ad „agrobaČka“ u restrukturiranju baČ bačka 3, bač
TRANSCRIPT
AD „AGROBAČKA“ U RESTRUKTURIRANJU BAČ
Bačka 3, Bač
GODIŠNJI IZVEŠTAJ
AD „AGROBAČKA“ U RESTRUKTURIRANJU BAČ
ZA 2012. Godinu
U Baču, april 2013. godine
U skladu sa čl.50. i čl. 51. Zakona o tržištu kapitala („Službeni glasnik RS“ broj 31/2011) i
čl. 3. Pravilnika o sadržini, formi i načinu objavljivanja godišnjih, polugodišnjih i kvartalnih
izveštaja javnih društva („Službeni glasnik RS“ broj 14/2012), Privredno društvo AD
„Agrobačka“ u restrukturiranju Bač, MB: 08155968, objavljuje:
GODIŠNJI IZVEŠTAJ ZA 2013. Godinu
SADRŽAJ
1. FINANSIJSKI IZVEŠTAJI ZA 2012. godinu (bilans stanja, Bilans uspeha, Izveštaj o
tokovima gotovine, Izveštaj o promenama na kapitalu, Statistički aneks, Napomene uz
finansijske izveštaje)
2. IZVEŠTAJ O REVIZIJI (u celosti)
3. GODIŠNJI IZVEŠTAJ O POSLOVANJU DRUŠTVA
4. IZJAVA LICA ODGOVORNIH ZA SASTAVLJANJE IZVEŠTAJA
5. ODLUKA NADLEŽNOG ORGANA DRUŠTVA O USVAJANJU GODIŠNJIH
FINANSISJKIH IZVEŠTAJA (Napomena)
6. ODLUKA O RASPODELI DOBITI ILI POKRIĆU GUBITKA (Napomena)
„AD AGROBAČKA – u restrukturiranju“ BAČ
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE
ZA 2012. GODINU
Bač, 28.02.2013.
1
1. Opšte informacije
AD Agrobačka – u restrukturiranju Bač (U daljem tekstu: Društvo) je osnovano /16.11.1989./ i
registrovano kod Agencije za privredne registre Republike Srbije na osnovu Rešenja broj BD
125112/2008 od 13.08.2008. godine.
AD "AGROBAČKA" - u restrukturiranju, Bač je otvoreno akcionarsko društvo. Vlasnička struktura
akcijskog kapitala je sledeća:
Agencija za privatizaciju poseduje 244.375 akcija ili 72,52258% ukupnih akcija
Akcijski fond poseduje 6.587 akcija ili 1,95481% ukupnih akcija
Fizička lica poseduju 86.002 akcije ili 25,52261% ukupnih akcija.
Agencija za privatizaciju je Akcijskom fondu dana 04.09.2009. godine dostavila Odluku o prenosu
kapitala broj 10-383/09-1534/02 od 04.09.2009. god. Društva AD "AGROBAČKA“ Bač koja je stupila
na snagu 05.09.2009. u skladu sa članom 41a. Stav 2. Zakoana o privatizaciji, sa Obaveštenjem Agencije
za privatizaciju br. 1534/02-3108-1-int-4699 od 31.08.2009. kojom se raskida Ugovor o prodaji
društvenog kapitala metodom javne aukcije navedenog društva zbog neispunjenja obaveza kupca
društvenog kapitala društva.
Odlukom Agencije za privatizaciju br. 10-3154/10-1534/02 donete dana 27.07.2010. godine pokrenuto je
restrukturiranje AD "AGROBAČKA" Bač.
Osnovna delatnost kojom se Društvo bavi je poljoprivredna proizvodnja (ratarstvo), a pored toga
registrovao je i za obavljanje usluga skladištenja, proizvodnju stočne hrane, proizvodnju semena, rasada,
micelija jestivih i lekovitih gljiva(Rešenje br.06-056/07), vrši tehnički pregled vozila (Rešenje 224-10/08
od 31.01.2008).
Sedište društva je u Baču, Bačka 3.
Matični broj Društva je 08155968, a PIB 102768196.
Na dan 31. decembar 2012. godine Društvo je imalo 20 zaposlenih (na dan 31. decembar 2011. godine
broj zaposlenih u Društvu bio je 16).
2. Osnove za sastavljanje finansijskih izveštaja
Izuzev kako je navedeno niže, finansijski izveštaji Društva sastavljeni su u skladu sa Međunarodnim
standardima finansijskog izveštavanja (MSFI). Finansijski izveštaji su sastavljeni prema konceptu
istorijskih troškova.
Društvo je sastavilo ove finansijske izveštaje u skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji koji zahteva
da finansijski izveštaji budu pripremljeni u skladu sa svim MSFI kao i propisima izdatim od strane
Ministarstva finansija Republike Srbije. Imajući u vidu razlike između ove dve regulative, ovi finansijski
izveštaji odstupaju od MSFI u sledećem:
1 U slučaju kada je ukupan kapital Društva manji od nule, u bilansu stanja, u okviru aktive, se
iskazuje pozicija “Gubitak iznad visine kapitala” u iznosu koji ukupan kapital svodi na nulu. Ova stavka po definiciji MSFI nema karakter sredstva.
2 Društvo je ove finansijske izveštaje sastavilo u formatu propisanom od strane Ministarstva
finansija, koji nije u skladu sa zahtevima MRS 1 – “Prikazivanje finansijskih izveštaja.“
Sastavljanje finansijskih izveštaja u skladu sa MSFI zahteva primenu izvesnih ključnih računovodstvenih
procena. Ono, takođe, zahteva da Rukovodstvo koristi svoje prosuđivanje u primeni računovodstvenih
politika Društva. Oblasti koje zahtevaju prosuđivanje većeg stepena ili veće složenosti, odnosno oblasti u
kojima pretpostavke i procene imaju materijalni značaj za finansijske izveštaje obelodanjeni su u
napomeni 4.
2.1. Uporedni podaci
Uporedne podatke i početna stanja čine podaci sadržani u finansijskim izveštajima za 2011.godinu.
2
2. Osnove za sastavljanje finansijskih izveštaja (nastavak)
2.1. Preračunavanje stranih valuta
(a) Funkcionalna i valuta prikazivanja
Stavke uključene u finansijske izveštaje Društva se odmeravaju i prikazuju u valuti primarnog
ekonomskog okruženja u kojem Društvo posluje (funkcionalna valuta). Funkcionalna valuta, odnosno
izveštajna valuta Društva je dinar, a izveštaji su prikazani u hiljadama dinara, ukoliko nije drugačije
naglašeno.
(b) Pozitivne i negativne kursne razlike
Sva potraživanja i obaveze u stranim sredstvima plaćanja preračunata su na njihovu dinarsku
protivvrednost po srednjem kursu na dan bilansa stanja (1EUR = 113,7183RSD). Pozitivne i negativne
kursne razlike nastale preračunom potraživanja i obaveza u stranim sredstvima plaćanja koje nisu
izmirene do kraja godine, iskazuju se u bilansu uspeha kao finansijski prihodi odnosno rashodi /
Pozitivne i negativne kursne razlike nastale pri izmirivanju obaveza ili naplati potraživanja u toku godine
po kursu važećem na dan poslovne promene, iskazuju se u bilansu uspeha kao finansijskih prihodi
odnosno rashodi.
3. Pregled značajnih računovodstvenih politika
Osnovne računovodstvene politike primenjene za sastavljanje ovih finansijskih izveštaja navedene su u
daljem tekstu. Ove politike su konzistentno primenjene na sve prikazane godine, osim ako nije drugačije
naznačeno./
3.1. Stalna imovina
(a) Goodwill
Goodwill predstavlja premiju koju je Društvo platilo iznad vrednosti prepoznatljive neto imovine
zavisnog pravnog lica. Goodwill nastao prilikom sticanja zavisnih pravnih lica uključuje se u
„nematerijalna“ sredstva, testira se godišnje kako bi se utvrdilo da li mu je umanjena vrednost i iskazuje
se po nabavnoj vrednosti umanjenoj za akumulirane gubitke po osnovu umanjenja vrednosti.
(b) Nematerijalna ulaganja
Početno vrednovanje nematerijalnih ulaganja vrši se po nabavnoj vrednosti, odnosno ceni koštanja.
Nematerijalna ulaganja se nakon početnog priznavanja iskazuju po nabavnoj vrednosti ili ceni koštanja
umanjenoj za ukupnu amortizaciju i ukupne gubitke zbog obezvređenja. Na kraju poslovne godine
preispituje se korisni vek trajanja svakog nematerijalnog ulaganja.
Amortizacija se vrši proporcionalnom metodom u toku korisnog veka upotrebe.
U pogledu utvrđivanja i računovodstvenog evidentiranja obezvređenja nematerijalnog ulaganja,
primenjuje se MRS 36 – Obezvređenje sredstava.
