consejo nacional de la persona adulta mayor tel.: … aud.001... / [email protected] direcciÓn de...

Consejo Nacional de la Persona Adulta Mayor Tel.: (506) 2223-8283 Ext.130. Fax: (506) 2223-9281 / 2221-8191 www.conapam.go.cr / [email protected]

DIRECCIÓN DE AUDITORÍA INTERNA

San José, Costa Rica. Bº González Lahman. Del Ministerio de Ambiente, Energía y Telecomunicaciones,

100 metros norte. Apartado: 639-2010 Zapote

1

AUD.I. 001-2018

INFORME DE EVALUACIÓN DEL CUMPLIMIENTO DEL PLAN

ANUAL DE TRABAJO DE LA AUDITORÍA INTERNA

AÑO 2017

1. Origen

El informe “Evaluación del cumplimiento del plan anual de trabajo de la auditoría interna”

correspondiente al año 2017, tiene su origen en la Ley General de Control Interno, y evalúa la

ejecución del Plan Anual de Trabajo 2017 que fue aprobado mediante acuerdo número 5 de la

Sesión Extraordinaria número 382 de Junta Rectora del CONAPAM, celebrada el día 14 de

diciembre 2016; y que fue remitido a la Contraloría General de la República.

2. Resultados

En el primer semestre del año 2017 se le dio mucho énfasis a un estudio de seguimiento de

recomendaciones que abarcó todos los informes emitidos desde los años 2010 hasta el 2013, y que

tuvieran recomendaciones pendientes de cumplir a la fecha de la revisión; por lo que, este estudio

incluyó catorce informes de auditoría, dando como resultado la verificación de 184

recomendaciones, de la cuales 167 se encontraban cumplidas, 14 estaban parcialmente cumplidas y

3 recomendaciones pendientes de cumplir.

También, se realizó la visita a la Asociación Hogar Puntarenense de la Persona Adulta Mayor,

Hogar de Ancianos Miguel Moreno Arellano (Barranca) hacia finales del mes de junio, para

efectuar la evaluación y verificación del cumplimiento de los convenios suscritos con el

CONAPAM en las modalidades de Hogar y Centro Diurno y la de Atención Domiciliar y

Comunitaria, quedando pendiente la conclusión del informe de este estudio para el año 2018.

Posteriormente, a partir del mes de agosto de 2017 se presentó la salida del asistente de Auditoría

por motivo de traslado a otra Institución, terminando el año con un solo recurso humano, situación

que llevó a que se dejaran de realizar visitas a las OBS y a que el trabajo se auditoría se

concentrara en los servicios preventivos, así como en las labores de asesoría en materia de Control

Interno. No obstante, se trato de cumplir con la mayoría de las actividades incluidas en el Plan de

Trabajo 2017.





2

En el Anexo N°5 se puede observar el detalle de los Informes de Auditoría generados durante el

2017.

En el Anexo N°7, se presenta un cuadro que resume la ejecución del plan mencionado,

incorporando lo programado, lo ejecutado y lo que quedó en proceso.

A continuación se describe lo realizado por la Auditoría Interna durante el año 2017:

2.1 Actividades o estudios según el ordenamiento jurídico

2.1.1 Informe de Cumplimiento del Plan Anual de Trabajo de la Auditoría Interna del

período anterior.

El documento se denominó informe AUD.I.001-2017: “Informe de Cumplimiento del Plan Anual

de Trabajo de la Auditoría Interna, Año 2016”, y fue aprobado mediante acuerdo número 6 de la

Sesión Ordinaria número 388 del 15 de marzo del 2017.

2.1.2 Servicios preventivos de la Auditoría

De conformidad con el artículo 22 inciso d) de la ley 8292, Ley General de Control Interno, la

auditoría efectuó una labor de asesoría tanto a la administración activa del CONAPAM como a la

Junta Rectora de dicho Consejo, asesorando y advirtiendo sobre posibles consecuencias de

determinadas conductas. En el Anexo Nº 1 del presente informe se pueden observar las notas de

advertencia y asesoría realizadas durante el año 2017.

2.1.3 Fortalecimiento de la gestión de la auditoría interna

Mediante el estudio de “Autoevaluación de la calidad de los servicios de la Auditoría Interna”, se

cumplió con lo dispuesto en las Directrices para la autoevaluación anual de calidad de las

auditorías internas del Sector Público, emitidas por la Contraloría General de la República,

mediante resolución R-CO-33-2008, de fecha 11 de julio 2008, cuyo plazo máximo de emisión es

al 30 de junio de cada año.

