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“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Septiembre 2017
CIBanco, S.A. Institución de Banca Múltiple
Notas y Análisis de la Administración Sobre los Resultados de Operaciones y Situación Financiera
Consolidada al 30 de Septiembre de 2017
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Septiembre 2017
De conformidad con lo establecido con las Disposiciones de carácter general aplicables a las Instituciones de
Crédito emitidas por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, se difunde como información complementaria a
los Estados Financieros.
Tercer trimestre de 2017
30 de Septiembre de 2017
Los suscritos manifestamos bajo protesta de decir verdad que, en el ámbito de nuestras respectivas funciones,
preparamos la información relativa a CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple, contenida en el presente informe
trimestral, la cual, a nuestro leal saber y entender, refleja razonablemente su situación.
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Presidente Consejero
Jorge Rodrigo Mario Rangel de Alba Brunel
Consejeros Consejeros Suplentes
Norman Hagemeister Rey Mario Alberto Maciel Castro
Salvador Arroyo Rodríguez José Ignacio Reyes Retana Rangel de Alba
Juan Carlos Pérez Aceves Roberto Pérez Estrada
José Manuel Cadena Ortiz de Montellano
Luis Miguel Osio Barroso
Julián García Sánchez
Jorge González Ramírez
Ernesto Marín Rangel de Alba
Luis Alberto Pérez González
Consejeros Independientes Consejeros Suplentes
Fernando Javier Morales Gutiérrez Eduardo Villanueva Ortiz
Michell Nader Schekaiban
Christian Mario Schjetnan Garduño
Pedro Enrique Alonso Angulo
Luis de las Mercedes Alvarez y Candocia
Secretario
Roberto Pérez Estrada
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Reseña de la Experiencia de los Miembros del Consejo de Administración
Norman Hagemeister Rey.- Desde 2006 es Presidente del Consejo de Administración de Latin Financial Services
LLC. Es miembro del Consejo de Administración del Hospital San Ángel Inn así como de Auto RAL. Desde el año 2000
es Director General de EXPOIMPO RB, S.A. de C.V. así como de European Design Inc. De 1999 a 2001 fungió como
Asesor de la Presidencia del Consejo de Administración de Dolex Dollar Express Inc. Mismo puesto que ejerció de
1997 al 2000 en IXE Grupo Financiero y en el despacho Aguilar, Portilla y Asociados de 1996 a 1997. Es egresado de
la Universidad Anáhuac de la Licenciatura de Economía Empresarial y con Maestría en Comercio Internacional de la
misma Universidad.
Mario Alberto Maciel Castro.- Desde 1976 ha colaborado en el sistema financiero, desempeñando varios puestos en
las siguientes instituciones: Grupo Nacional Provincial, Banamex, Multibanco Comermex, Bital, Ixe Grupo Financiero,
Monex y Banco Interacciones. Desde El 2005 ha sido Director General de Consultoría Internacional Casa de Cambio
S.A. de C.V. ahora CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple. Es Licenciado en Administración de Empresas y es
egresado de la Maestría en Administración de Empresas del ESADE en Barcelona España. Así mismo cuenta con
estudios en Banca, Crédito, Cambios, Futuros y Opciones.
Salvador Arroyo Rodriguez.- A la fecha desempeña la Implementación de acuerdos del Consejo de Administración
de CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple. Fungió como Presidente del Comité Ejecutivo de Consultoría
Internacional Casa de Cambio, S.A. de C.V Del 2000 al 2004 fue Consejero de Dolex Envíos y fue Director Jurídico de
IXE Grupo Financiero de 1993 al 2000. Es egresado de la Licenciatura de Derecho de la Universidad Iberoamericana
en donde a la fecha imparte cátedra en diferentes disciplinas de Derecho.
Juan Carlos Pérez Aceves.- Es Licenciado en Economía de la Universidad Anáhuac (1978-1982); IPADE curso de
Alta Dirección de Empresas AD2 2006.Director General de las empresas Comercio, Consorcio del Bajío, S.A. de
C.V. (COBASA) empresa Comercializadora de Textiles en el centro de la república, Administradora de Inmuebles
del Centro, S.A. de C.V. (AIC) empresa desarrolladora y administradora de centros comerciales y desarrollos
habitacionales de lujo. Participó en diferentes empresas desarrolladoras de inmuebles y centros comerciales como
parte del Consejo de Administración y Socio de las mismas, siendo estas de un gran éxito comercial. Formó parte
del Consejo de Administración de Ixe Banco y sus empresas de 1995 al 1999 así como de Dolex Inc. como
Consejero desde 1996 al 2003.
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Luis Miguel Osio Barroso.- De abril del 2001 a la fecha desempeña el cargo de Presidente Ejecutivo de
MOBILOFFICE, S.A. DE C.V. así como Socio Fundador y Consejero Delegado de Central de Arquitectura S.C. De
Febrero de 1995 al 2001 fue Vicepresidente Ejecutivo, Socio Fundador de Ixe Grupo Financiero, Ixe Banco S.A.
Ixe Casa de Bolsa, S.A. de C.V. De 1994 a 1995 desempeñó los cargos de Socio Fundador y Director Ejecutivo de
Grupo Financiero FIMSA, Casa de Bolsa FIMSA, S.A. de C.V. En 1987 a 1993 ocupó el cargo de Presidente así
como Socio Fundador de Grupo Fin S.A. de C.V., Factor Fin S.A. de C.V. (ahora Ixe Factoraje). Es egresado de la
Universidad Anáhuac de la Licenciatura en Administración de Empresas.
Julián García Sánchez.- Licenciado en actuaría de la escuela de Actuaría de la Universidad Anáhuac y con
Postgrado de Administración Pública en la Universidad Victoria en la ciudad de Manchester, Inglaterra. De 1982 a
1988 fue miembro de la Comisión de Instituciones de Crédito del Instituto de Estudios Económicos, Políticos y
Sociales para la elaboración del Plan Básico de Gobierno. Diputado Federal Suplente por el XXXII Comité Distrital
del D.F. a la LII Legislatura. Asesor General de la Secretaria Técnica del Gabinete Económico de la Presidencia de
la República de 1988 a 1992. Director Ejecutivo de Consultoría y Servicios Integrados S.C. de 1993 a 1994.
Presidente Ejecutivo de Grupo Maya durante 1994 a 2003.
Michell Nader Schekaiban.- Las principales áreas profesionales son financiamiento estructurado y de proyectos,
reestructuras corporativas y financieras, concursos mercantiles e insolvencia, bursatilizaciones, fusiones y
adquisiciones, derecho bancario y seguros. Ha fungido como Delegado de México en la XIX Sesión del UNCITRAL
sobre letras de cambio y pagarés. Ha asesorado al Departamento Norteamericano del Tesoro en el paquete
financiero de emergencia de USD $20 mil millones, otorgado a México en el año de 1995. Ha representado a
acreedores en varios de los mayores proyectos de telecomunicaciones, energía y obras de infraestructura en
México. Actualmente representa a Comités de Bancos Acreedores en la reestructura de diversos créditos de
empresas. Ha asesorado a diversas empresas en asuntos de gobierno corporativo. Es egresado de la Universidad
Iberoamericana de la Licenciatura de Derecho y cuenta con Maestría en Derecho Comparado de la Universidad de
Georgetown.
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Jorge González Ramírez.- En el Sector Gobierno del Estado de Guanajuato ocupó el cargo durante el periodo de
diciembre de 1977 a mayo de 1981 de Gerencia de Egresos en la Junta Estatal de Agua Potable y Alcantarillado.
En el sector privado ha laborado en la empresa distribuidora de automóviles Rangel de Alba de 1981 a 1985,
desempeñando el cargo de Gerente Administrativo. En la empresa Randal Corporación, S.A de C.V. de mayo de
1985 a diciembre de 2000 ocupó el cargo de Contralor. Del 2001 a la fecha desempeña el cargo de Director de
Administración y Finanzas en Inversiones Ral, S.A. de C.V. Egresado de la Licenciatura en Contabilidad en la
Universidad de Guanajuato.
Luis Alberto Pérez González.- Desde Junio del presente año es responsable del diseño de transacciones y
estrategias legales relacionadas con la realización de auditorías, redacción y negociación de los documentos
relevantes en fusiones y adquisiciones internacionales, así como de diversas transacciones complejas en materia
comercial en HAYNES AND BOONE, LLP Asociado/Foreign Asóciate. Así mismo asesora y representa a diversos
clientes ante la Comisión Federal de Competencia Económica y en temas de Arbitraje Comercial Internacional. Del
2004 al 2007 participó en la realización de consultas corporativas, auditorias, contratos, negociaciones, fusiones,
escisiones, inversión extranjera, adquisiciones y venta de empresas, acciones y activos, así como en la realización
de diversos servicios corporativos para empresas nacionales y extranjeras. Asimismo ha representado y asesorado
a diversos clientes ante la Comisión Federal de Competencia Económica en temas tales como concentraciones,
determinación de monopolios y prácticas monopólicas, entre otros en VON WOBESER Y SIERRA, S.C. Asociado.
Derecho Corporativo, Competencia Económica y Arbitraje Comercial Internacional. En Ixe, Grupo Financiero
desempeño de 1998 al 2000 el cargo de Consejero Suplente en el Consejo de Administración. Es egresado de la
Licenciatura de Derecho de la Universidad Iberoamericana.
Fernando Javier Morales Gutierrez.- Contador Público egresado de la Universidad Iberoamericana con mención
honorífica. Socio decano (retirado) de PricewaterhouseCoopers desde el 2009, Socio Líder de la Industria Financiera
en PricewaterhouseCoopers hasta el año 2007 y Socio de Assurance. Forma parte del Comité Ejecutivo Nacional del
IMCP durante el período de 1998 a la fecha. Vicepresidente de Legislación del IMCP, miembro del Comité de
Evaluación de la Certificación por Disciplinas, miembro del Comité de Planeación y Riesgos del IMCP. Presidente del
Grupo Ad-Hoc del IMCP del 2002 al 2006. Miembro de la Junta de Gobierno del Colegio de Contadores Públicos de
México A.C. Presidente y miembro de la Comisión de Normas y procedimientos de Auditoría del IMCP. Representante
por México en la International Auditing Practices Comité de IFAC del año 1991 al 1993. Ex miembro del Consejo
Mexicano de Desarrollo Bursátil. Auditor externo y Comisario de diversas entidades del sistema financiero, empresas
comerciales, industriales y de servicios. Autor de diversos artículos en revistas especializadas.
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Pedro Enrique Alonso Angulo.- Economista de la UNAM, participa en el mercado financiero mexicano desde
1970, en áreas de análisis e investigación en diversas instituciones. Actualmente es Socio de la firma Consejería
Bursátil, S.C. dedicada a los mismos temas y a la formación financiera de las personas. Tiene presencia constante
en medios de comunicación masiva a través del Noticiero Imagen Informativa, Periódico EXCELSIOR y Revista
Inversionista. Es Miembro Independiente del Consejo de Administración de varias empresas mexicanas y activo
conferencista en foros profesionales y académicos.
Eduardo Villanueva Ortiz – Cuenta con una larga trayectoria en las áreas bancaria y financiera, especializándose en
operaciones de reestructura y financiamiento inmobiliario y de obras de infraestructura. Cuenta con más de 15 años de
experiencia asesorando a clientes – incluyendo instituciones financieras, inversionistas inmobiliarios de corte mundial y
empresas mexicanas líderes en sus operaciones en el mercado nacional.
El Lic. Villanueva cuenta con una sólida práctica internacional. Domina el inglés y recientemente trabajó durante un
año en la oficina en Chicago del despacho internacional de abogados Mayer Brown LLP, donde participó en grandes
operaciones financieras, tales como la bursatilización de derechos de cobro diversificados para en Banco Internacional
del Perú y la reestructuración de la deuda de GRUMA, el líder mundial en producción de harina de maíz.
Entre las operaciones más destacadas en las que ha participado se encuentran las siguientes:
Representó a Grupo Iusacell, S.A. de C.V. y a Grupo Iusacell Celular, S.A. de C.V. en la negociación de la
reestructuración de su deuda.
Christian Mario Schjetnan Garduño.- Contador Público por la Universidad Nacional Autónoma de México con
Diploma en Curso de Alta Dirección AD-2 del IPADE. Ha participado como Director General y Consejero de
diversas empresas distribuidoras de automóviles y de autofinanciamiento automotriz. Realizando actividad
profesional independiente en Grupo Finacorp, S.A. de C.V. y en despachos con especialidad en fusiones y
adquisiciones, y manejo temporal de empresas. Ha desempeñado cargos directivos en FIMSA Casa de Bolsa, S.A.
de C.V.; Operadora Finacorp, S.A. de C.V., Operadora de Sociedades de Inversión y Unión de Crédito para la
Contaduría Pública, S.A. de C.V. así como ha tenido participación en diversos Consejos de Administración.
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José Manuel Cadena Ortiz de Montellano.- Mexicano, egresado del IPADE con Maestría en Dirección de Empresas. Actualmente desempeña el cargo de Presidente del Consejo de Administración de Carson & Brasch Pyme S.A. de C.V., fungió como Director de Carson & Brasch Casa de Cambio, S.A. C.V., durante los años 2006 al 2008
Jose Ignacio Reyes Retana Rangel de Alba.- Licenciado en Derecho por parte de la Universidad
Iberoamericana de León, Guanajuato, a partir del 2008 ha tomado diversos Talleres, destacando entre otros el
Taller Ejecutivo de Ventas FORD MOTOR COMPANY, 2009 Taller de Liderazgo FORD MOTOR
COMPANY, 2012 Programa Especial en Formación Directiva IPADE-NISSAN y en el 2013 Taller de Finanzas
IPADE-NISSAN. Del 2006 al 2008 fungió como Coordinador de las Agencias Automotrices de Grupo RAL Zona
del Bajío. Del año del 2008 al 2011 fue Director Ejecutivo de RAL Zona del Bajío. Fue nombrado como asistente
del Presidente del Consejo de Administración de CIBANCO, S.A., Institución de Banca Múltiple del año 2011 al
2013. Actualmente es Director Ejecutivo de RAL Zona del Bajío.
Ernesto Marín de Rangel de Alba.- Licenciado en Administración de Empresas del Instituto Tecnológico de
Monterrey de 1994 a 1999 , Diplomados en el IPADE en las áreas de Dirección Financiera, Análisis de decisiones
y Sucesión Empresarial (Empresa - Familia). De 1997 a 1999 laboró en Zapaterías "El Campeón" en el área de
Tesorería y Traspasos. Del año 1999 al 2003 prestó sus servicios en la empresa EMRA Muebles empresa que se
dedica a la fabricación y comercialización de muebles. Del 2002 al 2003 ocupó el cargo de Director Comercial del
Bajío Ubicado en León Guanajuato y del 2003 al 2009 fue nombrado Director General de Ramsa Motors,
Distribuidor Automotriz Ford en la Ciudad de México. Desde el año 2002 y a la fecha labora en Inversiones RAL al
igual que al día de hoy es Consejero en la Asociación Mexicana de Distribuidores Ford así como Consejero de
ANDANAC (Asociación de Distribuidores Nissan). Funge al día de hoy como Presidente en la Zona Metro
ANDANAC.
Roberto Pérez Estrada.- Mexicano, nacido el día 28 de Octubre de 1970, egresado de la Universidad Iberoamericana en donde se tituló como Licenciado en Derecho. A ejercido profesionalmente en Ferrocarriles Nacionales de México durante los años 1991 a 1994, como pasante en derecho, posteriormente en Desarrollo Diseño y Construcción S.A. de C.V., entre 1994 a 1996, como Director Jurídico. En IXE Grupo Financiero ocupó el cargo de Sub Director Jurídico Contencioso de 1997 a 2000. En 2001 a 2002 fungió como Oficial de Cumplimiento de Consultoría Internacional Casa de Cambio, S.A. de C.V., y en el año de 1997 fue nombrado como Director Jurídico.
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Ocupó el cargo de Secretario del Consejo de Administración de Consultoría Internacional Casa de Cambio, S.A. de C.V., del 2004 a 2008, así como de CI Banco, S.A., Institución de Banca Múltiple, de 2008 a la fecha. En 2011 fue nombrado Director Ejecutivo Jurídico de CI Banco, S.A., Institución de Banca Múltiple, de CI Casa de Bolsa, S.A. de C.V. y CI Fondos, S.A. de C.V. Sociedad Operadora de Fondos de Inversión. En ese mismo año, también fue nombrado como Secretario del Consejo de Administración de CI Casa de Bolsa, S.A. de C.V. y CI Fondos, S.A. de C.V. Sociedad Operadora de Fondos de Inversión. En 2012 fue nombrado Director Ejecutivo Jurídico y Secretario del Consejo de Administración de Finanmadrid México, S.A. de C.V. SOFOM, Entidad Regulada. En 2014 fue nombrado Consejero Suplente de CI Banco, S.A., Institución de Banca Múltiple y CI Casa de Bolsa, S.A. de C.V. En 2015 fue nombrado Consejero Suplente de CI Fondos, S.A. de C.V. Sociedad Operadora de Fondos de Inversión y de Finanmadrid México, S.A. de C.V. SOFOM, Entidad Regulada. En Tenedora CI, S.A. de C.V., fue nombrado como Director Ejecutivo Jurídico y Secretario del Consejo de Administración, desde 2014.
Luis de las Mercedes Alvarez y Candocia.- Hasta antes de enero de 2013, El Sr. Álvarez se desempeñó como
Subsecretario Adjunto de la Oficina de Asuntos Internacionales del Departamento de Seguridad Nacional de los
EE.UU. En esta posición de alta jerarquía, fungía como Consejero del Secretario (Janet Napolitano) y encargado
de los asuntos internacionales en el hemisferio occidental.
El Sr. Álvarez fue también Director Adjunto del Departamento de Inmigración y Aduanas de los EE.UU. (ICE, por
sus siglas en inglés), de Investigaciones de Seguridad Nacional (HSI, por sus siglas en inglés) y de la Oficina de
Asuntos Internacionales (OIA, por sus siglas en inglés). Como Director Adjunto, el Sr. Álvarez fue encargado de la
gestión y control presupuestario. Con 74 oficinas en 48 países, entre ellos 8 mandos de campaña, la OIA sigue
siendo el mayor componente de investigación internacional en el Departamento de Seguridad Nacional. El Sr.
Alvarez dirigió las prioridades de la OIA, incluidas las investigaciones penales de terroristas y el financiamiento al
terrorismo, lavado de dinero, tráfico y contrabando de personas, fraude, contra-proliferación de armas y delito
cibernético.
El Sr. Álvarez tiene más de 25 años de experiencia en la aplicación de la ley y en seguridad nacional y ha servido
en una variedad de posiciones claves en el extranjero. Su experiencia internacional incluye una trayectoria como
Tercer Agregado de Investigaciones de Seguridad Nacional (dependiente del Departamento de Seguridad Nacional
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de los EE.UU.) para España, Portugal, Marruecos, Andorra y Cabo Verde, así como Agregado del Servicio de
Aduanas de EE.UU., ICE y de la Oficina de Aduanas y Protección Fronteriza de los Estados Unidos en la Ciudad
de México. Durante su asignación en la Ciudad de México, el Sr. Álvarez también sirvió como el Tercer Agregado
del Departamento de Seguridad Nacional de los EE.UU. (DHS, por sus siglas en inglés), promoviendo las misiones
y prioridades del DHS en la Embajada de los EE.UU.
Por el periodo 2001-2005, presidió el grupo de trabajo bilateral contra el Lavado de Dinero México-Estados Unidos,
y se centró en el movimiento transfronterizo de fondos a través de dinero en efectivo, casas de cambio, empresas
de automóviles blindados e instituciones financieras. Además, ayudó a la Secretaría de Hacienda en el
fortalecimiento y la automatización de la Unidad de Inteligencia Financiera de México (UIF).
El Sr. Álvarez ha dedicado la mayor parte de su carrera a la realización y gestión de investigaciones complejas
contra el lavado de dinero, incluyendo la Operación Casablanca, Las Brisas y la investigación del Banco
Internacional de Crédito y Comercio (BCCI, por sus siglas en inglés). Al principio de su carrera, como agente
encubierto, se infiltró con éxito en numerosas organizaciones de lavado de dinero en México y Colombia, que
utilizaron el sistema financiero de EE.UU. y las empresas de servicios de dinero. Como Agente Especial de
Supervisión, participó en la Oficina del Fiscal de EE.UU. financiando al Equipo de Revisión de Reportes de
Actividades sospechosas (SAR, por sus siglas en inglés) y estableció el Área de Delitos Financieros de Gran
Intensidad (HIFCA, por sus siglas en inglés) en el Distrito Norte de Illinois.
El Sr. Alvarez también sirvió en la sede del ICE como Subdirector Adjunto de Operaciones Extranjeras, donde
controló toda la cartera operativa y supervisión en el área de soporte y cumplimiento de la ley.
El Sr. Alvarez posee una Licenciatura en Ciencias en Justicia Criminal de la Universidad del Estado de Illinois.
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Conforme a lo dispuesto a las Reglas de Carácter General a que se refiere el Artículo 121 de la Ley de
Instituciones de Crédito y lo señalado en el Artículo 220 de las Disposiciones de Carácter General aplicables a las
Instituciones de Crédito, CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple está clasificado dentro de la categoría I, ya
que el índice de capitalización es superior al 10.5% el mes que se tomó para el cálculo del ICAP es Septiembre
2017.
Participación en el mercado
La participación de CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple por los rubros de Activo, Inversiones en Valores,
Cartera, Captación, Capital y Resultado Neto respecto al total del mercado bancario se observa así al cierre del
tercer trimestre de 2017:
( a )
Concepto 3T 2017 2T 2017 1T 2017 4T 2016 3T 2016 2T 2016
Activo Total 0.40% 0.46% 0.44% 0.36% 0.40% 0.40%
Inversiones en Valores 0.22% 0.21% 0.13% 0.11% 0.16% 0.12%
Cartera Total 0.19% 0.19% 0.18% 0.21% 0.18% 0.18%
Captación Total 0.42% 0.41% 0.40% 0.42% 0.41% 0.36%
Capital Contable 0.28% 0.41% 0.24% 0.24% 0.22% 0.22%
Resultado Neto 0.24% 0.22% 0.27% 0.25% 0.19% 0.21%
( a ) los datos correponden a agosto 2017
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Calificaciones
En junio de 2017, Standard & Poor‟s clasificó la perspectiva de CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple
„estable‟ ; confirma calificaciones de mxA- y mxA-2, respectivamente.
En noviembre de 2016 Fitch Ratings asignó las calificaciones „A-(mex)‟ y „F2(mex)‟ de riesgo contraparte de largo y
corto plazo, respectivamente, de CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple. La perspectiva crediticia de largo
plazo quedo en „Estable‟.
Aviso información relevante
Mediante oficio número UBVA/DGABV/806/2011 de fecha 14 de Diciembre del 2011 la Secretaria de Hacienda y
Crédito Público, Unidad de Banca, Valores y Ahorro resolvió autorizar a CIBanco, S.A., Institución de Banca
Múltiple para adquirir las acciones representativas del capital social de Administradora Vanguardia S.A. de C.V.,
Sociedad Operadora de Sociedades de Inversión.
Publicación de Standard & Poor´s: México, D.F., 16 de noviembre de 2011.- Standard & Poor´s informó hoy que el
anuncio de CI Banco, S.A., Institución de Banca Múltiple (CI Banco; mxA-/Estable/mxA-2), referente a la
aprobación por parte de las autoridades mexicanas para que junto con su accionista de control adquieran
Administradora Vanguardia, S.A. de C.V. Sociedad Operadora de Sociedades de Inversión y Vanguardia Casa de
Bolsa (no calificadas), no tiene un efecto inmediato sobre las calificaciones del banco.
La operación de Administradora Vanguardia representa menos del 1% del total de los activos de CI Banco y la Casa de Bolsa será adquirida por el accionista de control del banco. Estimamos que no habrá apalancamiento de parte de CI Banco para la compra de ambas instituciones, por lo que no esperamos un impacto significativo en su capital ni perfil financiero. Asimismo, seguiremos monitoreando su estrategia de crecimiento.
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Con fecha 23 de abril de 2014 Tenedora CI, S. A. de C. V. adquirió el 99.99% de l capital social de The Bank of
New York Mellon, S. A., Institución de Banca Múltiple (BONY), una vez que fue aprobada por la Comisión mediante
oficio número P028/2014, de fecha 1 de abril de 2014, notificado el 11 de abril de dicho año; asimismo en esta
misma fecha mediante actas de Asambleas Generales Extraordinarias de Accionistas de BONY y CIBanco, S.A.,
Institución de Banca Múltiple, se aprobaron con fundamento en los artículos 223 y demás aplicables de la Ley
General de Sociedades Mercantiles y el artículo 27 de la Ley de Instituciones de Crédito, que se llevara a cabo la
fusión de BONY como fusionante y CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple como fusionada, por lo que
CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple se extinguirá y la sociedad que subsistirá será BONY, la cual cambió
su razón social para conservar el nombre de CI Banco, S. A., Institución de Banca Múltiple. Al ejecutarse la fusión,
la fusionante emitirá 1,122,572,287 nuevas acciones ordinarias, serie “O”, con valor nominal de $1.00 peso cada
una, representativas del capital social de BONY, para ser entregadas en canje por fusión a los accionistas de
CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple que tengan derecho a ello. En acto seguido hubo una reducción de
capital mediante la cancelación de 549,031,304 acciones. De igual forma dicha fusión fue autorizada por la
Comisión, mediante oficio número P029/2014, el 11 de abril de 2014, tomando como base para la fusión las cifras
de cierre del 31 de marzo de 2014 por ambas entidades.
Principales políticas contables
A continuación se describen las principales prácticas y políticas contables seguidas por CIBanco, S.A., Institución
de Banca Múltiple
Presentación de estados financieros
Los estados financieros adjuntos son preparados y presentados de conformidad con los criterios de contabilidad
para las instituciones de crédito, emitidos por la CNBV a través de Disposiciones de carácter general aplicables a
las instituciones de crédito . Asimismo, se establece que en caso de no existir disposiciones normativas por parte
de la CNBV, se aplicará lo dispuesto en las Normas de Información Financiera (NIF) emitidas por el Consejo
Mexicano para la Investigación y Desarrollo de Normas de Información Financiera, A.C. (CINIF), las normas
internacionales de contabilidad emitidas por el International Accounting Standards Board (IASB), así como los
principios contables estadounidenses emitidos por el Financial Accounting Standards Board (FASB).
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Efectos de inflación
Derivado de la promulgación de la nueva NIF B-10 efectos de inflación y en apego a lo que en ella se estipula se
suspendió el reconocimiento de los efectos de inflación en la información financiera a partir del mes de enero de
2008, hasta en tanto no se presente un entorno económico con efecto inflacionario acumulado por los últimos tres
años igual o superior al 26%.
Provisiones
Se reconocen con base en estimaciones de la administración, cuando se tiene la obligación presente derivada de
un evento pasado, que probablemente resulte en la salida de recursos económicos.
Incrementos o reducciones de capital y pago de dividendos
Al tercer trimestre del año CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple, S.A. tuvo una aportación para futuros
aumentos de capital por $294.4 millones de pesos.
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Impuestos y PTU diferidos
Este rubro se conforma por las diferencias temporales, las pérdidas fiscales y los créditos fiscales que afectan a la
utilidad o pérdida integral y presenta $ 129 millones a favor como se muestra a continuación:
Política de pago de dividendos
Los dividendos en su caso, se determinarán solo en la medida que la institución cumpla con los niveles de
capitalización que establecen sus políticas internas.
Tenencia accionaria
El Banco cuenta con dos subsidiarias cuyas principales actividades se mencionan a continuación:
• CI Fondos, S. A. de C. V., Sociedad Operadora de Fondos de Inversión, cuya principal actividad es crear y
administrar fondos de inversión para personas físicas y morales, con autorización y supervisión de la Comisión
Nacional Bancaria y de Valores, en los términos de la Ley de Fondos de Inversión y de las disposiciones de
carácter general que le son aplicables, fue adquirida el 2 de octubre de 2011 y el banco posee el 99.96 % del
capital social.
• Finanmadrid México, S. A. de C. V. SOFOM Entidad Regulada, siendo su principal actividad el otorgamiento de
créditos para la adquisición de automóviles nuevos o usados a través de agencias concesionarias, misma que
desarrolla con la aprobación y supervisión de la CNBV, fue adquirida el 4 de octubre de 2012 y el banco posee el
99.99 % del capital social.
IMPUESTOS DIFERIDOS
3T 2017 2T 2017 1T 2017 4T 2016
cifras en millones de pesos I.S.R P.T.U. TOTAL I.S.R P.T.U. TOTAL I.S.R P.T.U. TOTAL I.S.R P.T.U. TOTAL
Inmuebles, mobiliario y equipo 22 0 22 20 0 20 20 0 20 20 0 200 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Valuación inversión en valores -1 0 -1 -1 0 -1 -1 0 -1 -1 0 -10 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Otros 47 0 47 50 0 50 50 0 50 50 0 500 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Acreedores 61 0 61 62 0 62 61 0 61 61 0 61
T OT A L IM P UEST OS D IF ER ID OS 129 0 129 131 0 131 130 0 130 130 0 130
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Septiembre 2017
Certificado de Registro ISO 9001:2008
CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple durante el último trimestre del 2009 tramitó ante SAI Global
Certification Service y Entidad Mexicana de Acreditación A.C., el Certificado de Registro para la obtención y
aprobación de operar un:
Sistema de Gestión de Calidad
El cual cumple con los requisitos de:
ISO 9001:2008
Para el siguiente alcance de registro:
La planeación, difusión, implementación y seguimiento de las políticas y mecanismos de Prevención de
Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita y Financiamiento al “Terrorismo” dentro de las transacciones y
productos bancarios y partes relacionadas de CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple.
No. De Certificado: CERT-0085901 Fecha de Certificación original: 30 Enero 2015.
No. De Cliente: 1603462 Fecha de certificación actual: 30 Enero 2015.
Fecha de Emisión: 30 Enero 2015 Fecha de vencimiento: 29 Enero 2018.
Sucursales
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Situación Financiera Consolidada al 30 de Septiembre 2017
La distribución geográfica de nuestras oficinas nos permite un mayor acercamiento con nuestros clientes al contar
con 186 sucursales en toda la República Mexicana:
Metropolitana Paseo de las Palmas No. 215 piso 7, Col. Lomas de Chapultepec, C.P. 11000, México D.F.
Tel: 1103-1143
62
Bajío Blvd. Adolfo López Mateos # 2157 Col. Monterrey Futurama, León, Guanajuato, C.P. 37180
Tel: (477) 214-5800
24
Sureste Av. Tulum 286 Local 1
Centro Comercial Plaza Mayaland Cancún, Quintana Roo, C.P. 77504 Tel: (998) 193-2900
26
Occidente Edificio Corporativo Skalia Av. De los Empresarios No.135 1er piso, Col. Puerta de Hierro, Zapopan, Jalisco, C.P. 45116
Tel: (33) 3648-4100
22
Oriente Calle Teziutlán Sur # 58, Col. La Paz Puebla, Puebla, C.P. 72160. Tel: (222) 223-9000 al 9021
17
Noreste Rio Guayalejo No. 100 esq. Calzada Del Valle, Col. Del Valle, San Pedro Garza García, N.L. C.P. 66220
Tel: Conmutador: (81) 8173- 5110 al 17.
11
Norte Blvd. Independencia 3899, Local 4, Col. El Fresno Torreón, Coahuila, C.P. 27018 Tel: (871) 204-1100, fax : 204-1104
7
Estado de México
Av. Guadalupe Victoria No. 701 NTE, Local 7, Col. Rancho la Purísima, Metepec, Edo.de Méx, C.P.52169
Tel: (722) 235-9240
3
Noroeste Blvd. Luis Donaldo Colosio No.153, entre Capri y Madrid, Col. Prados del Centenario, Hermosillo, Sonora, C.P. 83260
Tel: (662) 285-4040 y 285–5555
10
Baja California Blvd. Agua Caliente 11300 locales 239 y 240, Plaza Campestre, Col. Aviación, Tijuana, B.C. C.P. 22480
Tel: (664) 971-0010
4
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Situación Financiera Consolidada al 30 de Septiembre 2017
POLITICAS DE LA TESORERIA
Contar con la normatividad necesaria para que la Dirección de Tesorería tenga un medio para asegurar el
cumplimiento de sus límites de riesgo, una conducta operativa adecuada y finalmente su contribución a la
rentabilidad como parte fundamental en el logro de una administración eficiente de los recursos financieros que
capta la Institución, a fin de maximizar su posible contribución al valor dentro de parámetros de riesgo previamente
establecidos, considerando las estrategias para:
Mantener al mínimo el nivel de recursos financieros inmovilizados sin disminuir por este hecho la calidad del
servicio que CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple haya definido proporcionar a su clientela.
Optimizar el manejo de la cartera de excedentes líquidos, estableciendo estrategias de inversión acorde con las
previsiones del comportamiento de mercado y con el apetito de riesgo establecido por el Consejo de
Administración.
Administrar la estructura de activos y pasivos del Banco, a fin de mantener una estabilidad del margen financiero y
mantenerlo a salvo de la volatilidad de los mercados.
Atender las necesidades de inversión de clientes a quienes el Banco les brinda el servicio de manejo de su
tesorería, teniendo siempre una opción razonable para el cliente que permita un beneficio para la Institución.
Establecer estrategias de operación congruentes con las condiciones previsibles en el corto y mediano plazo de los
mercados, vigilar su cumplimiento y adecuarlas con oportunidad a los cambios en los mismos.
