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BILANCIO DI ESERCIZIO AL 31/12/2005 (V ESERCIZIO)
approvato con delibera Consiglio Regionale n. 99 del 20/09/2006
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INDICE
1 - ORGANI DELL’AGENZIA ...............................................................................................3 2 – RELAZIONE SULLA GESTIONE...................................................................................5 3 – BILANCIO D’ESERCIZIO 2005 ...................................................................................12
3.1. – STATO PATRIMONIALE AL 31/12/2005 .............................................................13 3.2. – CONTO ECONOMICO AL 31/12/2005.................................................................17 3.3. – NOTA INTEGRATIVA .........................................................................................19
4 – RENDICONTO FINANZIARIO .....................................................................................36
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1 - ORGANI DELL’AGENZIA
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1 – DIRETTORE: Giuseppe CORTESE
(Decreto del Presidente della Giunta Regionale n. 237 del
19/12/2005 periodo 2006-2010)
2 – COLLEGIO DEI REVISORI:
(in attesa di nomina da parte del Consiglio regionale)
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2 – RELAZIONE SULLA GESTIONE
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RELAZIONE SULLA GESTIONE 1 Premessa Il bilancio chiuso al 31/12/2005 è il bilancio del quinto esercizio dell’Agenzia ed il quarto in qualità di Organismo Pagatore Feoga. Esso pertanto riflette in termini economici e finanziari l’attività, svolta dall’Agenzia nel periodo considerato, la quale, ancorché connotata da evidenti elementi connessi alla messa a regime delle proprie funzioni (si fa riferimento alla IV fase di costituzione delle funzioni dell’Agenzia, relativa ai settori olio, miele, ortofrutta, riso, tabacco e lattiero-caseario che troveranno piena attuazione finanziaria nel corso del 2006), fornisce già indicazioni circa la futura e specifica attività di organismo pagatore per la quale essa è stata istituita. In questo quinto anno di attività l’impegno dell’Agenzia è stato quello di proseguire nelle azioni organizzative destinate allo sviluppo ed alla effettiva gestione delle funzioni Feoga già operative: Piano di sviluppo rurale (PSR), Organizzazione comuni di mercato dei settori seminativi, zootecnia, vitivinicolo, foraggi essiccati, nonchè di quelle destinate ai restanti settori a partire dall’esercizio Feoga 2005 (ovvero dal 16 ottobre 2004), come riso, miele, aiuto alla produzione di olio d’oliva, lattiero-caseario, settore vitivinicolo (aiuti all’arricchimento e magazzinaggio di vini e mosti, aiuti ai succhi d’uva), bovini, vacche nutrici, macellazione e ovicaprini, ivi comprese le nuove linee di premio definite con la Riforma della PAC a seguito del Reg. (CE) 1782/2003. Con quest’ultimo regolamento comunitario il quadro giuridico ha subito rilevanti modificazioni tali da riflettersi sul ruolo e sulle regole di funzionamento degli organismi pagatori stessi ed ha sicuramente determinato la crescita del carico di lavoro, con la necessità di definire ex-novo i procedimenti amministrativi, organizzativi ed informatici. 2 Attività svolta dall’Agenzia La programmazione finanziaria 2005 era destinata alla prosecuzione dell’impianto dell’Agenzia, allo sviluppo organizzativo, logistico e strumentale proporzionato al volume di attività previsto nei successivi esercizi, in cui tutte le competenze saranno contestualmente esercitate, nel rispetto del sistema di regole definito e necessario a connotarne l’operatività secondo le aspettative della Commissione UE cui spetta l’approvazione della liquidazione dei conti Feoga gestiti dall’Agenzia. L’attività istituzionale dell’Agenzia ha comportato nel corso dell’anno 2005 l’attivazione di n. 42.760 procedimenti per l’ammissibilità al finanziamento di domande di aiuto nell’ambito delle funzioni di Organismo Pagatore Feoga – sez. garanzia:
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migliaia di €
Settore Pratiche Pagamenti
Sviluppo rurale 10.561 110.485
Foraggi 5 1.228
Seminativi 23.218 59.986
Ristrutturazione vigneti 590 8.483
Pratiche enologiche 47 2.128
Premi lattiero-caseari 463 1.085