El objetivo de la evaluación consistió en fortalecer la gestión de la auditoría interna, mediante la

revisión de su eficiencia, eficacia, marco normativo aplicable y la implementación de prácticas y





3

procedimientos de mejora. La autoevaluación realizada en el año 2017 abarcó el periodo

comprendido entre los meses de enero a diciembre 2016.

A la fecha permanece pendiente la ejecución del Plan de Mejora 2016-2017. Al respecto cabe

mencionar que a falta de recurso humano suficiente en la Dirección de Auditoría Interna, se ha

dado prioridad a las labores de ejecución y evaluación, relacionadas con el uso de los recursos

públicos que se transfieren a las instituciones ejecutoras, la atención de denuncias y aspectos de

asesoría de Control de Interno.

2.1.4 Seguimiento a directriz sobre el establecimiento del SEVRI

Como parte del plan de trabajo se efectuó un seguimiento sobre los avances que se tuvo para el

establecimiento del sistema específico de valoración del riesgo institucional (SEVRI), de

conformidad con la Ley 8292, Ley General de Control Interno; sin embargo, la Unidad de

Desarrollo Estratégico Institucional (UDEI), quien tenía a cargo esta función sufrió cambios en su

personal, ya que el asistente de la Jefatura se trasladó a la Unidad de Fiscalización desde el mes de

julio 2017 y posteriormente la persona a cargo de la Jefatura se trasladó a otra Institución, a partir

del 08 de setiembre de 2017, quedando la UDEI sin personal. Posteriormente, se nombró a otra

persona en la Jefatura a partir del 1 de noviembre del 2017, sin embargo, esa persona no asumió el

puesto y la Administración decidió abrir un concurso interinstitucional para ocupar las dos plazas

vacantes, a la fecha de este informe, se encuentra pendiente la selección de estas personas. . Por

todo lo anterior, el proceso del establecimiento del SEVRI no ha tenido avances desde el año 2016.

2.1.5 Seguimiento a disposiciones y recomendaciones

En el primer semestre del año 2017 se continuó con la recolección de información de seguimiento

a las recomendaciones a través de oficios y correo electrónico de algunas de las Unidades y

Organizaciones de Bienestar Social auditadas.

El seguimiento realizado incluyó todas las recomendaciones de los informes emitidos en los años

del 2010 al 2013, los Informes revisados son los siguientes: AUI.I.009-2010, AUI.I.002-2011, AUI.I.012-

2011, AUI.I.002-2012, AUI.I.004-2012, AUI.I.005-2012, AUI.I.006-2012, AUD.003-2013, AUD.005-2013,

AUD.006-2013, AUD.007-2013, AUD.008-2013, AUD.009-2013 y AUD.010-2013.

De esta revisión se generó el Informe de seguimiento AUD.I.002-2017 que fue remitido a la Junta

Rectora mediante oficio AUD-023-2017 del 12 de mayo de 2017 y se acogió en todos sus

extremos en el acuerdo 11 de la Sesión No. 392 del 17 de mayo de 2017.





4

En el Anexo N°2 a este informe puede observarse los documentos relacionados con seguimiento.

Respecto a las disposiciones de la Contraloría General de la República, según oficio DFOE-SD-

0179 (00733) del 18 de enero 2018, emitido por la División de Fiscalización Operativa y

Evaluativa de este órgano Contralor, se tiene la siguiente información:

Cuadro N° 1

Seguimiento a disposiciones de la Contraloría General de la República

Al 31 de diciembre 2017

Informe Labores Realizadas Estado de cumplimiento

En proceso Cumplidas

DFOE-SOC-

IF-09-2013

Informe Sobre El Cumplimiento De Las Metas

De La Red Nacional De Cuido Y Desarrollo

Infantil Y De La Red De Atención Del Adulto

Mayor.

4.8 4.3, 4.4, 4.5,

4.7 y 4.9

DFOE-SOC-

IF-00008-

2016

Informe De Auditoría De

Carácter Especial Ejecutada

En Conapam, JPS, IMAS Y CCSS

Sobre La Interrelación De

Los Programas De

Transferencias Dirigidos A

La Población Adulta Mayor

4.4, 4.5, 4.6,

4.7, 4.10,

4.11

4.8 y 4.9

DFOE-SOC-

IF-11-2016

Informe Sobre Liquidación Presupuestaria 2015

Y El Informe De Evaluación

Del Plan Anual Operativo Del

Año 2016 Del Consejo

Nacional De La Persona

Adulta Mayor.