Mantener los procesos de control que permitan que las operaciones realizadas en los distintos mercados en los
que el Banco actúe, se mantengan dentro de los parámetros de riesgo de mercado, crediticio y operacional
establecidos para el área.
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La marcha de la actividad económica en la primera mitad del año sorprendió, ya que la famosa desaceleración (o
incluso hasta recesión) que se esperaba nunca llegó. Los crecimientos de los dos primeros trimestres,
respectivamente, no fueron muy diferentes al del último trimestre de 2016.
Sin embargo, en el tercer trimestre del año si se presentó una ligera pérdida de dinamismo. De acuerdo a la
estimación preliminar del INEGI, el crecimiento del PIB durante el tercer trimestre del año fue de 2.0%. A pesar de
ello, la economía mexicana va encaminada a finalizar el 2017 con una expansión del PIB cercana al 2.2%.
El tercer trimestre coincidió con las afectaciones de dos sismos importantes. Estos fenómenos naturales
provocaron que muchos establecimientos permanecieran cerrados, aunque fuera por algunos días, en varios
estados de la República, por lo que disminuyó el consumo en restaurantes, turismo y en muchos servicios. Sin
embargo, hubo un aumento en la compra en ferreterías, farmacias y artículos básicos.
No obstante, el efecto final de los temblores sobre la actividad económica global no será tan negativo (le restamos
una décima a nuestras estimaciones de crecimiento del PIB para 2017 y 2018). Además, es muy probable que la
ligera baja registrada en este período se transforme en una recuperación importante en el cuarto trimestre en
sectores claves como la construcción. Además, no tendríamos por qué esperar una afectación en el motor del
sector externo. Incluso, las ventas al exterior se mantuvieron como el principal motor del crecimiento del país
durante el tercer trimestre.
Producción Industrial: En México, la producción industrial de agosto cayó 0.6% a tasa anual desestacionalizada.
Con ello, en los primeros ocho meses del año acumula una contracción de 0.3%. La minería sigue profundizando
sus caídas y está convertida en el freno para la actividad industrial. Por otro lado, las manufacturas mantienen una
dinámica de crecimiento sostenido, con un avance de 3.7% durante enero-agosto, muy apoyada por la industria
automotriz (+11.0%). El sector construcción no repunta y acumula cinco meses consecutivos a la baja (-1.5% en
agosto).
Evolución de los indicadores de demanda agregada
Consumo: El mercado interno continúa expandiéndose, pero a un ritmo menor. Las ventas al menudeo de agosto sólo aumentaron 0.2% a tasa anual desestacionalizada. Con ello, en los primeros ocho meses del año acumula un avance de 3.1%.
Evolución Económica de México en el 3er Trimestre de 2017
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Inversión: La inversión fija bruta cayó 2.1% en julio a tasa anual ajustada por estacionalidad. En particular, los gastos en construcción cayeron 5.1% y los de gasto en maquinaria y equipo subieron 2.3% (3.4% importada, 0.5% nacional). En el acumulado enero-agosto registra una contracción de -2.1%.
Exportaciones: Las exportaciones perdieron un poco de fuerza en septiembre al registrar un aumento de sólo 3.4% a tasa anual. En lo que va del año (enero septiembre), las ventas al exterior acumulan un avance de 9.3% (en términos de valor, las ventas totales al exterior alcanzaron 299,288 millones de dólares). En particular, las no petroleras crecieron 8.7% y las petroleras 21.5%.
Importaciones: Las importaciones crecieron 4.3% durante septiembre, con lo que en los primeros nueve meses de 2017 acumula un incremento de 7.8%. Durante este período, las compras del exterior de bienes de consumo e intermedios se incrementaron a niveles ligeramente superiores al 8.0% (las de bienes de capital muestran crecimientos modestos cercanos al 2.0%). En términos de valor, las importaciones registraron 308,339 millones de dólares durante los primeros nueve meses del año.
Balanza Comercial: Durante el período enero-septiembre de 2017, el saldo de la Balanza Comercial fue deficitario por 9,051 millones de dólares, una disminución de 26% respecto al déficit para el mismo período de 2016.
Otros indicadores económicos
Remesas: Luego de alcanzar un máximo histórico para un mes en mayo, las remesas moderaron un poco su comportamiento, aunque siguieron aumentando en su comparación anual. Las remesas subieron 9.4% y 8.8% en julio y agosto, respectivamente. Acumulan crecimiento de 6.7% en los primeros ocho meses del año (18,875 millones de dólares)
Turismo: Entre enero-agosto de 2017 el saldo acumulado de la cuenta de viajeros internacionales fue de 7,306 millones de dólares, lo que significó un crecimiento de 15.0%, respecto al mismo período de 2016.
Crédito: En 2017, el crédito al sector privado ha perdido un poco de fuerza en los primeros nueve meses del año al aumentar 6.2% en términos reales, por debajo del crecimiento del mismo período de 2016 (13.0%). Las mayores mejoras se registraron en servicios, actividad empresarial e instituciones financieras no bancarias.
Empleo: En los primeros nueve meses de 2017 se registró una creación neta de 812,292 nuevos empleos, un aumento de 9.4% respecto al mismo período de 2016.
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Situación Financiera Consolidada al 30 de Septiembre 2017
Desempleo: La tasa de desempleo en septiembre fue 3.60% (en términos desestacionalizados se ubicó en 3.30%). El sector informal como porcentaje del personal ocupado fue 26.83%
Evolución financiera en el 3° trimestre de 2017
Inflación: La inflación al consumidor alcanzó su nivel más alto desde mayo de 2001 en agosto, pero mostró una señal de que posiblemente rompió la inercia de tendencia alcista y en septiembre se ubicó en 6.35% a tasa anual. Con ello, estimamos que para el cierre del año converja hacia 6.20% anual.
Tasas de Interés: El rendimiento de la tasa de interés de Cetes a 28 días registró durante el tercer trimestre de 2017 un promedio de 6.97%, manteniéndose 272 puntos base por encima del nivel observado en el mismo periodo de 2016 (4.25%). La tasa cerró septiembre en 7.00%.
Tipo de Cambio: El peso terminó septiembre en $18.25 (11.9% de apreciación con respecto al cierre de 2016). Luego de alcanzar su mejor nivel de cierre en el año ($17.47), la moneda mexicana se presionó nuevamente a niveles por arriba de $18.0 por dólar ante un fortalecimiento generalizado del dólar frente a la mayoría de las monedas en el mundo por mayor apuesta sobre la posibilidad de un alza de tasas por parte de la FED antes de que termine el año. Además, el presidente Trump presentó su propuesta de reforma fiscal para 2018 lo que sumó a este fortalecimiento del dólar estadounidense. Las rondas de renegociación del TLCAN durante el periodo (3 rondas) no tuvieron efectos negativos al no presentar propuestas de temas álgidos por parte de EUA.
Riesgo País: El riesgo país de México, medido por la sobretasa de riesgo de moratoria (CDS gubernamentales a 5 años), promedió 106 puntos base (pb) durante el tercer trimestre de 2017, 40 pb menor al promedio registrado en el mismo periodo de 2016. El cierre de septiembre fue de 111 pb.
Bolsa de Valores: El principal indicador de la BMV acumula al 3er trimestre del año una ganancia de 10.3% (respecto al cierre de 2016). El IPyC finalizó septiembre de 2017 en las 50,346 unidades (en el trimestre tocó un nuevo máximo histórico de cierre, 51,713 puntos).
Reservas Internacionales: A septiembre de 2017 el saldo de las reservas internacionales del país se ubicó en 173,031 mil millones de dólares (mmd), lo que significó una disminución de 2.0% respecto al cierre de 2016.
Precio del Petróleo: Durante el tercer trimestre de 2017, la mezcla mexicana promedió 45.92 dólares por barril, un aumento de 19.6% (lo equivalente a 7.5 dólares) con respecto a su valor promedio del 3er trimestre de 2016. El precio finalizó el último día de septiembre en los 49.02 dólares, esto es 3.72 dólares más respecto a su valor de cierre del año.
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Evolución Economía de EUA
A pesar de los huracanes que azotaron Texas y Florida, el PIB estadounidense avanzó 3% entre junio y
septiembre, por encima de las previsiones de la mayoría de los analistas.
En conjunto con el crecimiento del segundo trimestre el cual fue del 3.1%, la economía de EUA ha registrado los
mejores últimos seis meses desde mediados de 2014. El impulso se ha visto especialmente favorecido por el
consumo privado, que explica dos terceras partes del PIB y que se elevó un 2.4%. La inversión empresarial creció,
por su parte, un 3,9%.
Además, el mercado laboral, la producción industrial y el comercio repuntan. El gasto público, las exportaciones y
el alza de los inventarios también dan un impulso.
La solidez del indicador, da argumentos a la Reserva Federal para seguir adelante con su estrategia de retirada de
estímulos, esto es, para realizar una nueva alza de tasas tan pronto como en su reunión de diciembre próximo.
Lo anterior a pesar de que la inflación sigue planteando un reto para la FED a la hora de armonizar su política
monetaria. El alza de precios sigue siendo este año más débil de lo anticipado, pese a que la tasa de desempleo
está en el 4.2%.
Liquidez
CIBanco, S.A. Institución de Banca Múltiple, S.A. cuenta con un coeficiente de liquidez superior a los niveles
establecidos regulatoriamente que para este tercer trimestre 2017 es de 187.37 %.
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Inversión en Valores
Nuestra inversión para el tercer trimestre 2017 comprende valores gubernamentales, papeles bancarios y
emisiones privadas, que se clasifican utilizando las categorías que se muestran a continuación:
La inversión en valores se viene fortaleciendo con emisoras con calificación AAA (mex) señaladas por empresas calificadoras como riesgo bajo de contraparte, acumulando $ 5,146 millones de pesos lo que refleja un incremento por $ 1,932 millones al compararlo con el mismo trimestre del 2016 principalmente en el renglón de títulos para negociar. Títulos para negociar Son aquellos que se tienen para su operación en el mercado. Los títulos de deuda se registran inicialmente y subsecuentemente a su valor razonable proporcionado por un proveedor de precios independiente y, en caso de no poder determinar un valor razonable confiable y representativo, se mantienen registrados al último valor razonable y, en su defecto, se valúan a costo más intereses. Los títulos accionarios se valúan a valor razonable proporcionado por un proveedor de precios independiente y en su defecto a través del método de participación. Los efectos de valuación se reconocen en los resultados del ejercicio en el rubro de “Resultado por intermediación”.
3T17 2T17 1T17 4T16
INVERSIONES EN VALORES vs vs vs vs
(cifras en millones de pesos) 3T17 2T17 1T17 4T16 3T16 2T16 1T16 4T15 3T16 2T16 1T16 4T15
Títulos para negociar 3,719 3,001 941 1,470 1,918 1,100 2,852 1,359 1,801 1,901 -1,911 111
Títulos disponibles para la venta 0 0 0 0 502 501 500 500 -502 -501 -500 -500
Títulos conservados a vencimiento 1,427 1,460 1,723 795 794 908 1,028 1,181 633 552 695 -386
5,146 4,461 2,664 2,265 3,214 2,509 4,380 3,040 1,932 1,952 -1,716 -775
Títulos Para Negociar 3T17 2T17 1T17 4T16
(cifras en millones de pesos) vs vs vs vs
Típo genérico del Emisor 3T17 2T17 1T17 4T16 3T16 2T16 1T16 4T15 3T16 2T16 1T16 4T15
Gubernamental 2,724 2,290 211 719 681 657 2,400 489 2,043 1,633 -2,189 230
Bancario 803 500 501 501 801 0 0 400 2 500 501 101
Privado 192 211 229 250 436 443 452 470 -244 -232 -223 -220
TOTAL 3,719 3,001 941 1,470 1,918 1,100 2,852 1,359 1,801 1,901 -1,911 111
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Septiembre 2017
Títulos disponibles para la venta
Aquellos no clasificados como títulos para negociar, y que tampoco se tiene la intención o capacidad de
mantenerlos hasta su vencimiento. Se reconocen inicialmente a su valor razonable y posteriormente se valúan de
igual manera que los títulos para negociar, reconociendo su efecto de valuación en el capital contable en el rubro
de “Resultado por valuación de títulos disponibles para la venta”, neto de impuestos diferidos, mismo que se
cancela para reconocerlo en resultados al momento de la venta. Los intereses devengados se reconocen conforme
al método de interés efectivo en el rubro de “Ingresos por intereses”.
Títulos conservados al vencimiento
Son aquellos títulos de deuda, con pagos fijos o determinables y con vencimiento fijo, respecto a los cuales se tiene tanto la intención como la capacidad de conservarlos hasta su vencimiento. Los títulos se reconocen inicialmente a su valor razonable y posteriormente se valúan a su costo amortizado, lo cual implica que la amortización del premio o descuento, así como de los costos de transacción, forman parte de los intereses devengados que se reconocen en resultados dentro del rubro “Ingresos por intereses”. Los intereses se reconocen en resultados conforme se devengan y una vez que se enajenan los títulos, se reconoce el resultado por compraventa por la diferencia entre el valor neto de realización y el valor en libros de los títulos, dentro del rubro “Resultado por intermediación”.
Títulos Disponibles para la Venta 3T17 2T17 1T17 4T16
(cifras en millones de pesos) vs vs vs vs
Típo genérico del Emisor 3T17 2T17 1T17 4T16 3T16 2T16 1T16 4T15 3T16 2T16 1T16 4T15
Gubernamental 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Bancario 0 0 0 0 502 501 500 500 -502 -501 -500 -500
Privado 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL 0 0 0 0 502 501 500 500 -502 -501 -500 -500
Títulos Conservados al vencimiento 3T17 2T17 1T17 4T16
(cifras en millones de pesos) vs vs vs vs
Típo genérico del Emisor 3T17 2T17 1T17 4T16 3T16 2T16 1T16 4T15 3T16 2T16 1T16 4T15
Gubernamental 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Bancario 1,427 1,460 1,723 795 794 908 1,028 1,181 633 552 695 -386
Privado 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL 1,427 1,460 1,723 795 794 908 1,028 1,181 633 552 695 -386
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CI Banco
Composición de Inversiones en valores
(millones de pesos al 30 de Septiembre de 2017)
Deuda
gubernamentalDeuda Bancaria Instrumentos de
patrimonio neto
Otros títulos de
deudaTotal
9,217 503 - 192 9,912
2,715 503 - 192 3,409
6,503 - - - 6,503
6,503 - - - 6,503
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- 1,427 - - 1,427
- 1,427 - - 1,427
9,217 1,930 - 192 11,339
Riesgo de Crédito en Inversiones en valores
-
-
-
Al 30 de Septiembre de 2017, la exposición al riesgo de crédito de Inversiones en Valores para CI Banco es de $2,122 mdp donde el rubro de Conservados al
vencimiento tiene un 46% con calificacion mxA en escala local S&P integrado por Certificados de Deposito a mediano plazo (976 mdp) y el 21% con calificacion
mxA+ en escala local S&P en Certificados de Deposito a mediano plazo (451 mdp) ambos provenientes de un emisor Bancario. En el rubro de Valores para
negociar el 24% tiene calificacion mxA-2 en escala local S&P, se compone por Certificados de Deposito a corto plazo (201 mdp) y pagaré con rendimiento
liquidable al vencimiento (301 mdp) provenientes de un emisor Bancario, mientras que un 7% tiene calificacion AAFC3+ en escala local Fitch integrado por
Pagaré fiduciario a mediano plazo de un emisor privado y el 2% restante no tiene calificacion y se integra por Pagaré fiduciario a mediano plazo proveniente de
un emisor privado.
mxA-2
Total
503
1,427
451 mxA+
503
695
% Concentración
2,122 100%
24%
150 150 7%
42
Calificación Conservados al vencimiento Disponibles para la venta Valores para negociar Total por riesgo
Titulos para negociar
Otros
Sin restricción:
Total
Categoria
Titulos disponibles para la venta
Titulos conservados a vencimiento
Sin restricción:
Restringidos:
Otros
En operaciones de reporto
Sin restricción:
Restringidos:
En operaciones de reporto
- - AAFC3+
- - - 42 2%
- - 451 21%
mxA 976 - - 976 46%
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Septiembre 2017
Operaciones de reporto
En la fecha de contratación de la operación de reporto, el Banco actuando como reportada reconoce la entrada del
efectivo o bien una cuenta liquidadora deudora, así como una cuenta por pagar; mientras que actuando como
reportadora reconoce la salida de disponibilidades o bien una cuenta liquidadora acreedora, así como una cuenta
por cobrar. Tanto la cuenta por cobrar como la cuenta por pagar son medidas inicialmente al precio pactado, lo cual
representa la obligación de restituir o el derecho a recuperar el efectivo, respectivamente.
A lo largo de la vigencia del reporto, las cuentas por cobrar y por pagar se valúan a su costo amortizado,
reconociendo el interés a favor o a cargo en los resultados del ejercicio de acuerdo al método de interés efectivo,
en los rubros de “Ingresos por intereses” o “Gastos por intereses”, según corresponda. La cuenta por cobrar y por
pagar, así como los intereses devengados se presentan en el rubro de “Deudores por reporto y “Acreedores por
reporto”, respectivamente.
Deudores por reporto 3T17 2T17 1T17 4T16
(cifras en millones de pesos) vs vs vs vs
Típo genérico del Emisor 3T17 2T17 1T17 4T16 3T16 2T16 1T16 4T15 3T16 2T16 1T16 4T15
Gubernamental 6,501 6,817 6,563 1,579 8,206 6,621 1,842 3,078 -1,705 196 4,721 -1,499
Bancario 0 0 0 0 148 0 0 0 -148 0 0 0
Privado 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL 6,501 6,817 6,563 1,579 8,354 6,621 1,842 3,078 -1,853 196 4,721 -1,499
Acreedores por reporto 3T17 2T17 1T17 4T16
(cifras en millones de pesos) vs vs vs vs
Típo genérico del Emisor 3T17 2T17 1T17 4T16 3T16 2T16 1T16 4T15 3T16 2T16 1T16 4T15
Gubernamental 0 1 0 0 26 158 400 559 -26 -157 -400 -559
Bancario 300 0 0 0 149 149 149 150 151 -149 -149 -150
Privado 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL 300 1 0 0 175 307 549 709 125 -306 -549 -709
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Derivados
El 15 de junio de 2010 CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple recibió por parte de BANXICO el oficio RE:
OFI/S33-001-2087 en donde autoriza dar inicio en Operaciones Derivadas con el carácter de intermediario, para el
tercer trimestre de 2017 la integración de operaciones realizadas es la siguiente:
El saldo de las cuentas liquidadoras deudoras y acreedoras se ha compensado en términos de lo establecido para las reglas de
compensación previstas en el criterio A-3 APLICACION DE NORMAS GENERALES.
Los subyacentes operados han sido de tipo de cambio y de tasa.
3T17 2T17 1T17 4T16
DERIVADOS vs vs vs vs
(cifras en millones de pesos) 3T17 2T17 1T17 4T16 3T16 2T16 1T16 4T15 3T16 2T16 1T16 4T15
Con fines de negociación
FORWARDS DE TIPO DE CAMBIO 105 122 296 317 296 280 144 142 -191 -158 152 175
Con fines de cobertura
FORWARDS DE TASA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
SWAPS 0 0 5 14 21 11 6 0 -21 -11 -1 14
OPCIÓN 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
105 122 301 331 317 291 150 142 -212 -169 151 189
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Septiembre 2017
Captación Tradicional
La captación en el tercer trimestre derivado de la confianza que nuestros clientes han depositado en CIBanco, S.A.
Institución de Banca Múltiple nos permitió alcanzar una captación de $ 19,521 millones de pesos con un total de
59,129 cuentas, de las cuales 42,073 son de personas físicas y 17,056 de personas morales, la captación muestra
un incremento de un 3.95 % comparado con el mismo trimestre del año anterior.
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Septiembre 2017
TASA PROMEDIO EN EL AÑO
Tasas de captación :
Depósitos a la vista y a plazo
En pesos 4.90 % En Dólares 0.10 %
Mercado de dinero 6.00 % Tasas de colocación : Cartera comercial 9.46 %
Consumo 12.13 %
Vivienda 12.75%
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Septiembre 2017
Cartera de Crédito Neto
Con la integración de la Banca Comercial, Banca Empresarial y Comercio Exterior, hemos logrado establecer como
objetivo obtener una clara segmentación de los mercados, estrategia que nos ha permitido atender de manera más
específica y profesional los diferentes extractos de nuestros clientes, se observa un incremento del 18.21%
respecto al mismo trimestre del ejercicio 2016, a continuación se presenta un gráfico sobre la colocación alcanzada
al cierre del tercer trimestre del 2017:
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Septiembre 2017
ANALISIS DE RESULTADOS DE LA OPERACION
CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple refleja para este tercer trimestre de 2017, un resultado neto acumulado
por $ 226 millones presentando un incremento del 53.74 % respecto al mismo periodo del ejercicio anterior, los
gastos de administración y promoción acumulan la cantidad de $ 2,397 millones lo que nos representa un
incremento del 7.78% al compararlo con el mismo periodo del ejercicio anterior, hemos acumulado un Resultado
de Operación de $ 329 millones, lo que implicó un incremento en valores absolutos de $ 116 millones respecto al
mismo periodo del 2016.
El impuesto a la utilidad y la PTU diferidos se registran de acuerdo con el método de activos y pasivos, que
compara los valores contables y fiscales de los mismos. Se reconocen impuestos diferidos (activos y pasivos) por
las consecuencias fiscales futuras atribuibles a las diferencias temporales entre los valores reflejados en los
estados financieros de los activos y pasivos existentes y sus bases fiscales relativas, así como por las pérdidas
fiscales por amortizar y los créditos fiscales.
ESTADO DE RESULTADOS POR TRIMESTRE
3T17 2T17 1T17 4T16
vs vs vs vs
CONCEPTO Part% Part% Part% Part% Part% Part% Part% Part% 3T16 2T16 1T16 4T15
Ingresos por intereses 1,413 429% 907 422% 461 344% 1,381 373% 955 448% 614 365% 291 373% 1,041 299% 458 293 170 340
Gastos por intereses -778 236% -502 233% -254 190% -711 192% -480 225% -298 177% -139 178% -499 143% -298 -204 -115 -212
Resultado por posición monetaria neto (margen financiero) 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0 0 0
MARGEN FINANCIERO 635 193% 405 188% 207 154% 670 181% 475 223% 316 188% 152 195% 542 156% 160 89 55 128
Estimación preventiva para riesgos crediticios -73 22% -37 17% -17 13% -61 16% -54 25% -33 20% -43 55% -65 19% -19 -4 26 4
MARGEN FINANCIERO AJUSTADO POR RIESGOS CREDITICIOS 562 171% 368 171% 190 142% 609 165% 421 198% 283 168% 109 140% 477 137% 141 85 81 132
Comisiones y tarifas cobradas 294 89% 189 88% 87 65% 429 116% 283 133% 185 110% 89 114% 364 105% 11 4 -2 65
Comisiones y tarifas pagadas -375 114% -246 114% -120 90% -358 97% -228 107% -148 88% -70 90% -274 79% -147 -98 -50 -84
Resultado por intermediación 2,040 620% 1,384 644% 691 516% 2,557 691% 1,866 876% 1,245 741% 589 755% 2,019 580% 174 139 102 538
Otros ingresos (egresos) de la operación 205 62% 129 60% 78 58% 138 37% 95 45% 53 32% 43 55% 323 93% 110 76 35 -185
Gastos de administración y promoción -2,397 729% -1,609 748% -792 591% -3,005 812% -2,224 1044% -1,450 863% -682 874% -2,561 736% -173 -159 -110 -444
RESULTADO DE LA OPERACION 329 100% 215 100% 134 100% 370 100% 213 100% 168 100% 78 100% 348 100% 116 47 56 22
Participación en el resultado de subsidiarias y asociadas 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 1 0% 0 0% 0 0% 0 0% -1 0 0 0
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD 329 100% 215 100% 134 100% 370 100% 214 100% 168 100% 78 100% 348 100% 115 47 56 22
ISR causado 103 31% 66 31% 39 29% 169 46% 67 31% 55 33% 25 32% 138 40% 36 11 14 31
ISR diferido 0 0% -1 0% 0 0% -65 18% 0 0% 0 0% 1 1% -32 9% 0 -1 -1 -33
RESULTADO ANTES OPERACIONES DISCONTINUADAS 226 69% 150 70% 95 71% 266 72% 147 69% 113 67% 52 67% 242 70% 79 37 43 24
Operaciones discontinuadas 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0 0 0
RESULTADO NETO 226 69% 150 70% 95 71% 266 72% 147 69% 113 67% 52 67% 242 70% 79 37 43 24
3T162T17 2T163T17
A C U M U L A D O
1T17 4T16 1T16 4T15
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Septiembre 2017
MARGEN FINANCIERO
Nuestro margen financiero ajustado por riesgos crediticios refleja un saldo positivo por $ 562 millones, de acuerdo
al incremento derivado del otorgamiento de créditos para nuestra clientela, con un incremento de $ 141 millones
comparado con el mismo período del ejercicio 2016.
El rendimiento de la tasa de interés de Cetes a 28 días registró un promedio de 6.97 % en el tercer trimestre del
año.
A continuación se presenta desglose por los conceptos que integran los ingresos por intereses:
Margen financiero 3T17 2T17 1T17 4T16
(cifras en millones de pesos) 3T17 2T17 1T17 4T16 3T16 2T16 1T16 4T15 vs vs vs vs
3T16 2T16 1T16 4T15
Ingresos por intereses 1,413 907 461 1,381 955 614 291 1,041 458 293 170 340
Gastos por intereses -778 -502 -254 -711 -480 -298 -139 -499 -298 -204 -115 -212
Resultado por posición monetaria neto (margen financiero) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Estimación preventiva para riesgos crediticios -73 -37 -17 -61 -54 -33 -43 -65 -19 -4 26 4
MARGEN FINANCIERO AJUSTADO POR RIESGOS CREDITICIOS 562 368 190 609 421 283 109 477 141 85 81 132
VARIACIÓN $ACUMULADO
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Septiembre 2017
INTERESES COBRADOS
En los ingresos cobrados se refleja un total por $ 1,413 millones, provenientes de los diferentes conceptos que
integran este rubro sobresaliendo el segmento de crédito y las inversiones en valores.
INTERESES PAGADOS
Nuestros gastos por intereses reflejan un incremento por $ 298 millones al comparar el mismo periodo de 2016
representando un 62.08 % de incremento sobresaliendo el segmento de depósitos a plazo.
C ifras en millo nes de peso s
3T17 2T17 1T17 4T16
3T17 2T17 1T17 4T16 3T16 2T16 1T16 4T15 vs vs vs vs
Ingresos por Intereses 3T16 2T16 1T16 4T15
INTERESES DE DISPONIBILIDADES 155 107 54 192 114 58 26 117 41 49 28 75
INTERESES Y RENDIMIENTOS A FAVOR PROVENIENTES DE
INVERSIONES EN VALORES 310 197 99 366 267 181 84 254 43 16 15 112
INTERESES Y RENDIMIENTOS A FAVOR EN OPERACIONES DE
REPORTO Y PRESTAMO DE VALORES 167 93 43 36 23 12 5 14 144 81 38 22
INGRESOS PROVENIENTES DE OPERACIONES DE COBERTURA 0 0 0 14 0 0 0 0 0 0 0 14
INTERESES DE CARTERA DE CREDITO 780 509 264 759 542 357 173 629 238 152 91 130
UTILIDAD POR VALORIZACION 1 1 1 14 9 6 3 27 -8 -5 -2 -13
Total Ingresos por Intereses 1,413 907 461 1,381 955 614 291 1,041 458 293 170 340
VARIACIÓN $ACUMULADO
C ifras en millo nes de peso s
3T17 2T17 1T17 4T16
3T17 2T17 1T17 4T16 3T16 2T16 1T16 4T15 vs vs vs vs
Gastos por Intereses 3T16 2T16 1T16 4T15
INTERESES POR DEPOSITOS DE EXIGIBILIDAD INMEDIATA 13 9 4 13 9 7 3 10 4 2 1 3
INTERESES POR DEPOSITOS A PLAZO 595 374 185 449 288 168 77 298 307 206 108 151
INTERESES POR PRESTAMOS 2 1 1 2 2 1 1 0 0 0 0 2
INTERESES Y RENDIMIENTOS A CARGO EN OPERACIONES DE
REPORTO Y PRESTAMO DE VALORES 164 114 62 247 181 122 58 160 -17 -8 4 87
PERDIDA POR VALORIZACION 4 4 2 0 0 0 0 31 4 4 2 -31
Total Gastos por Intereses 778 502 254 711 480 298 139 499 298 204 115 212
VARIACIÓN $ACUMULADO
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Septiembre 2017
COMISIONES y TARIFAS
Para el tercer trimestre de 2017 en los cobros se refleja un resultado acumulado de $ 294 millones proveniente
principalmente de otros productos y beneficios y de otras comisiones y tarifas cobradas lo que representa un
decremento del 3.89 % respecto al mismo periodo del 2016.
Respecto a las comisiones pagadas en el tercer trimestre de 2017 estas reflejan un importe por $ 375 millones, al compararlo con el pagado en el mismo periodo del 2016 se observa un incremento por $ 147 millones.
C ifras en millo nes de peso s
3T17 2T17 1T17 4T16
3T17 2T17 1T17 4T16 3T16 2T16 1T16 4T15 vs vs vs vs
Comisiones y tarifas cobradas 3T16 2T16 1T16 4T15
TRANSFERENCIA DE FONDOS 43 32 16 53 37 25 12 48 6 7 4 5
OTROS PRODUCTOS Y BENEFICIOS 182 118 59 225 165 106 53 202 17 12 6 23
OTRAS COMISIONES Y TARIFAS COBRADAS 69 39 12 151 81 54 24 114 -12 -15 -12 37
Total comisones y tarifas cobradas 294 189 87 429 283 185 89 364 11 4 -2 65
ACUMULADO VARIACIÓN $
C ifras en millo nes de peso s
3T17 2T17 1T17 4T16
3T17 2T17 1T17 4T16 3T16 2T16 1T16 4T15 vs vs vs vs
Comisiones y tarifas pagadas 3T16 2T16 1T16 4T15
TRANSFERENCIA DE FONDOS 113 4 5 5 4 3 2 3 109 1 3 2
OTRAS COMISIONES Y TARIFAS PAGADAS 262 242 115 353 224 145 68 271 38 97 47 82
Total de comisiones y tarifas pagadas 375 246 120 358 228 148 70 274 147 98 50 84
ACUMULADO VARIACIÓN $
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Septiembre 2017
OTROS INGRESOS ( EGRESOS ) DE LA OPERACIÓN
En el tercer trimestre del 2017 se observa un resultado en el rubro de Otros Ingresos por $ 223 derivado principalmente del reconocimiento de cobros por servicios, se observa un incremento $ 99 millones al comparar con el mismo periodo del 2016.
En el concepto de Otros Egresos se refleja un importe por $ 18 millones principalmente por operaciones que no fueron liquidadas oportunamente por la clientela y otros gastos, resultando en un importe menor en un 37.93 % respecto al mismo periodo del ejercicio anterior.
C ifras en millo nes de peso s
3T17 2T17 1T17 4T16
OTROS INGRESOS 3T17 2T17 1T17 4T16 3T16 2T16 1T16 4T15 vs vs vs vs
3T16 2T16 1T16 4T15
RECUPERACIONES 4 4 0 0 0 0 0 0 4 4 0 0
CANCELACIÓN DE LA ESTIMACIÓN POR IRRECUPERABILIDAD O DIFÍCIL COBRO 13 13 9 4 4 1 1 19 9 12 8 -15
UTILIDAD EN VENTA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO 0 0 0 0 0 0 0 30 0 0 0 -30
OTROS PRODUCTOS Y BENEFICIOS 206 123 75 170 120 63 48 308 86 60 27 -138
Total Otros Ingresos 223 140 84 174 124 64 49 357 99 76 35 -183
VARIACIÓN $ACUMULADO
Cifras en millones de pesos
3T17 2T17 1T17 4T16
OTROS EGRESOS 3T17 2T17 1T17 416 3T16 2T16 1T16 4T15 vs vs vs vs
3T16 2T16 1T16 4T15
CASTIGOS Y QUEBRANTOS 9 7 5 23 21 8 5 20 -12 -1 0 3
PÉRDIDA EN VENTA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
PÉRDIDA EN VENTA DE BIENES ADJUDICADOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
OTROS GASTOS 9 4 1 13 8 3 1 14 1 1 0 -1
Total Otros Egresos 18 11 6 36 29 11 6 34 -11 0 0 2
VARIACIÓN $ACUMULADO
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Septiembre 2017
RESULTADO POR INTERMEDIACIÓN
El deterioro de la crisis de deuda en la zona euro, aunado a una desaceleración económica y crisis política en EU
afectó la percepción del inversionista sobre los activos financieros con mayor riesgo, entre ellos los denominados
en pesos, lo que provocó que el tipo de cambio concluyera para el tercer trimestre de 2017 en $ 18.25 pesos por
dólar.
Bajo este panorama, CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple alcanzó un resultado de $ 2,040 millones, al
comparar dicho resultado contra el mismo periodo del 2016 se observa un incremento de $ 174 millones lo que
significó una alza de 9.32 %.
