bilansni menadžment, analize i izveštaji o poslovanju banke
TRANSCRIPT
![Page 1: Bilansni menadžment, analize i izveštaji o poslovanju banke](https://reader033.vdocuments.mx/reader033/viewer/2022051319/58721c8e1a28ab29048b972c/html5/thumbnails/1.jpg)
dr Vera Zelenovićdr Vera Zelenović
![Page 2: Bilansni menadžment, analize i izveštaji o poslovanju banke](https://reader033.vdocuments.mx/reader033/viewer/2022051319/58721c8e1a28ab29048b972c/html5/thumbnails/2.jpg)
Bankarske resurse i agregate čine:1. Finansijski potencijal banke (zbir svih izvora
sredstava)2. Finansijski plasmani banke (zbir svih kreditnih i
drugih plasmana)drugih plasmana)3. Bankarski agregati-plasmani u okviru
finansijskog potencijala4. Produktivna aktiva-kamata kao prihod5. Neproduktivna aktiva (rezerve + fiksna aktiva
banke)6. Produktivna aktiva postaje neproduktivna kada
nije moguće naplatiti kamatu ili/i glavnicu
![Page 3: Bilansni menadžment, analize i izveštaji o poslovanju banke](https://reader033.vdocuments.mx/reader033/viewer/2022051319/58721c8e1a28ab29048b972c/html5/thumbnails/3.jpg)
� Podrazumevamo izvore sredstava banke:-depoziti po vidjenju, -oročeni i štedni depoziti
� Nedepozitni resursi: - Kreditni izvori (dugoročni krediti)- Tržišni izvori (emisija i prodaja hartija od
vrednosti)- Akcionarski kapital banke
![Page 4: Bilansni menadžment, analize i izveštaji o poslovanju banke](https://reader033.vdocuments.mx/reader033/viewer/2022051319/58721c8e1a28ab29048b972c/html5/thumbnails/4.jpg)
�Krediti kod centralne banke�Inostrani krediti�Izdavanje i prodaja dugoročnih hartija od vrednosti
![Page 5: Bilansni menadžment, analize i izveštaji o poslovanju banke](https://reader033.vdocuments.mx/reader033/viewer/2022051319/58721c8e1a28ab29048b972c/html5/thumbnails/5.jpg)
1. Stopom rasta depozitnih izvora2. Stopom rasta nedepozitnih
izvora3. Stopom bankarske
transformacije sredstava4. Stopom obnavljanja bankarskih
resursa
![Page 6: Bilansni menadžment, analize i izveštaji o poslovanju banke](https://reader033.vdocuments.mx/reader033/viewer/2022051319/58721c8e1a28ab29048b972c/html5/thumbnails/6.jpg)
1. Depozitni certifikat2. NOW aranžmani (negotiable order of
withdrawal)-i tekući i štedni račun3. Aranžmani o rekupovi hartija od vrednosti
(kratkoročne državne hov, radi privlačenja (kratkoročne državne hov, radi privlačenja slobodnih sredstava)
4. Svip aranžmani (sweep account)-saldo viška sa tekućeg računa automatski u kamatonosne hov
5. Depozitni računi novčanog tržišta6. Mešoviti fondovi novčanog tržišta7. Overdraft računi
![Page 7: Bilansni menadžment, analize i izveštaji o poslovanju banke](https://reader033.vdocuments.mx/reader033/viewer/2022051319/58721c8e1a28ab29048b972c/html5/thumbnails/7.jpg)
� Bilans stanja banke je pregled njenih finansijskih pozicija, sredstava u aktivi i obaveza u posivi, kao i akcionarskog kapitala-posebnog oblika izvora sredstava
� Neto bilans-samo kreditne i ostale funkcionalne plasmane u aktivi i izvore kojima se pokrivaju navedeni plasmani u pasiviplasmane u aktivi i izvore kojima se pokrivaju navedeni plasmani u pasivi
� Bilansni koeficijenti:1.stopa gotovine2.stopa likvidnosti3.stopa solventnosti4.stopa rezerve likvidnosti5.stopa kreditiranja6.stopa kapitala banke
![Page 8: Bilansni menadžment, analize i izveštaji o poslovanju banke](https://reader033.vdocuments.mx/reader033/viewer/2022051319/58721c8e1a28ab29048b972c/html5/thumbnails/8.jpg)
� Ukupna pasiva ukazuje na kapacitet banke� Ukupna aktiva na propulzivnu snagu banke� Za upravljanje bilansnom strukturom
primarno:1. Struktura aktive i struktura pasive2. Pojedini segmenti, portfolio aktive3. Pojedine pozicije odnosno grupe pozicija
pasive4. Pojedinih pozicija aktive u odnosu na
pojedine pozicije pasive
![Page 9: Bilansni menadžment, analize i izveštaji o poslovanju banke](https://reader033.vdocuments.mx/reader033/viewer/2022051319/58721c8e1a28ab29048b972c/html5/thumbnails/9.jpg)
1. Kapitalom2. Depozitom2. Depozitom3. Regulativom4. Kreditnim rejtingom banke
![Page 10: Bilansni menadžment, analize i izveštaji o poslovanju banke](https://reader033.vdocuments.mx/reader033/viewer/2022051319/58721c8e1a28ab29048b972c/html5/thumbnails/10.jpg)
� Bilans uspeha se može posmatrati sa aspekta izvora prihoda i generisanja troškova banke.
