347amental do ano 2014 sas) - ipv.ptsas 70.459,06 51.159,06 19.300,00 72,61% 27,39% 2.5 – despesa...

Relatório de execução orçamental – Anual ��

� DPGAF

Índice

Página:

1 - O grau de execução orçamental 2

2 - Análise detalhada 2

2.1-Despesa total efetuada, em 2014, através das fontes de financiamento 2

2.2 - Despesa total efetuada, em 2014, pela fonte de financiamento 311 - OE 2

2.3-Despesa total efetuada, em 2014, pela fonte de financiamento 510 – Receitas próprias

3

2.4-Despesa total efetuada, em 2014, pela fonte de financiamento 520 2.5- Despesa total efetuada, em 2014, pela fonte de financiamento 540

3 3

2.6- Dotação orçamental em 2014 3

3 – Enquadramento orçamental 4

3.1- Despesas efetuadas através da FF311 -Orçamento de Estado 8

3.2 – Despesas pagas através da FF510 - Receitas próprias 9

3.3- Despesas efetuadas através da fonte de financiamento 319, 442, 520 e 540 11

4 - A regra do equilíbrio 12

5 – As receitas próprias arrecadadas 13

6 - Os saldos transitados 14

7 – Mapas comparativos 2013 e 2014 15

7.1 – Mapa comparativo da despesa por Fonte de Financiamento 15 7.2 – Mapa comparativo da despesa por grandes rubricas 15 7.3 – Mapa comparativo das despesas com pessoal ao nível das Remunerações

Certas e Permanentes (RCP) 7.4 – Mapa comparativo das despesas com pessoal ao nível dos abonos variáveis e

eventuais 7.5 – Mapa comparativo das despesas com pessoal ao nível da Segurança Social 7.6 – Mapa comparativo da aquisição de bens e serviços 7.7 – Mapa comparativo das despesas de capital 7.8 – Mapa comparativo das despesas com transferências 7.9 – Mapa comparativo da receita líquida cobrada por Fontes de Financiamento 7.10 – Mapa comparativo das receitas próprias arrecadadas

16

16

17 18 20 20 20 21


� DPGAF

Execução orçamental

A execução orçamental refletida neste Relatório é relativa aos Serviços de Acão Social.

Assim:

1 - O grau de execução orçamental

A execução orçamental, no ano 2014, nas diversas fontes de financiamento, foi:

FF311 FF 510 FF 520 FF 540 Global

Grau de Execução Orçamental 97,8% 59,96% 68,44% 38,44% 78,15%

Grau de Liberdade Orçamental 2,2% 40,04% 31,56% 61,56% 21,85%

2 – Análise Detalhada

Da análise, que se apresenta no ponto 3, resultam os seguintes aspetos:

2.1 – Despesa total efetuada, em 2014, através das diversas fontes de financiamento

- em euros -

Total da despesa

Despesas com

Pessoal Bens e Serviços Capital Transf. Outras despesas

correntes Juros e outros

encargos

SAS 1.067.403,65 614.236,65 393.764,55 9.082,08 43.700,00 6.524,76 95,61

57,6% 36,92% 0,76% 4,1% 0,61% 0,01%

2.2 – Despesa total efetuada, em 2014, pela fonte de financiamento 311 - OE

- em euros -

Total da despesa

Despesas com

Pessoal Bens e

Serviços Capital Transf.