C ifras en millo nes de peso s
3T17 2T17 1T17 4T16
3T17 2T17 1T17 4T16 3T16 2T16 1T16 4T15 vs vs vs vs
RESULTADO POR INTERMEDIACIÓN 3T16 2T16 1T16 4T15
RESULTADO POR COMPRAVENTA DE DIVISAS 1,867 1,241 606 2,365 1,730 1,148 554 1,941 137 93 52 424
RESULTADO POR COMPRA VENTA DE METALES PRECIOSOS AMONEDADOS 15 10 5 19 15 11 4 16 0 -1 1 3
RESULTADO POR VALUACION A VALOR RAZONABLE 52 54 41 204 148 113 22 48 -96 -59 19 156
RESULTADO POR COMPRA VENTA DE VALORES Y DERIVADOS 106 79 39 -31 -27 -27 9 14 133 106 30 -45
TOTAL 2,040 1,384 691 2,557 1,866 1,245 589 2,019 174 139 102 538
VARIACIÓN $ACUMULADO
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Septiembre 2017
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y PROMOCIÓN
Se continúa realizando inversión para consolidar el crecimiento en diferentes áreas que nos viene a impactar
directamente los gastos de administración y promoción acumulando en el tercer trimestre de 2017 con un total de
$ 2,397 millones, que al comparar el mismo periodo del 2016 nos refleja una variación de $ 173 millones, el estricto
cuidado y seguimiento que ejerce la Dirección General se contempla un incremento en áreas de negocio que
permitirán una mayor penetración y atención hacia nuestros clientes que permitirá gradualmente y a corto plazo no
incurrir nuevamente en este tipo de incrementos, sin embargo también se ha obteniendo ahorros significativos para
la empresa y el constante fortalecimiento en el resultado neto logrado.
C ifras en millo nes de peso s
3T17 2T17 1T17 4T16
3T17 2T17 1T17 4T16 3T16 2T16 1T16 4T15 vs vs vs vs
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y PROMOCIÓN 3T16 2T16 1T16 4T15
SALARIOS Y PRESTACIONES 462 307 152 584 436 288 143 547 26 19 9 37
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 1,850 1,247 612 2,305 1,700 1,122 520 1,938 150 125 92 367
DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES 28 19 9 34 25 17 8 43 3 2 1 -9
CUOTAS POR COSTOS DE CAPTACIÓN 57 36 19 82 63 23 11 33 -6 13 8 49
TOTAL 2,397 1,609 792 3,005 2,224 1,450 682 2,561 173 159 110 444
VARIACIÓN $ACUMULADO
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Septiembre 2017
ANALISIS DE LOS RESULTADOS POR SEGMENTO
Mesa de Mesa de
Operación Dinero/ Comercio Operación Dinero/ Comercio
Segmento Crediticia Cambios Tesorería Fiduciario Exterior Otros Totales Crediticia Cambios Tesorería Fiduciario Exterior Otros Totales
Ingresos por intereses 780 0 632 0 0 1 1,413 542 0 404 0 0 9 955
Gastos por intereses -13 0 -761 0 0 -4 -778 -2 0 -478 0 0 0 -480
Estimación preventiva riesgos crediticios -73 0 0 0 0 0 -73 -54 0 0 0 0 0 -54
Comisiones y tarifas cobradas 14 43 0 182 9 46 294 30 39 0 165 10 40 283
Comisiones y tarifas pagadas -44 -108 -89 -3 0 -131 -375 -38 0 -71 -5 0 -114 -228
Resultado por intermediación 0 1,881 159 0 0 0 2,040 0 1,745 121 0 0 0 1,866
Otros 14 -5 0 0 0 196 205 -1 -15 0 0 0 110 95|
Totales Netos 678 1,811 -59 179 9 108 2,726 477 1,769 -24 160 10 45 2,437
3er Trimestre 2017 3er Trimestre 2016
Operación
CrediticiaCambios
Mesa de
Dinero/
Tesorería
FiduciarioComercio
ExteriorOtros Totales
Activos 10,652 7,398 12,954 653 392 3,369 35,418
Pasivos 11,713 6,463 10,709 0 0 3,955 32,840
ACTIVOS Y PASIVOS ATRIBUIBLES A LOS SEGMENTOS
SALDOS AL TERCER TRIMESTRE DE 2017
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Septiembre 2017
De acuerdo al requerimiento de CNBV, presentamos las características de remuneración de los participantes en la Regulación al Sistema de Remuneración.
Compensación Fija
Remuneración en efectivo garantizada la cual está compuesta por sueldo base, prima vacacional y aguinaldo, observada a referencias de mercado.
Compensación Variable
Remuneración no garantizada alineada a los resultados de negocio y dependiente de la productividad y desempeño del empleado, evaluado a través del cumplimiento de objetivos, que es liquidada en efectivo con periodicidad mínima de un año y posible diferimiento dependiendo de la política vigente del grupo.
El monto de las compensaciones y prestaciones a los principales directivos asciende a $ 171,872 (miles de pesos), a los consejeros se les otorga un reconocimiento vía un centenario por sesión a la fecha este importe asciende a $ 4,014 (miles de pesos).
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Septiembre 2017
3T17 2T17 1T17 4T16 3T16
ÍNDICE DE MOROSIDAD 1.42 1.41 1.28 1.22 2.12
ÍNDICE DE COBERTURA DE CARTERA DE CRÉDITO VENCIDA 1.44 1.54 1.69 1.49 1.20
EFICIENCIA OPERATIVA 8.47 8.63 9.37 9.85 9.48
ROE 12.07 9.40 18.00 23.82 7.05
ROA 0.82 0.58 1.12 1.50 0.41
ÍNDICE DE CAPITALIZACION
Indice de capital fundamental 12.80 13.80 12.59 12.88 13.12
Indice de capital básico total 12.80 13.80 12.59 12.88 13.12
Indice de capital total 12.80 13.80 12.59 12.88 13.12
LIQUIDEZ 168.67 175.80 153.33 214.69 156.47
MIN 4.29 3.72 3.82 3.73 3.27
INDICADORES
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Septiembre 2017
Capital contable 2,578
Menos: Inversión en acciones de entidades financieras 115
Inversión en acciones de entidades no financieras 0
Impuestos a la utilidad y PTU, diferidos activos 0
Intangibles y gastos o costos diferidos 478
Mas: Impuestos diferidos permitidos 0
Capital Fundamental antes de impuestos diferidos activos 1,985
Reservas preventivas generales para riesgos crediticios 0
Capital complementario 0
Capital neto 1,985
DETERMINACION DEL CAPITAL NETO AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2017
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Septiembre 2017
Tabla I.1Formato de revelación de la integración de capital sin considerar transitoriedad
en la aplicación de los ajustes regulatorios
Septiembre 2017(MILLONES DE PESOS)
Referencia Capital común de nivel 1 (CET1): instrumentos y reservas MONTO
1 Acciones ordinarias que califican para capital común de nivel 1 más su prima correspondiente 587.09
2 Resultados de ejercicios anteriores 1,227.71
3 Otros elementos de la utilidad integral (y otras reservas) 763.65
4 Capital sujeto a eliminación gradual del capital común de nivel 1 (solo aplicable para compañías que no estén vinculadas a acciones)No aplica
5 Acciones ordinarias emitidas por subsidiarias en tenencia de terceros (monto permitido en el capital común de nivel 1) No aplica
6 Capital común de nivel 1 antes de ajustes regulatorios 2,578.45
7 Ajuste por Valuacion prudencial No aplica
8 Crédito mercantil (neto de sus correspondientes impuestos a la utilidad diferidos a cargo) 288.74
9Otros intangibles diferentes a los derechos por servicios hipotecarios (neto de sus correspondientes impuestos
a la utilidad diferidos a cargo) 189.49
10 (conservador)Impuestos a la utilidad diferidos a favor que dependen de ganancias futuras excluyendo aquellos que se derivan
de diferencias temporales (netos de impuestos a la utilidad diferidos a cargo) 0
11 Resultado por valuación de instrumentos de cobertura de flujos de efectivo 0
12 Reservas pendientes de constituir 0
13 Beneficios sobre el remanente en operaciones de bursatilización 0
14Perdidads y ganancias ocasionadas por cambios en la calificación crediticia propia sobre los pasivos valuados
a valor razonable.No aplica
15 Plan de pensiones por beneficios definidos 0
16 (conservador) Inversiones en acciones propias 0
17 (conservador) Inversiones recíprocas en el capital ordinario 0
18 (conservador)
Inversiones en el capital de bancos, instituciones financieras y aseguradoras fuera del alcance de la
consolidación regulatoria, netas de las posiciones cortas elegibles, donde la Institución no posea más del 10%
del capital social emitido (monto que excede el umbral del 10%)
0
19 (conservador
Inversiones significativas en acciones ordinarias de bancos, instituciones financieras y aseguradoras fuera del
alcance de la consolidación regulatoria, netas de las posiciones cortas elegibles, donde la Institución posea
más del 10% del capital social emitido (monto que excede el umbral del 10%)
0
20 (conservador) Derechos por servicios hipotecarios (monto que excede el umbral del 10%) 0
21Impuestos a la utilidad diferidos a favor provenientes de diferencias temporales (monto que excede el umbral
del 10%, neto de impuestos diferidos a cargo)0
22 Monto que excede el umbral del 15% No aplica
23del cual: Inversiones significativas donde la institución posee mas del 10%en acciones comunes de
instituciones financierasNo aplica
24 del cual: Derechos por servicios hipotecarios No aplica
25 del cual: Impuestos a la utilidad diferidos a favor derivados de diferencias temporales No aplica
26 Ajustes regulatorios nacionales 114.89
Capital común de nivel 1: ajustes regulatorios
ANEXO 1-O
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Septiembre 2017
Tabla I.1Formato de revelación de la integración de capital sin considerar transitoriedad
en la aplicación de los ajustes regulatorios
Septiembre 2017(MILLONES DE PESOS)
A del cual: Otros elementos de la utilidad integral (y otras reservas) 0
B del cual: Inversiones en deuda subordinada 0
C del cual: Utilidad o incremento el valor de los activos por adquisición de posiciones de bursatilizaciones
(Instituciones Originadoras)0
D del cual: Inversiones en organismos multilaterales 0
E del cual: Inversiones en empresas relacionadas 93.06
F del cual: Inversiones en capital de riesgo 0
G del cual: Inversiones en sociedades de inversión 21.82
H del cual: Financiamiento para la adquisición de acciones propias 0
I del cual: Operaciones que contravengan las disposiciones 0
J del cual: Cargos diferidos y pagos anticipados 0
K del cual: Posiciones en Esquemas de Primeras Pérdidas 0
L del cual: Participación de los Trabajadores en las Utilidades Diferidas 0
M del cual: Personas Relacionadas Relevantes 0
N del cual: Plan de pensiones por beneficios diferidos 0
27Ajustes regulatorios que se aplican al capital común de nivel 1 debido a la insuficiencia de capital adicional de
nivel 1 y al capital de nivel 2 para cubrir deduccionesNo aplica
28 Ajustes regulatorios totales al capital común de nivel 1 593.11
29 Capital común de nivel 1 (CET1) 1,985.34
30 Instrumentos emitidos directamente que califican como capital adicional de nivel 1, más su prima 0
31 de los cuales: Clasificados como capital bajo los criterios contables aplicables 0
32 de los cuales: Clasifcados como pasivo bajo los criterios contables aplicables No aplica
33 Instrumentos de capital emitidos directamente sujetos a eliminación gradual del capital adicional de nivel 1 0
34
Instrumentos emitidos de capital adicional de nivel 1 e instrumentos de capital común de nivel 1 que no se
incluyen en el renglón 5 que fueron emitidos por subsidiarias en tenencia de terceros (monto permitido en el
nivel adicional 1)
No aplica
35 del cual: Instrumentos emitidos por subsidiarias sujetos a eliminación gradual No aplica
36 Capital adicional de nivel 1 antes de ajustes regulatorios 0
37 (conservador) Inversiones en instrumentos propios de capital adicional de nivel 1 No aplica
38 (conservador) Inversiones en acciones reciprocas en instrumentos de capital adicional al nivel 1 No aplica
39 (conservador) Inversiones significativas en el capital del banco, instituciones financieras y aseguradoras fuera del alcance de la consolidación regulatoria, netas de las posiciones cortas elegibles, donde la Institución posea más del 10% del capital social emitido (monto que excede el umbral del 10%)No aplica
40 (conservador) Inversiones significativas en el capital del banco, instituciones financieras y aseguradoras fuera del alcance de la consolidación regulatoria, netas de las posiciones cortas elegibles, donde la Institución posea más del 10% del capital social emitidoNo aplica
41 Ajustes regulatorios nacionales 0
Capital adicional de nivel 1: instrumentos
Capital adicional de nivel 1: ajustes regulatorios
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Septiembre 2017
Tabla I.1
Formato de revelación de la integración de capital sin considerar transitoriedad
en la aplicación de los ajustes regulatorios
Septiembre 2017
(MILLONES DE PESOS)
42Ajustes regulatorios aplicados al capital adicional de nivel 1 debido a la insuficiencia del capital de nivel 2 para
cubrir deduccionesNo aplica
43 Ajustes regulatorios totales al capital común de nivel 1 0
44 Capital adicional de nivel 1 (AT1) 0
45 Capital de nivel 1 (T1 = CET1 + AT1) 1,985.34
46 Instrumentos emitidos directamente que califican como capital de nivel 2, más su prima 0
47 Instrumentos de capital emitidos directamente sujetos a eliminación gradual del capital de nivel 2 0
48
Instrumento de capital de nivel 2 e instrumentos de capital común de nivel 1 y capital adicional de nivel 1 que
no se hayan incluido en los renglones 5 o 34, los cuales hayan sido emitidos por subsidiarias en tenencia de
terceros (monto permitido en el capital complementario de nivel 2)
No aplica
49 de los cuales: Instrumentos emitidos por subsidiarias sujetos a eliminación gradual No aplica
50 Reservas 0
51 Capital de nivel 2 antes de ajustes regulatorios 0
56 Ajustes regulatorios nacionales 0
57 Ajustes regulatorios totales al capital de nivel 2 0
58 Capital de nivel 2 (T2) 0
59 Capital total (TC = T1 + T2) 1,985.34
60 Activos ponderados sujetos a riesgo totales 15,508.94
61 Capital Común de Nivel 1 (como % de los activos ponderados por riesgo totales) 12.80%
62 Capital de Nivel 1 (como % de los activos ponderados por riesgo totales) 12.80%
63 Capital Total (como % de los activos ponderados por riesgo totales) 12.80%
64
Suplemento específico institucional (al menos deberá constar de: el requerimiento de capital común de nivel 1
más el colchón de conservación de capital, más el colchón contracíclico, más el colchón G-SIB; expresado
como porcentaje de los activos ponderados por riesgo totales)
7.00%
65 del cual: Suplemento de conservación de capital 2.50%
68Capital Común de Nivel 1 disponible para cubrir los suplementos (como % de los activos ponderados por riesgo
totales)5.80%
75Impuestos a la utilidad diferidos a favor derivados de diferencias temporales (netos de impuestos a la utilidad
diferidos a cargo)39.71
76Reservas elegibles para su inclusión en el capital de nivel 2 con respecto a las exposiciones sujetas a la
metodología estandarizada (previo a la aplicación del límite)
77 Límite en la inclusión de provisiones en el capital de nivel 2 bajo la metodología estandarizada
78Reservas elegibles para su inclusión en el capital de nivel 2 con respecto a las exposiciones sujetas a la
metodología de calificaciones internas (previo a la aplicación del límite)
79 Límite en la inclusión de provisiones en el capital de nivel 2 bajo la metodología de calificaciones internas
Razones de capital y suplementos %
Cantidades por debajo de los umbrales para deducción (antes de la ponderación por riesgo)
Límites aplicables a la inclusión de reservas en el capital de nivel 2
Capital de nivel 2: instrumentos y reservas
Capital de nivel 2: ajustes regulatorios
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Septiembre 2017
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Septiembre 2017
Septiembre 2017
(MILLONES DE PESOS)
Referencia de los
registros de balance
general
Rubros del balance general
Monto presentado
en el balance
general
Activo 35,392
BG1 Disponibilidades 6,521
BG2 Cuentas de margen 0
BG3 Inversiones en valores 5,137
BG4 Deudores por reporto 6,501
BG5 Préstamo de valores 0
BG6 Derivados 105
BG7 Ajustes de valuación por cobertura de activos financieros 0
BG8 Total de cartera de crédito (neto) 8,682
BG9 Beneficios por recibir en operaciones de bursatilización 0
BG10 Otras cuentas por cobrar (neto) 6,811
BG11 Bienes adjudicados (neto) 0
BG12 Inmuebles, mobiliario y equipo (neto) 285
BG13 Inversiones permanentes 120
BG14 Activos de larga duración disponibles para la venta 0
BG15 Impuestos y PTU diferidos (neto) 118
BG16 Otros activos 1,113
Pasivo 32,814
BG17 Captación tradicional 19,521
BG18 Préstamos interbancarios y de otros organismos 80
BG19 Acreedores por reporto 300
BG20 Préstamo de valores 0
BG21 Colaterales vendidos o dados en garantía 2,601
BG22 Derivados 2
BG23 Ajustes de valuación por cobertura de pasivos financieros 0
BG24 Obligaciones en operaciones de bursatilización 0
BG25 Otras cuentas por pagar 10,083
BG26 Obligaciones subordinadas en circulación 0
BG27 Impuestos y PTU diferidos (neto) 0
BG28 Créditos diferidos y cobros anticipados 228
Tabla II.1
Cifras del balance general
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Septiembre 2017
Septiembre 2017
(MILLONES DE PESOS)
Referencia de los
registros de balance
general
Rubros del balance general
Monto presentado
en el balance
general
Capital contable 2,579
BG29 Capital contribuido 888
BG30 Capital ganado 1,691
Cuentas de orden
BG31 Avales otorgados 0
BG32 Activos y pasivos contingentes 4,201
BG33 Compromisos crediticios 2,439
BG34 Bienes en fideicomiso o mandato 622,925
BG35 Agente financiero del gobierno federal 0
BG36 Bienes en custodia o en administración 1,553
BG37 Colaterales recibidos por la entidad 6,502
BG38 Colaterales recibidos y vendidos o entregados en garantía por la entidad 2,602
BG39 Operaciones de banca de inversión por cuenta de terceros (neto) 0
BG40 Intereses devengados no cobrados derivados de cartera de crédito vencida 6
BG41 Otras cuentas de registro 24,851
Tabla II.1
Cifras del balance general
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Septiembre 2017
Septiembre 2017
IdentificadorConceptos regulatorios conciderados para el cálculo de los componentes del Capital
Neto
Referencia del
formato de
revelacion de la
integración de capital
del apartado I del
presente anexo
Monto de conformidad con
las notas a la tabla
Conceptos regulatorios
considerados para el cálculo
de los componentes del
Capital neto
Referencia(s) del rubro del balance
general y monto relacionado con el
concepto regulatorio considerado
para el cálculo del capital Neto
proveniente de la referencia
mencionada.
Activo
1 Crédito mercantil 8 288.74 BG16
2 Otros Intangibles 9 189.49 BG16
3 Impuesto a la utilidad diferida (a favor) proveniente de pérdidas y créditos fiscales 10 0
4 Beneficios sobre el remanente en operaciones de burzatilización 13 0
5
Inversiones del plan de pensiones por beneficios definidos sin acceso irrestricto e
ilimitado 15 0
6 Inversiones en acciones de la propia institución 16 0
7 Inversiones recíprocas en el capital ordinario 17 0
8
Inversiones directas en el capital de entidades financieras donde la Institución no
posea más del 10% del capital social emitido 18 0
9
Inversiones indirectas en el capital de entidades financieras donde la Institución no
posea más del 10% del capital social emitido 18
10
Inversiones directas en el capital de entidades financieras donde la Institución posea
más del 10% del capital social emitido 19 0
11
Inversiones indirectas en el capital de entidades financieras donde la Institución
posea más del 10% del capital social emitido 19
12 Impuesto a la utilidad diferida (a favor) proveniente de diferencias temporales 21 0
13 Reservas reconocidas como capital complementario 50 0
14 Inversiones en deuda subordinada 26-B 0
15 Inversiones en organismos multilaterales 26-D 0
16 Inversiones en empresas relacionadas 26-E 93.06 BG16
17 Inversiones en capital de riesgo 26-F 0
18 Inversiones en sociedades de inversión 26-G 21.821428 BG13
19 Financiamiento para la adquisición de acciones propias 26-H 0
20 Cargos diferidos y pagos anticipados 26-J 0
21 Participación de los trabajadores en las utilidades diferida (neta) 26-N 0
22 Inversiones del plan de pensiones por beneficios definidos 26-L 0
23 Inversiones en cámaras de compensación 26-P 0
Pasivo
24 Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados al crédito mercantil 8
25 Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados a otros intangibles 9
26
Pasivos del plan de pensiones por beneficios definidos sin acceso irrestricto e
ilimitado 15 0
27
Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados al plan de pensiones por beneficios
definidos 15
28 Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados a otros distintos a los anteriores 21 0
29 Obligaciones subordinadas monto que cumple con el Anexo 1-R 31 0
30
Obligaciones subordinadas sujetas a transitoriedad que computan como capital básico
2 33 0
Conceptos regulatorios considerados para el cálculo de los componentes del Capital Neto
Tabla III.1
(MILLONES DE PESOS)
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Septiembre 2017
Septiembre 2017
IdentificadorConceptos regulatorios conciderados para el cálculo de los componentes del Capital
Neto
Referencia del
formato de
revelacion de la
integración de capital
del apartado I del
presente anexo
Monto de conformidad con
las notas a la tabla
Conceptos regulatorios
considerados para el cálculo
de los componentes del
Capital neto
Referencia(s) del rubro del balance
general y monto relacionado con el
concepto regulatorio considerado
para el cálculo del capital Neto
proveniente de la referencia
mencionada.
31 Obligaciones subordinadas monto que cumple con el Anexo 1-S 46 0
32
Obligaciones subordinadas sujetas a transitoriedad que computan como capital
complementario 47 0
33
Impuestos a la utilidad diferida (a cargo) asociados a cargos diferidos y pagos
anticipados 26-J 0
Capital contable
34 Capital contribuido que cumple con el Anexo 1-Q 1 587.09 BG29
35 Resultado de ejercicios anteriores 2 1,227.71 BG30
36
Resultado por valuación de instrumentos para cobertura de flujo de efectivo de
partidas registradas a valor razonable 3
37 Otros elementos del capital ganado distintos a los anteriores 3 763.65 BG30
38 Capital contribuido que cumple con el Anexo 1-R 31 0
39 Capital contribuido que cumple con el Anexo 1-S 46 0
40
Resultado por valuación de instrumentos para cobertura de flujo de efectivo de
partidas no registradas a valor razonable 3, 11 0
41 Efecto acumulado por conversión 3, 26-A 0
42 Resultado por tenencia de activos no monetarios 3, 26-A 0
Cuentas de orden
43 Posiciones en Esquemas de Primeras Pérdidas 26-K 0
Conceptos regulatorios no considerados en el balance general
44 Reservas pendientes de constituir 12 0
45
Utilidad o incremento el valor de los activos por adquisición de posiciones de
bursatilizaciones (Instituciones Originadoras) 26-C 0
46 Operaciones que contravengan las disposiciones 26-I 0
47 Operaciones con Personas Relacionadas Relevantes 26-M 0
48 Ajuste por reconocimiento de capital 26-O, 41, 56 0
(MILLONES DE PESOS)
Tabla III.1
Conceptos regulatorios considerados para el cálculo de los componentes del Capital Neto
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Septiembre 2017
Septiembre 2017
Concepto
Importe de
posiciones
equivalentes
Requerimiento de
capital
Operaciones en moneda nacional con tasa nominal 875.10 70.01
Operaciones con títulos de deuda en moneda nacional con sobretasa y una tasa revisable 78.26 6.26
Operaciones en moneda nacional con tasa real o denominados en UDI's 0 0
Operaciones en moneda nacional con tasa de rendimiento referida al crecimiento del Salario Mínimo
General 0 0
Posiciones en UDI's o con rendimiento referido al INPC 0 0
Posiciones en moneda nacional con tasa de rendimiento referida al crecimiento del salario mínimo
general 0 0
Operaciones en moneda extranjera con tasa nominal 16.49 1.32
Posiciones en divisas o con rendimiento indizado al tipo de cambio 120.91 9.67
Posiciones en acciones o con rendimiento indizado al precio de una acción o grupo de acciones 0.00 0.00
Posiciones en mercancias 0.00 0.00
Tabla IV.1
Posiciones expuestas a riesgo de mercado por factor de riesgo
(MILLONES DE PESOS)
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Septiembre 2017
Septiembre 2017
Concepto
Activos ponderados por
riesgo
Requerimiento de
capital
Grupo I (ponderados al 0%) 0 0
Grupo I (ponderados al 10%) 0 0
Grupo I (ponderados al 20%) 0 0
Grupo II (ponderados al 0%) 0 0
Grupo II (ponderados al 10%) 0 0
Grupo II (ponderados al 20%) 0 0
Grupo II (ponderados al 50%) 0 0
Grupo II (ponderados al 100%) 0 0
Grupo II (ponderados al 120%) 0 0
Grupo II (ponderados al 150%) 0 0
Grupo III (ponderados al 2.5%) 0 0
Grupo III (ponderados al 10%) 0 0
Grupo III (ponderados al 11.5%) 0 0
Grupo III (ponderados al 20%) 228.26 18.26
Grupo III (ponderados al 23%) 0 0
Grupo III (ponderados al 50%) 0 0
Grupo III (ponderados al 57.5%) 0 0
Grupo III (ponderados al 100%) 0 0
Grupo III (ponderados al 115%) 0 0
Grupo III (ponderados al 120%) 0 0
Grupo III (ponderados al 138%) 0 0
Grupo III (ponderados al 150%) 0 0
Grupo III (ponderados al 172.5%) 0 0
Activos ponderados sujetos a riesgo de crédito por grupo de riesgo
Tabla IV.2
(MILLONES DE PESOS)
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Septiembre 2017
Septiembre 2017
Concepto
Activos ponderados por
riesgo
Requerimiento de
capital
Grupo IV (ponderados al 0%) 0 0
Grupo IV (ponderados al 20%) 0 0
Grupo V (ponderados al 10%) 0 0
Grupo V (ponderados al 20%) 0 0
Grupo V (ponderados al 50%) 0 0
Grupo V (ponderados al 115%) 0 0
Grupo V (ponderados al 150%) 0 0
Grupo VI (ponderados al 20%) 0 0
Grupo VI (ponderados al 50%) 123.65 9.89
Grupo VI (ponderados al 75%) 214.31 17.14
Grupo VI (ponderados al 100%) 4,143.41 331.47
Grupo VI (ponderados al 120%) 50.95 4.08
Grupo VI (ponderados al 150%) 0 0
Grupo VI (ponderados al 172.5%) 0 0
Grupo VII_A (ponderados al 10%) 0 0
Grupo VII_A (ponderados al 11.5%) 0 0
Grupo VII_A (ponderados al 20%) 249.04 19.92
Grupo VII_A (ponderados al 23%) 0 0
Grupo VII_A (ponderados al 50%) 0 0
Grupo VII_A (ponderados al 57.5%) 0 0
Grupo VII_A (ponderados al 100%) 2,701.44 216.12
Grupo VII_A (ponderados al 115%) 29.14 2.33
Grupo VII_A (ponderados al 120%) 0 0
Grupo VII_A (ponderados al 138%) 0 0
Grupo VII_A (ponderados al 150%) 0 0
Grupo VII_A (ponderados al 172.5%) 0 0
Grupo VII_B (ponderados al 0%) 0 0
(MILLONES DE PESOS)
Tabla IV.2Activos ponderados sujetos a riesgo de crédito por grupo de riesgo
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Septiembre 2017
Septiembre 2017
Concepto
Activos ponderados por
riesgo
Requerimiento de
capital
Grupo VII_B (ponderados al 20%) 0 0
Grupo VII_B (ponderados al 23%) 0 0
Grupo VII_B (ponderados al 50%) 0 0
Grupo VII_B (ponderados al 57.5%) 0 0
Grupo VII_B (ponderados al 100%) 0 0
Grupo VII_B (ponderados al 115%) 0 0
Grupo VII_B (ponderados al 120%) 0 0
Grupo VII_B (ponderados al 138%) 0 0
Grupo VII_B (ponderados al 150%) 0 0
Grupo VII_B (ponderados al 172.5%) 0 0
Grupo VIII (ponderados al 125%) 0 0
Grupo IX (ponderados al 100%) 0 0
Grupo IX (ponderados al 115%) 0 0
Grupo X (ponderados al 1250%) 0 0
Bursatilizaciones con Grado de Riesgo 1 (ponderados al 20%) 0 0
Bursatilizaciones con Grado de Riesgo 2 (ponderados al 50%) 0 0
Bursatilizaciones con Grado de Riesgo 3 (ponderados al 100%) 0 0
Bursatilizaciones con Grado de Riesgo 4 (ponderados al 350%) 0 0
Bursatilizaciones con grado de Riesgo 4, 5, 6 o No calificados 0 0
(ponderados al 1250%) 0 0
Rebursatilizaciones con Grado de Riesgo 1 (ponderados al 40%) 0 0
Rebursatilizaciones con Grado de Riesgo 2 (ponderados al 100%) 0 0
Rebursatilizaciones con Grado de Riesgo 3 (ponderados al 225%) 0 0
Rebursatilizaciones con Grado de Riesgo 4 (ponderados al 650%) 0 0
Rebursatilizaciones con grado de Riesgo 5, 6 o No Calificados
(ponderados al 1250%)
0 0
(MILLONES DE PESOS)
Tabla IV.2Activos ponderados sujetos a riesgo de crédito por grupo de riesgo
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Septiembre 2017
Los activos ponderados sujetos a riesgo operacional se revelarán conforme a lo siguiente:
Septiembre 2017
Activos ponderados por riesgo Requerimiento de capital
4,218.98 337.52
Promedio del requerimiento por riesgo de
mercado y de crédito de los últimos 36 meses
Promedio de los ingresos netos anuales
positivos de los últimos 36 meses
699.19 2,812.65
Tabla IV.3
Activos ponderados sujetos a riesgo de operacional
(MILLONES DE PESOS)
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Septiembre 2017
Septiembre 2017
Referencia Característica Opciones
1 Emisor CIbanco, S.A., IBM
2 Identificador ISIN, CUSIP o Bloomberg -
3 Marco Legal Ley de Instituciones de Crédito
4 Nivel de Capital con Transitoriedad -
5 Nivel de Capital sin Transitoriedad Fundamental
6 Nivel del Instrumento -
7 Tipo de Instrumento Acciones Comunes serie "O"
8 Monto Reconocido en el Capital Regulatorio 573,540,983
9 Valor Nominal del Instrumento 1
9-A Moneda del Instrumento Pesos Mexicanos
10 Clasificación Contable Capital Social
11 Fecha de Emisión -
12 Plazo del Instrumento -
13 Fecha de Vencimiento -
14 Clausula de Pago Anticipado -
15 Primera Fecha de Pago Anticipado -
15-A Exentos Regulatorios o Fiscales -
15-B Precio de Liquidación de la Clausula de Pago Anticipado -
16 Fechas Subsecuentes de Pago Anticipado -
17 Tipo de Rendimiento/Dividendo -
18 Tasa de Interés/Dividendo -
19 Clausula de Cancelación de Dividendos -
20 Discrecionalidad en el Pago -
21 Clausula de Aumento de Intereses -
22 Rendimiento/Dividendos -
23 Convertibilidad del Instrumento -
24 Condiciones de Convertibilidad -
25 Grado de Convertibilidad -
26 Tasa de Conversión -
27 Tipo de Convertibilidad del Instrumento -
28 Tipo de Instrumento Financiero de la Convertibilidad -
29 Emisor del Documento -
30 Clausula de Disminución de Valor (White-Down) -
31 Condiciones para Disminución de Valor -
32 Grado de Baja de Valor -
33 Temporalidad de la Baja de Valor -
34 Mecanismo de Disminución de Valor Temporal -
35 Posición de Subordinación en caso de Liquidación -
36 Características de Incumplimiento -
37 Descripción de Características de Incumplimiento -
Tabla V.1Principales características de los títulos que forman parte del Capital Neto
(MILLONES DE PESOS)
Tratamiento Regulatorio
Rendimientos/Dividendos
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COEFICIENTE DE COBERTURA DE LIQUIDEZ (CCL)
El Coeficiente de Cobertura de Liquidez, busca medir la disponibilidad de recursos líquidos que tienen las
instituciones para hacer frente a sus salidas de efectivo en un escenario de estrés de liquidez para los 30 días
siguientes.
Las Disposiciones de Carácter General Sobre los Requerimientos de Liquidez para las Instituciones de Banca
Múltiple fueron publicadas en el Diario Oficial de la Federación el 31 de Diciembre de 2014 y modificadas mediante
resolución publicada en el Diario Oficial de la Federación el 31 de Diciembre de 2015; así como el 28 de Diciembre
de 2016.
