burÇelİk bursa Çelİk dÖkÜm sanayİ a.Ş. ve baĞli …finansal tablolarının kamu gözetimi...

BURÇELİK BURSA ÇELİK

DÖKÜM SANAYİ A.Ş.

VE BAĞLI ORTAKLIĞI

30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN

ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR HAKKINDA

İNCELEME RAPORU

Burçelik Bursa Çelik Döküm Sanayi Anonim Şirketi

Yönetim Kurulu’na

Bursa

Giriş

Burçelik Bursa Çelik Döküm Sanayi Anonim Şirketi’nin (“Şirket”) ve Bağlı Ortaklığı’nın (hep birlikte “Grup”) ekte yer alan 30 Haziran 2013 tarihli özet konsolide finansal durum tablosu, aynı tarihte sona eren altı aylık özet

konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, konsolide özkaynak değişim tablosu ve konsolide nakit

akış tablosu tarafımızca incelenmiştir. İşletme yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem özet konsolide

finansal tablolarının Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından

yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları’na uygun olarak hazırlanması ve sunumudur. Bizim

sorumluluğumuz bu ara dönem konsolide finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun

açıklanmasıdır.

İncelemenin Kapsamı

İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem konsolide finansal tablolarının incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama

sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması ve analitik inceleme ile diğer inceleme tekniklerinin

uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan bağımsız

denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme,

bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence

sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Sonuç

İncelememiz sonucunda, ekteki ara dönem konsolide finansal tablolarının, KGK tarafından yayımlanan Türkiye

Muhasebe Standartları’na tüm önemli yönleriyle uygun hazırlanmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

Diğer Hususlar

Grup’un 30 Haziran 2012 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait konsolide finansal tablolarının

incelenmesi ve 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolarının bağımsız denetimi başka bir

bağımsız denetim kuruluşu tarafından yapılmıştır. Önceki bağımsız denetim kuruluşu, 30 Haziran 2012 tarihli

finansal tablolar ile ilgili olarak 31 Ağustos 2012 tarihli inceleme raporunda Grup’un 30 Haziran 2012 tarihli ara

dönem finansal tablolarının, Grup’un finansal pozisyonunun, altı aylık döneme ilişkin finansal performansının ve

nakit akımlarının, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru

ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlamadığını belirtmiş, 31 Aralık 2012 tarihli finansal tablolar ile ilgili olarak ise 12 Nisan 2013 tarihli bağımsız denetim raporunda olumlu görüş

bildirmiştir.

İstanbul, 26 Ağustos 2013

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED

Özkan Yıldırım, SMMM

Sorumlu Ortak Başdenetçi

İÇİNDEKİLER SAYFA

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU ...................................................... 1-2

ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU 3

ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU ......................................... 4

ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU .................................................................. 5

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 6-38

NOT 1 GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ............................... 6-7

NOT 2 ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN

ESASLAR ........................................................................................................... 7-12 NOT 3 YENİ VE REVİZE EDİLMİŞ ULUSLARARASI FİNANSAL

RAPORLAMA STANDARTLARI ...................................................................... 13-14

NOT 4 ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI BÜYÜKLÜĞÜ İTİBARİYLE ETKİLEYEN ÖNEMLİ OLAY VE İŞLEMLER .................................................. 15-16

NOT 5 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI .................................................................. 16-17

NOT 6 TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR .............................................................. 17-19

NOT 7 STOKLAR ........................................................................................................... 19 NOT 8 MADDİ DURAN VARLIKLAR .......................................................................... 20-22

NOT 9 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ..................................................... 23

NOT 10 FİNANSAL BORÇLAR ...................................................................................... 24-25 NOT 11 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDA BORÇLAR ........ 25-26

NOT 12 DİĞER KISA VADELİ KARŞILIKLAR ............................................................. 26-27

NOT 13 SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ ......................................................... 27-28

NOT 14 GELİR VERGİLERİ ............................................................................................ 29-32 NOT 15 PAY BAŞINA KAYIP ......................................................................................... 33

NOT 16 YABANCI PARA POZİSYONU ......................................................................... 34-37

NOT 17 BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR .............................................. 38

BURÇELİK BURSA ÇELİK DÖKÜM SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI

30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARİYLE

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU

(Tüm tutarlar, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)

Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 1

Bağımsız Yeniden düzenlenmiş

incelemeden Bağımsız denetimden

geçmiş geçmiş

Dipnot 30 Haziran 31 Aralık

Referansları 2013 2012

VARLIKLAR

Dönen Varlıklar 15.216.130 17.924.726

Nakit ve Nakit Benzerleri 56.654 668.220

Ticari Alacaklar 6 3.591.762 6.242.488

İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 5 2.659 222.071

İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 3.589.103 6.020.417

Diğer Alacaklar 53.426 119.670

İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar - 21.750

İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 53.426 97.920

Stoklar 7 10.986.045 10.079.395

Peşin Ödenmiş Giderler 353.520 483.458

Diğer Dönen Varlıklar 174.723 331.495

İlişkili Taraflardan Alacaklar - -


Duran Varlıklar 23.309.143 23.491.315

Diğer Alacaklar 10.450 15.577

İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar - -

İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 10.450 15.577

Finansal Yatırımlar 77.426 76.048

Maddi Duran Varlıklar 8 22.416.275 22.308.764

Maddi Olmayan Duran Varlıklar 9 160.638 160.216

Peşin Ödenmiş Giderler 9.764 71.398

Ertelenmiş Vergi Varlığı 14 632.800 858.880

Diğer Duran Varlıklar 1.790 432

TOPLAM VARLIKLAR 38.525.273 41.416.041


30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARİYLE

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU



Bağımsız Yeniden düzenlenmiş

incelemeden Bağımsız denetimden

geçmiş geçmiş

Dipnot 30 Haziran 31 Aralık


KAYNAKLAR

Kısa Vadeli Yükümlülükler 11.793.263 13.100.665

Kısa Vadeli Borçlanmalar 10 3.296.658 3.554.488

Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları 10 1.684.614 1.452.356

Ticari Borçlar 4.422.113 5.226.002

İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 5 - 3.144

İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 6 4.422.113 5.222.858

Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 11 1.156.687 647.837

Diğer Borçlar 163.775 170.631

İlişkili Taraflara Diğer Borçlar - -

İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 163.775 170.631

Ertelenmiş Gelirler 394.691 1.150.573

Kısa Vadeli Karşılıklar 674.725 826.874

Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin

Kısa Vadeli Karşılıklar 11 540.357 568.839

Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar 12 134.368 258.035

Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler - 71.904

Uzun Vadeli Yükümlülükler 7.750.111 8.823.027

Uzun Vadeli Borçlanmalar 10 3.869.151 4.075.769

Uzun Vadeli Karşılıklar 11 3.880.960 4.747.258


Uzun Vadeli Karşılıklar 3.880.960 4.747.258

ÖZKAYNAKLAR 18.981.899 19.492.349

Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 17.910.167 18.300.887

Ödenmiş Sermaye 8.424.000 8.424.000

Sermaye Düzeltme Farkları 160.052 160.052

Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 852.256 852.256

Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak

Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler 14.618.617 14.709.555

Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları 14.618.617 14.709.555

Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak

Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler 5.639 4.843

Finansal Yatırımlar Değerleme Fonu 5.639 4.843

Paylara İlişkin Primler 213.215 213.215

Yasal Yedekler 104.364 104.364

Geçmiş Yıllar Zararları (6.076.460) (5.046.851)

Net Dönem Zararı (391.516) (1.120.547)

Kontrol Gücü Olmayan Paylar 1.071.732 1.191.462

TOPLAM KAYNAKLAR 38.525.273 41.416.041


30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT

ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU



Yeniden Yeniden

Düzenlenmiş Düzenlenmiş

Bağımsız Bağımsız Bağımsız Bağımsız

incelemeden incelemeden incelemeden incelemeden

geçmiş geçmemiş geçmiş geçmemiş

1 Ocak- 1 Nisan- 1 Ocak- 1 Nisan-

Dipnot 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran

Referansları 2013 2013 2012 2012

KAR VEYA ZARAR KISMI

Hasılat 13 12.698.372 6.840.039 16.709.471 7.946.254

Satışların Maliyeti (-) 13 (10.424.538) (5.420.265) (14.489.869) (6.703.685)

BRÜT KAR 2.273.834 1.419.774 2.219.602 1.242.569

Genel Yönetim Giderleri (-) (1.063.140) (485.784) (1.420.274) (822.218)

Pazarlama Giderleri (-) (1.079.277) (681.109) (1.018.859) (605.156)

Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) (51.293) (28.051) - -

Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 692.077 317.699 313.619 81.304

Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) (459.753) (216.230) (188.698) (151.930)

ESAS FAALİYET KARI/(ZARARI) 312.448 326.299 (94.610) (255.431)

Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 14.032 12.032 59.262 50.149

Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) - - - -

FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ

FAALİYET KARI/(ZARARI) 326.480 338.331 (35.348) (205.282)

Finansman Gelirleri 202.211 85.709 483.016 168.112

Finanman Giderleri (-) (813.926) (639.502) (463.726) (154.691)

SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER

VERGİ ÖNCESİ ZARARI (285.235) (215.462) (16.058) (191.861)

Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri (226.011) (148.982) (72.594) (68.068)

Dönem Vergi (Gideri)/Geliri - - - -

Ertelenmiş Vergi Gideri 14 (226.011) (148.982) (72.594) (68.068)

DÖNEM ZARARI (511.246) (364.444) (88.652) (259.929)

Dönem Karı/Zararının Dağılımı

Kontrol Gücü Olmayan Paylar (119.730) (146.859) (186.410) (105.153)

Ana Ortaklık Payları (391.516) (217.585) 97.758 (154.776)

(511.246) (364.444) (88.652) (259.929)