SAS 630.329,45 614.201,11 13.128,34 3.000,00

97,44% 2,08% 0,48%


< DPGAF

2.3 – Despesa total efetuada, em 2014, pela fonte de financiamento 510 – Receitas Próprias

- em euros -

Total da despesa

Despesas por rubrica

Pessoal

Bens e serviços

Capital Transf. Outros

encargos financeiros

Outras despesas correntes

SAS 366.260,93 26,54 329.131,94 9.082,08 21.400,00 95,61 6.524,76

0,01% 89,86% 2,48% 5,84% 0,03% 1,78%

2.4 – Despesa total efetuada, em 2014, pela fonte de financiamento 520

- em euros -

Total da despesa


Pessoal

Bens e serviços

Capital Transf. Outras

despesas correntes

SAS 70.459,06 51.159,06 19.300,00

72,61% 27,39%

2.5 – Despesa total efetuada, em 2014, pela fonte de financiamento 540

- em euros -

Total da despesa


Pessoal

Bens e serviços

Capital Transf. Outras

despesas correntes

SAS 345,21 345,21

100%

2.6 – Dotação orçamental em 2014

- em euros –

Orçamento

inicial em 2014 Reforços

Saldos dos anos

anteriores

Orçamento corrigido, em

2014, com saldos integrados

SAS 1.215.380,00 50.003,00 109.652,97 1.375.035,97

Do

s q

uai

s OE 595.380,00

RP 620.000,00


� DPGAF

3 – Enquadramento orçamental

Para seu regular funcionamento, os SAS dispôs, de uma dotação corrigida, com saldos

integrados em 2014, de 1.375.035,97€ repartidos pelas seguintes fontes de financiamento:

- em euros –

Programas Fonte

financiamento

Dotação

(1)

Saldos

ano anterior

(2)

Total Dotação

(1+2)

019019

311 644.485,00 644.485,00

313 6.646,40 6.646,40

442 53,36 53,36

510 620.000,00 620.000,00

520 102.953,21 102.953,21

540 898,00 898,00

Total geral 1.265.383,00 109.652,97 1.375.035,97

A receita efetivamente liquidada, em 2014, no montante de 1.119.761,14€ (sem saldos

incluídos), foi referente a:

-MEC - 644.485,00€

-Produtos alimentares e bebidas - 250.707,50€

-Alimentação e alojamento - 172.676,99€

-Aluguer de espaços e equipamentos – 20.315,05€

-Outros - 29.798,69€

-Reposições não batidas nos pagamentos - 880,32€ na fonte de financiamento

de receitas próprias

-IEFP - 897,59€


B DPGAF

O quadro global discriminativo da receita, em 2014, foi o seguinte:

2014

Fontes de financiamento

Rubricas Previsão inicial

Previsão

corrigida

(no ano)

Receita

liquidada

(no ano)

Receita cobrada líquida

(no ano)

Receita que

ficou por

cobrar Valor %

311 Transferência MEC 595.380,00 644.485,00 644.485,00 644.485,00 52,4

Total 311 595.380,00 644.485,00 644.485,00 644.485,00 52,4

313 Saldos na posse do serviço 6.646,40 6.646,40 6.646,40 0,54

Total 313 6.646,40 6.646,40 6.646,40 0,54

319 IPV

Total 319

442 Saldos na posse do serviço 53,36

53,36 53,36

Total 442 53,36

53,36 53,36

510 Publicações e impressos

Produtos alimentares e

bebidas 350.000,00 349.119,00 250.707,50 250.707,50

Outras vendas de bens

correntes

Aluguer de espaços e

equipamentos 40.000,00 40.000,00 20.359,05 20.315,05 1.999,98

Alimentação e alojamento 210.000,00 200.000,00 186.422,45 172.676,99 41.976,44

Outros serviços correntes 20.000,00 30.000,00 27.167,55 29.798,69 1.827,10

Reposições não abatidas 881,00 880,32 880,32

Total 510 620.000,00 620.000,00 485.536,87 474.378,55 38,59 45.803,52

520 Saldos na posse do serviço 102.953,21 102.953,21 102.953,21

Total 520 102.953,21 102.953,21 102.953,21 8,37

IEFP 898,00 897,59 897,59

Total 540 898,00 897,59 897,59

Total geral 1.215.380,00 1.375.035,97 1.240.572,43 1.229.414,11 45.803,52


D DPGAF

A receita líquida dos SAS, em 2014, foi constituída quase maioritariamente por verbas

provenientes do orçamento de estado (52,4%).