OCM Miele 102 456
Premio ovicaprini – Reg. CE 2529/01 3042 9.801
OCM Carne bovina 4732 11.805
Olivicoltura (*) 16.445
Totale 42.760 221.902
(*) le domande sono state raccolte ed istruite da Agea mentre il pagamento alle associazioni di produttori sono stati eseguiti da Artea sulla base di elenchi predisposti da Agea per un totale di risorse finanziarie erogate pari a M€ 221,901. A tali risorse vanno ulteriormente aggiunti M€ 14,853 erogati conseguentemente all’attivazione di nr. 1642 pratiche per l’erogazione di finanziamenti relativamente alle ulteriori funzioni attribuite ad ARTEA dalla Giunta regionale, tra queste la funzione di cassiere e Autorità di pagamento regionale per il Docup Sfop Pesca 2000-2006, la gestione del Leader Plus in convenzione con i GAL riconosciuti per il periodo 2000-2006, la gestione delle LL.RR. n. 49/1997 (Biologico), 40/2003 Piano Zootecnico regionale, 34/2001 Servizi agricoli, 26/2004 (indennità agli allevatori per la copertura costi rimozione e distruzione carcasse animali) come di seguito dettagliato:
migliaia di € Settore Pratiche Pagamenti
Leader 463 6.496
SFOP Pesca 15 1.206
Aiuti regionali L.R. 34 (servizi agricoli) 164 4.545
L.R. 26/2004 - Interventi rimozionedistruzione animali morti in azienda
730 632
Aiuti regionali L.R. 49 (biologico) 216 45
L.R. 40/2003 PZR 54 429
ISMEA (Formazione proprietà contadina) 1.500
Totale 1.642 14.853
Inoltre, già nel corso dei precedenti programmi è stata evidenziata, quale strategia fondamentale, il raccordo funzionale con le Province, le Comunità montane e l’AGEA ed i
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Centri di assistenza procedimentale. Un passaggio che ARTEA continua a ritenere prioritario e strategico. Tra i principali risultati del sistema relazionale del 2005 si evidenziano: la continuazione delle attività di cooperazione con le province nell’attuazione dei
piani per i servizi di sviluppo agricolo; la gestione del programma operativo con le province per lo schedario vitivinicolo; la gestione del Piano di ristrutturazione vigneti; la gestione del Piano di ristrutturazione del settore miele; la gestione del Piano Zootecnico Regionale; la prosecuzione di ambiti sperimentali di cooperazione per la gestione
amministrativa del settore forestale e dell’utenza motori agricoli (UMA).
Un nuovo fronte di relazioni è stato aperto nei confronti dei consorzi di tutela vino attraverso la stipula di convenzioni finalizzate all’interscambio di dati utili per le reciproche funzioni di controllo sul settore. Tali risultati consentono di delineare lo scenario degli obiettivi per i prossimi anni ed in particolare per il 2006. Infine riguardo al controllo contabile e di legittimità della gestione ordinaria per il funzionamento dell’Agenzia, i sindaci revisori, hanno esaminato nel 2005 n. 88 decreti senza alcun rilievo e nella consueta relazione al Presidente della Regione hanno dato evidenza dei risultati raggiunti senza la segnalazione di alcun problema contabile e di legittimità. Gli obiettivi e le attività dell’Agenzia nel quinto esercizio, visto l’intervenuto ampliamento delle competenze ai vari settori di intervento della Politica Agricola Comune, come da Decreto Ministeriale di riconoscimento, sono stati tutti percorsi con sistematicità e come ormai di consuetudine in un lasso estremamente ridotto di tempo. Il programma di attività attuato è stato finalizzato ad ottenere sostanzialmente i seguenti risultati: organizzazione funzionale degli uffici sviluppo del processo di informatizzazione messa a punto delle procedure amministrative e realizzazione dei processi
connessi all’erogazione degli aiuti relativi ai vari settori di intervento della politica agricola comune, nonché alle varie misure del Piano di Sviluppo Rurale e ai regimi di aiuto nazionali e regionali nel frattempo affidati
monitoraggio delle convenzioni sottoscritte con gli EE. LL. per il supporto tecnico e le funzioni istruttorie
monitoraggio dell’attività convenzionata con i centri di assistenza procedimentale per le funzioni operative inerenti la raccolta, il trattamento dei dati e l’istruttoria preliminare delle domande
sviluppo del sistema integrato per la gestione ed il controllo dei procedimenti di erogazione anche mediante l’attivazione di convenzioni con organismi privati per l’esecuzione di collaudi e controlli in campo relativi ad alcune misure.
