bagan alur prosedur pemeriksaan siklus saldo kas
Post on 28-Jun-2015
623 Views
Preview:
TRANSCRIPT
BAGAN ALUR PROSEDUR PEMERIKSAAN SIKLUS SALDO KAS
Mulai
Konfimasi Bank
Saldo kas di Bank, pinjaman, utang bersyarat, dan informasi
lain
Dapatkan daftar penandatanganan
cek yang telah diotorisasi
Daftar Cek
Dapatkan tanggal pisah batas laporan bank untuk periode 2 minggu setelah
tanggal neraca
Rekonsiliasi Bank untuk semua rekening bank
Periksalah kebenaran
penjumlahan
Teusuri saldo per buku ke neraca saldo
Teusuri saldo per laporan bank ke
pisah batas laporan bank
dank e konfirmasi bank
Periksa pos-pos
rekonsiliasi:
Neraca saldoPisah batas laporan bank
Konfirmasi Bank
1
1
Neraca saldoCek-cek yang
masih beredar
Dapatkan saldo pengeluaran
kas yang sesungguhnya
Buku pembantu pengeluaran kas
Buku Besar Kas
Selesai
Pisah batas laporan bank
Bukti Setoran
Buku pembantu penerimaan kas
Mulai
Perhitungan (di Hadapan Karyawan) atas Kas yang
Ada di Pemerintahan Daerah
Cocokkan jumlah kas dengan saldo yang ada pada neraca
saldo
Pengembalian kas yang telah dihitung
dari minta tanda terima dari bendahara
Tanda terima
Daftar Transfer Antarbank
Pelajari semua debit memo dan kredit
memo
Pelajari semua debit memo dan kredit
memo
Pelajari semua debit memo dan kredit
memo
Mulai
top related