Em 2014 as despesas ascenderam a 1.067.403,65€, nas diversas fontes de financiamento,

conforme se pode verificar no quadro seguinte:

- em euros –

OE RP FF520 FF540 Total Geral

Pessoal 614.210,11 26,54

614.236,65

57,6%

Bens e Serviços 13.128,34 329.131,94 51.159,06 345,21 393.764,55

36,92%

Capital 9.082,08

9.082,08

0,76%

Outras despesas

correntes 6.524,76

6.524,76

0,61%

Juros e outros

encargos financeiros 95,61

95,61

0,01%

Transferências 3.000,00 21.400,00 19.300,00 43.700,00

4,1%

630.338,45 366.260,93 70.459,06 345,21 1.067.403,65

As despesas, em 2014, foram relativas a:

Ano 2014

De

spe

sas

corr

en

tes Remunerações certas e permanentes 469.825,17

57,6% Abonos variáveis e eventuais 36.720,66

Segurança Social 107.690,82

Total despesas com pessoal 614.236,65

Aquisição de bens 180.475,90 36,92%

Aquisição de serviços 213.288,65

Total de aquisição de bens e serviços 393.764,55

Juros e outros encargos 95,61 0,01%

Transferências correntes 43.700,00 4,1%

Outras despesas correntes 6.524,76 0,61%

Aquisição bens de capital 9.082,08 0,76%

1.067.403,65


E DPGAF

A receita líquida cobrada (sem integração de saldos), nas diversas fontes de financiamento, no

valor de 1.119.761,14€ foi suficiente para pagar a totalidade da despesa efetuada, em 2014, cujo

valor ascendeu a 1.067.403,65€.

Fontes de financiamento

Classificação económica

Despesa

2014

Dotação inicial

Dotação corrigida (no ano)

Compromissos assumidos

(no ano)

Despesa paga

(no ano)

Compromissos por pagar (no ano)

311 01 Despesas com pessoal 595.380,00 628.356,00 614.210,11 614.210,11

02 Aquisição de bens e serviços

13.129,00 13.128,34 13.128,34

04 Transferências 3.000,00 3.000,00 3.000,00

Total 311 595.380,00 644.485,00 630.338,45 630.338,45

313 06 Outras transferências correntes

6.646,40

Total 313 6.646,40

442 06 Outras transferências correntes

53,36

Total 442 53,36

510 01 Despesas com pessoal 100,00 26,54 26,54


574.791,00 573.526,00 329.131,94 329.131,94

03 Juros e outros encargos 100,00 100,00 95,61 95,61

04 Transferências 29.000,00 21.400,00 21.400,00 21.400,00

06 Outras transferências correntes

4.800,00 6.525,00 6.524,76 6.524,76

07 Aquisição de bens de capital

2.200,00 9.240,00 9.082,08 9.082,08

Total 510 610.891,00 610.891,00 366.260,93 366.260,93

520 01 Despesas com pessoal


80.651,00 51.159,06 51.159,06

04 Transferências 22.302,21 19.300,00 19.300,00

Total 520 102.953,21 70.459,06 70.459,06

540 01 Despesas com pessoal


898,00 345,21 345,21

03 Juros e outros encargos

04 Transferências

06 Outras transferências correntes

07 Aquisição de bens de capital

Total 540 898,00 345,21 345,21

Total geral 1.206.271,00 1.365.926,97 1.067.403,65 1.067.403,65


F DPGAF

O mapa resumo, com a relação das despesas pagas e receitas líquidas, do ano foi:

- em euros –

OE RP FF520 FF540 Total Saldo do ano

Despesas em 2014

630.338,45 366.260,93 70.459,06 345,21 1.067.403,65

+52.357,49 59,05% 34,31% 6,6% 0,03%

Receitas líquidas em 2014 644.485,00 474.378,55 897,59 1.119.761,14

52,4% 38,59% 0,07%

3.1 – Despesas efetuadas através da FF 311 – Orçamento de Estado

Da análise efetuada à despesa paga através do

OE, por grandes rubricas orçamentais, no valor

global de 630.338,45€, verifica-se que 97,44% foram

despesas com pessoal, 2,08% foram despesas com

aquisição de bens e serviços e 0,48% foram

transferências.