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La dotazione organica è di 90 unità (Decreto del Direttore n. 57 del 7/04/03) che al 31/12/2005 risulta solo parzialmente coperta, come evidenziato nel prospetto sotto riportato. Un ulteriore ampliamento della dotazione organica, necessario allo svolgimento delle nuove funzioni, (Decreto del Direttore n. 50 del 20/02/2004) non è stato approvato dalla Giunta Regionale. Inoltre anche in conseguenza del contenimento della spesa pubblica si è resa necessaria la rideterminazione dei costi della dotazione organica. Dotazione organica del personale al 31 dicembre 2005
Qualifica
Dotazione organica DD n. 57 del 7/4/03 Posti coperti
CATEGORIA B 6 7 * CATEGORIA C 54 53** CATEGORIA D 24 19*** DIRIGENTI 6 5
TOTALI
90
84
*2 unità a part-time **1 unità a part-time ***1 unità a part-time 3 Determinazione del risultato di esercizio 3.1 Aspetti particolari relativi al quinto esercizio Il bilancio al 31/12/2005 chiude con un disavanzo di € 65.168,77 ampiamente coperto dalle riserve dell’Agenzia. Per quanto riguarda i contributi, nel corso del 2005, l’Agenzia ha ricevuto:
- dalla Regione Toscana € 4.520 mila quale contributo per il funzionamento, ridotto di € 30.000 rispetto al 2004;
- dalla Regione Toscana per la L.R. 11/1998 contributi per circa € 407 mila, completamente impiegati nelle spese relative;
- da Agea e Mipaf contributi per circa € 1.241 mila, destinati alla gestione del fascicolo aziendale e ai controlli delle domande, tutti impiegati nell’affidamento per servizi a terzi.
Quindi complessivamente l’incremento del valore della produzione del 2005 rispetto al 2004 ammonta a circa € 895 mila, ed è stato in massima parte assorbito dalle spese per i Centri servizi per la gestione del fascicolo aziendale elettronico ai sensi del D.Lgs. 99/2004. Occorre rilevare la diminuzione del costo sostenuto per il pagamento dell’imposta di bollo in misura ordinaria, gravante sui mandati di pagamento, ai sensi del DPR 642/72 e succ. mod. e integr., che passa da € 161.000 del 2004 a € 107.000 del 2005. La minore spesa di
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circa € 54.000 è stata possibile in seguito alla razionalizzazione delle procedure contabili informatiche relative ai pagamenti dei contributi agli agricoltori. Si tratta però di una voce di spesa destinata a raddoppiare nel corso del 2006 per effetto dei nuovi settori rientranti nella Domanda Unica ed in particolare per l’olio. Anche i costi relativi al godimento di beni di terzi (affitti, noleggi e leasing) rilevano un decremento rispetto al 2004 di circa € 24.000. Non sono stati rinnovati alcuni contratti leasing scaduti in quanto le relative attrezzature sono ancora efficienti, e si è deciso il loro riscatto. Ciò è dovuto sia al buon utilizzo delle attrezzature, sia per la cura con cui è stata seguita la manutenzione. Un risparmio indiretto di € 21.600 rispetto al precedente esercizio, è dovuto al fatto che nel 2005, non si sono sostenute spese per l’Organismo di Certificazione dei conti, in quanto affidata ad un’unica società dall’Organismo di Coordinamento Nazionale. Nonostante i risparmi conseguiti dalla gestione, l’incremento del costo del personale, i maggiori ammortamenti e altri incrementi di prezzi e tariffe hanno comportato il disavanzo dell’esercizio. Per quanto riguarda il costo di personale, si rileva un aumento di circa € 185.000 rispetto al 2004 dovuto al fatto che 20 dipendenti assunti nel corso del 2004, hanno influito solo per alcuni mesi in tale esercizio, mentre nel 2005 sono stati retribuiti per l’intero anno. Per quanto riguarda l’aumento degli ammortamenti di circa € 60.000 questo è dovuto al continuo aggiornamento degli applicativi informatici utilizzati, e ai lavori di manutenzione straordinaria dei cablaggi informatici ed elettrici dei locali della sede dell’Agenzia. Per quanto riguarda l’aspetto finanziario si fa presente che l’aumento intervenuto nella liquidità al 31.12.2005 rispetto al 31.12.2004 è dovuto al fatto che consistenti pagamenti nei confronti dei Centri servizi, convenzionati in relazione a quanto stabilito dalla L.R. 11/98 e succ. mod. e integr., e dalle convenzioni stipulate, sono avvenuti nel corso del mese di gennaio 2006. 4 Evoluzione prevedibile della gestione per l’anno 2006 e fatti di rilievo
intervenuti dopo il 31/12/2005 L’anno 2006 si caratterizza con la piena operatività in tutti i settori Feoga attribuiti con Decreto del Ministro per le Politiche Agricole e Forestali dell’8/07/2004 e il consolidamento, per effetto della Riforma della Pac, della gestione della domanda unica prevista dal Reg. CE 1782/03, la quale riguarderà tutti i settori coinvolti dalla riforma, ed in particolare olio e tabacco che sono tra i settori di maggiore interesse per la Toscana. Nel corso del 2006 dovranno inoltre essere ridefiniti gli applicativi gestionali sia per il settore pagamenti sia per il settore contabilizzazione per effetto della riforma del regolamento finanziario (Reg. CE 1698/2005 del Consiglio 20/09/2005) che introduce una diversa modalità per quanto concerne lo sviluppo rurale.