Osnovne stope amortizacije za pojedina nematerijalna ulaganja su sledeće:
Naziv Stopa amortizacije
Licence i aplikacioni programi 20%
3
3. Pregled značajnih računovodstvenih politika ( nastavak )
(v) Nekretnine, postrojenja i oprema
Početno vrednovanje nekretnina, postrojenja i opreme vrši se po nabavnoj vrednosti ili po ceni koštanja.
Naknadno vrednovanje postrojenje i opreme vrši se po osnovnom postupku, koji je predviđen u MRS 16 – Nekretnine, postrojenja i oprema, odnosno, vrednovanje postrojenje i opreme vrši se po nabavnoj vrednosti umanjenoj za ukupan iznos ispravke vrednosti po osnovu obezvređivanja.
Amortizacija nekretnina, postrojenja i opreme se obračunava proporcionalnom metodom tokom
procenjenog korisnog veka upotrebe sredstava. Osnovicu za amortizaciju nekretnina, postrojenja i opreme
čini poštena, odnosno nabavna vrednost umanjena za preostalu vrednost ukoliko postoji.
Korisni vek trajanja svake pojedinačne nekretnine, postrojenja i opreme preispituje se periodično.
Na kraju poslovne godine procenjuje se da li su nekretnine, postrojenja i oprema obezvređeni u skladu sa
MRS 36 – Obezvređenje sredstava.
Osnovne stope amortizacije za pojedine grupe nekretnina, postrojenja i opreme su sledeće:
Naziv Stopa amortizacije
Građevinski objekti 1,3%
Skladišta 2%
Oprema 12,5% Vozila 14,3 %
Nameštaj 12,5% Ostala oprema 33,33 – 50%
Umanjenje vrednosti nefinansijskih sredstava Sredstva koja imaju neograničen korisni vek upotrebe,
kao npr. goodwill, ne podležu amortizaciji, a provera da li je došlo do umanjenja njihove vrednosti vrši
se na godišnjem nivou. Za sredstva koja podležu amortizaciji provera da li je došlo do umanjenja njihove
vrednosti vrši se kada događaji ili izmenjene okolnosti ukažu da knjigovodstvena vrednost možda neće
biti nadoknadiva. Gubitak zbog umanjenja vrednosti se priznaje u visini iznosa za koji je knjigovodstvena
vrednost sredstva veća od njegove nadoknadive vrednosti. Nadoknadiva vrednost je vrednost veća od fer
vrednosti sredstva umanjene za troškove prodaje i vrednosti u upotrebi. Za svrhu procene umanjenja
vrednosti, sredstva se grupišu na najnižim nivoima na kojima mogu da se utvrde odvojeni prepoznatljivi
novčani tokovi (jedinice koje generišu gotovinu). Nefinansijska sredstva,osim goodwill-a, kod kojih je
došlo do umanjenja vrednosti se revidiraju na svaki izveštajni period zbog mogućeg ukidanja efekata
umanjenja vrednosti.
(g) Investicione nekretnine
Početno vrednovanje investicione nekretnine vrši se po nabavnoj vrednosti ili ceni koštanja. Pri početnom
vrednovanju, zavisni troškovi nabavke uključuju se u nabavnu vrednost ili cenu koštanja.
Nakon početnog priznavanja, naknadno vrednovanje investicione nekretnine vrši se po modelu poštene
vrednosti u skladu sa MRS 40 Investiciona nekretnina. Dobitak ili gubitak nastao zbog promene poštene
vrednosti investicione nekretnine uključuje se u neto dobitak ili gubitak perioda u kojem je nastao.
Naknadni izdaci se kapitalizuju samo kada je verovatno da će buduće ekonomske koristi povezane sa tim
izdacima pripasti Društvu i da može pouzdano da se izmeri. Svi ostali troškovi tekućeg održavanja terete
troškove perioda u kome nastanu. Kada investicionu nekretninu koristi njen vlasnik, ona se reklasifikuje na
nekretnine, postrojenja i opremu, i njena knjigovodstvena vrednost na dan reklasifikacije postaje njena
zatečena vrednost koja će se nadalje amortizovati.
4
3. Pregled značajnih računovodstvenih politika ( nastavak )
3.1. Stalna imovina (nastavak)
(d) Biološka sredstva
Biološka sredstva se odmeravaju pri početnom priznavanju i na datum svakog bilansa stanja po fer
vrednosti umanjenoj za procenjene troškove prodaje, osim u slučaju ako se fer vrednost, pri početnom
priznavanju, ne može pouzdano utvrditi. U tom slučaju biološko sredstvo se odmerava po nabavnoj
vrednosti umanjenoj za eventualnu ispravku vrednosti i eventualne kumulirane gubitke po osnovu
umanjenja vrednosti.
Dobitak/(gubitak) pri početnom priznavanju biološkog sredstva po fer vrednosti umanjenoj za procenjene
troškove prodaje, kao i pri promeni fer vrednosti umanjenoj za procenjene troškove prodaje, uključuje se
u ostale prihode ili troškove perioda u kome je nastao.
Poljoprivredni proizvodi ubrani od bioloških sredstava Društva odmeravaju se po fer vrednosti umanjenoj
za procenjene troškove prodaje u momentu ubiranja.
Dobitak/(gubitak) iz početnog priznavanja poljoprivrednog proizvoda po fer vrednosti umanjenoj za
procenjene troškove prodaje uključuje se u ostale prihode ili troškove perioda u kom je nastao.
(đ) Dugoročni finansijski plasmani
U okviru dugoročnih finansijskih plasmana iskazuju se učešća u kapitalu zavisnih pravnih lica, učešća u
kapitalu povezanih pravnih lica, učešća u kapitalu drugih pravnih lica, hartije od vrednosti koje se drže do
dospeća, dati dugoročni krediti zavisnim i ostalim povezanim pravnim licima i ostali dugoročni
finansijski plasmani.
Početno priznavanje, kao i naknadno vrednovanje dugoročnih finansijskih plasmana vrši se po metodu
nabavne vrednosti koja predstavlja poštenu vrednost nadoknade koja je data za njih. U bilansu uspeha
iskazuje se prihod od ulaganja samo u onoj meri u kojoj Društvo primi svoj deo iz raspodele
neraspoređenog dobitka korisnika ulaganja, do koje dođe nakon dana sticanja. Deo iz raspodele koji se
primi u iznosu koji je veći od takvog dobitka smatra se povraćajem investicije i iskazuje se kao smanjenje
nabavne vrednosti investicije.
Početno priznavanje hartija od vrednosti koje se drže do dospeća vrši se po nabavnoj vrednosti koja
predstavlja vrednost nadoknade koja je data za njih. Naknadno merenje hartija od vrednosti koje se drže
do dospeća se vrši po diskontovanoj amortizovanoj vrednosti. Vlasničke hartije od vrednosti raspoložive
za prodaju naknadno se vrednuju po poštenim tržišnim vrednostima u korist ili na teret sopstvenog
kapitala.
Početno priznavanje i naknadno vrednovanje datih dugoročnih kredita vrši se po nabavnoj vrednosti, koja
predstavlja vrednost nadoknade koja je data za njih. Troškovi transakcije se uključuju u početno
priznavanje.
5
3. Pregled značajnih računovodstvenih politika (Nastavak)
3.2. Obrtna imovina
(a) Zalihe
Zalihe se vrednuju po nižoj od cene koštanja i neto prodajne vrednosti. Cena koštanja se utvrđuje
primenom metode prosečne cene. Cena koštanja gotovih proizvoda i proizvodnje u toku obuhvata
troškove projektovanja, utrošene sirovine, direktnu radnu snagu, ostale direktne troškove i pripadajuće
režijske troškove proizvodnje (zasnovane na normalnom korišćenju proizvodnog kapaciteta). Ona
isključuje troškove pozajmljivanja. Neto prodajna vrednost je procenjena prodajna cena u uobičajenom
toku poslovanja, umanjena za pripadajuće varijabilne troškove prodaje.
(b) Stalna sredstva namenjena prodaji i sredstva poslovanja koje se obustavlja
Stalna sredstva (ili grupa za otuđenje) koja su klasifikovana kao sredstva koja se drže radi prodaje
iskazuju se po nižoj od knjigovodstvene i fer vrednosti umanjene za troškove prodaje, ako se njihova
knjigovodstvena vrednost prvenstveno nadoknađuje kroz transakciju prodaje, a ne kroz nastavak
korišćenja. U okviru ove pozicije iskazuju se sredstva ukoliko je sredstvo dostupno za momentalnu
prodaju u trenutnom stanju i ako je prodaja verovatna u periodu do godine dana. Na ova sredstva se ne
obračunava amortizacije niti se vrši ispravka vrednosti osim za razliku između knjigovodstvene i tržišne
vrednosti.