As despesas com pessoal pagas, em 2014, no montante de 614.210,11€, através de

verbas provenientes do Orçamento de Estado, foram relativas a:

� Remunerações certas e permanentes (RCP)

Órgãos

sociais

Pessoal dos

Quadros

regime da

função

pública

Representação Subsídio de

refeição

Subsídio de

férias e de

Natal

Subsídio de

maternidade

Pessoal

aguardando

aposentação

Total

SAS 357.366,42 6.458,85 43.451,52 32.079,34 30.469,04 469.825,17

76,5%

0,01%

97,31%

2,69%

Despesas efetuadas, em 2014, através da fontede financiamento 311

Pessoal

Bens e serviços

Capital


I DPGAF

� Abonos variáveis e eventuais (AVE)

Abono para

falhas

Outros abonos em

numerário ou

espécie

Programa

rescisão por

mútuo acordo

Colaboração

técnica

especializada

Horas

extraordinárias

Ajudas de

custo

Abonos devidos

pela cessação da

relação jurídica

Total

SAS 35.195,09 487,91 607,00 430,66 36.720,66

6%

� Segurança Social (SS)

Subsídio

familiar a

crianças e

jovens

Contribuição

da entidade

patronal

para ADSE

Outros

encargos

com a

saúde

Contribuições

para a

Segurança

Social

Contribuições

para a Caixa

Geral de

Aposentações

Parentalidade Doença Outras

pensões

Outras

prestações

familiares

Total

SAS 700,56 5.329,91 71.807,10 29.693,35 133,36 107.664,28

17,5%

Através desta fonte foram ainda pagas as seguintes despesas:

- Encargos das instalações – 13.128,34€

- Transferências - 3.000,00€

3.2 – Despesas pagas através da FF 510 – Receitas próprias

No que se refere à despesa paga através

desta fonte de financiamento no valor

global de 366.260,93€, verifica-se que

89,86% foram despesas com aquisição de

bens e serviços, 5,84% foram despesas com

transferências, 2,48% foram despesas de

capital, 1,78% foram outras despesas

correntes, 0,03% foram juros e outros

encargos financeiros e 0,01% foram

despesas com pessoal.

0,01%

89,86%

2,48%

0,03% 0,03%1,78%

Despesas efetuadas, em 2014, através da fontede financiamento 510

Pessoal

Bens e serviços

Capital

Juros e outrosencargos financeirosTransferências

Outras despesascorrentes


�� DPGAF

As despesas de funcionamento, em 2014, ascenderam a 335.752,31€, e foram relativas a:

- em euros –

Aquisição de bens

Aquisição de serviços

Valor Peso Valor Peso

Combustíveis e lubrificantes 3.439,89 1,91% Encargos de instalações 106.500,18 68,43%

Limpeza e higiene Limpeza e higiene

Alimentação – refeições confecionadas

81.667,46 45,34% Conservação de bens 4.473,51 2,87%

Alimentação – géneros para confecionar

60.450,76 33,56% Locação de outros bens

Material de escritório 5,90 Locação de edifícios

Comunicações 2.142,82 1,38%

Vestuário e artigos pessoais 57,07 0,03% Transportes

Material de consumo clínico Representação de serviços 61,00 0,04%

Material de consumo hoteleiro Seguros

Outro material-peças Deslocações e estadas 110,00 0,07%

Ferramentas e utensílios Formação

Prémios, condecorações e ofertas 203,45 0,11% Estudos, pareceres e consultadoria

Mercadorias para a venda 32.455,14 18,02% Vigilância e segurança 27.905,01 17,93%

