основные требования валютного законодательства

Валютный контрольвнешнеэкономичес

: кой деятельности рекомендации

участникам ВЭД на2016 год

Зайцев ОлегЮрьевич начальник отдела валютного контроля

ТУ Росфиннадзора в Новосибирскойобласти

http://r54.rosfinnadzor.ru/upload/doc/to1/01011500.PDF

Деятельность в сфере валютного контроля

Плановые ( проверки по

)инициативе ТУ

Внеплановая проверочная

( деятельность по информацииЦБ

)РФ

Рассмотрение протоколов об

АПпоступающих от ФНС иФТС

Централизованн ( ые проверки по

)заданиюЦА

Всего

плановыепроверки

внеплановые проверки

протоколыФТС

протоколыФНС

0

50

100

150

200

250

300

350

400

450

500

479

8363 54 48

9 Новосибирская область за месяцев2015

ФССП - -Прнинуди

тельноевзыскание- Ограничен

ие выезда

Постановлени я о назначенииадминистратив

ногонаказания

Информация о признаках

нарушений

Протоколыи информация о

нарушениях -валютного зак ва

ФСФБН- Проведение

проверок иадминистрати

- в ногопроизводства- Наложениеадминистрати

- в ногонаказания

Физически е июридическ

ие лица

ЦБРФ

.УпБанк;и

. . Проф учРЦБ

ФТС

ФНС

МВДвозбуждени

еУголовногодела

Информация о признаках

преступления Протоколыи

Информация о нарушениях

-валютного заква

механизма взаимодействиямежду , ОВКиАВК а также с

, правоохранительнымиорганамиФССП . . России иФед казн

Всего плановыепроверки

внеплановыепроверки

0

100

200

300

400

500

600

700

636

106

530

Всего плановыепроверки

внеплановыепроверки

0.00

2 000 000.00

4 000 000.00

6 000 000.00

8 000 000.00

10 000 000.00

12 000 000.00

14 000 000.00

13 087 942.55

1 441 904.87

11 646 037.68

9 878 736.44

1 419 904.87

8 458 831.57

предъявленовзыскано

2.30% 5.70%12.60

%4.90

%74.50%

осуществление незаконных валютных операций

представление в налоговый орган с нарушением

уведомления об открытии( ) ( )закрытии счета вклада

невыполнение обязанности по получению экспортной

выручки

невыполнение обязанности по возвращению авансовых

платежей

несоблюдение установленного порядка

представления форм учета и отчетности

9 Вся Россия за месяцев2015

0.33% 5.04%17.89%

2.11%

74.63%

осуществление незаконных валютных

операций

представление в налоговый орган с

нарушением уведомления об

( ) открытии закрытии ( )счета вклада

невыполнение обязанности по

получению экспортнойвыручки

невыполнение обязанности по

возвращению авансовыхплатежей

9 Новосибирская область за месяцев2015

Внутренниефакторы: недостаточный уровень знаний

ответственных сотрудников; ненадлежащий уровень

/ внутреннего контроля .организации внутренних процессов

Внешниефакторы: изменение законодательства.

, Факторы которыемогут привести кнарушениям

взаимодействие с уполномоченнымибанками

взаимодействие с контрагентом

8.4 , 14 Пункт глава Инструкции

нарушение установленных правил оформления( ) переоформления паспортов сделок при

осуществлении валютных операций

• Изменение сведений вЕГИПиЕГРЮЛ• Изменения в условия контракта• / Открытие закрытие счетов в

уполномоченных банках• ( ) Перевод контракта договора в

.другой уполномоченный банк

2.9, 3.15, 9.7 Пункт Инструкции

Несоблюдение установленных порядка представления форм учета и отчетности по валютным операциям или

Нарушение установленных сроков представления , форм учета и отчетности по валютным операциям подт