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5 Conclusioni Tenuto conto che l’anno 2005 ha costituito il quarto anno effettivo (2002-2003-2004-2005) di piena operatività dell’Agenzia, occorre tener presente che l’ingente aumento dei procedimenti gestiti ha comportato un maggiore sforzo economico e finanziario per raggiungere gli obiettivi comunitari e istituzionali. A questo proposito si ritiene che il contributo di funzionamento previsto dalla L.R. 60/1999 debba ritenersi insufficiente per coprire alcuni costi dell’Agenzia, tenuto anche conto che nei prossimi esercizi si avrà una ricaduta degli oneri derivanti dall’applicazione dei contratti collettivi nazionali di lavoro sia del personale dipendente che per il personale dirigente dell’Agenzia e dell’incremento delle spese di bollo per l’aumento delle domande di aiuto gestite. Le implicazioni organizzative e finanziarie delle nuove funzioni sono tali da determinare nel corso dei prossimi anni possibili criticità ed in particolare con un probabile allungamento dei tempi di istruttoria e dei conseguenti tempi di pagamento ai beneficiari. Per quanto riguarda il disavanzo di € 65.168,77 ai sensi dell’articolo 32 comma 1, del Regolamento di amministrazione e contabilità di ARTEA approvato con deliberazione della Giunta Regionale in data 26 giugno 2001, n. 705, si propone di coprire l’intero importo mediante l’utilizzo del fondo di riserva per rischi generali. Il Direttore Giuseppe Cortese
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3 – BILANCIO D’ESERCIZIO 2005
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3.1. – STATO PATRIMONIALE AL 31/12/2005
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3.2. – CONTO ECONOMICO AL 31/12/2005
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3.3. – NOTA INTEGRATIVA
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NOTA INTEGRATIVA AL BILANCIO CHIUSO AL 31/12/2005
Premessa
Con riferimento alla L.R. 19 novembre 1999, n. 60, inerente la
costituzione della ARTEA Agenzia Regionale Toscana Erogazioni
Agricoltura ed alla deliberazione della Giunta regionale n. 705 del
26 giugno 2001, inerente il Regolamento di Amministrazione e
Contabilità dell’ARTEA, è stata predisposta, insieme con lo stato
patrimoniale e il conto economico chiusi al 31 dicembre 2005, la
presente nota integrativa.
Tale documento, in base a quanto previsto dall’art. 15, comma 5,
della L.R. 19 novembre 1999, n. 60, costituisce parte integrante del
bilancio stesso e contiene le informazioni richieste dall’art. 2427 del
Codice Civile.
Con la nota integrativa, vengono fornite tutte le informazioni
complementari ritenute necessarie a dare una rappresentazione
veritiera e corretta della situazione patrimoniale, finanziaria ed
economica dell’Agenzia.
Il bilancio è stato redatto utilizzando gli schemi bilancio approvati
con delibera Giunta Regionale n. 1118 del 15/10/2001.
In relazione alla situazione contabile ed al bilancio di esercizio si
forniscono le informazioni e i dettagli esposti nei punti che seguono.
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Criteri di formazione
Il bilancio è conforme agli schemi-tipo del bilancio di previsione
inviati alla Giunta regionale, in linea con quelli previsti dagli articoli
2423 e ss. del Codice Civile.
Secondo quanto previsto dall’art. 2424-ter, comma quarto, del
Codice Civile sono state riadattate alcune voci dello stato
patrimoniale e del conto economico al fine di meglio rappresentare
la natura dell’attività svolta dall’Agenzia.
Per la classificazione dei conti nelle voci di bilancio secondo lo
schema sopra indicato si è tenuto conto del principio contabile n. 12
statuito dal Consiglio Nazionale dei dottori commercialisti e dei
ragionieri.
Criteri di valutazione
La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi a criteri
generali di prudenza e competenza economica nella prospettiva
della continuità dell’attività. Trattandosi del quinto anno di attività di
ARTEA, i criteri impiegati nella formazione del bilancio d’esercizio
saranno utilizzati anche negli esercizi successivi in base al principio
della “continuità” dei criteri di valutazione delle poste di bilancio.
Per quanto riguarda in modo specifico le valutazioni, si espongono i
criteri che sono stati adottati per le poste più significative.
Immobilizzazioni materiali e immateriali
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Sono state iscritte al costo di acquisto comprensivo degli oneri
accessori di diretta imputazione al netto del relativo fondo
ammortamento. Gli ammortamenti sono stati calcolati applicando il
50% delle aliquote previste dal D.M. 31/12/88 in quanto dopo
un’analisi condotta anche con l’ausilio dei responsabili di settore al
fine di determinare il valore residuo delle immobilizzazioni, tali
aliquote sono state ritenute congrue.
Per quanto riguarda gli oneri pluriennali, si tratta delle spese
sostenute per la ristrutturazione della sede che sono state
raggruppate in un conto denominato “Spese su beni di terzi”.