Artigos honoríficos e de decoração Assistência técnica 475,88 0,31%

Livros e documentação técnica

Outros bens 1.749,47 0,97% Trabalhos especializados

Produtos químicos e farmacêuticos 101,55 0,06% Serviços de saúde 1.963,64 1,26%

180.130,69

Outros serviços 4.223,71 2,72%

Impostos e taxas

Outras despesas correntes 6.524,76 4,19%

Outros encargos financeiros 95,61 0,06%

Publicidade 1.145,50 0,74%

155.621,62


�� DPGAF

As despesas de comunicação no montante de 2.142,82€ foram relativas a:

Valor pago %

Acessos a internet

Comunicações fixas de dados

Comunicações fixas de voz 1.338,72 62,47

Comunicações móveis 589,27 27,50

Outros serviços de comunicações 214,83 10,03

Foram efetuadas transferências no montante de 21.400,00€, no âmbito de contrato

emprego inserção com o Instituto de Emprego e Formação Profissional (IEFP).

As despesas do capital ascenderam a 9.082,08€, e estão relacionadas com as seguintes

tipologias:

• Equipamento básico (4.430,58€)

• Equipamento administrativo (4.651,50€)

3.3 – Despesas efetuadas através da fonte de financiamento 319, 442, 520 e 540

Através das restantes fontes e programas existentes, foram pagas despesas no montante de

70.804,24€ referentes a:

FF520 FF540 Total Geral

Outros bens 345,21 345,21

Total bens 345,21 345,21

Limpeza e higiene 26.376,96 26.376,96

Vigilância e segurança 15.945,72 15.945,72

Serviços de saúde 8.836,38 8.836,38

Total serviços 51.159,06 51.159,06

Transferências a Instituições s/ fins lucrativos 19.300,00 19.300,00

Total capital 19.300,00 19.300,00

Total 70.459,06 345,21 70.804,27


�� DPGAF

4 – A regra do equilíbrio

Em termos do cumprimento da regra do equilíbrio orçamental, de acordo com o nº 1 do

artigo 25º da Lei de enquadramento orçamental aprovada pela Lei nº 91/2001, de 20 de agosto,

alterada e republicada pela Lei nº 52/2011, de 13 de outubro, verifica-se que os SAS cumpriram,

a regra do equilíbrio, uma vez que teve um saldo global positivo.

Em termos de execução orçamental, no ano 2014, verifica-se a receita líquida cobrada

(sem saldos integrados) foi de 1.119.761,14€, e a despesa paga foi de 1.067.403,65€,

destacando-se que 29.693,35€ foram contribuições para a Caixa Geral de Aposentações, e

71.807,10€ contribuições para a Segurança Social.

No ano 2014, o saldo foi positivo no valor de 52.357,49€.

Fonte

financiamento

Dotação

corrigida 2014

Despesa paga

em 2014

(1)

Receita cobrada

líquida (s/saldo)

(2)

Receita cobrada

líquida

(c/integração

de saldos)

(3)

Saldo

(2-1)

Compromissos

assumidos que

ficaram por pagar

no ano

Programa

014

Medida

019

311 644.485,00 630.338,45 644.485,00 644.485,00 +14.146,55

313 6.646,40 6.646,40

442 53,36 53,36

510 610.891,00 366.260,93 474.378,55 474.378,55 +108.117,62

520 102.953,21 70.459,06 102.953,21 -70.459,06

540 898,00 345,21 897,59 897,59 +552,38

Total geral 1.365.926,97 1.067.403,65 1.119.761,14 1.229.414,11 +52.357,49 0,00


�< DPGAF

5 – As receitas próprias arrecadadas

As receitas próprias arrecadadas pelos SAS, em 2014, no valor de 474.378,55€, foram

relativas a:

1º trim 2ºtrim 3ºtrim 4º trim TOTAL Receita por

cobrar no fim do ano

Produtos alimentares e bebidas 65.954,85 54.219,90 34.275,00 96.257,75 250.707,50

Aluguer de espaços e equipamentos 3.758,00 6.689,00 3.442,45 6.425,60 20.315,05 1.999,98

Alimentação e alojamento 69.475,40 50.854,79 25.792,46 26.554,34 172.676,99 41.976,44

Reposições não abatidas em pagamentos 293,44 586,88 880,32

Outras 3.666,58 6.531,64 8.532,05 11.068,42 29.798,69 1.827,10

Total geral 143.148,27 118.882,21 72.041,96 140.306,11 474.378,55 45.803,52

0 500.000 1.000.000

Receita líquida

Despesas pagas

Relação despesas pagas versus receita líquida (com saldos)


�� DPGAF

Em 2014 ficou por cobrar o valor de 45.803,52€. Se essa receita tivesse sido cobrada, no

ano, o saldo seria de 98.161,01€.

Despesa paga

(1)

Compromissos

assumidos que ficaram

por pagar (2)

Total despesa no

ano

3=(1+2)

Receita líquida

cobrada

s/integração de

saldos

(4)

Receita que ficou

por cobrar

(5)

Saldo

(4+5)-3

1.067.403,65 0,00 1.067.403,65 1.119.761,14 45.803,52 +98.161,01

6 – Os Saldos transitados

De salientar que, para além destas receitas existem saldos no valor de 109.652,97€,

correspondente às seguintes fontes de financiamento:

0% 20% 40% 60% 80% 100%

Produtos alimentares e bebidas

Aluguer de espaços e equipamentos

Alimentação e alojamento

Outros

Reposições não abatidas empagamentos

1º trim

2º trim

3º trim

4º trim

FF 313 – 6.646,40€

FF 442 – 53,36€

FF 520 – 102.953,21€


�B DPGAF

7 – Mapas comparativos 2013 e 2014

7.1 – Mapa comparativo da despesa por fonte de financiamento

Ano 2013 Ano 2014

FF 311 333.435,50 630.338,45

FF 319 40.380,13 -

FF442 559,93 -

FF 510 534.310,15 366.260,93

FF 520 56.555,20 70.459,06

FF 540 144.976,26 345,21

1.110.217,17 1.067.403,65

∆ ∆ ∆ ∆ de –3,9 %

Houve uma diminuição de despesas, de 2013 para 2014, na ordem dos 3,9%.

7.2 – Mapa comparativo da despesa por grandes rubricas

Ano 2013 Ano 2014

Pessoal 594.714,04 614.236,65

Bens e serviços 440.123,87 393.764,55

Capital 19.048,31 9.082,08

Outras despesas correntes 6.722,55 6.524,76

Juros e outros encargos 1.584,68 95,61

Transferências 48.023,72 43.700,00

1.110.217,17 1.067.403,65

∆ ∆ ∆ ∆ de -10,5%

Conforme se pode verificar a diminuição de despesas está às despesas com aquisição de

bens e serviços (diminuíram 10,5% de 2013 para 2014) e as transferências (9% de 2013 para

2014).


�D DPGAF

7.3 – Mapa comparativo das despesas com pessoal ao nível das remunerações certas e

permanentes (RCP)

Ano 2013 Ano 2014

OE RP FF520 Total OE RP FF520 Total

Pessoal dos quadros -

regime da função pública 196.776,16 141.544,37 30.017,09 368.337,62 357.366,42 357.366,42

