İÇ kontrol eylem plani · 2020. 4. 11. · araştırıcı avram galanti'nin kitabında yer alır....

TURGUTLU BELEDİYE BAŞKANLIĞI İç Kontrol Eylem Planı

İÇ KONTROLEYLEM PLANI

2015-2016Mali Hizmetler Müdürlüğü

TCTURGUTLU BELEDİYE BAŞKANLIĞI

Sayfa 1

TarihçesiTurgutlu'nun ve yöresinin kesin olarak Türklerin hakimiyeti altına girişininXIII.YY sonlarındaki uç boylarındaki yeni gelişmelerin bir sonucu olduğubilinmektedir. Saruhanoğulları tarafından bu bölgenin ele geçirilişi 1300'lüyılların ilk on yılı içinde gerçekleşmiş olmalıdır. Nitekim Anadolu'dakş Moğolistilası, sayısız Türkmen boyunun Batı Anadolu Bölgesine gelmelerine yol açmış,uç bölgelerindeki birçok Bizans şehir ve kasabası Türkmenlerin eline geçmişti.Sağlam surlara sahip bulunan ve sırf bu sebeple Türkmen hücumlarına karşıkoyabilen birkaç şehir kalmıştı.Dönemin bir Bizans kaynağındaki ifade ilebunlar, Türk seli içinde adeta birer adacık halinde kalmışlardır ki, Manisa dabu tür şehirlerden biri idi. Manisa'nın Saruhan Bey tarafından ne zaman elegeçirildiğine dair kesin bir tarih bulunmamaktadır. Eldeki bilgiler, Bizanslılartarafından bölgedeki Türkmenlere karşı sevkedilen paralı askerler olanKatalanlar'ın 1303' ten sonra bu bölgelerden çekilmelerinin ardından Manisa veyöresinin zabtedildiği düşünülmektedir. BU sıralarda Saruhan Bey'in 1305' ekadar bölgeyi ele geçirdiği, Manisa 'yı da 1313'te fethettiği belirtilir. Fakatbu tarihlerin birer tahminden öteye gitmediğini de hatırlatmak gerekir.

Her ne olursa olsun şurası bir gerçektir ki, çevredeki yerleşim yerlerinekıyasla en son ele geçirilen şehir Manisa'dır. Dolayısıyla Turgutlu'nun daiçinde bulunduğu bölge Manisa'dan önca Saruhanlılar hakimiyetine girmiş, hattaSaruhan Bey'in Manisa'ya yönelik faaliyetleri bu sebepten gerçekleşmişti. Fakatburada cevaplanması gereken önemli bir soru vardır. Bu fetih faaliyetininyönlendirilmesi bölgede Turgutlu adı altında bir iskan birimi teşekkületmişmiydi ?

Turgutlu'nun bulunduğu yerde bir iskan birimi teşekkül ettiğine dair elde kesinbir bilgi bulunmamaktadır. Belki Bizans ve önceki dönemde adı meçhul bir küçük yerleşme biriminin buradabulunduğu düşünülebilir. Ancak böyle bir yer olsa bile bunun Bizans'ın sondönemlerinde dağıldığı kesindir.Burada geç Bizans döneminde bir yerleşmeolduğunu düşündüren tek kayıt, bölgeyi asrımızın başlarında dolaşan Yahudiaraştırıcı Avram Galanti'nin kitabında yer alır. Galanti burada bulunan Musavimezarlığında rastladığı 1391tarihli mezar taşından yola çıkarak, Bizans veSaruhanlılar döneminde burada bir yerleşme olduğunu ve Yahudi grupların dabulunduğunu belirtir. Ayrıca 1415-1421 yıllarına ait mezat taşlarından dabahseder.Şu halde bu maddi bilgiler doğru ise, Turgutlu' nun Saruhanoğullarıdönemine meskun bir mahal olduğu ortaya çıkar. Belkide dağılmış bir iskanmahalli yakınında Saruhanlılar tarafından yeni bir yerleşme yeri teşkiledilmiştir. Fakat tekrar önemle “Turgutlu” değil “Turudlu” şeklinde geçmektedir.

