basilea ii cap 18
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Basilea II cap 18, ATITRANSCRIPT
BASILEA II
Cap. 18 - GOBIERNO DE TSI
¿Qué es BASILEA II?
Es una regulación bancaria que lleva a las entidades financieras a afinar al máximo la medición y gestión de riesgos al calcular el capital que cubre dichos riesgos.
Se basa en tres conceptos o pilares que son básicos y complementarios para sacar adelante los objetivos perseguidos y dotar de mayor seguridad y rigidez al sistema financiero.
PILARES
BASILEA II
Pilar 1: Requerimien
tos de capital
Riesgo de crédito
Riesgo de mercado
Riesgo operacional
Pilar 2: Proceso de
examen supervisor
Pilar 3: Disciplina
del mercado
Primer Pilar
El primer pilar se refiere a los requerimientos mínimos de capital y se basa en elementos fundamentales del acuerdo de capitales de 1988, plantea tres categorías de medición de riesgo: riesgo de crédito, de mercado y operacional.
Riesgo de Crédito
Para la medición del riesgo de crédito pueden utilizarse dos tipos de métodos el método estándar y el método Internal Rated Based (IRB).
Métodos del riesgo de crédito El método estándar se basa en el uso de
ratings externos, proporcionados por agencias de calificación, para definir la calidad de los deudores a efectos de la asignación de capital.
El método Internal Rated Based (IRB) se basa en modelos de medición internos.
EL riesgo operacional
Se define como el riesgo de pérdida causada por fallos o inadecuaciones en los procesos internos, sistema o personal, o por eventos externos y se establece la necesidad de disponer de capital específico para su cobertura.
El riesgo operacional define tres métodos, el método del indicador básico, el método estándar y el método de medición avanzada (Advanced Measurements Approach, AMA).
Métodos del riesgo operacional
El método del indicador básico es por el cual se debe cubrir el riesgo operacional con un capital equivalente o un porcentaje fijo de los ingresos brutos anuales medidos en los tres últimos años.
El método estándar también utiliza los ingresos brutos, pero en el que el requerimiento de capital se calcula por cada línea de negocio.
El método de medición avanzada (Advanced Measurements Approach, AMA), permite a las entidades utilizar sus propias estimaciones de posibilidad internas para valorar de forma razonable las pérdidas inesperadas.
Segundo Pilar
El segundo pilar, es realizado por tres estamentos básicos que deben servir a los trabajos de supervisión, y cuyo esfuerzo total debe redundar en un mayor control y robustez de cada entidad y por tanto del propio sistema financiero.
El riesgo de mercado
El riesgo de mercado propone la obtención por parte de las entidades de diversos indicadores como tipos de cambio o tipos de interés entre otros, y su depuración y posterior procesamiento a través de sistemas de medición de riesgos basados en modelos Value at Risk (VaR).
Estamentos básicos del Segundo Pilar
•La auditoría interna de las entidades financieras
•Las auditorías externas con revisiones periódicas
•La auditoría supervisora
•Ejerciendo la vigilancia
Los tres estamentos básicos del segundo pilar son:
El tercer pilar
El tercer pilar, pretende la divulgación de toda aquella información que se considere relevante para mostrar a los participantes del mercado la solvencia real de las entidades financieras.
El tercer pilar considera que una mayor transparencia producirá beneficios a los inversionistas, a los depositantes y las propias entidades financieras.
Otros nombres para los pilares
El primer pilar• También es llamado Requerimientos de
CapitalEl segundo pilar • También es llamado Proceso de Examen
SupervisorEl tercer pilar • También es llamado Disciplina del
Mercado