(v) Kratkoročna potraživanja i plasmani
Kratkoročna potraživanja od kupaca i kratkoročni finansijski plasmani priznaju se na osnovu
računovodstvenog dokumenta na osnovu koga nastaje dužničko – poverilački odnos. Ako se vrednost u
dokumentu iskazuje u stranoj valuti, vrši se preračunavanje u izveštajnu valutu po srednjem kursu
važećem na dan transakcije. Promene deviznog kursa od datuma transakcije do datuma naplate
potraživanja iskazuju se kao kursne razlike u korist prihoda ili rashoda, odnosno, nerealizovane kursne
razlike iskazuju se na teret/u korist vremenskih razgraničenja.
Otpis kratkoročnih potraživanja i finansijskih plasmana kod kojih postoji verovatnoća nenaplativosti vrši
se indirektnim otpisivanjem, dok se u slučajevima kada je nemogućnost naplate izvesna i
dokumentovana, otpis u celini ili delimično vrši direktnim otpisivanjem.
Indirektan otpis se utvrđuje za svaki konkretan slučaj, pri čemu se ima u vidu starost potraživanja,
ekonomski položaj i solventnost dužnika kao i nemogućnost naplate redovnim putem.
Indirektan otpis vrši se na osnovu odluke Upravnog odbora Društva, dok predloge za otpis u toku godine
daju rukovodioci organizacionih delova, a na kraju godine popisna komisija.
(g) Gotovina i gotovinski ekvivalenti
Gotovina i gotovinski ekvivalenti obuhvataju: novac u blagajni, depozite po viđenju kod banaka, druga
kratkoročna visoko likvidna ulaganja sa prvobitnim rokom dospeća do tri meseca ili kraće.
3.3. Vanbilansna sredstva i obaveze
Vanbilansna sredstva/obaveze uključuju: imovinu uzetu u zakup, osim sredstava uzetih
u finansijski zakup, robu u konsignaciji, materijal primljen na obradu i doradu i ostala
sredstva koja nisu u vlasništvu Društva, kao i potraživanja/obaveze po instrumentima
obezbeđenja plaćanja kao što su garancije i drugi oblici jemstva.
6
3 .Pregled značajnih računovodstvenih politika (Nastavak)
3.4. Osnovni kapital
Inicijalno, osnovni kapital se iskazuje u visini procenjenog uloga u Društvo / odnosno čine ga uplaćeni
kapital i upisani neuplaćeni kapital.
Promene na osnovnom kapitalu vrše se isključivo prema pravilima propisanim Zakonom o privrednim
društvima a sve promene na osnovnom kapitalu registruju se kod odgovarajućeg Registra.
Osnovni kapital iskazan u dinarima se ne menja prema promenama kursa EUR-a iako je u Registru
upisana vrednost u evrima.
3.5. Dugoročna rezervisanja
Rezervisanja za obnavljanje i očuvanje životne sredine, restrukturiranje i odštetne zahteve se priznaju:
kada Društvo ima postojeću zakonsku ili ugovornu obavezu koja je rezultat prošlih događaja; kada je u
većoj meri verovatnije nego što to nije da će podmirenje obaveze iziskivati odliv sredstava; kada se može
pouzdano proceniti iznos obaveze. Rezervisanja namenjena restrukturiranju obuhvataju penale zbog
otkazivanja zakupa i isplate zbog raskida radnog odnosa sa radnicima. Rezervisanja se ne priznaju za
buduće poslovne gubitke.
Kada postoji određeni broj sličnih obaveza, verovatnoća da će podmirenje obaveza iziskivati odliv
sredstava se utvrđuje na nivou tih kategorija kao celine. Rezervisanje se priznaje čak i onda kada je ta
verovatnoća, u odnosu na bilo koju od obaveza u istoj kategoriji, mala.
Rezervisanje se odmerava po sadašnjoj vrednosti izdatka potrebnog za izmirenje obaveze, primenom
diskontne stope pre poreza koja odražava tekuću tržišnu procenu vrednosti za novac i rizike povezane sa
obavezom. Povećanje rezervisanja zbog isteka vremena se iskazuje kao trošak kamate.
Dugoročna rezervisanja obuhvataju rezervisanja za naknade zaposlenima. Odmeravanje rezervisanja vrši
se u iznosu koji predstavlja najbolju procenu izdatka na dan sastavljanja bilansa stanja koji je potreban za
izmirenje budućih obaveza.
Rezervisanje u narednim obračunskim periodima neće se odmeravati primenom diskontne stope pre
poreza koja odražava tekuću tržišnu procenu vrednosti za novac i rizik povezan sa obavezom, već će se
uzimati podaci koji su poznati na dan 31. decembar 2012. godine.
3.6. Obaveze po kreditima
Obaveze po kreditima se inicijalno priznaju po fer vrednosti priliva, bez nastalih transakcionih troškova.
U narednim periodima obaveze po kreditima se iskazuju po amortizovanoj vrednosti. Sve razlike između
ostvarenog priliva (umanjenog za transakcione troškove) i iznosa otplata, priznaju se u bilansu uspeha u
periodu korišćenja kredita primenom metode efektivne kamatne stope.
Obaveze po kreditima se klasifikuju kao tekuće obaveze, osim ukoliko Agencija nema bezuslovno pravo
da odloži izmirenje obaveza za najmanje 12 meseci nakon datuma bilansa stanja.
3.7. Obaveze prema dobavljačima
Obaveze prema dobavljačima se inicijalno iskazuju po fer vrednosti, a naknadno se odmeravaju prema
amortizovanoj vrednosti.
7
3. Pregled značajnih računovodstvenih politika (Nastavak)
3.8. Porez na dobit
Tekući porez na dobit
Porez na dobit predstavlja iznos koji se obračunava i plaća u skladu sa Zakonom o porezu na dobit
važećim u Republici Srbiji. Stopa poreza na dobit za 2012. godinu iznosi 10% i plaća se na poresku
osnovicu utvrđenu poreskim bilansom. Poreska osnovica prikazana u poreskom bilansu uključuje dobit
prikazanu u zvaničnom bilansu uspeha i korekcije definisane poreskim propisima Republike Srbije.
Poreski propisi Republike Srbije ne predviđaju mogućnost da se poreski gubici iz tekućeg perioda mogu
koristiti kao osnova za povraćaj poreza plaćenog u prethodnim periodima. Međutim, gubici iz tekućeg
perioda mogu se preneti na račun dobitaka iz budućih obračunskih perioda, ali ne duže od deset godina.
Odloženi porez na dobit
Odloženi porez na dobit se obračunava korišćenjem metode utvrđivanja obaveza prema bilansu stanja, za
privremene razlike proizašle iz razlike između poreske osnove potraživanja i obaveza u bilansu stanja i
njihove knjigovodstvene vrednosti.
Važeće poreske stope na datum bilansa stanja ili poreske stope koje su nakon tog datuma stupile na
snagu, koriste se za utvrđivanje razgraničenog iznosa poreza na dobit.
Odložena poreska sredstva su iznosi poreza iz dobiti koji mogu da se povrate u narednim periodima po
osnovu odbitnih privremenih razlika, neiskorišćenih poreskih kredita koji se prenose u naredni period i
priznatih poreskih gubitaka.
Odložene poreske obaveze su iznosi poreza iz dobiti koji se plaćaju u narednim periodima po osnovu
oporezivih privremenih razlika.
Odložene poreske obaveze se priznaju za sve oporezive privremene razlike. Odložena poreska sredstva se
priznaju za sve odbitne privremene razlike i efekte prenetog gubitka i poreskih kredita na poreski bilans
Društva, koji se mogu prenositi, do stepena do kojeg će verovatno postojati oporeziva dobit od koje se
odložena poreska sredstva mogu iskoristiti.
Odloženi porez se knjiži na teret ili u korist bilansa uspeha, osim kada se odnosi na pozicije koje se knjiže
direktno u korist ili na teret kapitala.
3.9. Primanja zaposlenih
Društvo nema sopstvene penzione fondove i po tom osnovu nema identifikovane obaveze na dan 31.
decembar 2012. godine.
U skladu sa propisima koji se primenjuju u Republici Srbiji, Društvo je u obavezi da plaća doprinose
državnim fondovima kojima se obezbeđuje socijalna sigurnost zaposlenih. Ove obaveze uključuju
doprinose za zaposlene na teret poslodavca u iznosima obračunatim po stopama propisanim relevantnim
zakonskim propisima. Društvo je, takođe, obavezno da od bruto plata zaposlenih obustavi doprinose i da
ih, u ime zaposlenih, uplati tim fondovima. Doprinosi na teret poslodavca i doprinosi na teret zaposlenog
se knjiže na teret rashoda perioda na koji se odnose. Nakon izvršenih uplata doprinosa, Društvo nema
daljih zakonskih obaveza u pogledu budućeg plaćanja doprinosa ukoliko fond nema dovoljno sredstava da
isplati sve beneficije zaposlenima koji su se penzionisali. Više plaćeni doprinosi se priznaju kao sredstvo
u iznosu koji se može refundirati ili u iznosu za koji se može umanjiti buduća obaveza za plaćanje
doprinosa.