De acuerdo a lo establecido en el Art. 8 de las Disposiciones, a continuación se presenta el Formato de Revelación
del Coeficiente de Cobertura de Liquidez, señalado en el Anexo 5
COEFICIENTE DE COBERTURA DE LIQUIDEZ (CCL)
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Importe sin
Ponderar
(promedio)
Cifras en millones de pesos
ACTIVOS LÍQUIDOS COMPUTABLES
1 Total de Activos Líquidos Computables No aplica 6,985
SALIDAS DE EFECTIVO
2 Financiamiento Minorista No Garantizado 7,234 716
3 Financiamiento Estable 0 0
4 Financiamiento menos Estable 7,234 716
5 Financiamiento Mayorista No Garantizado 9,387
6 Depósitos Operacionales 0 0
7 Depósitos No Operacionales 16,228 9,387
8 Deuda No Garantizada 0 0
9 Financiamiento Mayorista Garantizado No aplica 0
10 Requerimientos Adicionales
11
Salidas relacionadas a instrumentos financieros
derivados y otros requerimientos de garantías 1,822 1,397
12 Salidas relacionadas a pérdidas del financiamiento de
Instrumentos de deuda 0 0
13 Líneas de Crédito y Liquidez 2 0
14 Otras Obligaciones de Financiamiento Contractuales 17 17
15 Otras Obligaciones de Financiamiento Contingentes
16 TOTAL DE SALIDAS DE EFECTIVO No aplica 10,120
ENTRADAS DE EFECTIVO
17 Entradas de Efectivo por Operaciones Garantizadas 6,200 0
18 Entradas de Efectivo por Operaciones No Garantizadas 8,503 8,370
19 Otras entradas de Efectivo 1,212 1,163
20 TOTAL DE ENTRADAS DE EFECTIVO 15,915 9,533
Importe ajustado
21 TOTAL DE ACTIVOS LÍQUIDOS COMPUTABLES No aplica 6,985
22 TOTAL NETO DE SALIDAS DE EFECTIVO No aplica 3,806
23 COEFICIENTE DE COBERTURA DE LIQUIDEZ No aplica 187.37%
Institución
Coeficiente de Cobertura de Liquidez
3T 2017
Importe
Ponderado
(promedio)
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El coeficiente de Cobertura de Liquidez promedio del tercer trimestre de 2017 obtenido por CI Banco, S. A.
Institución de Banca Múltiple, fue de 187.37%, el cual comprende los coeficientes determinados para los meses de
Julio, Agosto y Septiembre del presente.
INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA DEL COEFICIENTE DE COBERTURA DE LIQUEDEZ
(a) Los días naturales que contempla el trimestre que se está revelando;
El tercer trimestre de 2017 contempla 92 días.
(b) Las principales causas de los resultados del Coeficiente de Cobertura de Liquidez y la evolución de sus
principales componentes;
Se ha mantenido una adecuada inversión en Activos Líquidos, en relación con las fuentes de financiamiento con
que cuenta la Institución, las cuales han presentado una gran estabilidad durante el presente ejercicio.
(c) Los cambios de los principales componentes dentro del trimestre que se reporte
No se presentaron cambios relevantes en los componentes del CCL
(d) La evolución de la composición de los Activos Líquidos Elegibles y Computables;
Los Activos Líquidos Elegibles se componen principalmente por Efectivo en Caja, Depósitos en Banco de México y
por la inversión en Deuda Gubernamental, a través de operaciones de Compra de títulos en Reporto.
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(e) La Concentración de sus fuentes de financiamiento;
Las principales fuentes de financiamiento con que cuenta la Institución están integradas principalmente por
Depósitos a la vista, de personas físicas y morales, así como Depósitos a plazo de personas morales e
Instituciones Financieras.
(f) Las exposiciones en instrumentos financieros derivados y posibles llamadas de margen;
En la negociación de las operaciones con Instrumentos Financieros Derivados, se ha mantenido un adecuado
equilibrio al tener cubiertas todas y cada una de las operaciones celebradas, esto a fin reducir en lo posible,
cualquier evento de riesgo.
INFORMACIÓN CUALITATIVA.
(a) La manera en la que se gestiona el riesgo de liquidez en la Institución, considerando para tal efecto la
tolerancia a dicho riesgo; la estructura y responsabilidades para la administración de liquidez; los informes
de liquidez internos; la estrategia de riesgo de liquidez y las políticas y prácticas a través de las líneas de
negocio y con el consejo de administración;
Para observar el cumplimiento del Perfil para Riesgo de Liquidez:
Se mide y monitorea el riesgo ocasionado por diferencias entre los flujos de efectivo proyectados
en distintas fechas.
Se vigila la suficiencia de liquidez para atender los requerimientos de flujo de efectivo.
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Se evalúan las fuentes de fondeo; se vigila la liquidez de mercado de los instrumentos financieros
en los que se invierten los excedentes de tesorería.
Y, se cuantifican las pérdidas potenciales derivadas de la venta anticipada o forzosa de activos a
descuento inusual o ante la imposibilidad de renovar pasivos o de contratar otros en condiciones
normales (riesgo de liquidez de mercado).
(b) Las técnicas de mitigación del riesgo de liquidez utilizadas por la Institución:
Para mitigar el riesgo de liquidez, se debe como mínimo mensualmente:
Medir, evaluar y dar seguimiento al riesgo ocasionado por diferencias entre los flujos de efectivo
proyectados en distintas fechas, considerando para tal efecto los activos y pasivos del Banco
denominados en moneda nacional y moneda extranjera y en UDIs.
Vigilar la suficiencia de la liquidez para atender los requerimientos de flujos de efectivo del Banco y
contar con un plan que incorpore las acciones a seguir en caso de tener requerimientos de liquidez
adicionales.
Evaluar la diversificación de fuentes de fondeo, apegado a lo dispuesto por el Artículo 62 de las
Disposiciones de la Circular Única de Bancos, para el control de diversificación por contraparte.
Cuantificar la pérdida potencial derivada de la venta anticipada o forzosa de activos a descuento
inusual, para hacer frente a sus obligaciones inmediatas, así como por el hecho de que una
posición no pueda ser oportunamente enajenada, adquirida o cubierta mediante el establecimiento
de una posición contraria equivalente.
Vigilar la liquidez de mercado de instrumentos financieros en que se invierten los excedentes de
tesorería con el objetivo de anticipar problemas a causa de eventos externos.
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Estimar las pérdidas potenciales ante la imposibilidad de renovar pasivos o de contratar otros en
condiciones normales.
Asegurar que los modelos utilizados estén adecuadamente calibrados, para lo cual se compararán
una vez al mes, las estimaciones de la exposición por riesgo de liquidez contra los resultados
efectivamente observados para el mismo periodo de medición.
(c) Una descripción de los planes de financiamiento contingentes;
Plan de contingencia en caso de requerirse liquidez adicional. En caso de que en la operación normal del Banco
se presenten problemas de Liquidez, se tiene previsto el siguiente plan de contingencia:
Detección y aviso de la falta de liquidez, el Tesorero o el funcionario designado, revisará al inicio y
al final de las operaciones del día las necesidades de liquidez para el futuro próximo. En caso de
detectarse una falta de liquidez, dará a conocer esta proyección al encargado de la mesa de dinero
y a los directores involucrados en la administración, captación y disposición del flujo del dinero.
Captación del faltante inmediato. Los faltantes de liquidez inmediata y/o de corto plazo se tratarán
de cubrir en el mercado interbancario. En el caso der insuficiente, se avisará a las tesorerías de
las empresas bancarias accionistas para obtener de éstas los recursos necesarios. En el caso de
ser insuficiente se recurrirá a líneas bancarias nacionales e internacionales previamente
negociadas a este fin.
Captación del Faltante de mediano y largo plazos. Los faltantes de liquidez de mediano y largo
plazo pueden ser cubiertos con emisión de deuda de mediano plazo, principalmente bonos o
pagarés bancarios. Se verificará en la emisión de esta deuda, si su naturaleza lo permite, que no
exista concentración en pocos clientes.
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RAZON DE APALANCAMIENTO
FORMATO DE RAZON DE APALANCAMIENTO
Septiembre 2017
(MILLONES DE PESOS)
REFERENCIA RUBRO IMPORTE
1
Partidas dentro del balance (excluidos instrumentos financieros derivados y
operaciones de reporto y prestamo de valores -SFT por sus siglas en ingles - pero
incluidos los colaterales recibidos en garantia y registrados en el balance 23,649.63
2 (Importe de los activos deducidos para determinar el capital nivel 1 de Basilea III) 0
3
Exposicion dentro del balance (Netas) (excluidos instrumentos financieros derivados
y SFT, suma de las lineas 1 y 2) 23,649.63
4
Costo actual de reemplazo asociado a todas las operaciones con instrumentos
financieros derivados (neto del margen de variaciones en efectivo admisible) 169.30
5
Importes de los factores adicionales por exposición potencial futura, asociados a
todas las operaciones con istrumentos financieros derivados 111.22
6
Incremento por colaterales aportados en operaciones con instrumentos financieros
derivados cuando dichos colaterales sean dados de baja del balance conforme al
marco contable operativo 94.22
7
(Deducciones de las cuentas por cobrar por margen de variación en efectivo
aportados en operaciones con instrumentos financieros derivados) 0
8
(Exposición por operaciones en instrumentos financieros derivados por cuenta de
clientes, en las que el socio liquidador no otorga su garantia en caso del
incumplimiento de las obligaciones de la contraparte central) 0
9
Importe nocional efectivo ajustado de los instrumentos financieros derivados de
crédito suscritos 0
10
(Compensaciones realizadas el nocional efectivo ajustado de los instrumentos
financieros derivados de crédito suscritos y deducciones de los factores adicionales
por los instrumentos financieros derivados de crédito suscritos) 0
11 Exposiciones totales a instrumentos financieros derivados (suma de las lineas 4 a 10) 374.74
12
Activos SFT brutos ( sin reconocimiento de compensación), despues de ajustes por
transacciones contables por ventas 6,501.27
13 (Cuentas por pagar y por cobrar de SFT compensadas) 6,201.21-
14 Exposición de riesgo de contrapartes por SFT 637.72
15 Exposiciones por SFT actuando por cuenta de terceros 0
16
Exposiciones totales por operaciones de financiamiento con valores (suma de las
lineas 12 a 15) 937.78
17 Exposición fuera de balance (importe nocional bruto) 534.41
18 (ajustes por conversión a equivalentes crediticios) 0
19 Partidas fuera de balance (suma de las lineas 17 y 18) 534.41
20 Capital de nivel 1 1,985.34
21 Exposiciones totales (suma de las lineas 3,11,16 y 19) 24,962.15
22 Coeficiente de apalancamiento de Basilea III 0.080
Coeficiente de apalancamiento
Exposiciónes dentro del balance
Exposicion a instrumentos financieros derivados
Exposición por operaciones de financiamiento con valores
Otras exposiciones fuera de balance
Capital y exposiciones totales
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Septiembre 2017
REFERENCIA EXPLICACION
1
Total de activos de la Institución sin consolidar subsidiarias ni entidades de propósito específ ico (menos los activos
presentados en dicho balance por: 1) operaciones con instrumentos f inancieros derivados, 2) operaciones de reporto y 3)
préstamo de valores.
2
Monto de las deducciones del capital básico establecidas en los incisos b) a r) de la fracción I, del
Artículo 2 Bis 6 de las presentes disposiciones. El monto se debe registrar con signo negativo.
3 SUMA DE LAS LINEA 1 Y 2
4
Costo actual de remplazo (RC) de las operaciones con instrumentos f inancieros derivados, conforme a los establecido en
el Anexo 1-L de las presentes disposiciones, menos las liquidaciones parciales en efectivo (margen de variación en
efectivo) r e c ibi d a s , siempre que se cumpla con las condiciones siguientes:
a) Tratándose de contrapartes distintas a las cámaras de compensación señaladas en el segundo párrafo del Artículo 2
Bis 12 a, el efectivo recibido deberá de estar disponible para la Institución.
b) La valuación a mercado de la operación sea realizada diariamente y el efectivo recibido sea intercambiado con la
misma frecuencia.
c) El efectivo recibido así como la operación con el instrumento derivado, estén denominados en la misma moneda.
d) El monto intercambiado del margen de variación en efectivo sea al menos el importe necesario para cubrir el valor de
mercado considerando el umbral y el monto mínimo transferido acordados en el contrato marco correspondiente.
e) El contrato marco con la contraparte debe considerar tanto la operación como el margen de variación, y debe
estipular explícitamente que la liquidación, en caso de incumplimiento, quiebra, reestructuración o insolvencia, de cualquiera
de las partes, se realizará tras compensar las operaciones y considerará los márgenes de variación en efectivo recibidos.
En todo caso, el importe máximo de márgenes de variación en efectivo recibidos que se podrá considerar será el que
corresponda al valor positivo del costo actual de reemplazo de cada contraparte.
5
Factor adicional conforme al Anexo 1-L de las presentes disposiciones, de las operaciones con instrumentos f inancieros
derivados. Adicionalmente, tratándose de instrumentos f inancieros derivados de crédito en los que se provea protección
crediticia, se deberá incluir el valor de conversión a riesgo de crédito de conformidad con el Artículo 2 Bis 22 de las
presentes disposiciones.
En ningún caso podrán utilizarse las garantías reales f inancieras que la Institución haya recibido para reducir el importe del
Factor adicional reportado en esta línea.
6 No aplica. El marco contable no permite la baja de activos entregados como colateral.
7
Monto de márgenes de variación en efectivo e n t r e g a d o s en operaciones con instrumentos f inancieros derivados que
cumplan con las condiciones señaladas en la línea 4 para restar los márgenes de variación en efectivo recibidos. El monto
se debe registrar con signo negativo.
8 No aplica.
9
No aplica. La exposición que se considera para efectos del marco de solvencia en operaciones con instrumentos
f inancieros derivados de crédito en los que se provee protección crediticia corresponde al 100 por ciento del importe
efectivamente garantizado en las operaciones de que se trate. Esta exposición está considerada en la línea 5.
10
No aplica. La exposición que se considera para efectos del marco de solvencia en operaciones con instrumentos
f inancieros derivados de crédito en los que se provee protección crediticia corresponde al 100 por ciento del importe
efectivamente garantizado en las operaciones de que se trate. Esta exposición está considerada en la línea 5.
FORMATO DE RAZON DE APALANCAMIENTO
(MILLONES DE PESOS)
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Septiembre 2017
Septiembre 2017
11 SUMA DE LAS LINEAS 4 A 10
12Monto de los activos registrados en el balance general (cuentas por cobrar registradas contablemente) de operaciones de
reporto y préstamo de valores. El importe no deberá considerar ninguna compensación conforme a los Criterios Contables.
13
Importe positivo que resulte de deducir las cuentas por pagar de las cuentas por cobrar generadas por operaciones de
reporto y préstamo de valores, por cuenta propia, con una misma contraparte, y siempre que se cumplan las condiciones
siguientes:
a) Las operaciones correspondientes tengan la misma fecha de liquidación. b) Se tenga el derecho de liquidar las
operaciones en cualquier momento.
c) Las operaciones sean liquidadas en el mismo sistema y existan mecanismo o arreglos de liquidación (líneas o
garantías) que permitan que la liquidación se realice al f inal del día en el que se decide liquidar.
d) Cualquier problema relacionado con la liquidación de los f lujos de los colaterales en forma de títulos, no entorpezca la
liquidación de las cuentas por pagar y cobrar en efectivo.
El monto se debe registrar con signo negativo.
14
Valor de conversión a riesgo crediticio de las operaciones de reporto y préstamo de valores por cuenta propia, conforme
al Artículo 2 Bis 22 de las presentes disposiciones cuando no exista un contrato marco de compensación. Y conforme al
Artículo 2 Bis 37 cuando exista dicho contrato. Lo anterior sin considerar los ajustes por garantías reales admisibles que
se aplican a la garantía en el marco de capitalización.
15
Tratándose de operaciones de reporto y préstamo de valores por cuenta de terceros, en las que la Institución otorgue
garantía a sus clientes ante el incumplimiento de la contraparte, el importe que se debe registrar es la diferencia positiva
entre el valor del título o efectivo que el cliente ha entregado y el valor de la garantía que el prestatario ha proporcionado.
Adicionalmente, si la Institución puede disponer de los colaterales entregados por sus clientes, por cuenta propia, el monto
equivalente al valor de los títulos y/o efectivo entregados por el cliente a la Institución.
16 Suma de las líneas 12 a 15
17Montos de compromisos crediticios reconocidos en cuentas de orden conforme a los Criterios
Contables.
18
Montos de las reducciones en el valor de los compromisos crediticios reconocidos en cuentas de orden por aplicar los
factores de conversión a riesgo de crédito establecidos en el Título Primero Bis de las presentes disposiciones,
considerando que el factor de conversión a riesgo de crédito mínimo es del 10 % (para aquellos casos en los que el factor
de conversión es 0 %) y en el caso de las operaciones a las que se hace referencia en el inciso IV del artículo 2 Bis 22 de
dichas disposiciones, un factor de conversión a riesgo de crédito de 100%.
El monto se debe registrar con signo negativo.
19 Suma de las líneas 17 y 18
20 Capital Básico calculado conforme al artículo 2 Bis 6 de las presentes disposiciones.
21 Suma de las líneas 3, 11, 16 y 19
22 Razón de Apalancamiento. Cociente de la línea 20 entre la línea 21.
FORMATO DE RAZON DE APALANCAMIENTO
(MILLONES DE PESOS)
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
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Septiembre 2017
REFERENCIA DESCRIPCION IMPORTE
1 Activos totales 35,392.08
2Ajuste por inversiones en el capital de entidades bancarias, f inancieras, aseguradoras o comerciales que se
consolidan a efectos contables, pero quedan fuera del ámbito de consolidación regulatoria 0
3Ajuste relativo a activos f iduciarios reconocidos en el balance conforme al marco contable, pero excluidos de la medida de
la exposición del coeficiente de apalancamiento 0
4 Ajuste por instrumentos financieros derivados 270.21
5 Ajuste por operaciones de reporto y préstamo de valores4 - 4,198.87
6 Ajuste por partidas reconocidas en cuentas de orden 534.41
7 Otros ajustes - 478.22
8 Exposición del coeficiente de apalancamiento 31,519.61
FORMATO DE RAZON DE APALANCAMIENTO
(MILLONES DE PESOS)
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Septiembre 2017
Septiembre 2017
REFERENCIA DESCRIPCION
1 Total de activos de la Institución sin consolidar subsidiarias ni entidades de propósito específico.
2
Monto de las deducciones del capital básico contenidas en los incisos b), d), e), f), g), h), i), j) y l) de la fracción I, del
Artículo 2 Bis 6 de las presentes disposiciones.
El monto se debe registrar con signo negativo.
3 No aplica. El ámbito de aplicación es sobre la Institución sin consolidar subsidiarias ni entidades de propósito específ ico.
4
Monto equivalente a la diferencia entre la cifra contenida en la f ila 11 de la Tabla I.1 y la cifra presentada en operaciones
con instrumentos f inancieros derivados contenidos en el balance de la Institución.
El importe se debe registrar con el signo resultante de la diferencia señalada, es decir podrá ser positivo o negativo.
5
Monto equivalente a la diferencia entre la cifra contenida en la f ila 16 de la Tabla I.1 y la cifra presentada por operaciones
de reporto y préstamo de valores contenidos en el balance de la Institución.
El importe se debe registrar con el signo resultante de la diferencia señalada, es decir podrá ser positivo o negativo.
6 Importe registrado en la f ila 19 de la Tabla I.1. El monto se debe registrar con signo positivo.
7
Monto de las deducciones del capital básico contenidas en los incisos c), k), m), n), p), q) y r) de la fracción I, del Artículo 2
Bis 6 de las presentes disposiciones.
El monto se debe registrar con signo negativo.
8 Suma de las lineas 1 a 7 , la cual debe coincidir con la linea 21 de la tabla I.1
REFERENCIA CONCEPTO IMPORTE
1 Activos totales 35,392.08
2 Operaciones en instrumentos financieros derivados 104.53
3 Operaciones en reporto y prestamos de valores 6,501.27
4Activos f iduciarios reconocidos en el balance conforme al marco contable, pero excluidos de la medida de la exposición del
coeficiente de apalancamiento 0
5 Exposiciones dentro del balance 41,997.88
FORMATO DE RAZON DE APALANCAMIENTO
(MILLONES DE PESOS)
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Septiembre 2017
Septiembre 2017
REFERENCIA DESCRIPCION
1 Total de activos de la Institución sin consolidar subsidiarias ni entidades de propósito específico.
2
El monto correspondiente a las operaciones en instrumentos f inancieros derivados presentadas en el activo de los últimos
estados f inancieros.
El monto se debe registrar con signo negativo.
3
El monto correspondiente a las operaciones de reporto y préstamo de valores presentadas en el activo de los últimos
estados f inancieros.
El monto se debe registrar con signo negativo.
4 No aplica. El ámbito de aplicación es sobre la Institución sin consolidar subsidiarias ni entidades de propósito específ ico.
5 Suma de las lineas 1 a 4 , la cual debe coincidir con la linea 1 de la tabla I.1
FORMATO DE RAZON DE APALANCAMIENTO
(MILLONES DE PESOS)
CONCEPTO/TRIMESTRE T-3 T-2 VARIACION
Capital Basico 1/ 1,985.34 1,900.90 84.44
Activos ajustados 2/ 24,962.15 28,724.67 3,762.52-
Razón de apalancamiento 3/ 0.07953388 0.06617656 0.01335732
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Situación Financiera Consolidada al 30 de Septiembre 2017
ANEXO 35
FORMATO DE CALIFICACIÓN DE CARTERA CREDITICIA CIBanco S.A., Institución de Banca Múltiple
CALIFICACION DE LA CARTERA CREDITICIA
AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2017 (Cifras en miles de pesos)
Grado de Riesgo
Importe Cartera Crediticia
Reservas Preventivas Necesarias
Comercial
Consumo
Hipotecaria y de Vivienda
Total de Reservas Preventivas
No Revolvente
Tarjeta de Crédito y Otros Créditos Revolventes
A-1 6,794,124 9,540 25,890 64 2,021 37,516
A-2 1,153,572 10,094 9,035 250 173 19,552
B-1 380,127 4,603 5,221 0 47 9,871
B-2 142,135 1,335 4,835 491 17 6,678
B-3 127,568 3,321 1,664 0 17 5,003
C-1 70,156 173 6,391 0 484 7,048
C-2 66,482 0 13,488 0 247 13,735
D 94,983 15,970 23,308 0 1,214 40,491
E 44,092 4,510 33,380 0 1,304 39,194
Exceptuada Calificada
Total 8,873,238 49,545 123,213 805 5,524 179,088
Menos:
Reservas Constituidas
181,384
Exceso 2,296
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Septiembre 2017
La Probabilidad de Incumplimiento (PI) y la Severidad de la Perdida (SP) promedio ponderado por su Exposición al
Incumplimiento (EI) al 30 de septiembre de 2017 por grado de riesgo y por tipo de cartera fue el siguiente:
Grado
de
Riesgo
COMERCIAL CONSUMO VIVIENDA
Total EI* EI* PI SP EI* PI SP EI* PI SP
A1 2,225,018 2.09% 24.03% 3,866,957 1.30% 63.88% 702,149 2.63% 12.30% 6,794,124
A2 870,621 2.95% 40.49% 252,795 5.39% 69.40% 30,156 2.43% 23.91% 1,153,572
B1 274,172 5.10% 37.37% 100,310 8.42% 65.25% 5,645 8.37% 10.00% 380,127
B2 59,257 5.61% 38.24% 81,503 9.43% 72.19% 1,376 12.22% 10.00% 142,135
B3 107,237 8.10% 38.62% 19,230 11.70% 75.44% 1,100 6.67% 25.28% 127,568
C1 2,750 15.47% 40.95% 54,195 16.72% 72.58% 13,211 32.99% 12.22% 70,156
C2 0 0.00% 0.00% 63,284 31.60% 69.73% 3,197 47.16% 19.90% 66,482
D 46,507 94.22% 36.37% 42,909 79.93% 69.01% 5,567 99.12% 22.04% 94,983
E 4,626 100.00% 98.76% 38,150 98.81% 89.37% 1,316 100.00% 99.08% 44,092
Total 3,590,189 4.09% 29.98% 4,519,332 4.06% 64.87% 763,717 4.27% 13.00% 8,873,238
* Saldos expresados en Miles de Pesos
NOTAS:
1. Las cifras para la calificación y constitución de las reservas preventivas, son las correspondientes al día
último del mes a que se refiere el balance general al 30 de septiembre de 2017.
2. La cartera crediticia se califica conforme a las reglas para la calificación de la cartera crediticia emitidas por
la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) y a las metodologías establecidas por la CNBV en
el Capítulo V del Título Segundo de las Disposiciones de Carácter General aplicables a las instituciones
de crédito, pudiendo en el caso de las carteras crediticia de consumo, comercial e hipotecaria de
vivienda, efectuarse por metodologías internas autorizadas por la propia CNBV.
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Situación Financiera Consolidada al 30 de Septiembre 2017
3. La Institución utiliza las reglas emitidas por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público y a la metodología
establecida por la CNBV.
4. El exceso en las estimaciones preventivas constituidas corresponde a las reservas por intereses de la
cartera vencida conforme a lo señalado en el criterio “B-6 Cartera de Crédito” del Anexo 33 de las
citadas disposiciones.
5. La Exposición al Incumplimiento es igual al Saldo del crédito para la cartera de Vivienda, Consumo No
Revolvente, créditos de Consumo Restituibles y Comercial cuyas líneas de crédito no sean
comprometidas e irrevocables. Para los créditos al consumo Revolventes la exposición al
incumplimiento es:
En el caso de cartera comercial dispuestas bajo el amparo de Líneas Comprometidas e irrevocables la Exposición
al Incumplimiento se calcula:
{(
)
}
6. Por observaciones de la CNBV, al de cierre de Febrero de 2017 se reclasificaron los créditos a
Pensionados, Jubilados y Empleados de Confianza del IMSS de Nomina a Personales, no así el
cálculo de las reservas preventivas, solicitando a la misma CNBV se concediera el mantener los
cálculos hasta la entrada en vigor de las nuevas metodologías en virtud de ser créditos descontados
directamente de la nómina de los acreditados.
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7. El 1 de Junio de 2017 entraron en vigor modificaciones a las metodologías para calcular las reservas de las
carteras de Consumo No Revolvente e Hipotecaria de Vivienda. Para la Cartera de Consumo No
Revolvente, se emitieron metodologías específicas en el cálculo de la PI por cada tipo de crédito,
mientras que se estableció un aumento gradual en la SP también por tipo de crédito. La cartera
Hipotecaria de Vivienda se sustituyeron algunas variables del modelo y se modificó la forma de cálculo
de la SP. Los efectos por el cambio en las metodologías de calificación al 30 de junio de 2017 y al 30
de septiembre de 2017 fueron los siguientes:
Al 30 de Junio de 2017
Al 30 de Septiembre de 2017
Metodología
Nueva
Metodología
Anterior Efecto
Metodología
Nueva
Metodología
Anterior Efecto
Personales*
30,902 32,860 -1,958
30,643 39,296 -8,652
Automotriz
88,431 87,037 1,394
79,945 82,836 -2,891
ABCD's
7,424 6,908 516
9,171 7,041 2,130
Vivienda
352 283 68
397 245 151
Total
127,109 127,088 21
120,155 129,418 -9,262
Cifras en miles de pesos
* Como se menciona en la nota 6, los créditos a pensionados, jubilados y empleados de confianza del IMSS, hasta
la comparación de Junio, eran calificados como Nomina, mientras que en Septiembre 2017 se calculó su reserva
de la metodología anterior como Personales.
8. La Institución optó por reconocer el 100% del efecto derivado del cambio en las metodologías en los
resultados del trimestre que se reporta.
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Al 30 de septiembre de 2017 la cartera de crédito se integró de la siguiente manera:
Vigente Vencida Total Inmor
Cartera Comercial 3,545,612 44,577 3,590,189 1.24%
Cartera de Consumo 4,446,156 73,177 4,519,332 1.62%
Cartera de Vivienda 755,172 8,545 763,717 1.12%
Total de Cartera 8,746,940 126,299 8,873,238 1.42%
Cifras en miles de pesos
En la cartera de crédito a la vivienda se incluyen créditos respaldados por la subcuenta de vivienda de los
acreditados como se muestra en el siguiente cuadro:
Saldo Total
Cartera Vigente 549,033
Cartera Vencida 1,330
Total de Cartera 550,363
Cifras en miles de pesos
Dentro de la cartera existen créditos reestructurados como se detalla a continuación:
Importe Reserva
Cartera Comercial 13,300 4,005
Cartera de Consumo 979 257
Cartera de Vivienda 0 0
Totales 14,280 4,262
Cifras en miles de pesos
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La cartera también integra cartera adquirida a otras Instituciones Financieras presentando el siguiente
comportamiento durante el periodo:
Comprada en
el Trimestre
Saldo al
30/09/2017 Reserva
Cartera Comercial 4,503
24,248 1,183
Cartera de Consumo 141,657
684,746 34,468
Cartera de Vivienda 0
0 0
Totales 146,160
708,994 35,651
Cifras en miles de pesos
Entre el 30 de junio de 2017 y el 30 de septiembre de 2017 se presentaron los siguientes movimientos a la cartera
vencida:
Movimientos de Cartera Vencida
Cifras en Miles de Pesos
Comercial Consumo Vivienda Total
Saldo Inicial (al 30 de Junio de 2017) 24,796 84,335 13,092 122,223
(+)
Traspasos de Cartera Vigente 19,780 28,590 5,581 53,951
Pagos y Recuperaciones 0 -4,239 -250 -4,488
Daciones y Adjudicaciones 0 0 0 0
Castigos 0 -32,618 -8,405 -41,022
Traspasos a Vigente 0 -2,892 -1,473 -4,365
(= ) Cartera Vencida a Septiembre 2017 44,577 73,177 8,545 126,299
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La composición de la cartera de crédito al 30 de septiembre de 2017 por tipo de moneda es la siguiente:
Moneda
Nacional Dólares Total
Cartera Comercial 3,315,509 274,679 3,590,189
Cartera de Consumo 4,519,332 0 4,519,332
Cartera de Vivienda 763,717 0 763,717
Total de Cartera 8,598,559 274,679 8,873,238
Cifras en miles de pesos
INFORMACIÓN CUALITATIVA RELATIVA A LAS POLÍTICAS DE CRÉDITO
CIBanco cuenta con un proceso de Originación, administración y seguimiento del crédito, establecidos en
manuales de políticas y procedimientos de crédito, con apego a lo establecido a la Circular Única de Bancos
emitida por la CNBV.
Las áreas de negocios, a través de sus ejecutivos de cuenta, elaboran los estudios de crédito, mediante análisis
cualitativo, y cuantitativo de las solicitudes de crédito de acuerdo a la normatividad establecida en el Manual de
Crédito y la Circular Única, así como la estructuración de las solicitudes propuestas. Estos estudios son enviados al
área de crédito para su análisis y evaluación, quien emite una opinión respecto a la solicitud.
Posteriormente las solicitudes son presentadas a los distintos órganos facultados, en quien el Consejo de
Administración ha delegado facultades, para su aprobación, asegurando la independencia de los órganos de
decisión respecto a la originación de los créditos.
Al cierre de cada trimestre natural, se realiza el proceso de calificación de cartera crediticia comercial conforme a la
normatividad establecida en la Circular Única de la CNBV y los manuales internos de la institución. Con ello, se
determinan y constituyen las reservas preventivas requeridas, tomando como base los saldos de la cartera al día
último del mes.
Para los créditos Moneda extranjera, las reservas son constituidas en su moneda origen y valorizadas a moneda
nacional, al tipo de cambio Fix aplicable al cierre de cada mes.
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Al 30 de septiembre de 2017, el saldo de cinco financiamientos otorgados representó más del 10% del capital
básico de Institución, como se muestra a continuación:
No. Saldo
( Capital + Intereses ) % del Capital Básico
Acreditado 1** 419,415 22%
Acreditado 2 347,480 18%
Acreditado 3 207,163 11%
Acreditado 4 199,212 11%
Acreditado 5 190,690 10%
** Subsidiaria de la Institución
Cifras en miles de pesos
El saldo de los créditos otorgados a los tres principales deudores al 30 de septiembre de 2017, son los siguientes:
Miles de Pesos
Acreditado 1 347,480
Acreditado 2 207,163
Acreditado 3 199,212
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Al 30 de septiembre de 2017 dentro de la cartera comercial y de consumo, se incluyen créditos otorgados a
personas relacionadas por un total M.N. $171,287 Miles, como se detalla a continuación:
Saldo Capital Naturaleza de la Relación Descripción de la Transacción
Acreditado 1 36,318 Accionista Crédito en Cuenta Corriente
Acreditado 2 36,318 Accionista Crédito en Cuenta Corriente
Acreditado 3 22,368 Accionista Crédito Simple
Acreditado 4 15,000 Accionista Crédito en Cuenta Corriente
Acreditado 5 11,080 Consejero Crédito Simple
Acreditado 6 10,000 Pariente por Afinidad Crédito Simple
Acreditado 7 8,000 Pariente por Afinidad Crédito Simple
Acreditado 8 7,952 Consejero Crédito en Cuenta Corriente
Acreditado 9 7,919 Consejero Crédito Refaccionario
Acreditado 10 4,450 Consejero Crédito Simple
Acreditado 11 3,995 Consejero Crédito Simple
Acreditado 12 3,757 Consejero Crédito Simple
Acreditado 13 2,915 Pariente por Afinidad Crédito en Cuenta Corriente
Acreditado 14 1,215 Consejero Crédito Simple
Cifras en miles de pesos
Al 30 de septiembre de 2017 dentro de la cartera comercial y de consumo, se incluyen créditos otorgados a
personas relacionadas relevantes por un total M.N. $128,004 Miles, como se detalla a continuación:
Saldo Naturaleza de la Relación Descripción de la Transacción
Acreditado 1 36,318 Accionista Crédito en Cuenta Corriente
Acreditado 2 36,318 Accionista Crédito en Cuenta Corriente
Acreditado 3 22,368 Accionista Crédito Simple
Acreditado 4 15,000 Accionista Crédito en Cuenta Corriente
Acreditado 5 10,000 Pariente por Afinidad Crédito Simple
Acreditado 6 8,000 Pariente por Afinidad Crédito Simple
Cifras en Miles de Pesos
Al 30 de septiembre de 2017 no se presentaron saldos por operaciones cambiarias con partes relacionadas.