4.3, 4.4, 4.5,

4.6 4.7

Fuente: oficio DFOE-SD-0179 (00733), 18/01/2018

2.1.6 Legalización de libros

El manual sobre normas técnicas que deben observar las unidades de auditoría interna públicas en

la legalización de libros (Dic. 1995), dispone que la auditoría interna debe brindar el servicio de

autorización de libros, relevantes y necesarios para el fortalecimiento del control interno; esta labor

se realizó de conformidad con lo normado, y se muestra en el Anexo N°3.





5

2.2 Actividades o estudios según la valoración de riesgos

2.2.1 Estudios especiales

Se atendieron todas aquellas actividades que requirieron la intervención de la Auditoría Interna,

previa valoración y grado de importancia. Ver Anexo N° 4.

Durante el año 2017 se recibieron cinco denuncias por medio de la página de la Auditoría Interna

en el sitio web del CONAPAM y el correo electrónico de la Auditoría Interna, las cuales fueron

analizadas y remitidas a la Unidad correspondiente cuando así se requirió. Esta información se

resume en el siguiente cuadro:

Cuadro N° 2

Recepción y atención de denuncias en sitio web: www.conapam.go.cr y correo electrónico de

Auditoría Interna

Al 31 de diciembre 2017

Denunciado Ubicación Fecha Hecho Tratamiento

Hermanos Vásquez González, hijos de

Adulta Mayor de 80 años

Zapote, San

José 22/05/2017

Abandono de

Hijos Traslado a Gestión Social

Hija que cuida a la Adulta Mayor San José 29/05/2017

Abuso

Patrimonial Traslado a Gestión Social

Dos hijos y un nieto da la Adulta Mayor

de 86 años.

San Rafael

Abajo de

Desamparados 05/06/2017

Abuso

Patrimonial

Traslado a Gestión Social

Seis hijos de pareja de Adultos Mayores

de 84 y 86 años.

Salitrales de

Puriscal 13/06/2017

Mal cuido de las

Personas

Adultas Mayores Traslado a Gestión Social

Hija y nietos de Adulta Mayor que cuida

a un hijo con discapacidad Desamparados 09/10/2017

Abuso y

Maltrato a

Adulta Mayor y

su hijo con

discapacidad Traslado a Gestión Social

Fuente: http://www.conapam.go.cr/auditoria-interna/

Otra denuncia relacionada con deficiencias de control interno, se encuentra pendiente de realizar la

visita a la organización, para verificar los aspectos denunciados.

http://www.conapam.go.cr/





6

2.2.2 Transferencia a Sujetos Privados: Organizaciones de Bienestar Social y/o

Municipalidades

Se evaluó la suficiencia, validez y cumplimiento de algunos de los convenios, así como el control

interno de algunas Organizaciones de Bienestar Social, tal es el caso de la Asociación Albergue de

Rehabilitación al Alcohólico Adulto Mayor Indigente, en Tirrases de Curridabat.

El informe fue presentado ante la Administración y Junta Rectora; y se solicitó a la Administración

la remisión del mismo a la OBS.

En el 2017 también se realizó un estudio de Control Interno en la Asociación Hogar Puntarenense

de la Persona Adulta Mayor, Hogar de Ancianos Miguel Moreno Arellano (Barranca); el cual tiene

pendiente la conclusión del Informe para ser presentado ante la Junta Rectora.

2.3 Actividades o estudios según el Control Interno

2.3.1 Estudios específicos

No se realizó ningún estudio específico con el fin de verificar que los sistemas de control fueran

aplicables, completos, razonables, integrados y congruentes con las competencias y atribuciones de

las direcciones o unidades institucionales involucradas, debido a que, como ya se mencionó,

durante el segundo semestre del año solamente se contó con un recurso humano en la Auditoría

Interna por el traslado del asistente de Auditoría a otra Institución.

2.3.2 Labores de asesoría en materia de Control Interno

Estas labores pretenden verificar y/o revisar actividades específicas, manuales, convenios e

informes emitidos por el CONAPAM y que requieren de alguna asesoría por parte de la Auditoría

Interna.