8
3. Pregled značajnih računovodstvenih politika (Nastavak) 3.9. Primanja zaposlenih (nastavak)
U skladu sa Pojedinačnim kolektivnim ugovorom o radu, Društvo je u obavezi da isplati otpremnine
prilikom odlaska u penziju ili pri prestanku radnog odnosa po sili zakona zbog gubitka radne sposobnosti
– u visini tri prosečne zarade koje je zaposleni ostvario u mesecu koji prethodi mesecu u kome se
isplaćuje otpremnina, koje pri tom ne mogu biti manje od tri prosečne zarade po zaposlenom isplaćene u
Društvu za mesec koji prethodi mesecu u kome se vrši isplata otpremnine, odnosno tri prosečne zarade po
zaposlenom isplaćene u privredi u Republici Srbiji prema poslednje objavljenom podatku nadležnog
republičkog organa, ako je to za zaposlenog povoljnije.
3.10. Priznavanje prihoda
Prihod uključuje fer vrednost primljenog iznosa ili potraživanja po osnovu prodaje roba i usluga u toku
normalnog poslovanja Društva. Prihod se iskazuje bez PDV-a, povraćaja robe, rabata i popusta u trenutku
prelaska vlasništva i značajnih rizika vezanih za dati proizvod sa prodavca na kupca.
Društvo priznaje prihod kada se iznos prihoda može pouzdano izmeriti, kada je verovatno da će u
budućnosti Društvo imati ekonomske koristi i kada su ispunjeni posebni kriterijumi za svaku od
aktivnosti Društva kao što je u daljem tekstu opisano. Iznos prihoda se ne smatra pouzdano merljivim sve
dok se ne reše sve potencijalne obaveze koje mogu nastati u vezi sa prodajom. Svoje procene Društvo
zasniva na rezultatima iz prethodnog poslovanja, uzimajući u obzir tip kupca, vrstu transakcije i
specifičnosti svakog posla.
3.11. Priznavanje rashoda
Poslovni rashodi obuhvataju sve troškove nastale u vezi sa ostvarenim poslovnim prihodima i
odnose se na troškove materijala, energije i goriva, troškove zarada i naknada zarada,
amortizaciju, proizvodne usluge i nematerijalne troškove. Priznavanje rashoda vrši se
istovremeno sa priznavanjem prihoda radi kojih su ti rashodi nastali (princip sučeljavanja
prihoda i rashoda).
3.12. Prihodi i rashodi kamata
Kamate nastale po osnovu plasmana i potraživanja iz poslovnih odnosa iskazuju se u okviru
finansijskih prihoda u obračunskom periodu u kome su nastale.
Kamate nastale po osnovu obaveza iz poslovnih odnosa iskazuju se u bilansu uspeha u okviru
finansijskih rashoda u obračunskom periodu u kome su nastale.
3.13. Zakupi
(a) Nekretnine, postrojenja i oprema
Zakupi gde zakupodavac zadržava značajniji deo rizika i koristi od vlasništva klasifikuju se kao
operativni zakupi. Plaćanja izvršena po osnovu operativnog zakupa (umanjena za stimulacije dobijene od
zakupodavca) iskazuju se na teret bilansa uspeha na proporcionalnoj osnovi tokom perioda trajanja
zakupa.
9
3. Pregled značajnih računovodstvenih politika (Nastavak)
(a) Nekretnine, postrojenja i oprema (nastavak)
Društvo uzima u zakup pojedine nekretnine. Zakup nekretnina, gde Društvo suštinski snosi sve rizike i
koristi od vlasništva, klasifikuje se kao finansijski zakup. Finansijski zakupi se kapitalizuju na početku
zakupa po vrednosti nižoj od fer vrednosti zakupljene nekretnine i sadašnje vrednosti minimalnih plaćanja
zakupnine.
Svaka zakupnina se raspoređuje na obaveze i finansijske rashode kako bi se postigla konstantna periodična
kamatna stopa na preostali iznos obaveze. Odgovarajuće obaveze za zakupnine, umanjene za finansijske
rashode, uključuju se u ostale dugoročne obaveze. Kamate kao deo finansijskih troškova iskazuju se u
bilansu uspeha u toku perioda trajanja zakupa tako da se dobije konstantna periodična kamatna stopa na
preostali iznos obaveze za svaki period.
Nekretnine, postrojenja i oprema stečeni na bazi finansijskog zakupa amortizuju se u toku perioda kraćeg
od korisnog veka trajanja sredstva ili perioda zakupa.
Kada je sredstvo dato u operativni zakup to sredstvo se iskazuje u bilansu stanja zavisno od vrste
sredstva.
Prihod od zakupnine priznaje se na proporcionalnoj osnovi u toku perioda trajanja zakupa.
4. Upravljanje finansijskim rizikom
4.1. Faktori finansijskog rizika
Poslovanje Društva je izloženo različitim finansijskim rizicima: tržišni rizik (koji obuhvata rizik od
promena kurseva stranih valuta, rizik od promene fer vrednosti kamatne stope, kamatni rizik gotovinskog
toka, rizik od promene cena, i rizik od promene kurseva stranih valuta), kreditni rizik, rizik likvidnosti i
rizik tokova gotovine. Upravljanje rizicima u Društvu je usmereno na nastojanje da se u situaciji
nepredvidivosti finansijskih tržišta potencijalni negativni uticaji na finansijsko poslovanje Društva svedu
na minimum.
Upravljanje rizicima obavlja Direktor Društva u skladu sa politikama odobrenim od strane Upravnog
odbora. Direktor Društva identifikuje i procenjuje finansijske rizike i definiše načine zaštite od rizika
tesno sarađujući sa Zastupnikom kapitala postavljenog od strane Agencije za privatizaciju..
(a) Tržišni rizik
Rizik od promene kurseva stranih valuta
Društvo posluje u međunarodnim okvirima i izloženo je riziku promena kursa stranih valuta koji
proističe iz poslovanja sa različitim valutama.
Rizik od promene cena
Društvo je izloženo i riziku promena cena vlasničkih hartija od vrednosti s obzirom da su ulaganja
Društva klasifikovana u bilansu stanja kao raspoloživa za prodaju ili kao finansijska sredstva po
fer vrednosti čiji se efekti promena u fer vrednosti iskazuju u bilansu uspeha. Društvo nije
izloženo riziku promena cena robe.
10
4. Upravljanje finansijskim rizikom (nastavak)
(a) Tržišni rizik (nastavak)
Gotovinski tok i rizik od promene fer vrednosti kamatne stope
Budući da Društvo nema značajnu kamatonosnu imovinu, prihod i novčani tokovi u velikoj meri
su nezavisni od promena tržišnih kamatnih stopa.
Rizik od promena fer vrednosti kamatne stope proističe iz dugoročnih kredita. Krediti dati po
promenljivim kamatnim stopama izlažu Društvo kamatnom riziku novčanog toka. Krediti dati po
fiksnim kamatnim stopama izlažu Društvo riziku promene fer vrednosti kreditnih stopa.
(b) Kreditni rizik
Obezbeđenje od kreditnog rizika uspostavljeno je na nivou Društva. Kreditni rizik nastaje: kod gotovine i
gotovinskih ekvivalenata, derivatnih finansijskih instrumenata i depozita u bankama i finansijskim institucijama; iz
izloženosti riziku u trgovini na veliko i malo, uključujući nenaplaćena potraživanja i preuzete obaveze.
(c) Rizik likvidnosti
Oprezno upravljanje rizikom likvidnosti podrazumeva održavanje dovoljnog iznosa gotovine i hartija od vrednosti
kojima se trguje, kao i obezbeđenje adekvatnih izvora finansiranja preko odgovarajućeg iznosa kreditnih obaveza i
mogućnost da se izravna pozicija na tržištu. Zbog dinamične prirode poslovanja Društva, Finansijska služba teži da
održi fleksibilnost finansiranja držanjem na raspolaganju utvrđenih kreditnih linija.
5. Upravljanje rizikom kapitala
Cilj upravljanja kapitalom je da Društvo zadrži sposobnost da nastavi da posluje u neograničenom periodu u
predvidljivoj budućnosti, kako bi akcionarima obezbedilo povraćaj (profit), a ostalim interesnim stranama
povoljnosti, i da bi očuvalo optimalnu strukturu kapitala sa ciljem da smanji troškove kapitala.