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I. Información cualitativa
1.Aspectos cualitativos relacionados con el proceso de Administración Integral de Riesgos
El proceso de la Administración Integral de Riesgos en CIBanco se realiza mediante el conjunto de objetivos, lineamientos y
procedimientos que se llevan a cabo para identificar, medir, vigilar, limitar, controlar, informar y revelar los distintos tipos de
riesgos a los que el Banco se encuentra expuesto (Mercado, Liquidez, Crédito y Operacional incluidos los riesgos Tecnológico y
Legal).
En este proceso se involucran: el Consejo de Administración, el Director General y el Comité de Administración Integral de
Riesgos constituido por el Consejo de Administración, en donde participan 3 Consejeros (uno de los cuales preside), el Director
General, el titular de la Unidad de Administración Integral de Riesgos, designado por el Comité de Administración Integral de
Riesgos y ratificado por el Consejo de Administración, todos ellos con voz y voto, así como el Auditor Interno que participa con
voz pero sin voto y con estas mismas atribuciones los Directores de las Áreas relacionadas con cada uno de los diferentes tipos
de riesgos.
Objetivos
Los objetivos institucionales que se persiguen respecto al riesgo de mercado son:
i. Establecer y mantener los mecanismos y controles necesarios en la operación de las carteras y/o portafolios de
inversiones que garanticen un sano desarrollo de la función de tesorería, optimizando la relación riesgo vs rendimiento.
ii. Analizar, evaluar y dar seguimiento a todas las posiciones del Banco sujetas a riesgo de mercado (activas, pasivas o
causantes de pasivo contingente), utilizando para tal efecto los modelos de valor en riesgo para medir la pérdida
potencial en dichas posiciones por cambios en los factores de riesgo.
iii. Vigilar la adecuada composición de la cartera de instrumentos financieros en posición de Tesorería y de la Mesa de
Dinero, evitando concentraciones y exposiciones de riesgo excesivas.
iv. Apoyar la realización de operaciones con instrumentos financieros, con el objeto de obtener el mejor rendimiento
posible, de acuerdo con un adecuado perfil de riesgo para el Banco.
v. Contar con la información histórica de los factores de riesgo necesaria para el cálculo del riesgo de mercado
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Situación Financiera Consolidada al 30 de Septiembre 2017
Los objetivos institucionales que se persiguen respecto al riesgo de Crédito son:
i. Dar seguimiento a la concentración de la cartera crediticia por: tipo de financiamiento, calificación, sector económico,
zona geográfica y acreditados.
ii. Dar seguimiento periódico a la evolución y posible deterioro de la cartera, con el propósito de anticipar pérdidas
potenciales.
iii. Dar seguimiento en forma mensual a la cartera vigente (crédito automotriz), los impagos y en su momento la cartera
vencida que se llegue a generar. La Dirección de Crédito presentará a la DAIR un reporte para que ésta analice las
posibles desviaciones en el modelo y proponga las calibraciones al Scoring para que el Comité de Crédito las apruebe.
Todo esto derivado de la aprobación para el crédito automotriz por parte del Comité de Crédito, los puntos de corte del
Score que definen las zonas de aprobación, duda o rechazo, en función a la rentabilidad ajustada al riesgo y las
pérdidas esperadas que la institución está dispuesta a asumir, en base a una proyección de negocios.
iv. Calcular la probabilidad de incumplimiento, así como la exposición al riesgo por parte de los deudores.
v. Desarrollar sistemas de medición que permitan cuantificar las pérdidas esperadas de toda la cartera.
vi. Estimar las pérdidas no esperadas de toda la cartera.
vii. Comparar las exposiciones estimadas de riesgo de crédito o crediticio, con los resultados efectivamente observados.
En caso de que los resultados proyectados y los observados difieran significativamente, se deberán realizar las
correcciones necesarias.
viii. Calcular las pérdidas potenciales bajo distintos escenarios, incluyendo escenarios extremos.
ix. Por lo que hace al riesgo de crédito en general es responsable de diseñar, proponer y, una vez aprobadas, poner en
práctica políticas y procedimientos que contemplen:
a. Límites de riesgo que el Banco está dispuesto a asumir, siempre dentro de los límites normativos que está
obligado a observar.
b. Límites de riesgo a cargo de personas que representen riesgo común, de conformidad con el Capítulo III del
Título Segundo de la CUB.
c. Sectores geográficos y económicos en los que el Banco puede celebrar operaciones.
d. Seguimiento, vigilancia y control efectivo de las características, naturaleza, diversificación y calidad de la
cartera de crédito (por tipo de operación, calificación, sector económico, zona geográfica y acreditado).
x. Elaborar análisis de riesgo crediticio consolidado de la Institución, considerando al efecto tanto las operaciones de
otorgamiento de crédito como aquellas realizadas con instrumentos de mercado, incluyendo las provenientes de
derivados. Dichos análisis deberán de ser comparados con los límites de exposición al riesgo aplicables.
xi. Por lo que hace al riesgo en operaciones con instrumentos financieros:
a. Diseñar, proponer y, una vez aprobados, poner en práctica procedimientos de control del riesgo de crédito o
crediticio de operaciones a plazo relacionados con la naturaleza de dicha operación, con su valor en el tiempo
y con la calidad crediticia de la contraparte.
b. Estimar la exposición presente y futura al riesgo con instrumentos financieros, incluyendo los derivados: valor
de reemplazo de la posición, cambios en el valor a lo largo de la vida remanente de la posición. Tomar en
cuenta los medios de pago así como las garantías en función de su liquidez y riesgo de mercado.
c. Calcular la probabilidad de incumplimiento de la contraparte.
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d. Analizar el valor de recuperación, así como los mecanismos de mitigación y estimar la pérdida esperada en la
operación en caso de incumplimiento.
e. Comparar sus exposiciones estimadas de riesgo de crédito o crediticio, con los resultados efectivamente
observados. En caso de que los resultados proyectados y los observados difieran significativamente, se
deberán realizar las correcciones necesarias a los modelos utilizados.
f. Calcular las pérdidas potenciales bajo distintos escenarios, incluyendo escenarios extremos
Los objetivos institucionales que se persiguen respecto al riesgo de Liquidez son:
i. Medición y monitoreo del riesgo ocasionado por diferencias en los flujos de efectivo activos y pasivos
ii. Un elemento esencial de las operaciones es el prevenir oportunamente los diferenciales ocasionados de flujos de
efectivo que representen una pérdida para el Banco, que son resultado posible de un “descalce” que pudiera existir
entre los flujos de ingresos esperados (pagos de créditos vigentes) y salidas proyectadas (gastos corrientes, colocación
de nuevos créditos).
iii. Se identifican las fuentes de fondeo actual y potencial y analizan sus implicaciones en la exposición al riesgo del
Banco. El responsable del Riesgos de Liquidez debe mensualmente:
iv. Estimación de pérdidas potenciales por ventas anticipadas o forzosas de activos que impliquen descuentos inusuales
(riesgo de liquidez del mercado)
v. Plan de contingencia en caso de requerirse liquidez adicional.
Los objetivos principales que persigue la Institución en su afán de minimizar los riesgos operacionales son:
i. Contar con objetivos, políticas, procedimientos y acciones que permitan identificar, medir, vigilar, limitar, controlar,
informar y revelar el Riesgo Operacional al que se encuentra expuesta la Institución.
ii. Difundir una cultura en materia de Administración del Riesgo Operacional de acuerdo a lo previsto por la Normatividad,
tanto interna como externa, determinando al efecto los lineamientos que permitan la aplicación eficiente de las políticas
y procedimientos prudenciales en materia de Administración Integral de Riesgos.
iii. Establecer una clara estructura organizacional mediante la cual se lleve a cabo una correcta difusión y aplicación del
Manual de Políticas y Procedimientos para la Administración de Riesgo Operacional.
iv. Diseñar e implementar métodos cualitativos y cuantitativos de medición del riesgo operacional que permitan determinar
la frecuencia e impacto bajo un perfil particular de riesgo expuesto en la Institución.
v. Desarrollar un sistema de almacenamiento de información relativa a la exposición que existe por riesgo operacional en
las áreas sustantivas así como de apoyo y soporte (procesos y subprocesos) así como la recopilación de las
incidencias y/o eventos de pérdida.
vi. Identificar que en el caso de mejoras metodológicas, nuevos productos y/o servicios a ser incluidos en la oferta de
CIBanco, exista una identificación y evaluación de los riesgos operacionales inherentes a ellos
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Los principales objetivos del riesgo legal son:
i. Lograr que todos los empleados comprendan los aspectos relativos al riesgo legal y sus implicaciones en la
sustentabilidad del negocio.
ii. Proporcionar un marco metodológico para que se pueda controlar el riesgo legal en que podría incurrir el Banco.
iii. Establecer un esquema de seguimiento que permita prever los riesgos legales antes de que se concreten.
Para el riesgo tecnológico se debe:
Evaluar la vulnerabilidad en el hardware, software, sistemas, aplicaciones, seguridad, recuperación de información y redes, por
errores de procesamiento u operativos, fallas en procedimientos, capacidades inadecuadas e insuficiencias de los controles
instalados, entre otros.
i. Considerar en la implementación de controles internos, respecto del hardware, software, sistemas, aplicaciones,
seguridad, recuperación de información y redes de la Institución, cuando menos, los aspectos siguientes:
a. Mantener políticas y procedimientos que aseguren en todo momento el nivel de calidad del servicio y la
seguridad e integridad de la información; lo anterior con especial énfasis cuando las Instituciones contraten la
prestación de servicios por parte de proveedores externos para el procesamiento y almacenamiento de dicha
información.
b. Asegurar que cada operación o actividad realizada por los usuarios deje constancia electrónica que conforme
registros de auditoría.
c. Implementar mecanismos que midan y aseguren niveles de disponibilidad y tiempos de respuesta, que
garanticen la adecuada ejecución de las operaciones y servicios bancarios realizados.
Los objetivos principales que persigue la Institución en su afán de gestionar los riesgos reputacionales son:
i. Identificar, clasificar y documentar los tipos de riesgo y los factores de riesgo reputacional en una matriz de riesgos.
Los objetivos institucionales que se persiguen respecto a los riesgos no cuantificables son:
i. Promover los altos estándares de conducta ética, a fin de preservar la integridad y confiabilidad del Banco.
ii. Analizar el entorno económico ante posibles cambios en las variables económicas.
iii. Recabar la información que le permita evaluar el probable impacto de dichos riesgos en la adecuada operación del
Banco
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Mitigación
Para mitigar el riesgo de mercado, la Institución lleva a cabo:
El Banco a través de sus áreas de Tesorería y de Administración Integral de Riesgos definirá y mantendrá
actualizados, tanto los perfiles de operador como los límites diarios de operación asociados a cada perfil.
El Banco a través de sus áreas de Tesorería y de Administración Integral de Riesgos definirá y mantendrá
actualizados, los límites de operación por emisor y contraparte.
El Banco mantiene una cartera de inversiones únicamente en instrumentos financieros de los que entiende su
naturaleza y funcionamiento, y para los cuales cuenta con la infraestructura operativa de soporte para identificar, medir,
limitar, controlar y divulgar sus riesgos inherentes.
El Banco mantiene consistencia entre los modelos de valuación de las posiciones en instrumentos financieros
utilizados por la DAIR y aquellos modelos independientes aplicados por las diversas áreas de negocios.
El Banco mantiene la práctica de valuar a mercado los instrumentos financieros que conforman la cartera de Tesorería.
Esta práctica es comúnmente llamada “Mark to market”.
El Banco emplea metodologías de Valor en Riesgo (VaR por sus siglas en inglés: “Value at Risk”) para la medición de
las pérdidas potenciales de la posición en Tesorería y de la Mesa de Dinero, considerando posibles movimientos
adversos en los factores de riesgo (tasas de interés, tipos de cambio, precios de instrumentos financieros).
El Banco lleva a cabo una exploración de una gama de escenarios de cambios extremos cuya probabilidad de que
sucedan está fuera de toda capacidad de predicción. Esta exploración es la comúnmente llamada “stress-testing” y se
realiza de manera diaria.
El Banco lleva a cabo mensualmente el contraste entre las exposiciones de riesgo estimadas y las efectivamente
observadas con el objeto de calibrar los modelos de VaR. Este contraste es el comúnmente llamado “back-testing”.
El Banco respeta en todo momento los límites establecidos por las autoridades regulatorias.
El Banco cumple con lo establecido en los artículos 84 y 85 de la CUB en la valuación de riesgo de mercado para
títulos clasificados para negociar y disponibles para la venta, así como de instrumentos financieros denominados como
derivados.
En CIBanco la responsabilidad de minimizar de manera diaria la exposición al riesgo de crédito estará compartida entre la
Dirección de Crédito y la DAIR:
Límite máximo de riesgo. CIBanco está obligado a asumir como límite máximo de riesgo el establecido en Capítulo III de la
CUB, el cual establece:
i. Límites de riesgo a cargo de personas que representan un riesgo común.CIBanco está obligado a asumir como límite
máximo de riesgo a cargo de personas que representan un riesgo común el establecido en la Sección Primera Capítulo
III del Título Segundo de la CUB.
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ii. Sector económico. CIBanco enfoca su toma de riesgos en sectores que conoce y evita tomar posiciones de riesgo en
sectores que sus funcionarios no conocen a profundidad y/o cuyos perfiles de riesgo de negocio y financiero son
considerables (por ejemplo, maquila en la industria automotriz, del textil y la confección, etc.).
iii. Zona geográfica. No existe ninguna restricción en cuanto al estado, ciudad o municipio dentro de los Estados Unidos
Mexicanos en los que se encuentran los domicilios de las contrapartes con las que CIBanco realiza operaciones.
iv. Concentración de niveles de riesgo. CIBanco sabe que en su operación tendrá que asumir ciertos riesgos en su cartera
de crédito.
v. Seguimiento a la cartera de crédito. Mensualmente se monitorea la exposición al riesgo de crédito, analizando por tipo
de crédito, tasa, plazo, y tipo de contraparte, entre otros. Se da seguimiento a la concentración de créditos tanto por
nivel de riesgo como por contraparte para revisar que no se excedan los límites establecidos.
En el caso del riesgo de contraparte:
i. Calidad crediticia de la contraparte: El área de Crédito deberá establecer líneas de crédito para cada cliente o
contraparte, en las que cada transacción que se realice con esa contraparte, se integre dentro de la totalidad de dicha
línea. A su vez el área de crédito debe mantener mecanismos de control del nivel de utilización de las mismas y
procesos que eviten que estos montos se excedan tanto por nuevas operaciones como por movimientos bruscos de
mercado. La utilización de las líneas de crédito es monitoreada de forma diaria por la Tesorería y por la DAIR.
ii. Probabilidad de Incumplimiento de Contraparte: La probabilidad de incumplimiento de las contrapartes se integrará
dentro de su calificación. La calificación de las contrapartes es responsabilidad del área de Crédito, la cual deberá
reportar esta calificación a la DAIR y a los comités correspondientes. En el caso de las contrapartes financieras que
cuenten con calificación de al menos dos agencias calificadoras de reconocido prestigio, la DAIR con base en dichas
calificaciones y utilizando la tabla de calificaciones equivalentes, publicada por la Comisión Nacional Bancaria y de
Valores en la Circular Única Bancaria, determinará el grado de riesgo de las contrapartes
Para mitigar el riesgo de liquidez la Institución lleva a cabo:
i. Medir, evaluar y dar seguimiento al riesgo ocasionado por diferencias entre los flujos de efectivo proyectados en
distintas fechas, considerando para tal efecto los activos y pasivos del Banco denominados en moneda nacional, en
moneda extranjera y en UDIs.
ii. Vigilar la suficiencia de liquidez para atender los requerimientos de flujos de efectivo del Banco y contar con un plan
que incorpore las acciones a seguir en caso de tener requerimientos de liquidez adicionales.
iii. Evaluar la diversificación de fuentes de fondeo, apegado a lo dispuesto por el artículo 62 de las Disposiciones de la
CUB, para el control de diversificación por contraparte.
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iv. Cuantificar la pérdida potencial derivada de la venta anticipada o forzosa de activos a descuento inusual, para hacer
frente a sus obligaciones inmediatas, así como por el hecho de que una posición no pueda ser oportunamente
enajenada, adquirida o cubierta mediante el establecimiento de una posición contraria equivalente.
v. Vigilar la liquidez de mercado de los instrumentos financieros en que se invierten los excedentes de Tesorería con el
objetivo de anticipar problemas a causa de eventos externos.
vi. Estimar las pérdidas potenciales ante la imposibilidad de renovar pasivos o de contratar otros en condiciones normales.
vii. Asegurar que los modelos utilizados estén adecuadamente calibrados, para lo cual se compararán una vez al mes, las
estimaciones de la exposición por riesgo de liquidez contra los resultados efectivamente observados para el mismo
periodo de medición.
Para mitigar el riesgo operacional la Institución lleva a cabo:
i. Efectuar una evaluación cualitativa y/o cuantitativa de los riesgos inherentes y residuales de cada actividad y la
determinación del perfil de riesgo del proceso, lo que facilita establecer planes de supervisión, es por ello que una vez
que en ella se encuentran identificados y cuantificados los factores de riesgo operacional, es necesario establecer
planes de mitigación para los riesgos que resulten más relevantes.
ii. Establecer indicadores de seguimiento, los cuales son métricas utilizadas para obtener señales tempranas sobre la
exposición creciente de los riesgos a las que están expuestas las diversas áreas del negocio, de manera que alerten
sobre la situación y puedan adoptarse medidas correctoras que resulten pertinentes.
Para mitigar el riesgo reputacional la Institución lleva a cabo:
i. Desarrollar estrategias de prevención, contando con un plan de comunicación para informar a empleados, clientes y
autoridades.
ii. Implementar planes de acción a los posibles escenarios de riesgo reputacional.
Elementos principales de las metodologías empleadas en la administración de los Riesgos de Mercado, de Liquidez, de Crédito y
Operacional
Para el Riesgo de Mercado, la metodología que utilizamos es la de Valor en Riesgo (VaR), que representa la pérdida máxima
de la posición de CIBanco como consecuencia de movimientos en los factores de riesgo a los cuales se encuentra expuesta la
posición, en condiciones normales de mercado, con un horizonte de tiempo determinado y una probabilidad dada. Con el fin de
verificar que el modelo de VaR sea consistente, se realizan pruebas de validez denominadas Backtesting. Adicionalmente, se
utilizan escenarios de Sensibilidad y de Estrés. Para obtener resultados en los cuales los mercados financieros no se
desarrollarían en condiciones normales.
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Análisis de sensibilidad
Las pruebas de sensibilidad consisten en analizar las pérdidas en el valor del portafolio del Banco ante movimientos en los factores de riesgo.
Sensibilidad 1 - 10% en el tipo de cambio
+ 10 pb en tasa gubernamental y bancaria / +10 pb en sobretasa
Sensibilidad 2 - 1% en el tipo de cambio
+ 1 pb en tasa gubernamental y bancaria / +1 pb en sobretasa
Una de las desventajas, es que los movimientos de las diferentes variables no siempre son paralelos y mucho menos en la
misma magnitud.
Para el Riesgo de Liquidez, la metodología consiste en cuantificar la pérdida potencial derivada de la venta anticipada o
forzosa de activos a descuentos inusuales para hacer frente a las obligaciones de la institución, para esto se utilizan las
Brechas de Liquidez y se evalúan las diferencias entre los flujos, para lo cual, consideramos los saldos de los activos y los
pasivos expresados en valor contable. Con el fin de verificar que el modelo de VaR sea consistente, se realizan pruebas de
validez denominadas Backtesting. Asimismo, se verifica el Coeficiente de Cobertura de liquidez.
Para el Riesgo de Crédito, la metodología se basa en la pérdida potencial de recursos por la falta de pago de un acreditado o
contraparte en las operaciones que realiza la Institución, una vez disminuidas las garantías reales o personales, así como
cualquier otro mecanismo de mitigación del riesgo, que se otorguen a CIBanco.
Para el Riesgo Operacional, se efectúa a través del mapeo de los eventos adversos en los procesos operativos y en la
identificación de las pérdidas por causa de estos eventos registradas en la información contable. Se tiene un proceso para la
administración de los riesgos operacionales, la cual consiste en establecer un contexto, identificar los riesgos, analizar los
riesgos identificados, evaluar los riesgos y establecer límites, definir los tratamientos, comunicar y por último, revisión y
monitoreo constante de los riesgos identificados.
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Para el Riesgo Tecnológico, se evalúan las circunstancias que en materia de riesgo tecnológico pudieran influir en su
operación ordinaria, y las cuales se encuentran en vigilancia permanente.
Para el Riesgo Legal, se tienen políticas y procedimientos para minimizar los riesgos legales de CIBanco, a la par se analiza el
riesgo legal de CIBanco, para lo cual consideramos monto demandado, garantías, gastos, probabilidad de resolución favorable
y el factor de Riesgo Legal.
Para el Riesgo Reputacional, se categorizan los eventos con respecto a los detonantes del riesgo, sus causas y su impacto.
Asimismo, se cuenta con un esquema de comunicación que sea una guía para la Institución sobre las acciones necesarias,
órganos sociales y personal responsable de informar a las autoridades, principales contrapartes, agencias calificadoras,
clientes, empleados y público en general sobre el evento que de origen al riesgo de reputación
2. Carteras y portafolios a los que se les aplica
Posición de la Mesa de Cambios
Posición de la Mesa de Dinero
Posición de la Mesa de Derivados
Tesorería
Cartera de Crédito (Cartera Comercial, Cartera Consumo y Cartera Vivienda)
3.Breve explicación de la forma en que se deben interpretar los resultados de las cifras de riesgo
Riesgo de mercado: El VaR de mercado se considera como la pérdida máxima que pudiera experimentar la cartera a un día con un
95% de confianza, y en condiciones normales de mercado.
Riesgo de liquidez: El VaR de liquidez para instrumentos financieros se considera como la pérdida máxima que pudiera
experimentar la cartera a diez días con un 95% de confianza, y en condiciones normales de mercado.
Riesgo de crédito: La pérdida esperada es el monto que se obtiene de multiplicar la probabilidad de impago de cada acreditado o
contraparte, por el saldo expuesto. A su vez, la pérdida no esperada se considera como la pérdida derivada del impago de la
contraparte o acreditado que depende de la probabilidad de incumplimiento al 99% de confianza considerando 5,000 iteraciones.
Riesgo Operacional: Los eventos de pérdida por riesgo operacional no deben superar el umbral del Nivel de Tolerancia permitido.
El horizonte de tiempo en el cuál se llevan a cabo el análisis es de manera mensual.
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Estructura y Organización de la función para la administración integral de riesgos
Los fundamentos rectores para organizar la Administración Integral de Riesgos en CI Banco son:
i. Definición clara de objetivos, políticas y procedimientos para la administración de los distintos tipos de riesgos, sean éstos cuantificables o no cuantificables.
ii. Funciones alineadas por tipo de riesgo.
iii. Transparencia de la delimitación de funciones, incluyendo la independencia entre la DAIR y las áreas de negocio.
iv. Claridad en los perfiles de puestos en todos los niveles.
La participación de los siguientes órganos en la cultura institucional de administración integral de riesgos:
Auditor Interno: Designado por el Consejo de Administración para revisar y vigilar, independientemente de la DAIR, el correcto funcionamiento y el cumplimiento de las normas y políticas de riesgo en toda la Institución.
Contralor: Responsable identificar y evaluar que los controles propicien el cumplimiento de la normatividad interna y externa en la realización de sus operaciones, que permitan que la concertación, documentación, registro y liquidación diaria de operaciones, se realicen conforme a las políticas y procedimientos establecidos en los manuales de CI Banco y en apego a las disposiciones legales aplicables.
Dirección General: El Director General es responsable de promover la cultura de AIR a lo largo de la organización y del correcto funcionamiento e interacción de las distintas áreas generadoras de riesgo con la DAIR.
Unidades de Negocio: Por su naturaleza son las unidades generadoras de riesgo. Tienen la obligación de seguir las políticas y procedimientos definidos en este manual y de acatar las recomendaciones de la DAIR para la exposición de CI Banco a los distintos riesgos.
Auditor Externo: Contratado esporádicamente por el Consejo de Administración, en caso de así juzgarse necesario, para revisar y vigilar el correcto funcionamiento y el cumplimiento de las normas y políticas de riesgo en toda la Institución.
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El área encargada de la AIR es la DAIR un área de soporte independiente de las áreas de negocios de CI Banco. La DAIR
reporta al CADIR e indirectamente a través de éste, al Consejo de Administración.
El alcance y la naturaleza de los sistemas de información y medición de los riesgos y su reporteo;
La información proporcionada para la administración integral de Riesgos es obtenida de sistemas y proveedores externos con
reconocido prestigio en el Mercado. Para garantizar el adecuado manejo, integridad y que la información se encuentre disponible
de manera oportuna.
Los sistemas cuentan con adecuados mecanismos de respaldo y control que permiten la recuperación de datos, de los sistemas de procesamiento de información empleados en la administración de riesgos y de modelos de valuación.
Los principales sistemas: T-24, Valmer, Buro de Crédito, SCI, Reporte de Incidencias.
Las estrategias y los procesos para vigilar la eficacia contínua de las coberturas o los mitigantes de los diferentes riesgos.
En las presentaciones al Comité de Riesgos y al Consejo son presentados los límites y los aspectos y análisis más relevantes para la Administración Integral de Riesgos, así como los excesos los cuales son reportados e informados a dichas instancias.
CI Banco cuenta con diferentes órganos para garantizar la adecuada Administración Integral de Riesgos.
Seguimiento a los límites y Perfil de Riesgo.
CI Banco tiene implantados –para minimizar los riesgos operacionales– controles internos, los cuales están sustentados bajo los criterios previstos en el Capítulo VI “Controles Internos” del Título Segundo de la CUB.
Se realizan auditorías internas de forma periódica, con el propósito de que se garantice la correcta operación de la Institución y se minimicen los riesgos a los que está expuesta.
II. Información de la administración del riesgo de crédito:
Para realizar la validación del cálculo de las reservas de la Cartera de Consumo, el director de crédito de CI Banco nos
proporciona la información correspondiente cada mes, requerida para la validación del cálculo de las reservas.
En la CUB, sección primera de la Cartera Crediticia de Consumo establece la forma de cálculo de las reservas tratándose de
créditos no revolventes el cálculo se detalla en el apartado A.
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Las variables para realizar el cálculo son:
Monto Exigible
Pago Realizado
Atraso
Importe Original del Crédito
Antigüedad del acreditado en la Institución
Antigüedad del acreditado con Instituciones
Monto a pagar a las Institución
Monto a pagar reportado en las sociedades de información crediticia
Saldo reportado en las sociedades de información crediticia
Endeudamiento
Saldo del Crédit
Ingreso mensual del acreditado
La información con la que se construye los indicadores que utilizan la información reportada en las sociedades de
información crediticia, no deberá de tener una antigüedad mayor a 4 meses en la fecha de cálculo de las reservas
El monto de las reservas es el resultado de multiplicar
En donde:
= Monto de reservas a constituir para el i-ésimo crédito
=Probabilidad de incumplimiento del i-ésimo crédito
= Severidad de la pérdida
= Exposición al incumplimiento
El monto total de las reservas a constituir por la institución para esta cartera, será igual a la sumatoria de las reservas de cada
crédito
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Tipo de Crédito Definición
Auto
A
A los créditos que sean otorgados a
personas físicas y cuyo destino sea la
adquisición de vehículos automotrices
particulares
ABCD
B
A los créditos que sean otorgados a
personas físicas y cuyo destino sea la
adquisición de bienes de consumo
duradero, con excepción de los créditos
cuyo destino sea la adquisición de
vehículos automotrices particulares.
Personal
P
A los créditos que sean cobrados por la
Institución por cualquier medio de pago
distinto de la cuenta de nómina.
Ci Banco cuenta con períodos de facturación (Sección III Períodos de facturación - CUB) mensual y se calcula la probabilidad
de incumplimiento de los créditos clasificados la forma siguiente:
a) Si
b) Si
A
iPI = A
iZe
1
1
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En donde:
A
iZ =
6
1
0 *1
1
j
A
ij
A
jZVar
eAi
A
iPI = Probabilidad de Incumplimiento mensual para el i-ésimo crédito.
ATR i
A= Número de Atrasos observados a la fecha de cálculo de reservas, el cual se obtiene con la aplicación de
la siguiente fórmula: Número de atrasos que las Instituciones calcularán como el total de facturaciones vencidas a la fecha de
calificación, considerando el último Pago Realizado por el acreditado. Este último deberá destinarse a cubrir las facturaciones vencidas más antiguas, y si aún subsistieran facturaciones vencidas conforme al programa de pagos establecido en el contrato, el total de atrasos será igual a las facturaciones vencidas pendientes de pago. Lo anterior considerando que la facturación estará vencida cuando el Pago Realizado por el acreditado no cubra en su totalidad el Monto Exigible en los términos pactados originalmente con la Institución en el Periodo de Facturación que corresponda. Cuando la frecuencia de facturación del crédito sea mayor a la mensual se deberá considerar la siguiente tabla de equivalencias: Facturación Número de atrasos Mensual 1 atraso mensual = 1 atraso
%PAGO i M
= Promedio simple de cocientes del Porcentaje que representa el Pago Realizado respecto al Monto
Exigible en los últimos 4 Periodos de Facturación mensual a la fecha de cálculo. El promedio se debe
obtener después de haber calculado el porcentaje que representa el Pago Realizado del Monto Exigible
para cada uno de los 4 Periodos de Facturación mensual a la fecha de cálculo de reservas. En caso de
que a la fecha de cálculo de las reservas hubieran transcurrido menos de 4 Periodos de Facturación
mensual, el promedio se obtendrá con los porcentajes existentes.
ALTO i A
= 1. Si el endeudamiento del acreditado es mayor a .65 y la Antigüedad del acreditado con instituciones es
igual o menor a 54 meses
= 0 en cualquier otro caso.
Coeficiente Valor
𝛽0 -2.0471
𝛽1 1.0837
𝛽2 -0.7863
𝛽3 0.5473
𝛽4 0.0587
𝛽5 -0.6060
𝛽6 -0.1559
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MEDIOi A
= 1. Si el endeudamiento del acreditado es menor o igual a .65 y la Antigüedad del acreditado con
Instituciones es igual o menor a 54 meses, o si el Endeudamiento del acreditado es mayor a .65 y la
Antigüedad del Acreditado con Instituciones es mayor a 54 meses.
= 0 en cualquier otro caso.
BAJOi A
= 1 Si el Endeudamiento del acreditado es menor o igual a .65 y la Antigüedad del Acreditado con
Instituciones mayor a 54 meses.
= 0 en cualquier otro caso.
MESESiA = Meses transcurridos desde el último atraso, mayor a un día en los últimos trece meses, incluyendo el
mes en el que se realiza la calificación del crédito correspondiente.
Para determinar dichos meses, se deberá incluir todos los compromisos crediticios del acreditado
registrados en las sociedades de información crediticia considerando solo acreedores pertenecientes al
sector bancario.
En caso de que existan más de trece meses transcurridos desde el último atraso esta variable tomará el
valor de trece.
= 0 en cualquier otro caso.
Cuando no exista información del acreditado en las sociedades de información crediticia autorizadas, las Instituciones para
realizar el cálculo de las variables MESESiA , ALTOiA, MEDIOiA y BAJOiA, asignarán los valores de 13; 0; 1 y 0,
respectivamente para dichas variables, siempre y cuando no se cuente con evidencia dentro de la Institución de que el
acreditado tiene atrasos en alguno de los créditos con la propia Institución.
Por otro lado, cuando las Instituciones no hubiesen consultado la totalidad de la información reportada en dichas sociedades de
información crediticia, para realizar el cálculo de las variables MESESiA, ALTOi A, MEDIOiA y BAJOi A, las Instituciones
deberán asignar valores a dichas variables, conforme a lo siguiente:
MESESiA = 10, cuando la variable ATRiA tome el valor de 0.
MESESiA = 0, cuando la variable ATRiA tome un valor superior o igual a 1.
Asimismo, las variables ALTOi A, MEDIOi A y BAJOi A tomarán los valores 1; 0 y 0, respectivamente.
CIBanco cuenta con períodos de facturación mensual y se calcula la probabilidad de incumplimiento para los créditos ABCD (B)
de la forma siguiente:
a) Si
b) Si
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A
iPI = A
iZe
1
1
En donde:
A
iZ =
6
1
0 *1
1
j
A
ij
A
jZVar
eAi
ATR i B
= Número de Atrasos del i-ésimo crédito observados a la fecha de calificación, de acuerdo con lo establecido en el Artículo 91 de estas disposiciones.
%SDOIMP i B
= Porcentaje que representa el saldo del crédito del i-ésimo crédito a la fecha de calificación respecto al
Importe Original del Crédito
ALTO i B
= 1 Si el Monto a Pagar a la Institución es mayor a $634 y es mayor a 2.
= 0 en cualquier otro caso.
La variable se calcula como el Monto a Pagar Reportado a las sociedades de información
créditicia dividido entre el Monto a Pagar a la Institución conforme a lo definido en el Arículo 91 de las
presentes disposiciones.
MEDIOi B
= 1 Si el Monto a Pagar a la Institución es mayor a $634 y es menor o igual a 2.