Para el período 2017, se brindó asesoría a diferentes unidades del CONAPAM, como por ejemplo

a la Unidad de Proveeduría Institucional, para la cual se revisaron los carteles de contratación para

los servicios de seguridad del edificio, servicios de auditoría externa y de limpieza del edificio.

También se le dio asesoría a la Dirección Administrativa Financiera en cuanto a la revisión del

cartel de contratación de los servicios del sistema para la contabilidad y presupuesto, así como la

revisión del manual de procedimientos para el área de presupuesto, según lo solicitado por la

Contraloría General de la República en su informe N.° DFOE-SOC-IF-11-2016 “Informe de

Auditoría de carácter especial sobre la liquidación y el informe de evaluación del Plan Anual





7

Operativo del año 2015 del Consejo Nacional de la Persona Adulta Mayor” . Asimismo, se brindó

asesoría a la Unidad de Fiscalización Operativa en lo relacionado a la revisión de los

“Procedimientos para el otorgamiento de subsidios, verificación de la inversión en los servicios,

fiscalización y seguimiento del uso de los recursos públicos” en sus diferentes modalidades de

Hogar, Centro Diurno, Red de Cuido y Municipalidades.

2.4 Otros estudios

2.4.1 Desarrollo Profesional

Conforme lo indica el Manual de Normas para el ejercicio de la Auditoría Interna en el Sector

Público, los funcionarios de la auditoría interna deben perfeccionar y actualizar sus conocimientos,

aptitudes y otras competencias mediante la capacitación profesional continua por lo que se

participó en algunas capacitaciones organizadas por la Contraloría General de la República,

algunos talleres y charlas organizados por el Ministerio de Hacienda, el Centro de Investigación y

Capacitación en Administración Pública y el Instituto de Auditores de Costa Rica; además se

participó en el Congreso dirigido a temas atinentes a la Auditoría Interna. El detalle se muestra en

el Anexo N°6.

2.4.2 Labores Administrativas de la Auditoría Interna

Tal y como lo indica la norma 209.01 del manual de “Normas Generales de Auditoría para el

Sector Público” (R-DC-064-2014), “La organización de auditoría debe mantener un archivo

permanente actualizado, ya sea en forma impresa, digital u otro medio electrónico, que contenga

la información relevante sobre la entidad u órgano sujeto de auditoría”.

La Dirección de Auditoría ha mantenido en su archivo permanente, el respaldo documental y

papeles de trabajo que corresponden a cada estudio; también mantiene archivos de gestión

documental que incluye la correspondencia recibida y la correspondencia enviada1, los

documentos de acuerdos de Junta Rectora, criterios especiales de entidades externas como la

Contraloría General de la República, la Procuraduría General de la República, la Dirección

General de Desarrollo Social y Asignaciones Familiares, DESAF, y otras entidades. Además, se

mantiene un control de los informes emitidos.

Se continúa trabajando en el aseguramiento de la calidad de la auditoría y se mantienen

expectativas de ejecutar las propuestas del Plan de Mejora 2017-2018 con los recursos que cuenta

1 Ver Anexo 4





8

la Unidad; procurando que los insumos, las tareas realizadas y los productos generados cumplan

oportunamente con los estándares y requerimientos establecidos en la normativa, bajo un enfoque

de efectividad y mejoramiento continuo.

3. Estudios Realizados

Durante el año 2016 se realizaron cuatro informes, entre ellos se le dio seguimiento al

cumplimiento de las recomendaciones de informes emitidos desde el año 2011 y hasta el año 2013,

también se evaluó el control interno en un hogar de larga estancia, en cuanto al manejo de las

pensiones de las personas adultas mayores albergadas, así como, se autoevaluó la Auditoría

Interna.

El detalle de los informes realizados se observa en el Anexo N° 5 y se resume en el cuadro

siguiente:

Cuadro N° 2

Resumen de informes de auditoría según el alcance, Año 2017

Informe Labores

Realizadas

Evaluación

Control

Interno

Programas y

Red de Cuido Seguimiento

Especial

AUD.I. 001-2017 X

AUD.I. 002-2017 X

AUD.I. 003-2017 X

AUD.I. 004-2017 X

Fuente: Consecutivo de Informes, Auditoría 2017.

4. Estudios pendientes

Por las razones ya indicadas quedó pendiente finalizar el estudio relacionado con la verificación de

los convenios respectivos y el control interno de la Asociación Hogar Puntarenense de la Persona

Adulta Mayor, Hogar de Ancianos Miguel Moreno Arellano (Barranca); se tiene previsto su

finalización para el primer trimestre 2018.