Anche per queste spese, dato che l’Agenzia si è insediata
stabilmente nei fabbricati in affitto senza possibilità di cambiamento
logistico, si è ritenuto di allungare il periodo di ammortamento
portandolo da 6 a 9 anni applicando di conseguenza l’aliquota al
50% per i rimanenti 6 anni.
Pertanto di seguito si riporta lo schema delle aliquote di
ammortamento utilizzate:
IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI
- Programmi
- Oneri pluriennali
- Licenze
16.66%
8.33%
10,00%
IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI
- Mobili e arredi di ufficio
- Attrezzature diverse
6,00%
10,00%
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- Macchine e sistemi elettronici
10,00%
I beni mobili di valore inferiore a € 516,46 considerati beni di
consumo o piccola attrezzatura ai sensi dall’art. 2426 n. 12 del
Codice Civile, visto anche il loro scarso valore in rapporto al totale
delle attività, sono stati iscritti nell’attivo dello stato patrimoniale e
ammortizzati con l’aliquota del 100%.
Crediti
Sono esposti al loro valore di presumibile realizzo.
Debiti
Sono esposti al loro valore nominale.
Ratei e Risconti
Sono stati determinati per rispettare il criterio dell’effettiva
competenza temporale dell’esercizio al fine di poter imputare i
proventi e i costi all’esercizio di competenza.
VARIAZIONI INTERVENUTE NELLE VOCI DELL’ATTIVO
IMMOBILIZZAZIONI
Immobilizzazioni immateriali
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Il loro costo storico passa da € 2.437.188 a € 3.023.223 con un
incremento di € 586.035 dovuto alle spese sostenute per
l’implementazione del programma dell’Organismo Pagatore, per
acquisizione di nuove licenze e per spese di ammodernamento dei
locali.
Sono state ammortizzate per € 1.468.900 per cui il loro valore netto
al 31/12/2005 è di € 1.554.323.
Riguardano spese ad utilità pluriennale per l’acquisto di licenze
d’uso software e il sostenimento delle spese di ristrutturazione
denominato “Spese su beni di terzi” per gli immobili sede
dell’Agenzia.
Sono compresi in queste immobilizzazioni anticipi a fornitori per la
realizzazione di programmi software che saranno utilizzati
dall’Organismo Pagatore e dalla struttura dell’Agenzia.
Si riepilogano come segue:
IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI
DESCRIZIONE VALORE al 31/12/2005
FONDO AMM.TO al 31/12/2005
VALORE FINALE al 31/12/2005
PROGRAMMI 1.444.466 878.595 565.871 LICENZE 326.177 147.193 178.984 ONERI PLURIENNALI 934.375 439.828 494.547 BENI INFERIORI A € 516,46 3.284 3.284 0 ANT. FORN. SOFTWARE 314.921 0 314.921
TOTALI 3.023.223 1.468.900 1.554.323
Immobilizzazioni materiali
Il loro costo storico passa da € 857.923 a € 973.400 con un
incremento di € 115.477 dovuto all’acquisto di mobili e arredi,
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macchine e sistemi elettronici e attrezzature diverse. Sono state
ammortizzate per € 419.041, per cui il loro valore netto, esposto in
bilancio al 31/12/2005, è di € 554.359.
Per i beni mobili di costo inferiore a € 516,46, per il disposto dell’art.
2426 n. 12 del Codice Civile, l’accantonamento al fondo
ammortamento è stato effettuato con l’aliquota del 100%.
Si riepilogano come segue:
IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI
DESCRIZIONE VALORE al 31/12/2005
FONDO AMM.TO al 31/12/2005
VALORE FINALE al 31/12/2005
MOBILI E ARREDI UFFICIO 200.791 99.499 101.292 ATTREZZATURE DIVERSE 73.074 22.436 50.638 MACCHINE E SISTEMI EL. 682.047 279.618 402.429 BENI INFERIORI A € 516,46 17.488 17.488 0 ANTICIPI A FORNITORI 0 0 0
TOTALI 973.400 419.041 554.359
Immobilizzazioni finanziarie
Le immobilizzazioni finanziarie ammontano a € 1.149 e
rappresentano i depositi cauzionali per utenze Enel e C.D.A.
ATTIVO CIRCOLANTE
Crediti
I crediti passano da € 1.745.350 a € 1.127.333 con un decremento
di € 618.017 e rappresentano crediti nei confronti di vari enti, della
Regione Toscana e di altri così suddivisi :
DESCRIZIONE IMPORTO
Altri trasferimenti da Regione Toscana 6.877
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Trasferimenti da altri Enti c/esercizio 214.283
Crediti per convenzioni 133.518
Crediti convenzioni altri Enti 655.802
Credito convenzione A.R.B.E.A. 89.582
Note di credito da ricevere 36
Crediti v/dipendenti 99
Altri crediti 27.136
Totale 1.127.333
Disponibilità liquide
Le disponibilità liquide passano da € 470.757 a € 841.298 con un
incremento di € 370.541 e rappresentano la consistenza del conto
corrente n. 1658189 aperto presso l’Istituto Tesoriere Cassa di
Risparmio di Lucca Sede Firenze per € 838.331, la normale
giacenza di cassa per € 2.600 e valori bollati per € 367.
