases promedio mensuales, y no corresponde a los
saldos de cierre.
La Entidad utiliza un sistema interno de precios de transferencia con el fin de asignar un costo o valor de fondos
a cada colocación o captación de dinero, el cual no se reconoce contablemente.
Situación Patrimonial y Resultados por Segmento
Septiembre 2021
Empresas
N y P y
microempren-
dedores
Individuos Sector
Público Tesorería Total
Diferencias
normativas
Subsidiarias
Total Grupo
30.09.2021
Activo
Promedio(1) 195.375.309 27.065.144 130.175.220 13.130.960 633.711.476 999.458.109 267.699.610 102.057.795 1.369.215.514
Pasivo
Promedio(1) 337.326.645 42.626.509 90.903.366 429.797.003 46.510.639 947.164.162 176.875.521 97.681.322 1.221.721.005
Ingresos Financieros
Netos 39.692.554 5.283.064 9.974.779 16.522.235 20.514.377 91.987.009
22.091.457 114.078.466
Costo/Valor de
Fondos (2) 13.878.065 922.139 (9.230.507) 96.332.599 (101.902.296) -
-
Cargo por Previsión
(3) (5.729.232) (836.930) (2.045.572) (19.936)
(8.631.670)
(251.704) (8.883.374)
Ingresos Netos por
Servicios 3.146.389 (384.995) 7.204.772 1.322.195 - 11.288.361
(861.299) 10.427.062
Gastos de
Administración (30.063.084) (4.478.460) (11.932.863) (16.153.340) (12.616.142) (75.243.889)
(12.409.696) (87.653.585)
Utilidades y Pedidas
Diversas, Filiales del
exterior
- - - - (12.206.829) (12.206.829)
(7.880.980) (20.087.809)
Resultado antes de
impuestos 20.924.692 504.818 (6.029.391) 98.003.753 (106.210.890) 7.192.982
687.778 7.880.760
Impuesto a las
Ganancias (19.987)
(655.065) (675.052)
Total Resultado
del periodo 7.172.995
32.713 7.205.708
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS CONDENSADOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2021 Y COMPARATIVAS
(cifras expresadas en miles de pesos en moneda constante – Nota 3)
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(1) El promedio se refiere sólo a los activos y pasivos del Banco, no de las Subsidiarias.
(2) El costo/valor de fondos surge de aplicar a los activos/pasivos la tasa de transferencia.
(3) Corresponde al cargo por incobrabilidad neto de previsiones desafectadas y créditos recuperados.
A continuación, se presenta información por segmentos comparada, los datos patrimoniales al 31.12.2020 y resultados
al 30.09.2020:
Empresas
N y P y
microempren-
dedores
Individuos Sector
Público Tesorería Total
Diferencias
normativas
Subsidiarias
Total Grupo
31.12.2020
SALDOS PATRIMONIALES Promedio - 31 de diciembre de 2020
Activo Promedio(1) 225.161.880 27.310.381 123.597.010 17.336.551 429.179.787 822.585.609 448.045.707 105.852.470 1.376.483.786
Pasivo Promedio(1) 336.490.891 36.103.802 89.861.224 338.085.309 - 800.541.226 333.321.436 100.002.343 1.233.865.005
RESULTADOS - Período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2020
Ingresos Financieros
Netos 28.111.084 2.993.888 4.451.517 22.069.905 27.219.463 84.845.857
20.263.220 105.109.077
Costo/Valor de
Fondos (2) (5.847.202) (1.253.154) (5.918.093) 56.454.316 (43.435.867) -
- -
Cargo por Previsión
(3) (3.085.267) (566.040) (4.413.681) (64.076) - (8.129.064)
(473.166) (8.602.230)
Ingresos Netos por
Servicios 7.012.707 167.182 6.805.588 1.057.498 - 15.042.975
(2.636.108) 12.406.867
Gastos de
Administración (31.651.739) (4.799.035) (6.426.335) (1.695.166) (30.687.700) (75.259.975)
(13.098.068) (88.358.043)
Utilidades y Pedidas
Diversas, Filiales del
exterior
- - - - (6.019.817) (6.019.817)
(2.514.756) (8.534.573)
Resultado antes de
impuestos (5.460.417) -3.457.159,00 (5.501.004) 77.822.477 (52.923.921) 10.479.976
1.541.122 12.021.098
Impuesto a las
Ganancias (122.862)
(1.488.558) (1.611.420)
Total Resultado del
periodo 10.357.114
52.564 10.409.678
(1) El promedio se refiere sólo a los activos y pasivos del Banco, no de las Subsidiarias.
(2) El costo/valor de fondos surge de aplicar a los activos/pasivos la tasa de transferencia.
(3) Corresponde al cargo por incobrabilidad neto de previsiones desafectadas y créditos recuperados.
Nota 38 - Subsidiarias
El Banco posee directa e indirectamente la totalidad de las acciones y votos sobre las siguientes entidades:
Grupo Banco Provincia S.A.: tiene por finalidad establecer los lineamientos estratégicos que sirven de guía al
conjunto de las empresas que lo componen, con fuerte presencia en el sector de servicios y que desarrollan
actividades de inversión, bursátiles y financieras, de seguros generales, de vida y de riesgos del trabajo, leasing,
inmobiliarias y otras complementarias de la actividad financiera.
Provincia Leasing S.A.: tiene como actividad principal la locación con opción de compra de bienes muebles o
inmuebles, propios o adquiridos con tal finalidad.
Bapro Medios de Pago S.A.; provee servicios de Sistemas de Recaudación para el pago de impuestos y servicios,
soluciones de Tecnología y Redes para gobiernos y municipios y de Centro de Contactos.
Provincia Fideicomisos S.A.U.; es una empresa con una extensa experiencia en la estructuración y administración
de fideicomisos, ordinarios y financieros, con y sin oferta pública, tanto para el sector privado como el público.
(Nota 38.5)
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Provincia Microempresas S.A.: creada exclusivamente para brindar servicios financieros de calidad, con mínimos
requisitos a los trabajadores independientes de la Provincia de Buenos Aires que realizan una actividad
comercial, de servicio o producción. La iniciativa está inspirada en los valores fundacionales del Banco
fuertemente ligados al desarrollo social, productivo y a la igualdad de oportunidades.
BA Desarrollo S.A.: es una empresa que promueve y lidera el posicionamiento de la Provincia, y eventualmente
de la Argentina, hacia el Desarrollo Sustentable. Opera como puerta de acceso para todo aquel inversor que
busque localizar su proyecto en sectores estratégicos de la provincia y el país. Al cierre del período, la misma se
encuentra en proceso de Liquidación. (Nota 38.4)
El Banco posee indirectamente el 60% de las acciones y de los votos de las siguientes compañías de seguros, las cuales
se encuentran reguladas por la Superintendencia de Seguros de la Nación:
Provincia Seguros S.A.: empresa dedicada a la cobertura de todo tipo de riesgos, tanto para individuos como
para empresas, sean éstas de carácter industrial, comercial o de servicios.
Provincia Seguros de Vida S.A.: es una empresa dedicada a la producción de seguros de vida individual.
El Banco posee directa e indirectamente el 89,1%, 99% y 99,99% de las acciones y de los votos de las siguientes
sociedades:
Provinfondos S.A.; es una empresa que opera como Sociedad Gerente de Fondos Comunes de Inversión en las
formas establecidas por la Ley N° 24.083, en donde el Banco de la Provincia de Buenos Aires reviste la calidad de
Sociedad Depositaria.
Provincia Bursátil S.A.: es una sociedad dedicada a la intermediación bursátil.
Provincia Aseguradora de Riesgo de Trabajo S.A.: comercializa el seguro de contratación obligatoria para todo
empleador, regulado por Ley N° 26.773. El seguro de riesgos del trabajo tiene como objeto, la prevención de
accidentes laborales y enfermedades profesionales, la reparación del daño a través de prestaciones médicas
adecuadas, el pago de los salarios caídos, el resarcimiento en caso de incapacidad y la reinserción laboral para
aquellos trabajadores que producto del accidente sufrido, no puedan volver a ocupar su puesto de trabajo. Dicha
compañía se encuentra regulada por la Superintendencia de Riesgo de Trabajo y la Superintendencia de Seguros
de la Nación.
Asimismo, el Banco posee control sobre las siguientes entidades estructuradas:
Fundación Banco Provincia: cuya misión es fortalecer espacios de contención social y educativos para niños y
jóvenes, impulsando redes e involucrando a la comunidad local, en lugares de mayor vulnerabilidad de la
Provincia de Buenos Aires.
Fondo común de inversión 1822 Raíces Abierto Pyme: El fondo invierte mayormente en activos financieros
emitidos por PyMES y/u otras entidades cuya emisión tenga como objetivo o finalidad el financiamiento de
PyMES,
Además, al 31 de diciembre de 2020 se poseía control sobre las siguientes entidades estructuradas:
Fondo común de inversión 1822 Raíces Valores Fiduciarios: La cartera se encuentra integrada, principalmente,
por fideicomisos financieros con oferta pública.
Fondo común de inversión 1822 Raíces Dólares Plus: El fondo busca obtener rentabilidad en el mediano plazo a
través de una cartera de renta fija diversificada (incluyendo títulos emitidos por Chile y Brasil), depósitos vista y
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colocaciones transitorias en dólares.
En el caso de los fondos comunes de inversión, el Banco analiza al cierre de cada ejercicio la tenencia de cuotapartes
registrada a efectos de concluir sobre la existencia de control a cada fecha. En dicho análisis se considera no sólo la
tenencia directa e indirecta mantenida por el Grupo sino también la composición del resto de la estructura de inversores
a efectos de concluir sobre la necesidad de consolidación en el marco de NIIF 10.
38.1 Soporte financiero a entidades estructuradas
El Banco le proporciona en forma continua apoyo financiero a la Fundación Banco Provincia. Mediante la Resolución de
Directorio N°153/21 de fecha 11 de marzo de 2021, se acordó la primera cuota anual de subsidio por $ 20.194 a dicha
Fundación. El 13 de mayo de 2021, mediante Resolución de Directorio N° 337/21, se acordó la segunda cuota anual de
subsidio por $ 20.194. Con fecha 15 de julio de 2021, mediante Resolución de Directorio N°496/21, se acordó la tercera
cuota anual de subsidio por $ 20.194. Al 30 de septiembre de 2021, el monto pagado a la Fundación asciende a
$ 60.582.
38.2 Situación de Provincia Aseguradora de Riesgo de Trabajo
a. Capitales mínimos
Al 30 de septiembre de 2021 Provincia Aseguradora de Riesgo de Trabajo S.A. determinó un superávit de capitales
mínimos de $ 3.217.887 y un superávit de cobertura de compromisos con asegurados de $ 8.013.356, calculados de
acuerdo con las disposiciones del R.G.A.A.
Adicionalmente, Provincia A.R.T. S.A. dio cumplimiento al último Plan de Regularización y Saneamiento de los déficits de
Capitales Mínimos y Cobertura de compromisos con asegurados dentro del plazo previsto en el mismo.
b. Autoseguro de la Gobernación de la Provincia de Buenos Aires
Provincia A.R.T. S.A. administra el contrato de autoseguro de la Gobernación de la Provincia de Buenos Aires, habiendo
acumulado saldos significativos a su favor, originados en esa operatoria que al 30 de septiembre de 2021 asciende a
$ 1.391.135.
c. Modificaciones de la legislación vigente
La determinación de las deudas con asegurados se encuentra afectada por cambios en la legislación, regulatorios, así
como en la jurisprudencia emitida. Particularmente, sobre las siguientes cuestiones que pudieran afectar la
determinación de las mismas, no se cuenta con una resolución definitiva:
Declaración de inconstitucionalidad de artículos de la Ley 24.557 (que regula la operatoria de las ART)
Decreto del Poder Ejecutivo Nacional (PEN) N° 1694/2009 (cambios en los montos de las prestaciones dinerarias
por incapacidad y la creación del registro de prestaciones médico asistenciales)
Resolución 35.550 de la S.S.N. (cobertura de seguro de responsabilidad civil por accidentes del trabajo y
enfermedades laborales)
Ley 26.773 de régimen de ordenamiento de los daños derivados de los accidentes de trabajo y enfermedades
profesionales a fin de reducir la litigiosidad del sistema
Decreto PEN N° 472/2014 (regulaciones sobre período de incapacidad temporaria y montos de indemnizaciones)
Fallo de la Corte Suprema de Justicia de la Nación del 7 de junio de 2016 (aplicabilidad de la Ley 26.773)
Decreto PEN N° 54/2017 y Ley 27.348 (establecimiento obligatorio de comisiones médicas jurisdiccionales,
creación del autoseguro público provincial, cambios en los montos indemnizatorios)
Ley 27.348 de régimen de ordenamiento de los daños derivados de los accidentes de trabajo y enfermedades
profesionales
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La Dirección de Provincia Aseguradora de Riesgo de Trabajo S.A. considera que los saldos de sus reservas al 30 de
septiembre de 2021 contemplan todos los efectos significativos conocidos de los cambios regulatorios descriptos
precedentemente y de las diversas modalidades de aplicación de los mismos en las distintas jurisdicciones. Sin
embargo, a la fecha de emisión de los presentes estados financieros no resulta posible concluir sobre el efecto final que
estos cambios pueden tener sobre las estimaciones de siniestralidad efectuadas por la misma.
Adicionalmente, la Superintendencia de Seguros de la Nación (S.S.N.) emitió las resoluciones N° 966 y N° 1039 que
establecieron que los siniestros judiciales deben actualizarse conforme la variación del índice de Remuneraciones
Imponibles Promedio de los Trabajadores Estatales (RIPTE). Al 31 de diciembre de 2019, Provincia A.R.T. S.A. ha valuado
sus reservas de acuerdo con los lineamientos que surgen de las mencionadas resoluciones, resultando en un beneficio
significativo que permitió computar el superávit antes citado.
La Gerencia de la Entidad ha estimado la suficiencia de las reservas registradas de acuerdo con las normas de la S.S.N.
en el marco de la aplicación de las NIIF. Debido a que la sociedad ha ajustado sus cálculos a la normativa vigente, se ha
procedido a la desafectación de provisiones quedando conformada al 30 de septiembre de 2021 por $ 781.275, que se
presenta en “Provisiones”.
d. Fondo Fiduciario para Enfermedades Profesionales (FFEP)
Al 30 de septiembre de 2021 la sociedad registra saldos a cobrar con el FFEP de acuerdo con lo establecido por la
Resolución N° 29.323/2003 de la Superintendencia de Seguros de la Nación (S.S.N.). Este Fondo fue creado a partir del
Decreto N° 1.278/2000 y las reglamentaciones establecidas por las Resoluciones N° 358 y 507 de la SSN consideraron lo
dispuesto por el Decreto de Necesidad y Urgencia N° 367 de fecha 13 de abril de 2020, que definió al COVID-19 como
enfermedad profesional no listada.
Es importante tener en cuenta que el financiamiento de las prestaciones otorgadas para la cobertura del COVID-19 es
imputado en un 100% al FFEP, debiendo mantener una reserva mínima equivalente al 10% de los recursos del FFEP para
asistir el costo de cobertura prestacional de otras posibles enfermedades profesionales. Si bien el fondo corresponde a
todo el sistema, la reglamentación contempla que el 80% de la recaudación es retenida y administrada por cada ART y
el 20% restante se transfiere a una cuenta común que administra la UART, conforme la reglamentación de la S.S.N., para
el que hay designado un coordinador.
En atención al volumen de casos a ser imputados al FFEP motivo de la situación de pandemia, la S.S.N. suspendió desde
enero de 2021, el giro del 20% de los fondos de lo recaudado a la cuenta común (Resolución N° 507/2020 de la S.S.N.).
Por otra parte, la Resolución N° 115/21 del Ministerio de Trabajo, Empleo y Seguridad Social aumentó la contribución
de los empleadores con destino al FFEP, pasando de $ 0,60 a $ 40 por trabajador mes y la Resolución N° 467/2021
dispuso que se incrementara trimestralmente según la variación de la Remuneración Imponible Promedio de los
Trabajadores Estables (RIPTE) –Índice no decreciente– cuyo ajuste fue percibido a partir del mes de septiembre de 2021.
Asimismo, con fecha 10 de agosto de 2021 la SSN dictó la Resolución N° 604/2021 que estableció una compensación
financiera (tasa pasiva para plazo fijo a 30 días del BNA) sobre los saldos negativos que debía financiar el FFEP, y con
fecha 20 de octubre de 2021, la SSN reglamenta el cumplimento y control de compensación mencionada a través de la
Resolución 750/2021 Provincia A.R.T. S.A. registra al 30 de septiembre de 2021 una compensación financiera de
$ 110.914.
Sin perjuicio de las medidas tomadas por los distintos organismos de contralor, los recursos administrados por Provincia
A.R.T. S.A., en el marco del mecanismo establecido por este fondo fiduciario, se han agotado en el mes de enero 2021.
Asimismo, el recupero efectuado del fondo común corresponde a los estados contables al 31 de marzo de 2021 por
$ 599.709 el cual fue percibido con fecha 6 de agosto de 2021 ya registrados en los presentes estados financieros.
Respecto del recupero correspondiente a los estados contables cerrados al 30 de junio 2021, el mismo no ha sido
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percibido ni hemos tenido respuesta de la SSN, entiendo que el fondo común ya se encuentra agotado.
Al 30 de septiembre de 2021 las acreencias de la sociedad ante el FFEP ascienden a $ 2.021.852, y a la fecha de cierre de
los presentes estados financieros, se encuentran pendientes de recupero.
Al 30 de septiembre de 2021 dicho saldo se expone en el rubro “Otros activos financieros” en los presentes estados
financieros consolidados.
Adicionalmente, al 30 de septiembre de 2021 se exponen siniestros pendientes por $ 13.189.003 que se presentan a su
vez compensados por los saldos a recuperar del FFEP.
La Dirección del Grupo monitorea periódicamente la evolución de los saldos a recuperar del FFEP reconocidos por
Provincia Aseguradora de Riesgos del Trabajo S.A. en relación con la financiación de las prestaciones dinerarias y en
especie de los reclamos relacionados con COVID-19, según lo establecido por el Decreto N° 367/2020 del PEN y sus
normas modificatorias y complementarias, cuyo impacto sobre la situación patrimonial y financiera de la sociedad no ha
podido ser razonablemente estimado dado que éste dependerá de la extensión y duración de la pandemia y de las
regulaciones complementarias que se emitan al respecto.
38.3 Situación de Provincia Seguros
Capitales mínimos
Provincia Seguros S.A. se encuentra regulada por la normativa emitida por la S.S.N., que entre otros aspectos requiere el
mantenimiento de un capital mínimo determinado de acuerdo con el artículo 30 del R.G.A.A. y del cumplimiento del
cálculo de cobertura del artículo 35 del mencionado reglamento. Al 30 de septiembre de 2021, Provincia Seguros S.A.
presenta superávit de capitales mínimos por $ 4.414.231 calculado de acuerdo con las normas de la S.S.N. Asimismo, ha
excluido como “Otros créditos no computables” los siguientes importes:
30.09.2021
Anticipos 2.779
Otros Créditos por Ventas 6.962
Total Otros Créditos no computables 9.741
Asimismo, al 30 de septiembre de 2021 la sociedad ha determinado un superávit de $ 5.305.970 en la cobertura de
compromisos con los asegurados, en los términos del artículo 35 del R.G.A.A.
Al 30 de septiembre de 2021 la sociedad cumple con las Normas sobre Políticas y Procedimientos de Inversiones de
acuerdo con el R.G.A.A., aprobadas por el Directorio de la Sociedad, excepto por lo mencionado en el punto 35.9.3 del
R.G.A.A, eliminándose el exceso de relaciones técnicas.
38.4 Situación de BA Desarrollo S.A.
Con fecha 26 de diciembre de 2018 la Entidad otorgó mandato para la aprobación, mediante el Acta de Directorio
1639/18, de la Memoria y los estados financieros re-emitidos correspondientes al ejercicio finalizado al 31 de diciembre
de 2017 y designación de Liquidador y Síndico Liquidador, realizada en la Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria
de Accionistas de fecha 28 de diciembre de 2018.
A través de la Resolución Nº 726/20 del 12 de noviembre de 2020, la Entidad otorgó mandato para la designación de
liquidador y sindico liquidador.
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38.5 Situación de Provincia Fideicomisos S.A.U
Con fecha 29 de abril de 2021, la Entidad celebró la Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria donde se llevó a cabo
la modificación de la denominación social de “Bapro Mandatos y Negocios S.A.U” por “Provincia Fideicomisos S.A.U.“.
38.6 Participación no controladoras
Septiembre 2021
PROVINCIA
SEGUROS
PROVINCIA
SEGUROS DE
VIDA
PROVINCIA
ASEGURADORA DE
RIESGO DE
TRABAJO S.A.
PROVINCIA
BURSATIL
PROVINFONDOS
S.A.
FCI RAICES
ABIERTO PYME TOTAL
Porcentaje de
participación no
controladora
40% 40% 0,012% 1% 10,90% 39,26%
Efectivo y Depósitos en
Bancos 46.858 3.942 29 14 141 6.772 57.756
Títulos de Deuda a Valor
Razonable con cambio en
Resultados
2.594.912 5.796 - 208 12.686 678.569 3.292.171
Otros Activos Financieros 6.412.622 894.872 2.346 1.682 148.420 15.232 7.475.174
Otros Títulos de Deuda 5.565.553 919.258 4.712 - - - 6.489.523
Inversiones en
Instrumentos de
Patrimonio
96.500 15.756 18 6.498 11.399 - 130.171
Inversión en Subsidiarias,
Asociadas y Negocios
Conjuntos
1.129 - - 11.490 - - 12.619
Otros 562.722 28.083 896 103 261 - 592.065
Total Activo Participación
no controladora 15.280.296 1.867.707 8.001 19.995 172.907 700.573 18.049.479
Provisiones (118.706) (109) (26) (2) (33) - (118.876)
Pasivo por Impuesto a las
Ganancias Corriente - - - - (28.136) - (28.136)
Pasivo por Impuesto a las
Ganancias Diferido - (69.689) - (2.044) (855) - (72.588)
Otros Pasivos No
Financieros (12.395.060) (1.044.640) (7.251) (206) (5.072) (1.177) (13.453.406)
Total Pasivo Participación
no controladora (12.513.766) (1.114.438) (7.277) (2.252) (34.096) (1.177) (13.673.006)
Patrimonio Neto
Participación no
controladora
2.766.530 753.269 724 17.743 138.811 699.396 4.376.473
Diciembre 2020
PROVINCIA
SEGUROS
PROVINCIA
SEGUROS DE
VIDA
PROVINCIA
ASEGUR. DE
RIESGO DE
TRABAJO
PROVINCIA
BURSATIL
PROVIN-
FONDOS
FCI RAICES
VALORES
FIDUCIARIOS
FCI RAICES
ABIERTO
PYME
FCI RAICES
DOLARES
PLUS
TOTAL
Porcentaje de
participación no
controladora
40% 40% 0,012% 1,00% 10,90% 55,03% 43,93% 56,26%
Efectivo y Depósitos en
Bancos 74.792 3.580 8 34 108 3.347 963 80.739 163.571
Títulos de Deuda a Valor
Razonable con cambio
en Resultados
2.051.642 1.712 - 66 14.435 1.585.630 249.425 426.191 4.329.101
Otros Activos
Financieros 6.858.318 986.590 3.542 1.612 63.572 243.862 60.437 206.217 8.424.150
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS CONDENSADOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2021 Y COMPARATIVAS
(cifras expresadas en miles de pesos en moneda constante – Nota 3)
Véase nuestro informe de fecha
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Cr. Alejandro A. Garcia Cr. Rubén O. González Ocantos Lic. Juan M. Cuattromo C.P.C.E.P.B.A. Tº1 Fº193 Leg. 193
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PROVINCIA
SEGUROS
PROVINCIA
SEGUROS DE
VIDA
PROVINCIA
ASEGUR. DE
RIESGO DE
TRABAJO
PROVINCIA
BURSATIL
PROVIN-
FONDOS
FCI RAICES
VALORES
FIDUCIARIOS
FCI RAICES
ABIERTO
PYME
FCI RAICES
DOLARES
PLUS
TOTAL
Otros Títulos de Deuda 5.856.732 847.205 4.481 - - - - - 6.708.418
Inversiones en
Instrumentos de
Patrimonio
65.004 17.059 51 8.323 12.973 - - - 103.410
Inversión en Subsidiarias,
Asociadas y Negocios
Conjuntos
1.191 - - 6.559 - - - - 7.750
Otros 408.581 9.606 582 167 3.227 - - - 422.163
Total Activo
Participación no
controladora
15.316.260 1.865.752 8.664 16.761 94.315 1.832.839 310.825 713.147 20.158.563
Provisiones (153.357) (121) (30) (3) (45) - - - (153.556)
Pasivo por Impuesto a
las Ganancias Corriente (52.948) - - (7) (9.509) - - - (62.464)
Pasivo por Impuesto a
las Ganancias Diferido (32.714) (92.366) (114) (1.935) (2.268) - - - (129.397)
Otros Pasivos No
Financieros (12.644.770) (1.139.153) (7.689) (216) (3.349) (123.928) (1.184) (42.730) (13.963.019)
Total Pasivo
Participación no
controladora
(12.883.789) (1.231.640) (7.833) (2.161) (15.171) (123.928) (1.184) (42.730) (14.308.436)
Patrimonio Neto
Participación no
controladora
2.432.471 634.112 831 14.600 79.144 1.708.911 309.641 670.417 5.850.127
Nota 39 - Partes relacionadas
Personal clave de la Gerencia
El Banco considera como personal clave de la Gerencia a los miembros que conforman el Directorio, ya que son quienes
tienen autoridad y responsabilidad para planificar, dirigir y controlar las actividades de la Entidad.