Društvo, kao i ostala Društva koja posluju unutar iste delatnosti, prati kapital na osnovu koeficijenta
zaduženosti (gearing ratio). Ovaj koeficijent se izračunava iz odnosa neto dugovanja Društva i njegovog
ukupnog kapitala. Neto dugovanje se dobija kada se ukupni krediti (uključujući kratkoročne i dugoročne,
kao što je prikazano u bilansu stanja) umanje za gotovinu i gotovinske ekvivalente. Ukupni kapital se
dobija kada se na kapital, iskazan u bilansu stanja, doda neto dugovanje.
Društvo ostvaruje gubitak iznad visine kapitala.
11
6. Nekretnine, postrojenja i oprema
Nabavna vrednost
Zemljište,
građ.objekti i stanovi
Višegodišnj i zasadi Oprema
NPO u
pripremi Ukupno
Stanje na dan 31.12.2011. g 779715 259247 1041283 Povećanja 204 5759 5963
Aktiviranja
Sredstva primljena bez
naknade
Otuđenja 35 35
Prenos (sa)/na
Stanje na dan 31.12. 2012.g 779919 264971 1044890
Akumulirana ispravka
vrednosti
Stanje na dan 31.12. 2011. g 543935 249716 793651
Aktiviranja
Amortizacija 3480 2745 6225
Otuđenja 35 35
Prenos (sa)/na
Stanje na dan 31.12.2012. g 547415 252426 799841
Neotpisana vrednost na dan:
31. decembra 2011. godine 235780 9531 245311
31. decembra 2012. godine 232504 12545 245049
Zemljište: nije zvršeno razgraničenje poljoprivrednog zemljišta sa Ministarstvom Poljoprivrede, tako da
površina zemljišta koje pripada Društvu nije definisana u listovima nepokretnosti, već se vodi kao
susvojina.
Prethodni vlasnik je prodao ZK Produkt doo Plavna i Dukat doo Bačko Novo Selo 291 ha
poljoprivrednog zemljišta bez saglasnosti Agencije za privatizaciju. To zemljište koriste navedena
društva, a protiv njih se vodi spor.
Ugovorima o vansudskom poravnanju od 14.04.2009. i Anexom ugovora od 24.08.2009.prethodni
vlasnik je na Višnja Produkt doo Novi Sad preneo pravo svojine na objektima Inkubatorske stanice na
Ekonomiji I i zemljištu na kojem su objekti izgrađeni.
Ugovorom o vansudskom poravnanju 14.04.2009. je izvršen prenos objekata Živinarske Farme Plavna
na Valko doo Bačka Topola . Objekti su u evidenciji u listovima nepokretnosti vlasništvo AD
"AGROBAČKA" - u restrukturiranju, Bač . Protiv navedenih kupaca se vode sporovi.
Amortizacija za 2012. godinu iznosi 6.225 hiljada dinara (za 2011. god 7.114 hiljada dinara) i uključena
je u troškove poslovanja.
7. Biološka sredstva
2012 2011
Stanje na početku godine 25803 24071
Povećanja iz nabavke
Dobitak od promena u fer vrednosti umanjene za procenjene troškove
na mestu prodaje koji se pripisuju fizičkim promenama 1732
Dobitak od promena u fer vrednosti umanjenoj za procenjene troškove
na mestu prodaje koji se pripisuju promeni cene
Smanjenja zbog prodaje
Na kraju godine 25803 25803
Šume su u evidenciji i u Šumsko-planskim osnovama kod Društva kao korisnika, dok se ne izvrši
razgraničenje sa Ministarstvom poljoprivrede.
12
8. Dugoročni finansijski plasmani
Učešća u kapitalu zavisnih pravnih lica
Učešća u kapitalu ostalih povezanih pravnih lica
Učešća u kapitalu ostalih pravnih lica i druge hartije od vrednosti
2012 2011
raspoložive za prodaju 697 697
Dugoročni krediti matičnim, zavisnim i ostalim povezanim pravnim
licima
Dugoročni krediti u zemlji
Dugoročni krediti u inostranstvu
Hartije od vrednosti koje se drže do dospeća
Otkupljene sopstvene akcije i otkupljeni sopstveni udeli
Ostali dugoročni finansijski plasmani /stambeni krediti zaposlenimai/ 7 9
Minus: Ispravka vrednosti
704 706
Ostali dugoročni finansijski plasmani na dan 31. decembar 2012. godine iznose 7 hiljada dinara i odnose se
na dugoročne stambene kredite date zaposlenima.
9. Zalihe
2012
2011
Zalihe materijala
3932
4435
Nedovršena proizvodnja 16554 5754 5754 55754
Gotovi proizvodi 3077 460
Roba 74
2158
Dati avansi za zalihe i usluge 7418 7210
Minus: ispravka vrednosti 5297 5298
Ukupno zalihe – neto 25758 14719
Zalihe nedovršene proizvodnje iznose 16554 hiljada dinar i odnose se na proizvodnju koja je na
dan bilansa bila u toku.
Zalihe gotovih proizvoda iznose 3077hiljada dinara i odnose se na zalihe proizvoda: stajnjak , slamu
i kukuruz. Zalihe robe iznose 96 hiljada dinara i odnose se na zalihe robe u veleprodaji.
Dati avansi za zalihe i usluge iznose 7418 hiljada dinara i najvećim delom se odnose na avans dat
dobavljaču ZIT Šabac u iznosu 4877 hiljada dinara, za nabavku repromaterijala, ali se taj iznos nalazi i u
ispravci vrednosti avansa.
Popis zaliha sa satanjem na dan 31. decembar 2012. godine izvršen je od strane imenovane komisije u
sastavu: Radovan Damjenić-predsednik, Marinko Srdić, Ljubomir Moldovanović, Miroslav Jelisavac
članovi. Elaborat o popisu usvojen je dana 28.01.2013. godine i sve korekcije stanja za neslaganja
utvrđena po popisu izvršene su na način da iskazano knjigovodstveno stanje zaliha odgovara
stvarnom stanju.
13
10. Potraživanja
2012 2011
Potraživanja od kupaca - neto 5292 13701
Potraživanja iz specifičnih poslova Ostala potraživanja 155 662
Kratkoročni finansijski plasmani PDV i AVR 594 59
Ukupno potraživanja – neto 6041 14422
(a) Potraživanja od kupaca
Kupci zavisna pravna lica
Kupci ostala povezana pravna lica
2012 2011
Kupci u zemlji 28274 33706
Kupci u inostranstvu
28274 33706
Minus: Ispravka vrednosti kupaca - zavisna pravna lica
Minus: Ispravka vrednosti kupaca - povezana pravna lica
Minus: Ispravka vrednosti kupaca u zemlji 22982 20005
Minus: Ispravka vrednosti kupaca u inostranstvu
22982 20005
5292 13701
Društvo ima usaglašeno stanje sa svim značajnim kupcima, osim sa kupcem Višnja-Produkt doo Novi
Sad. Neusaglašen je IOS u celini, sa navedenim poslovnim partnerom vodi se sudski spor.
Društvo je formiralo ispravku vrednosti na teret rashoda za sva potraživanja od čijeg je roka za naplatu
proteklo više od 60 dana, u skladu sa Računovodstvenim politikama.
(b) Ostala potraživanja
Ostala potraživanja su potraživanja od zaposlenih, potraživanja za premije, za naknadu štete.
(v) PDV i AVR
Iznos od 594 hiljade dinara odnosi se na razgraničeni PDV najvećim delom za račune za električnu energiju za
decembar (47 hiljada dinara) AVR 547 hiljada dinara.
14
11. Gotovinski ekvivalenti i gotovina
Hartije od vrednosti – gotovinski ekvivalenti
2012 2011
Tekući (poslovni) računi 584 3468
Izdvojena novčana sredstva i akreditivi
Blagajna 26
Devizni račun
Devizni akreditivi
Devizna blagajna
Novčana sredstva čije je korišćenje ograničeno ili vrednost umanjena
Ostala novčana sredstva
584 3494
U 2012. godini društvo nije bilo nelikvidno.
12. Vanbilansna aktiva i pasiva
Nema evidencije u vanbilansnoj aktivi i pasivi.
13. Kapital i rezerve
Ukupan kapital Društva na dan 31.decembar 2012. godine ima sledeću strukturu:
2012. 2011.
Osnovni kapital 336.964 336.964
Neuplaćeni upisani kapital
Rezerve
Revalorizacione rezerve
Nerealizovani Dobici po osnovu hartija od vrednosti
Nerealizovani Gubici po osnovu hartija od vrednosti
Neraspoređeni dobitak
Gubitak 336.964 336.964
Otkupljene sopstvene akcije
0 0
Vlasnička struktura akcijskog kapitala je sledeća :
Agencija za privatizaciju poseduje 244.375 akcija ili 72,52258% ukupnih akcija
Akcijski fond poseduje 6.587 akcija ili 1,95481% ukupnih akcija
Fizička lica poseduju 86.002 akcije ili 25,52261% ukupnih akcija.