DİĞER KAPSAMLI GELİRLER

Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar 796 211 2.188 805

Finansal Varlıklar Yeniden

Değerleme Artışları 796 211 2.188 805

DİĞER KAPSAMLI GELİRLER 796 211 2.188 805

DÖNEME AİT TOPLAM KAPSAMLI ZARAR (510.450) (364.233) (86.464) (259.124)

Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı:

Kontrol Gücü Olmayan Paylar (119.730) (146.859) (186.410) (105.153)

Ana Ortaklık Payları (390.720) (217.374) 99.946 (153.971)

(510.450) (364.233) (86.464) (259.124)

Pay başına (kayıp) / kazanç 15 (0,0465) (0,0258) 0,0116 (0,0184)


1 OCAK – 30 HAZİRAN 2013 VE 2012 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT

ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU

(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)


Kar veya Zararda Kar veya Zararda

Yeniden Sınıflandırılacak Yeniden Sınıflandırılmayacak

Birikmiş Diğer Kapsamlı Birikmiş Diğer Kapsamlı

Gelirler veya Giderler Gelirler veya Giderler

1 Ocak 2012 itibarıyla bakiye 8.424.000 160.052 213.215 2.645 14.960.980 104.364 - (4.469.399) 274.804 19.670.661 1.654.150 21.324.811

Geçmiş Yıl Karının Transferi - - - - - - - 274.804 (274.804) - - -

Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedeklere Transfer - - - - - - 852.256 (852.256)

Yeniden Değerleme Fonunundan Transferler - - - - (125.712) - - 125.712 - - -

Toplam Kapsamlı Gider - - - - - - - - 97.758 97.758 - 97.758

Diğer kapsamlı gelir (vergi sonrası) - - - 2.188 - - - - - 2.188 (186.410) (184.222)

30 Haziran 2012 itibarıyla bakiye 8.424.000 160.052 213.215 4.833 14.835.268 104.364 852.256 (4.921.139) 97.758 19.770.607 1.467.740 21.238.347

Kar veya Zararda Kar veya Zararda

Yeniden Sınıflandırılacak Yeniden Sınıflandırılmayacak

Birikmiş Diğer Kapsamlı Birikmiş Diğer Kapsamlı

Gelirler veya Giderler Gelirler veya Giderler

Kardan

Ayrılan

Kısıtlanmış

Yedekler

1 Ocak 2013 itibarıyla bakiye 8.424.000 160.052 213.215 4.843 14.709.555 104.364 852.256 (5.046.851) (1.120.547) 18.300.887 1.191.462 19.492.349

Geçmiş Yıl Karının Transferi - - - - - - (1.120.547) 1.120.547 - - -

Yeniden Değerleme Fonundan Transferler - - - - (90.938) - - 90.938 - - -

Toplam Kapsamlı Gider - - - - - - - - (391.516) (391.516) (119.730) (511.246)

Diğer kapsamlı gelir (vergi sonrası) - - - 796 - - - - - 796 - 796

30 Haziran 2013 itibarıyla bakiye 8.424.000 160.052 213.215 5.639 14.618.617 104.364 852.256 (6.076.460) (391.516) 17.910.167 1.071.732 18.981.899

Birikmiş Zararlar

Birikmiş Zararlar

Kardan

Ayrılan

Kısıtlanmış

Yedekler

Yeniden Değerleme ve Ölçüm

Kazançları

Net Dönem

Zararı

Ana Ortaklığa

Ait Özkaynaklar

Ana Ortaklığa

Ait Özkaynaklar

Kontrol Gücü

Olmayan

Paylar Toplam

Ödenmiş

Sermaye

Sermaye

Düzeltme

Farkları

Paylara

İlişkin

Primler

Yasal

Yedekler

Geçmiş

Yıllar

Zararları

Finansal Yatırımlar Değerleme

Fonu

Yeniden Değerleme ve Ölçüm

Kazançları

Ödenmiş

Sermaye

Paylara

İlişkin

Primler

Sermaye

Düzeltme

Farkları

Kontrol Gücü

Olmayan

Paylar Toplam

Yasal

Yedekler

Geçmiş

Yıllar

Zararları

Net Dönem

Zararı

Finansal Yatırımlar Değerleme

Fonu


30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU


Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır

5

Yeniden Düzenlenmiş

Bağımsız incelemeden Sınırlı incelemeden

geçmiş geçmiş

1 Ocak- 1 Ocak-

Dipnot 30 Haziran 30 Haziran


A. İşletme Faaliyetlerinden Nakit Akışları

Dönem Zararı (511.246) (88.652)

Dönem Zararı Mutabakatı ile ilgili Düzeltmeler

Amortisman ve İtfa Gideri ile İlgili Düzeltmeler 8-9 553.869 515.584

Karşılıklar ile İlgili Düzeltmeler 12 46.190 (188.715)

Faiz Gelirleri ve Giderleri ile İlgili Düzeltmeler 85.601 (67.049)

Vergi Gideri/Geliri ile İlgili Düzeltmeler 14 226.011 72.594

Stoklardaki Değer Düşüklüğü/ İptali ile İlgili Düzeltmeler 7 - (5.299)

Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kazançlar

ile İlgili Düzeltmeler (14.032) (59.262)

Kullanılmamış İzin Karşılığı ile İlgili Düzeltmeler 11 (28.482) 68.560

Kıdem tazminatı karşılığı ile ilgili düzeltmeler 11 (502.978) 770.953

İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler (145.067) 1.018.714

Stoklardaki Azalış/Artışla İlgili Düzeltmeler 7 (906.650) (590.036)

Ticari Alacaklarıdaki Azalış/Artışla İlgili Düzeltmeler 5-6 2.665.072 (846.000)

Faaliyetlerle ilgili Diğer Alacaklardaki

Azalış/Artışla İlgili Düzeltmeler 418.357 (425.604)

Ticari Borçlardaki Azalış /Artışla İlgili Düzeltmeler 5-6 (818.019) 422.348

Faaliyetlerle ilgili Diğer Borçlardaki Azalışla İlgili Düzeltmeler (495.649) (261.179)

Ödenen Kıdem Tazminatı 11 (363.320) (104.947)

Faaliyetlerden Elde Edilen / (Kullanılan) Nakit Akışları 354.724 (786.704)

B. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları

Maddi Duran Varlıkları Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışı 8 (633.251) (385.838)

Maddi duran varlık satışından elde edilen nakit 8 22.070 139.720

Maddi olmayan duran varlık alımı 9 (36.589) (57.787)

amacıyla yapılan ödemeler

Yatırım Faaliyetlerinde Kullanılan Net Nakit (647.770) (303.905)

C. Finansman Faaliyetlerinden Nakit Akışları

Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri 84.911.624 31.896.919

Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Çıkışları (85.129.549) (31.856.474)

Alınan Faiz 8.132 78.787

Ödenen Faiz (108.727) (285.510)

Finansman Faaliyetlerinde Kullanılan Net Nakit (318.520) (166.278)

Nakit ve Nakit Benzerlerinde ki Net Azalış (611.566) (1.256.887)

Dönem Başı Nakit ve Nakit Benzerleri 668.220 1.285.529

Dönem Sonundaki Nakit ve Nakit Benzerleri 56.654 28.642


30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA

İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR


6

1. GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU

Burçelik Bursa Çelik Döküm Sanayi A.Ş. ( “ Şirket ” veya “ Burçelik “ ) 1968 yılında kurulmuş olup

fiili faaliyet konusu çelik döküm ve makine imalatıdır. Şirket merkezi Bursa olup, Bursa Organize Sanayi Bölgesinde üretim tesisleri bulunmaktadır. Organize Sanayi Bölgesi Yeşil Cadde No:20 Bursa

adresinde çelik döküm üretim ve satışı, Organize Sanayi Bölgesi Sarı Cadde No:15 Bursa adresinde

ise makine imalatı ve satışı işiyle uğraşmaktadır. Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu’na (“SPK”) kayıtlı olup, hisseleri 1992 yılından itibaren Borsa İstanbul Anonim Şirketi’nde (“Borsa İstanbul”) işlem

görmektedir.

Şirket’in bağlı ortaklığı Burçelik Vana Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ‘nin fiili faaliyet konusu sınai vana üretimi ve ticaretidir. Merkezi Bursa’dır. Üretimini Burçelik Bursa Çelik Döküm Sanayi

A.Ş.’den kiraladığı Organize Sanayi Bölgesi Sarı Cadde No:15 Bursa adresinde yapmaktadır. Şirket

halka açık olup hisseleri 2004 yılından itibaren Borsa İstanbul’da işlem görmektedir.

Şirket’in bağlı ortaklıklarının ünvanları, faaliyet konuları ve iş merkezleri aşağıdaki gibidir:

İşlem Gördükleri 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012

Bağlı Ortaklık Faaliyet Alanı Borsa İştirak Oranı % İştirak Oranı %

Burçelik Vana San. Ve Tic. A.Ş. Sınai Vana Üretimi Borsa İstanbul 45,22% 45,22%

Burçelik Dış Ticaret Ltd. Şti. Dış Ticaret Borsa İstanbul 50,00% 50,00%

Şirketin bağlı ortaklıklarından Burçelik Vana Sanayi ve Ticaret A.Ş. ‘nin 30 Haziran 2013 tarihli finansal tabloları TMS/TFRS çerçevesinde şirketin aynı dönemli finansal tabloları ile tam

konsolidasyon yöntemi ile konsolide edilmiştir.

Şirket’in ve Bağlı Ortaklığı’nın (hep birlikte “Grup”) 1 Ocak-30 Haziran 2013 dönemi içerisinde ortalama çalışan sayısı 233’tür (1 Ocak-31 Aralık 2012: 245).

30 Haziran 2013 31 Aralık 2012

Sendikalı çalışanlar 158 163

İdari personel 67 72

Taşeron vasıtasıyla çalışanlar 8 10

233 245





7

1. GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı) Grup’un sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:

Pay Pay Pay Pay

Ortaklar Oranı % Tutarı Oranı % Tutarı

Kömürcüoğlu A.Ş. 53,41 4.499.115 53,41 4.499.115

Halka Arz 46,59 3.924.885 46,59 3.924.885

Toplam 100,00 8.424.000 100,00 8.424.000

30 Haziran 2013 31 Aralık 2012

Finansal tabloların onaylanması:

Finansal tablolar, yönetim kurulu tarafından onaylanmış ve 26 Ağustos 2013 tarihinde yayınlanması

için yetki verilmiştir. Genel Kurul’un finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır.

2. ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR

2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar

Uygunluk Beyanı

Şirket ve Türkiye’de yerleşik bağlı ortaklıkları, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk

Ticaret Kanunu (“TTK”) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta

ve hazırlamaktadır.

İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676

sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri II, 14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya

İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe

konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara

ilişkin ek ve yorumları (“TMS/TFRS”) esas alınmıştır.

Ayrıca konsolide finansal tablolar ve dipnotlar SPK tarafından 7 Haziran 2013 tarihli duyuru ile

açıklanan formatlara uygun olarak sunulmuştur.

Konsolide finansal tablolar arsa, yer altı ve yer üstü düzenleri ve binalar haricinde tarihi maliyet

esasına göre hazırlanmaktadır. Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar için ödenen

tutarın gerçeğe uygun değeri esas alınmaktadır.

SPK, halka açık şirketlerin TMS 34 “Ara Dönem Finansal Tablolar” standardı uyarınca ara dönem

finansal tablolarının sunumunda tam set veya özet sunumun uygulanabilmesine izin vermiştir. Buna

bağlı olarak Grup, 30 Haziran 2013 tarihi itibari ile hazırlanan ara dönem konsolide finansal tablolarını özet sunumu tercih ederek hazırlamıştır.





8

2. ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)

2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı)

Uygunluk Beyanı (Devamı)

Bu Tebliğ’e istinaden TMS/TFRS’ye uygun olarak hazırlanan yıllık konsolide finansal tabloların

içermesi gerekli açıklama ve dipnotlar TMS 34 uyarınca özetlenmiş veya yer verilmemiştir. Ekteki

özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2012 tarihli bağımsız denetimden geçmiş finansal tablolar ve ekli dipnotları ile birlikte okunmalıdır. Ara dönem finansal sonuçları tek başına yılsonu

sonuçlarının bir göstergesi olmazlar.

Grup özet konsolide finansal tablolarında 31 Aralık 2012 tarihli finansal tablolarında belirtilen

muhasebe politikalarının ve muhasebe tahminlerinin aynılarını uygulamaya devam etmiştir.

Kullanılan Para Birimi

Grup’un finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi

(fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. İşletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Grup’un geçerli para birimi olan ve finansal tablolar için sunum para birimi olan Türk Lirası (“TL”) cinsinden

ifade edilmiştir.

Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tablolarının Düzeltilmesi

Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup’un konsolide finansal

tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden

sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır. Cari dönemde Grup ayrıca SPK’nın 7 Haziran 2013

tarihli açıklanan formatına uyum sağlamak amacıyla önceki dönem konsolide finansal tablolarında

bazı sınıflamalar yapmıştır. Önemli sınıflamaların niteliği, nedeni ve tutarları aşağıda açıklanmıştır:

31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla “Diğer Dönen Varlıklar” içerisinde gösterilmiş olan 814.953 TL’ lik

tutarın 483.458 TL’si “Peşin Ödenmiş Giderler” hesabı içerisinde gösterilmiştir. Sınıflamanın özet kapsamlı gelir tablosuna etkisi bulunmamaktadır.

31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla “Diğer Duran Varlıklar” içerisinde gösterilmiş olan 71.830 TL’ lik tutarın 71.398 TL’si “Peşin Ödenmiş Giderler” hesabı içerisinde gösterilmiştir. Sınıflamanın özet

kapsamlı gelir tablosuna etkisi bulunmamaktadır.

31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla “Diğer Yükümlülükler” içerisinde gösterilmiş olan 1.791.316 TL’ lik tutarın 1.150.573 TL’si “Ertelenmiş Gelirler” hesabı içerisinde, 568,839 TL’si de “Kısa Vadeli

Karşılıklar” içerisinde gösterilmiştir. Sınıflamanın özet kapsamlı gelir tablosuna etkisi

bulunmamaktadır.

31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla “Diğer Borçlar” içerisinde gösterilmiş olan 818.468 TL’lik tutarın

“İlişkili Taraflara Borçlar” altında gösterilmiş olan 435.586 TL’lik tutar “Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar” hesabı içerisinde; “Diğer Borçlar” altında gösterilmiş olan 382.882

TL’lik tutarın 212.251 TL’lik kısmı “Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar” hesabı

içerisinde gösterilmiştir. Sınıflamanın özet kapsamlı gelir tablosuna etkisi bulunmamaktadır.





9



Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tablolarının Düzeltilmesi (Devamı)

1 Ocak - 30 Haziran 2012 dönemi itibariyle “Diğer Faaliyet Gelirler ve Giderleri” ve “Finansal

Gelirler ve Giderler” içerisinde yer alan 59.262 TL, “Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler” hesabı


1 Nisan - 30 Haziran 2012 dönemi itibariyle “Diğer Faaliyet Gelirler ve Giderleri” ve “Finansal

Gelirler ve Giderler” içerisinde yer alan 50.149 TL, “Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler” hesabı


1 Ocak - 30 Haziran 2012 dönemi itibariyle “Finansal Giderler” içerisinde yer alan 561.725 TL’lik

tutarın, 97.999 TL’si “Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler” hesabına sınıflanmıştır. Sınıflamanın özet kapsamlı gelir tablosuna etkisi bulunmamaktadır.

1 Nisan - 30 Haziran 2012 dönemi itibariyle “Finansman Giderleri” içerisinde yer alan 252.690 TL’lik tutarın, 97.999 TL’si “Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler” hesabına sınıflanmıştır. Sınıflamanın özet

kapsamlı gelir tablosuna etkisi bulunmamaktadır.

1 Ocak – 30 Haziran 2012 dönemi itibariyle “Diğer Kapsamlı Gelir” içerisinde yer alan 125.712 TL, “Duran Varlıklar Değer Artış Fonundaki Değişim”; “Satışların Maliyeti”, “Genel Yönetim Giderleri”,

ve “Pazarlama Giderleri” hesaplarına sınıflanmıştır. Sınıflamanın özet kapsamlı gelir tablosuna etkisi

bulunmamaktadır.

1 Nisan – 30 Haziran 2012 dönemi itibariyle “Diğer Kapsamlı Gelir” içerisinde yer alan 62.856 TL,

“Duran Varlıklar Değer Artış Fonundaki Değişim”; “Satışların Maliyeti”, “Genel Yönetim Giderleri”,

ve “Pazarlama Giderleri” hesaplarına sınıflanmıştır. Sınıflamanın özet kapsamlı gelir tablosuna etkisi bulunmamaktadır.





10




Önceden raporlanan Yeniden düzenlenmiş

Bağımsız denetimden Bağımsız denetimden

geçmiş geçmiş

31 Aralık 31 Aralık

2012 2012

VARLIKLAR

Dönen Varlıklar 17.924.726 17.924.726

Peşin Ödenmiş Giderler - 483.458


İlişkili Taraflardan Alacaklar 8.177 -


Duran Varlıklar 23.491.315 23.491.315

Peşin Ödenmiş Giderler - 71.398

Ertelenmiş Vergi Varlığı 858.880 858.880

Diğer Duran Varlıklar 71.830 432

KAYNAKLAR

Kısa Vadeli Yükümlülükler 13.100.665 13.100.665

Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar - 647.837

İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 435.586 -

İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 382.882 170.631

Ertelenmiş Gelirler - 1.150.573

Kısa Vadeli Karşılıklar 258.035 826.874


Kısa Vadeli Karşılıklar - 568.839

Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar 258.035 258.035

Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 1.791.316 71.904

İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 15.096 -

Diğer Yükümlülükler 1.776.220 71.904





11




Yeniden düzenlenmiş Yeniden düzenlenmiş

Önceden raporlanan Önceden raporlanan Bağımsız incelemeden Bağımsız incelemeden

geçmiş geçmemiş geçmiş geçmemiş


30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran

2012 2012 2012 2012

KAR VEYA ZARAR KISMI

Satışların Maliyeti (-) (14.382.206) (6.649.853) (14.489.869) (6.703.685)

Genel Yönetim Giderleri (-) (1.409.564) (816.863) (1.420.274) (822.218)

Pazarlama Giderleri (-) (1.011.520) (601.486) (1.018.859) (605.156)

Diğer Faaliyet Gelirleri/ Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 265.816 40.684 313.619 81.304

Diğer Faaliyet Giderleri (-)/ Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) (90.699) (53.931) (188.698) (151.930)

Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler - - 59.262 50.149

(Esas Faaliyet Dışı) Finansal Gelirler/ Finansman Gelirleri 590.081 258.880 483.016 168.112

(Esas Faaliyet Dışı) Finansal Giderler (-)/ Finanman Giderler (-) (561.725) (252.690) (463.726) (154.691)

DÖNEM ZARARI 37.060 (197.073) (88.652) (259.929)

DİĞER KAPSAMLI GELİRLER (123.524) (62.051) 2.188 805

Konsolidasyona İlişkin Esaslar

Konsolide finansal tablolar, Şirket ve Şirket’in bağlı ortaklıkları tarafından kontrol edilen işletmelerin finansal tablolarını kapsar. Kontrol, Şirket’in aşağıdaki şartları sağlaması ile sağlanır:

yatırım yapılan şirket/varlık üzerinde gücünün olması;

yatırım yapılan şirket/varlıktan elde edeceği değişken getirilere açık olması ya da bu getirilere

hakkı olması; ve

getiriler üzerinde etkisi olabilecek şekilde gücünü kullanabilmesi.

Yukarıda listelenen kriterlerin en az birinde herhangi bir değişiklik oluşmasına neden olabilecek bir

durumun ya da olayın ortaya çıkması halinde Şirket yatırımının üzerinde kontrol gücünün olup olmadığını yeniden değerlendirir.

