BAGAN ALUR PROSEDUR PEMERIKSAAN SIKLUS SALDO KAS

Mulai

Konfimasi Bank

Saldo kas di Bank, pinjaman, utang bersyarat, dan informasi

lain

Dapatkan daftar penandatanganan

cek yang telah diotorisasi

Daftar Cek

Dapatkan tanggal pisah batas laporan bank untuk periode 2 minggu setelah

tanggal neraca

Rekonsiliasi Bank untuk semua rekening bank

Periksalah kebenaran

penjumlahan

Teusuri saldo per buku ke neraca saldo

Teusuri saldo per laporan bank ke

pisah batas laporan bank

dank e konfirmasi bank

Periksa pos-pos

rekonsiliasi:

Neraca saldoPisah batas laporan bank

Konfirmasi Bank

1

1

Neraca saldoCek-cek yang

masih beredar

Dapatkan saldo pengeluaran

kas yang sesungguhnya

Buku pembantu pengeluaran kas

Buku Besar Kas

Selesai

Pisah batas laporan bank

Bukti Setoran

Buku pembantu penerimaan kas

Mulai

Perhitungan (di Hadapan Karyawan) atas Kas yang

Ada di Pemerintahan Daerah

Cocokkan jumlah kas dengan saldo yang ada pada neraca

saldo

Pengembalian kas yang telah dihitung

dari minta tanda terima dari bendahara

Tanda terima

Daftar Transfer Antarbank

Pelajari semua debit memo dan kredit

memo

Pelajari semua debit memo dan kredit

memo

Pelajari semua debit memo dan kredit

memo

Mulai