Pessoal contratado a

termo

Representação 5.292,30 529,23 529,23 6.350,76 6.458,85 6.458,85

Subsídio de refeição 24.616,55 16.704,24 4.069,31 45.390,10

Subsídio de férias e de

Natal 44.140,41 17.008,76 2.548,78 63.697,95

Subsídio de férias 32.079,34 32.079,34

Subsídio de Natal 30.469,04 30.469,04

Pessoal aguardando

aposentação 1.117,61

1.117,61

Remunerações por

doença

maternidade/paternidade

271.943,03 175.786,60 37.164,41 484.894,04 426.373,65 426.373,65

∆ ∆ ∆ ∆ de -12%

7.4– Mapa comparativo das despesas com pessoal ao nível dos abonos variáveis e

eventuais

Ano 2013 Ano 2014

OE RP Total OE RP Total

Horas extraordinárias 114,02 472,01 586,03 487,91 - 487,91

Ajudas de custo 146,07 146,07 607,00 - 607,00

Abonos devidos pela cessação

da relação jurídica - - - 430,66 - 430,66

260,09 472,01 731,10 1.525,57 - 1.525,57

∆ ∆ ∆ ∆ de +109%


�E DPGAF

7.5 – Mapa comparativo das despesas com pessoal ao nível da Segurança Social

Ano 2013 Ano 2014

OE RP FF520 Total OE RP FF520 Total

Contribuição da

entidade patronal para

a ADSE / encargos com

a saúde

5.947,31 2.389,46 413,16 8.749,93 5.329,91 5.329,91

Outros encargos com a

saúde

Contribuições para a

Segurança Social (SS) 39.972,15 28.985,70 5.582,72 74.540,57 71.807,10 71.807,10

Contribuições para a

Caixa Geral de

Aposentações (CGA)

14.962,64 8.172,83 1.940,88 25.076,35 26.693,35 26.693,35

Subsídio familiar a

crianças e jovens 350,28 291,90 58,38 700,56 700,56 700,56

Doença 20,49 20,49 133,36 133,36

Acidentes em serviço e

doenças profissionais

Seguros

61.232,38 39.860,89 7.995,14 109.087,90 104.664,28 104.664,28

∆ ∆ ∆ ∆ de -4,1%, contribuindo para esta diminuição os valores pagos pela entidade patronal à ADSE

e as contribuições para a Segurança Social, em virtude de ter diminuído o número de

trabalhadores desta unidade.


�F DPGAF

7.6 – Mapa comparativo da aquisição de bens e serviços

Aquisição de bens

Ano 2013 Ano 2014

RP FF540 Total FF319 RP FF 540 Total

Combustíveis e

lubrificantes 814,40 814,40

Limpeza e higiene 2.839,58 440,70 3.280,28 3.439,89 3.439,89

Alimentação- géneros

para confecionar 71.518,55 71.518,55 60.450,76 60.450,76

Material de escritório 1.452,63 345,75 1.798,38 5,90 5,90

Vestuário e artigos

pessoais 57,07 57,07

Produtos químicos e

farmacêuticos 65,42 65,42 101,55 101,55

Material de consumo

clínico 9,10 9,10

Alimentação-refeições

confecionadas 52.516,46 52.516,46 81.667,46 81.667,46

Outro material- peças 25,53 68,08 93,61

Mercadorias para

venda 35.818,89 319,80 36.138,69 32.455,14 32.455,14

Material de consumo

hoteleiro 32,03 32,03

Prémios,

condecorações e

ofertas

203,45 203,45

Outros bens 4.598,78 1.634,47 6.233,25 1.749,37 345,21 2.094,58

Material educativo,

cultural e recreio

Ferramentas e

utensílios 5,10 5,10

117.109,49 55.395,78 172.505,27 180.130,59 345,21 180.475,80

∆ ∆ ∆ ∆ de +4,4% comparativamente ao ano 2013, associada ao aumento ao nível das despesas

nas rubricas de alimentação- géneros para confecionar (+55,5% em 2014).