= 0 en cualquier otro caso.
Coeficiente Valor
𝛽 -2.5456
𝛽 2.2337
𝛽 1.0526
𝛽 0.4361
𝛽 0.0780
𝛽 -0.5141
𝛽 -0.0152
𝛽 -0.0672
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La variable se calcula como el Monto a Pagar Reportado a las sociedades de información
créditicia dividido entre el Monto a Pagar a la Institución conforme a lo definido en el Arículo 91 de las
presentes disposiciones.
BAJOiB = 1 Si el Monto a Pagar a la Institución es menor a $634.
= 0 en cualquier otro caso.
ANTiB = Antigüedad del acreditado en la Institución de que se trate expresada en meses.
MESESi B
= 1. Meses transcurridos desde el último atraso, mayor a un día en los últimos trece meses, incluyendo
el mes en el que se realiza la calificación del crédito correspondiente.
Para determinar dichos meses, se deberá incluir todos los compromisos crediticios del acreditado
registrados en las sociedades de información crediticia considerando solo acreedores pertenecientes al
sector bancario.
En caso de que existan más de trece meses transcurridos desde el último atraso esta variable tomará el
valor de trece.
= 0 en cualquier otro caso.
Cuando no exista información del acreditado en las sociedades de información crediticia autorizadas, las Instituciones para
realizar el cálculo de las variables MESES i B , ALTOi B, MEDIOi B y BAJOi B, asignarán los valores de 13; 0; 1 y 0,
respectivamente, para dichas variables cuando el Monto a Pagar a la Institución sea superior a $634.00 (seiscientos treinta y
cuatro pesos moneda nacional) y de 13; 0; 0 y 1, cuando el Monto a Pagar sea inferior o igual a $634.00 (seiscientos treinta y
cuatro pesos moneda nacional).
Por otro lado, cuando las Instituciones no hubiesen consultado la totalidad de la información reportada en las sociedades de
información crediticia para realizar el cálculo de las variables MESESi B
, ALTO i B
, MEDIOi B
y BAJOiB, las Instituciones deberán
asignar valores a dichas variables, conforme a lo siguiente:
MESESi B
= 10, cuando la variable tome el valor de 0.
MESESi B
= 0, cuando la variable tome un valor superior o igual a 1.
Asimismo, las variables ALTO i B
, MEDIOi B
y BAJOiB tomarán los valores 1; 0 y 0, respectivamente.
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CIBanco cuenta con períodos de facturación mensual y se calcula la probabilidad de incumplimiento de los créditos
considerados Prestamos Personales (P) de la forma siguiente:
a) Si
b) Si
P
iPI = P
iZe
1
1
En donde:
P
iZ =
6
1
0 *1
1
j
P
ij
P
jZVar
ePi
ATR i
P= Número de Atrasos del i-ésimo crédito observados a la fecha de calificación, de acuerdo con lo
establecido en el Artículo 91 de estas disposiciones.
DEL i P
= 1 Si se cuenta con un esquema de cobranza delegada en el cual el cobro del crédito sea realizado con
cargo o descuento directo al salario de los acreditados a través de su empleador y siempre que exista un
contrato entre la Institución y dicho empleador en el cual este último se obligue a:
(a) Retener los recursos necesarios para cubrir el pago del crédito correspondiente con cargo o descuento
directo al salario de los acreditados.
Coeficiente Valor
𝛽0 -1.2924
𝛽1 0.8074
𝛽2 -1.1984
𝛽3 0.3155
𝛽4 -0.8247
𝛽5 0.4404
𝛽6 0.0405
𝛽7 -0.4809
𝛽8 -0.0540
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(b) Enterar dichos recursos a la Institución acreditante de conformidad con los términos del crédito
correspondiente y
(c) Proporcionar a la Institución la información necesaria para el cálculo de reservas, previendo que la
Institución de que se trate pueda ejercer las acciones legales correspondientes en caso de
incumplimiento de las referidas obligaciones.
0 en cualquier otro caso.
MAXATRiP =Máximo número de atrasos presentado en los últimos 4 meses considerando el mes del cálculo.
Donde es el número de atrasos del i-ésimo crédito observado a la fecha de cálculo de las reservas, de
acuerdo a lo establecido en el artículo 91 de la CUB
%PAGOi P
=Promedio simple de los cocientes de Pago Realizado entre Monto Exigible en los últimos 4 Periodos de
Facturación cuando la facturación sea mensual, 7 Periodos de Facturación cuando la facturación sea
quincenal o en los últimos 14 Periodos de Facturación cuando la facturación sea semanal, a la fecha de
cálculo. El promedio se debe obtener después de haber calculado el porcentaje que representa el Pago
Realizado con respecto del Monto Exigible para cada uno de los Periodos de Facturación previos a la
fecha de cálculo de reservas. En caso de que a la fecha de cálculo de las reservas hubieran transcurrido
menos Periodos de Facturación de los indicados, el promedio se obtendrá con los porcentajes existentes
ALTO i P
= 1 Si %MTOSDOiP es mayor a 0.085 y Antigüedad del Acreditado es menor o igual a 28 meses
= 0 en cualquier otro caso.
MEDIOi P
= 1 En cualquiera de los siguientes casos: Si %MTOSDOiP es mayor a 0.085 y Antigüedad del Acreditado
en la Institución es mayor a 28 meses, o Si %MTOSDOiP es menor o igual a 0.085 y Antigüedad del
Acreditado en la Institución es menor o igual a 28 meses.
= 0 en cualquier otro caso.
BAJOiP = 1 Si %MTOSDOiP menor o igual a 0.085 y Antigüedad del Acreditado en la Institución mayor a 28 meses.
= 0 en cualquier otro caso.
El %MTOSDOiP se calcula como el cociente del Monto a Pagar Reportado en las sociedades de
información crediticia entre el Saldo Reportado en las sociedades de información crediticia, ambos de
conformidad con el Artículo 91 Bis
MESESi P
= 1. Meses transcurridos desde el último atraso, mayor a un día en los últimos trece meses, incluyendo
el mes en el que se realiza la calificación del crédito correspondiente.
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Septiembre 2017
Para determinar dichos meses, se deberá incluir todos los compromisos crediticios del acreditado
registrados en las sociedades de información crediticia considerando solo acreedores pertenecientes al
sector bancario.
En caso de que existan más de trece meses transcurridos desde el último atraso esta variable tomará el
valor de trece.
= 0 en cualquier otro caso.
Cuando no exista información del acreditado en las sociedades de información crediticia autorizadas, las Instituciones para
realizar el cálculo de las variables MESESi P, ALTOiP, MEDIOiP y BAJOiP, asignarán los valores de 13; 0; 1; y 0,
respectivamente, para dichas variables cuando no se cuente con evidencia dentro de la Institución que el acreditado cuenta con
atrasos en alguno de los créditos con la propia Institución
Por otro lado, cuando las Instituciones no hubiesen consultado la totalidad de la información reportada en las sociedades de
información crediticia para realizar el cálculo de las variables MESESi P, ALTOiP, MEDIOiP y BAJOiP, las Instituciones deberán
asignar valores a dichas variables, conforme a lo siguiente:
MESESi P = 10, cuando la variable ATRiP tome el valor de 0. MESESi P = 0 cuando la variable ATRiP tome un valor
superior o igual a 1.
Asimismo, las variables ALTOiP, MEDIOi P y BAJOiP tomarán los valores 1; 0 y 0, respectivamente.
La Severidad de la Pérdida para los créditos de la Cartera de Consumo no Revolvente A será:
𝑖 𝑖
[0,4] 72 %
(4,5] 73 %
(5,6] 78 %
(6,7] 82 % (7,8] 86 % (8,9] 88 %
(9,10] 90 % (10,11] 92 % (11,12] 94 % (12,14] 96 % (14,19] 99 % > 19 100 %
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La Severidad de la Pérdida para los créditos de la Cartera de Consumo no Revolvente B será:
[0,4] 86 %
(4,5] 91 %
(5,6] 94 %
(6,7] 95 %
(7,9] 97 %
(9.10] 98 %
(10,13] 99 %
> 13 100 %
La Severidad de la Pérdida para los créditos de la Cartera de Consumo no Revolvente P será:
Las Instituciones podrán reconocer en la estimación de la Severidad de la Pérdida de los créditos las garantías reales
financieras, garantías mobiliarias inscritas en favor de las Instituciones en el registro único de garantías mobiliarias, así como las
garantías personales y Seguros de Crédito, con la finalidad de disminuir las reservas preventivas derivadas de la calificación de
cartera de los créditos a los que se refiere la presente sección. Para tal efecto, emplearán el presente apartado siempre que
calculen sus reservas con la metodología de calificación de cartera a la que se refiere esta sección.
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En cualquier caso, las Instituciones podrán optar por no reconocer las garantías si con ello resultan mayores reservas.
I. Las garantías reales admisibles podrán ser únicamente financieras siempre que cumplan con los requisitos establecidos en
las fracciones I y II del Artículo 2 Bis 30 y en el Anexo 24 de las presentes disposiciones.
II. Las Instituciones obtendrán una Severidad de la Pérdida ajustada por garantías reales financieras
(SP*) aplicando la fórmula siguiente:
(
)
a) SPi* = Severidad de la Pérdida efectiva del i-ésimo crédito ajustado por garantías reales financieras;
b) SPi = Severidad de la Pérdida del íesimo crédito de conformidad con los apartados A,B y P c) EIi* = Exposición al Incumplimiento del i-ésimo crédito después de la cobertura de riesgo determinado de conformidad con el
método integral, contenido en los Artículos 2 Bis 36, 2 Bis 37 y 2 Bis 38 de las presentes disposiciones, correspondiente a las
garantías reales financieras a las que se refiere el inciso a) de la fracción II
del Anexo 24 de estas disposiciones. Este concepto únicamente se utiliza para calcular la Severidad de la Pérdida efectiva
(SP*).
d) EIi = Exposición al Incumplimiento del í-ésimo crédito, conforme Con lo establecido en los apartados A,B y F.
Para el reconocimiento de las garantías mobiliarias inscritas en favor de las Instituciones, en el registro único de
garantías mobiliarias al que se refiere el Código de Comercio, las Instituciones deberán separar cada crédito en la
parte cubierta y la parte descubierta por dichas garantías, podrán utilizar un factor de 90% al parámetro de la
Severidad de la Pérdida que corresponda de conformidad con los apartados A, B y F e igualmente podrán utilizar
una severidad de la pérdida del 60% para la parte cubierta de dichos créditos con las garantías mobiliarias. En
ningún caso, se podrán reconocer las garantías mobiliarias conforme a la presente fracción cuando el crédito que
cubran dichas garantías presente más de 12 atrasos.
La parte descubierta del crédito mantendrá el porcentaje y el monto de reservas preventivas que corresponda
La exposición al incumplimiento ( ) de cada crédito (Artículo 91 Bis 3 Exposición al incumplimiento - CUB) de la Cartera
Crediticia de Consumo no Revolvente será igual al saldo del crédito ( ).
De la Cartera Crediticia de Consumo Correspondiente a Créditos Revolventes
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Para calificar la Cartera de Crédito Revolvente CI Banco, con las cifras correspondientes al último Período de pago conocido,
considerando lo siguiente:
Saldo a Pagar Importe exigible de la deuda a la fecha de corte en la
cual inicia el Periodo de Pago que el acreditado tiene por
pagar a la Institución.
Esta variable deberá estar expresada en moneda
nacional y a dos decimales.
Pago Realizado Suma de los pagos realizados por el acreditado en el
Periodo de Pago.
Esta variable deberá estar expresada en moneda
nacional, a dos decimales y su valor deberá ser mayor o
igual a cero.
Límite de Crédito Límite máximo autorizado de la línea de crédito a la
fecha de corte en la cual inicia el Periodo de Pago.
Este límite deberá corresponder a la fecha de corte para
efectos del cálculo de la variable %USO referida en la
fracción III inciso a) del presente artículo. Para el cálculo
de la Exposición al Incumplimiento a la que se refiere la
fracción III inciso c) de este artículo, deberá
corresponder a la fecha de cálculo de las reservas.
En todo caso, dicha variable deberá estar expresada en
moneda nacional, a dos decimales y su valor deberá ser
mayor o igual que cero.
Pago Mínimo Exigido Monto mínimo a la fecha de corte en la cual inicia el
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Periodo de Pago que el acreditado deberá cubrir para
cumplir con su obligación contractual.
Esta variable deberá estar expresada en moneda
nacional, al menos a dos decimales y su valor deberá
ser mayor o igual que cero.
Impago Evento que se presenta cuando el Pago Realizado por el
acreditado no alcanza a cubrir el Pago Mínimo Exigido
por la Institución en el respectivo estado de cuenta.
Para estimar el número de Impagos las Instituciones
deberán aplicar la siguiente tabla de equivalencias
dependiendo de la frecuencia de
facturación del producto:
FACTURACIÓN NÚMERO DE IMPAGOS
Mensual 1 Impago mensual= 1
impago
Quincenal 1 Impago quincenal = 0.5
Impagos Semanal 1 Impago semanal = 0.25
Impagos
Monto a Pagar a la Institución Monto correspondiente a la suma de los importes a
pagar de todas las obligaciones contractuales que el
acreditado tiene con la propia Institución en el Periodo
de Pago, que correspondan a la Cartera Crediticia de
Consumo ya sea Revolvente o no.
Tratándose de créditos Revolventes se considerará el
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Pago Mínimo Exigido como obligación contractual.
Esta variable deberá estar expresada en moneda
nacional, a dos decimales y su valor deberá ser mayor o
igual a cero.
Monto a Pagar reportado en las sociedades de
información crediticia
Monto correspondiente a la suma de los importes a
pagar de todas las obligaciones contractuales que el
acreditado tiene con la totalidad de sus acreedores
registrados en las sociedades de información crediticia
autorizadas para operar con tal carácter por parte de la
Secretaría, sin incluir los importes a pagar por concepto
de créditos de la Cartera de Crédito Hipotecaria de
Vivienda y aquellos denominados por la sociedad de
información crediticia com .
Tratándose de créditos Revolventes se considerará el
Pago Mínimo Exigido como obligación contractual.
Esta variable deberá estar expresada en moneda
nacional, a dos decimales y su valor deberá ser mayor o
igual a cero.
Antigüedad del acreditado en la Institución Número de meses enteros transcurridos desde la
apertura del primer producto crediticio dentro de la
Institución hasta la fecha de cálculo de reservas.
Esta variable deberá estar expresada en números
enteros.
El monto total de reservas a constituir por la Institución para esta cartera, será igual a la sumatoria de las reservas de cada
crédito, obtenidas estas últimas conforme a lo siguiente:
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Monto de reservas a constituir para el i-ésimo crédito.
= Probabilidad de Incumplimiento del i-ésimo crédito.
= Severidad de la Pérdida del i-ésimo crédito.
= Exposición al Incumplimiento del i-ésimo crédito
Para estimar las reservas será necesario obtener la Probabilidad de Incumplimiento, la Severidad de la Pérdida y la Exposición
al Incumplimiento de acuerdo a lo siguiente:
a) Probabilidad de Incumplimiento:
Si
iPI = iZ
e
1
1
En donde:
P
iZ =
11
1
0 *1
1
j
ijjZVar
e i
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ACT i = Número de Impagos en periodos consecutivos inmediatos anteriores a la fecha de cálculo.
HIST i = Número de Impagos observados en los últimos seis meses.
%USOi = Porcentaje que representa el Saldo a Pagar respecto al Límite de Crédito autorizado de la cuenta
%USO i = Saldo a Pagar / Límite de Crédito
%PAGOi =Porcentaje que representa el Pago Realizado respecto al Saldo a Pagar.
%PAGO i = Pago Realizado / Saldo a Pagar
ALTO i = 1 Si el acreditado cuenta con una antigüedad en la Institución igual o menor a cuarenta y dos meses y con un
Límite de Crédito igual o menor a $15,000.00 (quince mil pesos moneda nacional), en la fecha de cálculo
de reservas.
= 0 en cualquier otro caso.
MEDIOi = itado cuenta con una antigüedad en la Institución
igual o menor a cuarenta y dos meses y con un Límite de Crédito mayor a $40,000.00 (cuarenta mil
antigüedad en la Institución mayor a cuarenta y dos meses y con un Límite de Crédito igual o menor a
Crédito es mayor a $15,000.00 (quince mil pesos moneda nacional) pero igual o menor a $40,000.00
Coeficiente Valor
𝛽0 -2.1859
𝛽1 0.7864
𝛽2 0.3978
𝛽3 0.8731
𝛽4 -0.4112
𝛽5 0.2912
𝛽6 -0.0294
𝛽7 -0.2618
𝛽8 -0.1567
𝛽9 0.0238
𝛽10 0.1329
𝛽11 -0.0855
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(cuarenta mil pesos moneda nacional), sin importar la Antigüedad del acreditado en la Institución, en la
fecha de cálculo de reservas
= 0 en cualquier otro caso.
BAJOi = 1 Si el acreditado tiene una antigüedad en la Institución mayor a cuarenta y dos meses y un Límite de
Crédito mayor a $40,000.00 (cuarenta mil pesos moneda nacional).
= 0 en cualquier otro caso.
GVECES1i = 1 Si el Monto a Pagar a la Institución es igual o menor a $640.00 (seiscientos cuarenta
pesos moneda nacional), en la fecha de cálculo de reservas.
= 0 en cualquier otro caso.
GVECES2i = 1 Si el Monto a Pagar a la Institución es mayor a $640.00 (seiscientos cuarenta pesos
moneda nacional) y el cociente del Monto a Pagar reportado en las sociedades de información crediticia
respecto del Monto a Pagar a la Institución es menor a 2.2 veces, en la fecha del cálculo de reservas.
= 0 en cualquier otro caso.
GVECES3i = 1 Si el Monto a Pagar a la Institución es mayor a $640.00 (seiscientos cuarenta pesos
moneda nacional) y el cociente del Monto a Pagar reportado en las sociedades de información crediticia
respecto del Monto a Pagar a la Institución es igual o mayor a 2.2 veces).
= 0 en cualquier otro caso.
BKATRi = 1. Meses transcurridos desde el último atraso mayor a un día del acreditado en sus compromisos
crediticios registrados en la totalidad de las sociedades de información crediticia con Instituciones en los
últimos trece meses, considerando el mes en el cual se califica el crédito.
Está variable tomará el valor de trece aun cuando un acreditado no hubiere registrado atrasos por más
de trece meses.
= 0 en cualquier otro caso.
La información con la que se construyen los indicadores GVeces1 i; GVeces2 i; GVeces3 i; y BKATR i no deberá
tener una antigüedad mayor a cuatro meses en la fecha de cálculo de reservas, mientras que la información de los
indicadores ACT i, HIST i, %USO i, %PAGO i, Alto i, Medio i, Bajo i, deberá corresponder al último Periodo de Pago
inmediato anterior a la fecha de cálculo de reservas.
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Lo previsto en los numerales anteriores no será aplicable tratándose de créditos que a la fecha de calificación, tengan
un Saldo a Pagar igual o menor a cero en los últimos cuatro Periodos de Pago, incluyendo el periodo con el cual se
realiza la calificación, por lo que tendrán un parámetro de Probabilidad de Incumplimiento conforme a lo siguiente:
i. Si a la fecha de calificación el Pago Realizado es cero en los últimos cuatro Periodos de Pago, incluyendo el
periodo en el cual se realiza la calificación, tendrán una Probabilidad de Incumplimiento de:
i. Si a la fecha de calificación el Pago Realizado es mayor a cero en al menos uno de los últimos cuatro Periodos de Pago,
incluyendo el periodo con el cual se realiza la calificación, la Probabilidad de Incumplimiento será:
𝑖
4.66% 3.44% 2.18%
Donde:
ALTO i = 1 La Antigüedad del acreditado en la Institución es igual o menor a cuarenta y dos meses y el Límite de
Crédito es igual o menor a $15,000.00 (quince mil pesos moneda nacional), en la fecha de cálculo de
reservas.
MEDIOi = 1 En cualquiera de los siguientes casos:
La Antigüedad del acreditado en la Institución es igual o menor a cuarenta y dos meses y el Límite de
Crédito es mayor a $40,000.00 (cuarenta mil pesos moneda nacional), en la fecha de cálculo de
reservas.
La Antigüedad del acreditado en la Institución es mayor a cuarenta y dos meses y el Límite de Crédito
es igual o menor a $15,000.00 (quince mil pesos moneda nacional), en la fecha de cálculo de reservas.
El Límite de Crédito es mayor a $15,000.00 (quince mil pesos moneda nacional) e igual o menor a
$40,000.00 (cuarenta mil pesos moneda nacional) sin importar la Antigüedad del acreditado en la
Institución.
BAJOi = 1 La Antigüedad del acreditado en la Institución es mayor a cuarenta y dos meses y el Límite de Crédito
mayor a $40,000.00 (cuarenta mil pesos moneda nacional), en la fecha de cálculo de reservas.
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Tratándose de los créditos cuyo Saldo a Pagar sea igual o menor a cero en el Periodo de Pago de la fecha de cálculo
de reservas y en los tres periodos de pago anteriores a este último el Saldo a Pagar haya sido mayor a cero, en al menos
uno de dichos periodos, tendrán una Probabilidad de Incumplimiento conforme a lo siguiente:
𝑖
8.70% 5.79% 3.12%
Donde: Alto i ; Medio i ; y Bajo i se definen de conformidad con el numeral anterior.
Para el caso de créditos de reciente originación que no cuenten con cuatro Periodos de Pago anteriores, incluyendo
el periodo con el cual se realiza la calificación, deberán considerar los Periodos de Pago con los que cuente el crédito.
Severidad de la Pérdida:
1. Si ACT i SP i = 75%
1. Si:
(4,5] 77 %
(5,6] 80 %
(6,7] 82 %
(7,8] 86 %
(8,9] 90 %
(9,10] 92 %
(10,11] 96 %
>11% 100 %
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Lo previsto en los numerales anteriores no será aplicable tratándose de créditos que a la fecha de la calificación,
tengan un Saldo a Pagar igual o menor a cero en los últimos cuatro Periodos de Pago, incluyendo el periodo con el
cual se realiza la calificación, por lo que tendrán un parámetro de Severidad de la Pérdida conforme se cumplan
las siguientes circunstancias:
i. Si a la fecha de calificación, el Pago Realizado es cero en los últimos cuatro Periodos de Pago, incluyendo el
periodo en el cual se realiza la calificación, tendrán una Severidad de la Pérdida de:
SP=67%
ii. Si a la fecha de calificación, el Pago Realizado es mayor a cero en al menos uno de los últimos cuatro
Periodos de Pago anteriores, incluyendo el periodo con el cual se realiza la calificación, tendrán una severidad de:
SP=70%
Tratándose de los créditos cuyo Saldo a Pagar sea igual o menor a cero en el Periodo de Pago de la fecha de
cálculo de las reservas y en los tres Periodos de Pago anteriores a este último el Saldo a Pagar haya sido mayor a
cero, en al menos uno de dichos periodos, tendrán una Severidad de la Pérdida de 70%.
Para el caso de créditos de reciente originación que no cuenten con cuatro Periodos de Pagos anteriores,
incluyendo el periodo con el cual se realiza la calificación, deberán considerar los Periodos de Pago con los que
cuente el crédito.
c) Exposición al Incumplimiento:
1. Para aquellos créditos donde sea menor que el Límite de Crédito, la Exposición al
Incumplimiento se calculará conforme a lo siguiente:
En donde:
{ (
𝑖 𝑖
)
𝑖 ( 𝑖 𝑖 𝑖)
}
Si=Importe de la deuda total que el acreditado tiene con la Institución al cierre de mes. El importe deberá incluir todas las
obligaciones relacionadas a este crédito que tenga el acreditado con la Institución y excluir los intereses devengados no
cobrados de créditos que estén en cartera vencida. Para fines de cálculo de la Exposición al Incumplimiento tomará el valor
de cero cuando el saldo al cierre de mes sea menor que cero.
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Para aquellos créditos en los que el sea mayor al Límite del Crédito, la Exposición al Incumplimiento será el propio .
Lo previsto en el numeral anterior no será aplicable tratándose de créditos que a la fecha de calificación tengan un Saldo a
Pagar igual o menor a cero en los últimos cuatro Periodos de Pago, incluyendo el periodo con el cual se realiza la
calificación, por lo que deberán calcular su Exposición al Incumplimiento conforme se cumplan las siguientes
circunstancias:
Si a la fecha de calificación, el Pago Realizado es cero en los últimos cuatro Periodos de Pago, incluyendo el periodo en el
cual se realiza la calificación, tendrán una Exposición al Incumplimiento:
En donde:
Si=Importe de la deuda total que el acreditado tiene con la Institución al cierre de mes. El importe deberá incluir todas las
obligaciones relacionadas a este crédito que tenga el acreditado con la Institución y excluir los intereses devengados no
cobrados de créditos que estén en cartera vencida. Para fines de cálculo de la Exposición al Incumplimiento tomará el valor
de cero cuando el saldo al cierre de mes sea menor que cero, y
Si a la fecha de calificación, el Pago Realizado es mayor a cero en al menos uno de los últimos cuatro Periodos de Pago
incluyendo el periodo con el cual se realiza la calificación:
En donde:
S i = Definido conforme al subinciso anterior.
Para los créditos cuyo Saldo a Pagar sea igual o menor a cero en el Periodo de Pago de la fecha de cálculo de reservas y en
los tres Periodos de Pago anteriores a este último el Saldo a Pagar haya sido mayor a cero, en al menos uno de dichos
periodos, tendrán una Exposición al Incumplimiento de:
𝑖 = 𝑖 + 100% ( í 𝑖 é 𝑖 𝑖)
𝑖 = 𝑖 + 42.67% ( í 𝑖 é 𝑖 𝑖)
𝑖 = 𝑖 + 51.81% ( í 𝑖 é 𝑖 𝑖)
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En donde:
S i = Definido conforme al subinciso i. anterior.
Para el caso de créditos de reciente originación que no cuenten con cuatro Periodos de Pagos anteriores, incluyendo el
periodo con el cual se realiza la calificación, deberán considerar los Periodos de Pago con los que cuente el crédito.
En el caso de que, a la fecha de calificación, el acreditado no pueda realizar disposiciones adicionales de su línea de
crédito, se deberá calcular la Exposición al Incumplimiento como 100 por ciento de S i definido conforme al subinciso i
anterior.
Adicionalmente, tratándose de créditos reestructurados, se deberá conservar el historial de pagos del acreditado
respetando las necesidades de información histórica para el cálculo de las variables antes mencionadas.
Cuando no exista información del acreditado en las sociedades de información crediticia autorizadas para operar como tal,
para efectos de realizar el cálculo de los indicadores BKATR i, GVeces1 i, GVeces2 i y GVeces3 i, a que alude el Artículo
92 anterior, las Instituciones deberán asignar el valor de 13 a la variable BKATR i, cuando no se cuente con evidencia
dentro de la Institución que el acreditado cuenta con atrasos en alguno de los créditos con la propia Institución, así como
los valores de 0, 1 y 0, a las variables GVeces1 i, GVeces2 i y GVeces3 i , respectivamente, cuando el Monto a Pagar en la
propia Institución sea superior a $640.00 (seiscientos cuarenta pesos moneda nacional). En caso de que el Monto a Pagar
a la Institución sea inferior a $640.00 (seiscientos cuarenta pesos moneda nacional), las Instituciones deberán asignar los
valores de 1, 0 y 0.
En el evento de que las Instituciones sí cuenten con información del acreditado por parte de las sociedades de información
crediticia pero las Instituciones no hubiesen consultado la totalidad de la información reportada en dichas sociedades,
necesaria para realizar el cálculo de los indicadores BKATR i, GVeces1 i, GVeces2 i y GVeces3 i, a que alude el Artículo 92
anterior, deberán asignar el valor de 10 a la variable BKATR i, cuando la variable ACT i tome un valor de menor a 1 y de 0
cuando la variable ACT i tome un valor superior o igual a 1. Asimismo, las variables GVeces1 i, GVeces2 i y GVeces3 i
Cada uno de los créditos ligados a cuentas eje, deberá ser calificado con base en la metodología que les corresponda en
función de las características contractuales de Revolvencia o No Revolvencia durante toda la vida del crédito.
De la Cartera Crediticia Hipotecaria de Vivienda Para calificar la Cartera Crediticia Hipotecaria de Vivienda, consideramos la Probabilidad de Incumplimiento, la Severidad de la Pérdida y la Exposición al Incumplimiento de acuerdo con las siguientes metodologías.
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De la metodología general
Monto Exigible Monto que conforme al estado de cuenta le corresponde cubrir al acreditado en el Periodo de Facturación pactado, sin considerar los montos exigibles anteriores no pagados. Si la facturación es quincenal o semanal, se deberán sumar los montos exigibles de las 2 quincenas ó 4 semanas de un mes, respectivamente, de modo que el monto exigible corresponda a un periodo de facturación mensual. Los descuentos y bonificaciones podrán disminuir el Monto Exigible, únicamente cuando el acreditado cumpla con las condiciones requeridas en el contrato crediticio para la realización de los mismos.
Pago Realizado Suma de los pagos realizados por el acreditado en el Periodo de Facturación. No se consideran pagos a los: castigos, quitas, condonaciones, bonificaciones y descuentos
que se efectúen al crédito o grupo de créditos.
Si la facturación es quincenal o semanal, se deberán sumar los pagos realizados de las 2 quincenas ó 4 semanas de un mes, respectivamente, de modo que el pago realizado corresponda a un Periodo de Facturación mensual. La variable Pago Realizado deberá ser mayor o igual a cero
ATRi Número de atrasos que las Instituciones calcularán como el total de facturaciones vencidas a la fecha de calificación, considerando el último
Pago Realizado por el acreditado. Este último deberá destinarse a cubrir las
facturaciones vencidas más antiguas, y si aún subsistieran facturaciones vencidas conforme al programa de pagos establecido en el contrato, el total de atrasos será igual a dichas facturaciones vencidas pendientes de pago. Lo anterior, considerando como facturación vencida al evento en el que el Pago Realizado por el acreditado no cubre en su totalidad el Monto Exigible en los términos pactados con la Institución originalmente. Se
deberá considerar la siguiente tabla de equivalencias dependiendo de la frecuencia de facturación del crédito:
Facturación Número de atrasos
Mensual 1 atraso mensual = 1 atraso
Quincenal 1 atraso quincenal = 0.50 atrasos
Catorcenal 1 atraso catorcenal = 0.46 atrasos
Decenal 1 atraso decenal = 0.33 atrasos
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Semanal 1 atraso semanal = 0.23 atrasos
El conteo de facturaciones pendientes se realizará conforme a lo establecido en el Anexo 16-A de la CUB
Importe Original del Crédito
Monto correspondiente al importe total del crédito en el momento de su otorgamiento.
Esta variable deberá estar expresada en moneda nacional, a dos decimales y su valor deberá ser mayor o igual a cero.
Valor de la Vivienda
Vi
Al Valor de la Vivienda al momento de la originación, actualizado de conformidad con lo siguiente: I. Para créditos con fecha de originación previa al 1 de enero de 2000 en dos etapas:
a) Primera etapa, mediante el Salario Mínimo General (SMG)
Valor de la vivienda en la primera etapa= SMG31/dic/1999/SMG en el mes de la
originación.
En donde :
Valor de la Vivienda en la Originación corresponde al valor de la vivienda
conocido por medio de avalúo al momento de la originación del crédito
b) Segunda Etapa mediante el Índice Nacional de Precios al Consumidor
mensual (INPC)
Valor de la vivienda= INPC mes de calificaión/INPC01/01/2000 X valor de la
vivienda en primera etapa
II. Para créditos con fecha de originación a partir del 1 de enero del 2000
conforme al inciso B) del númeral I anterior
Valor de la vivienda = (INPCmes de calificación/INPC mes originación)* valor
de la vivienda en la originación
En todo caso, el valor de la vivienda al momento de la originación podrá actualizarse
mediante un avaluo formal.
La Comisión podrá ordenar a las Instituciones que disminuyan en un 10 por ciento el valor de la vivienda obtenido conforme a los numerales I y II anteriores, cuando se detecte un incumplimiento a lo señalado en los artículos 22, último párrafo, 31,fracción IX y 250 segundo párrafo, así como el anexo 14 o a los lineamientos aplicables del Anexo 3 todos ellos de estas disposiciones, en una muestra estadística representativa de créditos cuyas garantías hayan sido valuadas por una misma unidad de valuación. La citada disminución se aplicará a la totalidad de los créditos valuados por la unidad de que se trate. En tal supuesto, la Institución podrá someter a autorización de la Comisión un plan de regularización que tenga por objeto reestablecer el cumplimiento a la normativa contenida en las presentes disposiciones. El factor de afectación al valor de la vivienda podrá ser disminuido hasta en 5 puntos
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porcentuales por trimestre y hasta llegar a cero, de acuerdo a los avances reconocidos por la Comisión respecto al programa de regularización autorizado.
Saldo del Crédito
Si
Al saldo insoluto a la fecha de la calificación, el cual representa el monto de crédito efectivamente otorgado al acreditado, ajustado por los intereses devengados, menos los pagos al seguro que en su caso se hubiera financiado, los cobros de principal e intereses, así como por las quitas, condonaciones, bonificaciones y descuentos que en su caso se hayan otorgado.
En todo caso, el monto sujeto a la calificación no deberá incluir los intereses
devengados no cobrados, reconocidos en cuentas de orden dentro del balance, de
créditos que estén en cartera vencida.