Los miembros del Directorio se encuentran encuadrados dentro del personal superior sin estabilidad de la ley 10.430.
Asimismo, en el marco de esta ley se establecen los conceptos que forman parte de su remuneración, los que se
consideran para la determinación de su retribución.
La siguiente tabla muestra los beneficios a corto plazo al 30 de septiembre de 2021 y 2020:
REMUNERACIONES 30.09.2021 30.09.2020
BENEFICIOS A CORTO PLAZO 69.232 78.821
A continuación, se detallan las asistencias y depósitos del personal clave de la Gerencia al 30 de septiembre de 2021 y
31 de diciembre de 2020, respectivamente:
SALDO MAXIMO
AL 30.09.2021 (1)
SALDO AL
30.09.2021
SALDO MAXIMO
AL 31.12.2020 (1)
SALDO AL
31.12.2020
Tarjetas 1.089 1.089 1.667.634 1.667.634
Adelantos - - 1 1
TOTAL ASISTENCIAS 1.089 1.089 1.667.635 1.667.635
Caja de ahorros 13.072 13.072 18.945 18.945
Plazo Fijo 31.470 31.470 31.748 31.748
TOTAL DEPOSITOS 44.542 44.542 50.693 50.693
(1) Debido al gran volumen de transacciones se considera más representativo presentar el saldo al cierre del período/ ejercicio
informado.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS CONDENSADOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2021 Y COMPARATIVAS
(cifras expresadas en miles de pesos en moneda constante – Nota 3)
Véase nuestro informe de fecha
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Los préstamos y depósitos con partes relacionadas han sido concertados en condiciones de mercado, encontrándose
los saldos por financiaciones clasificados en situación normal al 30 de septiembre de 2021 y 31 de diciembre de 2020 de
acuerdo con las normas de previsionamiento del B.C.R.A..
Provincia de Buenos Aires
La Entidad hace uso de la exención del párrafo 25 de la NIC 24 por ser el Banco controlada por la Provincia de Buenos
Aires, por tal motivo a continuación se exponen las transacciones más significativas con la misma:
30.09.2021 31.12.2020
Bonos a recibir 3.435.991 4.705.654
Bono a recibir Decreto 2094/12 - Min. Econ. Prov. Bs. As. 3.435.991 4.705.654
Bonos recibidos 9.778.839 16.932.189
Bono de la Provincia de Bs. As. Caja de Jubilaciones 2023 4.447.180 9.045.473
Bono de la Provincia de Bs. As. Enero 2024 3.410.708 5.451.187
Bono de la Provincia de Bs. As. Julio 2024 1.920.951 2.435.529
Préstamos 3.941.770 5.398.328
Otros préstamos - PBA Art..9 Inc. B 3.941.770 5.398.328
Depósitos 77.255.924 66.221.752
Cuenta Corriente 21.386.960 35.739.508
Caja de Ahorro 12.099.786 16.693.893
Plazo Fijo 43.769.178 13.788.351
30.09.2021 31.12.2020
Máximo Saldo (1) Saldo Final Máximo Saldo (1) Saldo final
Cuenta Corriente 21.386.960 21.386.960 35.739.508 35.739.508
Caja de ahorro 12.099.786 12.099.786 16.693.893 16.693.893
Plazo Fijo 43.769.178 43.769.178 13.788.351 13.788.351
(1) Debido al gran volumen de transacciones se considera más representativo presentar el saldo al cierre del período informado.
Nota 40 - Arrendamientos
El Grupo actuando como arrendador
Arrendamiento Financiero
El Grupo otorga financiaciones bajo la forma de arrendamientos financieros a través de Provincia Leasing S.A.
La composición de los arrendamientos financieros al 30 de septiembre de 2021 y 31 de diciembre de 2020 es la
siguiente:
30.09.2021 31.12.2020
- Maquinarias y equipos en locación financiera 3.058.528 2.949.561
- Cánones a cobrar sobre créditos por arrendamiento financiero 457.261 424.341
- Maquinarias y equipos a recuperar 4.413 37.821
- Otros 7.920 23.593
3.528.122 3.435.316
Al 30 de septiembre de 2021 y 31 de diciembre de 2020 se mantienen saldos por arrendamientos financieros otorgados
al sector público no financiero por $ 2.299.370 y $ 2.409.517, respectivamente (Nota 10).
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS CONDENSADOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2021 Y COMPARATIVAS
(cifras expresadas en miles de pesos en moneda constante – Nota 3)
Véase nuestro informe de fecha
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40
La siguiente tabla muestra importe total de los pagos del arrendamiento financieros y el valor actual de los pagos
mínimos a recibir por los mismos:
30.09.2021 31.12.2020
Plazo Inversión total valor actual de los
pagos mínimos Inversión total
valor actual de los
pagos mínimos
Hasta 1 año 773.358 849.773 1.223.306 1.147.201
de 1 a 5 años 2.385.923 2.208.755 3.190.269 1.802.360
Arrendamiento Operativo
A continuación, se muestran los pagos mínimos futuros de arrendamientos bajo contratos de arrendamiento operativos
al 30 de septiembre de 2021 y 31 de diciembre de 2020:
30.09.2021 31.12.2020
Hasta un año 37.030 10.830
De 1 a 5 años 19.983 6.789
Total 57.013 17.619
Nota 41 - Bienes de Disponibilidad Restringida
El Grupo posee los siguientes activos de disponibilidad restringida:
Activo Radicación V.N.O. Pesos
Concepto 30.09.2021 31.12.2020 30.09.2021 31.12.2020
Otros Títulos de
Deuda Filial San Pablo 1.030 560 205.425 134.380
Letras Financieras del Tesoro en
garantía de operaciones con
BM&F, clearing de cambio y otras
garantías.
Activos Financieros
entregados en
garantía
Filial San Pablo - - 25.821 461 Otros depósitos en garantía
Filial
Montevideo - 31.140.000 - 643.412
Operaciones de pase de los
siguientes bonos: US Strip, JPM
2023, Goldman 2023, HSBC Float
2024 y Banco Santander España
2022
Banco
- - 19.528.198 18.924.045 Depósitos en garantía B.C.R.A.
- - 2.039.895 2.280.253 Fondos de Garantía por Tarjetas de
Crédito
- - 207.151 167.092 Fondos de Garantía por Desarrollo
Red Link
- - 2.431 2.973 Fondos de Garantía por Alquileres
- 360 - 389.936 Bono TC21 en garantía a través de
MAE, ROFEX y BYMA
86 - 5.624 - Bono AL30 en garantía a través de
MAE y BYMA
5.070 - 523.527 - Bono AL35 en garantía a través de
MAE y BYMA
- -
748.198
860.988
Fondos de Garantía para financiar
consumos en el exterior de
usuarios propios de VISA y
Argencard
- - 11.038 2.052 Otros depositos en garantía
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS CONDENSADOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2021 Y COMPARATIVAS
(cifras expresadas en miles de pesos en moneda constante – Nota 3)
Véase nuestro informe de fecha
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Bapro Medios
de Pago S.A. - - 673 755 Depósitos en garantía
Provincia
Seguros S.A.
- 3.000 - 40 Cuotas parte del FCI Fima Ahorro
Plus, inhibidas por embargos
18.891 - 264 - Toronto Trust Clase B
3.100 - 29 - Toronto Trust Global Capital B
12.103 12.103 364 391 Cuotas parte del FCI FBA Ahorro
Pesos, inhibidas por embargos
34.728 8.754 5.668 1.265 Cuotas parte del Superfondo Renta
Variable, inhibidas por embargos
Otros Activos no
financieros
Provincia
Aseguradora de
Riesgo de
Trabajo S.A.
- - 767.800 1.366.604
Embargos por medidas cautelares
donde la Entidad fue demandada o
citada en garantía
- - 1.091 960 Embargo aplicado sobre Fondos
Comunes de Inversión
Provincia
Seguros S.A. - - 179.402 154.023
Depósitos judiciales embargados
por juicios incluidos en la Reserva
de Siniestros pendientes o
demandas ajenas al seguro.
Títulos de deuda a
valor razonable con
cambios en
resultados
Bursátil 216.517 - 15.297 - Bono GD30 en garantía a través de
BYMA II
Nota 42 - Restricciones para la distribución de utilidades
En relación con los resultados correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2019, el Directorio del
Banco, mediante Resolución N° 129/20 del 27 de febrero de 2020, transfirió la totalidad de los Resultados no Asignados
del Ejercicio 2019, con destino a incrementar la Reserva Legal por $ 1.799.155 y Facultativas por $ 5.792.127,
considerando lo establecido en el artículo 17 de su Carta Orgánica.
De acuerdo con el citado artículo de la Carta Orgánica del Banco, cada una de las Secciones del Banco liquidará
separadamente las utilidades al cierre del ejercicio y las transferirá al fondo común de beneficios.
Previa deducción de las sumas necesarias para saneamiento del activo el 10% de los respectivos beneficios netos para
reserva legal de cada Sección, las utilidades realizadas se destinarán de la siguiente manera:
A capital de la Sección Crédito de inversión, el remanente neto de las utilidades producidas por la misma.
Para aumento de capital y reservas de cualquiera de las Secciones, para fondos de previsión, previsión social e
inversiones, en las proporciones que determine el Directorio.
El procedimiento descripto precedentemente está de acuerdo con lo dispuesto por la Carta Orgánica de la
Entidad en su artículo 17 el cual difiere de lo establecido por las normas del B.C.R.A. Circular CONAU – 1, las cuales
establecen que corresponde destinar para la Reserva Legal el 20% de las utilidades del Estado de Resultados al cierre de
cada ejercicio más los ajustes de ejercicios anteriores menos las pérdidas acumuladas al cierre del ejercicio anterior.
De acuerdo con lo establecido por la Ley de Sociedades Comerciales (Ley Nº 19.550), cada una de las subsidiarias del
Banco deberá asignar como mínimo un 5% de las utilidades de cada ejercicio hasta alcanzar un 20 % del Capital Social a
la constitución de un Fondo de Reserva Legal.
Según lo dispuesto por B.C.R.A., la Entidad no podrá distribuir dividendos mientras se encuentre vigente el Plan de
Encuadramiento según la Resolución Nº 277/18.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS CONDENSADOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2021 Y COMPARATIVAS
(cifras expresadas en miles de pesos en moneda constante – Nota 3)
Véase nuestro informe de fecha
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El ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2020 no presenta utilidad computable a efectos de constitución de la
reserva legal considerando el efecto registrado como ajuste de resultados de ejercicios anteriores por la aplicación
inicial de NIC 29 y NIIF 9 en su sección 5.5. Dada esta situación el Directorio de la Entidad decidió en su reunión del 25
de marzo de 2021 imputar el resultado del ejercicio 2020 a Resultados acumulados, y por lo tanto, no se constituyó
reserva legal alguna.
Nota 43 - Seguro de Garantía de los Depósitos
De acuerdo con lo dispuesto por el artículo 14 de la Carta Orgánica del Banco, la Provincia de Buenos Aires garantiza los
depósitos recibidos, bonos y demás obligaciones emitidas por la Entidad. Debido a ello, y a su especial estatus jurídico,
mencionado en la Nota 1 a los presentes estados financieros, el Banco no se encuentra alcanzado por el Sistema de
Seguro de Garantía de los Depósitos establecido por la Ley Nº 24.485 y reglamentado por los Decretos Nº 540/95 y
1.292/96 del Poder Ejecutivo Nacional.
No obstante, desde 1997, el Banco resolvió aportar en forma voluntaria y temporaria al Sistema de Seguro de Garantía
de los Depósitos del Sector Privado, con el objeto de contribuir solidariamente con el resto del Sistema Financiero al
mecanismo de resguardo del sistema mencionado precedentemente.
La Entidad ha comunicado tal decisión a Seguros de Depósito S.A. y al B.C.R.A..
Sin embargo, dado que la base de cálculo para el Seguro de Garantía de los Depósitos se determina sobre los datos
presentados en el Régimen Informativo de Efectivo Mínimo, por lo cual el Banco comenzó a constituir encajes
progresivamente sobre los depósitos del Sector Público a partir de la Resolución del B.C.R.A. N° 81/2001 Punto 7),
alcanzando en la actualidad lo exigido por la normativa vigente y realizando aportes tanto sobre los depósitos del
sector Público como del Privado.
Con fecha 11 de enero de 2018 mediante Decreto N° 30/2018, el Poder Ejecutivo Nacional resolvió eliminar el tope
establecido para la cobertura de garantía de los depósitos bancarios y deroga a tal fin el inciso d) del artículo 12 del
Decreto 540/1995. El sistema ha sido implementado mediante la creación de un fondo denominado “Fondo de Garantía
de los Depósitos”, que es administrado por la sociedad Seguros de Depósitos S.A. (SEDESA) y cuyos accionistas son el
B.C.R.A. y las entidades financieras en la proporción que para cada una de ellas determina dicha Institución en función
de los aportes efectuados al mencionado fondo. La Comunicación “A” 5943 y complementarios del B.C.R.A., con fecha 7
de abril de 2016, fijó como aporte al Fondo de Garantía de los Depósitos el 0,015 % de las partidas incluidas en la base
de cálculo, adicionalmente estableció el monto de garantía que cubrirá la devolución mencionada en párrafos anteriores
por la suma de $ 450. De acuerdo con la Comunicación “A” 6654 de fecha 28 de febrero de 2019 y con vigencia a partir
del 1° de marzo de 2019 el B.C.R.A. incrementó el tope de cobertura del seguro de garantía de depósitos a miles de
$ 1.000. Los aportes realizados han sido registrados en el rubro “Otros gastos operativos – Aportes al Fondo de Garantía
de los Depósitos” por $ 1.316.429 y $ 1.069.354 al 30 de septiembre de 2021 y 2020, respectivamente (Nota 31).
Nota 44 - Actividades Fiduciarias
Mediante Resolución de Directorio N° 207 del 1° de febrero de 2001, se aprobó el texto del contrato de fideicomiso
bajo los términos de la Ley Provincial N° 12.511 a suscribir entre el Banco en su carácter de fiduciario y el Ministerio de
Obras y Servicios Públicos de la Provincia de Buenos Aires en su carácter de Autoridad de Aplicación de los gravámenes
creados por los Decretos – Leyes N° 7.290/67 y 9.038/78 y de la Ley N° 8.474; el Instituto Provincial de la Vivienda en su
carácter de recaudadora de los recursos del Fondo Nacional de la Vivienda y el Consejo de Administración del Fondo
Fiduciario para el Desarrollo del Plan de Infraestructura Provincial a través del cual la Provincia de Buenos Aires es
fiduciante en el mencionado contrato de fideicomiso. La suscripción del contrato por parte del Banco se realizó con
fecha 26 de febrero de 2001. El fideicomiso tiene como objeto actuar como garante y/o pagador de las obras que se
realicen bajo el régimen creado por la Ley N° 12.511, registrando al 30 de septiembre de 2021 y 31 de diciembre de
2020 un total de Activos Fideicomitidos por $ 10.005.970 y $ 7.986.806, respectivamente.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS CONDENSADOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2021 Y COMPARATIVAS
(cifras expresadas en miles de pesos en moneda constante – Nota 3)
Véase nuestro informe de fecha
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Con fecha 28 de febrero de 2007, el Banco, en su carácter de fiduciario, y la Caja de Previsión Social para Agrimensores,
Arquitectos, Ingenieros y Técnicos de la Provincia de Buenos Aires, en su carácter de fiduciante y beneficiario, han
acordado la constitución de un fideicomiso para la administración de fondos correspondientes al sistema de
capitalización, conforme lo establecido en el art. 64 de la Ley 12.490. Al 30 de septiembre de 2021 y 31 de diciembre de
2020, la Entidad registra un total de Activos Fideicomitidos por $ 21.602.183 y $ 23.428.894, respectivamente.
Mediante Resolución de Directorio N°177/13 del 21 de febrero de 2013, se aprobó el contrato de fideicomiso del Fondo
Fiduciario Vial de la Provincia de Buenos Aires, a suscribir entre el Banco, en su carácter de agente fiduciario, y el
Ministerio de Infraestructura de la Provincia de Buenos Aires, en su carácter de fiduciante. El objetivo del mismo es
financiar, bajo la modalidad que fije el Poder Ejecutivo, la ejecución de los planes y proyectos destinados a la
construcción de rutas de las redes viales principales y secundarias de la Provincia de Buenos Aires, como así también los
trabajos y mantenimientos de las mismas. Al 30 de septiembre de 2021 y 31 de diciembre de 2020, el Banco registra un
total de Activos Fideicomitidos por $ 14.284.210 y $ 15.508.547, respectivamente.
Mediante Resolución de Directorio N°60/14 del 16 de enero de 2014, se dispone la creación del Fondo Fiduciario
“Sistema de Financiamiento y Asistencia Técnica para la mejora del Hábitat” cuyo objeto es financiar bajo cualquier
modalidad, las necesidades de las familias de bajos recursos con déficit urbano habitacional que no sean consideradas
sujetos de crédito por la banca formal, ya sea por sus bajos ingresos o por carecer de garantías reales. Al 30 de
septiembre de 2021 y 31 de diciembre de 2020, el Banco registra un total de Activos Fideicomitidos por $ 2.154.239 y
$ 1.783.843, respectivamente.
Provincia Fideicomisos S.A.U
El Grupo, a través de Provincia Fideicomisos S.A.U. ha firmado una serie de contratos con otras sociedades mediante los
cuales ha sido designado fiduciario de los siguientes fideicomisos financieros de oferta pública:
Fideicomiso Financiero Fiduciante Fecha de
contrato
Activo
Fideicomitido
Forestal I Fondo de Inversión Directa Suscriptores de los títulos de deuda y certificados de participación 15/03/2011 2.748.754
Asimismo, el Grupo a través de Provincia Fideicomisos S.A.U es fiduciario en los siguientes fideicomisos:
Tipo Fideicomiso Fiduciante Fecha de
Contrato
Activo
Fideicomitido
Estados
Contables
Administración
Fondo Fiduciario para el
Desarrollo del Plan de
Infraestructura Provincial
Provincia de Buenos Aires 1/2/2001 5.744.273 31/12/2020
Administración Fideicomiso FITBA (F.R.E.B.A.) Foro Regional Eléctrico de la Provincia
de Buenos Aires 13/1/2003 1.521.368 31/12/2020
Administración Fondo Fiduciario Fuerza
Solidaria
Banco de la Provincia de Buenos Aires,
Gobierno de la Provincia de Buenos
Aires y el Instituto Provincial de Loterías
y Casinos de la Provincia de Buenos
Aires.
10/8/2006 130.731 31/12/2020
Administración CAAITBA - Fondo de
Capitalización Ley Nº 12490
Caja de Previsión Social para
Agrimensores, Arquitectos, Ingenieros y
Técnicos de la Provincia de Buenos
Aires
1/3/2007 17.099.585 31/12/2020
Administración Fideicomiso Solidaridad Obra Social Bancaria 13/8/2008 1 Sin auditar
Administración Fideicomiso Sucre Desarrollos San Isidro S.A. 21/8/2008 101.214 31/12/2020
Administración Fideicomiso BA – INNOVA Ministerio de la Producción de la
Provincia de Buenos Aires 13/3/2009 27.564 31/12/2020
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS CONDENSADOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2021 Y COMPARATIVAS
(cifras expresadas en miles de pesos en moneda constante – Nota 3)
Véase nuestro informe de fecha
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Tipo Fideicomiso Fiduciante Fecha de
Contrato
Activo
Fideicomitido
Estados
Contables
Administración
Fondo Fiduciario para el
Desarrollo del Plan de
Infraestructura Provincial
Provincia de Buenos Aires 1/2/2001 5.744.273 31/12/2020
Administración Fideicomiso Estrella del Sur
Bainter Inversiones Inmobiliarias S.A. y
Círculo Inmobiliario Emprendimientos
S.A.
26/3/2009 664.599 30/9/2017
Administración Fideicomiso Hotel Irú
Sindicato Argentino de Televisión,
Servicios Audiovisuales, Interactivos y
de Datos
1/4/2009 526.009 31/3/2019
Administración Fideicomiso Agrícola
Samaagro
Los inversores que adhieran al
Fideicomiso en virtud de la gestión
comercial realizada por los operadores
28/8/2009 7.561 31/12/2019
Administración
Fondo Fiduciario de
Compensación Ambiental -
ACUMAR
Autoridad de Cuenca Matanza
Riachuelo 20/9/2010 609.657 30/6/2020
Administración Fondo Fiduciario Vial de la
provincia de Buenos Aires
Provincia de Buenos Aires, a través del
Ministerio de Infraestructura de la
Provincia de Buenos Aires
25/3/2013 11.223.659 31/12/2020
Administración Fideicomiso Parques
Industriales Moreno
Municipalidad de Moreno, como
Fiduciante Inicial, y los Fiduciantes
Adherentes que se incorporen con
posterioridad a la firma del Contrato de
Fideicomiso.
31/5/2013 541.102 31/12/2020
Administración Fideicomiso EDEA S.A. Res.
Mi. Nº 206/2013
Empresa Distribuidora de Energía
Eléctrica Atlántica S.A. (EDEA S.A.) 30/10/2013 146.715 31/12/2020
Administración
Fondo Fiduciario Público
Sistema de Financiamiento y
Asistencia Técnica para la
Mejora del Hábitat
Provincia de Buenos Aires, a través del
Ministerio de Infraestructura de la
Provincia de Buenos Aires
24/2/2014 1.305.150 31/12/2020
Administración Fideicomiso Zona Franca La
Plata Buenos Aires Zona Franca La Plata S.A. 25/11/2015 301 31/12/2020
Administración
Fondo de Asistencia
Financiera para la Actividad
Pesquera
Subsecretaría de Agric., Ganadería y
Pesca del Ministerio de Agroindustria
de la Provincia de Buenos Aires
4/1/2017 64.703 31/12/2020
Administración
Fideicomiso Financiero y de
Administración para la
Inversión en Distribución y
Mantenimiento en la
Provincia de Buenos Aires
(FIDBA Distribuidores
Municipales)
1) 31/3/2015 18.925 31/12/2020
Administración Fondo Fiduciario Provincia en
Marcha Ministerio de Desarrollo Agrario 23/12/2020 - -
Garantía Coviares Coviares S.A. 7/5/2001 - -
Garantía Claypole - Suterh
Complejo Habitacional Nuevo Suterh
Sociedad Civil, Complejo Habitacional
Nuevo Suterh II Sociedad Civil y Tollcen
Corporación S.A.
12/9/2001 - -
Garantía Corrientes Municipalidad de la Ciudad de
Corrientes 3/11/2003 - -
Garantía Covisur II Concesionaria Vial del Sur S.A. 9/1/2004 - -
Garantía Protección INDER Protección Mutual de Seguros del
Transporte Público de Pasajeros 29/12/2003 - -
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(cifras expresadas en miles de pesos en moneda constante – Nota 3)
Véase nuestro informe de fecha
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Tipo Fideicomiso Fiduciante Fecha de
Contrato
Activo
Fideicomitido
Estados
Contables
Administración
Fondo Fiduciario para el
Desarrollo del Plan de
Infraestructura Provincial
Provincia de Buenos Aires 1/2/2001 5.744.273 31/12/2020
Garantía Seguros Garantía Mutual de Seguros del
Transporte Público de Pasajeros 21/4/2005 - -
Garantía Punta Médanos Etapa I Azul Marino S.A. y Canevas S.A. 12/7/2006 - -
Garantía Fideicomiso Asociación de
Médicos Municipales
Asociación de Médicos Municipales de
la Ciudad de Buenos Aires 5/4/2011 - -
Garantía Fideicomiso FEPSA Compañía Inversora Ferroviaria S.A.I.F 13/4/2011 - -
Garantía
Fondo Fiduciario de
Concesiones Viales (Ex Fideic.