9

5. Sobre la participación en sesiones de Junta Rectora del CONAPAM

De conformidad con el acuerdo número 4, de la sesión ordinaria de la Junta Rectora del Consejo

Nacional de la Persona Adulta Mayor número 96, celebrada el día 19 de agosto del 2004, la

Auditoría ha participado en todas las sesiones de Junta Rectora convocadas durante el año 2017.

6. Seguimiento a estudio sobre requerimientos de la Auditoría Interna

Con la salida del Asistente de Auditoría se resaltó aún más la necesidad de asignar recursos

humanos adicionales a la Auditoría Interna para la evaluación del manejo de los recursos públicos

que administra la Institución y que se ha señalado en informes anteriores. No obstante, con el

incremento en los presupuestos de recursos por asignar a las OBS, el universo auditable se amplía

cada año por lo tanto, que el porcentaje que se puede cubrir en las auditorías realizadas es cada vez

menor, dejando al descubierto y sin evaluaciones de auditoría a una gran parte de las OBS.

7. Plan de Trabajo 2018

De acuerdo a la norma 203.05, el auditor debe preparar y documentar un plan general de auditoría

para guiar el desarrollo de la actividad de examen; con el fin de garantizar la realización de una

labor de alta calidad de un modo económico, eficiente y eficaz y de manera oportuna.

Para el periodo 2018, se propuso un plan de trabajo estructurado según el hecho o necesidad que

origina la intervención de la auditoría, ya sea el ordenamiento jurídico, disposición de control

interno, el análisis de riesgos, etcétera, lo que permitirá hacer los ajustes necesarios durante el

proceso de desarrollo de las actividades, sobre todo en la definición de cuáles elementos del

universo auditable se seleccionarán y porqué. El Plan de Trabajo 2018 se remitió a la Junta Rectora

mediante el oficio AUD.045-2017 y fue aprobado mediante acuerdo número 18 de la Sesión

Ordinaria número 404 de Junta Rectora del CONAPAM.

Licenciada Kattia Alfaro Espinoza

AUDITORA INTERNA

Auditoría Interna

Versión 02/03/2018

KAE

Original

Firmado Licda. Kattia Alfaro Espinoza





10

ANEXO N°1

NOTAS DE ASESORIA Y ADVERTENCIA

EMITIDAS DURANTE EL AÑO 2017

Notas de Asesoría

N° de Documento Fecha Unidad / Dirección Asesorada Detalle

AUD.AS.002-2017 10/01/2017

Proveeduría Institucional del

CONAPAM

Se asesora a la Proveeduría Institucional sobre la

contratación de la Auditoría Externa para el periodo

2016.

AUD.AS.05-20176 17/02/2017

Contador de la Asociación Centro

para Ancianos San Agustín,

Sarapiquí, Heredia

Se asesora al Contador de la Asociación Centro para

Ancianos San Agustín, de Sarapiquí de Heredia,

acerca con respecto a la documentación que debe

acompañar los cheques emitidos por la Red de Cuido

para la alternativa de asistente domiciliar.

Notas de Advertencia

N° de Documento Fecha Unidad / Dirección Asesorada Detalle

No se emitieron Notas de Advertencia en el año

2017.

Fuente: Consecutivo de correspondencia enviada de la Auditoría Interna.





11

ANEXO N°2

SEGUIMIENTO A LAS DISPOSICIONES Y RECOMENDACIONES

DURANTE EL PERÍODO 2017

N° de Documento Fecha Unidad / Dirección

Asesorada Detalle

AUD. 006-2017 09/03/2017 Dirección Ejecutiva

Seguimiento a “AUD.12-2011 Informe sobre

la verificación del Control Interno en la

Asociación Hogar de Ancianos de Tilarán”.



la Evaluación del programa de

Envejecimiento con Calidad de Vida”.

AUD. 008-2017 09/03/2017 Dirección Técnica


la Evaluación del programa de

Envejecimiento con Calidad de Vida”.

AUD. 009-2017 21/03/2017 Gestión Social


la Evaluación del programa de Red de

Cuido”.



la Evaluación del programa de Red de

Cuido”.