ROA
A los créditos cuyos titulares a la fecha de calificación mantengan una relación de
trabajo vigente conforme al tratamiento del Organismo de Fomento para la Vivienda
que corresponda.
REA A los créditos cuyos titulares a la fecha de calificación no cuenten con una relación de trabajo vigente conforme al tratamiento del Organismo de Fomento para la Vivienda que corresponda y que no se ubiquen en PRO.
PRO A los créditos cuyos titulares a la fecha de calificación no cuenten con una relación de trabajo vigente conforme al tratamiento del Organismo de Fomento para la Vivienda que corresponda y gocen de una prórroga otorgada por el Organismo de que se trate.
El monto exigible, el pago realizado, el valor de la vivienda, así como el saldo del crédito deberán ser expresados en moneda nacional con dos decimales. CIBanco constituye reservas preventivas para cada uno de los créditos de la cartera, cuyo monto será igual al producto de la probabilidad de Incumplimiento, la Severidad de la Pérdida y la Exposición al Incumplimiento correspondientes.
En donde: Ri =Monto de reservas a constituir para el i-ésimo crédito
PIi =Probabilidad de Incumplimiento del i-ésimo crédito
SPi=Severidad de la Pérdida del i-ésimo crédito
Ei=Exposición al Incumplimiento del i-ésimo crédito El monto de las reservas a constituir será igual a la suma de las reservas de cada crédito.
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La Probabilidad de Incumplimiento de cada crédito de la cartera Crediticia Hipotecaria de Vivienda se obtendrá conforme a lo siguiente:
I. Para todos los créditos, cuando >=4, entonces:
PI=100% II. Para créditos distintos a los señalados, cuando ATR<4:
En donde:
En donde:
PI=Probabilidad de Incumplimiento del i-ésimo crédito
1iVar = = Número de atrasos observados a la fecha del cálculo de las reservas
2iVar =MAXATRi= Máximo número de atrasos (ATRi) presentados en los últimos 4 períodos de facturación mensual a la
fecha de cálculo.
𝑖=1
1+ (𝑍𝑖)
𝑍𝑖 = 𝛽0 + 𝛽 × 𝑖
5
=1
Coeficiente Valor
𝛽0 -2.8353
𝛽1 0.8184
𝛽2 0.5115
𝛽3 -1.5840
𝛽4 0.4901
𝛽5 -0.0386
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3iVar =%VPAGOi= promedio simple de los cocientes de Pago Realizado entre el Monto Exigible en los últimos 7
Periodos de Facturación cuando las facturación sea mensual, 13 Periodos de Facturación cuando la
facturación sea quincenal o en los últimos 27 Periodos de Facturación cuando sea semanal, a la
fecha de cálculo. El promedio se debe obtener después de haber calculado el porcentaje que
representa el Pago Realizado con respecto del Monto Exigible para cada uno de los Periodos de
Facturación previos a la fecha de cálculo de reservas. En caso de que a la fecha de cálculo de las
reservas hubieran transcurrido menos Periodos de Facturación de los indicados, el promedio se
obtendrá con los porcentajes existentes.
4iVar = CLTVi = Es la razón en términos porcentuales del saldo del i-ésimo crédito (Si) respecto al valor de la vivienda
que lo garantiza Vi.
CLTV=Si/Vi
5iVar = MESESi = meses transcurridos desde el último atraso igual o mayor a treinta días, en los últimos trece meses,
incluyendo el mes en el que se realiza la calificación del crédito correspondiente.
Para determinar dichos meses se deberán incluir todos los compromisos crediticios del acreditado
registrados en las sociedades de información crediticia con instituciones bancarias, excluyendo los
créditos de la Cartera de Crédito de Vivienda.
Esta variable deberá estar expresada en números enteros y tomará el valor de 13 aun cuando un
acreditado no hubiese registrado atrasos por más de trece meses.
Cuando no exista información del acreditado en las sociedades de información crediticia autorizadas, las Instituciones para
realizar el cálculo del indicador MESES i las instituciones signarán el valor de 13 a dicha variable, cuando no se cuente con
evidencia dentro de la institución de que el acreditado cuenta con atrasos en alguno de los créditos con la propia institución.
Por otro lado, cuando las Instituciones no hubiesen consultado la totalidad de la información reportada en las sociedades de
información crediticia para realizar el cálculo del indicador MESES i, entonces:
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MESES i = 10, cuando la variable
iATR tome el valor de 0.
MESES i = 0, cuando la variable
iATR tome un valor superior o igual a 1.
III. Tratándose de créditos destinados a la remodelación o mejoramiento de la vivienda que cuenten con la garantía de la
subcuenta de vivienda, la PIi se obtendrá conforme lo siguiente:
( )
En donde:
𝑖 𝑖 𝑖 𝑖 𝑖 Este número será el cociente
que resulte de dividir la suma de todos los pagos programados al momento de su originación, entre el importe original del crédito. =Promedio del porcentaje que representa el pago realizado con respecto al monto exigible en los cuatro
últimos períodos de facturación mensual a la fecha de cálculo. El promedio se debe obtener después de haber cálculado el porcentaje que representa el Pago Realizado del Monto Exigible para cada uno de los 4 períodos de facturación mensual a la fecha de cálculo de reservas. En caso de que a la fecha de cálculo de las reservas hubieran transcurrido menos de 4 Períodos de Facturación mensual, el porcentaje de aquellos periodos de facturación mensual faltantes para completar cuatro será de 100 por ciento para fines de cálculo de este promedio, de tal forma que la variable siempre se obtendrá con el promedio de 4 porcentajes mensuales.
Severidad de la Pérdida de los créditos de la Cartera Crediticia Hipotecaria de Vivienda se obtendrá en función de la Tasa de
Recuperación del crédito (TR), apliando lo siguiente:
I. Para los créditos con excepción de los señalado en las fracciones III y IV siguientes, si ATRi>=60, entonces:
SPi=100%
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II.Para créditos distintos a los señalados en la fracciónes III y IV siguiente, si ATRi<60, entonces:
SPi=Max[(1-TRi)*(1-Curas),10%]
En donde:
=(
)
( )
Factor Curas
ATRi Curas
[0,10) 27.5%
[10,16) 16.2%
[16,22) 8.6%
[22,28) 3.5%
≥ 28 0.0%
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En donde:
= es la razón en términos porcentuales del Saldo del Crédito del i-ésimo crédito (Si) respecto al Valor de la Vivienda que lo
garantiza (Vi) el cual se obtiene conforme lo establecido en fracción II del Artículo 99 Bis1 de la CUB.
Es el monto de la subcuenta de vivienda de las cuentas individuales de los sistemas de ahorro para el retiro, al
momento de la calificación del crédito, cuando funja como garantía otorgada por un organismo de fomento para la vivienda, el
cual corresponderá al último valor conocido por la Institución a la fecha de cálculo de las reservas.
=es el monto cubierto del crédito por un seguro de vida.
=garantía otorgada por alguna institución de banca de desarrollo o por un fideicomiso público constituido por el Gobierno
Federal para el fomento económico.
=Es el monto de mensualidades consecutivas cubiertas por un Seguro de Desempleo.
= es la tasa de mortalidad correspondiente a la edad del acreditado a la fecha de calificación del crédito de acuerdo con lo
establecido en el anexo 14.2.5-A de la Circular Única de Seguros Fianzas.
=número de atrasos observados a la fecha de cálculo de las reservas, el cual se obtiene conforme lo establecido en
fracción II del Artículo 99 Bis1 de la CUB.
=Saldo del Crédito del i-ésimo crédito.
Por su parte, los factores a y b de TR, tomarán diferentes valores en función de si los créditos cuentan o no con un Fideicomiso
de Garantía, si se tiene celebrado o no un Convenio Judicial respecto del crédito y de la entidad federativa a la que pertenezcan
los tribunales a los que se hayan sometido las partes para efectos de la interpretación y cumplimiento del contrato de crédito. De
la misma manera, se considerará el número de atrasos del crédito a la fecha de calificación ( ) para determinar el valor del
factor a. Adicionalmente, en caso de que las Instituciones sean beneficiarias de un Esquema de Cobertura de Primeras
Pérdidas para créditos pertenecientes a la Cartera Crediticia Hipotecaria de Vivienda, lo tomarán en consideración en términos
de lo señalado en el numeral 1 del inciso b) de la fracción II del Artículo 102 de CUB. Las entidades federativas se clasificarán
en las regiones A, B y C de conformidad con el Anexo 16 de la CUB. De acuerdo con los criterios señalados, los valores de a y
b se determinarán de conformidad con las tablas siguientes:
Factor a
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Septiembre 2017
Con Convenio judicial o Fideicomiso de garantía
Sin Convenio judicial o Fideicomiso de
garantía
Región A Región B Región C Región A Región B Región C
[0,4) 0.5315 0.4854 0.4432 0.5079 0.4638 0.4235
[4,10) 0.4936 0.4507 0.4116 0.4716 0.4307 0.3933
[10,16) 0.4539 0.4145 0.3785 0.4337 0.3961 0.3617
[16,22) 0.4162 0.3801 0.3471 0.3977 0.3632 0.3317
[22,28) 0.3791 0.3461 0.3161 0.3622 0.3308 0.3020
[28,34) 0.3453 0.3153 0.2879 0.3300 0.3013 0.2751
[34,40) 0.3167 0.2892 0.2640 0.3026 0.2763 0.2523
[40,46) 0.2930 0.2676 0.2443 0.2800 0.2557 0.2335
[46,52) 0.2686 0.2453 0.2240 0.2567 0.2344 0.2140
[52,58) 0.2490 0.2274 0.2076 0.2379 0.2173 0.1984
[58,60) 0.2206 0.2014 0.1839 0.2108 0.1925 0.1758
Factor b
Con Convenio judicial o Fideicomiso de garantía Sin Convenio judicial o Fideicomiso de garantía
Región A Región B Región C Región A Región B Región C
0.8719 0.8458 0.8204 0.8588 0.8330 0.8080
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Septiembre 2017
III. Tratándose de créditos destinados a la remodelación o mejoramiento de la vivienda que cuenten con la garantía de la subcuenta de vivienda se estará a lo siguiente: Si ATRi>=10, la SPi=100% Si ATRi<10 se le asignará una SPi=10% Lo anterior será aplicable, siempre que se actualicen los siguientes supuestos:
b) Los recursos depositados en la subcuenta de vivienda estén disponibles sin restricción legal alguna, en caso del
incumplimiento del acreditado.
c) Ninguna persona podrá disponer de los recursos de la subcuenta mientras subsista la obligación crediticia; y
d) El monto en la subcuenta de vivienda deberá cubrir el 100% del crédito.
La Exposición al Incumplimiento (EI) de cada crédito de la Cartera Crediticia Hipotecaria de Vivienda será igual al saldo
del crédito ( ).
Para créditos ROA, a las variables ATRiM y %PAGOi
M se asignarán los valores de 0 y 100%, respectivamente
IV. Tratándose de créditos originados y administrados por los organismos de Fomento para la vivienda cuyos derechos de
cobro hayan sido cedidos parcialmente a las instituciones:
a) Cuando y el régimen de cobro del crédito sea ROA, entonces
(
Número de atrasos mensuales observados a la fecha de cálculo de las reservas,
%VPAGOi= Promedio del porcentaje que representa el pago realizado respecto del monto exigible, en los últimos 7 períodos de facturación mensuales a la fecha de cálculo. %RETi=Promedio de tres últimas tasas de retención de la empresa o entidad donde trabaja el acreditado a la fecha de calificación. Donde la tasa de retención laboral es: %RETi= Número de empleados que empezaron el año t que siguen en la empresa al final del año t/Número de empleados que empezaron el año t
b) Cuando ATR<4 y el régimen de cobro del crédito es REA o PRO, entonces:
(
Número de atrasos mensuales observados a la fecha de cálculo de las reservas.
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MAXATR_7Mi= Máximo número de atrasos ATRi presentados en los últimos 7 periodos de facturación mensual a la fecha de cálculo %VPAGOi= Promedio del porcentaje que representa el pago realizado respecto del monto exigible, en los últimos 7 períodos de facturación mensuales a la fecha de cálculo. Los créditos PRO, y tratándose de las variables ATRi y MAXATR_7Mi, estas adoptarán el último valor que hubieren registrado antes de entrar al régimen de prorroga; lo anterior salvo que posteriormente se hubiera realizado pagos por parte del acreditado que disminuyan los atrasos observados con anterioridad a la entrada al citado régimen. Por su parte la variable VPAGOi deberá asumir como cubiertos los pagos exigibles durante el periodo que el acreditado goce de la prórroga de que se trate.
Las Instituciones pactarán con los Organismos de Fomento de Vivienda, la forma y términos en que estos proporcionarán las
variables a que se refiere la fracción III anterior y la PI que señala la fracción IV de este artículo. Tratándose de los créditos a
que se refieren la fracciones III y IV del presente artículo, cuando no exista información para realizar el cálculo de las reservas
preventivas del periodo de calificación de que se trate, debido a la frecuencia contractualmente pactada con la que el
Organismo de Fomento para la Vivienda lleve a cabo la recaudación de los pagos del acreditado final y los entere a las
Instituciones, estas podrán utilizar las cifras más recientes con que cuenten, siempre y cuando dicha información no exceda 4
meses de antigüedad. En todo caso, las variables deberán volver a calcularse cuando la información faltante sea generada por
los Organismos de Fomento de Vivienda.
Asimismo, para el cálculo de las reservas preventivas correspondientes a los créditos mencionados en el párrafo anterior, las
Instituciones podrán asignar a las variables ATRiM y %PAGOiM los valores de 0 y 100 por ciento, respectivamente, en caso de
tratarse de créditos referidos a la fracción III de este artículo, así como asignar a las variables ATRiM, %VPAGOiM y %RETi
valores de 0, y 100 y 75 por ciento, respectivamente, tratándose de créditos referidos en la fracción IV de este artículo, hasta por
4 meses, cuando se trate de créditos de nueva originación o bien, si el acreditado inició una nueva relación laboral por la que
tenga un nuevo patrón. Una vez transcurrido el citado plazo, las Instituciones deberán utilizar los valores efectivamente
observados para el cálculo de las variables de acuerdo a lo señalado en las fracciones III y IV anteriores, que le proporcionen
los Organismos de Fomento de Vivienda.
Habiendo transcurrido los plazos de 4 meses a que se refieren los dos párrafos anteriores sin que los Organismos de Fomento de Vivienda proporcionen información a las Instituciones, estas asignarán un valor de PI equivalente a la última PI que haya sido proporcionada o calculada, según corresponda, conforme a los dos párrafos anteriores más un 10 por ciento por cada mes transcurrido. En ningún caso la PI resultante podrá ser mayor al 100%. La Exposición al Incumplimiento (EI) de cada crédito de la Cartera Crediticia Hipotecaria de Vivienda será igual al saldo del
crédito ( ).
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Cálculo de Reservas de la Cartera Comercial
Para establecer la Probabilidad de Incumplimiento, es decir, la posibilidad de ocurrencia del evento que el acreditado no cumpla
con sus obligaciones contractuales utilizamos un modelo basado en una regresión logística.
Este método permite determinar los factores de mayor influencia en el comportamiento de pago de los clientes y permite
distinguir los clientes no morosos (aquellos que cumplen con sus obligaciones) de los clientes morosos (que las incumplen o se
retrasan en su cumplimiento).
Se considera un cliente moroso a cualquier deudor con tres o más pagos vencidos.
CI Banco estima la Probabilidad de Incumplimiento de cada crédito (PIi), utilizando la fórmula siguiente:
40
)2ln()500(
1
1
iTotalCrediticioPuntaje
i
e
PI
Para efectos de lo anterior:
I. El puntaje crediticio total de cada acreditado se obtendrá aplicando la expresión siguiente:
iii oCualitativCrediticioPuntajevoCuantitatiCrediticioPuntajeTotalCrediticioPuntaje 1
i
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En donde:
Puntaje crediticio cuantitativoi = Es el puntaje obtenido para el i-ésimo acreditado al evaluar los factores de riesgo
establecidos en la fracción I de los Anexos 20, 21 ó 22.ii
Puntaje crediticio cualitativoi = Es el puntaje que se obtenga para el i-ésimo acreditado al evaluar los factores de
riesgo establecidos en la fracción II de los Anexos 20 ó 22.
= Es el peso relativo del puntaje crediticio cuantitativo, determinado conforme a lo
establecido en:
1. La fracción III de los Anexos 18, 20 ó 22, según corresponda.
2. 100 por ciento, tratándose de personas morales y físicas con actividad
empresarial con Ingresos Netos o Ventas Netas anuales menores al
equivalente en moneda nacional a 14 millones de UDIs
En el caso de la cartera de CIBanco ocupamos los anexos 20,21 y 22 (Circular Única de Bancos “CUB”) para la calificación.
El anexo 20 (CUB) nos permite tener un puntaje crediticio para todos los créditos otorgados cargo de entidades financieras.
Para evaluar el presente anexo se toman los más recientes estados financieros, los cuales incluyen:
Ingresos Financieros
Otros Ingresos Operativos
Gastos por Ingresos
Margen financiero
Reservas a Resultados
Gastos Operativos
Depreciación y Amortización
Resultados Netos Anteriores
Disponibilidades
Inversiones en Valores
Cartera Vigente
Cartera Vencida
Cartera Total
Reserva en Balance
Operaciones de Valuación de Derivados
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Activos Corto Plazo
Activos Largo Plazo
Activo Total
Activo Productivo
Pasivo Corto Plazo
Pasivo Largo Plazo
Pasivo Total
Capital Contable Anterior
Capital Contable Actual
Capital Contable Promedio
Capital Contable Neto
Valor de la udi en el período a evaluar (proporcionado por crédito)
Se toma el activo total y se divide entre el valor de la udi para determinar la clasificación de las entidades como pequeñas,
medianas o grandes.
Clasificación Entidades Criterio Factor Peso
Pequeñas Activo < 600 millones de udis α 1-α
100% 0%
Medianas Activo>600 y <2,500 millones de udis α 1-α
75% 25%
Grandes Activo> 2,500 millones de udis α 1-α
65% 35%
Previamente se separan las instituciones otorgantes de crédito de las que no son otorgantes de crédito para determinar las
variables a considerar para calcular el puntaje crediticio total. Se determina el puntaje descrito en el anexo 20 (CUB) para
cada una de las siguientes variables:
Días de mora promedio con instituciones financieras (Califica, Buro de Crédito)
Porcentaje de pago en tiempo con instituciones financieras bancarias (Califica, Buro de Crédito)
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Porcentaje de pagos en tiempo con instituciones financieras no bancarias (Califica, Buro de Crédito)
Regulación bancaria (clave proporcionada por crédito)
((Pasivos a Corto Plazo + Pasivo a Largo Plazo)/Cartera Total )*100 (Edos. Fin.)
ROE=Resultados Netos Anteriores/Capital Contable Promedio (Edos. Fin.)
ICAP= Activo Total/ Capital Contable Actual (Edos. Fin.)
Gastos Operativos/(Ingresos Financieros + Otros Ingresos Operativos) (Edos. Fin.)
Cartera Vencida/(Capital Contable Actual + Reservas a Balance) (Edos. Fin.)
(Margen Financiero-Resultado de las Reservas)/(Cartera Vigente + Operaciones de Valuación de Derivados + Inversión
en Valores + Disponibilidades) (Edos. Fin.)
Emisión de títulos de deuda (Datos Personas Morales)
Total pagos a Infonavit (Datos Personas Morales)
Días de atraso a Infonavit (Datos Personas Morales)
Solvencia: Gastos Operativos /Activo Total (Edos. Fin.)
Liquidez: Activo Corto Plazo/ Pasivo Corto Plazo (Edos. Fin.)
Eficiencia: Gastos Operativos/ (Ingresos Financieros + Otros Ingresos Financieros) (Edos. Fin.)
Diversificación Líneas de Negocio (Datos Personas Morales)
Diversificación Fuentes de Financiamiento (Datos Personas Morales)
Concentración de Activos (Datos Personas Morales)
Independencia del Consejo (Datos Personas Morales)
Concentración de la tenencia accionaria (Datos Personas Morales)
Calidad del Gobierno Corporativo (Datos Personas Morales)
Años de Experiencia del Consejo (Datos Personas Morales)
Existencia de Políticas y Procedimientos (Datos Personas Morales)
Estados Financieros Auditados (Datos Personas Morales)
Para determinar el puntaje crediticio total se aplica la siguiente expresión:
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El anexo 21 (CUB) está dirigido a personas morales y físicas con actividad empresarial con ingresos netos o ventas netas
anuales menores a 14 millones de udis.
Para estimar primero debo tomar los ingresos de sus estados financieros y dividir entre el valor de la udi en el momento de la
calificación. Para identificar los créditos con ingresos menores a 14 millones de udis. Posteriormente dividir con la variable
B12_Clean de monitor si tiene atrasos con otros otorgantes tendrá un valor 0 en esta variable ó 1 en caso de no tener atrasos,
también se valida que no tenga atrasos con CI Banco en el reporte Cartera Total. Posteriormente se asignan puntajes a las
variables del reporte Califica (Buro de Crédito):
Antigüedad en sociedad de información crediticia
Presencia de quitas, castigos o reestructuras con instituciones financieras bancarias en los últimos 12 meses
Porcentaje de pagos en tiempo con instituciones financieras no bancarias en los últimos 12 meses.
Porcentaje de pagos a entidades comerciales con 60 o más días de atraso en los últimos 12 meses
Cuentas o créditos abiertos con instituciones financieras bancarias en los últimos 12 meses
Monto máximo de crédito otorgado por instituciones financieras bancarias en los últimos 12 meses.
Meses desde el último crédito abierto en los últimos 12 meses
Porcentaje de pagos a instituciones financieras bancarias con 60 o más días de atraso en los últimos 24 meses
Porcentaje de pagos a instituciones financieras bancarias con un máximo de 29 días de atraso en los últimos 12 meses
Porcentaje de pagos a instituciones financieras bancarias con 90 o más días de atraso en los últimos 12 meses
Días de mora promedio con instituciones financieras bancarias los últimos 12 meses
Número de pagos en tiempo que la empresa realizó a instituciones financieras bancarias en los últimos 12 meses.
Aportaciones al Infonavit
Días de atraso Infonavit en el último bimestre
Tasa de retención laboral (Sin Información)
Indicador de Persona Moral o Fideicomiso
Proceso de Originación y administración de crédito estadísticamente diferenciados (tomamos a partir de mayo el rango
medio para créditos con y sin atraso.
El α=100% para todos los créditos y por ende no tiene puntaje crediticio cualitativo.
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Para el anexo 22 (CUB) se determina el puntaje crediticio para los créditos de personas morales con ingresos superiores o
iguales a 14 millones de udis.
Al puntaje crediticio cuantitativo de este anexo se le agregarán 90 puntos adicionales:
Días de mora promedio con instituciones financieras bancarias los últimos 12 meses
Porcentaje de pagos en tiempo con instituciones financieras bancarias en los últimos 12 meses.
Número de instituciones reportadas en los últimos 12 meses
Porcentaje de pagos en tiempo con instituciones financieras no bancarias en los últimos 12 meses.
Total de pagos a Infonavit
Días atraso Infonavit en el último bimestre
Tasa de retención laboral
Rotación de activos = Ingresos/Activo Total
Rotación de capital de trabajo= Ingreso/(Activo Circulante – Pasivo Circulante)
Rendimiento sobre Capital= Utilidad Neta/ Capital Contable
Estabilidad Económica
Intensidad y Características de la competencia
Proveedores
Clientes
Estados Financieros
Número de agencias calificadoras
Independencia del consejo
Estructura Organizacional
Composición accionaria
Liquidez Operativa= Activo Circulante/Pasivo Circulante
UAFIR= Utilidad Operativa /Gastos Financieros
Clasificación Entidades Criterio Factor Peso
Pequeñas Activo <= 14 millones de udis α 1-α
100% 0%
Medianas Activo>14 y <54 millones de udis α 1-α
75% 25%
Grandes Activo> 216 millones de udis α 1-α
65% 35%
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Exposición al Incumplimiento (EI)
La Exposición al Incumplimiento de cada crédito (EI) se determinará considerando lo siguiente:
: Al saldo insoluto del i-ésimo crédito a la fecha de la evaluación, el cual representa el monto de crédito efectivamente
otorgado al acreditado, ajustado por los intereses devengados, menos los pagos de principal e intereses, así como las quitas,
condonaciones, bonificaciones y descuentos que se hubieren otorgado.
Para determinar el mismo el área de Crédito envía un archivo nombrado cartera total en el cual se detalla la cartera total de
cada crédito comercial.
Las pérdidas esperadas de la Cartera Comercial a cargo de sociedades financieras de objeto múltiple respecto de las cuales
CIBanco tenga el 99% del capital social, como es el caso de Finanmadrid se determina multiplicando la exposición al
incumplimiento por 0.5%.
Severidad de la Pérdida (SP)
La Severidad de la Pérdida (SPi) será de 45% para los créditos de la Cartera Crediticia Comercial que carezcan de cobertura de
garantías reales, personales o derivados de crédito
Las garantías reales admisibles podrán ser financieras y no financieras. Asimismo, únicamente se reconocerán las garantías
reales que cumplan con los requisitos establecidos en las fracciones (Anexo 20 CUB), sujetándose a lo siguiente:
I. Tratándose de garantías reales financieras, las Instituciones obtendrán una Severidad de la Pérdida ajustada por garantías
reales financieras (SP*), utilizando el método integral para reconocer la cobertura del riesgo de créditoiii, el cual
proporciona un importe ajustado de la operación (EIi*), ajustando los valores tanto de la exposición como de la propia
garantía real financiera. Para obtener la SP* y el EIi (Anexo 21 CUB).
II. Tratándose de garantías reales no financieras, las Instituciones obtendrán una Severidad de la Pérdida ajustada (SPi**),
con base en dos niveles del coeficiente CiGR
(C* y C**); así como por el tipo de garantía real no financiera de que se trate,
de conformidad con el procedimiento establecidoiv en para obtener la Severidad de la Pérdida efectiva.
La Severidad de la Pérdida ajustada por garantías reales financieras (SP*) aplicable a una Posición Preferente
cubierta con la citada garantía real corresponderá a:
(
)
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Situación Financiera Consolidada al 30 de Septiembre 2017
Una vez que se cuente con suficiente información de la cartera de créditos, la cual incluya la base de las pérdidas históricas con
la probabilidad de resolución favorables, el factor de riesgo, la exposición, el valor de las garantías, las recuperaciones, los
costos de cobranza legales y los costos de adjudicación, CIBanco establecerá un modelo propio para calcular la severidad de la
pérdida.
Las garantías reales (Artículo 117 Garantías Reales – CUB) admisibles podrán ser financieras y no financieras. Asimismo,
únicamente se reconocerán las garantías reales que cumplan con los requisitos establecidos sujetándose a lo siguiente:
I. Tratándose de garantías reales financieras, las Instituciones obtendrán una Severidad de la Pérdida ajustada por garantías
reales financieras (SP*), utilizando el método integral para reconocer la cobertura del riesgo de crédito que se establece el
cual proporciona un importe ajustado de la operación (EIi*), ajustando los valores tanto de la exposición como de la propia
garantía real financiera. Para obtener la SP* y el EIi*, se aplica la fórmula y las definiciones establecidas en los Artículos 2
Bis 36, 2 Bis 37 y 2 Bis 38 de la CUB.
II. Tratándose de garantías reales no financieras, CI Banco obtiene la Severidad de la Pérdida ajustada (SPi**), con base en
dos niveles del coeficiente CiGR
(C* y C**); así como por el tipo de garantía real no financiera de que se trate, de
conformidad con el procedimiento (Artículo 2 Bis 76 Severidad de la Pérdida Efectiva) para obtener la Severidad de la
Pérdida efectiva.
CI Banco (Artículo 2 Bis 74) para obtener sus requerimientos de capital utilicen la Metodología Interna con un enfoque básico o bien, que para calificar su cartera crediticia empleen la metodología general o una Metodología Interna con un enfoque básico, podrán ajustar el valor de la Severidad de la Pérdida de sus Posiciones Preferentes considerando las garantías reales financieras que cumplan con lo establecido en el (Las fracciones I y II del Artículo 2 Bis 30 y en el Anexo 24 Garantías) y en el Artículo 2 Bis 33 de la CUB. El ajuste a la Severidad
de la Pérdida podrá realizarse para cualquiera de los enfoques de Metodologías Internas, cuando las garantías reales elegibles cumplan los requisitos establecidos en el citado (Las fracciones I y II del Artículo 2 Bis 30 y en el Anexo 24 Garantías). Las garantías que se utilicen en el Método Estándar y que cumplan con lo establecido en el inciso a) de las fracciones I y II del Artículo 2 Bis 30 y en el Anexo 24 Garantías y en el Artículo 2 Bis 33 de la CUB, deberán reconocerse como cobertura del riesgo de crédito. La Metodología Interna con enfoque básico no podrá utilizar el método simple de cobertura de riesgo de crédito,
por lo que deberá emplear el método integral establecido en los Artículos 2 Bis 36, 2 Bis 37 y 2 Bis 38 de la CUB. La Severidad de la Pérdida ajustada por garantías reales financieras (SP*) aplicable a una Posición Preferente cubierta con la citada garantía real corresponderá a:
(
)
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Adicional a esta información requerimos información de estados financieros proporcionada por el área de Administración y
Finanzas la cual es:
Ventas anuales
Utilidad Operativa
Gastos Financieros
Utilidad Neta
Activo Total
Activo Circulante
Pasivo Total
Pasivo Circulante
Las Instituciones deberán revelar en el caso de portafolios sujetos al Método Estándar:
Se aplica a la Cartera Consumo y a la Cartera Comercial.
iii.i. Comercial desglosando en: empresas con ventas o ingresos netos anuales menores a 14 millones de UDIs; empresas con
ventas o ingresos netos anuales iguales o mayores a 14 millones de UDIs; entidades federativas y municipios; proyectos con
fuente de pago propia; e instituciones financieras;
Para determinar las reservas CI Banco utiliza la metodología descrita en la CUB para los créditos comerciales.
Descripción del proceso de calificaciones internas presentando por separado las siguientes exposiciones:
Las reservas para entidades financieras son:
Las reservas para las instituciones con ventas mayores a 14 millones de udis son:
Calificación Saldo Reservas
A1 571,330 2,125
A2 148,903 1,565
B1 56,534 1,079
B2 39,660 849
B3 2,007 82
Total 818,433 5,700
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
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La reserva para las instituciones con ventas menores a 14 millones de udis son:
Consumo, desglosando en tarjeta de crédito y exposiciones revolventes. La cartera de CI Banco cuenta con créditos revolventes de consumo.
La cartera de CI Banco cuenta con créditos no revolventes de consumo.
Calificación Saldo Reservas
A1 764,947 3,791
A2 590,093 6,934
B1 107,725 1,742
B2 15,921 337
B3 39,090 1,197
D 18,373 6,831
Total 1,536,151 20,832
Calificación Saldo Total Reservas
A1 1,308,157 3,606
A2 131,625 1,595
B1 91,831 1,615
B2 3,676 78
B3 66,140 2,042
C1 2,750 173
D 28,134 9,138
E 4,421 4,421
Total 1,636,735 22,670
Calificación Saldo Total Total deReservas
A1 12,619 64
A2 6,021 250
B2 7,042 491
Total 25,681 805
Creditos Revolventes
Calificación Saldo Total Total deReservas
A1 3,491,889 23,987
A2 231,095 8,814
B1 85,120 4,888
B2 66,880 4,710
B3 18,511 1,639
C1 50,304 6,221
C2 58,105 13,094
D 39,515 22,797
E 36,392 32,803
Total 4,077,810 118,953
Créditos No Revolventes
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Septiembre 2017
La cartera de CI Banco de Vivienda.