Fdo. Fiduciario Corredor Vial
Integrado del Atlántico)
Autovía del Mar S.A. 30/6/2011 - -
Garantía Fideicomiso Estadio y Sede
Club Deportivo Morón
Club Deportivo Morón - Municipio de
Morón 13/12/2011 - -
Garantía Fideicomiso Parque Industrial
Curtidor (ACUBA) 2) 2/11/2012 - -
Garantía Fideicomiso Resolución
52/2012 (i) Autovía del Mar S.A. y (ii) Covisur S.A. 27/12/2012 - -
1) i) Cooperativa de Electricidad y Servicios Anexos Limitada de Zárate, (ii) Cooperativa Eléctrica y de Servicios Públicos Lujanense
Limitada, (iii) Usina Popular y Municipal de Tandil Soc. de Economía Mixta, (iv) Usina Popular Cooperativa de Obras, Servicios
Públicos y Sociales Limitada de Necochea "Sebastián de María", (v) Cooperativa Eléctrica de Servicios Anexos de Vivienda y
Crédito de Pergamino Limitada, (vi) Cooperativa Limitada de Consumo de Electricidad y Servicios Anexos de Olavarría, (vii)
Cooperativa de Provisión de Servicios Eléctricos, Públicos y Sociales de San Pedro Limitada, (viii) Cooperativa de Obras,
Servicios Públicos y Sociales Limitada de Tres Arroyos (CELTA), (ix) Cooperativa Limitada de Provisión de Servicios Eléctricos,
Obras y Servicios Públicos Asistenciales y Créditos, Vivienda y Consumo de Trenque Lauquen, y (x) Cooperativa Eléctrica de
Chacabuco Limitada
2) (i) Atilio Bianco e hijos S.R.L. (ii) Cuero Florida S.R.L. (iii) Curtiduria Oscar A. Iturri S.R.L. (iv) Curtiembre Juan Céfalo S.R.L. (v)
Curtiembre Napolitana S.R.L. (vi) Curtiembre Torres Hnos. S.A. (vii) Donato de Nicola e hijos S.R.L. (viii) Jose E. Kondratzky
S.R.L. (ix) Jose y Salvador Sirica S.H. (x) La Teresa S.A.C.I. (xi) Maria Lettieri S.A. (xii) Martucci Hnos. S.H. (xiii) Pirolo Consolato e
hijos S.H. (xiv) Skinmax S.A. (xv) Solofracuer S.A.(xvi) South America Trading Leader S.A. (xvii) Sucesión de Scabini, Miranda y
Carrascal S.H.(xviii) Terlizzi Christian Gaston (xix) Vicente Luciano e hijos S.R.L. y (xx) Francisco Adolfo Volpe.
Fideicomiso Estrella del Sur
Respecto del Fideicomiso Estrella del Sur, sobre un total de 924 viviendas inicialmente a construir, 34 Beneficiarios
promovieron sendas demandas análogas, reclamando por escrituración (de las unidades a construirse) y daños y
perjuicios en subsidio. En todos los casos, la Sociedad resultó co-demandada con C.I.E.S.A., Bainter S.A. y Deloitte & Co.
S.A., tanto en su carácter de fiduciario del fideicomiso Estrella del Sur, como también a título propio.
La Sindicatura rindió cuentas del uso de los fondos existentes en la cuenta judicial desde el inicio de la Liquidación (los
oportunamente entregados por el Fiduciario y su renta), estimando su suficiencia hasta mayo de 2019.
El 24 de abril de 2019 se llevó a cabo el primer acto de subasta, la cual resultó desierta. Posteriormente se determinaron
una nueva fecha y condiciones de subasta y el 28 de mayo de 2019, con un 25% de reducción de la Base, tuvo lugar el
segundo acto de subasta, que también resultó desierta, como consecuencia de lo cual se fijó una tercera fecha (con
nueva reducción de la Base) para el 4 de julio de 2019. Abierta la misma en segunda convocatoria (en la primera no
hubieron manifestaciones de interés), pujaron varios oferentes y el Activo resultó, finalmente, adjudicado en USD
10.050.
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(cifras expresadas en miles de pesos en moneda constante – Nota 3)
Véase nuestro informe de fecha
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El 13 de septiembre de 2019 la Sindicatura presentó su Informe Final y un primer Proyecto de Distribución de Fondos, el
cual fue observado por la Sociedad y numerosos acreedores verificados, tanto proveedores como ex-beneficiarios del
Fideicomiso. El 21 de noviembre de 2019 la Sindicatura contestó a las observaciones presentadas sobre el proyecto de
distribución señalando el desinterés de la mayoría de los adherentes en cuanto a la reserva propuesta para una eventual
acción de responsabilidad contra la Sociedad, atento que la amplia mayoría considera no promover tal acción, aumentar
el porcentaje de distribución y establecer, preventivamente, un mecanismo alternativo en los términos del Art. 119 de la
Ley de Concursos y Quiebras N° 24.522, con el fin de recuperar dividendos más razonables. En cuanto al Proyecto de
Distribución, continúa pendiente de tratamiento por el Juez de la Liquidación. Por último, el 12 de diciembre de 2019 la
Cámara Nacional de Apelaciones en lo Comercial receptó la opinión de la Fiscalía ante la Cámara, fijando el 1° de junio
de 2012 como fecha de inicio de la cesación de pagos del patrimonio hoy en liquidación.
En cuanto al Proyecto de Distribución, si bien el 20 de julio de 2020 el Juzgado resolvió las distintas observaciones
efectuadas al mismo, dicha resolución no está, a la fecha de emisión de los presentes estados contables, firme en todos
sus aspectos, encontrándose a consideración de la Fiscalía ante la Cámara Nacional en lo Comercial (y, oportunamente,
de la propia Cámara): (i) la queja deducida por la Sociedad el 6 de noviembre de 2020, con motivo del tipo de cambio al
cual, el 2 de noviembre de 2020, se resolvió entregar a los acreedores de la liquidación los Dólares Estadounidenses
resultantes de la subasta del activo único acaecida el 4 de julio de 2019 y (ii) la queja deducida por la Sociedad contra la
resolución del 24 de noviembre de 2020 que desestimara la apelación de la resolución del 12 de noviembre de 2020
que aprobara el Proyecto de Distribución de Fondos presentado por la Sindicatura el 9 de noviembre de 2020, con base
en el tipo de cambio que motivara la primer queja.
Entretanto, el 11 de septiembre de 2020 el Juzgado interviniente había resuelto tener por no legitimada a la Sindicatura
para iniciar las acciones de responsabilidad contra la Sociedad, ordenando la desafectación de la reserva específica y su
distribución en la readecuación del antedicho Proyecto de Distribución.
Con fecha 30 de septiembre de 2021 la Cámara Nacional en lo Comercial, por su Sala “B”, dio, finalmente, curso a la
Queja deducida por la Sociedad y resolvió actualizar el tipo de cambio al cual deberá la Sindicatura computar los
Dólares Estadounidenses (líquido producto de la Subasta ocurrida en julio de 2019) que recibirán los Acreedores
Verificados. Dicha resolución fue motivo de Aclaratoria el 4 de octubre de 2021, la cual no ha sido resuelta al presente.
Considerando que, en el estado actual de los procesos antes mencionados, no surge acreditado que la Sociedad haya
incumplido con sus obligaciones relativas a la aplicación de los fondos fiduciarios, la Gerencia de Provincia Fideicomisos
S.A.U., basada en la opinión de sus asesores legales, estima que los reclamos en cuestión no tendrían un impacto
significativo en el patrimonio neto de dicha sociedad y, por lo tanto, no ha constituido provisión al 30 de septiembre de
2021.
Fideicomiso Agrícola Samaagro
Con relación al Fideicomiso Agrícola Samaagro, a partir de septiembre de 2014 la Sociedad fue notificada de sucesivas
demandas ante el Tribunal de Arbitraje de la Bolsa de Comercio de Buenos Aires, en cuyo marco distintos ex
beneficiarios fueron reclamando el equivalente en Dólares Estadounidenses de las inversiones efectivizadas con motivo
de la Campaña Agrícola “2112-2013” (la última encarada por el Fideicomiso), más otros rubros de monto
indeterminado. Las demandas se contestaron alegando el estricto cumplimiento de las obligaciones del Fiduciario bajo
el Contrato de Fideicomiso, que, de acuerdo con los propios términos del Contrato, las inversiones fueron de alto riesgo
y sujetas a los avatares propios del negocio agropecuario y que, en sus reclamos, los actores no contemplaron el
resultado neto de la última campaña agrícola. Se argumentaron también las responsabilidades propias del Operador
(por el no ingreso al Fideicomiso de su parte en la indemnización resultante del Seguro Multi-Riesgo Agrícola
oportunamente contratado con Sancor Seguros, entre otras obligaciones), contra quien el Fiduciario promoviera
oportuna denuncia penal más otras acciones tendientes a obtener la recomposición del patrimonio fideicomitido.
Cabe agregar que, a partir del expediente “Acerra y Otros”, la Sociedad modificó su estrategia probatoria, ajustando y
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especificando el enfoque de las pericias contables, incorporando medidas de prueba no producidas en anteriores
expedientes, tales como un informe técnico a cargo de un Experto en Pools de Siembra, extensa prueba Informativa
requerida a Sancor Seguros, emisor de la Póliza Multi-Riesgo Agrícola en debate en todas las actuaciones, el
Testimonio, asimismo extenso y detallado, del ex Asesor Técnico del Fideicomiso, Ing. Agr. Enrique Murphy y, por
último, el auxilio de Consultores Técnicos en materias Contable, Agronómica y diseño y operación de Pools de Siembra.
En los oportunamente finalizados expedientes “Reich”, “Nocetti”, “Romero”, “Klar” y “Pereira”, recayeron sendos laudos
arbitrales condenando a la Sociedad, en forma concurrente con Samaagro S.A., a pagar a cada ex beneficiario su
participación en el resultado neto de la última campaña agrícola, conforme las distintas pericias contables y
liquidaciones finales practicadas.
Al 30 de septiembre de 2021 la Sociedad lleva, en consecuencia, abonadas las liquidaciones firmes recaídas en los
antedichos autos: “Reich”, “Nocetti”, “Romero”, “Klar” y “Pereira”, las cuatro primeras por montos en Pesos
sustancialmente menores a los equivalentes a los Dólares Estadounidenses inicialmente reclamados.
Por último, cabe señalar que, a partir de la demanda “Polenta, Maria Rosa c/ Bapro Mandatos y Negocios y otros s/
daños y perjuicios” (Expte. N°1.264 /2018), notificada a la Sociedad el 25 de marzo de 2019, ésta opuso prescripción
liberatoria, excepción que fue admitida para su tratamiento previo en los autos referidos y resuelta favorablemente el 08
de mayo de 2019, decisión que quedó firme y consentida. Lo propio ocurrió, en principio, en autos “Di Francesco”,
donde la excepción fue admitida por resolución del director del Procedimiento del 22 de febrero de 2021 que, apelada
por la parte actora, el Tribunal Arbitral revocó el 26 de marzo de 2021, decisión contra la cual la Sociedad dedujo
Recurso de Apelación ante la Cámara Nacional en lo Comercial el 07 de abril de 2021. El mismo fue rechazado con fecha
21 de abril de 2021 y, consecuentemente, con fecha 28 de abril de 2021, se interpuso el recurso de queja por apelación
denegada, el cual con fecha 5 de agosto de 2021, fuera desestimado por la Sala B de la Cámara Nacional de
Apelaciones de lo Comercial, permitiendo, sin embargo, la revisión del recurso una vez que el Tribunal Arbitral dicte su
laudo definitivo. En cuanto a los autos: “Parrilla”, el 30 de julio de 2021, el Director del Proceso decretó operada la
prescripción de la acción, imponiendo las costas a la parte actora. Dicha resolución fue apelada por la parte actora y,
con fecha 1° de septiembre de 2021, el Tribunal Arbitral revocó la resolución del 30 de julio de 2021, rechazando la
excepción de prescripción opuesta y distribuyendo las costas por su orden. Consecuentemente, la Sociedad interpuso
recurso de Nulidad con Apelación en subsidio contra la resolución del 1° de septiembre de 2021, siendo el mismo fue
rechazado con fecha 20de septiembre de 2021. Se interpuso luego recurso de queja por apelación denegada, quedando
radicado ante la Sala D de la Cámara Nacional de Apelaciones en lo Comercial, el cual se encuentra, a la fecha,
pendiente de resolución.
En cuanto a los autos: “Colombo”, el Tribunal difirió su tratamiento hasta que la parte actora trabe, también, la litis con
el co-demandado Samaagro S.A. estimándose, no obstante, análogo resultado al obtenido en autos “Polenta”.
Por lo expuesto anteriormente, y teniendo en cuenta la estimación de sus asesores legales externos y de la Gerencia de
Asuntos Legales, basada en las diferentes estrategias defensivas y distintos marcos probatorios ofrecidos, y en curso, en
unos y otros expedientes, con relación a algunos de ellos (autos: “Gasparuti”, “Maraboli”, “Mercado”, y “Monteverde”) al
30 de septiembre de 2021 la Sociedad mantiene sus provisiones por un total de $ 1.326.
En cuanto a los restantes (nuevamente teniendo en cuenta la estimación de sus asesores legales externos y la Gerencia
de Asuntos Legales), la Gerencia de la Sociedad estima que no existen elementos que permitan calificar como probable
la resolución adversa de los mismos. Por lo tanto, y con excepción de lo señalado en el párrafo precedente, la Sociedad
no ha registrado provisión alguna por este concepto al 30 de septiembre de 2021.
Fideicomiso Sucre
Con fecha 21 de noviembre de 2012, la Sociedad fue notificada de la demanda instaurada por uno de los ex
Beneficiarios del Fideicomiso, autos: “Biercamp, Martín Rodolfo c/ Bapro Mandatos y negocios y otros s/ cumplimiento
de contrato”. En primer término, el Actor procura obtener la escrituración de una Unidad Funcional a construirse en el
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(cifras expresadas en miles de pesos en moneda constante – Nota 3)
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marco del citado fideicomiso, la cual fuera adquirida mediante boleto de compraventa luego rescindido por mora en las
obligaciones de pago a cargo el promitente comprador. En subsidio, para el caso que no fuera posible la escrituración
demandada, el actor reclama el pago de los daños y perjuicios que, a su criterio, le habría generado la resolución
causada del boleto.
En el proceso referido fue también demandado el promotor y desarrollador del emprendimiento: Desarrollos San Isidro
S.A.. Actuando en su carácter de fiduciario, como también a título propio, la Sociedad procedió a contestar demanda
con fecha 6 de diciembre de 2012. El 30 de agosto de 2018 se dictó sentencia condenando a la Sociedad -como
fiduciario y no a título propio- a abonar el valor del importe de la unidad de vivienda objeto de autos, así como de la
cochera asociada. La sentencia fue apelada, y el expediente se encuentra en Cámara a fin de que sean resueltos los
recursos interpuestos contra la misma.
Con fechas 18 de febrero y 14 de junio de 2013, la Sociedad fue notificada de otras demandas instauradas en similares
términos a la anterior (idéntico objeto y circunstancias), autos: “Eumann, Guillermo José c/ Bapro Mandatos y Negocios
y otros s/ daños y perjuicios y Gabella, Guillermo Enrique y otros c/ Bapro Mandatos y Negocios y otros s/ daños y
perjuicios””. En los tres casos los actores solicitaron, además, medidas cautelares exclusivamente contra el Fideicomiso
Sucre, las cuales fueron otorgadas en Primera Instancia y, en algunos casos, ratificadas por la Alzada. De mantenerse en
el tiempo, dichas cautelares afectarán el movimiento de la cuenta Fiduciaria y la eventual escrituración de las Unidades
Funcionales oportunamente rescindidas y re-adjudicadas, eventual escrituración (de todo el complejo Sucre) que se
encuentra supeditada a la previa aprobación e inscripción de los respectivos Plano de Afectación a Propiedad Horizontal
y Reglamento de Copropiedad y Administración.
Por último, en Julio de 2019 recayó sentencia de cámara en los autos: “López Mañán, José M. c/ Desarrollos San Isidro
S.A. y Otros/ Cumplimiento de Contrato”, en trámite ante el Juzgado Nacional de Primera Instancia en lo Civil Nº64,
modificatoria de la sentencia de grado emitida en junio de 2018. La Sala “C” de la Cámara Nacional en lo Civil determinó
(en lo sustancial) que ningún saldo de precio adeuda el Actor, lo dicho atento haber suscripto un boleto de
compraventa en Dólares Estadounidenses en vez de en Pesos más ajuste. En cuanto al rubro daños, condenó
solidariamente a los demandados (el Fideicomiso y el Desarrollador del emprendimiento) a abonar al actor $ 20 (más
intereses) en concepto de daño moral, condena que hizo extensiva al Fiduciario (la Sociedad) por sí. Firme la cual, se
formalizó el pago a favor del actor por la suma de $ 65, en concepto de daño moral oportunamente condenado $ 20
(más intereses). El 7 de enero de 2020 fue entregada la posesión de Unidad Funcional y Cochera al Actor, quien adhirió
al Fideicomiso de Administración Consorcio Complejo Sucre en oportunidad de la efectiva entrega de la posesión y,
finalmente, se aceptó el compromiso del Actor al pago de la deuda por expensas que el Fiduciario del Fideicomiso de
Administración instruyó al efecto, directamente en cuentas del señalado fideicomiso.
Basada en la opinión de sus asesores legales, la Sociedad ha decidido constituir una provisión al 30 de septiembre de
2021, referida a otros dos expedientes judiciales del Fideicomiso Sucre que poseen la misma base fáctica (centralmente:
boletos de compraventa nominados en Dólares Estadounidenses, habiéndose incluido el rubro de ‘daño moral’ en el
reclamo). Se trata de los autos: “Valiante, Jorge L.”, en trámite ante el Juzgado Nacional de Primera Instancia en lo Civil
Nº 64 (expediente en cuyo marco el 11 de octubre de 2021 se proveyó favorablemente un Acuerdo Transaccional a
exclusivo cargo del Fideicomiso, el cual pone fin a la totalidad de los expedientes promovidos por el beneficiario
“Valiante, Jorge L.” y se encuentra en etapa de cumplimiento por aquel), con una provisión de $ 35, y “Ferradás,
Milagros, en este caso en trámite ante el Juzgado de Primera Instancia en lo Civil y Comercial Nº 5 del Departamento
Judicial de San Isidro, Provincia de Buenos Aires, con una provisión de $ 30.
Considerando la opinión de sus asesores legales y la Gerencia de Asuntos Legales, la Gerencia de la Sociedad estima
que no existen elementos que permitan calificar como probable la resolución adversa de los antedichos expedientes
contra la propia Sociedad, por lo cual, con excepción de lo expresado en el párrafo inmediato anterior respecto de los
expedientes judiciales allí detallados, la misma no ha registrado provisiones por este concepto al 30 de septiembre de
2021.
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(cifras expresadas en miles de pesos en moneda constante – Nota 3)
Véase nuestro informe de fecha
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Nota 45 - Cumplimiento de disposiciones requeridas por la Comisión Nacional de Valores
45.1 Banco de la Provincia de Buenos Aires
El Banco de la Provincia de Buenos Aires, y conforme a las diferentes categorías de agentes que establece la Resolución
General N°622 de la C.N.V., modificada por la Resolución General N°821/2019 de la C.N.V., la Entidad se encuentra
inscripta ante dicho Organismo para las siguientes categorías de agentes: Agente de Liquidación y Compensación y
Agente de Negociación – Integral y Sociedad Depositaria de Fondos Comunes de Inversión.
El patrimonio neto mínimo requerido asciende a cuatrocientos setenta mil trescientos cincuenta (470.350) Unidades de
Valor Adquisitivo (UVA) actualizables por el coeficiente de Estabilización de Referencia (CER), Ley N°25.827, al 30 de
septiembre de 2021, equivalentes a miles de pesos $ 22.182. En cuanto a la contrapartida líquida, el monto a integrar
será de un mínimo del 50% del importe del patrimonio neto mínimo.
El patrimonio neto de la Entidad al 30 de septiembre de 2021 supera el patrimonio neto mínimo requerido por dicha
norma, así como la contrapartida mínima exigida, que en caso de corresponder será constituida con activos disponibles
en cuentas abiertas en el B.C.R.A. conforme al siguiente detalle:
B.C.R.A. CONCEPTO SALDO CONTABLE SALDO
S/EXTRACTO
111015 B.C.R.A. - Cuenta Corriente 42.727.577 42.727.899
111025 B.C.R.A. - Cuentas Corrientes Especiales 615.865 615.865
115015 B.C.R.A. - Cuenta Corriente 99.086.713 99.086.713
45.2 Provincia Bursátil S.A.
Provincia Bursátil S.A. se encuentra inscripta para actuar como Agente de Negociación y Liquidación según lo
establecido en la Resolución General N° 622 de la C.NV. De acuerdo a las exigencias previstas a partir de la entrada en
vigencia de la Resolución General N° 731 de C.N.V. de fecha 3 de mayo de 2018, el patrimonio neto mínimo requerido
para actuar en esa categoría de agente asciende a $ 18.000 y su contrapartida mínima $ 9.000.
El patrimonio neto de Provincia Bursátil S.A. al 30 de septiembre de 2021 supera el mínimo exigido por la Resolución
mencionada precedentemente.
Por su parte, la contrapartida mínima exigible por la resolución antedicha, asciende al 50% del patrimonio mínimo
requerido, la cual es cumplida por Provincia Bursátil S.A. y se encuentra integrada conforme el siguiente detalle:
Concepto Importe
Activos en Instrumentos Locales
FCI con liquidación de rescates dentro de las 72 horas 143.407
Total 143.407
45.3 Provinfondos S.A. Sociedad Gerente de Fondos Comunes de Inversión
Provinfondos S.A. Sociedad Gerente de Fondos Comunes de Inversión se encuentra inscripta para actuar como Agente
de Administración de Productos de Inversión Colectiva de Fondos Comunes de Inversión según lo establecido en la
Resolución General N° 622 de la C.N.V.. De acuerdo con la RG N° 792 de la C.N.V. de fecha 26 de abril de 2019, el
patrimonio neto mínimo requerido para actuar en esa categoría de agente asciende al equivalente a unidades de valor
adquisitivo actualizables por el coeficiente de estabilización de referencia (CER) Ley N° 25.827 por 150.000 UVA más
20.000 UVA por cada Fondo Común de Inversión adicional que administre (equivalente a un patrimonio mínimo de
12.733 al 30 de septiembre de 2021 supera el mínimo exigido por la resolución mencionada precedentemente.
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Por su parte, la contrapartida mínima exigible por la Resolución antes mencionada, asciende al 50% del patrimonio
mínimo requerido, la cual es cumplida por la Sociedad y se encuentra integrada conforme el siguiente detalle:
Concepto Importe
Activos disponibles en Pesos y Otras Monedas
Banco de la Provincia de Buenos Aires - Cuenta a la vista N° 43846/5 1.283
Activos en Instrumentos Locales
FCI con liquidación de rescates dentro de las 72 horas 1.198.377
Total 1.199.660
45.4 Provincia Fideicomisos S.A.U.
Provincia Fideicomisos S.A.U. se encuentra inscripta en el registro de Fiduciarios Financieros a cargo de la C.N.V. para
actuar como Agente de Administración de Productos de Inversión Colectiva – Fiduciarios según lo establecido en la
Resolución General N° 622 de la C.N.V..
Con fecha 16 de julio de 2014 la gerente de productos de inversión colectiva de la C.N.V. dispuso, otorgar la reválida de
inscripción de la Sociedad en el Registro de Fiduciarios Financieros – Registro N° 30 otorgado por la Resolución
N° 13.628 – y en el Registro de Fiduciarios No Financieros – Registro N° 2 otorgado por la Resolución N° 13.701-, en los
términos consignados en el artículo 1° del Capítulo II del Título XVII “Disposiciones Transitorias” de la citada norma.
La citada reglamentación establece la inscripción de los fiduciarios en el registro en la categoría de agentes de
administración de productos de inversión colectiva-fiduciarios, cumpliendo con la totalidad de los requisitos
establecidos en la norma.
La CNV mediante Resolución General N° 795/2019 estableció que, a los efectos de los dispuesto en el Art. 1.673 del
Código Civil y Comercial de la Nación, los fiduciarios financieros deben acreditar un patrimonio neto no inferior a un
monto equivalente a unidades de valor adquisitivo actualizable por CER, novecientas mil uvas (UVA 950.000) y como
contrapartida, un mínimo del 50% del importe de patrimonio neto mínimo.