AUD. 13-2017 23/03/2017

ASOCIACIÓN HOGAR DE

ANCIANOS DE LIMÓN

VICTOR MANUEL

CASCO TORRES



Asociación Hogar de Ancianos Víctor

Manuel Casco Torres”.

AUD. 14-2017 23/03/2017

ASOCIACIÓN HOGAR

MANOS DE JESÚS PRO

ATENCIÓN DEL

ANCIANO

ABANDONADO



Asociación Hogar Manos de Jesús Pro

Atención del Anciano Abandonado”.

AUD. 015-2017 23/03/2017 Dirección Técnica


la Evaluación y Verificación de Proyectos

Específicos Ejecutados por las

organizaciones de bienestar social con

recursos otorgados por el CONAPAM en el

2012”.

AUD. 016-2017 23/03/2017 Fiscalización Operativa


la Evaluación del Control Interno asociado

con la aprobación y suscripción de convenios

de transferencia de recursos a las

organizaciones bienestar social”.



la Evaluación del Control Interno asociado

con la aprobación y suscripción de convenios

de transferencia de recursos a las

organizaciones bienestar social”.





12

AUD. 18-2017 29/03/2017

ASOCIACIÓN HOGAR DE

ANCIANOS DE LIMÓN

VICTOR MANUEL

CASCO TORRES

ASOCIACIÓN HOGAR

MANOS DE JESÚS PRO

ATENCIÓN DEL

ANCIANO

ABANDONADO

Solicitud de Prórroga para el seguimiento a

recomendaciones de los Informes AUD.05-

2013 y AUD.06-2013.

AUD. 19-2017 03/04/2017

ASOCIACIÓN HOGAR

MANOS DE JESÚS PRO

ATENCIÓN DEL

ANCIANO

ABANDONADO

Solicitud de Prórroga para el seguimiento a

recomendaciones del Informe AUD.06-2013.

AUD. 22-2017 28/04/2017

MUNICIPALIDAD DE

SAN MATEO


la Evaluación del programa de Red de Cuido,

Municipalidad de San Mateo”.

Fuente: Consecutivo de Oficios de Auditoría.

ANEXO N° 3

CONTROL DE APERTURA DE LIBROS

DURANTE EL AÑO 2017

Fecha N° de

Asiento Tipo de Libro Tomo Folios Acto / Folio Auditor Responsable

18/09/2017 001-2016 Libro de Actas de

las Sesiones de

Junta Rectora del

CONAPAM

XVI 500 Cierre 500 Licda. Kattia Alfaro

Espinoza

25/10/2017 001-2017 Libro de Actas de

las Sesiones de

Junta Rectora del

CONAPAM

XVII 500 Apertura 001 Licda. Kattia Alfaro

Espinoza

Fuente: Libros de actas respectivos.





13

ANEXO N° 4

CONSECUTIVO DE OFICIOS EMITIDOS DURANTE EL AÑO 2017

AUD- Fecha Tipo Contenido

001-2017 10/01/2017 Oficio Autorización firma para reservas 2017

002-2017 18/01/2017 Nota de Asesoría Nota de Asesoría sobre la contratación de Auditoría Externa

003-2017 02/02/2017 Oficio Solicitud de información sobre acciones para atender la Denuncia DE-022-16-03-

2017

004-2017 06/02/2017 Entrega Informe AUD Remisión de informe AUD-001-2017 Informe de Cumplimiento del Plan Anual

de Trabajo de la Auditoría Interna, Año 2016.

005-2017 13/02/2017 Nota de Asesoría Consulta sobre cuáles documentos deben respaldar los cheques girados a personas

adultas mayores beneficiarias de la Red de Cuido por concepto de “subsidio”.

006-2017 09/03/2017 Oficio de Seguimiento Seguimiento a recomendaciones Informe AUD-12-2011





011-2017 17/03/2017 Oficio Devolución de documentos varios Fundación María

012-2017 20/03/2017 Oficio Respuesta MEMORANDUM DAF-OGEREH-M-19-2017







019-2017 03/04/2017 Oficio de Seguimiento Prórroga seguimiento a recomendaciones Informe AUD—06-2013

020-2017 19/04/2017 Oficio Reclasificación y traslado de grupo en la Clase Profesional de Servicio Civil, de

1 A a 1 B

021-2017 21/04/2017 Oficio Presupuesto periodo 2018, de la Dirección de Auditoría


023-2017 12/05/2017 Remisión de Informe

AUD

Remisión de informe AUD.I.002-2017 Informe sobre el Seguimiento e

implementación de Recomendaciones de Auditoría Interna.