�I DPGAF

Aquisição de serviços e outras despesas correntes

Ano 2013 Ano 2014

FF319 RP FF 520 FF540 Total OE RP FF 520 Total

Encargos das

instalações 8.039,08 107.099,97 28.957,52 144.096,57 13.128,34 106.500,18 119.628,52

Limpeza e

higiene 19.407,51

6.469,17 25.876,68 26.376,96 26.376,96

Conservação de

bens 7.735,31

548,23 8.283,54 4.473,51 4.473,51

Comunicações 962,28 448,84 1.411,12 2.142,82 2.142,82

Representação

de serviços

61,00 61,00

Deslocações e

estadas

110,00 110,00

Formação

Seguros

Publicidade 1.100,42 312,54 1.412,96 1.145,50 1.145,50

Vigilância e

segurança 22.791,30 7.597,10 11.395,65 3.798,55 45.582,60 27.905,01 15.945,72 43.850,73

Assistência

técnica 16.670,44

3.470,28 20.140,72 475,88 475,88

Trabalhos

especializados 1.955,70

1.955,70

Serviços de

Saúde 7.854,50

2.945,46 10.799,96 1.963,64 8.836,38 10.800,02

Outros serviços 4.429,40 168,67 4.598,07 4.223,71 4.223,71

Outras despesas

correntes 51,00

1.418,63 1.469,63 6.524,76 6.524,76

Outros encargos

financeiros 166,05

166,05 95,61 95,61

Estudos,

pareceres,

projetos e

consultoria

1.998,75 6.671,55

8.670,30

32.880,13 181.650,23 11.395,65 48.537,89 274.463,90 13.128,34 155.621,62 51.159,06 219.909,02

∆ ∆ ∆ ∆ de -19,9%


�� DPGAF

7.7 – Mapa comparativo das despesas de capital

Ano 2013 Ano 2014

RP FF442 FF540 Total RP FF540 Total

Equipamento informático 6.395,39 376,10 6.771,49

Software informático 4.951,98 4.951,98

Equipamento administrativo 720,41 720,41 4.651,50 4.651,50

Equipamento básico 867,15 5.739,28 6.606,43 4.430,58 4.430,58

12.214,52 6.835,79 19.050,31 9.082,08 9.082,08

∆ ∆ ∆ ∆ de -52,3% comparativamente ao ano 2013

7.8 – Mapa comparativo das despesas com transferências

Ano 2013 Ano 2014

RP FF 540 Total OE RP FF520 Total

Transferências-outras 6.316,92 34.206,80 40.523,72 3.000,00 21.400,00 19.300,00 43.700,00

7.9 – Mapa comparativo da receita líquida cobrada por fontes de financiamento

Ano 2013 Ano 2014

FF 311 333.877,00 644.485,00

FF 313 - 6.646,40

FF 319 45.000,00 -

FF 442 - 53,36

FF 510 538.960,67 474.378,55

FF 520 - 102.953,21

FF 540 195.094,47 897,59

1.112.932,14 1.229.414,11

∆ +10,5%, contribuindo para esse aumento a receita

liquidada ao nível da FF311 (+93%).


�� DPGAF

7.10 – Mapa comparativo das receitas próprias arrecadadas

Ano 2013 Ano 2014

Produtos alimentares e bebidas 294.578,70 250.707,50

Aluguer de espaços e equipamentos 30.982,02 20.315,05

Alimentação e alojamento 190.172,40 172.676,99

Reposições não abatidas nos pagamentos 1,42 880,32

Outros 23.226,13 29.798,69

538.960,67 474.378,55

Houve uma diminuição significativa de receitas próprias cobradas, de 2013 para 2014, em

cerca de 12%. Esta diminuição está associada à quebra de receita proveniente da venda de

produtos alimentares e bebidas na ordem dos 14,9%, à receita proveniente do aluguer de

espaços e equipamentos (-34,4%), bem como à receita proveniente de alimentação e alojamento

(-9,2%).

347amental do ano 2014 sas) - ipv.ptsas 70.459,06 51.159,06 19.300,00 72,61% 27,39% 2.5 – despesa...

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