14. Dugoročna rezervisanja
Dugoročna rezervisanja se odnose na sledeće kategorije:
Rezervisanja za troškove u garantnom roku
Rezervisanja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava
Rezervisanja za zadržane kaucije i depozite
Rezervisanja za troškove restrukturiranja
Rezervisanja za naknade i druge beneficije zaposlenih
2012 2011
Ostala dugoročna rezervisanja- rezervisanja za sudske sporove 107049 107163
15
Rezervisanje za sudske sporove je izvršeno zbog velikog broja sudskih sporova koja su pokrenuli bivši zaposleni
za neisplaćene naknade za regres, topli obrok po Kolektivnom ugovoru, učešće u radu Upravnog odbora.
Rezervisanja su izvršena na osnovu vrednosti sudskih sporova po tužbama uz umanjenje proknjiženih, a ne
isplaćenih obaveza.
Rezervisanja za postupak restrukturiranja nisu predviđena, jer ne postoje troškovi koji se mogu predvideti da će
nastati zbog postupka restrukturiranja. Društvo nije rezervisalo sredstva za otpremnine jer je trošak aktuarskog
društva veći od iznosa za rezervisanje.
15. Dugoročni krediti
Dugoročni krediti se odnose na: 2012 2011
Finasijski kredit od:
- banaka u zemlji
- banaka u inostranstvu
Robni krediti od:
- dobavljača u zemlji
- dobavljača u inostranstvu
Ostali dugoročni krediti Fond za razvoj Republike Srbije 4327 10724
Ukupno dugoročni krediti 4327 10724
Deo dugoročnih kredita koji dospeva do jedne godine (navesti po
vrstama kredita)
Dugoročni deo dugoročnih kredita 4327 10724
Pregled dugoročnih kredita prikazan je u sledećoj tabeli:
Dugoročni krediti u zemlji ................. banka a.d. ..................banka a.d.
Fond za razvoj Republike
Broj i datum
ugovora
02/4944
Kamatna
stopa
Rok
otplate EUR 2012. 2011.
36 meseci
uz grejs
period 12
Srbije 04.11.2011. 1%
meseci
tromesečni
100251.33 11514 10490
Minus: Deo koji dospeva do
jedne godine (Napomena 15)
anuiteti
101253,85 11514
7186 Dugoročni krediti u
inostranstvu
Minus: Deo koji dospeva do
jedne godine (Napomena 17)
Kao instrument obezbeđenja urednog izmirenja obaveza Društva po Ugovoru o dugoročnom kreditu broj
02/4944 odobrenom od strane Fonda za razvoj Republike Srbije Beograd, izdate su sopstvene menice 10
komada.
Dugoročni kredit u iznosu od 234 hiljade dinara potiče iz perioda pre 31.12.2004. godine koji je Fond prijavio na
osnovu Zakona o privatizaciji I u postupku privatizacije društva potpisan je ugovor sa Agencijom za
privatizaciju o namirenju potraživanja iz sredstava ostvarenih prodajom društvenog kapitala, međutim samo dve
rate su isplaćene I raskinut je ugovor o privatizaciji.
16
16. Ostale dugoročne obaveze
Društvo nema ostale dugoročne obaveze. Nema ugovor o finansijskom lizingu.
17. Kratkoročne finansijske obaveze
2012. 2011.
Kratkoročni krediti u zemlji
Deo dugoročnih kredita koji dospeva do jedne godine 7186
Deo ostalih dugoročnih obaveza koji dospeva do jedne godine
Ostale kratkoročne finansijske obaveze 37881 37881
45067 37881
Pregled ostalih kratkoročnih obaveza 2012. 2011.
Konekt Group doo Erdevik 36787 36787 Alfa –promet Odžaci 985 985
Dumetiko doo Novi Sad 100 100
Šešo Karađorđevo 9 9
UKUPNO: 37881 37881
Navedene obaveze potiču iz perioda peivatizacije i sve osim Alfa-promet-a odnose se na povezana pravna lica sa
prethodnim vlasnikom i predmet su sudskog spora. Obaveza prema Fondu za razvoj Republike Srbije je deo
kredita koji ima dospeće u toku 2013 godine.
17
18. Obaveze iz poslovanja
2012 2011
Primljeni avansi, depoziti i kaucije
110631
103208
Dobavljači u zemlji 117299 121474 Dobavljači u inostranstvu
Dobavljači – matična i zavisna pravna lica Dobavljači – ostala povezana pravna lica Ostale obaveze iz poslovanja Obaveze iz specifičnih poslova
Ukupno 227930 196210
U avansima se nalazi iznos od 39.587 hiljada dinara obaveze prema Republičkoj direkciji za robne
rezerve koji potiče iz perioda pre 31.12.2004. Ugovorom o namirenju potraživanja 1534/02-1110 od 11.10.2007. godine ugovoreno je namirenje potraživanja iz sredstava ostvarenih prodajom društvenog
kapitala društva. Uplaćene su dve rate i došlo je do raskida Ugovora o kupovini društvenog kapitala
metodom javne aukcije, tako da je navedeni avans nije vraćen. U avansima se nalaze i avansi primljeni od Višnja Produkt doo u visini od 14.274 hiljade dinara za isplate zarada ugovorima o asignaciji, Valko doo Bačka Topola 8.746 hiljada dinara, ZK Produkt doo
Plavna 20.245 hiljada dinara i Dukat Bačko Novo Selo 18.543 hiljade dinara. Svi navedeni avansi su
uplaćeni putem asignacija za isplate zarada zaposlenih u 2009. godini kada je račun društva bio u
blokadi. Društvo ima usaglašeno stanje sa svim značajnim dobavljačima, osim sa onim sa kojim je u sporu, a
obaveze proističu iz perioda pre raskida privatizacije.
18
19. Ostale kratkoročne obaveze
2012 2011
Obaveze po osnovu neisplaćenih zarada i naknada, bruto
32826
28147
Ostale obaveze /navesti i obelodaniti materijalno značajne stavke/ 10991 11088
43817 39235
Neisplaćene neto zarade 31.12.2012. godine odnose na regres za 2006. godinu u iznosu od 9.237 hiljada dinara.
Porezi i doprinosi na zarade su neisplaćene obaveze za period 06-12 2009. ,01-04. 2010. godine i obaveze na
regres za 2006.godinu i iznose 23.589 hiljada dinsra.
Ostale obaveze su obaveze za neisplaćene naknade članovima Upravnog odbora prethodnog vlasnika za 2008 i
2009 godinu koje je samo obračunao prethodni vlasnik, a nije izvršio isplatu. Neto obaveze za članove
Upravnog, Izvršnog i Nadzornog odbora su 9.641 hiljade dinara.
20. Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost i ostalih javnih prihoda
i pasivna vremenska razgraničenja
2012 2011
Obaveze za porez na dodatu vrednost 7546 6482
Obaveze za ostale poreze, doprinose i carine i druge dažbine /navesti i obelodaniti materijalno značajne stavke/: - Obaveze za poreze na promet proizvoda 4844
- Obaveze za poreze na naknade čl. UO, NO 6123 5231
- Obaveze za doprinose 3968 3767
- Ostale obaveze za poreze i doprinose /navesti i obelodaniti materijalno značajne stavke/Naknada za odvodnjavanje i korišćenje voda 20471 20471
Pasivna vremenska razgraničenja (navesti materijalno značajne stavke) 38108 38841
Obaveze za porez iz dobitka
38108 38841
Obaveze za poreze odnose se na porez za članove Upravnog i Nadzornog odbora prethodnog vlasnika u iznosu
od 6.123 hiljada dinara, a za doprinose 3.968 hiljada dinara. U obavezama za poreze su i obaveze za porez na
imovinu u iznosu od 1.729 hiljada dinara.
Ostale obaveze su obaveze za naknadu za odvodnjavanje i korišćenje voda koje društvo duguje iz perioda pre
privatizacije (prijava potraživanja na dan 31.12.2004. i Ugovor o namirenju potraživanja iz sredstava ostvarenih
prodajom društvenog kapitala) u iznosu od 20.471 hiljada dinara.
21. Odložena poreska sredstva i obaveze
Odložena
poreska sredstva
Odložene
poreske obaveze Neto
Stanje 31. decembra 2010. godine 1160
Promena u toku godine
Stanje 31. decembra 2011. godine 353
Promena u toku godine
Stanje 31. decembra 2012. godine 217
19
21. Odložena poreska sredstva i obaveze (nastavak)
Odložene poreske obaveze se odnose na razliku između poreske i računovodstvene osnovice nepokretnosti i
opreme preostale nakon obračuna poreske i računovodstvene amortizacije i u 2012.godini izose 217 hiljada
dinara.
(a) Tekući poreski rashod perioda 2012. 2011.