Ratei e risconti attivi
I risconti attivi ammontano a € 74.525 e rappresentano costi di
competenza del prossimo esercizio pagati in anticipo dall’Agenzia.
Sono relativi a:
DESCRIZIONE IMPORTO SERVIZI 4.798 AFFITTI e ONERI CONDOMINIALI 69.727
TOTALI 74.525
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VARIAZIONI INTERVENUTE NELLE VOCI DEL PASSIVO
PATRIMONIO NETTO
Il patrimonio netto passa da € 930.172 a € 873.998 in seguito
all’incremento di € 8.995 per avanzo esercizio 2004 e al
decremento di € 65.169 per disavanzo dell’esercizio 2005. La
composizione del patrimonio netto è la seguente:
- Fondo di dotazione iniziale 309.874
- Fondo di riserva rischi generali 629.293
Il disavanzo dell’esercizio ammonta a € 65.169.
FONDO RISCHI E ONERI
Passano da € 1.929.734 a € 1.936.373 con un incremento di €
6.639 dovuto all’integrazione Inadel per il personale trasferito dalla
Regione Toscana e rappresentano:
1) Accantonamenti al fondo rinnovo impianti e attrezzature per €
489.937, con particolare riferimento alla dotazione informatica;
2) Accantonamenti al fondo sviluppo degli investimenti per €
498.228, in quanto si rende indispensabile il potenziamento
dell’attività svolta dall’Agenzia in virtù dell’estensione del
riconoscimento ai settori seminativi, foraggi essiccati, vitivinicolo
e zootecnia.
3) Accantonamenti al fondo rischi pratiche erogazioni contributi per
€ 920.000, ritenuto necessario per fronteggiare in modo
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permanente i rischi derivanti dall’attività dell’Agenzia che è
esposta ai meccanismi di “rettifica finanziaria” comunitaria.
4) Accantonamento a fondo integrazione INADEL personale
trasferito dalla Regione Toscana per € 28.208.
DEBITI
I debiti passano da € 1.266.687 a € 1.312.616 con un incremento di
€ 45.929.
I debiti sono valutati al loro valore nominale e la loro scadenza è
prevista entro l’esercizio successivo.
Rappresentano:
- Debiti verso fornitori per € 708.480 di cui € 388.501 per fatture
da pervenire;
- Debito verso Enti per € 107.132 relativi a debiti verso l’Istituto
Tesoriere c/esercizio per oneri di tesoreria (bolli di quietanza)
relativi ai pagamenti effettuati agli agricoltori nel corso
dell’esercizio;
- Debiti tributari per € 95.355 per Irpef, IVA ed Irap da versare nel
mese di gennaio 2006;
- Debiti verso Istituti previdenziali per € 125.981 per contributi
Inpdad, Inps e Inail da versare in gennaio 2006;
- Debiti verso altri per oneri del personale pagati a gennaio 2006
per € 275.668.
Si riepilogano come segue:
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IMPORTO IMPORTO
DESCRIZIONE PARZIALE TOTALE DEBITI VERSO FORNITORI 708.480 DEBITI VERSO ENTI 107.132 DEBITI TRIBUTARI 95.355 DEBITI VERSO ISTITUTI PREV.LI 125.981 DEBITI VERSO ALTRI 275.668 DEBITI VERSO PERSONALE 273.807 V/ALTRI 1.861
TOTALI 1.312.616
Tutti i debiti hanno scadenza a breve termine e cioè sono da pagarsi
nell’esercizio successivo.
RATEI E RISCONTI PASSIVI
I risconti passivi ammontano a € 30.000 e sono relativi a contributi
ricevuti nel 2005 per l’attivazione dell’attività di monitoraggio PSR.
CONTI D’ORDINE
Ammontano a € 192.370.358 e rappresentano la giacenza al
31/12/2005 presso la Banca d’Italia e l’Istituto Tesoriere Cassa
Risparmio di Lucca di competenza dell’Organismo Pagatore.
COMMENTO ALLE PRINCIPALI VOCI DEL CONTO ECONOMICO
VALORE DELLA PRODUZIONE
I contributi in conto esercizio di competenza del 2005 ammontano a
€ 6.516.189 e si riferiscono al contributo erogato dalla Regione
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Toscana in base alla L.R. 19 novembre 1999, n. 60 per €
4.520.000, ai trasferimenti da altri Enti per € 133.518, al contributo
L.R. 11/98 per € 407.947, ai contributi da Regione Toscana per L.R.