� Kamatni prihodi:1. Kamate i provizije na kredite1. Kamate i provizije na kredite2. Kamate na prodata tudja sredstva3. Kamate na hov4. Kamate na depozite u drugim
bankama
![Page 11: Bilansni menadžment, analize i izveštaji o poslovanju banke](https://reader033.vdocuments.mx/reader033/viewer/2022051319/58721c8e1a28ab29048b972c/html5/thumbnails/11.jpg)
1. Akreditivi2. Potpisani (garantovani) komisioni3. Komisiona prodaja hov investitorima4. Čuvanje vrednosnih stvari (depo poslovi)5. Investiciono upravljanje6. Upravljanje penzionim fondovima6. Upravljanje penzionim fondovima7. Poslovi korporativnog savetovanja8. Spajanje i pripajanje banaka9. Upravljanje nepokretnostima10. Starateljstvo za obveznice i založnice11. Oporuke, starateljstvo i izvršavanje12. Izdate garancije13. Standby akreditivi14. Prihvatanje komisiona15. Izdavanje performansnih obveznica
![Page 12: Bilansni menadžment, analize i izveštaji o poslovanju banke](https://reader033.vdocuments.mx/reader033/viewer/2022051319/58721c8e1a28ab29048b972c/html5/thumbnails/12.jpg)
� Kamatni rashodi:1. Kamate na depozite2. Kamate na kupljena tudja sredstva3. Kamate na subordinirane založnice3. Kamate na subordinirane založnice� Nekamatni rashodi:1. Plate zaposlenih2. Penzije i druge beneficije zaposlenih3. Troškovi zakupa4. Drugi operatini troškovi
![Page 13: Bilansni menadžment, analize i izveštaji o poslovanju banke](https://reader033.vdocuments.mx/reader033/viewer/2022051319/58721c8e1a28ab29048b972c/html5/thumbnails/13.jpg)
�Bilans stanja reprezentuje ukupnost donesenih i sprovedenih menadžerskih odluka u odredjenom periodu.periodu.
�Bilans uspeha meri profitabilnost menadžerskih odluka tokom odredjenog vremenskog perioda.
�Godišnji izveštaji akcionarima banke�Mesečni izveštaji bordu banke
![Page 14: Bilansni menadžment, analize i izveštaji o poslovanju banke](https://reader033.vdocuments.mx/reader033/viewer/2022051319/58721c8e1a28ab29048b972c/html5/thumbnails/14.jpg)
� Vizija je jasna slika onoga što menadžment banke želi da banka postane
� Koncipiranje strategijskog razvoja banke� Korporativna vizija osnova za misiju banke� Strategijski pravac obezbedjuje bankama � Strategijski pravac obezbedjuje bankama
potreban tržišni fokus� Planiranje dugoročnih ciljeva banke:1. Profitni ciljevi2. Ciljevi adekvatnosti kapitala3. Ciljevi ljudskih resursa4. Razvojni ciljevi banke