V. Información cuantitativa
Información riesgo de crédito
La distribución geográfica de las exposiciones desglosadas en las principales entidades federativas y principales exposiciones; Para los créditos de Instituciones Financieras:
Para créditos con ventas menores a 14 millones de udis son:
Calificación Saldo Total Total deReservas
A1 702,149 2,039
A2 30,156 173
B1 5,645 47
B2 1,376 17
B3 1,100 17
C1 13,211 484
C2 3,197 247
D 5,567 1,214
E 1,316 1,304
Total 763,717 5,542
Estado Saldo Reservas
CIUDAD DE MEXICO 399,017 3,603
ESTADO DE MEXICO 419,415 2,097
Total 818,433 5,700
Estado Saldo Total
AGUASCALIENTES 141 4
BAJA CALIFORNIA 647 12
CHIAPAS 1,465 586
CIUDAD DE MEXICO 1,151,423 7,062
COAHUILA 2,417 64
ESTADO DE MEXICO 26,620 4,747
ESTADOS UNIDOS DE NORTEAMERICA 72,798 1,297
GUANAJUATO 8,086 326
JALISCO 11,539 125
MORELOS 1,946 14
NAYARIT 139 1
NUEVO LEON 87,854 3
PUEBLA 6,723 1,326
QUERETARO 19,560 128
QUINTANA ROO 223,179 4,936
SINALOA 782 320
SONORA 1,903 3
TABASCO 284 11
TAMAULIPAS 7,967 21
VERACRUZ 11,261 1,684
Total 1,636,735 22,670
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Septiembre 2017
Para créditos con ventas mayores a 14 millones de udis son:
Para créditos al consumo revolvente:
Para créditos al consumo no revolvente:
Estado Saldo Total
BAJA CALIFORNIA SUR 12,859 67
CIUDAD DE MEXICO 1,058,893 10,022
DURANGO 197 3
ESTADO DE MEXICO 68,345 2,596
GUANAJUATO 4,087 1,430
HIDALGO 12,058 91
JALISCO 232,384 2,098
MICHOACAN 3,484 27
NUEVO LEON 13,562 115
PUEBLA 49,659 4,038
QUINTANA ROO 73,944 251
SONORA 2,685 0
TAMAULIPAS 3,995 93
Total 1,536,151 20,832
Estado Saldo Total Total deReservas
CIUDAD DE MEXICO 24,581 805
SONORA 1,100 0
Total 25,681 805
Consumo (Revolventes)
Estado Saldo Total Total deReservas
AGUASCALIENTES 50,776 827
BAJA CALIFORNIA 173,548 2,394
BAJA CALIFORNIA SUR 63,093 750
CAMPECHE 32,157 1,125
CHIAPAS 33,248 474
CHIHUAHUA 116,440 1,994
CIUDAD DE MEXICO 930,129 31,768
COAHUILA 81,918 2,279
COLIMA 19,218 946
DURANGO 21,487 708
ESTADO DE MEXICO 542,563 20,974
GUANAJUATO 257,897 6,819
GUERRERO 14,820 759
HIDALGO 33,355 789
JALISCO 313,873 7,626
MICHOACAN 23,993 338
MORELOS 47,549 1,550
NAYARIT 27,157 353
NUEVO LEON 114,955 4,828
OAXACA 12,577 230
PUEBLA 124,217 4,641
QUERETARO 63,363 1,768
QUINTANA ROO 226,029 5,446
SAN LUIS POTOSI 33,928 1,030
SINALOA 100,065 2,507
SONORA 217,760 3,653
TABASCO 47,122 1,634
TAMAULIPAS 70,871 1,454
TLAXCALA 10,044 281
VERACRUZ 163,033 6,779
YUCATAN 88,671 1,868
ZACATECAS 21,954 359
Total 4,077,810 118,953
Consumo (No Revolventes)
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Septiembre 2017
Para créditos de vivienda:
La distribución de las exposiciones por sector económico o por tipo de contraparte, desglosada por los mayores tipos de exposiciones;
Incluye cartas de crédito
El desglose de la cartera por plazo remanente de vencimiento por principales tipos de posiciones crediticias; El plazo remanente de la cartera consumo es:
Estado Saldo Total Total deReservas
AGUASCALIENTES 7,350 56
BAJA CALIFORNIA 43,993 477
BAJA CALIFORNIA SUR 13,898 137
CAMPECHE 4,709 34
CHIAPAS 12,688 56
CHIHUAHUA 46,204 287
CIUDAD DE MEXICO 206,704 773
COAHUILA 31,094 392
COLIMA 1,673 7
DURANGO 13,633 112
ESTADO DE MEXICO 71,269 606
GUANAJUATO 16,517 101
GUERRERO 5,724 85
HIDALGO 3,928 83
JALISCO 26,430 220
MICHOACAN 4,422 19
MORELOS 11,748 81
NAYARIT 3,490 22
NUEVO LEON 63,384 349
OAXACA 5,595 23
PUEBLA 20,656 228
QUERETARO 15,228 98
QUINTANA ROO 2,918 10
SAN LUIS POTOSI 8,277 66
SINALOA 12,567 142
SONORA 22,243 200
TABASCO 11,325 84
TAMAULIPAS 30,363 323
TLAXCALA 4,467 43
VERACRUZ 16,822 256
YUCATAN 15,796 134
ZACATECAS 8,601 37
Total 763,717 5,542
SEC Descripción Saldo %Saldo
532 Servicios de alquiler de bienes muebles e intangibles 706,052 18.62%
531 Servicios inmobiliarios 599,223 15.81%
32 Industrias manufactureras intermedias** 422,581 11.15%
Otros 2,063,303 54.42%
3,791,159 100%
Plazo Remanente Saldo Reserva
[0,1) 3,086 1,954
[1,10) 74,355 5,016
[10,20) 188,240 10,406
[20,30) 345,499 16,660
[30,40) 769,787 31,150
[40,50) 1,034,013 25,958
[50,60) 1,610,078 24,886
[60,70) 56,733 1,024
[70,80) 11,868 1,500
[80,90) 9,668 1,090
[100,152) 164 115
Total 4,103,492 119,758
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Septiembre 2017
El plazo remanente de la cartera comercial es:
El plazo remanente de la cartera vivienda es:
Por principales sectores económicos el importe de: Los créditos separando entre vigentes, emproblemados y vencidos, así como el tiempo que los créditos permanecen como vencidos; CI Banco cuenta con créditos emproblemados los cuales se encuentran en cartera vencida de la cartera consumo y vivienda.
Cartera vencida Consumo
Plazo Remanente Saldo Reserva
[0,1) 738,837 14,868
[1,10) 538,173 4,861
[10,20) 495,459 2,657
[20,30) 624,020 10,599
[30,40) 467,908 6,754
[40,50) 448,651 2,421
[50,60) 568,400 6,609
[60,70) 35,927 181
[80,103) 73,944 251
Total 3,991,318 49,202
Plazo Remanente Saldo Reserva
[0,1) 1,598 150
[1,10) 39,881 2,725
[10,20) 19,041 102
[20,30) 318,429 1,490
[30,40) 370,404 1,036
[40,50) 7,818 20
[50,60) 6,546 18
Total 763,717 5,542
Rango Saldo Total Total deReservas
1-29 1,582 250
30-59 2,896 854
60-89 3,010 1,169
90-119 12,727 6,347
120-149 6,548 4,464
150-179 6,311 4,413
180+ 39,274 34,522
Total 72,349 52,020
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Septiembre 2017
Cartera Comercial
Cartera vencida vivienda
La Cartera Comercial se divide en:
La Cartera Consumo revolvente se divide en:
Rango Saldo Total Total deReservas
90-119 19,575 7,362
180+ 24,796 11,671
Total 44,372 19,032
Vencido
Rango Saldo Total Total deReservas
0 1,090 10
1-29 69 4
30-59 108 8
60-89 15 2
90-119 2,777 544
120-149 35 8
150-179 1,115 268
180+ 3,337 1,727
Total 8,545 2,572
Rango Saldo Total Total deReservas
0 3,755,527 26,922
1-29 58,253 1,796
30-59 122,810 36
60-89 10,356 1,416
Total 3,946,946 30,169
Rango Saldo Total Total deReservas
90-119 19,575 7,362
180+ 24,796 11,671
Total 44,372 19,032
Vigente
Vencido
Revolvente
Rango Saldo Total Total deReservas
0 25,681 805
Total 25,681 805
Vigente
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Septiembre 2017
La Cartera Consumo no revolvente se divide en:
La Cartera de Vivienda se divide en:
Variación en las reservas para riesgos crediticios y créditos castigados durante el periodo. Cartera Consumo
No Revolvente
Rango Saldo Total Total deReservas
0 3,866,545 45,644
1-29 93,807 8,682
30-59 25,647 5,770
60-89 19,133 6,638
90-119 161 89
120-149 170 110
Total 4,005,462 66,933
Rango Saldo Total Total deReservas
1-29 1,582 250
30-59 2,896 854
60-89 3,010 1,169
90-119 12,727 6,347
120-149 6,548 4,464
150-179 6,311 4,413
180+ 39,274 34,522
Total 72,349 52,020
Vencido
Vigente
Rango Saldo Total Total deReservas
0 740,537 2,373
1-29 2,012 39
30-59 12,081 509
60-89 543 49
Total 755,172 2,970
Rango Saldo Total Total deReservas
0 1,090 10
1-29 69 4
30-59 108 8
60-89 15 2
90-119 2,777 544
120-149 35 8
150-179 1,115 268
180+ 3,337 1,727
Total 8,545 2,572
Vigente
Vencido
Reservas (Contables) Jul-17 Aug-17 Sep-17
$ Reservas 136,088 112,157 119,758
%$ Reservas 3.4% 2.8% 2.9%
$ Reservas Incrementales 13,660 -23,931 7,601
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Septiembre 2017
Cartera Comercial
Cartera Vivienda
Durante este período de calificación de la cartera las pérdidas.
Para la cartera Consumo: Se presentaron pérdidas en este periodo
Para la cartera Comercial: No se presentaron pérdidas en este periodo
Para la cartera Infonavit: Se presentaron pérdidas en este periodo
Reservas (Contables) Jul-17 Aug-17 Sep-17
$ Reservas 49,804 47,134 49,202
%$ Reservas 0.0% 0.0% 0.0%
$ Reservas Incrementales 2,301 -2,670 2,067
Reservas (Contables) Apr-17 May-17 Jun-17
$ Reservas 10,909 12,439 11,246
%$ Reservas 2.1% 2.1% 1.9%
$ Reservas Incrementales -166 1,530 -1,193
Producto Cuentas Saldo Quebranto
ABCD EMPLEADOS CIGRUPO 25 1,227.36
CARTERA AUTOMOTRIZ ADQUIRIDA 218 27,965.08
IMSS CONFIANZA 2 55.65
IMSS JUBILADOS 2 62.36
IMSS PENSIONADOS 75 2,497.28
Grand Total 322 31,807.73
Producto Cuentas Saldo Quebranto
MEJORA TU CASA INFONAVIT 18 575.31
MEJORAVIT GTIA SHF 223 7,789.13
Grand Total 241 8,364.44
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Septiembre 2017
Durante este periodo hubo una compra de Cartera del producto CI Auto
Compra en Septiembre
Compra en Agosto
Compra Julio
Calificación Número Saldo Reservas
A-1 204 45,285.46 239.71
A-2 3 852.95 20.26 B-1 10 2,265.59 72.37
B-2 - - B-3 1 253.47 14.03
C-1 - -
C-2 2 447.45 46.17
D 1 159.25 42.68
E 2 480.09 288.05
Total 223 49,744.26 723.28
Cartera Consumo Comprada
Calificación Número Saldo Reservas
A-1 1 251.79 0.77
Total 1 251.79 0.77
Cartera Comercial Comprada
Calificación # Contratos Saldo total Reservas
A-1 175 36,471 214
A-2 6 1,455 35
B-1 18 3,635 131
B-2 7 2,683 114
B-3 3 563 32
C-1 1 194 13
C-2 1 256 34
D 3 1,114 183
E 2 568 409
Total 216 46,939 1,165
Cartera Consumo Comprada
Calificación # Contratos Saldo total Reservas
A-1 3 2,839 19
Total 3 2,839 19
Cartera Comercial Comprada
Calificación # Contratos Saldo total Reservas
A-1 185 39,698 232
A-2 6 1,288 32
B-1 15 3,709 132
B-2 3 1,206 52
B-3 3 573 31
C-1 1 195 14
C-2 2 672 63
D 4 900 228
E 1 212 93
Total 220 48,453 877
Cartera Consumo Comprada
Calificación # Contratos Saldo total Reservas
A-1 1 572 4
A-2 1 354 3
C-1 1 632 33
Total 3 1,558 40
Cartera Comercial Comprada
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Septiembre 2017
Importe de los créditos vencidos por entidad federativa
Cartera Consumo
Cartera Comercial
Estado Saldo Total Total deReservas
AGUASCALIENTES 356 219
BAJA CALIFORNIA 494 256
CAMPECHE 883 662
CHIHUAHUA 890 443
CIUDAD DE MEXICO 17,873 12,865
COAHUILA 1,474 1,143
COLIMA 851 663
DURANGO 715 454
ESTADO DE MEXICO 15,092 10,973
GUANAJUATO 4,149 3,306
GUERRERO 575 442
HIDALGO 400 184
JALISCO 6,288 4,034
MICHOACAN 52 50
MORELOS 1,579 977
NAYARIT 131 51
NUEVO LEON 3,569 2,891
OAXACA 102 72
PUEBLA 3,227 2,258
QUERETARO 1,147 882
QUINTANA ROO 1,187 949
SAN LUIS POTOSI 633 611
SINALOA 1,351 1,109
SONORA 1,358 846
TABASCO 1,123 676
TAMAULIPAS 969 650
TLAXCALA 263 140
VERACRUZ 4,903 3,690
YUCATAN 586 405
ZACATECAS 132 122
Total 72,349 52,020
Consumo (Vencidos)
Estado Saldo Total
CHIAPAS 1,465 586
CIUDAD DE MEXICO 278 111
ESTADO DE MEXICO 8,777 6,380
GUANAJUATO 4,702 1,677
PUEBLA 9,754 3,414
QUINTANA ROO 13,951 4,883
SINALOA 782 320
VERACRUZ 4,662 1,662
Total 44,372 19,032
Comercial (Vencidos)
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Septiembre 2017
Cartera Vivienda
III Técnicas de Mitigación de Riesgo de Crédito
Tipos de Garantías
De acuerdo con el manual de Finanmadrid se aceptan las garantías del tipo de bienes muebles y basándose en el anexo 24 de
la circular. En donde se estipula que para este tipo de garantías tienen que estar inscritas en el Registro Único de Garantías
Mobiliarias al que se refiere el código de comercio incluyendo aquellos bienes otorgados en arrendamiento (no debe de tener
opción a compra). Además negocia que la garantía deberá considerarse en un monto que no exceda el valor razonable
corriente.
Toda garantía otorgada deberá contar con una póliza de seguro contra todo riesgo, y deberá cubrir el 100% del valor destructible del bien, la cual deberá estar vigente durante la vida del crédito. La vigencia de las garantías permanecerá hasta el finiquito del crédito y sus accesorios. Además tratándose de créditos otorgados a personas físicas, se deberá contar con póliza de seguro de vida con endoso preferente a favor del Banco y por un monto que cubra, como mínimo, el importe del crédito. VI Comparación de las pérdidas estimadas por las Instituciones frente a los resultados efectivos durante el periodo de aplicación de la Metodología.
Estado Saldo Total Total deReservas
AGUASCALIENTES 46 20
BAJA CALIFORNIA 786 285
BAJA CALIFORNIA SUR 273 74
CAMPECHE 75 18
CHIAPAS 35 5
CHIHUAHUA 440 93
CIUDAD DE MEXICO 756 229
COAHUILA 788 232
COLIMA 10 0
DURANGO 277 45
ESTADO DE MEXICO 1,011 285
GUANAJUATO 174 30
GUERRERO 292 66
HIDALGO 66 66
JALISCO 304 107
MICHOACAN 22 2
MORELOS 73 33
NAYARIT 32 7
NUEVO LEON 337 63
OAXACA 7 2
PUEBLA 370 138
QUERETARO 201 33
QUINTANA ROO 4 0
SAN LUIS POTOSI 103 25
SINALOA 270 95
SONORA 294 105
TABASCO 154 31
TAMAULIPAS 685 194
TLAXCALA 115 27
VERACRUZ 391 182
YUCATAN 134 77
ZACATECAS 18 2
Total 8,545 2,572
Vivienda (Vencido)
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Septiembre 2017
Consumo
Comercial
Valor en riesgo de crédito, liquidez y mercado al 29 de septiembre de 2017.
Portafolio Valor a
Mercado
VaR
Mercado
95%
VaR
Liquidez
95%
Pérdida
Esperada
VaR
Crédito
99%
Global 8,681,421
(1,099) (3,474) (3,483) (73,646)
Mesa de Derivados
50,331 (271) (858) (816) (26,40
2) Mesa de Dinero 0 0 0 0 0
Tesorería 8,601,236
(518) (1,637) (2,667) (47,244)
Mesa de Cambios 29,851 (856) (2,706) 0 0
* Pesos mexicanos en miles
Portafolio Valor a
Mercado
Mercado Crédito
Sensibilidad1 * Sensibilidad2 ** sensibilidad Estrés
GLOBAL 8,681,421 (11,465) (1,269) (101,282) (101,282
Pesos mexicanos en miles
* +10 pb en tasa / +10 pb sobretasa, -10% en el tipo de cambio
** + 1 pb en tasa / +1 pb sobretasa, -1% en el tipo de cambio
Percentiles Malos Total Buenos % Malos %Buenos %Acum B %Acum M KS g +G-1 B-B-1 N*O/2 Tasa de Malos WOE IV TI Lim Inf Lim SUP PI
1 64 11,518 11,454 11% 50% 50% 11% 39% 50% 11% 2.7% 1% 154% 60% 1% 0.44% 0.68% 0.96% sobreestima
2 0 0% 0% 50% 11% 39% 100% 0% 0.0% 0% 0% 0% 0% 0.00% 0.00% ok
3 0 0% 0% 50% 11% 39% 100% 0% 0.0% 0% 0% 0% 0% 0.00% 0.00% ok
4 0 0% 0% 50% 11% 39% 100% 0% 0.0% 0% 0% 0% 0% 0.00% 0.00% ok
5 49 3,921 3,872 8% 17% 67% 19% 48% 117% 8% 4.8% 1% 72% 6% 1% 0.97% 1.56% 2.00% sobreestima
6 0 0% 0% 67% 19% 48% 134% 0% 0.0% 0% 0% 0% 0% 0.00% 0.00% ok
7 50 1,891 1,841 8% 8% 75% 27% 48% 142% 8% 5.9% 3% -4% 0% 3% 2.12% 3.33% 3.00% ok
8 64 1,611 1,547 11% 7% 82% 38% 44% 156% 11% 8.4% 4% -46% 2% 4% 3.35% 4.97% 4.28% ok
9 66 2,704 2,638 11% 11% 93% 49% 44% 175% 11% 9.6% 2% 4% 0% 3% 2.03% 3.00% 6.00% sobreestima
10 305 1,898 1,593 51% 7% 100% 100% 0% 193% 51% 49.2% 16% -199% 88% 19% 17.65% 20.65% 16.89% subestima
Total 598 23,543 22,945 100% 100% 48% 80.6%
Percentiles Malos Total Buenos % Malos %Buenos %Acum B %Acum M KS g +G-1 B-B-1 N*O/2 Tasa de Malos WOE IV TI Lim Inf Lim SUP PI
1 0 20 20 0% 11% 11% 0% 11% 11% 0% 0.0% 0% 0% 0% 0% 0.00% 0.00% 0.49% sobreestima
2 0 59 59 0% 31% 42% 0% 42% 52% 0% 0.0% 0% 0% 0% 0% 0.00% 0.00% 0.99% sobreestima
3 0 0% 0% 42% 0% 42% 84% 0% 0.0% 0% 0% 0% 0% 0.00% 0.00% ok
4 0 0% 0% 42% 0% 42% 84% 0% 0.0% 0% 0% 0% 0% 0.00% 0.00% ok
5 1 34 33 17% 17% 59% 17% 43% 101% 17% 8.4% 3% 5% 0% 3% 0.00% 8.82% 2.00% ok
6 0 41 41 0% 22% 81% 17% 64% 140% 0% 0.0% 0% 0% 0% 0% 0.00% 0.00% 3.00% sobreestima
7 0 0% 0% 81% 17% 64% 162% 0% 0.0% 0% 0% 0% 0% 0.00% 0.00% ok
8 0 8 8 0% 4% 85% 17% 69% 166% 0% 0.0% 0% 0% 0% 0% 0.00% 0.00% 4.00% sobreestima
9 1 14 13 17% 7% 92% 33% 59% 177% 17% 14.8% 7% -89% 9% 8% 0.00% 21.43% 5.79% ok
10 4 19 15 67% 8% 100% 100% 0% 192% 67% 64.0% 21% -213% 125% 27% 10.53% 42% 25.0% ok
Total 6 195 189 100% 100% 69% 87.2%
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Septiembre 2017
Estadística descriptiva del riesgo de crédito, incluyendo, entre otros, los niveles de riesgo y las pérdidas esperadas a septiembre
de 2017.
Posición Total Capital Pérdida
Esperada VaR Crédito 99%
Crédito 7,636,676 (32,815) (107,611)
Contraparte 6,381,278 (3,819) (56,398) * Pesos mexicanos en miles
Valores promedio de la exposición por tipo de riesgo correspondiente Julio 17 – Septiembre 17.
Portafolio Cartera / Valor
de Mercado
VaR Mercado
95%
VaRM % del
Capital Neto
VaR Liquidez
95%
Pérdida
Esperada
VaR Crédito
99%
Crédito 8,753,182 0 0% 0 (41,662) (112,428)
Contraparte 5,369,136 (-2,071,) .11% (6,548) (3,780) (50,634) * Pesos mexicanos
** Capital Neto al cierre de febrero de 2017 $1,569.8 millones de pesos
Variaciones al alza o a la baja de la tasa de interés con cifras a Septiembre de 2017.
* Pesos mexicanos, cifras en miles de pesos
Exposición al Riesgo Operacional**
Promedio de Pérdidas
Operacionales (últimos 12
meses)
Promedio Capital
Básico
Eventos de Pérdida como % del
Capital Básico
Trimestre
anterior
7,972,860 1,936,673,679 0.41% 0.67% ** Información del tercer trimestre de 2017.
Tipo de Riesgo Descripción Consecuencias y perdidas
Tecnológico No hubo incidentes respecto del riesgo tecnológico que
impacten económicamente al Banco.
No hubo pérdidas en el trimestre que
tengan un impacto en el Banco
Legal
No existen litigios, ni procedimientos administrativos en
contra del Banco que impacten económicamente a la
Institución.
No existen pérdidas que tengan un
impacto en el Banco.
Incremento en tasas Impacto mensual
25 PB (559,563)
50 PB (1,119,126)
100 PB (2,238,253)
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Septiembre 2017
Requerimientos de Capital por Riesgo de Mercado (Agosto 2017)
Requerimientos de Capital por Riesgo de Crédito (Agosto 2017).
OPERACIONES CON TASA NOMINAL EN MONEDA NACIONAL 69.94
OPERACIONES CON SOBRE TASA EN MONEDA NACIONAL 8.99
OPERACIONES CON TASA REAL
OPERACIONES CON TASA NOMINAL EN MONEDA EXTRANJERA 1.32
OPERACIONES CON TASA REFERIDA AL SALARIO MÍNIMO GENERAL
OPERACIONES EN UDI´S O REFERIDAS AL INPC
POSICIONES EN DIVISAS 10.62
POSICIONES EN OPERACIONES REFERIDAS AL SALARIO MÍNIMO GENERAL
POSICIONES EN ORO 2.76
OPERACIONES CON ACCIONES Y SOBRE ACCIONES
OPERACIONES CON MERCANCÍAS Y SOBRE MERCANCÍAS
REQUERIMIENTO DE CAPITAL POR IMPACTO GAMMA
REQUERIMIENTO DE CAPITAL POR IMPACTO VEGA
DE LAS CONTRAPARTES NO RELACIONADAS, POR OPERACIONES CON TÍTULOS DE DEUDA 0.44
DE LAS CONTRAPARTES NO RELACIONADAS, POR OPERACIONES DERIVADAS 18.91
DE LAS CONTRAPARTES RELACIONADAS, POR OPERACIONES DERIVADAS
DE LOS EMISORES DE TÍTULOS DE DEUDA EN POSICIÓN 46.66
DE LOS ACREDITADOS EN OPERACIONES DE CRÉDITO DE CARTERAS 605.35
POR AVALES Y LÍNEAS DE CRÉDITO OTORGADAS Y BURSATILIZACIONES 1.61
DE LOS EMISORES DE GARANTÍAS REALES Y PERSONALES RECIBIDAS
INVERSIONES PERMANENTES Y OTROS ACTIVOS 106.21
POR OPERACIONES CON PERSONAS RELACIONADAS ( CON RIESGO EMISOR, ACREDITADO Y LÍNEAS DE CRÉDITO) 14.39
POR RIESGO DE CRÉDITO DE LA CONTRAPARTE EN INCUMPLIMIENTOS EN MECANISMOS DE LIBRE ENTREGA 0.49
REQUERIMIENTOS ADICIONALES
AJUSTE POR VALUACIÓN CREDITICIA EN OPERACIONES DERIVADAS 8.29
REQUERIMIENTO POR RIESGO DE CRÉDITO 802.34
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Situación Financiera Consolidada al 30 de Septiembre 2017
Requerimientos de Capital por Riesgo Operacional (Agosto 2017)
REQUERIMIENTO POR RIESGO OPERACIONAL 333.04
* El cálculo del requerimiento de capital por exposición al Riesgo Operacional se realiza con base en el Método del Indicador Básico.
Gestión Al cierre del mes de agosto del 2017, el Índice de Capitalización derivado de los riesgos de mercado, crédito y operacional es de 12.77; mientras que para el trimestre anterior, dicho índice se encontraba en 13.24
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Situación Financiera Consolidada al 30 de Septiembre 2017
En CIBanco, S.A. Institución de Banca Múltiple estamos conscientes de la responsabilidad que significa el contar
con la confianza de nuestra clientela. Por ello, nuestros procesos de gestión del personal dan la más alta
importancia a la aplicación de las mejores prácticas del Mercado en materia de selección, capacitación y
compensación del mismo.
Adicionalmente, observamos con todo cuidado la normatividad legal que al respecto se encuentra vigente, en
especial la relacionada con la remuneración de nuestros ejecutivos que proporcionan servicio directo a la clientela.
En este sentido hemos diseñado un sistema de remuneraciones que se apega estrictamente a lo dispuesto por la
autoridad, destacando particularmente el cuidado en el pago al personal cuyas funciones implican algún nivel de
riesgo en el manejo de los recursos de la clientela, riesgo estrictamente natural e inherente a la operación de toda
institución financiera
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Situación Financiera Consolidada al 30 de Septiembre 2017
El contar con un adecuado Sistema de Control Interno permite a la administración de CIBanco, S.A., Institución de
Banca Múltiple mantener en su operación un ambiente de orden, sistematización y transparencia, que proporciona
una seguridad razonable para la mitigación de los riesgos a los que podría estar expuesta la Institución, así como
cumplir con las disposiciones normativas establecidas en leyes y reglamentos, asegurar el apego a las políticas y
lineamientos internos, y transmitir confianza a clientes y usuarios de nuestros productos y servicios, a accionistas y
al público en general.
El control interno contribuye a:
La prevención y detección de fraudes, errores u omisiones negligentes y/o dolosas.
La precisión e integridad en los registros contables de las operaciones realizadas por el banco.
La preparación oportuna y confiable de información financiera, administrativa, operativa y jurídica.
La guarda y custodia de los activos del banco.
El cumplimiento de las leyes y disposiciones aplicables.
El uso adecuado de los recursos humanos y materiales del banco.
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Situación Financiera Consolidada al 30 de Septiembre 2017
Consejo de Administración:
Aprueba los objetivos del Sistema de Control Interno y las políticas y lineamientos para su implementación, dentro
de los cuales se incluyen:
Políticas y controles que aseguren, regulen y promuevan el adecuado empleo y aprovechamiento de los
recursos humanos, tecnológicos y materiales necesarios para la operación.
Políticas y controles necesarios que garanticen la disponibilidad, confidencialidad y continuidad, en la
contratación de servicios con proveedores de servicios tecnológicos y corresponsales.
Políticas y procedimientos de control que garanticen la seguridad, integridad, confidencialidad y continuidad
en la celebración de las operaciones y prestación de servicios con el público, mediante sistemas
automatizados de procesamiento de datos y redes de telecomunicaciones.
El Código de Ética y Conducta del Banco, así como su divulgación y aplicación en coordinación con la
Dirección General.
Planes de: continuidad del negocio, y los de recuperación en caso de desastres, a fin de propiciar la
capacidad operativa y la continuidad de sistemas en caso de contingencias internas y/o externas.
Sistemas y/o metodologías que permitan identificar, categorizar, evaluar, monitorear y administrar los
riesgos a que está expuesta la Institución, incluyendo los riesgos operacionales, a fin de mantener un
control efectivo de la operación y minimizar las posibles pérdidas.
Políticas, procedimientos, procesos automatizados y controles internos que aseguren, regulen y
promuevan la prevención de operaciones con recursos de procedencia ilícita y financiamiento al terrorismo.
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Situación Financiera Consolidada al 30 de Septiembre 2017
Comité de Auditoría:
Propone para aprobación del Consejo de Administración el Sistema de Control Interno de la Institución, así
como sus actualizaciones.
Propone para su aprobación del Consejo de Administración la designación del Auditor Interno y Externo, el
Código de Ética y Conducta, actualización de políticas de registro, valuación y presentación de los Estados
Financieros, y las normas que rigen el funcionamiento del Comité de Auditoría.
Vigila que los Manuales considerados como relevantes se apegan al Sistema de Control Interno.
Vigila la independencia del área de Auditoría Interna respecto de las demás unidades de negocio y
administrativas.
Revisa, con apoyo de auditoría interna y externa, la aplicación del Sistema de Control Interno, evaluando
su eficiencia y efectividad.
Informa al Consejo de Administración al menos de manera anual o cuando existan cambios significativos,
la situación que guarda el Sistema de Control Interno.
Informa al Consejo de Administración las irregularidades importantes detectadas, y en su caso, las
acciones correctivas adoptadas.
Supervisa que la información financiera y contable se formule de conformidad con los lineamientos y
disposiciones a que está sujeta la Institución, así como con los criterios de contabilidad que le sean
aplicables.
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Situación Financiera Consolidada al 30 de Septiembre 2017
Dirección General:
Es responsable de la debida implementación del Sistema de Control Interno, debiendo procurar que su
funcionamiento sea acorde con las estrategias y fines de CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple,
aplicando las medidas preventivas y correctivas necesarias para subsanar cualquier deficiencia detectada.
Propone al Comité de Auditoría y para su posterior presentación al Consejo de Administración, la
actualización de los objetivos, políticas y lineamientos del Sistema de Control Interno y el Código de Ética y
Conducta de la Institución.
Identifica y evalúa los factores internos y externos que puedan afectar la consecución de las estrategias y
fines que la Institución haya establecido.
Prevé las medidas que se estimen necesarias para que las transacciones u operaciones de la Institución y
el Sistema de Control Interno, sean congruentes entre sí.
Cumple con las medidas correctivas y preventivas determinadas por el Consejo de Administración o el
Comité de Auditoría, relacionadas con las deficiencias o desviaciones del Sistema de Control Interno.
Dicta las medidas necesarias para que en el manejo de la información relativa a los clientes, se observe lo
relativo al secreto bancario y fiduciario.
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Dirección Corporativa de Control Interno:
Desempeña cotidiana y permanentemente actividades relacionadas con el diseño, establecimiento y actualización
de medidas y controles que:
Propicien el cumplimiento de la normatividad interna y externa aplicable a CIBanco, S.A., Institución de
Banca Múltiple en la realización de sus operaciones.
Permitan que la concertación, documentación, registro y liquidación diaria de operaciones, se realicen
conforme a las políticas y procedimientos establecidos en los Manuales y en apego a las disposiciones
aplicables.
Propicien el correcto funcionamiento de los sistemas de procesamiento de información conforme a las
políticas de seguridad, así como la elaboración de información completa, correcta, precisa, íntegra,
confiable y oportuna, incluyendo la que debe presentarse a las autoridades competentes.
Tengan como finalidad el verificar que los procesos de conciliación entre los sistemas de operación y
contables sean adecuados.
Preserven la seguridad de la información generada, recibida, transmitida, procesada o almacenada en los
sistemas informáticos y de telecomunicaciones, así como la aplicación de las medidas preventivas y
correctivas necesarias para subsanar cualquier deficiencia detectada en materia de seguridad informática.
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Situación Financiera Consolidada al 30 de Septiembre 2017
Dirección de Auditoría:
Mediante la aplicación de un programa anual de trabajo evalúa el funcionamiento operativo de las distintas
unidades de la Institución, así como su apego al Sistema de Control Interno, incluyendo el cumplimiento al
Código de Ética y Conducta.
Revisa que los mecanismos de control implementados, conlleven la adecuada protección de los activos.
Verifica que los sistemas informáticos, incluyendo los contables, operacionales de cartera crediticia, con
valores o de cualquier otro tipo, cuenten con mecanismos para preservar la integridad, confidencialidad y
disponibilidad de la información, que eviten su alteración y cumplan con los objetivos para los cuales fueron
implementados o diseñados.
Se cerciora de la calidad, suficiencia y oportunidad de la información financiera, así como que sea confiable
para la adecuada toma de decisiones, y tal información se proporcione en forma correcta y oportuna a las
autoridades competentes.
Evalúa la eficacia de los procedimientos de control interno para prevenir y detectar actos u operaciones con
recursos, derechos o bienes, que procedan o representen el producto de un probable delito.
Verifica la estructura organizacional autorizada por el Consejo de Administración, en relación con la
independencia de las distintas funciones que lo requieran, así como la efectiva segregación de funciones y
ejercicio de facultades atribuidas a cada unidad de la Institución.
Revisa con base en su plan de trabajo, el cumplimiento de los procesos y controles establecidos en las
diferentes áreas.
Da seguimiento a las deficiencias o desviaciones relevantes detectadas en relación con la operación de la
Institución, con el fin de que sean subsanadas oportunamente, informando al respecto al Comité de
Auditoría.
Proporciona al Comité de Auditoría con base en su programa de trabajo, los informes de su gestión.
“Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero”
Situación Financiera Consolidada al 30 de Septiembre 2017
Los suscritos manifestamos bajo protesta de decir verdad que, en el ámbito de nuestras respectivas funciones, preparamos la información
relativa a CIBanco, S.A., Institución de Banca Múltiple, contenida en el presente informe trimestral, la cual, a nuestro leal saber y entender,
refleja razonablemente su situación.
Lic. Mario Alberto Maciel Castro C.P. Rebeca Arizmendi Sho C.P. Jorge Fernando Tejeda Ugalde
Director General Director Corporativo de Control Interno Director General Adjunto de Administración y Finanzas
C.P. Luis Aguilar Rivera C.P. Erick García Dorantes C.P. Ricardo Enríquez Vázquez
Director de Auditoría Interna Director de Finanzas Contador General