34/2001 per € 89.962, ai contributi da Regione Toscana per Sfop
per € 8.520, ai contributi MIPAF per controlli Ocm/Psr per €
342.115, ai contributi da altri Enti per L.R. 34/2001 per € 12.094, al
contributo A.R.B.E.A. per 89.582, altri trasferimenti da Regione
Toscana per € 6.878, contributi convenzione AGEA per tenuta
“fascicolo aziendale” per € 899.739 e altri proventi per € 5.834.
COSTI DELLA PRODUZIONE
I costi della produzione rappresentano tutti i costi di competenza
dell’esercizio indipendentemente dalla loro manifestazione
finanziaria.
Ammontano a € 6.309.140 e la loro composizione è la seguente:
ACQUISTI
Rappresentano il normale approvvigionamento di materiali utilizzati
correntemente per lo svolgimento dell’attività.
DESCRIZIONE IMPORTO CARTA E STAMPATI 27.195 LIBRI RIVISTE GIORNALI ABBONAMENTI 5.738 MATERIALI DI CONSUMO PER GLI UFFICI 42.651 ALTRI ACQUISTI DI BENI 155
TOTALE 75.739
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MANUTENZIONI
Rappresentano riparazioni ordinarie eseguite sui beni detenuti
dall’Agenzia.
DESCRIZIONE IMPORTO MANUTENZIONI E RIPARAZIONI ORD. IMMOBILI 4.088 MANUTENZIONI E RIPARAZ. MOBILI E MACCH. UFFICI 6.924 ALTRE MANUTENZIONI E RIPARAZIONI ORD. 11.568
TOTALE 22.580
COSTI PER PRESTAZIONI PROFESSIONALI
Ammontano a € 34.722 e sono relative a consulenze tecniche,
amministrative e legali dell’esercizio 2005.
COSTI PER ALTRE PRESTAZIONI DI SERVIZI
Rappresentano le spese sostenute in seguito alle seguenti
convenzioni:
• Centri Servizi Assistenza agli Agricoltori (C.A.A.) per attività
di assistenza procedimentale svolta ai sensi della L.R. 11/98
e successive modifiche;
• Centri Servizi per attività di assistenza svolta ai sensi della
convenzione ARTEA/C.A.A. per la costituzione dei fascicoli
aziendali (L.499/99);
• Centri Servizi per attività di assistenza svolta ai sensi della
convenzione nazionale tra AGEA/C.A.A. per la tenuta dei
fascicoli aziendali;
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• Convenzione Ministero delle Politiche Agricole e Forestali
(MIPAF)-Regioni con OPR per controlli OCM/PSR.
DESCRIZIONE IMPORTO CONVENZIONI E DISCIPLINARI CON C.A.A. (L.R. 11/98) 407.947 CONVENZIONE SFOP R.T. 540 CONTROLLI OCM/PSR MIPAF 146.033 COLLABORAZIONI A PROGETTO 22.731 CONVENZIONE AGEA/CAA FASCICOLO AZIENDALE 899.739 L. 499/99 RT ANAGRAFE AZIENDE AGRICOLE 168.136
TOTALE 1.645.126
COSTI PER UTENZE E ALTRI COSTI DI GESTIONE
Comprendono le normali spese per il funzionamento della struttura
dell’Agenzia e le spese di bollo sostenute dall’Agenzia sul
pagamento dei contributi agli agricoltori a quietanza dei mandati
emessi.
DESCRIZIONE IMPORTO SPESE DI TELECOMUNICAZIONE 29.327 SPESE ENERGIA ELETTRICA 33.884 ACQUA 1.421 SMALTIMENTO RIFIUTI 19.022 PREMI DI ASSICURAZIONE 19.903 SPESE POSTALI 9.938 SPESE DI TRASPORTO 399 SPESE GESTIONE AUTOMEZZI 9.291 SPESE DI PUBBLICITA' 18.802 SPESE PER SERVIZIO VIGILANZA 2.750 SPESE PER ACQUISTO BUONI PASTO 77.923 SPESE PER SERVIZIO DI PULIZIA 43.913 SPESE PER SERVIZIO DI PORTIERATO 56.475 SPESE DI VIAGGIO 1.785 ALTRE PRESTAZIONI DI SERVIZI 6.631 SPESE PER SERVIZIO PAGHE 11.895 SPESE PER SERVIZI TECNICI 7.451 ACQUISTO VALORI BOLLATI 2.295 TASSE E CONCESSIONI 2.531
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ONERI BANCARI 31 ARROTONDAMENTI E ABBUONI PASSIVI 8 ALTRI ONERI DIVERSI DI GESTIONE PER BOLLI SU PAGAMENTO CONTRIBUTI AGRICOLTORI ORGANISMO PAGATORE 107.132
TOTALE 462.807
GODIMENTO BENI DI TERZI
Comprendono le spese sostenute per gli affitti dei locali della sede e
i canoni di noleggio di attrezzature e autoveicoli.