Gubitak poslovne godine 6017 26872 Usklađivanje rashoda 6453
3570
Računovodstvena amortizacija 6228 7114
Poreska amortizacija 9328
8375
Poreska osnovica Poreska stopa Obračunati porez Ukupna umanjenja obračunatog poreza
Tekući rashod perioda
Odložen poreski prihod (rashod) perioda Neto dobit bez odloženog poreskog prihoda (rashoda)
10
10
Neto dobit
22. Usaglašavanje potraživanja i obaveza
Društvo je izvršilo usaglašavanje potraživanja i obaveza sa stanjem na dan 31.12.2012.. Neusaglašena
potraživanja sa:
1. Royal 96 doo Selenča iznos 25 hiljada dinar, vraćen IOS sa pošte,nije ga preuzeo kupac.
2. Podgrmeč-promet Bač iznos 15 hiljada dinara, vraćen IOS sa pošte, nije ga kupac preuzeo.
3. Djurić i Sinovi Bač, iznos 321 hiljada dinara, vraćen IOS sa pošte nije ga kupac preuzeo.
4. Koko Farm doo Novi Sad, iznos 406 hiljada, vraćen IOS sa pošte, nepoznata adresa.
5. Piva Impex, Vrbas, 1383 hiljade dinara, vraćen IOS sa pošte, nepoznata adresa
6. Rackov doo Odžaci, 1270 hiljada dinata, vraćen IOS sa pošte, nepoznata adresa
Neusaglašene obaveze :
1. Elektrovojvodina-Elelktrodistribucija Sombor, za 699 hiljada dinara iz razloga što društvo nije u
Obavezi da izmiri utrošenu el. Energiju koju su potrošili stanari a još uvek nije uradjeno razgraničenje
Brojila, kao i Farme u iznosu od 914 hiljada dinara jer je iste bivši vlasnik prodao.
2. Sherry Agrar doo Novi Sad za iznos 1228 hiljada din. Jer su zadužili društvo za obavezu po
Ugovorima koje AD "AGROBAČKA" - u restrukturiranju, Bač nije potpisalo i nije ni knjižilo.
3. JKP Beogradske elekrane Beograd, 160 hiljada dinara, nemamo račune za navedene obaveze
4. Službeni glasnik JP Beograd za iznos 27 hiljada din., nemamo račun za navedenu obavezu
5. JVP Vode Vojvodine Novi Sad, stanje je neusaglašeno iz razloga što su u rešenjima navedene
površine i obračunate naknade koje AD “Agrobačka” u restrukturiranju nije koristila
20
23. Poslovni prihodi
2012 2011
Prihodi od prodaje proizvoda i usluga
67525
42143
Prihod od aktiviranja učinaka i robe Povećanje vrednosti zaliha učinaka (napomena ..) 13417 Smanjenje vrednosti zaliha učinaka (napomena ..) 685
Ostali poslovni prihodi Ukupno 80942 41458
Prihodi su ostvareni većim delom od prodaje gotovih proizvoda, a manjim delom od prodaje robe i vršenja
usluga skladištenja.
24. Poslovni rashodi
2012 2011
Nabavna vrednost prodate robe
3344
8595
Troškovi materijala Troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi
35629
22902
11019
17530
Troškovi amortizacije i rezervisanja 6229 7114
Ostali poslovni rashodi 26760 24102
94864 53138
Troškovi materijala uključuju :
1. Osnovni materijal za izradu učinka 31687 hiljada dinara,
2. Troškovi električne energije 1508 hiljada dinara
Troškovi amortizacije i rezervisanja uključuju iznos od RSD 6229 (2011 RSD 7114), koji se odnosi na
troškove amortizacije.
25. Ostali poslovni rashodi
2012 2011
Proizvodne usluge
21790
16929
Usluge na izradi učinaka 15378 6231
Transportne usluge 501 361 361 Usluge održavanja 5132 2102
Zakupnine Troškovi sajmova
Reklama i propaganda
679
28
7943
118
Troškovi istraživanja Troškovi razvoja koji se ne kapitalizuju
Ostale usluge
128
174
Neproizvodne usluge 4970
7173 Reprezentacija 165 199
Premije osiguranja 720 78 Troškovi platnog prometa 68 158
Troškovi advokatskih usluga 519
2560
Troškovi poreza Troškovi doprinosa
38 2955
Ostali nematerijalni troškovi 3460
1299
26760 24102
20
26. Finansijski prihodi
Finansijski prihodi iz odnosa sa matičnim i zavisnim
pravnim licima
Finansijski prihodi iz odnosa sa ostalim povezanim
pravnim licima
2012 2011
Prihodi kamata 1
Pozitivne kursne razlike
Prihodi po osnovu efekata valutne klauzule
Učešća u dobitku zavisnih pravnih lica
Ostali finansijski prihodi 219 5
219 5
27. Finansijski rashodi
Finansijski rashodi iz odnosa sa matičnim i zavisnim
pravnim licima
Finansijski rashodi iz odnosa sa ostalim povezanim pravnim licima
2012 2011
Rashodi kamata 6392 3534
Negativne kursne razlike 2193 177
Rashodi po osnovu efekata valutne klauzule
Učešća u gubitku zavisnih pravnih lica
Ostali finansijski rashodi 1
8585 3712
Rashodi kamata se odnose na kamate po osnovu obaveze za poreze i doprinose.
28. Ostali prihodi
Ostali prihodi:
Dobici od prodaje:
2012 2011
- nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme
- bioloških sredstava
- učešća i dugoročnih hartija od vrednosti
- materijala
Viškovi
Naplaćena otpisana potraživanja
Prihodi po osnovu efekata ugovorene zaštite od rizika
Prihodi od smanjenja obaveza 17523 5715
Prihodi od ukidanja dugoročnih rezervisanja
Ostali nepomenutu prihodi
Prihodi od usklađivanja vrednosti:
- bioloških sredstava 1732
- nematerijalnih ulaganja
- nekretnina, postrojenja i opreme
- dugoročnih fin. plasmana i hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju
- zaliha
- potraživanja i kratkoročnih finansijskih plasmana
- ostale imovine
Ostalo 3423 606
20946 8053
21
2012 2011
Gubici od prodaje:
950
- nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme - bioloških sredstava
- učešća i dugoročnih hartija od vrednosti
- materijala
Manjkovi
Ispravka vrednosti potraživanja
2977
950
2969
Ispravka vrednosti zaliha Rashodi po osnovu efekata ugovorene zaštite od rizika
Ostalo
1698
117
225
Umanjenje vrednosti: - bioloških sredstava
- nematerijalnih ulaganja
- nekretnina, postrojenja i opreme
- dugoročnih finansijskih plasmana i hartija od vrednosti
- zaliha
- potraživanja i kratkoročnih finansijskih plasmana
- ostale imovine
57
Ostalo
29. Ostali rashodi
raspoloživih za prodaju
4675 4318
30. Troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi
2012 2011
Troškovi zarada i naknada zarada (bruto) 9562 7311
Troškovi poreza i doprinosa na zarade i naknade na teret poslodavca 1775 1378
Troškovi naknada po ugovoru o delu
Troškovi naknada po autorskim ugovorima
960 2712
Troškovi naknada po ugovoru o privremenim i
povremenim poslovima
7291 2280
Troškovi naknada fizičkim licima po osnovu ostalih ugovora Troškovi naknada članovima upravnog i nadzornog odbora 1530 3074
Ostali lični rashodi i naknade 1754 775
22902 17530
Do povećanja troškova zarada u 2012. u odnosu na 2011 godinu je došlo zbog povećanja broja radnika , a razlog
povećanja broja zaposlenih je usledio radi povećanja obima proizvodnje.
31. Porez na dobitak
Društvo je ostvarilo gubitak u poslovanju.
32. Zarada po akciji
Društvo je ostvarilo gubitak u poslovanju.
33. Dividende po akciji
Nisu isplaćivane dividende u periodu 2009-2012.
34. Potencijalne obaveze
Društvo vodi veliki broj sporova sa bivšim zaposlenima, poveriocima. Za deo sporova izvršeno je
rezervisanje.
35. Preuzete obaveze
Društvo nema preuzetih obaveza.
36. Transakcije sa povezanim pravnim licima
Društvo nema povezanih pravnih lica.
37. Događaji nakon datuma bilansa stanja
U društvu nije bilo bitnih događaja nakon bilansa stanja koje bi mogle značajno da utiču na vrednosti
iskazane imovine i obaveza.
38. Hipoteke, jemstva i garancije
Na dan 31.decembra 2012. godine nad imovinom Društva konstituisane su sledeće hipoteke
Redni
broj Osnov hipoteke
Imovina pod
hipotekom/ Iznos kredita
Ostatak
duga
Sadašnja
vrednost
imovine pod
teretom
1 Založna izjava na
nekretninama od
06.05.1996.god
Njiva na parceli
2945, l.n. 462 K.O.