El patrimonio neto de Provincia Fideicomisos S.A.U. al 30 de septiembre de 2021 supera el mínimo exigido por la
resolución mencionada precedentemente.
Por su parte, la contrapartida mínima exigible por la Resolución antes mencionada, asciende al 50% del patrimonio
mínimo requerido, la cual es cumplida por la Sociedad y se encuentra integrada conforme el siguiente detalle:
Concepto Importe
Activos disponibles en Pesos y Otras Monedas
Banco de la Provincia de Buenos Aires – Caja de Ahorro en moneda extranjera N° 510762/8 9.094
Activos en Instrumentos Locales
FCI con liquidación de rescates dentro de las 72 horas 11.987
Fianza otorgada por el Banco Provincia 21.080
Total 42.161
Nota 46 - Agente de custodia de Fondos Comunes de Inversión
Al 30 de septiembre de 2021 y 31 de diciembre de 2020, el Banco en su carácter de agente de custodia de Fondos
comunes de inversión (FCI), mantiene en custodia cuotapartes suscriptas por terceros y activos de los siguientes FCI:
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30.09.2021 31.12.2020
1822-Raíces Valores Negociables 1.337.598 1.169.562
1822-Raíces Renta Pesos 2.639.599 522.921
1822-Raíces PYME (ex 1822-Raíces Renta Global) 1.781.446 704.884
1822-Raíces Pesos Fondo Común de Dinero 108.662.620 53.004.501
1822-Raíces Inversión 3.057.002 318.069
1822-Raíces Valores Fiduciarios 3.320.377 3.105.556
1822-Raíces Dólares 864.778 1.191.692
TOTAL 121.663.420 60.017.185
Nota 47 - Cuentas que identifican el cumplimiento del efectivo mínimo
En cumplimiento de lo dispuesto por el Banco Central de la República Argentina a través del ordenamiento normativo
que rige en la materia, Banco de la Provincia de Buenos Aires ha computado al 30 de septiembre de 2021 los siguientes
conceptos para la integración del efectivo mínimo:
Efectivo mínimo – Saldos al cierre del período Moneda Pesos
30.09.2021
Integración
Saldos en cuentas corrientes a la vista abiertas en el B.C.R.A 42.727.577
Saldos en cuentas corrientes especiales abiertas en el B.C.R.A 18.856.800
Saldos en cuentas especiales de garantías abiertas en el B.C.R.A 615.865
62.200.242
Efectivo mínimo – Saldos al cierre del período Moneda Extranjera (Dólares)
30.09.2021
Integración
Saldos en cuentas corrientes a la vista abiertas en el B.C.R.A 99.086.713
Saldos en cuentas especiales de garantías abiertas en el B.C.R.A 671.398
99.758.111
Nota 48 - Sanciones aplicadas a la entidad financiera y sumarios iniciados por el B.C.R.A.
Sumario cambiario – B.C.R.A.- 7544
Sumario instruido por B.C.R.A., para evaluar según Comunicación “A” 6770, “A” 6787 y “A” 6818 y complementarias y
modificatorias del B.C.R.A., y decreto 480/95, operaciones informadas por el Banco Provincia de Buenos Aires y
eventuales responsabilidades de la Institución y/o funcionarios intervinientes. El 29 de marzo de 2021 el Banco tomó
vista de este sumario en que se cuestionan las siguientes operaciones:
a) dos operaciones de cambio por monto y autorización (Com. “A” 6770 y Com. "A" 6815); b) compra de moneda extranjera para ser aplicada simultáneamente a la compra de inmuebles en el país destinados a
vivienda única, familiar y de ocupación permanente, (Com. “A” 6787); c) dos operaciones de cambio por la firma Laboratorios Jayor S.R.L., -transferencias al exterior- (Com. “A” 6770).
Para el Banco el monto total es de U$S 43 y Euros 268 y para funcionarios intervinientes, según su intervención en cada
operación, en cada caso.
Los respectivos descargos fueron formalizados el 23 de abril de 2021 por el Banco y el 26 de abril de 2021 por los
funcionarios intervinientes. A la fecha de cierre de los estados financieros se aguarda la notificación al Banco de la
apertura a prueba.
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(cifras expresadas en miles de pesos en moneda constante – Nota 3)
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Sumario administrativo Nº 481/15
La U.I.F. lo instruye tendiente a determinar la responsabilidad que le pudiere corresponder al Banco de la Provincia de
Buenos Aires, a su Directorio y a el/los Oficial/es de Cumplimiento, que se encontraban en funciones en el momento en
que tuvieron lugar las operaciones objeto del mismo. Estado actual: El 4 de febrero de 2016 el Banco fue notificado de
la instrucción del sumario. Oportunamente, se solicitó prórroga, habiéndose presentado el descargo el 8 de marzo de
2016. El 14 de julio de 2016 se presenta el alegato, conforme el art. 29 de la Resolución de la U.I.F. N° 111/12. El día 7
de diciembre de 2018, el Banco fue notificado de la Resolución U.I.F. 281, por medio de la cual declara la prescripción de
las operaciones realizadas en fecha anterior a la sanción de Ley 26.683. Asimismo, impone una multa de $ 3.747 al
Banco y a los Directores de la Institución por igual suma, las cuales fueron abonadas el día 20 de diciembre de 2018, con
la pertinente acreditación en el expediente los pagos realizados. Con fecha 19 de febrero de 2019, el Banco interpuso
Recurso Directo contra la aludida Resolución de la U.I.F. 281/18 en que quedó radicado en la Sala II de la Cámara
Contencioso Administrativa Federal. El día 19 de febrero de 2019 también se interpuso Recurso Directo por los
Directores que fueran sancionados en la misma resolución de la U.I.F., el cual quedará radicado en la misma Sala II. El día
7 de junio de 2019 se corrió traslado de ambos Recursos a la U.I.F., quien contestó el 8 de agosto de 2019, planteando
una oposición a la prueba ofrecida por el Banco y sus Directores. El 22 de agosto de 2019, se contestó el traslado de la
oposición de la U.I.F. Y el 20 de septiembre de 2019 la Sala II dicta Resolución Interlocutoria haciendo lugar a la
oposición de la U.I.F., y en consecuencia rechazar las pruebas ofrecidas por el Banco y sus Directores. Con fecha 9 de
octubre de 2019 se deja sin efecto el llamado de autos a resolver y pasan los autos al fiscal. Con fecha 21 de octubre de
2019, los autos pasan al acuerdo. El 11 de febrero de 2020, se dictó sentencia rechazando los Recursos Directos, con
costas. El 3 de marzo de 2020 se interpuso Recurso Extraordinario Federal, del que se corrió traslado a la U.I.F. El 3 de
agosto de 2020 la U.I.F. contesto el recurso extraordinario.
El 5 de agosto de 2020 pasaron los autos al acuerdo. El 11 de agosto de 2020 se recepcionó cédula con Resolución del
mismo día, rechazando el Recurso Extraordinario, con costas. El 19 de agosto de 2020 se presentó por nuestro Banco
Recurso de Queja ante la CSJN, el que se encuentra pendiente de resolución por el Alto Tribunal Nacional al 30 de junio
de 2021. Con fecha 14 de mayo de 2021, se acreditaron los honorarios de la Dra. Guarda Quiñones (U.I.F.), en ambos
expedientes por $ 266 (Expediente Directores) y por $266 (Expediente Banco). El 31 de mayo de 2021se abonaron $ 19
en cada expediente por diferencias, restando abonarse honorarios del Dr. Ruiz. El 5 de agosto de 2021 se abonaron
honorarios del Dr. Perez (U.I.F.) en ambos expedientes, por la suma de $ 127. Al 30 de septiembre de 2021 la Entidad
registra una provisión de $ 27.921 por dichos conceptos.
Sumario administrativo Nº 6426/11
Se corresponde con actuaciones iniciadas con la finalidad de evaluar si hubo incumplimiento por parte del Banco, pues
no habría reportado 17 operaciones de compra de moneda extranjera entre el 4 de junio de 2009 hasta el 31 de julio de
2009. En ese orden, por resolución de la U.I.F. N° 424/13, se instruye sumario tendiente a deslindar las responsabilidades
que pudieren corresponder al Banco de la Provincia de Buenos Aires, a su Directorio y al Oficial de Cumplimiento que se
encontraban en funciones en las fechas que se llevaron a cabo tales operaciones. A la fecha se ha presentado descargo
en tiempo y forma; prueba producida y para resolver por el organismo.
Sumario administrativo UIF Nº 461/13:
Relacionado con actuaciones iniciadas a fin de evaluar si hubo incumplimiento por parte de Banco en virtud de tres
actuaciones relacionadas con inspecciones efectuadas por B.C.R.A. en su calidad de Organismo Colaborador. En ese
orden, por resolución de la U.I.F. N° 461/13, se instruye sumario tendiente a determinar la responsabilidad que le
pudiere corresponder al Banco de la Provincia de Buenos Aires, a su Directorio y a el/los Oficial/es de Cumplimiento,
que se encontraban en funciones en el momento en que tuvieron lugar las actuaciones por tales operaciones. Estado
actual: con fecha 2 de diciembre de 2015 se notifica al Banco y el mismo presenta el descargo el 4 de febrero de 2016.
El 4 de julio de 2016 se presenta el alegato, conforme el art. 29 de la Res. De la U.I.F. N° 111/12. El 22 de diciembre de
2016 notifican nueva prueba incorporada en virtud de lo establecido por el art. 7 inc. b) de la Resolución 111/12 aludida.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS CONDENSADOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2021 Y COMPARATIVAS
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El Banco presentó ampliación del alegato y el 18 de octubre de 2019 llegó cédula de notificación que corría traslado al
Banco y a los directores de una nueva medida para mejor proveer dispuesta por la U.I.F. se presentó la ampliación del
alegato ante la U.I.F. y el expediente pasó a resolver. El 17 de noviembre de 2020 la U.I.F. notificó la Resolución U.I.F.
N° 55, por medio de la cual declara la responsabilidad del Banco, del Sr. Diego Oscar Rodrigo y de los Directores
alcanzados, y se impuso una multa de $ 550, tanto al Banco como a los Directores (Total abonado $ 1.100). Asimismo, se
impuso una medida correctiva, debiendo presentar determinada documentación en la U.I.F., dentro del plazo de 60 días.
Con fecha 20 de noviembre de 2020 el Banco abonó el total de multas por $ 1.100 a fin de interponer en legal tiempo y
forma los recursos directos contra la resolución sancionatoria de la U.I.F. El 1° de febrero de 2021 se interpusieron los
Recursos Directos ante la U.I.F. (en representación del Banco y de los Directores).
Con fecha 4 de mayo de 2021, la U.I.F. en cumplimiento de manda judicial, acompaño copias digitalizadas de las
actuaciones administrativas (Sumario U.I.F. 461/13) a la Sala II de la Cámara Contencioso Administrativo Federal, para
que de esa manera se corra traslado de los Recursos a la U.I.F. El 18 de mayo de 2021, tal Sala se expidió acerca de la
denuncia de fallecimiento del Dr. Pampuro, declarando extinguida la acción a su respecto y dejando sin efecto la
Sanción 55/20 en cuanto a él concierne.
El 2 de junio de 2021 la Sala interviniente corrió traslado del Recurso Directo a la U.I.F. por el término de 30 días. El 3 de
junio de 2021 se notificó a la U.I.F. vía mail, el traslado del Recurso Directo. El 6 de agosto de 2021 la U.I.F. contesto el
Recurso Directo, el Juzgado lo tuvo por contestado y ordenó vista al fiscal. El 20 de agosto de 2021, los autos pasaron al
acuerdo, encontrándose así al 30 de septiembre de 2021.
Nota 49 – Hechos posteriores al cierre del período
No existen otros acontecimientos u operaciones ocurridos entre la fecha de cierre del período y la fecha de emisión de
los presentes estados contables intermedios que puedan afectar significativamente la situación patrimonial y financiera
de la Entidad ni los resultados por el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2021, con excepción de
lo mencionado en Nota 2.c.
CLASIFICACIÓN DE PRÉSTAMOS Y OTRAS FINANCIACIONES
POR SITUACIÓN Y GARANTÍAS RECIBIDAS
AL 30.09.21 Y AL 31.12.20
( Cifras expresadas en miles de pesos en moneda constante - Nota 3 )(1)
Hoja 1 de 2
En situación normal 84,333,907 89,076,447
Con garantías y contragarantías preferidas "A" 27,709,321 31,006,203
Con garantías y contragarantías preferidas "B" 7,237,736 6,418,911
Sin garantías ni contragarantías preferidas 49,386,850 51,651,333
Con seguimiento especial 1,115,670 4,734,707
En Observación - 117,842
Con garantías y contragarantías preferidas "A" - 117,842
En negociación o con acuerdos de refinanciación 1,115,670 4,616,865
Con garantías y contragarantías preferidas "B" 482,458 610,182
Sin garantías ni contragarantías preferidas 633,212 4,006,683
Con problemas 1,819,975 -
Sin garantías ni contragarantías preferidas 1,819,975 -
Con alto riesgo de insolvencia 8,902,364 12,070,018
Con garantías y contragarantías preferidas "A" 277,048 47,147
Con garantías y contragarantías preferidas "B" - 3,227
Sin garantías ni contragarantías preferidas 8,625,316 12,019,644
Irrecuperable 1,010,883 879,398
Con garantías y contragarantías preferidas "B" - 272,240
Sin garantías ni contragarantías preferidas 1,010,883 607,158
TOTAL CARTERA COMERCIAL 97,182,799 106,760,570
Anexo B
Consolidado
CARTERA COMERCIAL 30.09.21 31.12.20
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CLASIFICACIÓN DE PRÉSTAMOS Y OTRAS FINANCIACIONES
POR SITUACIÓN Y GARANTÍAS RECIBIDAS
AL 30.09.21 Y AL 31.12.20
( Cifras expresadas en miles de pesos en moneda constante - Nota 3 )(1)
Hoja 2 de 2
Cumplimiento normal 323,431,853 368,710,005
Con garantías y contragarantías preferidas "A" 9,423,297 15,176,223
Con garantías y contragarantías preferidas "B" 52,496,243 62,746,727
Sin garantías ni contragarantías preferidas 261,512,313 290,787,055
Riesgo bajo 6,050,940 1,803,732
Con garantías y contragarantías preferidas "A" 188,686 15,778
Con garantías y contragarantías preferidas "B" 576,054 171,784
Sin garantías ni contragarantías preferidas 5,286,200 1,616,170
Riesgo medio 7,631,229 1,313,200
Con garantías y contragarantías preferidas "A" 157,033 107,992
Con garantías y contragarantías preferidas "B" 806,149 69,103
Sin garantías ni contragarantías preferidas 6,668,047 1,136,105
Riesgo alto 8,046,254 4,050,278
Con garantías y contragarantías preferidas "A" 131,671 85,280
Con garantías y contragarantías preferidas "B" 367,315 494,528
Sin garantías ni contragarantías preferidas 7,547,268 3,470,470
Irrecuperable 8,587,346 9,351,853
Con garantías y contragarantías preferidas "A" 106,987 95,676
Con garantías y contragarantías preferidas "B" 640,367 934,676
Sin garantías ni contragarantías preferidas 7,839,992 8,321,501
TOTAL CARTERA CONSUMO Y VIVIENDA 353,747,622 385,229,068
TOTAL GENERAL (Nota 10) 450,930,421 491,989,638
(1) Presentación de la cartera de créditos según normas de clasificación de préstamos establecidas por las
regulaciones prudenciales del B.C.R.A. (comunicación "A" 2950 y modificatorias del B.C.R.A.)
31.12.20CARTERA DE CONSUMO Y VIVIENDA
Anexo B
Consolidado
30.09.21
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ANEXO C
Hoja 1 de 1
NUMERO DE CLIENTES
10 mayores clientes 28,525,328 6.33% 37,206,960 7.56%
50 siguientes mayores clientes 38,329,121 8.50% 40,002,285 8.13%
100 siguientes mayores clientes 24,318,317 5.39% 23,815,512 4.84%
Resto de clientes 359,757,655 79.78% 390,964,881 79.47%
TOTAL (Nota 10) 450,930,421 100.00% 491,989,638 100.00%
AL 30.09.21 Y AL 31.12.20
( Cifras expresadas en miles de pesos en moneda constante - Nota 3 )
F I N A N C I A C I O N E S
30.09.21 31.12.20
SALDO DE DEUDA % SOBRE CARTERA TOTAL SALDO DE DEUDA % SOBRE CARTERA TOTAL
CONCENTRACIÓN DE PRÉSTAMOS Y OTRAS FINANCIACIONES Consolidado
Véase nuestro informe de fecha
25 de noviembre de 2021
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ANEXO D
Consolidado
Hoja 1 de 1
CONCEPTO CARTERA MAS DE
VENCIDA 24 MESES
Sector Público no Financiero 251,771 320,679 9,212,683 591,934 1,224,221 2,397,843 2,965,625 16,964,756
Sector Financiero - 126,141 328,410 512,586 1,018,725 861,356 1,209,419 4,056,637
Sector Privado no Financiero y
Residentes en el Exterior 19,261,792 110,426,378 54,133,516 64,678,962 80,082,196 85,158,321 157,153,007 570,894,172
TOTAL AL 30.09.21 19,513,563 110,873,198 63,674,609 65,783,482 82,325,142 88,417,520 161,328,051 591,915,565
TOTAL AL 31.12.20 20,114,449 149,851,080 50,810,018 68,992,690 90,591,415 88,658,274 169,271,503 638,289,429
3 MESES 6 MESES 12 MESES 24 MESES TOTAL
APERTURA POR PLAZOS DE PRÉSTAMOS Y OTRAS FINANCIACIONESAL 30.09.21 Y AL 31.12.20
( Cifras expresadas en miles de pesos en moneda constante - Nota 3 )
PLAZOS QUE RESTAN PARA SU VENCIMIENTO
1 MES
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ANEXO H
Hoja 1 de 1
10 mayores clientes 233,065,950 22.12% 187,993,851 17.92%
50 siguientes mayores clientes 149,477,651 14.18% 161,496,309 15.40%
100 siguientes mayores clientes 57,167,052 5.43% 68,861,823 6.57%
Resto de clientes 614,077,227 58.27% 630,404,957 60.11%
TOTAL 1,053,787,880 100.00% 1,048,756,940 100.00%
SALDO DE COLOCACIÓN % SOBRE CARTERA TOTAL
CONCENTRACIÓN DE LOS DEPÓSITOS Consolidado AL 30.09.21 Y AL 31.12.20
( Cifras expresadas en miles de pesos en moneda constante - Nota 3 )
NUMERO DE CLIENTES30.09.21 31.12.20
SALDO DE COLOCACIÓN % SOBRE CARTERA TOTAL
Véase nuestro informe de fecha
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Hoja 1 de 1
MAS DE24 MESES
Depósitos 656,985,319 298,396,984 81,475,619 18,411,617 11,340,347 26,784 1,066,636,670. Sector Público no Financiero 244,567,376 7,602,346 15,694 3,248 - - 252,188,664. Sector Financiero 1,456,407 - - - - - 1,456,407. Sector Privado no financiero y Residentes en el exterior 410,961,536 290,794,638 81,459,925 18,408,369 11,340,347 26,784 812,991,599
Otros pasivos financieros 28,758,530 16,531 27,116 34,337 58,543 12,920 28,907,977
Financiaciones recibidas del B.C.R.A. y otras instituciones financieras 232,693 19,682 5,450 30,715 58,516 204,475 551,531
Obligaciones negociables emitidas 197,297 - 199,526 2,259,028 - - 2,655,851
TOTAL AL 30.09.21 686,173,839 298,433,197 81,707,711 20,735,697 11,457,406 244,179 1,098,752,029TOTAL AL 31.12.20 934,684,607 80,633,310 48,619,554 50,997,813 4,633,013 58,859 1,119,627,156
CONCEPTOPLAZOS QUE RESTAN PARA SU VENCIMIENTO
1 MES 3 MESES
APERTURA DE PASIVOS POR PLAZOS REMANENTES
ANEXO I Consolidado
6 MESES 12 MESES 24 MESES TOTAL
AL 30.09.21 Y AL 31.12.20( Cifras expresadas en miles de pesos en moneda constante - Nota 3 )
Véase nuestro informe de fecha 25 de noviembre de 2021
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(Socia)Cr. Alejandro A. García Cr. Rubén O. González Ocantos Lic. Juan M. Cuattromo C.P.C.E.P.B.A. Tº 1 Fº193 Leg. 193Subcontador General Gerente General Presidente María Gabriela Saavedra
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ANEXO R
Consolidado
SALDOS AL
CIERRE DEL
30.09.21
Otros Activos Financieros (1)
1,578,653 287,184 (128,804) 282,743 - (426,701) 1,593,075
Préstamos y otras financiaciones 35,225,405 (2,096,904) 419,177 7,599,510 - (9,495,556) 31,651,632
. Otras Entidades financieras 51 77 - - - (14) 114
. Sector Privado no Financiero y Residentes en el exterior 35,225,354 (2,096,981) 419,177 7,599,510 - (9,495,542) 31,651,518
- Adelantos 370,196 (11,839) 41,080 74,844 - (99,885) 374,396
- Documentos 2,447,659 (76,739) 344,107 221,357 - (660,419) 2,275,965
- Hipotecarios 1,231,434 618,683 249,241 794,406 - (332,261) 2,561,503
- Prendarios 151,807 67,257 7,489 62,596 - (40,960) 248,189
- Personales 3,231,420 463,232 (52,970) 1,009,937 - (871,890) 3,779,729
- Tarjetas de Crédito 3,999,579 40,950 (305,957) 1,183,050 - (1,079,152) 3,838,470
- Arrendamientos Financieros 68,083 1,236 1,621 (27,777) - (9,532) 33,631
- Otros (2)
23,725,176 (3,199,761) 134,566 4,281,097 - (6,401,443) 18,539,635
Títulos Privados 539,371 (26,347) 5,580 234,190 - (145,532) 607,262
Compromisos Eventuales (3)
34,463 (6,040) 3,706 (145) - (9,299) 22,685
Saldos no utilizados de tarjetas de crédito (3)
1,598,155 197,694 (88,570) (24,181) - (431,208) 1,251,890
Adelantos en cuenta corriente acordados revocables (3)
81,656 (16,845) (9,723) 1,661 - (22,032) 34,717
TOTAL PREVISIONES 39,057,703 (1,661,258) 201,366 8,093,778 - (10,530,328) 35,161,261
(2)
Incluye Ajuste adicional de la Gerencia por $2.535.329 miles (Nota 34)
(3)
Nota 20
(1)
Nota 15
IF con deterioro
crediticio
IF con deterioro
crediticio comprado u
originado
CORRECCIÓN DE VALOR POR PÉRDIDAS - PREVISIONES POR RIESGO DE INCOBRABILIDADAL 30.09.21 Y AL 31.12.20
( Cifras expresadas en miles de pesos en moneda constante Nota 3 )
CONCEPTOS
SALDOS AL
COMIENZO DEL
EJERCICIO
PCE de los
próximos 12
meses
PCE DE VIDA REMANENTE DEL ACTIVO FINANCIERO RESULTADO
MONETARIO GENERADO
POR PREVISIONES
IF con Incremento
signif. Del riesgo
crediticio
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ACTIVO Notas 30.09.21 31.12.20
EFECTIVO Y DEPÓSITOS EN BANCOS 185,048,336 215,899,222
. Efectivo 35,933,232 50,843,161
. Entidades Financieras y Corresponsales 144,178,354 165,056,061
. B.C.R.A. 142,430,155 162,648,371
. Otras del País y del exterior 1,748,199 2,407,690
. Otros 4,936,750 -
TÍTULOS DE DEUDA A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS
(Anexo A) 246,849,747 268,073,515
INSTRUMENTOS DERIVADOS 1,196 -
OPERACIONES DE PASE 5 273,616,655 165,674,119
OTROS ACTIVOS FINANCIEROS 6 4,870,008 3,899,134
PRÉSTAMOS Y OTRAS FINANCIACIONES 7 387,779,752 423,910,383
. Sector Público no Financiero 10,152,321 12,875,421
. Otras Entidades Financieras 43,140 66,176
. Sector Privado no Financiero y Residentes en el Exterior 377,584,291 410,968,786
OTROS TÍTULOS DE DEUDA (Anexo A) 48,343,854 71,278,460
ACTIVOS FINANCIEROS ENTREGADOS EN GARANTÍA 4 23,091,883 23,271,212
ACTIVOS POR IMPUESTOS A LAS GANANCIAS CORRIENTE 13,426 -
INVERSIONES EN INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO (Anexo A) 3,247,088 3,462,644
INVERSIÓN EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS 11 17,191,205 16,897,513
PROPIEDAD Y EQUIPO 9 73,522,547 74,154,830
ACTIVOS INTANGIBLES 10 670,709 506,900
OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS 2,177,821 2,868,593
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA 733,492 734,791
TOTAL DEL ACTIVO 1,267,157,719 1,270,631,316
ESTADO SEPARADO DE SITUACIÓN FINANCIERA CONDENSADOAL 30.09.21 Y 31.12.20
Hoja 1 de 2
( Cifras expresadas en miles de pesos en moneda constante - Nota 2.c )
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PASIVO Notas 30.09.21 31.12.20
DEPÓSITOS (Anexo H) 12 1,056,103,596 1,054,798,982
. Sector Público no Financiero 250,021,862 219,129,573
. Sector Financiero 1,456,407 4,864,069
. Sector Privado no Financiero y Residentes en el Exterior 804,625,327 830,805,340
OPERACIONES DE PASE 5 - 643,567
OTROS PASIVOS FINANCIEROS 27,141,354 33,011,701
FINANCIACIONES RECIBIDAS DEL B.C.R.A. Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS 8,024 19,917
OBLIGACIONES NEGOCIABLES EMITIDAS 13 2,242,927 6,731,759
PASIVO POR IMPUESTOS A LAS GANANCIAS CORRIENTE 22,294 -
PROVISIONES (Anexo J) 11,763,401 13,493,982
PASIVO POR IMPUESTOS A LAS GANANCIAS DIFERIDO 16,500 21,480
OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS 26,741,587 25,141,274
TOTAL DEL PASIVO 1,124,039,683 1,133,862,662
PATRIMONIO NETO
. Capital Social 14 1,250,000 1,250,000
. Ajustes al capital 74,910,523 74,910,523
. Ganancias reservadas 94,372,890 94,372,890
. Resultados no asignados (34,389,828) (40,383,946)
. Otros resultados integrales acumulados (198,544) 625,069
. Resultado del período / ejercicio 7,172,995 5,994,118
TOTAL DEL PATRIMONIO NETO 143,118,036 136,768,654
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 1,267,157,719 1,270,631,316
ESTADO SEPARADO DE SITUACIÓN FINANCIERA CONDENSADOAL 30.09.21 Y 31.12.20
( Cifras expresadas en miles de pesos en moneda constante - Nota 2.c )
Hoja 2 de 2
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CONCEPTOS Notas
Período de nueve
meses finalizado el
30.09.2021
Período de nueve
meses finalizado el
30.09.2020
Período de tres
meses finalizado
el 30.09.2021
Período de tres
meses finalizado
el 30.09.2020
. Ingresos por intereses 15 162,448,336 112,436,858 52,309,914 37,105,430
. Egresos por intereses 16 138,060,129 88,950,628 46,118,724 32,644,363
RESULTADO NETO POR INTERESES 24,388,207 23,486,230 6,191,190 4,461,067
. Ingresos por comisiones 17 23,729,919 21,196,560 8,608,501 7,765,208
. Egresos por comisiones 18 4,715,859 3,476,357 1,878,351 1,229,872
RESULTADO NETO POR COMISIONES 19,014,060 17,720,203 6,730,150 6,535,336
. Resultado neto por medición de instrumentos financieros a valor razonable
con cambios en resultados 19 69,675,239 59,819,084 23,886,081 23,491,816
. Resultado por baja de activos medidos a valor razonable con cambios en ORI 14,149 (81,135) 13,046 (5,686)
. Diferencia de cotización de oro y moneda extranjera 3,243,296 6,906,831 783,589 2,989,688
. Otros ingresos operativos 20 12,571,562 18,152,771 2,870,824 3,622,315
. Cargos por incobrabilidad 12,890,561 18,240,241 3,350,362 3,742,140
INGRESO OPERATIVO NETO 116,015,952 107,763,743 37,124,518 37,352,396
. Beneficios al personal 21 60,144,358 59,986,700 20,067,178 19,147,154
. Gastos de administración 22 13,495,177 13,534,605 3,888,624 4,771,571
. Depreciaciones y desvalorizaciones de bienes 1,856,637 2,096,596 616,605 687,827
. Otros gastos operativos 23 20,157,111 15,236,009 6,414,978 5,011,994
RESULTADO OPERATIVO 20,362,669 16,909,833 6,137,133 7,733,850
. Resultado por asociadas y negocios conjuntos 485,177 1,072,548 265,690 2,571,778
. Resultado por la posición monetaria neta (13,654,864) (7,502,405) (4,077,257) (2,958,888)
RESULTADO ANTES DE IMPUESTO DE LAS ACTIVIDADES QUE CONTINÚAN 7,192,982 10,479,976 2,325,566 7,346,740
. Impuesto a las ganancias 19,987 122,862 7,296 5,557
RESULTADO NETO DE LAS ACTIVIDADES QUE CONTINÚAN 7,172,995 10,357,114 2,318,270 7,341,183
RESULTADO NETO DEL PERÍODO - GANANCIA 7,172,995 10,357,114 2,318,270 7,341,183
ESTADO SEPARADO DE RESULTADOS CONDENSADOCORRESPONDIENTE A LOS PERÍODOS DE NUEVE MESES FINALIZADOS EL 30.09.21 Y 30.09.20
( Cifras expresadas en miles de pesos en moneda constante - Nota 2.c )
Hoja 1 de 1
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CONCEPTOS NotasPeríodo de nueve
meses finalizado el
30.09.2021
Período de nueve
meses finalizado el
30.09.2020
Período de tres
meses finalizado
el 30.09.2021
Período de tres
meses finalizado
el 30.09.2020
RESULTADO NETO DEL PERÍODO - GANANCIA 7,172,995 10,357,114 2,318,270 7,341,183
Componentes de Otro Resultado Integral que se reclasificarán
al resultado del período
DIFERENCIA DE CAMBIO POR CONVERSIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS (712,303) (776,721) (372,423) (64,343)
. Diferencia de cambio del período (712,303) (776,721) (372,423) (64,343)
GANANCIAS O PÉRDIDAS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS
A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN EL ORI (111,310) 297,194 60,454 55,132
. Resultado del período por instrumentos financieros a valor razonable
con cambios en el ORI (96,549) 297,194 60,454 55,132
. Ajuste por reclasificación del período (14,761) - - -
TOTAL OTRO RESULTADO INTEGRAL
QUE SE RECLASIFICARÁ AL RESULTADO DEL PERÍODO (823,613) (479,527) (311,969) (9,211)
TOTAL OTRO RESULTADO INTEGRAL (823,613) (479,527) (311,969) (9,211)
RESULTADO INTEGRAL TOTAL 6,349,382 9,877,587 2,006,301 7,331,972
ESTADO SEPARADO DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES CONDENSADOCORRESPONDIENTE A LOS PERÍODOS DE NUEVE MESES FINALIZADOS EL 30.09.21 Y 30.09.20
( Cifras expresadas en miles de pesos en moneda constante - Nota 2.c )
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Notas En circulación En cartera
Dif. de
cambio
acum. por
conversión
de Estados
Financieros
Ganancias o
pérdidas acum.