Şirket’in yatırım yapılan şirket/varlık üzerinde çoğunluk oy hakkına sahip olmadığı durumlarda, ilgili yatırımın faaliyetlerini tek başına yönlendirebilecek/yönetebilecek şekilde yeterli oy hakkının olması

halinde, yatırım yapılan şirket/varlık üzerinde kontrol gücü vardır. Şirket, aşağıdaki unsurlar da dahil

olmak üzere, ilgili yatırımdaki oy çoğunluğunun kontrol gücü sağlamak için yeterli olup olmadığının değerlendirmesinde konuyla ilgili tüm olayları ve şartları göz önünde bulundurur:





12



Konsolidasyona İlişkin Esaslar (Devamı)

Şirket’in sahip olduğu oy hakkı ile diğer hissedarların sahip olduğu oy hakkının karşılaştırılması;

Şirket ve diğer hissedarların sahip olduğu potansiyel oy hakları;

Sözleşmeye bağlı diğer anlaşmalardan doğan haklar; ve

Şirket’in karar verilmesi gereken durumlarda ilgili faaliyetleri yönetmede (geçmiş dönemlerdeki

genel kurul toplantılarında yapılan oylamalar da dahil olmak üzere) mevcut gücünün olup

olmadığını gösterebilecek diğer olay ve şartlar.

Bir bağlı ortaklığın konsolidasyon kapsamına alınması Şirket’in bağlı ortaklık üzerinde kontrole sahip

olmasıyla başlar ve kontrolünü kaybetmesiyle sona erer. Yıl içinde satın alınan veya elden çıkarılan bağlı ortaklıkların gelir ve giderleri, satın alım tarihinden elden çıkarma tarihine kadar konsolide kar

veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosuna dahil edilir.

Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelirin her bir kalemi ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü

olmayan paylara aittir. Kontrol gücü olmayan paylar ters bakiye ile sonuçlansa dahi, bağlı ortaklıkların

toplam kapsamlı geliri ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aktarılır.

Gerekli olması halinde, Grup’un izlediği muhasebe politikalarıyla aynı olması amacıyla bağlı

ortaklıkların finansal tablolarında muhasebe politikalarıyla ilgili düzeltmeler yapılmıştır.

Tüm grup içi varlıklar ve yükümlülükler, özkaynaklar, gelir ve giderler ve Grup şirketleri arasındaki

işlemlere ilişkin nakit akışları konsolidasyonda elimine edilir.

2.2 Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler

Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki

dönem konsolide finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Grup, cari yıl içerisinde muhasebe

politikalarında bir değişiklik yapmamıştır.

2.3 Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar

Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari

dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Grup kıdem tazminatı karşılığı tahminini önceki

dönemlerde işten ayrılma olasılığını tüm çalışanlar için tek bir olasılık olarak dikkate alırken, 2013

senesinde çalışanların işten ayrılma olasılığını her bir çalışan için ayrı ayrı tahmin etmiştir.

Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem konsolide

finansal tabloları yeniden düzenlenir.

2.4 Önemli muhasebe politikalarının özeti

30 Haziran 2013 tarihi itibariyle ara dönem özet konsolide finansal tablolar, TFRS’nin ara dönem

finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır.





13

3. YENİ VE REVİZE EDİLMİŞ ULUSLARARASI FİNANSAL RAPORLAMA STANDARTLARI

(Devamı)

(a) Konsolide finansal tablolarda raporlanan tutarları ve dipnotları etkileyen TFRS’lerde

yapılan değişiklikler

TFRS’lerde yapılan aşağıda belirtilen değişiklikler cari dönemde uygulanmış ve konsolide finansal tablolarda raporlanan tutarlar üzerinde etkisi olmuştur.

TMS 1 (Değişiklikler) Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerinin Sunumu

TMS 1 (Değişiklikler) Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerinin Sunumu 1 Temmuz 2012 tarihinde veya bu

tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir. Söz konusu değişiklikler, kapsamlı

gelir tablosu ile gelir tablosunu yeniden tanımlamaktadır. TMS 1’de yapılan değişiklikler uyarınca ‘kapsamlı gelir tablosu’ ifadesi ‘kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu’ ve ‘gelir tablosu’

ifadesi ‘kar veya zarar tablosu” olarak değiştirilmiştir. TMS 1’de yapılan değişiklikler uyarınca kar

veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun tek bir tabloda ya da birbirini izleyen iki ayrı tabloda sunumuna izin veren açıklamalar aynı kalmıştır. Ancak TMS 1’de yapılan değişiklikler uyarınca diğer

kapsamlı gelir kalemleri iki gruba ayrılır: (a) sonradan kar veya zarara yeniden sınıflandırılmayacak

kalemler ve (b) bazı özel koşullar sağlandığında sonradan kar veya zarara yeniden sınıflandırılacak

kalemler. Diğer kapsamlı gelir kalemlerine ilişkin vergiler de aynı şekilde dağıtılacak olup söz konusu değişiklikler, diğer kapsamlı gelir kalemlerinin vergi öncesi ya da vergi düşüldükten sonra sunumu ile

ilgili açıklamaları değiştirmemiştir. Bu değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmıştır. Diğer

kapsamlı gelir kalemlerinin sunumu, standardın gerektirdiği değişikliği yansıtmak amacıyla yeniden düzenlenmiştir. Yukarıda bahsi geçen sunum ile ilgili değişiklikler haricinde, TMS 1’deki

değişikliklerin uygulanmasının kar veya zarar, diğer kapsamlı gelir ve toplam kapsamlı gelir üzerinde

herhangi bir etkisi bulunmamaktadır.

TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar

TMS 19’a yapılan değişiklikler tanımlanmış fayda planları ve işten çıkarma tazminatının muhasebesini değiştirmektedir. En önemli değişiklik tanımlanmış fayda yükümlülükleri ve plan

varlıkların muhasebeleştirilmesi ile ilgilidir. Değişiklikler, tanımlanmış fayda yükümlülüklerinde ve

plan varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişim olduğunda bu değişikliklerin kayıtlara alınmasını gerektirmekte ve böylece TMS 19’un önceki versiyonunda izin verilen ‘koridor yöntemi’ni

ortadan kaldırmakta ve geçmiş hizmet maliyetlerinin kayıtlara alınmasını hızlandırmaktadır.

Değişiklikler, konsolide bilançolarda gösterilecek net emeklilik varlığı veya yükümlülüğünün plan

açığı ya da fazlasının tam değerini yansıtabilmesi için, tüm aktüeryal kayıp ve kazançların anında diğer kapsamlı gelir olarak muhasebeleştirilmesini gerektirmektedir. Buna ek olarak, TMS 19’un bir

önceki baskısında açıklanan plan varlıklarından elde edilecek tahmini getiriler ile plan varlıklarına

ilişkin faiz gideri yerine tanımlanmış net fayda yükümlülüğüne ya da varlığına uygulanan indirim oranı sonucu hesaplanan ‘net bir faiz’ tutarı kullanılmıştır. TMS 19’a yapılan değişiklikler geriye

dönük olarak uygulanmalıdır. TMS 19’daki değişikliklerin uygulanmasının kar veya zarar, diğer

kapsamlı gelir ve toplam kapsamlı gelir üzerinde herhangi bir etkisi bulunmamaktadır.





14

3. YENİ VE REVİZE EDİLMİŞ ULUSLARARASI FİNANSAL RAPORLAMA STANDARTLARI

(Devamı)

(b) 2013 yılından itibaren geçerli olup, Grup’un konsolide finansal tablolarını etkilemeyen

standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (Devamı)

TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar TFRS 11 Müşterek Anlaşmalar

TFRS 12 Diğer İşletmelerdeki Paylara İlişkin Açıklamalar

TMS 27 (2011 değişim) Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar

TMS 28 (2011 değişim) İştiraklerdeki Yatırımlar TFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü

TFRSYK 20 Yüzey Madeninin Üretim Aşamasındaki Dekapaj Maliyetleri

TMS 19 (Değişiklikler) Çalışanlara Sağlanan Faydalar

TFRS 7 (Değişiklikler) Finansal Varlık ve Finansal Borçların Netleştirilmesi ve Bunlarla İlgili Açıklamalar

Mayıs 2012’de yayımlanan Yıllık İyileştirmeler 2009-2011 Dönemi

TMS 1 (Değişiklikler) Finansal Tabloların Sunumu;

TMS 16 (Değişiklikler) Maddi Duran Varlıklar;

TMS 32 (Değişiklikler) Finansal Araçlar: Sunum ve

TMS 34 (Değişiklikler) Ara Dönem Finansal Raporlama.

(c ) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulaması benimsenmemiş standartlar

ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar

Grup henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki

değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır:

TFRS 9 Finansal Araçlar

2

TFRS 9 ve TFRS 7 (Değişiklikler) TFRS 9 ve Geçiş Açıklamaları için Zorunlu Yürürlük Tarihi2

TFRS 10, 11, TMS 27 (Değişiklikler) Yatırım Şirketleri1

TMS 32 (Değişiklikler) Finansal Varlık ve Finansal Borçların Netleştirilmesi1

1 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir. 2 1 Ocak 2015 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir.





15

4. ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI BÜYÜKLÜĞÜ İTİBARİYLE ETKİLEYEN

ÖNEMLİ OLAY VE İŞLEMLER

Kıdem Tazminatı Karşılığı Tahmini

Dipnot 2.3 Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar içerisinde bahsedildiği üzere Grup cari

dönemde kıdem tazminatı karşılığı hesaplamasında çalışanların işten ayrılma olasılığının tahminini

değiştirmiştir. 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle 4.747.258 TL olarak hesaplanmış kıdem tazminatı karşılığı 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle 3.880.960 TL olmaktadır. Grup cari dönem içerisinde

363.320 TL kıdem tazminatı ödemesi yapmış olup, tahmin değişikliği nedeniyle karşılık 502.978 TL

azalmıştır.