DESCRIZIONE IMPORTO FITTI PASSIVI IMMOBILI 235.315 ONERI CONDOMINIALI 25.534 CANONI NOLEGGIO 59.803
TOTALE 320.652
COSTO DEL PERSONALE
Al 31/12/2005 il personale è composto da n. 79 dipendenti delle
categorie (di cui 4 a part-time) e n. 5 dirigenti per un totale di n. 84
unità.
I relativi costi sono così suddivisi:
DESCRIZIONE IMPORTO STIPENDI ED ALTRE INDENNITA’ DIRIGENTI 381.133 ONERI RIFLESSI PERSONALE DIRIGENZIALE 105.978 STIPENDI DEL PERSONALE 1.540.840 INDENNITA’ ED INDENNITA’ DI RISULTATO 487.577 ONERI RIFLESSI DEL PERSONALE 553.248 LAVORO STRAORDINARIO 7.940 INDENNITA’ E RIMBORSI MISSIONE 18.453 SPESE RIQUALIFICAZIONE E FORMAZIONE PERSONALE 13.753 ALTRE SPESE PER IL PERSONALE 2.099
TOTALE 3.111.021
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SPESE ORGANI ISTITUZIONALI
Comprendono le spese per il Direttore e il Collegio dei Sindaci
Revisori, organi previsti dalla legge regionale 60/1999.
DESCRIZIONE IMPORTO DIRETTORE 131.063 COLLEGIO SINDACI REVISORI 60.954 SPESE DI RAPPRESENTAZA 1.951
TOTALE 193.968
AMMORTAMENTI
Gli ammortamenti sono stati calcolati, come già descritto nella
sezione relativa a “Criteri di valutazione”, ammontano a € 435.885 e
rappresentano:
DESCRIZIONE
IMPORTO AMMORTAMENTI BENI IMMATERIALI 352.059 AMMORTAMENTI ORDINARI BENI MATERIALI 83.826
TOTALE 435.885
ALTRI ACCANTONAMENTI
Nell’esercizio è stata accantonata l’integrazione INADEL per €
6.640 del personale trasferito dalla Regione Toscana.
PROVENTI E ONERI FINANZIARI
Ammontano a € 15.241 e rappresentano gli interessi attivi maturati
sul c/c bancario.
Gli oneri finanziari ammontano a € 57 e rappresentano interessi
passivi.
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PROVENTI E ONERI STRAORDINARI
I proventi straordinari ammontano a € 45.473 e rappresentano
plusvalenze e sopravvenienze attive relative ai minori costi
sostenuti per la L.R. 11/98 riguardanti precedenti esercizi e a un
recupero assicurativo.
Gli oneri straordinari ammontano a € 115.748 e rappresentano
sopravvenienze passive per € 115.278 di cui € 39.724 per minori
ricavi inerenti la L.R. 11/98 riguardanti precedenti esercizi e €
68.245 per maggiori spese di bollo sostenute per l’assegnazione dei
contributi agli agricoltori relative all’esercizio 2004.
IMPOSTE SUL REDDITO DELL’ESERCIZIO
Ammontano a € 217.127 e rappresentano l’IRAP a carico
dell’esercizio calcolata con il metodo retributivo.
CONCLUSIONI
Il presente bilancio è conforme alle scritture contabili e si chiude con
un disavanzo di € 65.169 che si propone di coprire mediante
l’utilizzo del fondo riserva per rischi generali, in base a quanto
previsto dall’art. 32, comma 1, del regolamento di Amministrazione
e Contabilità dell’Agenzia approvato con deliberazione della Giunta
Regionale n. 705 del 26 giugno 2001.
Il Direttore
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Giuseppe Cortese
4 – RENDICONTO FINANZIARIO
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RENDICONTO FINANZIARIO
31/12/2005
Disavanzo dell'esercizio - 65.169 Ammortamenti e svalutazioni 435.885
LIQUIDITA' GENERATA DALLA GESTIONE REDDITUALE (1) 370.716
FONTI Incremento Fondi Rischi e Oneri 6.640 Incremento debiti a breve termine 75.882 Decremento crediti a breve termine 619.650
TOTALE FONTI (2) 702.172 TOTALE (1+2) 1.072.889 IMPIEGHI Incremento di immobilizzazioni 702.347 Incremento crediti a breve termine 0 TOTALE IMPIEGHI (3) 702.347 TOTALE (1+2-3) 370.541
Liquidità al 01/01/2005 470.757 Liquidità al 31/12/2005 841.298 Incremento di liquidità 370.541