por Inst.
Fcieros a VR
con cambios en
ORI
Legal Otras
1 Saldos al comienzo del ejercicio reexpresados 1,250,000 74,910,523 (227,425) 852,494 16,182,387 78,190,503 (34,389,828) 136,768,654
2 Resultado total integral del período
- Resultado neto del período 7,172,995 7,172,995
- Otro Resultado Integral del período (712,303) (111,310) (823,613)
3 Saldos al cierre del período 1,250,000 74,910,523 (939,728) 741,184 16,182,387 78,190,503 (27,216,833) 143,118,036
RESULTADOS NO
ASIGNADOSMOVIMIENTOS
CAPITAL SOCIAL
AJUSTES AL
PATRIMONIO
OTROS RESULTADOS
INTEGRALESRESERVA DE UTILIDADES
TOTAL
PATRIMONIO AL
30.09.21
ESTADO SEPARADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO CONDENSADO
CORRESPONDIENTE AL PERÍODO DE NUEVE MESES FINALIZADO EL 30.09.21
( Cifras expresadas en miles de pesos en moneda constante - Nota 2.c )
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Notas En circulación En cartera
Dif. de
cambio
acum. por
conversión
de Estados
Financieros
Ganancias o
pérdidas acum.
por Inst.
Fcieros a VR
con cambios en
ORI
Legal Otras
1 Saldos al comienzo del ejercicio reexpresados 1,250,000 74,910,523 383,186 445,503 12,966,655 67,837,902 (26,815,613) 130,978,156
2 Resultado total integral del período
- Resultado neto del período 10,357,114 10,357,114
- Otro Resultado Integral del período (776,721) 297,194 (479,527)
- Distribución de RNA aprobados por
Res. del Directorio N° 129/20 del 27.02.2020
- Reserva Legal 1,799,155 (1,799,155) -
- Reserva Facultativa 5,792,127 (5,792,127) -
- Otros movimientos 1,416,577 4,560,474 (5,977,051) -
3 Saldos al cierre del período 1,250,000 74,910,523 (393,535) 742,697 16,182,387 78,190,503 (30,026,832) 140,855,743
RESULTADOS NO
ASIGNADOSMOVIMIENTOS
CAPITAL SOCIAL
AJUSTES AL
PATRIMONIO
OTROS RESULTADOS
INTEGRALESRESERVA DE UTILIDADES
TOTAL
PATRIMONIO AL
30.09.20
ESTADO SEPARADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO CONDENSADO
CORRESPONDIENTE AL PERÍODO DE NUEVE MESES FINALIZADO EL 30.09.20
( Cifras expresadas en miles de pesos en moneda constante - Nota 2.c )
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CONCEPTOS Notas 30.09.21 30.09.20
FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES OPERATIVAS
Resultado del período antes del impuesto a las ganancias 7,192,982 10,479,976
Ajuste por el resultado monetario total del período 13,654,864 7,502,405
Ajuste para obtener los flujos provenientes de actividades operativas: 4,835,346 5,441,258
. Amortizaciones y desvalorizaciones 1,856,637 2,096,596
. Cargo por incobrabilidad 12,890,561 18,240,241
. Cargo por otras provisiones 23 1,208,839 1,119,746
. Otros ajustes (11,120,691) (16,015,325)
. Resultado neto por intereses 5,757,146 (3,533,762)
. Diferencia de cotización oro y moneda extranjera (107,748) 1,899,085
. Resultado por asociadas y negocios conjuntos (317,826) (1,232,200)
. Otros ajustes (16,452,263) (13,148,448)
Disminuciones netas provenientes de activos operativos: (328,833,588) (338,174,014)
. Títulos de deuda a valor razonable con cambios en resultados (60,990,106) (156,275,179)
. Instrumentos derivados (1,196) (634)
. Operaciones de pase (181,015,016) (101,742,183)
. Préstamos y otras financiaciones (84,443,726) (41,374,497)
. Sector Público no financiero (723,469) (1,486,622)
. Otras Entidades financieras (6,809) 80,974
. Sector Privado no Financiero y Residentes en el exterior (83,713,448) (39,968,849)
. Otros Títulos de deuda 5,800,713 (32,023,490)
. Activos financieros entregados en garantía (6,402,537) (7,087,724)
. Inversiones en Instrumentos de Patrimonio 215,556 1,317,188
. Otros activos (1,997,276) (987,495)
Aumentos netos provenientes de pasivos operativos: 326,703,273 421,506,951
. Depósitos 306,520,684 407,839,789
. Sector Público no financiero 103,119,753 95,262,868
. Sector Financiero (2,627,143) 3,401,544
. Sector Privado no Financiero y Residentes en el exterior 206,028,074 309,175,377
. Operaciones de pase (703,849) (680,025)
. Otros pasivos 20,886,438 14,347,187
Pagos por impuesto a las ganancias (9,362) (198,478)
TOTAL DE LAS ACTIVIDADES OPERATIVAS 23,543,515 106,558,098
ESTADO SEPARADO DE FLUJO DE EFECTIVO CONDENSADOAL 30.09.21 Y 30.09.20
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CONCEPTOS Notas 30.09.21 30.09.20
FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Pagos: (1,416,969) (1,590,600)
. Compra de propiedad y equipo y activos intangibles (1,416,969) (1,590,600)
Cobros: 34,261 38,429
. Venta de propiedad y equipo y activos intangibles 34,261 38,429
TOTAL DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN (1,382,708) (1,552,171)
FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
Pagos: (6,413,703) (8,992,817)
. Obligaciones negociables no subordinadas (6,396,864) (8,538,868)
. Banco Central de la República Argentina (11,893) (12,277)
. Financiaciones de entidades financieras locales (4,724) (432,862)
. Otros pagos relacionados con actividades de financiación (222) (8,810)
TOTAL DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN (6,413,703) (8,992,817)
EFECTO DE LAS VARIACIONES DEL TIPO DE CAMBIO 19,630,090 27,423,667
EFECTO DEL RESULTADO MONETARIO DE EFECTIVO (66,228,080) (46,456,404)
TOTAL DE LA VARIACIÓN DE LOS FLUJOS DE EFECTIVO (30,850,886) 76,980,373
(Disminución neta) / Aumento neto del efectivo (30,850,886) 76,980,373
Efectivo al inicio del ejercicio reexpresados 215,899,222 196,306,113
Efectivo al cierre del período 185,048,336 273,286,486
ESTADO SEPARADO DE FLUJO DE EFECTIVO CONDENSADOAL 30.09.21 Y 30.09.20
( Cifras expresadas en miles de pesos en moneda constante - Nota 2.c )
Hoja 2 de 2
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS SEPARADOS CONDENSADOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2021 Y COMPARATIVAS
(cifras expresadas en miles de pesos en moneda constante – Nota 2.c)
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1
Nota 1 - Motivo de la Preparación de los Estados Financieros Separados
Tal como se mencionara en la Nota 2 a los Estados Financieros Consolidados, el Banco de la Provincia de Buenos Aires (el
“Banco” o la “Entidad”) presenta Estados Financieros Separados de acuerdo con el Marco de información contable
establecido por el B.C.R.A., que incluyen las disposiciones prescriptas a través de la Resolución N° 277/18 emitida el 15 de
junio del 2018 por el regulador, y considerando a su vez las directrices indicadas en el Memorando N° 142 emitido por el
B.C.R.A. con fecha 30 de abril de 2019 que dispuso el tratamiento contable a dispensar a la inversión remanente
mantenida por la Entidad al 30 de septiembre de 2021 en Prisma Medios de Pago S.A., en su carácter de emisor de
normas contables (en adelante referidas en su conjunto “Marco de información contable establecido por el B.C.R.A.”).
Los presentes estados financieros del Banco se presentan en forma complementaria a los Estados Financieros
Consolidados mencionados, con el objetivo de cumplimentar requerimientos legales y regulatorios.
Nota 2 - Criterios de preparación de los Estados Financieros
El Marco de información contable establecido por el B.C.R.A. requiere que las entidades bajo su supervisión presenten
estados financieros preparados de acuerdo las NIIF emitidas por IASB, con las siguientes excepciones:
a. Mediante Resolución N° 277/18 de fecha 15 de junio de 2018 el B.C.R.A. hizo saber al Banco de la Provincia de Buenos
Aires que deberá mantener el criterio de imputar la totalidad de los aportes que efectúe a la Caja de Jubilaciones,
Subsidios y Pensiones del Personal del Banco de la Provincia de Buenos Aires con cargo a resultados en el momento
de su efectivización, en tanto subsistan las circunstancias con respecto a la reglamentación de la Ley Provincial
N° 15.008, la implementación del mecanismo referido en el inciso L) del artículo 11 de la misma, y la posibilidad de
cuantificación del potencial impacto total sobre la Entidad;
b. Excepción transitoria de la aplicación del modelo de deterioro de la sección 5.5 “Deterioro de valor” de la NIIF 9
“Instrumentos financieros” para los activos del sector público no financiero; una eventual entrada en vigencia de la
norma para este tipo de exposición generaría un incremento significativo de las pérdidas crediticias esperadas;
c. En cuanto a la inversión mantenida en Prisma S.A. registrada en “Inversiones en Instrumentos del Patrimonio” al 30 de
septiembre de 2021 y 31 de diciembre de 2020, corresponde su reconocimiento a valor razonable determinado de
acuerdo con NIIF 9, en la Nota 5 a los Estados Financieros Consolidados se expone el criterio de valuación utilizado
por la Entidad, que difiere del requerido según dicha normativa. Con fecha 1° de octubre de 2021 se llevó a cabo el
Compromiso de Desinversión asumido por Prisma Medios de Pago S.A. y los accionistas clase B de esa sociedad frente
a la Comisión Nacional de Defensa de la Competencia, el Banco, junto a los demás accionistas, notificaron el ejercicio
de la opción de venta. El precio por el cual se ejecutará esa transacción se determinará de acuerdo a un procedimiento
de cálculo acordado entre las partes, y
d. De acuerdo con lo establecido por la Comunicación "A" 7014 del B.CR.A., los instrumentos de deuda del sector público
recibidos en canje de otros se miden al momento del reconocimiento inicial por el valor contable a esa fecha de los
instrumentos entregados.
Asimismo, estos Estados Financieros Separados contienen la información adicional y los anexos requeridos por el B.C.R.A..
A fin de evitar duplicación de la información ya provista, nos referimos a los Estados Financieros Consolidados en lo
relacionado con:
a) Contexto Económico y COVID 19 - impacto sobre la Posición Económico - Financiera del Banco (Nota 1.2 a los
Estados Financieros Consolidados)
b) Existencia de planes de regularización y saneamiento (Nota 1.3 a los Estados Financieros Consolidados)
c) Moneda funcional y de presentación (Nota 3 a los Estados Financieros Consolidados)
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS SEPARADOS CONDENSADOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2021 Y COMPARATIVAS
(cifras expresadas en miles de pesos en moneda constante – Nota 2.c)
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2
d) Juicios y estimaciones contables (Nota 4 a los Estados Financieros Consolidados)
e) Políticas contables significativas y cambios en políticas contables (Nota 5 a los Estados Financieros Consolidados),
excepto por la medición de las participaciones en subsidiarias.
f) NIIF emitidas aún no vigentes (Nota 6 a los Estados Financieros Consolidados)
g) Riesgo de instrumentos financieros (Nota 34 a los Estados Financieros Consolidados)
h) Valor razonable de instrumentos financieros (Nota 36 a los Estados Financieros Consolidados)
i) Subsidiarias (Nota 38 a los Estados Financieros Consolidados)
j) Restricciones para la distribución de utilidades (Nota 42 a los Estados Financieros Consolidados)
k) Régimen de garantía de los depósitos (Nota 43 a los Estados Financieros Consolidados)
l) Actividad fiduciaria (Nota 44 a los Estados Financieros Consolidados)
m) Cumplimiento de disposiciones requeridas por la Comisión Nacional de Valores (Nota 45 a los Estados Financieros
Consolidados)
n) Agente de custodia de Fondos comunes de inversión (Nota 46 a los Estados Financieros Consolidados)
o) Cuentas que identifican el cumplimiento del efectivo mínimo (Nota 47 a los Estados Financieros Consolidados)
p) Sanciones y sumarios iniciados por el B.C.R.A. (Nota 48 a los Estados Financieros Consolidados)
q) Hechos posteriores (Nota 49 a los Estados Financieros Consolidados)
Nota 3 - Políticas contables significativas
Los presentes estados financieros por el período finalizado el 30 de septiembre de 2021 han sido preparados de
conformidad con NIC 34 “Información Financiera Intermedia”.
Las políticas contables aplicadas son las mismas aplicadas para la preparación de los Estados Financieros Consolidados al
31 de diciembre de 2020, excepto por lo mencionado en el párrafo siguiente.
Inversiones en subsidiarias
Subsidiarias son todas las entidades (incluyendo las entidades estructuradas, de corresponder) controladas por el Banco.
El Banco controla una entidad cuando está expuesto a, o tiene derechos sobre, los rendimientos variables por su
participación en la entidad participada, y tiene el poder de afectar la variabilidad de tales rendimientos. El Banco vuelve a
evaluar si mantiene control cuando se producen cambios en algunas de las condiciones mencionadas.
Las participaciones en subsidiarias se miden aplicando el método de la participación. Inicialmente se reconocen al costo,
que incluye los costos de transacción. Después del reconocimiento inicial, los estados financieros incluyen la participación
del Banco en los resultados y en el ORI de las inversiones contabilizadas bajo el método de la participación, hasta la fecha
en que la influencia significativa o el control conjunto cesan.
Nota 4 - Activos financieros entregados en garantía
Al 30 de septiembre de 2021 y 31 de diciembre de 2020 la Entidad entregó como garantía los activos financieros que se
detallan a continuación:
30.09.2021 31.12.2020
Por operatoria con el B.C.R.A. 19.528.198 18.924.045
Por compras a término de títulos - 643.412
Por depósitos en garantía 3.563.685 3.703.755
Total 23.091.883 23.271.212
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS SEPARADOS CONDENSADOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2021 Y COMPARATIVAS
(cifras expresadas en miles de pesos en moneda constante – Nota 2.c)
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3
Nota 5 - Operaciones de pase
La información relacionada con las operaciones de pase se encuentra detallada en la Nota 8 a los Estados Financieros
Consolidados.
Nota 6 - Otros activos financieros
30.09.2021 31.12.2020
Deudores financieros por ventas de moneda extranjera al contado a liquidar 18.304 2.966
Deudores financieros por ventas de títulos públicos al contado a liquidar 1.172.346 -
Saldos a recuperar por siniestros 19.305 26.650
(Previsión por riesgo de incobrabilidad Saldos a recuperar por siniestros) (Anexo R) (19.305) (26.650)
(Otros cobros no aplicados) (1.481) (1.563)
Deudores por venta Acciones Prisma S.A 2.394.394 2.666.321
Intereses devengados a cobrar Deudores por venta Prisma S.A 70.421 155.067
(Previsión por riesgo de incobrabilidad Deudores por venta Acciones Prisma S.A) (Anexo R) (552) (785)
Deudores varios 1.944.730 1.763.262
(Previsión por riesgo de incobrabilidad) (Anexo R) (728.154) (686.134)
Total 4.870.008 3.899.134
Nota 7 - Préstamos y otras financiaciones
El Banco mantiene los préstamos y otras financiaciones bajo un modelo de negocios cuyo objetivo es cobrar los flujos de
fondos contractuales. En consecuencia, mide los préstamos y otras financiaciones a su costo amortizado.
La composición de Préstamos y otras financiaciones se detalla a continuación:
30.09.2021 31.12.2020
1. Al Sector Público no Financiero 10.152.321 12.875.421
2. Al Sector Financiero 43.140 66.176
3. Al Sector Privado no financiero y residentes en el exterior 409.208.262 446.134.518
3.1. Adelantos 23.436.959 29.196.024
3.2. Documentos 93.152.828 96.026.884
3.3. Hipotecarios 85.420.669 86.827.304
3.4. Prendarios 15.355.511 12.426.613
3.5. Personales 68.342.565 89.346.808
3.6. Tarjetas de Crédito 76.373.465 94.502.420
3.7 Arrendamientos Financieros 7.920 23.593
3.8. Otros 47.118.345 37.784.872
4. (Previsiones) (Anexo R) (31.623.971) (35.165.732)
Total 387.779.752 423.910.383
Información sobre calidad crediticia y concentración de préstamos y otras financiaciones – Anexos B y C
La desagregación de préstamos y otras financiaciones por situación crediticia (determinadas según los criterios dispuestos
por el B.C.R.A. en las normas de clasificación de deudores) y las garantías recibidas se presentan en el Anexo B. La
información sobre concentración de préstamos y otras financiaciones se presenta en el Anexo C. La conciliación de la
información incluida en dichos Anexos con los saldos contables se muestra a continuación:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS SEPARADOS CONDENSADOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2021 Y COMPARATIVAS
(cifras expresadas en miles de pesos en moneda constante – Nota 2.c)
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4
30.09.2021 31.12.2020
Total de Préstamos 387.779.752 423.910.383
Conceptos no incluidos (Prestamos al personal y otros conceptos) (4.056.811) (3.417.200)
Previsiones (Anexo R) 31.624.085 35.165.783
Ajustes por medición a costo amortizado 7.013.760 6.777.049
Subtotal 422.360.786 462.436.015
Títulos privados-Obligaciones negociables-Medición a costo amortizado (Anexo A) 272.962 777.329
Títulos privados-Títulos de deuda de fideicomisos financieros-Medición a costo amortizado
(Anexo A) 436.689 526.552
Títulos privados-Obligaciones negociables-Medición Valor Razonable con cambios en ORI
(Anexo A) 1.407.568 546.145
Subtotal 2.117.219 1.850.026
Otros Intereses Devengados a Cobrar - 5.796
Subtotal - 5.796
Subtotal 424.478.005 464.291.837
PARTIDAS FUERA DE BALANCE
Créditos Acordados 198.159 140.276
Otras Garantias Otorgadas comprendidas en las Normas de Clasificación de Deudores 3.473.458 4.014.458
Otras comprendidas en las Normas de Clasificación de Deudores 1.794.778 2.119.642
5.466.395 6.274.376
Total Anexos B y C 429.944.400 470.566.213
Exposición con el Sector público
El Banco posee una significativa exposición con el sector público argentino, a través de derechos, títulos públicos,
préstamos y otros activos, tal como se detalla en el siguiente cuadro. La evolución futura de la economía nacional y
provincial y el cumplimento de los pagos comprometidos es de significativa importancia en relación a la situación
patrimonial y financiera del Banco.