Satışlar ve Satışların Maliyeti

Grup’un 1 Ocak - 30 Haziran 2012 döneminde brüt kar marjı %13 iken 1 Ocak - 30 Haziran 2013 döneminde %18’e çıkmıştır. Grup’un 2013 yılında almış olduğu projelerin yüksek karlılığı Grup’un

performansında etkili olmuştur.

Grup’un 2013 yılında almış olduğu yeni projelerin niteliği dolayısıyla, üretilen mamül maliyetlerinin

içerisindeki ilk madde ve malzeme giderlerinin payı 1 Ocak - 30 Haziran 2012’de %45 iken 1 Ocak –

30 Haziran 2013 döneminde %42’ye düşmüştür.

Ertelenmiş Vergi Aktifi

Grup, 31 Aralık 2012 tarihli mali tablolarının hazırlanışı sırasında öngördüğü karlılık tahmini

üzerinden 495.308 TL ertelenmiş vergi aktifini kayıtlarına almıştır. 30 Haziran 2013 tarihi itibari ile de

2.251.268 TL (31 Aralık 2012: 2.476.540 TL) tutarındaki geçmiş yıl zararları üzerinden 450.254 TL ertelenmiş vergi aktifi hesaplanmıştır.

Stok Karşılıkları

Grup yıl sonlarında hareket görmeyen ilk madde malzeme, yarı mamül, mamüller ve ticari mallara

ilişkin stok değer düşüklüğü çalışmasını güncellemektedir. 30 Haziran 2013 tarihli mali tablolarında ek karşılık ayrılmasını gerektirecek bir durum tespit edilmemiştir.

Toplu İş Sözleşmesi İmzalanması

Grup’un 8 Temmuz 2013 tarihinde Kamuyu Aydınlatma Platformuna detaylı olarak bildirmiş olduğu

Özel Durum Açıklaması’nda belirtildiği üzere Sendika ile iki yıl süreyle imzalanan toplu iş sözleşmesine istinaden 1 Eylül 2012 tarihinden başlayarak maaş artışı ve zam oranlarını belirlemiştir.

Yapılan anlaşma sonucunda sendikalı çalışanlar için 1 Eylül 2012 ve 31 Mayıs 2013 tarihleri arasında oluşan 264.539 TL’lik ücret farkları 30 Haziran 2013 özet finansal tablolarına karşılık alınarak

yansıtılmıştır. Söz konusu tutarın 151.260 TL’si satılan malın maliyetine, 84.417 TL’si esas

faaliyetlerden diğer digerlere, 28.862 TL’si stoklara yansıtılmıştır.

Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler

Grup, 2012 yılının son çeyreği içerisinde Tübitak ile birlikte Ar-Ge projesi gerçekleştirmiş ve bu

projeden dolayı 258.000 TL'lik bir teşvik elde etmiştir. Tübitak, yapılan iki adet Ar-Ge projesinin maliyetlerinin bir kısmını Grup'a ödemiştir. Ödenen tutar avanslar altında muhasebeleştirildikten sonra





16

4. ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI BÜYÜKLÜĞÜ İTİBARİYLE ETKİLEYEN

ÖNEMLİ OLAY VE İŞLEMLER (Devamı)

Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler (Devamı)

2013 yılında dosyanın kabulünün gerçekleşmesi ile birlikte “Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler”

altında muhasebeleştirilmiştir.

Araştırma ve Geliştirme Giderleri

Grup artan Araştırma ve geliştirme giderlerini 2013 senesinden itibaren diğer gider kalemlerinden ayrıştırmış ve gelir tablosunda ek bir gider unsuru olarak göstermiştir.

5. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI

Şirket ile Şirket’in ilişkili tarafları olan bağlı ortaklıkları arasında gerçekleşen işlemler konsolidasyon

sırasında elimine edildiklerinden, bu notta açıklanmamıştır.

İlişkili taraflardan olan ticari alacaklar genellikle satış işlemlerinden kaynaklanmaktadır ve yaklaşık

vadeleri 2 aydır. Alacaklar doğası gereği teminatsızdır ve faiz işletilmemektedir.

İlişkili taraflara olan ticari borçlar genellikle alım işlemlerinden doğmaktadır ve yaklaşık vadeleri 2

aydır. Borçlara faiz işletilmemektedir.

İlişkili taraflarla olan bakiyeler Ticari Ticari

Burçelik Dış Tic.Ltd.Şti. (Not:6) 2.659 -

2.659 -

30 Haziran 2013

Alacaklar Borçlar

Kısa vadeli Kısa vadeli

İlişkili taraflarla olan bakiyeler Ticari Ticari

Burçelik Dış Tic.Ltd.Şti. (Not:6) 222.071 3.144

222.071 3.144

31 Aralık 2012

Alacaklar Borçlar

Kısa vadeli Kısa vadeli





17

5. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)

İlişkili taraflarla olan işlemler Mal satışları Diğer gelirler Diğer giderler Kira geliri

Burçelik Dış Tic.Ltd.Şti. 1.003.742 95.264 2.220 960

1.003.742 95.264 2.220 960

1 Ocak - 30 Haziran 2013

İlişkili taraflarla olan işlemler Mal satışları Diğer gelirler Diğer giderler Kira geliri

Burçelik Dış Tic.Ltd.Şti. - 20 21.382 960

- 20 21.382 960

1 Ocak - 30 Haziran 2012

1 Ocak- 1 Ocak-

30 Haziran 30 Haziran

Üst düzey yöneticilere ödenen ücret ve benzeri menfaatler 2013 2012

Ücretler ve diğer kısa vadeli faydalar 197.343 141.210

197.343 141.210

6. TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR

a) Kısa vadeli ticari alacaklar:

Bilanço tarihi itibariyle Grup’un ticari alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir:

30 Haziran 31 Aralık

2013 2012

Kısa vadeli ticari alacaklar

Ticari alacaklar 3.102.482 5.907.700

Alacak senetleri 486.621 112.717

İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Not 5) 2.659 222.071

Şüpheli ticari alacaklar 389.683 377.809

Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) (389.683) (377.809)

3.591.762 6.242.488

30 Haziran 2013 itibari ile Alacak Senetlerinin tamamı Temmuz 2013 vadelidir. (31 Aralık 2012 tarihi itibari ile Alacak Senetlerinin tamamı Ocak 2013 vadelidir.)

Grup ticari alacakların vadesi 60 gündür (31 Aralık 2012: 60 gün).





18

6. TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR (Devamı)

a) Kısa vadeli ticari alacaklar (Devamı):

30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla, ticari alacakların 389.683 TL (2012:377.809 TL) tutarındaki kısmı

için şüpheli alacak karşılığı ayrılmıştır. 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle vadesi

geçmiş ve şüpheli alacak karşılığı ayrılmış alacakların yaşlandırması aşağıdaki gibidir:


2013 2012

6 ay ve üzeri 389.683 377.809

389.683 377.809

Şüpheli ticari alacak karşılığına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:

1 Ocak- 1 Ocak-


Şüpheli ticari alacak karşılığı hareketleri 2013 2012

Açılış bakiyesi 377.809 393.597

Çevrim kazancı/(kaybı) 11.874 (13.965)

Kapanış bakiyesi 389.683 379.632

30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla vadesi geçmiş ancak şüpheli alacak karşılığı

ayrılmayan ticari alacakların vadeleri aşağıdaki gibidir:


2013 2012

3 aya kadar 663.848 916.267

3 ila 6 ay arası 45.142 -

6 ay ve üzeri - -

708.990 916.267

30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla vadesi gelmemiş ticari alacaklar için alınan

teminatlar aşağıdaki gibidir:


2013 2012

Alınan teminatlar 68.220 30.000

68.220 30.000





19

6. TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR (Devamı)

b) Kısa vadeli ticari borçlar:

Bilanço tarihi itibariyle Grup’un ticari borçlarının detayı aşağıdaki gibidir:


Kısa vadeli ticari borçlar 2013 2012

Ticari borçlar 4.016.551 4.291.743

Borç senetleri 311.945 740.973

İlişkili taraflara ticari borçlar (Not 5) - 3.144

Diğer ticari borçlar 93.617 190.142

4.422.113 5.226.002

Grup ticari borçlarının vadesi ortalama 60 gündür (31 Aralık 2012: 30-60 gün).

7. STOKLAR


2013 2012

İlk madde ve malzeme 2.744.682 2.857.416

Yarı mamüller 4.555.627 4.254.125

Mamüller 3.546.695 2.828.528

Ticari mallar 329.990 330.275

Diğer stoklar 20.038 20.038

Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) (210.987) (210.987)

10.986.045 10.079.395

30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle stok değer düşüklüğü karşılığına ait hareket tablosu aşağıdaki gibidir:

1 Ocak- 1 Ocak-


Stok değer düşüklüğü karşılığı hareketleri 2013 2012

Açılış bakiyesi 210.987 182.612

Dönem gideri - 5.299

İptal edilen karşılık - (21.380)

Kapanış bakiyesi 210.987 166.531


30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR


20

8. MADDİ DURAN VARLIKLAR

Arazi ve arsalar

Yer altı ve

yerüstü

düzenleri Binalar

Tesis makine ve

cihazlar Taşıtlar Demirbaşlar

Diğer maddi

duran varlıklar

Özel

maliyetler

Yapılmakta olan

yatırımlar Toplam

Maliyet Değeri

1 Ocak 2013 itibarıyla açılış bakiyesi 11.842.000 326.797 17.511.499 27.418.955 518.979 1.826.089 451.206 29.870 77.110 60.002.505

Alımlar 329.638 2.779 14.514 155.244 - 79.938 - - 51.138 633.251

Çıkışlar - - - (347.815) (25.370) - - - (373.185)

Yapılmakta olan yatırımlardan transferler - - - - - 1.439 - - (1.439) -

30 Haziran 2013 itibarıyla kapanış bakiyesi 12.171.638 329.576 17.526.013 27.226.384 493.609 1.907.466 451.206 29.870 126.809 60.262.571