024-2017 22/05/2017 Traslado de Denuncias Traslado de copia de denuncia, señora Yorleny Arce Alvarado, Zapote

025-2017 25/05/2017 Oficio Solicitud de Procedimientos Internos y Externos para el manejo del Programa de

la Red de Cuido.





14

AUD- Fecha Tipo Contenido

026-2017 29/05/2017 Traslado de Denuncias Traslado de copia de denuncia, señor Jerry Solano López, Barrio San Martín

Coronado

027-2017 05/06/2017 Oficio Solicitud de Criterio, relacionado con la competencia del CONAPAM para

atender población con discapacidad adulta mayor.

028-2017 05/06/2017 Traslado de Denuncias Traslado de copia de denuncia, señora Yenory Miranda Cabezas, Hatillo #5 Calle

Rumania

029-2017 13/06/2017 Traslado de Denuncias Traslado de copia de denuncia, señora Andrea Sandi Delgado, Guachipelín,

Escazú.

030-2017 16/06/2017 Oficio Actualización de registro de capacitaciones de la Auditoría Interna 2017

031-2017 16/06/2017 Oficio Actualización de reservas presupuestarias de la Auditoría Interna 2017


AUD

Remisión de informe AUD.I.003-2017 Informe de Evaluación y Verificación del

Cumplimiento del Control Interno, requerido por el CONAPAM en la

administración de Pensiones de los Regímenes de Pensión IVM y RNC. Tirrases.

033-2017 26/09/2017 Oficio

Comunicación de estudio Evaluación y verificación del cumplimiento de los

convenios suscritos entre el CONAPAM y la Asociación Hogar Puntarenense de

la Persona Adulta Mayor, en la modalidad: Hogar y Red de Cuido, respecto a los

recursos transferidos.

034-2017 28/07/2017 Oficio Entrega de tarjeta de combustible de Adrián Montoya Arias

035-2017 14/07/2017 Oficio de Seguimiento Seguimiento a recomendaciones Informe AUD-03-2013, según Oficio

CONAPAM-DE-344-O-2017

036-2017 20/07/2017 Oficio Reparación calculadora, número de activo: 0582-000521

037-2017 26/07/2017 Oficio Certificación de funciones del funcionario Juan Adrián Montoya Arias

038-2017 26/07/2017 Oficio Comunicación del ascenso en propiedad de Adrián Montoya Arias en el CNC

039-2017 03/08/2017 Oficio Solicitud de Procedimientos Internos y Externos para el manejo del Programa de

la Red de Cuido.


AUD

Remisión de informe AUD.I.004-2017 Informe de Autoevaluación anual de

calidad de la Auditoría Interna del CONAPAM. Periodo enero a diciembre 2016.

041-2017 03/08/2017 Oficio Informe de Celebración del 15 de junio de 2017

042-2017 08/08/2017 Oficio Entrega formal de los activos utilizados por el señor Adrián Montoya Arias

043-2017 25/10/2017 Oficio Respuesta a solicitud de información sobre acciones para atender la Denuncia

DE-022-2016

044-2017 27/11/2017 Oficio Solicitud de criterio sobre el uso de la plaza vacante del asistente de auditoría

Interna


AUD Plan de trabajo de la Auditoría Interna 2018

046-2017 15/12/2017 Oficio Solicitud de criterio, relacionado con la utilización del puesto vacante de la

Dirección de Auditoría Interna del CONAPAM.

047-2017 18/12/2017 Oficio Solicitud de la exclusión del señor Adrián Montoya Arias del Sistema de Planes

de Auditorías Internas, de la CGR

Fuente: Consecutivo Auditoría Interna.





15

ANEXO # 5

INFORMES DE AUDITORÍA INTERNA, PERÍODO 2017.

N° Informe Descripción Fecha de remisión y N° de oficio

AUD.I. 001-2017 Informe de Cumplimiento del Plan Anual

de Trabajo de la Auditoría Interna, Año

2016.

Remitido a la Junta Rectora por medio

del oficio AUD. 004-2017, con fecha 06

de febrero del 2017.