La apertura por tipo de financiación y por los principales componentes del Sector público al 30 de septiembre de 2021 se
muestra a continuación:
DETALLE NACIONAL PROVINCIAL MUNICIPAL TOTAL
TITULOS 107.148.917 11.246.754(1) - 118.395.671
PRESTAMOS 326.402 8.736.630 1.089.289 10.152.321
GARANTIAS 706.393 - 9.035 715.428
OTROS 432.019 110.908 1.693 544.620
(1) Incluye 5.684 correspondiente al Certificado de Participación Fondo Fiduciario Fuerza Solidario Clase A. (Ver Anexo “A”)
Asimismo, el Banco registra al 30 de septiembre de 2021 y 31 de diciembre de 2020 instrumentos emitidos por el B.C.R.A.
por $ 169.882.773 y $ 230.501.766, respectivamente. (Ver Anexo “A”).
Al 30 de septiembre de 2021 la Entidad cumple con los límites de fraccionamiento de riesgo al sector público sobre base
individual.
Nota 8 - Impuesto a las ganancias
Tal como se menciona en las notas a los Estados Financieros Consolidados, el Banco, sus bienes, actos, contratos y
operaciones y derechos que de ellos emanen a su favor, están exentos de todo gravamen, impuesto, carga o contribución
de cualquier naturaleza, por lo que no corresponde provisión alguna por impuesto a las ganancias por las operaciones de
la Casa Matriz y las sucursales del país.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS SEPARADOS CONDENSADOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2021 Y COMPARATIVAS
(cifras expresadas en miles de pesos en moneda constante – Nota 2.c)
Véase nuestro informe de fecha
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5
Nota 9 - Propiedad y equipo
La evolución del rubro se muestra a continuación:
EVOLUCION DE SALDOS Inmuebles Mobiliario e
Instalaciones
Máquinas y
Equipos Vehículos
Derecho de
uso de
inmuebles
arrendados
Diversos TOTAL
30.09.2021
Vida útil estimada en años 50 10 10 5 - -
Valor de Inicio reexpresado 71.837.461 7.784.186 14.687.924 1.178.734 323.651 60 95.812.016
ALTAS 555.012 172.750 381.952 57.538 85.722 - 1.252.974
BAJAS (64.010) (31.331) (56.176) (2.333) - (16) (153.866)
DEPRECIACION
Acumulada reexpresada (2.045.491) (5.418.613) (13.006.485) (1.008.119) (178.418) (60) (21.657.186)
BAJAS 32.499 29.939 54.987 2.332 - 16 119.773
Del período (760.910) (420.325) (557.468) (53.663) (58.798) - (1.851.164)
Al cierre (2.773.902) (5.808.999) (13.508.966) (1.059.450) (237.216) (44) (23.388.577)
VALOR RESIDUAL 69.554.561 2.116.606 1.504.734 174.489 172.157 - 73.522.547
La evolución del rubro de Propiedades de inversión se muestra a continuación:
EVOLUCION DE SALDOS 30.09.2021
Inmuebles
Valor de Inicio reexpresado 159.939
ALTAS -
BAJAS -
VALOR RESIDUAL 159.939
Nota 10 - Activos intangibles
La evolución del rubro se muestra a continuación:
EVOLUCION DE SALDOS 30.09.2021
INICIO REEXPRESADO 2.240.509
ALTAS 163.995
BAJAS (1.715.267)
AMORTIZACIONES ACUMULADAS AL INICIO REEXPRESADAS (1.733.609)
BAJAS 1.715.099
DEL PERIODO (18)
AL CIERRE (18.528)
VALOR RESIDUAL 670.709
Nota 11 - Inversiones en subsidiarias, asociadas y negocios
El Banco tiene inversiones en las siguientes entidades sobre las cuales ejerce control o influencia significativa, y por lo
tanto, las mide aplicando el método de la participación:
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS SEPARADOS CONDENSADOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2021 Y COMPARATIVAS
(cifras expresadas en miles de pesos en moneda constante – Nota 2.c)
Véase nuestro informe de fecha
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Participaciones en Otras Sociedades
CONCEPTO ACCIONES Y / O CUOTAS PARTES
30.09.2021 31.12.2020 Identificación Denominación Clase
Valor
Nominal
Unitario
Votos
por
Acción
Cantidad
Participación en Empresas de Servicios Complementarios Controladas 16.656.222 16.411.449
30-69380060-5 Grupo Banco Provincia S.A. Ordinarias 1000 1 379.875.000 16.280.883 16.069.720
33-71108601-9 Provincia Microempresas S.A. Ordinarias 1 1 242.636.546 304.369 283.327
30-66028138-6 Provincia Bursátil S.A. Ordinarias 1 1 640.000 70.970 58.402
Participación en Otras Sociedades Asociadas y Negocios Conjuntos 534.983 486.064
33-62974985-9 Red Link S.A. Ordinarias 1 1 15.168.361 534.983 486.064
Total Participaciones en Otras Sociedades 17.191.205 16.897.513
La situación de las empresas de servicios complementarios controladas se detalla en Notas 38.1 a 38.5 en los Estados
Financieros Consolidados condensados al 30 de septiembre de 2021.
Nota 12 - Depósitos
La información sobre concentración de depósitos se presenta en el Anexo “H”.
La composición de los depósitos es la siguiente:
30.09.2021 31.12.2020
1. Sector Público no Financiero 250.021.862 219.129.573
2. Sector Financiero 1.456.407 4.864.069
3. Sector Privado no financiero y Residentes en el exterior 804.625.327 830.805.340
3.1. Cuentas Corrientes 134.563.816 125.216.854
3.2. Caja de Ahorros 258.680.611 293.085.352
3.3. Plazo Fijo 354.743.857 334.245.470
3.4. Cuentas de Inversiones 34.872.879 58.246.727
3.5. Otros 10.044.626 11.866.806
3.6. Intereses y ajustes 11.719.538 8.144.131
Total 1.056.103.596 1.054.798.982
Nota 13 - Obligaciones Negociables Emitidas
La información relacionada con las Obligaciones negociables emitidas por el Banco se encuentra detallada en la Nota 19 a
los Estados Financieros Consolidados.
Nota 14 - Capital Social
Tal como se menciona en la Nota 23 a los Estados Financieros Consolidados, el capital Social de la Entidad asciende a
$ 1.250.000, y se encuentra suscripto e integrado.
Nota 15 - Ingresos por Intereses
30.09.2021 30.09.2020
Por efectivo y depósitos en bancos 2 -
Por títulos privados 65.312 67.970
Por títulos públicos 7.288.519 8.855.283
Por otros activos financieros 2.227.969 1.458.351
Por préstamos y otras financiaciones 92.826.857 89.568.769
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS SEPARADOS CONDENSADOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2021 Y COMPARATIVAS
(cifras expresadas en miles de pesos en moneda constante – Nota 2.c)
Véase nuestro informe de fecha
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7
. Al Sector Financiero - 10.655
. Adelantos 1.886.822 1.093.327
. Documentos 20.021.650 14.772.498
. Hipotecarios 28.987.077 21.967.004
. Prendarios 2.149.806 1.120.412
. Personales 30.263.711 41.216.826
. Tarjetas de Crédito 6.112.535 5.812.860
. Arrendamientos Financieros 64.460 16.885
. Otros 3.340.796 3.558.302
Por operaciones de pase 60.039.232 12.485.982
. Banco Central de la República Argentina 60.039.232 12.485.959
. Otras Entidades financieras - 23
Por títulos de deuda públicos 445 503
TOTAL 162.448.336 112.436.858
Nota 16 - Egresos por Intereses
30.09.2021 30.09.2020
Por depósitos 136.255.403 84.658.766
. Cajas de ahorro 902.424 801.362
. Plazo fijo e inversiones a plazo 105.711.948 77.066.697
. Otros 29.641.031 6.790.707
Por operaciones de pase 10.384 6.125
. Otras Entidades financieras 10.384 6.125
Por otros pasivos financieros 1.794.342 4.285.737
TOTAL 138.060.129 88.950.628
Nota 17 - Ingresos por Comisiones
A continuación, se muestra la composición detallada de ingresos por comisiones resultantes de contratos con clientes e
incluidas en el alcance de NIIF 15.
30.09.2021 30.09.2020
Comisiones vinculadas con obligaciones 1.953.504 2.063.829
Comisiones vinculadas con créditos 153.353 314
Comisiones vinculadas con compromisos de préstamos y garantías financieras 20.243 7.462
Comisiones vinculadas con valores mobiliarios 172.887 108.429
Comisiones por tarjetas de crédito 20.180.934 17.573.852
Comisiones por seguros 737.097 927.359
Comisiones por operaciones de exterior y cambio 511.901 515.315
TOTAL 23.729.919 21.196.560
Nota 18 - Egresos por Comisiones
30.09.2021 30.09.2020
Comisiones pagadas Red Link 3.483.918 2.469.299
Comisiones vinculadas con pases de fondo 152.756 223.963
Comisiones pagadas a Grupo Banco Provincia 192.831 154.777
Comisiones pagadas a Caja de valores 38.410 46.392
Comisiones por operaciones de exterior y cambio 75.407 123.630
Otras 772.537 458.296
TOTAL 4.715.859 3.476.357
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS SEPARADOS CONDENSADOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2021 Y COMPARATIVAS
(cifras expresadas en miles de pesos en moneda constante – Nota 2.c)
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Nota 19 - Resultado neto por medición de instrumentos financieros a valor razonable con cambios en resultados
30.09.2021 30.09.2020
Resultado de Títulos Públicos 69.144.777 60.608.805
Resultado de Títulos Privados 523.381 (782.585)
Resultado de Instrumentos financieros derivados 5.256 (7.136)
. Operaciones a término 5.256 (7.136)
Resultado por venta o baja de activos financieros a valor razonable 1.825 -
TOTAL 69.675.239 59.819.084
Nota 20 - Otros Ingresos Operativos
30.09.2021 30.09.2020
Previsiones desafectadas 3.988.514 8.916.204
Otros ajustes e intereses por créditos diversos 1.862.579 1.018.932
Comisiones cobradas Red Link 1.275.537 1.257.080
Resultado por otros créditos por intermediación financiera 766.833 2.837
Alquiler de cajas de seguridad 562.026 724.136
Créditos recuperados 424.623 899.509
Intereses punitorios 289.197 103.237
Comisión pago directo 277.607 220.286
Comisión transferencia online Datanet 265.059 259.742
Comisión por gestión de cheques al cobro 255.458 230.227
Comisión cobrada por cajeros automáticos 247.783 182.407
Comisión cobrada a empresas proveedoras 246.974 1.090.153
Ajustes por otros créditos diversos con cláusula CER 232.171 159.662
Comisión cobradas transacciones caja - intersucursales 137.233 140.769
Comisiones de cancelación anticipada de préstamos 133.101 119.514
Comisión cobrada pase de fondos Sector Público Provincial 102.477 139.530
Utilidades por venta de propiedades de inversión y otros activos no financieros 19.522 3.652
Alquileres 12.688 -
Resultado por baja o modificación sustancial de pasivos financieros - 82.648
Otras 1.472.180 2.602.246
TOTAL 12.571.562 18.152.771
Nota 21 - Beneficios al personal
30.09.2021 30.09.2020
Remuneraciones 37.033.530 37.710.340
Cargas Sociales sobre remuneraciones 8.293.583 8.195.031
Indemnizaciones y gratificaciones al personal 395.016 437.055
Servicios al personal 562.567 608.784
Otros beneficios al personal a corto plazo 5.062.483 3.745.605
Beneficios al personal post- empleo - Aportaciones definidas 8.582.021 9.020.118
Beneficios al personal post -empleo - Beneficios definidos 215.158 269.767
TOTAL 60.144.358 59.986.700
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS SEPARADOS CONDENSADOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2021 Y COMPARATIVAS
(cifras expresadas en miles de pesos en moneda constante – Nota 2.c)
Véase nuestro informe de fecha
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Nota 22 - Gastos de administración
30.09.2021 30.09.2020
Representación, viáticos y movilidad 171.893 140.559
Servicios administrativos contratados 707.656 1.089.063
Servicios de seguridad 1.632.806 1.733.556
Honorarios a directores y síndicos 78.779 86.292
Otros honorarios 1.906.161 1.804.601
Seguros 86.534 90.139
Alquileres 174.552 218.020
Papelería y útiles 105.125 192.066
Electricidad y comunicaciones 746.660 938.500
Propaganda y publicidad 1.249.191 857.046
Impuestos 120.637 237.830
Gastos de mantenimiento, conservación y reparaciones 4.228.888 4.507.351
Otros 2.286.295 1.639.582
TOTAL 13.495.177 13.534.605
Nota 23 - Otros gastos operativos
30.09.2021 30.09.2020
Marketing directo 3.497.341 496.099
Resultado por reconocimiento inicial de préstamos 3.376.048 1.406.819
Comisiones y otros cargos pagados a Prisma – Tarjeta VISA 1.628.766 1.796.080
Aporte al Fondo de Garantía de los Depósitos (1) 1.316.429 1.069.354
Otros aportes sobre ingresos financieros 1.290.921 1.306.750
Cargo por otras provisiones 1.208.839 1.119.746
Seguro de Vida sobre financiaciones 979.278 1.143.267
Pagos por asesoramiento a Provincia Microempresas 811.544 1.002.855
Otros aportes sobre ingresos por servicios 552.891 534.330
Donaciones 404.665 281.993
Cargo Procesamiento Visa Argentina- Mastercard 401.987 557.558
Otros aportes sobre utilidades diversas 42.980 22.360
Cargo por contratos de carácter oneroso (Anexo J) 25.990 40.586
Intereses sobre el pasivo por arrendamiento 22.119 22.160
Resultado por modificación sustancial de pasivos financieros 6.320 -
Resultado por refinanciación de activos financieros - 579.401
Fallecidos ANSES - Beneficios no recuperables - 247.878
Otros 4.590.993 3.608.773
TOTAL 20.157.111 15.236.009
(1) Nota 43 a los Estados Financieros Consolidados
Nota 24 - Partes relacionadas
A continuación, se detallan las asistencias, depósitos y transacciones con partes relacionadas al 30 de septiembre de 2021
y 31 de diciembre de 2020, respectivamente:
SALDO MAXIMO AL
30.09.2021
SALDO AL
30.09.2021
SALDO MAXIMO AL
31.12.2020
SALDO AL
31.12.2020
Tarjetas 2.298 2.298 2.117 1.986
Adelantos 381.425 221.470 143.970 143.970
Documentos 947.924 947.924 1.197.591 959.296
Otros 51.611 45.352 30.395 30.395
TOTAL ASISTENCIAS (1) 1.383.258 1.217.044 1.374.073 1.135.647
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS SEPARADOS CONDENSADOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2021 Y COMPARATIVAS
(cifras expresadas en miles de pesos en moneda constante – Nota 2.c)
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CUIT 27-22976216-3
10
Caja de ahorros 15.104 15.104 8.136 8.136
Cuenta Corriente 211.932 211.932 522.937 522.937
Plazo Fijo 2.088.680 2.088.680 5.510.968 5.510.968
TOTAL DEPOSITOS 2.315.716 2.315.716 6.042.041 6.042.041
OBLIGACIONES NEGOCIABLES 24.666 24.666 54.054 54.054 (1) Incluye al personal clave de la Gerencia al 30.09.2021 y 31.12.2020
Los préstamos y depósitos con partes relacionadas han sido concertados en condiciones de mercado, encontrándose los
saldos por financiaciones clasificados en situación normal al 30 de septiembre de 2021 y 31 de diciembre de 2020 de
acuerdo con las regulaciones prudenciales del B.C.R.A..
Nota 25 - Información adicional al Estado de Flujo de efectivo
El Estado de Flujo de Efectivo muestra los cambios en efectivo y equivalente de efectivo derivados de las actividades de
operación, actividades de inversión y actividades de financiamiento durante el período. Para la elaboración del mismo la
Entidad adoptó el método indirecto para las Actividades Operativas y el método directo para las Actividades de Inversión
y de Financiación.
Para la elaboración del Estado de Flujo de Efectivo se toman en consideración los siguientes conceptos:
• Actividades de operación: Corresponden a las actividades normales realizadas por la Entidad. así como otras
actividades que no pueden ser calificadas como de inversión o de financiamiento.
• Actividades de inversión: corresponden a la adquisición. enajenación o disposición por otros medios. de activos a
largo plazo y otras inversiones no incluidas en el efectivo y equivalente del efectivo.
• Actividades de financiamiento: las actividades que producen cambios en el tamaño y composición del patrimonio
neto y de los pasivos que no formen parte de las actividades operativas o de inversión.
ANEXO A
Hoja 1 de 7
VALOR
RAZONABLE
NIVEL DE VALOR
RAZONABLE
SALDO DE LIBROS
30.09.21
SALDO DE LIBROS
31.12.20
POSICIÓN SIN
OPCIONES OPCIONES
Títulos de deuda a valor razonable con cambios en resultados 246,849,747 268,073,515 246,849,747 - 246,849,747
Del País 246,849,747 268,073,515 246,849,747 - 246,849,747
Títulos Públicos 76,966,974 37,571,749 76,966,974 - 76,966,974
. Bono Tesoro Nacional Mayo 2022 TY22P 2 36,982,332 35,919,671 36,982,332 - 36,982,332
. Letras del Tesoro Nacional ajustadas por CER a descuento Junio 2022 X30J2 1 9,424,214 - 9,424,214 - 9,424,214
. Letras del Tesoro Nacional ajustadas por CER a descuento Marzo 2022 X31M2 1 6,779,227 - 6,779,227 - 6,779,227
. Letras del Tesoro Nacional ajustadas por CER a descuento Mayo 2022 X23Y2 1 6,658,933 - 6,658,933 - 6,658,933
. Letras del Tesoro Nacional a descuento Noviembre 2021 S30N1 1 4,672,275 - 4,672,275 - 4,672,275
. Letras del Tesoro Nacional a descuento Enero 2022 S31E2 1 3,731,760 - 3,731,760 - 3,731,760
. Bono Tesoro Nacional vinculado al Dólar Abril 2022 TV22 1 3,419,996 1,556,775 3,419,996 - 3,419,996
. Letras del Tesoro Nacional ajustadas por CER a descuento Diciembre 2021 X31D1 1 2,636,527 - 2,636,527 - 2,636,527
. Letras del Tesoro Nacional a descuento Diciembre 2021 S31D1 1 1,473,298 - 1,473,298 - 1,473,298
. Letras del Tesoro Nacional ajustadas por CER a descuento Julio 2022 X29L2 1 1,025,022 - 1,025,022 - 1,025,022
. Letras del Tesoro Nacional ajustadas por CER a descuento Abril 2022 X18A2 1 89,588 - 89,588 - 89,588
. Bonar USD Step Up 2030 AL30 1 67,917 88,257 67,917 - 67,917
. Bonar USD 2029 AL29 1 5,771 6,865 5,771 - 5,771
. Título vinculado al PBI en pesos TVPP 1 114 181 114 - 114
( Cifras expresadas en miles de pesos en moneda constante - Nota 2.c)
AL 30.09.21 Y AL 31.12.20
DETALLE DE TÍTULOS PÚBLICOS Y PRIVADOS
CONCEPTO
TENENCIA
IDENTIFICACION
POSICIÓN
POSICIÓN FINAL
Véase nuestro informe de fecha
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(Socia)
Cr. Alejandro A. García Cr. Rubén O. González Ocantos Lic. Juan M. Cuattromo C.P.C.E.P.B.A. Tº 1 Fº193 Leg. 193
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ANEXO A
Hoja 2 de 7
VALOR
RAZONABLE
NIVEL DE VALOR
RAZONABLE
SALDO DE LIBROS
30.09.21
SALDO DE LIBROS
31.12.20
POSICIÓN SIN
OPCIONES OPCIONES
Letras B.C.R.A. 169,882,773 230,501,766 169,882,773 - 169,882,773
. Letras del B.C.R.A. Y05O1 1 26,623,884 - 26,623,884 - 26,623,884
. Letras del B.C.R.A. Y12O1 1 25,410,645 - 25,410,645 - 25,410,645
. Letras del B.C.R.A. Y14O1 1 22,550,673 - 22,550,673 - 22,550,673
. Letras del B.C.R.A. Y26O1 2 21,607,988 - 21,607,988 - 21,607,988
. Letras del B.C.R.A. Y07O1 2 20,855,056 - 20,855,056 - 20,855,056
. Letras del B.C.R.A. Y19O1 2 20,183,752 - 20,183,752 - 20,183,752
. Letras del B.C.R.A. Y21O1 1 20,151,148 - 20,151,148 - 20,151,148
. Letras del B.C.R.A. Y28O1 2 12,499,627 - 12,499,627 - 12,499,627
. Letras del B.C.R.A. Y19E1 1 - 35,916,054 - - -
. Letras del B.C.R.A. Y14E1 2 - 29,142,938 - - -
. Letras del B.C.R.A. Y21E1 2 - 28,273,914 - - -
. Letras del B.C.R.A. Y05E1 1 - 27,992,096 - - -
. Letras del B.C.R.A. Y12E1 1 - 27,812,398 - - -
. Letras del B.C.R.A. Y26E1 2 - 27,418,093 - - -
. Letras del B.C.R.A. Y28E1 2 - 27,389,262 - - -
. Letras del B.C.R.A. Y07E1 2 - 26,557,011 - - -
DETALLE DE TÍTULOS PÚBLICOS Y PRIVADOSAL 30.09.21 Y AL 31.12.20
( Cifras expresadas en miles de pesos en moneda constante - Nota 2.c)
CONCEPTO IDENTIFICACION
TENENCIA POSICIÓN
POSICIÓN FINAL
Véase nuestro informe de fecha
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ANEXO A
Hoja 3 de 7
VALOR
RAZONABLE
NIVEL DE VALOR
RAZONABLE
SALDO DE LIBROS
30.09.21
SALDO DE LIBROS
31.12.20
POSICIÓN SIN
OPCIONES OPCIONES
Otros Títulos de deuda (*) 48,768,772 71,516,136 48,768,772 - 48,768,772
Medidos a valor razonable con cambios en ORI 5,062,994 5,335,283 5,062,994 - 5,062,994
Del País 2,652,856 883,973 2,652,856 - 2,652,856
Títulos Públicos 1,245,288 337,828 1,245,288 - 1,245,288
. Bono del Tesoro Nacional vinculado al USD Noviembre 2022 T2V2 1 912,638 - 912,638 - 912,638
. Bonos del Tesoro Nacional Ajustado por CER + 1,45% Agosto 2023 T2X3 1 195,044 - 195,044 - 195,044
. Bonos del Tesoro Nacional Ajustado por CER + 1,3% Septiembre 2022 T2X2 1 131,266 - 131,266 - 131,266
. Bono Par 2038 PARP 1 3,317 3,228 3,317 - 3,317
. Bocon 2024 PR13 1 3,023 3,931 3,023 - 3,023
. Boncer 2021 TC21 1 - 330,669 - - -
Títulos Privados (Nota 7) 1,407,568 546,145 1,407,568 - 1,407,568
. Obligaciones negociables Pan American Energy PN7CO 1 351,798 361,553 351,798 - 351,798
. Obligaciones negociables CT BARRAGAN UVA - Clase II TBC2O 1 317,876 - 317,876 - 317,876
. Obligaciones negociables YPF UVA - Clase XIX 55218 2 233,676 - 233,676 - 233,676
. Obligaciones negociables YPF Dólar linked - Clase XIV 55072 1 199,260 - 199,260 - 199,260
. Obligaciones negociables ALUAR LMS30 1 170,481 184,592 170,481 - 170,481
. Obligaciones negociables PROFERTIL USD - Clase I PFC1O 1 101,289 - 101,289 - 101,289
. Obligaciones Negociables San Miguel SNS6O 1 33,188 - 33,188 - 33,188
(*) No incluye Previsiones Títulos privados por $ 424.918 al 30.09.2021 y $ 237,676 al 31.12.2020 - Según Anexo "R"
DETALLE DE TÍTULOS PÚBLICOS Y PRIVADOSAL 30.09.21 Y AL 31.12.20
( Cifras expresadas en miles de pesos en moneda constante - Nota 2.c)
CONCEPTO IDENTIFICACION
TENENCIA POSICIÓN
POSICIÓN FINAL
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ANEXO A
Hoja 4 de 7
VALOR
RAZONABLE
NIVEL DE VALOR
RAZONABLE
SALDO DE LIBROS
30.09.21
SALDO DE LIBROS
31.12.20
POSICIÓN SIN
OPCIONES OPCIONES
Del Exterior 2,410,138 4,451,310 2,410,138 - 2,410,138
Títulos Públicos 1,974,161 3,599,366 1,974,161 - 1,974,161