Bač u površini 2 ha
85 a i 63 m2
312.000,00 696.064,29
2 Založna izjava
Ov.Br. 257/98 od
06.04.1998. u korist
dd“Sojaprotein“
Njiva na parceli
3046 L.n. 462 K.O.
Bač u površini 5 ha
Nemamo
obavezu,
hipoteku
treba
1.236.067,48
Bečej 20a i 84m2 bisati
3.
Založna izjava ov.
Br.257/98 od
06.04.1998. u korist
dd „Sojaprotein“
Bečej
Njiva na parceli
3051 L.n. 462 K.O.
Bač u površini 3ha
81 a i 16 m2
Nmamo
obavezu,
hipoteku
treba
brisati
904.491,09
4. Založna izjava od
06.05.1998 u korist
Republičke
Direkcije za robne
rezerve
Njiva na parceli
3545 l.n. 462 K.O.
Bač u površini 0ha
96 a i 41m2
157.500,00 228.790,94
5. Založna izjava od
06.04.1998. u korist
dd“Sojaprotein“
Bečej
Njiva na parceli
3062/1 l.n. 4062
K.O. bač u površini
3ha 5466a i 13m2
Nemamo
obavezu,
hipoteku
treba
brisati
868.827,82
6.
Založna izjavapravo
zaloga u korist
Republičke
direkcije za robne
rezerve
Njiva na parceli
3549 L.n. 462 K.O.
Bač u površini 1 ha
73 a i 05m2
315.000,00 410.633,82
7. Založna izjava-
pravo zaloga u
korist republičke
direkcije za robne
rezerve
Njiva na parceli
3553 L.n. 462 K.O.
Bač u površini 3 ha
46a i 50m2
157.500,00 822239.71
8. Založna izjava-
pravo zaloga od
09.05.1996.
Republička direkcija
za robne rezerve
Nijva na parceli
3570 L.n.462 K.O.
Bač u površini 2 ha
05 a i 54 m2
315.000,00 487.743,58
9.
Založna izjava-
pravo zaloga od
09.05.1996. u korist
Republička direkcija
za robne rezerve
Njiva na parceli
3574 L.n. 462 K.O.
Bač u površini 1 ha
45 a i 28 m2
315.000,00 344.747,43
10. Založna izjava –
pravo zaloga od
09.05.1996. u
koriust republičke
direkcije za rob.rez.
Njiva na parceli
3587 L.n. 462 K.O.
Bač u površini 2 ha
43a i 41m2
315.000,00 577.608.57
11
Založna izjava –
pravo zaloga od
09.05.1996. u korist
Republičke
direkcije za robne
rezerve
Njiva na parceli
3615 L.n. 462 K.O.
bač u površini 3 ha
50a 17 m2
315.000,00 830.948,57
12.
Založna izjava-
pravo zaloga od
09.05.1996.u korist
Republičke
direkcije za robne
rezerve
Njiva na parceli
6455 L.n. 462 K.O.
Bač u površini 1 ha
35a i 44 m2
312.000,00 321.397,25
13. Založna izjava –
pravo zaloga od
17.05.1996. u korist
Republičke
direkcije za robne
rezerve
Njiva na parceli
6456 L.n. 6456 K.O.
Bač u površini 0 ha
90a i 07 m2
312.000,00 213.734,86
14.
Založna izjava-
pravo zaloga od
17.05.1996. u korist
Republiučke
direkcoije za robne
rezerve
Pašnjak na parceli
6458 L.n. 462 K.O.
Bač u povšini 2 ha
85 a i 99 m2
312.000,00 678.650,32
15.
Založna izjava-
pravo zaloga od
17.05.1996. u korist
Republičke
direkcije za robne
rezerve
Trstik na parceli
6527 L.n. 462 K.O.
bač u površini 1 ha
04 a i 60 m2
312.000,00
248.214,35
16. Založna izjava
pravo zaloga Ov.
Br. 257/98 u koeist
dd“Sojaprotein“
Pašnjak na parceli
6554 L.n. 462 K.O.
Bač u površini 0 ha
90a i 60 m2
Nemamo
obavezu,
hipšoteku
treba
214.992.54
Bečej brisati
17. Založna izjava-
pravo zaloga od
06.09.1998 u korist
Republičke
direkcije za robne
rezerve
Njiva na parceli
6556 l.n. 462 K.O.
Bač u pšovršini 4 ha
45a i 71 m2
200.000,00 1.057.663,67
18. Založna izjava-
pravo zaloga od
06.0.4.1998. u
korist
dd“sojaprotein“
Bečej
Njiva na parceli
6600 L.n. 462
K.O.Bač u površini
1 ha 52a i 98 m2
Nemamo
obavezu
hipoteku
treba
brisati
363.019,42
19. Založna izjava-
pravo zaloga od
06.04.1998. u korist
dd“Sojaprotein“
bečej
Njiva na parceli
6608 L.n. 462 K.O.
Bač u površini 1 ha
22a i 84 m2
Nemamo
obavezu
hipoteku
treba
brisati
291.497,62
20.
Založna izjava-
pravo zaloga od
06.04.1998. u korist
dd“Sojaprotein“
Bečej
Njiva na parceli
6620 L.n. 462 K.O.
Bač u površini 3 ha
68a i 73 m2
Nemamo
obavezu
hipoteku
treba
brisati
874.991,20
21. Založna izjava-
pravo zaloga od
06.04.1998. Ov.Br.
257/98 u korist
dd“Sojaprotein“
Bečej
Pašnjak na parceli
6621 L.n. 462 K.O.
Bač u površini 2 ha
22a i 48 m2
Nemamo
obavezu
hipoteku
treba
brisati
527.984,96
22.
Založna izjava-
pravo zaloga
06.05.1996. u korist
Republičke
direkcije za robne
rezerve
Trstik na parceli
6650 l.n. 462 K.O.
Bač u površini 1 ha
47a i 25 m2
312.000,00 349.422,21
23 Založna izjava-
pravo zaloga od
24.02.1992
br.5200/33u korist
Njiva na parceli
7874/14 L.n. 462
K.O. Bač u površini
22.980.000,00 35.784,63
Mešovita banka
D.D. „Dunav-Tisa-
Dunav“
0 ha 15a i 08 m2
24. Založna izjava-
pravo zaloga od
24.02.1992.
br.5200/33 u korist
Mešovita banka
D.D. „D-T-D“
Zemljište pod
objektom na
parceli 7874/15 l.n.
4062 K.O. Bač u
površini 1 ha 31 a i
37 m2
22.980.000,00 311.739,19
25. Pravo zaloga od
18.05.1998. u korist
Republičke
direkcije za robne
rezerve-ugovorno
potraživanje
Njina na parceli 772
L.n. 97 K.O. Bačko
Novo Selo u
površini 8 ha 23 a i
33 m2
917 t
merkantilnog
kukuruza
1.953.750,72
26. Pravo zaloga od
18.05.1998.u korist
republičke direkcije
za robne rezerve-
ugovorno
potraživanje
Njiva na parceli 772
l.n. 97 K.O. Bačko
Novo Selo u
površini od 4 ha 71
a i 37 m2
917 T
merkantilnog
kukuruza
1.118.554,50
27. Pravo zaloga od
18.05.1998. u korist
Republičke
direkcije za robne
rezerve- ugovorno
potraživanje
Njiva na parceli 776
L.n. 97 K.O. Bačko
Novo Selo u
površini od 3 ha 52
a i 05 m2
917 T
merkantilnog
kukuruza
835.409,79
28. Pravo zaloga od
18.05.1998. u korist
republičke direkcije
za robne rezerve –
ugovorno
potraživanje
Njiva na parceli 777
L-n. 97 K.O. Bačko
Novo Selo u
površini od 3 ha 29
a 93 m2
917 T
merkantilnog
kukuruza
782.919,33
29. Pravo zaloga od
18.05.1998. u korist
Republičkje
direkcija za robne
rezerve –ugovorno
potraživanje
Njiva na parceli 778
L.n. 97 K.O: Bačko
Novo Selo u
površini 2ha 89a i
90 m2
917 T
Merkantilnog
kukuruza
687.928,69
30. Pravo zaloga od
18.05.1998. u korist
Republičke
direkcije za robne
rezerve –ugovorno
potraživanje
Njiva na parceli 785
L.n. 97 K.O. Bačko
Novo selo u
površini 2 ha 72 a i
11 m2
917 t
merkantilnog
kukuruza
645.631,64
31. Upis zabeležbe
Posl. br. I.47 i 7/10
od 26.10.2010 u
korist ZIT doo
Šabac
Njiva na parceli
1646 L.n. 97 K.O:
Bačko Novo Selo u
površini 4 ha 76 a i
97m2
1.131.843,22
32. Upis zabeležbe
Posl. br. I 47 i 7/10
U korist ZIT doo
Šabac
Njiva na parceli
1687 L.n. 97 K:O:
Bačko Novo Selo u
površini1 ha 93 a i
05 m2
458.104,98