AUD.I. 002-2017 Informe sobre el Seguimiento e

Implementación de Recomendaciones de

la Auditoría Interna, para los Informes:

AUI.I.009-2010, AUI.I.002-2011,

AUI.I.012-2011, AUI.I.002-2012,

AUI.I.004-2012, AUI.I.005-2012,

AUI.I.006-2012, AUD.003-2013,

AUD.005-2013, AUD.006-2013,

AUD.007-2013, AUD.008-2013,

AUD.009-2013 y AUD.010-2013



de mayo del 2017.

AUD.I. 003-2017 Informe sobre la evaluación y verificación

del cumplimiento del control interno

requerido por el CONAPAM en la

Administración de pensiones de los

Regímenes IVM y RNC en la Asociación

Albergue de Rehabilitación al Alcohólico

Adulto Mayor Indigente. Período 2015 al

2016.



de junio del 2017.

AUD.I. 004-2017 Informe de la autoevaluación anual de

calidad de la auditoría interna del

Consejo Nacional de la Persona Adulta

Mayor. Período Enero a Diciembre 2016.



de julio del 2017.

Fuente: Consecutivo Auditoría Interna.





16

ANEXO N° 6

CONTROL DE CAPACITACIONES

DURANTE EL PERÍODO 2017

Capacitaciones recibidas.

FECHA DETALLE LUGAR HORAS Participa

Del30 de mayo al

31 de mayo de 2017

Curso: Fundamentos de Auditoría de TI para Auditores Instituto de Auditores

Internos Costa Rica 16 ***

20 de abril 2017 Charla: Orientaciones y acciones para completar la aplicación

de Normativa Contable Internacional.

Auditorio del Benemérito

Cuerpo de Bomberos

(Edificio F5)

4 *

Del 24 al 25 de agosto 2017

XVIII Congreso de Auditoría Interna Instituto de Auditores

Internos Costa Rica 16 *

06 de noviembre de

2017

Charla: Implicaciones y alcances de la Reforma Procesal

Laboral para el Sector Público.

Centro de Investigación y

Capacitación en

Administración Pública

4 *

09 de noviembre de

2017

Mesa Redonda de temáticas de Desarrollo para los Auditores

Internos

Contraloría General de la

República 4 *

Fuente: Archivo documental, Auditoría Interna.

* Participó Auditor General

** Participó Auditor Colaborador

*** Participación ambos funcionarios de Auditoría Interna

Capacitación impartida.

FECHA DETALLE LUGAR HORAS Participa

17/03/2017 Capacitación a los Hogares, Centros Diurno, Redes y Programa

de Abandonados Auditorio de Jupema 1 ***

24/03/2017 Capacitación a las Municipalidades, Hogares y Centros Diurnos

sobre los Temas Auditables Auditorio de Jupema 1 ***

Fuente: Archivo documental, Auditoría Interna.

* Participó Auditor General

** Participó Auditor Colaborador

*** Participación ambos funcionarios de Auditoría Interna





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ANEXO N° 7

RESUMEN DE EJECUCIÓN PLAN ANUAL 2017

Estudio/Actividad Programado No

Programado

En

Proceso

No

Ejecutado Ejecutado Observaciones

Servicios Preventivos

(notas de Asesoría y

Advertencia)

X X Ver anexo N°1

Desarrollo Profesional

Continuo X X Ver Anexo N°6

Rendición de Cuentas. X X Comunicado mediante

AUD. 004-2017

Fortalecimiento de la

gestión de la Auditoría

Interna

(Autoevaluación)

X X Comunicado mediante

AUD. 040-2017

Legalización de Libros,

Apertura y Cierre X X Ver anexo Nº 3

Seguimiento de las

disposiciones y

recomendaciones

emitidas por la CGR

y/o Auditoría Interna.

X X Ver anexo Nº 2

Estudios Especiales,

Atención de Denuncias X X Ver anexo Nº 4

Transferencia de

Recursos a Sujetos

Privados. (Convenios)

X X Ver anexo Nº 5

Fiscalización y

seguimiento al SEVRI X X

No hubo avance en este

tema

Participación en Junta

Rectora del

CONAPAM

X X

Se asistió a todas las

sesiones del

período 2017

Elaboración del Plan

Anual de Trabajo

Auditoría año 2018


AUD. 045-2017

Capacitación Auditoría X X Ver anexo Nº 6

Elaboración

Presupuesto Auditoría

Interna 2017


AUD. 021-2017

Fuente: Plan de Trabajo del Período y revisión de la gestión documental de la Auditoría Interna.

consejo nacional de la persona adulta mayor tel.: … aud.001... / [email protected] direcciÓn de...

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