. Treasury Bill Octubre 2021 1 1,974,161 - 1,974,161 - 1,974,161
. Treasury Bill Enero 2021 1 - 3,599,366 - - -
Títulos Privados 435,977 851,944 435,977 - 435,977
. Banco Santander España 2022 1 199,961 235,978 199,961 - 199,961
. Barclays 2023 1 169,140 199,227 169,140 - 169,140
. Royal Bank of Scotland 2023 1 66,876 78,639 66,876 - 66,876
. Citi Group 2023 1 - 135,468 - - -
. Wells Fargo Enero 2023 1 - 116,968 - - -
. Goldman Sachs 2023 1 - 85,664 - - -
AL 30.09.21 Y AL 31.12.20
DETALLE DE TÍTULOS PÚBLICOS Y PRIVADOS
( Cifras expresadas en miles de pesos en moneda constante - Nota 2.c)
CONCEPTO IDENTIFICACION
TENENCIA POSICIÓN
POSICIÓN FINAL
Véase nuestro informe de fecha
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ANEXO A
Hoja 5 de 7
VALOR
RAZONABLE
NIVEL DE VALOR
RAZONABLE
SALDO DE LIBROS
30.09.21
SALDO DE LIBROS
31.12.20
POSICIÓN SIN
OPCIONES OPCIONES
Medición a costo amortizado 33,547,628 43,705,778 66,180,853 43,705,778 - 43,705,778
Del País 30,743,346 40,893,060 63,249,608 40,893,060 - 40,893,060
Títulos públicos 30,357,171 40,177,725 61,938,398 40,177,725 - 40,177,725
. Bonar USD Step up 2035 AL35 14,469,705 1 23,615,468 27,484,492 23,615,468 - 23,615,468
. Letras del Tesoro Nacional ajustadas por CER a descuento Julio 2022 X29L2 5,071,672 1 5,088,214 - 5,088,214 - 5,088,214
. Bono de la Provincia de Bs. As. Caja de Jubilaciones 2023 32880 4,253,258 3 4,447,180 9,045,473 4,447,180 - 4,447,180
. Bono de la Provincia de Bs. As. Enero 2024 42047 3,345,426 3 3,410,708 5,451,187 3,410,708 - 3,410,708
. Bono de la Provincia de Bs. As. Julio 2024 42269 1,723,263 2 1,920,951 2,435,529 1,920,951 - 1,920,951
. Letras del Tesoro Provincia de Bs. As.en pesos Diciembre 2021 42368 1,329,465 2 1,351,118 - 1,351,118 - 1,351,118
. Bono Provincia de Buenos Aires Regs New USD 2037 BA37D 56,907 1 111,113 - 111,113 111,113
. Bonos Globales de la Rep. Argentina en USD Step Up 2035 GD35 30,896 1 99,560 113,829 99,560 - 99,560
. Bonos de consolidación 8° Serie PR15 54,363 2 71,962 144,380 71,962 - 71,962
. Bonos Globales de la Rep. Argentina en USD Step Up 2030 GD30 18,882 1 52,663 61,546 52,663 - 52,663
. Bonos Globales de la Rep. Argentina en USD Step Up 2029 GD29 3,334 1 8,788 10,325 8,788 - 8,788
. Bonos del Tesoro Nacional en pesos Agosto 2021 TB21 - 1 - 6,403,788 - - -
. Letras del Tesoro Nacional ajustadas por CER a descuento Febrero 2021 X26F1 - 1 - 5,539,756 - - -
. Letras del Tesoro Nacional en pesos a descuento Febrero 2021 S26F1 - 1 - 5,076,551 - - -
. Bono Buenos Aires 9,95 PBJ21 - 1 - 129,343 - - -
. Bono Ciudad de Buenos Aires 8,95 CABA2021 - 1 - 42,199 - - -
DETALLE DE TÍTULOS PÚBLICOS Y PRIVADOSAL 30.09.21 Y AL 31.12.20
( Cifras expresadas en miles de pesos en moneda constante - Nota 2.c)
CONCEPTO IDENTIFICACION
TENENCIA POSICIÓN
POSICIÓN FINAL
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ANEXO A
Hoja 6 de 7
VALOR
RAZONABLE
NIVEL DE VALOR
RAZONABLE
SALDO DE LIBROS
30.09.21
SALDO DE LIBROS
31.12.20
POSICIÓN SIN
OPCIONES OPCIONES
Títulos Privados 386,175 715,335 1,311,210 715,335 - 715,335
. Fideicomiso Financiero Vicentin Exportaciones VIII - Clase A VC08A 21,834 2 436,689 509,680 436,689 - 436,689
. Obligaciones Negociables ON NEWSAN CL. 9 WNC9O 155,182 2 155,362 - 155,362 - 155,362
. Obligaciones Negociables CRESUD CL. 33 Julio 2024 CSKZO 187,941 2 100,346 - 100,346 - 100,346
. Obligaciones Negociables AA2000 2027 81192 15,534 2 17,254 21,599 17,254 - 17,254
. Certificado de Participación Fondo Fiduciario Fuerza Solidario Clase A TRVA1 5,684 2 5,684 7,329 5,684 - 5,684
. Obligaciones Negociables Pampa Energía MGC6O - 2 - 425,003 - - -
. Obligaciones Negociables Newsan Clase VI WNC6O - 2 - 210,579 - - -
. Obligaciones Negociables CRESUD CL.25 Julio 2021 CSFQO - 2 - 120,148 - - -
. Fideicomiso Financiero NASA TNAA1 - 2 - 16,872 - - -
Del Exterior 2,804,282 2,812,718 2,931,245 2,812,718 - 2,812,718
Títulos públicos 696,802 809,350 983,905 809,350 - 809,350. Global 2022 193,015 1 312,165 373,504 312,165 - 312,165. Letras Financieras del Tesoro 299,137 1 299,137 374,314 299,137 - 299,137. Global 2024 192,342 1 185,740 223,080 185,740 - 185,740. Bonos Caja de JYPB 12,308 2 12,308 13,007 12,308 - 12,308
Títulos privados 2,107,480 2,003,368 1,947,340 2,003,368 - 2,003,368. Macquarie Bank 2025 255,207 1 238,651 278,057 238,651 - 238,651. Santander UK Group Holdings 2025 215,055 1 209,499 52,281 209,499 - 209,499. Banco Nacional de Desenvolvimento Económico e Social 2024 216,584 1 204,935 238,467 204,935 - 204,935
DETALLE DE TÍTULOS PÚBLICOS Y PRIVADOSAL 30.09.21 Y AL 31.12.20
( Cifras expresadas en miles de pesos en moneda constante - Nota 2.c)
CONCEPTO IDENTIFICACION
TENENCIA POSICIÓN
POSICIÓN FINAL
Véase nuestro informe de fecha
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Legajo Nº44622/0
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ANEXO A
Hoja 7 de 7
VALOR
RAZONABLE
NIVEL DE VALOR
RAZONABLE
SALDO DE LIBROS
30.09.21
SALDO DE LIBROS
31.12.20
POSICIÓN SIN
OPCIONES OPCIONES
Títulos privados
. BBVA Bancomer 2022 207,951 1 202,481 245,300 202,481 - 202,481
. Credit Suisse 2023 207,566 1 199,449 241,736 199,449 - 199,449
. Banco Do Brasil 2025 211,091 1 194,729 229,655 194,729 - 194,729
. Banco de Credito del Perú 2025 189,211 1 190,965 - 190,965 - 190,965
. ABN AMRO 2026 181,448 1 169,728 198,016 169,728 - 169,728
. Danske Bank 2024 136,855 1 127,395 152,076 127,395 - 127,395
. HSBC Holdings plc 2026 128,548 1 116,860 135,646 116,860 - 116,860
. ABN AMRO 2025 110,473 1 100,789 119,778 100,789 - 100,789
. BBVA Colombia 2025 47,491 1 47,887 56,328 47,887 - 47,887
Instrumentos de Patrimonio 3,247,088 3,247,088 3,462,644 3,247,088 - 3,247,088
Medidos a valor razonable con cambios en resultados 3,247,088 3,247,088 3,462,644 3,247,088 - 3,247,088
Del País 1,715,254 1,715,254 1,871,474 1,715,254 - 1,715,254
. Prisma Medios de Pago S.A. 1,693,495 3 1,693,495 1,849,528 1,693,495 - 1,693,495
. Mercado Abierto Electrónico S.A. 21,759 3 21,759 21,946 21,759 - 21,759
Del Exterior 1,531,834 1,531,834 1,591,170 1,531,834 - 1,531,834
. Bladex S.A. 1,531,720 2 1,531,720 1,591,028 1,531,720 - 1,531,720
. Swift Bélgica 114 3 114 142 114 - 114
TOTAL DE TITULOS PUBLICOS Y PRIVADOS 298,865,607 343,052,295 298,865,607 - 298,865,607
DETALLE DE TÍTULOS PÚBLICOS Y PRIVADOSAL 30.09.21 Y AL 31.12.20
( Cifras expresadas en miles de pesos en moneda constante - Nota 2.c)
CONCEPTO IDENTIFICACION
TENENCIA POSICIÓN
POSICIÓN FINAL
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CLASIFICACIÓN DE PRÉSTAMOS Y OTRAS FINANCIACIONES
POR SITUACIÓN Y GARANTÍAS RECIBIDAS
( Cifras expresadas en miles de pesos en moneda constante - Nota 2.c )(1)
Hoja 1 de 2
En situación normal 69,637,559 73,740,122
Con garantías y contragarantías preferidas "A" 17,086,886 16,896,476
Con garantías y contragarantías preferidas "B" 5,946,245 5,205,199
Sin garantías ni contragarantías preferidas 46,604,428 51,638,447
Con seguimiento especial 1,115,670 4,616,865
En negociación o con acuerdos de refinanciación 1,115,670 4,616,865
Con garantías y contragarantías preferidas "B" 482,458 610,182
Sin garantías ni contragarantías preferidas 633,212 4,006,683
Con problemas 1,819,975 -
Sin garantías ni contragarantías preferidas 1,819,975 -
Con alto riesgo de insolvencia 8,902,364 12,070,016
Con garantías y contragarantías preferidas "A" 277,048 47,147
Con garantías y contragarantías preferidas "B" - 3,226
Sin garantías ni contragarantías preferidas 8,625,316 12,019,643
Irrecuperable 1,010,883 879,398
Con garantías y contragarantías preferidas "B" - 272,240
Sin garantías ni contragarantías preferidas 1,010,883 607,158
TOTAL CARTERA COMERCIAL 82,486,451 91,306,401
ANEXO B
CARTERA COMERCIAL 30.09.21 31.12.20
AL 30.09.21 Y AL 31.12.20
Véase nuestro informe de fecha
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CLASIFICACIÓN DE PRÉSTAMOS Y OTRAS FINANCIACIONES
POR SITUACIÓN Y GARANTÍAS RECIBIDAS
( Cifras expresadas en miles de pesos en moneda constante - Nota 2.c )(1)
Hoja 2 de 2
Cumplimiento normal 317,409,227 363,319,040
Con garantías y contragarantías preferidas "A" 7,244,462 13,256,579
Con garantías y contragarantías preferidas "B" 49,065,907 59,508,409
Sin garantías ni contragarantías preferidas 261,098,858 290,554,052
Riesgo bajo 6,038,765 1,724,606
Con garantías y contragarantías preferidas "A" 188,686 15,778
Con garantías y contragarantías preferidas "B" 563,879 138,372
Sin garantías ni contragarantías preferidas 5,286,200 1,570,456
Riesgo medio 7,568,597 1,304,850
Con garantías y contragarantías preferidas "A" 129,269 107,992
Con garantías y contragarantías preferidas "B" 804,661 68,722
Sin garantías ni contragarantías preferidas 6,634,667 1,128,136
Riesgo alto 7,943,093 3,768,543
Con garantías y contragarantías preferidas "A" 28,527 85,280
Con garantías y contragarantías preferidas "B" 367,298 212,794
Sin garantías ni contragarantías preferidas 7,547,268 3,470,469
Irrecuperable 8,498,267 9,142,773
Con garantías y contragarantías preferidas "A" 106,987 95,675
Con garantías y contragarantías preferidas "B" 551,288 725,597
Sin garantías ni contragarantías preferidas 7,839,992 8,321,501
TOTAL CARTERA CONSUMO Y VIVIENDA 347,457,949 379,259,812
TOTAL GENERAL (Nota 7) 429,944,400 470,566,213
(1) Presentación de la cartera de créditos según normas de clasificación de préstamos establecidas por las
regulaciones prudenciales del B.C.R.A. (comunicación "A" 2950 y modificatorias del B.C.R.A.)
ANEXO B
CARTERA DE CONSUMO Y VIVIENDA 30.09.21 31.12.20
AL 30.09.21 Y AL 31.12.20
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ANEXO C
Hoja 1 de 1
NUMERO DE CLIENTES
10 mayores clientes 25,304,612 5.89% 32,550,248 6.92%
50 siguientes mayores clientes 32,309,782 7.51% 34,693,245 7.37%
100 siguientes mayores clientes 19,841,337 4.61% 19,555,178 4.16%
Resto de clientes 352,488,669 81.99% 383,767,542 81.55%
TOTAL (Nota 7) 429,944,400 100.00% 470,566,213 100.00%
SALDO DE DEUDA % SOBRE CARTERA TOTAL SALDO DE DEUDA % SOBRE CARTERA TOTAL
CONCENTRACIÓN DE PRÉSTAMOS Y OTRAS FINANCIACIONESAL 30.09.21 Y AL 31.12.20
( Cifras expresadas en miles de pesos en moneda constante - Nota 2.c )
F I N A N C I A C I O N E S
30.09.21 31.12.20
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ANEXO D
Hoja 1 de 1
CONCEPTO CARTERA MAS DE
VENCIDA 24 MESES
Sector Público no Financiero - 195,187 9,134,535 480,528 1,014,739 1,878,184 1,962,213 14,665,386
Sector Privado no Financiero y
Residentes en el Exterior 18,932,177 110,314,986 53,286,021 63,801,323 78,984,708 80,823,640 148,349,842 554,492,697
TOTAL AL 30.09.21 18,932,177 110,510,173 62,420,556 64,281,851 79,999,447 82,701,824 150,312,055 569,158,083
TOTAL AL 31.12.20 19,478,743 149,209,083 48,546,602 66,784,666 85,028,731 83,697,312 160,991,513 613,736,650
1 MES 3 MESES 6 MESES 12 MESES 24 MESES TOTAL
APERTURA POR PLAZOS DE PRÉSTAMOS Y OTRAS FINANCIACIONESAL 30.09.21 Y AL 31.12.20
( Cifras expresadas en miles de pesos en moneda constante - Nota 2.c )
PLAZOS QUE RESTAN PARA SU VENCIMIENTO
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ANEXO H
Hoja 1 de 1
10 mayores clientes 233,065,950 22.07% 187,993,851 17.82%
50 siguientes mayores clientes 150,402,945 14.24% 165,872,298 15.73%
100 siguientes mayores clientes 59,538,999 5.64% 71,362,138 6.77%
Resto de clientes 613,095,702 58.05% 629,570,695 59.68%
TOTAL 1,056,103,596 100.00% 1,054,798,982 100.00%
% SOBRE CARTERA TOTAL
CONCENTRACIÓN DE LOS DEPÓSITOSAL 30.09.21 Y AL 31.12.20
( Cifras expresadas en miles de pesos en moneda constante - Nota 2.c )
NUMERO DE CLIENTES30.09.21 31.12.20
SALDO DE COLOCACIÓN % SOBRE CARTERA TOTAL SALDO DE COLOCACIÓN
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ANEXO I
Hoja 1 de 1
MAS DE24 MESES
Depósitos 659,272,394 298,440,828 81,478,104 18,411,617 11,340,347 26,784 1,068,970,074
. Sector Público no Financiero 244,567,376 7,602,346 15,694 3,248 - - 252,188,664
. Sector Financiero 1,456,407 - - - - - 1,456,407
. Sector Privado no Financiero y Residentes en el exterior 413,248,611 290,838,482 81,462,410 18,408,369 11,340,347 26,784 815,325,003
Otros pasivos financieros 27,045,863 9,278 11,633 23,674 39,895 11,011 27,141,354
Financiaciones recibidas del B.C.R.A. y otras instituciones financieras 8,024 - - - - - 8,024
Obligaciones negociables emitidas 197,297 - 199,526 2,283,694 - - 2,680,517
TOTAL AL 30.09.21 686,523,578 298,450,106 81,689,263 20,718,985 11,380,242 37,795 1,098,799,969TOTAL AL 31.12.20 937,974,481 81,043,949 48,539,578 50,891,018 4,610,145 22,037 1,123,081,208
APERTURA DE PASIVOS POR PLAZOS REMANENTESAL 30.09.21 Y AL 31.12.20
( Cifras expresadas en miles de pesos en moneda constante - Nota 2.c )
CONCEPTOPLAZOS QUE RESTAN PARA SU VENCIMIENTO
1 MES 3 MESES 6 MESES 12 MESES 24 MESES TOTAL
Véase nuestro informe de fecha 25 de noviembre de 2021
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ANEXO J
Hoja 1 de 1
SALDOS AL
CIERRE DEL
APLICACIONES 30.09.21
Del Pasivo
. Provisiones por compromisos eventuales 34,463 (2,084) - (9,694) 22,685 34,463
. Provisiones por contratos de carácter oneroso 172,857 25,990 - - (50,744) 148,103 172,857
. Provisiones por planes de beneficios definidos post empleo 4,370,932 1,586,875 - - (1,371,717) 4,586,090 4,370,932
. Otras 8,915,730 1,213,624 ( I ) (515,743) (128,930) (2,478,158) 7,006,523 8,915,730
TOTAL PROVISIONES 13,493,982 2,826,489 (517,827) (128,930) (3,910,313) 11,763,401 13,493,982
( I ) Incluye miles de $ 4.784.- por un aumento del tipo de cambio del real de la filial San Pablo
( Cifras expresadas en miles de pesos en moneda constante Nota 2.c )
AL 30.09.21 Y AL 31.12.20
AUMENTOS
SALDOS AL
COMIENZO DEL
EJERCICIO
MOVIMIENTO DE PROVISIONES
CONCEPTOS
SALDOS ALRESULTADO
MONETARIO
GENERADO POR
PROVISIONES
DISMINUCIONES
DESAFECTACIONES
CIERRE DEL
31.12.20
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ANEXO L
Hoja 1 de 2
CASA MATRIZ Y FILIALES TOTAL
SUCURSALES EN EL AL
EN EL PAIS EXTERIOR 30.09.21
ACTIVO. Efectivo y Depósitos en Bancos 112,566,282 143,449 112,709,731 112,152,679 413,976 5,928 137,148 134,256,376
. Títulos de deuda a valor razonable con cambios en resultados 3,493,684 - 3,493,684 3,493,684 - - - 1,651,897
. Instrumentos derivados - 1,196 1,196 - - 1,196 - -
. Operaciones de pase - 1,874,390 1,874,390 - - 1,874,390 - 2,098,771
. Otros activos financieros 2,142,743 12,667 2,155,410 2,143,928 - 10,867 615 2,641,399
. Préstamos y otras financiaciones 32,209,929 625,558 32,835,487 32,835,487 - - - 33,585,632
- Sector Público no Financiero 1,225,562 - 1,225,562 1,225,562 - - - 1,390,408
- Sector Privado no Financiero y Residentes en el exterior 30,984,367 625,558 31,609,925 31,609,925 - - - 32,195,224
. Otros títulos de deuda 25,938,411 5,494,035 31,432,446 31,121,001 - 299,137 12,308 36,433,957
. Activos financieros entregados en garantía 2,225,378 25,821 2,251,199 2,225,378 - 25,821 - 2,484,589
. Inversiones en instrumentos de Patrimonio 1,531,834 - 1,531,834 1,531,720 114 - - 1,591,170
. Propiedad y equipo - 151,659 151,659 - - 60,423 91,236 188,142
. Activos intangibles - 387 387 - - 387 - 500
. Otros activos no financieros 94,997 17,312 112,309 94,997 - 7,124 10,188 107,586
TOTAL ACTIVO 180,203,258 8,346,474 188,549,732 185,598,874 414,090 2,285,273 251,495 215,040,019
DÓLAR31.12.20
REAL
( Cifras expresadas en miles de pesos en moneda constante Nota 2.c )
TOTALTOTAL AL 30.09.21 ( por moneda )
ALEURO
SALDOS EN MONEDA EXTRANJERAAL 30.09.21 Y AL 31.12.20
OTRASCONCEPTOS
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ANEXO L
Hoja 2 de 22
CASA MATRIZ Y FILIALES TOTAL
SUCURSALES EN EL AL
EN EL PAIS EXTERIOR 30.09.21
PASIVO. Depósitos 155,107,668 4,497,976 159,605,644 159,600,854 297 - 4,493 187,906,369
- Sector Público no Financiero 33,331,573 - 33,331,573 33,331,573 - - - 40,705,516
- Sector Privado no Financiero y Residentes en el exterior 121,776,095 4,497,976 126,274,071 126,269,281 297 - 4,493 147,200,853
. Operaciones de pase - - - - - - - 643,567
. Otros pasivos financieros 7,381,087 46 7,381,133 6,923,688 456,272 - 1,173 8,323,131
. Provisiones 148,103 37,899 186,002 148,103 - 37,899 - 232,372
. Otros pasivos no financieros 231,561 139,466 371,027 231,909 - 78,197 60,921 596,985
TOTAL PASIVO 162,868,419 4,675,387 167,543,806 166,904,554 456,569 116,096 66,587 197,702,424
DÓLAR31.12.20
EURO
SALDOS EN MONEDA EXTRANJERA
TOTAL AL 30.09.21 ( por moneda ) TOTAL
R U B R O SREAL
AL 30.09.21 Y AL 31.12.20
OTRASAL
( Cifras expresadas en miles de pesos en moneda constante Nota 2.c )
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ANEXO O
Hoja 1 de 1
Futuros Intermediación - Moneda Extranjera Diaria de BCBA - - - 827,600Cuenta Propia diferencias
Futuros Cobertura de - Moneda Extranjera Con entrega OTC - Residentes - - - 1,751,102Moneda extranjera del subyacente en el Exterior
Operaciones Intermediación - Otros Con entrega BCBA - - 2 271,158,084
de pase Cuenta Propia del subyacente
Operaciones Otras coberturas - Títulos Valores Con entrega OTC - Residentes - - - 1,874,390
de pase Privados del subyacente en el Exterior
TOTAL 275,611,176
AL 30.09.21
INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
( Cifras expresadas en miles de pesos en moneda constante - Nota 2.c )
MONTOACTIVO
SUBYACENTETIPO DE LIQUIDACION
AMBITO
DE NEGOCIACION
O CONTRAPARTE
PLAZO PROMEDIO
PONDERADO
ORIGINALMENTE
PACTADO
TIPO DE
CONTRATO
OBJETIVO
DE LAS
OPERACIONES
PLAZO PROMEDIO
PONDERADO
RESIDUAL
PLAZO PROMEDIO
PONDERADO DE
LIQUIDACION DE
DIFERENCIAS
TIPO DE COBERTURA
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ANEXO R
SALDOS AL
CIERRE DEL
30.09.21
Otros activos financieros 713,569 226,973 - - - (192,531) 748,011
Préstamos y otras financiaciones 35,165,783 (2,098,234) 417,556 7,627,287 - (9,488,307) 31,624,085
. Otras Entidades financieras 51 77 - - - (14) 114
. Sector Privado no Financiero y Residentes en el exterior 35,165,732 (2,098,311) 417,556 7,627,287 - (9,488,293) 31,623,971
- Adelantos 370,196 (11,839) 41,080 74,844 - (99,885) 374,396
- Documentos 2,447,659 (76,739) 344,107 221,357 - (660,419) 2,275,965
- Hipotecarios 1,231,434 618,683 249,241 794,406 - (332,261) 2,561,503
- Prendarios 151,807 67,257 7,489 62,596 - (40,960) 248,189
- Personales 3,231,420 463,232 (52,970) 1,009,937 - (871,890) 3,779,729
- Tarjetas de Crédito 3,999,579 40,950 (305,957) 1,183,050 - (1,079,152) 3,838,470
- Arrendamientos Financieros 8,461 (94) - - - (2,283) 6,084
- Otros 23,725,176 (3,199,761) 134,566 4,281,097 - (6,401,443) 18,539,635
Títulos Privados 237,676 (2,607) 6,595 247,383 - (64,129) 424,918
Compromisos eventuales 34,463 (6,040) 3,706 (145) - (9,299) 22,685
Saldos no utilizados de tarjetas de crédito 1,598,155 197,694 (88,570) (24,181) - (431,208) 1,251,890
Adelantos en cuenta corriente acordados revocables 81,656 (16,845) (9,723) 1,661 - (22,032) 34,717 -
TOTAL PREVISIONES 37,831,302 (1,699,059) 329,564 7,852,005 - (10,207,506) 34,106,306
IF con deterioro crediticio
comprado u originado
CORRECCIÓN DE VALOR POR PÉRDIDAS - PREVISIONES POR RIESGO DE INCOBRABILIDADAL 30.09.21 Y AL 31.12.20
( Cifras expresadas en miles de pesos en moneda constante Nota 2.c )
CONCEPTOS
SALDOS AL
COMIENZO DEL
EJERCICIO
PCE de los
próximos 12
meses
PCE DE VIDA REMANENTE DEL ACTIVO FINANCIEROIF con Incremento
signif. Del riesgo
crediticio
IF con deterioro
crediticio
RESULTADO MONETARIO
GENERADO POR
PREVISIONES
Véase nuestro informe de fecha
25 de noviembre de 2021
KPMG
(Socia)
Cr. Alejandro A. García Cr. Rubén O. González Ocantos Lic. Juan M. Cuattromo C.P.C.E.P.B.A. Tº 1 Fº193 Leg. 193
Subcontador General Gerente General Presidente María Gabriela Saavedra
Contadora Pública (U.N.S.)C.P.C.E.P.B.A. Tomo 172 – Folio 1
Legajo Nº44622/0
CUIT 27-22976216-3
INFORME DE REVISIÓN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES SOBRE ESTADOS
FINANCIEROS CONSOLIDADOS DE PERIODO INTERMEDIO CONDENSADOS
A los señores Presidente y Directores de
Banco de la Provincia de Buenos Aires
Domicilio legal: Av. 7 (Ingeniero Luis Monteverde) N° 726
La Plata – Provincia de Buenos Aires
C.U.I.T. N°: 33-99924210-9
Informe sobre los estados financieros
Hemos revisado los estados financieros consolidados de período intermedio condensados adjuntos de Banco
de la Provincia de Buenos Aires (la “Entidad”) y sus sociedades controladas, que se adjuntan, los que
comprenden el estado consolidado condensado de situación financiera al 30 de septiembre de 2021, los
estados consolidados condensados de resultados y de otros resultados integrales por los períodos de nueve y
tres meses finalizados en esa fecha, y los correspondientes estados de cambios en el patrimonio y de flujo de
efectivo por el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2021, anexos y notas explicativas
seleccionadas.