верждающих документов и информации при осуществл ении валютных операций

- представления резидентом в банк ПСнекорректной информации об

ожидаемоммаксимальном сроке исполнения нерезидентом

обязательств по контракту ,

- представления резидентом в банк ,ПСнекорректных документов

- .Некорректное заполнение справок

ВЕРХОВНЫЙСУДРОССИЙСКОЙФЕДЕРАЦИИ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ 3 2015 . N 304- 15-13020от декабря г АД

. ., Судья Верховного Суда РоссийскойФедерации Зарубина ЕН изучивжалобу общества с " " ограниченной ответственностью Сибирскаяюридическая компания на решение 25.05.2015 N 45-5516/2015 Арбитражного судаНовосибирской области от по делу А и

10.07.2015 постановление Седьмого арбитражного апелляционного суда от по томуже делу,

28.02.2014 25 425 .обществом нерезиденту произведены работы на сумму рублей17.03.2014 , обществом по произведенным работам представлена а Банком паспорта

6 23 сделки принята справка о подтверждающих документах с указанием в графе суммы175 , N 37 рублей с актом от 28.02.2014, - 23 175 содержащим недостоверную итоговую сумму

( ( 1 - 6) рублей при сложении сумм стоимости указанных в акте работ пункты правильная 10% 25 425 ).сумма со скидкой составляет рублей

Корректирующая справка о подтверждающих документах с приложением документов 21.04.2014, была представлена обществом в Банк паспорта сделки при сроке

24.03.2014.представления25.02.2015 административным органом составлен протокол об административном

, правонарушении предусмотренном 6 15.25 частью статьи Кодекса РоссийскойФедерации об административных правонаруше

.ниях

Планир

уемые

изменения

установление порядка представления гражданами РФ в налоговые органы отчетов

( ) о движении средств по счетам вкладам в .банках за пределами территорииРФ

Представление отчета- c использованиемсервисаФНС « »;России Личныйкабинетналогоплательщика- ;Лично либо через представителя- .Заказнымпочтовымотправлениемс уведомлениемо вручении

Форма отчета, , включающая данные об остатках на начало и конец отчетного периода .списании и зачислении средств

Подтверждающие банковские документы - , .банковские выписки заверенные банком

Планируемыеизменения( )постановлениеПравительства РФ

ИзмененияКоАПРФ 28.11.2015 N 350-Федеральный закон от ФЗ" 3.5 15.25 О внесении изменений в статьи и Кодекса Российской

12 Федерации об административных правонарушениях и статьи и23 " Федерального закона О валютном регулировании и валютном

»контроле установление ответственности граждан РФ

, за совершение нарушений связанных с ( непредставлением представлением с

) нарушением срока отчетов о движении средств ( ) по счетам вкладам в банках за пределами

.территории Российской Федерации / по аналогии.6, 6.1, 6.2, 6.3, 6.5 .15.25 /ч ст КоАП РФ

Планир

уемыеизм

енения

ПланируемыеизмененияКоАПРФ

.5 .15.25 Ч Ст КоАП РФ изменение санкции .4 .15.25по примеру ч ст

"влечет наложение административного штрафа на должностных лиц и юридических лиц в размере одной стопятидесятой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации от суммы денежных средств, возвращенных в Российскую Федерацию с нарушением установленного срока, за каждый день просрочки возврата в Российскую Федерацию таких денежных средств и (или) в размере от трех четвертых до одного размера суммы денежных средств, не возращенных в Российскую Федерацию.";

Планир

уемыеизм

енения

ПланируемыеизмененияКоАПРФ

.4-5 .15.25 Ч Ст КоАП РФ и Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле

Введение обязанности по репатриации для договоров займа

Эффективность профилактическихмероприятий

Факторы Эффект влияния

представления об устранении причин до 95%

проведение встреч, предупреждения до 75%

проверки 55%

изменение валютного законодательства 42%

профилактические письма 25%

БЛАГОДАРЮ ЗА ВНИМАНИЕ !

________________________Новосибирск, Красный проспект, 167

Тел.236-40-29