Birikmiş Amortismanlar

1 Ocak 2013 itibarıyla açılış bakiyesi - (182.846) (9.848.763) (25.222.480) (398.997) (1.665.047) (353.444) (22.164) - (37.693.741)

Dönem gideri - (8.420) (188.679) (240.590) (26.012) (28.454) (22.560) (2.987) - (517.702)

Çıkışlar - - - 347.815 17.332 - - - 365.147

30 Haziran 2013 itibarıyla kapanış bakiyesi - (191.266) (10.037.442) (25.115.255) (407.677) (1.693.501) (376.004) (25.151) - (37.846.296)

30 Haziran 2013 itibarıyla net defter değeri 12.171.638 138.310 7.488.571 2.111.129 85.932 213.965 75.202 4.719 126.809 22.416.275




21

8. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devamı)

Arazi ve arsalar

Yer altı ve

yerüstü

düzenleri Binalar

Tesis makine ve

cihazlar Taşıtlar Demirbaşlar

Diğer maddi

duran varlıklar

Özel

maliyetler

Yapılmakta olan

yatırımlar Toplam

Maliyet Değeri

1 Ocak 2012 itibarıyla açılış bakiyesi 11.842.000 314.176 17.479.535 26.708.454 423.978 1.926.041 1.387.020 29.871 - 60.111.075

Alımlar - - 31.964 243.194 28.500 28.262 1.667 52.251 385.838

Çıkışlar - - - (330.062) (32.237) - (362.299)

Transfer - - - 868.470 - - (868.470) - - -

30 Haziran 2012 itibarıyla kapanış bakiyesi 11.842.000 314.176 17.511.499 27.490.056 452.478 1.922.066 518.550 31.538 52.251 60.134.614

Birikmiş Amortismanlar

1 Ocak 2012 itibarıyla açılış bakiyesi - (166.789) (9.476.529) (24.941.489) (282.821) (1.803.906) (703.209) (16.190) - (37.390.933)

Dönem gideri - (7.729) (185.975) (238.026) (24.363) (27.846) (22.561) (3.098) - (509.598)

Çıkışlar - - - 249.604 - 32.237 - - - 281.841

Transfer - - - (327.542) - - 327.542 - - -

30 Haziran 2012 itibarıyla kapanış bakiyesi - (174.518) (9.662.504) (25.257.453) (307.184) (1.799.515) (398.228) (19.288) - (37.618.690)

30 Haziran 2012 itibarıyla net defter değeri 11.842.000 139.658 7.848.995 2.232.603 145.294 122.551 120.322 12.250 52.251 22.515.924





22

8. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devamı)

Grup şirketleri Burçelik Bursa Çelik Döküm San. A.Ş., Burçelik Vana San.Tic A.Ş. ve Kömürcüoğlu

İnşaat San. ve A.Ş. bankalardan kullandıkları nakdi ve gayri nakdi krediler için karşılıklı kefil

olmuşlardır. Kullanılacak krediler için Burçelik Bursa Çelik Döküm A.Ş. Halkbankası Maslak Şubesine 2.000.000 AVRO ve 4.000.000 TL değerinde, Türkiye Ekonomi Bankası Bursa Şubesine de

8.275.021 TL değerinde ipotek vermiştir. Verilen ipotekler karşılığında grup için Halk Bankasından

3.500.000 AVRO Türkiye Ekonomi Bankasından 6.000.000 TL + 500.000 AVRO kredi kullanım limiti sağlanmıştır. Grup şirketler ihtiyaçları doğrultusunda ilgili bankalardan bu limitler karşılığında

kredi kullanmaktadır.

Maddi duran varlıklara ait amortisman süreleri aşağıdaki gibidir:

Ekonomik Ömrü

Binalar 50 yıl

Yer altı ve yer üstü düzenleri 10-25 yıl

Taşıtlar 5 yıl

Demirbaşlar 5 yıl

Diğer maddi duran varlıklar 5 yıl

Özel maliyetler 5 yıl

Grubun sahip olduğu binaların tarihi maliyet esasına göre değerlenmiş olması durumundaki net defter

değerlerine aşağıda yer verilmiştir:


2013 2012

Maliyet 6.842.811 6.825.518

Birikmiş amortisman (2.753.354) (2.681.968)

Net defter değeri 4.089.457 4.143.550

30 Haziran 2013 itibariyle amortisman giderlerinin 426.996 TL’si (30 Haziran 2012: 436.433 TL)

satılan malın maliyetlerine, 12.039 TL’si stoklara, 44.421 TL’si genel yönetim giderlerine (30 Haziran 2012: 43.414 TL), 6.144 TL’si araştırma ve geliştirme giderlerine, 28.102 TL’si (30 Haziran 2012:

29.751 TL) pazarlama ve satış giderlerine aittir.

Grup’un finansal kiralama yoluyla edinmiş olduğu sabit kıymetler yukarıdaki tabloda “Diğer Maddi

Duran Varlıklar” olarak gösterilmiş olup makine ekipmanlardan oluşmaktadır. 30 Haziran 2013 itibariyle finansal kiralama yoluyla edinilen varlıkların maliyet değeri 451.206 TL (31 Aralık 2012:

451.206 TL), birikmiş amortismanı 376.004TL’dir (31Aralık 2012: 353.444 TL).





23

9. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR

Haklar Toplam

Maliyet Değeri

1 Ocak 2013 itibarıyla açılış bakiyesi 572.484 572.484

Alımlar 36.589 36.589

30 Haziran 2013 itibarıyla kapanış bakiyesi 609.073 609.073

Birikmiş İtfa Payları

1 Ocak 2013 itibarıyla açılış bakiyesi (412.268) (412.268)

Dönem gideri (36.167) (36.167)

30 Haziran 2013 itibarıyla kapanış bakiyesi (448.435) (448.435)

30 Haziran 2013 itibarıyla net defter değeri 160.638 160.638

Haklar Toplam

Maliyet Değeri

1 Ocak 2012 itibarıyla açılış bakiyesi 398.807 398.807

Alımlar 57.787 57.787

30 Haziran 2012 itibarıyla kapanış bakiyesi 456.594 456.594

Birikmiş İtfa Payları

1 Ocak 2012 itibarıyla açılış bakiyesi (390.487) (390.487)

Dönem gideri (5.986) (5.986)

30 Haziran 2012 itibarıyla kapanış bakiyesi (396.473) (396.473)

30 Haziran 2012 itibarıyla net defter değeri 60.121 60.121

İtfa payı giderlerinin tamamı olan 36.167 TL (30 Haziran 2012: 5.986 TL) genel yönetim giderlerine dahil edilmiştir.

Grup’un maddi olmayan duran varlıkları üzerinde herhangi bir rehin veya ipotek yoktur.

Maddi olmayan duran varlıklara ait amortisman süreleri aşağıdaki gibidir:

Ekonomik Ömrü

Haklar 5 -15 yıl





24

10. FİNANSAL BORÇLAR


2013 2012

Finansal Borçlar

Kısa vadeli banka kredileri 3.296.658 3.554.488

Uzun vadeli banka kredilerinin kısa vadeli kısmı 1.684.614 1.452.356

4.981.272 5.006.844

Uzun vadeli banka kredileri 3.869.151 4.075.769

3.869.151 4.075.769

Toplam 8.850.423 9.082.613

Grup, almakta olduğu kısa vadeli kredilerini işletme sermayesinin finansmanında kullanmaktadır.

Kredilerin vadesi 30 Haziran 2014’ü geçen kısımları uzun vadeli finansal borçlar içerisinde

gösterilmektedir.

Banka kredilerinin detayı aşağıdaki gibidir:

Para birimi Etkin faiz oranı Kısa vadeli Uzun vadeli

TL 0,95-10,69% 2.496.067 -

ABD Doları 5,10% 483.425 -

Avro 4,25-7,25% 2.001.781 3.869.151

4.981.272 3.869.151

Para birimi Etkin faiz oranı Kısa vadeli Uzun vadeli

TL 0,95-9,25% 2.404.554 6.147

ABD Doları 5,10% 534.780 -

Avro 2,847 - 6,80% 2.067.510 4.069.622

5.006.844 4.075.769

30 Haziran 2013

31 Aralık 2012

Grup’un borçlarının gerçeğe uygun değeri, söz konusu borçların defter değerine yaklaşık tutardadır.

Grup’un finansal borçları için vermiş olduğu kefaletler toplamı 51.993.611 TL’dir. Kefaletler ana ortak ve nihai ana ortak tarafından sağlanmaktadır.





25

10. FİNANSAL BORÇLAR (Devamı)

30 Haziran 2013 itibari ile Şirket’in bankalardaki kullanılabilir kredi limiti 18.895.193 TL’ dir (31

Aralık 2012: 22.457.117 TL). Burçelik Bursa Çelik Döküm San. A.Ş.’nin bankalarda bulunan nakit ve gayrinakdi kredi risk bakiyesi 6.157.576 TL (31 Aralık 2012: 6.087.350 TL), kullanılabilir limiti

12.737.617 TL'dir (31 Aralık 2012: 16.369.767 TL).

11. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDA BORÇLAR

Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar:


2013 2012

Personele ödenecek ücretler 757.149 435.586

Ödenecek sosyal güvenlik primleri 399.538 212.251

1.156.687 647.837

Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar:


2013 2012

Kullanılmayan izin karşılığı 540.357 568.839

540.357 568.839

Kıdem tazminatı karşılığı:

Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş

sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır.

Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanununun 6 Mart 1981 tarih, 2422 sayılı ve 25 Ağustos 1999 tarih, 4447 sayılı yasalar ile değişik 60’ıncı maddesi hükmü gereğince

kıdem tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme

yükümlülüğü bulunmaktadır. Emeklilik öncesi hizmet şartlarıyla ilgili bazı geçiş karşılıkları, ilgili

kanunun 23 Mayıs 2002 tarihinde değiştirilmesi ile Kanun’dan çıkarılmıştır. 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı, aylık 3.129,25 TL (31 Aralık 2012: 3.033,98 TL) tavanına

tabidir.

Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Grup’un, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük

tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. UMS 19 (“Çalışanlara

Sağlanan Faydalar”), şirketin yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Bu doğrultuda, toplam yükümlülüklerin

hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir.





26

11. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDA BORÇLAR (Devamı)

Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak

olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. Bu nedenle, 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla, mali tablolarda

karşılıklar, geleceğe ilişkin, çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün

bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. İlgili bilanço tarihlerindeki karşılıklar, yıllık %4,90 enflasyon ve %7,43 iskonto oranı varsayımlarına göre yaklaşık %2,41 olarak elde edilen reel iskonto

oranı kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır (31 Aralık 2012: %2,41). Kıdem tazminatı tavanı altı ayda

bir revize edilmekte olup, Grup’un kıdem tazminatı karşılığının hesaplanmasında 1 Temmuz 2013

tarihinden itibaren geçerli olan 3.254,44 TL (31 Aralık 2012 karşılık çalışmasındaki hesaplamalar 1 Ocak 2013 tarihinde geçerli olan kıdem tazminatı tavanı 3.129,25 TL) tavan tutarı dikkate alınmıştır.

Kıdem tazminatı karşılığının 30 Haziran 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren hesap dönemine ait hareketi aşağıdaki gibidir:

Kıdem tazminatı karşılığının hareket tablosu:

1 Ocak- 1 Ocak-


2013 2012

1 Ocak itibarıyla karşılık 4.747.258 3.649.515

Hizmet maliyeti (502.978) 770.953

Ödenen kıdem tazminatları (363.320) (104.947)

30 Haziran itibarıyla karşılık 3.880.960 4.315.521

12. DİĞER KISA VADELİ KARŞILIKLAR

31 Aralık 31 Aralık

Kısa vadeli karşılıklar 2013 2012

Dava karşılığı 89.061 220.808

Garanti karşılıkları (*) 45.307 37.227

134.368 258.035

(*) Garanti karşılıkları, Grup’un ürünleri için gerekli olacak ekonomik fayda çıkışı tutarına ilişkin

yöneticilerin en iyi tahminlerinin bugünkü değerini ifade eder. Söz konusu tahminler, geçmişteki garanti eğilimleri esas alınarak yapılmış olup; yeni ürünler, değişen üretim süreçleri ya da ürün

kalitesini etkileyen diğer olaylar neticesinde değişebilir.





27

12. DİĞER KISA VADELİ KARŞILIKLAR (Devamı)

Garanti Dava

karşılıkları karşılığı Toplam

1 Ocak 2013 itibarıyla 37.227 220.808 258.035

İlave karşılık 46.190 - 46.190

Ödemeler (38.110) (131.747) (169.857)

30 Haziran 2013 itibarıyla

45.307 89.061 134.368

Garanti Dava

karşılıkları karşılığı Toplam

1 Ocak 2012 itibarıyla 29.667 299.617 329.284

İlave karşılık 18.666 (207.381) (188.715)

Ödemeler (30.423) 224.870 194.447

30 Haziran 2012 itibarıyla

17.910 317.106 335.016

13. SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ



a) Satışlar 2013 2013 2012 2012

Yurt içi satışlar 8.870.633 4.527.286 11.506.167 5.114.794

Yurt dışı satışlar 3.860.973 2.333.198 5.209.360 2.831.710

Satış iskontoları (-) (23.792) (16.810) (4.620) -

Satışlardan diğer indirimler (-) (9.442) (3.635) (1.436) (250)

12.698.372 6.840.039 16.709.471 7.946.254





28

13. SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ (Devamı)



b) Satışların maliyeti 2013 2013 2012 2012

Hammadde Gideri 4.310.770 2.249.461 6.567.786 2.818.262

İşçilik Gideri 3.016.485 1.399.547 4.192.792 2.287.513

Genel Üretim Gideri 2.699.033 1.247.649 3.341.331 1.611.097

Amortisman 426.996 209.517 436.433 272.049

Yarı Mamül Stoklarında Değişim (301.502) (1.233.920) 153.003 233.923

Dönem Başı Yarı Mamül 4.254.125 3.321.707 4.154.532 4.235.452

Dönem Sonu Yarı Mamül (-) 4.555.627 4.555.627 4.001.529 4.001.529

Üretilen Mamül Maliyeti 10.151.782 3.872.254 14.691.345 7.222.844

Mamül Stoklarında Değişim (718.167) 866.789 (501.450) (597.347)

Dönem Başı Mamül 2.828.528 4.413.484 2.240.242 2.144.345

Dönem Sonu Mamül (-) 3.546.695 3.546.695 2.741.692 2.741.692

Satılan Mamül Maliyeti 9.433.615 4.739.043 14.189.895 6.625.497

Dönem Başı Ticari Mal 330.275 330.275 302.774 293.760

Alımlar 976.946 667.245 390.750 178.961

Dönem Sonu Ticari Mal (-) 329.990 329.990 405.979 405.979

Satılan Ticari Mal Maliyeti 977.231 667.530 287.545 66.742

Satılan Hizmet Maliyeti 13.692 13.692 12.429 11.446

Satışların Toplam Maliyeti 10.424.538 5.420.265 14.489.869 6.703.685





29

14. GELİR VERGİLERİ

Dönem vergi giderleri:

Türkiye’de kurumlar vergisi oranı 2013 ve 2012 yılları için %20 ‘dir.

Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %20 (31 Aralık 2012: %20) oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14. gününe kadar beyan edip 17. günü akşamına kadar öderler. Yıl

içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden

hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalmış

ise bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan herhangi bir başka mali borca da mahsup edilebilir. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak

kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından

mahsup edilemez.


2013 2012

Cari vergi yükümlülüğü:

Cari kurumlar vergisi karşılığı - -

Eksi: Peşin ödenen vergi ve fonlar - -

- -

1 Ocak-

30 Haziran

1 Nisan-

30 Haziran

1 Ocak-

30 Haziran

1 Nisan-

30 Haziran

2013 2013 2012 2012

Cari kurumlar vergisi - - - -

Ertelenen vergi gideri (226.011) (148.982) (72.594) (68.068)

Vergi gideri (226.011) (148.982) (72.594) (68.068)

Kurumlar Vergisi

Grup, Türkiye’de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Grup’un cari dönem faaliyet sonuçlarına

ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır. Türk

vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu konsolide finansal tablolara

yansıtılan vergi yükümlülükleri, konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı

hesaplanmıştır.

Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın

tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih

edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden

hesaplanmaktadır.





30

14. GELİR VERGİLERİ (Devamı)

Kurumlar Vergisi(Devamı)

2013 yılında uygulanan efektif vergi oranı %20’dir (2012: %20).

Türkiye’de geçici vergi üçer aylık dönemler itibarıyla hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2013 yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibarıyla vergilendirilmesi aşamasında kurum

kazançları üzerinden hesaplanması gereken geçici vergi oranı %20’dir. (2012: %20). Zararlar gelecek

yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan

zararlar geriye dönük olarak önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez.

Türkiye’de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü

bulunmamaktadır. Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 1-25 Nisan tarihleri arasında vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna

baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilir.

Gelir Vergisi Stopajı

Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum

kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye’deki

şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı 24 Nisan 2003 – 22 Temmuz 2006 tarihleri arasında

tüm şirketlerde %10 olarak uygulanmıştır. Bu oran, 22 Temmuz 2006 tarihinden itibaren, 2006/10731

sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile %15 olarak uygulanmaktadır. Dağıtılmayıp sermayeye ilave edilen kar payları gelir vergisi stopajına tabi değildir.

24 Nisan 2003 tarihinden önce alınmış yatırım teşvik belgelerine istinaden yararlanılan yatırım indirimi tutarı üzerinden %19,8 vergi tevkifatı yapılması gerekmektedir. Bu tarihten sonra yapılan

teşvik belgesiz yatırım harcamalarından vergi tevkifatı yapılmamaktadır.

Ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri:

Grup ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerini, SPK Seri XI, No: 29 Tebliği uyarınca belirlenen

varlık ve yükümlülükler ile ilgili varlık ve yükümlülüklerin vergi bazları arasındaki farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır.

İleriki dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan

ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanacak oran %20’dir (2012: %20). 30 Haziran

2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranı kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir:





31


Ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri (Devamı):

30 Haziran 31 Aralık 30 Haziran 31 Aralık

Ertelenmiş vergi (varlıkları)/yükümlülükleri: 2013 2012 2013 2012

Stokların kayıtlı değerleri ile vergi

matrahları arasındaki net farkı (215.840) (179.948) (43.168) (35.990)

Kıdem tazminatı ve izin karşılıkları (4.503.548) (5.316.097) (900.710) (1.063.219)

Ticari alacaklar - (122.678) - (24.536)

Alacak reeskontu (10.106) (124.414) (2.021) (24.883)

İştirak değerleme artışları etkisi-Aksu 5.936 4.618 297 228

Borç reeskontu 11.647 25.406 2.329 5.081

Maddi ve maddi olmayan varlıklar 15.958.978 15.771.313 822.694 815.932

Karşılıklar (45.301) (180.191) (9.060) (36.038)

Gider tahakkukları - 785 - 157

Personele borçların etkisi (264.539) - (52.907) -

Geçmiş yıl zararları (2.251.268) (2.476.540) (450.254) (495.308)

Diğer - (1.524) - (304)

Net ertelenen vergi yükümlülükleri/ varlıkları 8.685.959 7.400.730 (632.800) (858.880)

Birikmiş Geçici Farklar Ertelenen Vergi

Varlığı/(Yükümlülüğü)

Ertelenmiş vergi aktifi ayrılmayan devreden geçmiş yıl zararlarının kullanım hakkının sona erecekleri

yıllar aşağıdaki gibidir:


2013 2012

2013 yılında sona erecek 908.695 908.695


2015 yılında sona erecek 1.040.331 1.040.331

2016 yılında sona erecek 1.389.753 1.389.753


2018 yılında sona erecek 700.959 -

5.552.016 4.851.057

Grup’un toplam birikmiş mali zararı 5.552.016 TL (31 Aralık 2012: 4.851.057 TL), vergi planlaması

sonucu vergiye tabi kar yaratabileceği ve kullanabileceği tutar 2.251.268 TL ( 31 Aralık 2012: 2.476.540 TL) olup, Grup bu tutar üzerinden 450.254 TL (31 Aralık 2012: 495.308 TL) ertelenmiş

vergi varlığı hesaplamıştır.