Responsabilidad del Directorio y la Gerencia de la Entidad
El Directorio y la Gerencia de la Entidad son responsables por la preparación y presentación de los estados
financieros adjuntos de conformidad con el marco de información contable establecido por el Banco Central
de la República Argentina (“BCRA”), que, como se indica en la nota 2. a los estados financieros adjuntos, se
basa en las Normas Internacionales de Información Financiera (“NIIF”), y en particular para los estados
financieros de período intermedio en la Norma Internacional de Contabilidad N° 34 “Información Financiera
Intermedia”, tal y como esas normas fueron aprobadas por el Consejo de Normas Internacionales de
Contabilidad (“IASB” por su sigla en inglés) y adoptadas por la Federación Argentina de Consejos
Profesionales de Ciencias Económicas, con las excepciones descriptas en la citada nota 2. El Directorio y la
Gerencia de la Entidad son también responsables del control interno que consideren necesario para permitir
la preparación de información financiera de períodos intermedios libre de distorsiones significativas, ya sea
debido a errores o irregularidades.
Responsabilidad de los auditores y alcance de la revisión
Nuestra responsabilidad consiste en emitir una conclusión sobre los estados financieros consolidados de período intermedio adjuntos basada en nuestra revisión. Hemos efectuado nuestra revisión de acuerdo con las normas de revisión establecidas en la Resolución Técnica N° 37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas, conforme ha sido aprobada por la Resolución CD N° 3518 del Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Provincia de Buenos Aires y con las “Normas mínimas sobre Auditorías Externas” emitidas por el BCRA aplicable a la revisión de estados financieros de períodos intermedios. De acuerdo con dichas normas, una revisión consiste principalmente en aplicar procedimientos KPMG
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María Gabriela Saavedra
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analíticos y otros procedimientos de revisión sobre la información contable incluida en los estados financieros intermedios y en efectuar indagaciones a los responsables de su elaboración. El alcance de una revisión es sustancialmente menor al de un examen de auditoría practicado de acuerdo con las normas de auditoría vigentes y, por consiguiente, no permite asegurar que todos los asuntos significativos que podrían ser identificados en una auditoría lleguen a nuestro conocimiento. Por lo tanto, no expresamos una opinión de auditoría sobre los estados financieros consolidados de período intermedio condensados.
Conclusión
Como resultado de nuestra revisión, nada ha llamado nuestra atención que nos hiciera concluir que los estados
financieros consolidados de período intermedio condensados de Banco de la Provincia de Buenos Aires que
se adjuntan no han sido preparados, en todos sus aspectos significativos, de conformidad con el marco de
información contable establecido por el BCRA que se describe en nota 2 a los estados financieros
consolidados condensados adjuntos.
Énfasis sobre ciertas cuestiones reveladas en los estados financieros
Sin modificar nuestra conclusión, llamamos la atención de los usuarios de este informe sobre las siguientes
cuestiones reveladas en los estados financieros consolidados de período intermedio condensados adjuntos:
a) como se explica en la nota 2 a los estados financieros consolidados condensados adjuntos, los mismos
han sido preparados por el Directorio y la Gerencia de la Entidad de acuerdo con el marco de información
contable establecido por el BCRA. Dicho marco de información contable difiere de las NIIF en relación
con los siguientes aspectos:
i. mediante Resolución N° 277/18 de fecha 15 de junio de 2018 el BCRA hizo saber al Banco de la
Provincia de Buenos Aires que deberá mantener el criterio de imputar la totalidad de los aportes que
efectúe a la Caja de Jubilaciones, Subsidios y Pensiones del Personal del Banco de la Provincia de
Buenos Aires con cargo a resultados en el momento de su efectivización, en tanto subsistan las
circunstancias con respecto a la reglamentación de la Ley de la Provincia de Buenos Aires 15.008,
la implementación del mecanismo referido en el inciso L) del artículo 11 de la misma, y la
posibilidad de cuantificación del potencial impacto total sobre la Entidad. El criterio aplicado difiere
del establecido por NIC 19 y aun cuando la Entidad se encuentre ante la imposibilidad de cuantificar
su impacto de forma razonable, se estima su efecto significativo y debe ser considerado por los
usuarios de los estados financieros adjuntos;
ii. de acuerdo con la Comunicación “A” 6847 del BCRA, la Entidad ha aplicado el modelo de pérdidas
esperadas previsto por la sección 5.5 de la NIIF 9 excluyendo de su alcance los instrumentos de
deuda del sector público no financiero, una eventual entrada de vigencia de la norma para este tipo
de exposición generaría un incremento significativo de las pérdidas crediticias esperadas;
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iii. en cuanto a la inversión mantenida en Prisma Medios de Pago S.A. registrada en “Inversiones en
Instrumentos del Patrimonio” al 30 de septiembre de 2021, corresponde su reconocimiento a valor
razonable determinado de acuerdo con NIIF 9. Tal como se explica en nota 2.c) a los estados
financieros consolidados condensados al 30 de septiembre de 2021, el BCRA estableció a través de
su Memorando N°°142 de fecha 30 de abril de 2019 el tratamiento contable a dispensar a dicha
inversión remanente, y
iv. de acuerdo con lo dispuesto por la Comunicación “A” 7014 del BCRA, los instrumentos de deuda
del sector público recibidos en canje de otros se miden al momento del reconocimiento inicial por
el valor contable a esa fecha de los instrumentos entregados. De acuerdo con NIIF 9 los instrumentos
de deuda recibidos deberían haberse medido inicialmente a su valor razonable.
b) como se explica en nota 1.3 a los estados financieros consolidados condensados adjuntos, el BCRA
emitió la Resolución N° 277/18 con fecha 15 de junio de 2018 dando por efectuada la reformulación del
Plan de Regularización y Saneamiento en los términos del artículo 34 de la Ley N° 21.526 de Entidades
Financieras y modificatorias. Mediante la mencionada Resolución el BCRA concedió una serie de
facilidades y franquicias normativas a la Entidad relacionadas principalmente con las regulaciones
prudenciales de capitales mínimos, fraccionamiento de riesgo crediticio y con el tema mencionado en a)
i de este apartado, cuya vigencia se extendió hasta el 30 de septiembre de 2021. En esa fecha, el Banco
presentó un informe al BCRA detallando el estado de situación de cumplimiento de la mencionada
Resolución y solicitando una prórroga en función de lo requerido en el punto 5 de la misma y su
consecuente impacto en fraccionamiento de riesgo crediticio al sector público. El 15 de octubre de 2021
dicho Organismo informó que tomaba debida nota de la situación sin formular observaciones respecto
de la propuesta de reordenamiento que deberá ser emitida en el plazo de 180 días;
c) como se menciona en la nota 33 a los estados financieros consolidados condensados adjuntos, en la que
se describe que la Entidad y sus sociedades controladas (en adelante el “Grupo”) posee al 30 de
septiembre de 2021 una significativa exposición con el sector público argentino, a través de derechos,
títulos públicos, préstamos y otras asistencias. Por lo expuesto, la evolución futura de la economía
nacional y provincial y el cumplimiento de los pagos comprometidos, en el contexto de lo señalado en
nota 1.2. a los estados financieros consolidados condensados adjuntos, es de significativa importancia en
relación a la situación patrimonial y financiera del Grupo;
d) como se indica en nota 33 a los estados financieros consolidados condensados adjuntos y derivado de la
situación mencionada en el apartado precedente, la Entidad registra a nivel consolidado al 30 de
septiembre de 2021 un exceso en el fraccionamiento del riesgo crediticio determinado sobre el límite
global y en el límite normado para las financiaciones otorgadas al Sector Público Nacional en base
consolidada por miles de $ 1.340.886 y miles de $ 18.332.536 respectivamente, neto de las franquicias
establecidas por la Resolución N° 277/2018 del BCRA, que estableció dispensas para las asistencias al
sector público provincial, tal lo señalado en el apartado b) precedente, y
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e) El Banco de la Provincia de Buenos Aires posee una participación del 99,97% en Grupo Banco Provincia
S.A., la cual ha sido consolidada en los estados financieros consolidados. Sin modificar nuestra
conclusión, llamamos la atención de los usuarios de este informe sobre la información contenida en:
I. la nota 38.2.b. a los estados financieros consolidados condensados adjuntos, en la que se describe que
Provincia A.R.T. S.A. administra el contrato de autoseguro del asegurado Gobernación de la
Provincia de Buenos Aires, y, como consecuencia de ello, ha acumulado saldos significativos a cobrar
de su parte relacionada. El saldo a favor de Provincia A.R.T. S.A. al 30 de septiembre de 2021
originado en esta operatoria asciende a miles de $ 1.391.135;
II. la nota 38.2.c. a los estados financieros consolidados condensados adjuntos según la cual no es posible
concluir sobre el efecto final que sobre las operaciones de Provincia A.R.T. S.A. podrían tener las
diferentes interpretaciones que en el fuero judicial puedan realizarse sobre aspectos regulados por el
actual marco legal en materia de cobertura de riesgos del trabajo y cómo de esas interpretaciones
podrían resultar diferencias significativas entre las indemnizaciones efectivas del sistema y las
estimaciones efectuadas por la sociedad para la constitución de sus reservas por siniestros al 30 de
septiembre de 2021, y
III. la nota 38.2.d a los estados financieros consolidados condensados adjuntos según la cual no es posible
concluir sobre el impacto que la financiación de las prestaciones dinerarias y en especie de los
reclamos relacionados con COVID-19 y los resultantes saldos a recuperar de la sociedad al 30 de
septiembre de 2021, pudiera tener sobre su situación patrimonial y financiera, el cual dependerá de
la evolución de la extensión y duración de la pandemia y de las regulaciones complementarias que se
emitan al respecto.
Informe sobre otros requerimientos legales y regulatorios
En cumplimiento de disposiciones vigentes informamos que:
a) los estados financieros consolidados de período intermedio condensados adjuntos, se encuentran
pendientes de transcripción en el libro de Inventario y Balances, y surgen de registros contables también
pendientes de transcripción en el libro Diario;
b) al 30 de septiembre de 2021, la deuda devengada en concepto de aportes y contribuciones con destino
al Sistema Integrado Previsional Argentino, que surge de los registros contables de la Entidad asciende
a $ 277.176.950, no siendo exigible a esa fecha;
c) al 30 de septiembre de 2021, según surge de la nota 45 a los estados financieros consolidados adjuntos,
la Entidad posee un patrimonio neto y una contrapartida en activos elegibles que exceden los importes
mínimos requeridos por las normas pertinentes de la Comisión Nacional de Valores para dichos
conceptos, y
d) el Consejo Profesional de la Provincia de Buenos Aires debe autenticar la firma del profesional que
suscribe el presente informe para otorgarle validez en los términos del artículo 166 de la Ley N° 10.620
que regula el ejercicio profesional de los graduados en ciencias económicas en esta jurisdicción.
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KPMG, una sociedad argentina y firma miembro de la red de firmas miembro independientes de KPMG afiliadas a KPMG International Limited, una entidad privada inglesa limitada por garantía que no presta servicios a clientes. Derechos reservados.
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FINANCIEROS SEPARADOS DE PERIODO INTERMEDIO CONDENSADOS
A los señores Presidente y Directores de
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Informe sobre los estados financieros
Hemos revisado los estados financieros separados de período intermedio condensados adjuntos de Banco de
la Provincia de Buenos Aires (la “Entidad”), que se adjuntan, los que comprenden el estado separado
condensado de situación financiera al 30 de septiembre de 2021, los estados separados condensados de
resultados y de otros resultados integrales por los períodos de nueve y tres meses finalizados en esa fecha, y
los correspondientes cambios en el patrimonio y de flujo de efectivo por el período de nueve meses finalizado
el 30 de septiembre de 2021, anexos y notas explicativas seleccionadas.
Responsabilidad del Directorio y la Gerencia de la Entidad
El Directorio y la Gerencia de la Entidad son responsables por la preparación y presentación de los estados
financieros adjuntos de conformidad con el marco de información contable establecido por el Banco Central
de la República Argentina (“BCRA”), que, como se indica en la nota 2. a los estados financieros adjuntos, se
basa en las Normas Internacionales de Información Financiera (“NIIF”), y en particular para los estados
financieros de período intermedio en la Norma Internacional de Contabilidad N° 34 “Información Financiera
Intermedia”, tal y como esas normas fueron aprobadas por el Consejo de Normas Internacionales de
Contabilidad (“IASB” por su sigla en inglés) y adoptadas por la Federación Argentina de Consejos
Profesionales de Ciencias Económicas, con las excepciones descriptas en la citada nota 2. El Directorio y la
Gerencia de la Entidad son también responsables del control interno que consideren necesario para permitir
la preparación de información financiera de períodos intermedios libre de distorsiones significativas, ya sea
debido a errores o irregularidades.
Responsabilidad de los auditores y alcance de la revisión
Nuestra responsabilidad consiste en emitir una conclusión sobre los estados financieros separados de período
intermedio adjuntos basada en nuestra revisión. Hemos efectuado nuestra revisión de acuerdo con las normas
de revisión establecidas en la Resolución Técnica N° 37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales
de Ciencias Económicas, conforme ha sido aprobada por la Resolución CD N° 3518 del Consejo Profesional
de Ciencias Económicas de la Provincia de Buenos Aires y con las “Normas mínimas sobre Auditorías
Externas” emitidas por el BCRA aplicable a la revisión de estados financieros de períodos intermedios. De
acuerdo con dichas normas, una revisión consiste principalmente en aplicar procedimientos analíticos y otros
procedimientos de revisión sobre la información contable incluida en los estados financieros intermedios y
en efectuar indagaciones a los responsables de su elaboración. El alcance de una revisión es sustancialmente
menor al de un examen de auditoría practicado de acuerdo con las normas de auditoría vigentes y, por
consiguiente, no permite asegurar que todos los asuntos significativos que podrían ser identificados en una
auditoría lleguen a nuestro conocimiento. Por lo tanto, no expresamos una opinión de auditoría sobre los
estados financieros separados de período intermedio condensados.
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Conclusión
Como resultado de nuestra revisión, nada ha llamado nuestra atención que nos hiciera concluir que los estados
financieros separados de período intermedio condensados de Banco de la Provincia de Buenos Aires que se
adjuntan no han sido preparados, en todos sus aspectos significativos, de conformidad con el marco de
información contable establecido por el BCRA que se describe en nota 2 a los estados financieros separados
condensados adjuntos.
Énfasis sobre ciertas cuestiones reveladas en los estados financieros
Sin modificar nuestra conclusión, llamamos la atención de los usuarios de este informe sobre la siguiente
información revelada en los estados financieros separados de período intermedio condensados adjuntos:
a) como se explica en la nota 2 a los estados financieros separados condensados adjuntos, los mismos han
sido preparados por el Directorio y la Gerencia de la Entidad de acuerdo con el marco de información
contable establecido por el BCRA. Dicho marco de información contable difiere de las NIIF en relación
con los siguientes aspectos:
i. mediante Resolución N° 277/18 de fecha 15 de junio de 2018 el BCRA hizo saber al Banco de la
Provincia de Buenos Aires que deberá mantener el criterio de imputar la totalidad de los aportes que
efectúe a la Caja de Jubilaciones, Subsidios y Pensiones del Personal del Banco de la Provincia de
Buenos Aires con cargo a resultados en el momento de su efectivización, en tanto subsistan las
circunstancias con respecto a la reglamentación de la Ley de la Provincia de Buenos Aires 15.008,
la implementación del mecanismo referido en el inciso L) del artículo 11 de la misma, y la
posibilidad de cuantificación del potencial impacto total sobre la Entidad. El criterio aplicado difiere
del establecido por NIC 19 y aún cuando la Entidad se encuentre ante la imposibilidad de cuantificar
su impacto de forma razonable, se estima su efecto significativo y debe ser considerado por los
usuarios de los estados financieros adjuntos.
ii. de acuerdo con la Comunicación “A” 6847 del B.C.R.A., la Entidad ha aplicado el modelo de
pérdidas esperadas previsto por la sección 5.5 de la NIIF 9 excluyendo de su alcance los
instrumentos de deuda del sector público no financiero, una eventual entrada de vigencia de la norma
para este tipo de exposición generaría un incremento significativo de las pérdidas crediticias
esperadas;
iii. en cuanto a la inversión mantenida en Prisma Medios de Pago S.A. registrada en “Inversiones en
Instrumentos del Patrimonio” al 30 de septiembre de 2021, corresponde su reconocimiento a valor
razonable determinado de acuerdo con NIIF 9. Tal como se explica en nota 2.c) a los estados
financieros separados condensados al 30 de septiembre de 2021, el BCRA estableció a través de su
Memorando N° 142 de fecha 30 de abril de 2019 el tratamiento contable a dispensar a dicha
inversión remanente, y
iv. de acuerdo con lo dispuesto por la Comunicación “A” 7014 del BCRA, los instrumentos de deuda
del sector público recibidos en canje de otros se miden al momento del reconocimiento inicial por
el valor contable a esa fecha de los instrumentos entregados. De acuerdo con NIIF 9 los instrumentos
de deuda recibidos deberían haberse medido inicialmente a su valor razonable.
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b) como se explica en nota 1.3 a los estados financieros consolidados condensados, el BCRA emitió la
Resolución N° 277/18 con fecha 15 de junio de 2018 dando por efectuada la reformulación del Plan de
Regularización y Saneamiento en los términos del artículo 34 de la Ley N° 21.526 de Entidades
Financieras y modificatorias. Mediante la mencionada Resolución el BCRA concedió una serie de
facilidades y franquicias normativas a la Entidad relacionadas principalmente con las regulaciones
prudenciales de capitales mínimos, fraccionamiento de riesgo crediticio y con el tema mencionado en a)
i de este apartado, cuya vigencia se extendió hasta el 30 de septiembre de 2021. En esa fecha, el Banco
presentó un informe al BCRA detallando el estado de situación de cumplimiento de la mencionada
Resolución y solicitando una prórroga en función de lo requerido en el punto 5 de la misma y su
consecuente impacto en fraccionamiento de riesgo crediticio al sector público. El 15 de octubre de 2021
dicho Organismo informó que tomaba debida nota de la situación sin formular observaciones respecto
de la propuesta de reordenamiento que deberá ser emitida en el plazo de 180 días.
c) como se menciona en la nota 7 a los estados financieros separados condensados adjuntos, en la que se
describe que el Banco de la Provincia de Buenos Aires posee al 30 de septiembre de 2021 una
significativa exposición con el sector público argentino, a través de derechos, títulos públicos, préstamos
y otras asistencias. Por lo expuesto, la evolución futura de la economía nacional y provincial y el
cumplimiento de los pagos comprometidos, en el contexto de lo señalado en nota 2.a) a los estados
financieros separados condensados adjuntos, es de significativa importancia en relación a la situación
patrimonial y financiera, y
d) El Banco de la Provincia de Buenos Aires posee una participación del 99,97% en Grupo Banco Provincia
S.A., la cual ha sido valuada por el método del valor patrimonial proporcional. Sin modificar nuestra
conclusión, llamamos la atención de los usuarios de este informe sobre la información contenida en:
I. La nota 2.i) a los estados financieros separados condensados adjuntos y nota 38 a los estados
financieros consolidados condensados, en la que se describe que Provincia A.R.T. S.A. administra el
contrato de autoseguro del asegurado Gobernación de la Provincia de Buenos Aires, y, como
consecuencia de ello, ha acumulado saldos significativos a cobrar de su parte relacionada. El saldo a
favor de Provincia A.R.T. S.A. al 30 de septiembre de 2021 originado en esta operatoria asciende a
miles de $ 1.391.135.
II. La nota 2.i) a los estados financieros separados condensados adjuntos según la cual no es posible
concluir sobre el efecto final que sobre las operaciones de Provincia A.R.T. S.A. podrían tener las
diferentes interpretaciones que en el fuero judicial puedan realizarse sobre aspectos regulados por el
actual marco legal en materia de cobertura de riesgos del trabajo y cómo de esas interpretaciones
podrían resultar diferencias significativas entre las indemnizaciones efectivas del sistema y las
estimaciones efectuadas por la sociedad para la constitución de sus reservas por siniestros al 30 de
septiembre de 2021, y
III. La nota 2.i) a los estados financieros separados condensados adjuntos y nota 38 a los estados
financieros consolidados condensados según la cual no es posible concluir sobre el impacto que la
financiación de las prestaciones dinerarias y en especie de los reclamos relacionados con COVID-19
y los resultantes saldos a recuperar de la sociedad al 30 de septiembre de 2021, pudiera tener sobre
su situación patrimonial y financiera, el cual que dependerá de la evolución de la extensión y duración
de la pandemia y de las regulaciones complementarias que se emitan al respecto.
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Legajo N° 44.622/0 CUIT 27-22976216-3
Informe sobre otros requerimientos legales y regulatorios
En cumplimiento de disposiciones vigentes informamos que:
a) los estados financieros separados de período intermedio condensados adjuntos, se encuentran
pendientes de transcripción en el libro de Inventario y Balances, y surgen de registros contables también
pendientes de transcripción al libro Diario;
b) al 30 de septiembre de 2021, no surgen de los registros contables de la Entidad, deudas devengadas en
concepto de aportes y contribuciones con destino al Sistema Integrado Previsional Argentino;
c) al 30 de septiembre de 2021, según surge de la nota 2.m) a los estados financieros separados adjuntos,
la Entidad posee un patrimonio neto y una contrapartida en activos elegibles que exceden los importes
mínimos requeridos por las normas pertinentes de la Comisión Nacional de Valores para dichos
conceptos, y
d) el Consejo Profesional de la Provincia de Buenos Aires debe autenticar la firma del profesional que
suscribe el presente informe para otorgarle validez en los términos del artículo 166 de la Ley N° 10.620
que regula el ejercicio profesional de los graduados en ciencias económicas en esta jurisdicción.
La Plata, Provincia de Buenos Aires, 25 de noviembre de 2021
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