32


Ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri (Devamı):

30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla sona eren yıl içindeki ertelenmiş vergi (aktifleri)/ pasiflerinin hareketi aşağıda verilmiştir:


Ertelenmiş vergi hareket tablosu: 2013 2012

1 Ocak 858.880 623.106

Ertelenmiş vergi gideri (226.011) (72.594)

Fon Hesabından İndirilen (Finansal Varlık) (69) (112)

30 Haziran 632.800 550.400

Dönem vergi giderinin dönem karı ile mutabakatı aşağıdaki gibidir:

1 Ocak-

30 Haziran

1 Ocak-

30 Haziran

2013 2012

Vergi öncesi kar/(zarar) (285.235) (16.058)

Gelir vergisi oranı %20 (2012: %20) (57.047) (3.212)

Vergi etkisi:

- vergiye tabi olmayan gelirler (190.801) (123.410)

- kanunen kabul edilmeyen giderler 21.837 54.028

Gelir tablosundaki vergi karşılığı gideri (226.011) (72.594)





33

15. PAY BAŞINA KAYIP

30 Haziran 2013 ve 30 Haziran 2012 tarihleri itibariyle Grup hisse senedi ve birim hisse başına zarar

aşağıdaki gibidir:



Pay başına kayıp 2013 2013 2012 2012

Dönem boyunca mevcut olan hisselerin 8.424.000 8.424.000 8.424.000 8.424.000

ortalama sayısı (tam değeri)

Dönem zararı (TL) (391.516) (217.585) 97.758 (154.776)

Devam eden ve durdurulan faaliyetlerden

elde edilen pay başına kazanç (TL) (0,0465) (0,0258) 0,0116 (0,0184)





34

16. YABANCI PARA POZİSYONU

Aşağıdaki tablo 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle Grup’un yabancı para pozisyonu riskini

özetlemektedir. Grup tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve yükümlülüklerin kayıtlı tutarları

yabancı para cinslerine göre aşağıdaki gibidir:

TL Karşılığı

(Fonksiyonel

para birimi) ABD Doları Avro

1. Ticari Alacak 1.309.384 19.041 506.319

2a. Parasal Finansal Varlıklar 34.902 - 13.885

2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar - - -

3. Diğer - - -

4. DÖNEN VARLIKLAR 1.344.286 19.041 520.204

5. Ticari Alacaklar - - -

6a. Parasal Finansal Varlıklar - - -


7. Diğer - - -

8. DURAN VARLIKLAR - - -

9. TOPLAM VARLIKLAR 1.344.286 19.041 520.204

10. Ticari Borçlar 9.050 4.702 -

11. Finansal Yükümlülükler 2.485.206 251.156 796.348

12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler - - -

12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 37.174 5.905 12.273

13. KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 2.531.430 261.763 808.621

14. Ticari Borçlar - - -

15. Finansal Yükümlülükler 3.869.151 - 1.539.225


16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler - - -

17. UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 3.869.151 - 1.539.225

18. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 6.400.581 261.763 2.347.846

19. Bilanço dışı türev araçların net varlık /

yükümlülük pozisyonu (19a-19b) - - -

19.a Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden

türev ürünlerin tutarı - - -

19b. Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden


20. Net yabancı para varlık yükümlülük pozisyonu (5.056.295) (242.722) (1.827.642)

21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / yükümlülük

pozisyonu (1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) (5.019.121) (236.817) (1.815.369)

22. Döviz hedge'i için kullanılan finansal araçların

toplam gerçeğe uygun değeri - - -

23. Döviz varlıkların hedge edilen kısmının tutarı - - -

24. Döviz yükümlülüklerin hedge edilen kısmının tutarı - - -

30 Haziran 2013





35

16. YABANCI PARA POZİSYONU (Devamı)

TL Karşılığı

(Fonksiyonel

para birimi) ABD Doları Avro

1. Ticari Alacak 1.725.576 19.041 719.324

2a. Parasal Finansal Varlıklar 637.311 - 271.000


3. Diğer 1.070 600 -

4. DÖNEN VARLIKLAR 2.363.957 19.641 990.324

5. Ticari Alacaklar - - -

6a. Parasal Finansal Varlıklar - - -


7. Diğer 3.565 2.000 -

8. DURAN VARLIKLAR 3.565 2.000 -

9. TOPLAM VARLIKLAR 2.367.522 21.641 990.324

10. Ticari Borçlar 324.800 127.532 41.443

11. Finansal Yükümlülükler 2.602.290 300.000 879.156


12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 248.776 5.905 102.761

13. KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 3.175.866 433.437 1.023.360

14. Ticari Borçlar - - -

15. Finansal Yükümlülükler 4.069.622 - 1.730.502


16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler - - -

17. UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 4.069.622 - 1.730.502

18. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 7.245.488 433.437 2.753.862

19. Bilanço dışı türev araçların net varlık /

yükümlülük pozisyonu (19a-19b) - - -

19.a Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden


19b. Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden


20. Net yabancı para varlık yükümlülük pozisyonu (4.877.966) (411.796) (1.763.538)

21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / yükümlülük

pozisyonu (1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) (4.633.825) (408.491) (1.660.777)

22. Döviz hedge'i için kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe

uygun değeri - - -

23. Döviz varlıkların hedge edilen kısmının tutarı - - -

24. Döviz yükümlülüklerin hedge edilen kısmının tutarı - - -

31 Aralık 2012




36


Kur riskine duyarlılık

Grup, döviz cinsinden borçlu veya alacaklı bulunulan meblağların Türk Lirası’na çevrilmesinden dolayı kur değişikliklerinden doğan döviz kuru riskine maruz

kalmaktadır. Söz konusu döviz kuru riski, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmektedir.

Grup, ağırlıklı olarak Avro ve kısmen de ABD Doları cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.

Yabancı paranın Yabancı paranın Yabancı paranın Yabancı paranın

değer kazanması değer kaybetmesi değer kazanması değer kaybetmesi

1 - ABD Doları net varlık / yükümlülüğü (45.583) 45.583 (45.583) 45.583

2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) - - - -

3- ABD Doları net etki (1 +2) (45.583) 45.583 (45.583) 45.583

4 - Avro net varlık / yükümlülük (456.329) 456.329 (456.329) 456.329

5 - Avro riskinden korunan kısım (-) - - - -

6- Avro net etki (4+5) (456.329) 456.329 (456.329) 456.329

TOPLAM (3 + 6) (501.912) 501.912 (501.912) 501.912

ABD Doları'nın TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde

Avro'nun TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde

30 Haziran 2013

Kar / Zarar Özkaynaklar




37


Kur riskine duyarlılık (Devamı)

Yabancı paranın Yabancı paranın Yabancı paranın Yabancı paranın

değer kazanması değer kaybetmesi değer kazanması değer kaybetmesi

1 - ABD Doları net varlık / yükümlülüğü (72.818) 72.818 (72.818) 72.818

2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) - - - -

3- ABD Doları net etki (1 +2) (72.818) 72.818 (72.818) 72.818

4 - Avro net varlık / yükümlülük (390.565) 390.565 (390.565) 390.565

5 - Avro riskinden korunan kısım (-) - - - -

6- Avro net etki (4+5) (390.565) 390.565 (390.565) 390.565

TOPLAM (3 + 6) (463.383) 463.383 (463.383) 463.383

Avro'nun TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde

Kar / Zarar Özkaynaklar

ABD Doları'nın TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde

31 Aralık 2012





38

17. BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR

Toplu İş Sözleşmesi İmzalanması

Dipnot 4 Özet Konsolide Finansal Tabloları Büyüklüğü İtibariyle Etkileyen Önemli Olaylar ve

İşlemler içerisinde bahsedildiği üzere, Grup’un 8 Temmuz 2013 tarihinde Kamuyu Aydınlatma

Platformuna detaylı olarak bildirmiş olduğu Özel Durum Açıklaması’nda belirtildiği üzere Sendika ile iki yıl süreyle imzalanan toplu iş sözleşmesine istinaden 1 Eylül 2012 tarihinden başlayarak maaş

artışı ve zam oranlarını belirlemiştir.

Yapılan anlaşma sonucunda sendikalı çalışanlar için 1 Eylül 2012 ve 31 Mayıs 2013 tarihleri arasında

oluşan ücret farkları 30 Haziran 2013 özet konsolide finansal tablolarına 264.539 TL karşılık alınarak

yansıtılmıştır.

Yeni Kredi Kullanımı

Burçelik Bursa Çelik Döküm Sanayi A.Ş. 21 Ağustos 2013 tarihinde Türk Ekonomi Bankası Bursa Şubesi aracılığı ile banka kaynaklı 1 yıl geri ödemesiz, toplam 4 yıl vadeli 5,30 sabit faiz oranlı

750.000 Avro kredi kullanmıştır.

Burçelik Vana Sanayi ve Ticaret A.Ş. 31 Temmuz 2013 tarihinde Türkiye Halk Bankası Bursa Organize Sanayi Ticari Şubesi aracılığı ile FKA (Fransız Kalkınma Ajansı) kaynaklı 1 yıl geri

ödemesiz, toplam 4 yıl vadeli, 6 aylık Euribor+5 faiz oranlı 600.000Avro kredi kullanmıştır.

burÇelİk bursa Çelİk dÖkÜm sanayİ a.Ş. ve baĞli …finansal tablolarının kamu gözetimi...

Documents