Bu tabir bir köy olarak kurulan iskan biriminin ne şekilde ve nasıl tesisedildiği, kimler tarafından meskun hale getirildiği hakkında önemli bir ipucuvermektedir. Turudlu bir Türkmen cemaatinin adıdır ve dolayısıyla bu iskanbirimini kuranlar bu adı taşıyan Türkmenlerdir. Bunlar muhtemelenSaruhanoğulları döneminde bu bölgeye gelmiş olmalıdırlar. Ancak burada budönemden kalma herhangi bir eserin veya iznin bulunmaması, öte yandan yayımlananvakıf kayıtlarında buranın adı geçmemesi, bir iskan mahalli halinde kuruluşunbiraz geç bir döneme doğru gerçekleşmiş olabileceğini akla getirmektedir.Osmanlı hakimiyeti döneminde gelişmeye başlayan bu iskan birimi, münbit ziraitoprakları yanında, Manisa'yı iç bölgelere bağlayan yolun üzerinde bulunmasıdolayısıyla daha erken tarihlerden itibaren ekonomik bakımdan daha önemli birgelire sahip olmuşve hatta padişah hassalarına dahil edilmiştir.

T CTURGUTLU BELEDİYE BAŞKANLIĞI

Sayfa 2

Turgutlu XVI. Yüzyılın başlarında Manisa'dan sonra Saruhan bölgesinin bukesiminde en büyük iskan birimi olmuştur. Nitekim Saruhan sancağının ManisaKazası sınırları içinde bulunan Turgutlu, Yengi/Yeni adı verilen bir nahiyeninköyleri arasında zikredilmektedir. Nahiyenin adı ilginçtir; zira bu ad buranınyeni bir idari bölge olarak kuruluşuna işaret etmektedir.Yani hiç olmazsa bunahiyenin bin idari birim halinde Osmanlı döneminde kurulmuş bulunduğusöylenebilir. Büyük bir has ünitesi oluşturmak üzere tesisi edildiği anlaşılanbu nahiyede, hatta bütün Manisa nahiyeleri içindeki köyler arasında en büyüğüTurgutlu olmasına rağmen nahiyenin adının Turgutlu ismini taşımaması dikkatçekmektedir. Zira bölgede Yengi adlı bir mahal yoktur. Yalnız Yengi Pazar veyaGökçeağaç denilen bir küçük yerleşme yerinin varlığına rastlanmaktadır. Burasınahiyenin Pazar yeri olup muhtemelen Turgutlu'ya yakın bir mahalde (Yarıntı supompaları mevkii) bulunmaktaydı. Dolayısıyla nahiye birimi teşkili ileTurgutlu'nun ortaya çıkışı bir paralellik olduğu öne sürülebilir.

Bir iskan mahali olarak Turgutlu hakkında ilk detaylı bilgilere XVI: Yüzyılınotuzlu yıllarına ait Tahrir defterinde rastlanmaktadır. Bu defterdeki bilgileregöre, Turgutlu bir köy olarak, 1530'lu yıllarda 120 haneye yaklaşan yerleşik ve100 hane kadar da Yörük olarak kayıtlı nüfusa sahipti. Bütün bu rakamlara göre,toplam nüfus 1200'eulaşıyordu ki, bu rakam o günkü ölçüler içinde büyüksayılacak bir nüfusa işaret etmektedir.Mesela, bu tyarihte Manisa 7000 dolayında nüfusa sahip iken İzmir'in o sıralarda11000 civarında nüfusu vardı.Söz konusu tahrir defterinde buradaki mahallebirimleri kaydedilmemişti. Buna müteakip 1575 tarihli tahrir kayıtlarına göre,XVI. Yüzyılın ikinci yarısının son çeyreğine doğru Turgutlu'nun oldukça büyüdüğügörülür. İki mahallesi Menteşe (Menteşeoğulu) ve Yeni Mescit adlarınıtaşımaktaydı. Bunlar içinde Merkez Camii mahallesi civarındaydı. Nüfusun önemlibir kısmı da burada ikamet etmekteydi. Toplam nüfus bu son tarihte iki katınaçıkmış hatta birazda geçmişti.

Aradan geçen elli yıllık devrede Turgutlu'nun artık bir Yörük yerleşmesikarakterinden çıkıp kasaba hüviyetini kazandığı ve kasabaya has özelliklertaşıdığı dikkat çekmektedir. Zira Turgutlu ile alakalı olarak 1530'lara ait birvakıf defterinde bir tekke zaviye dışında herhangi bir vakıf kaydı mevcutdeğildir. Buna karşılık 1575'deki vakıf defterinde, tarihi eserlere ve bunlaraait bir takım vakıflara rastlanmaktadır.

1535'te köyde sadece Papazobası adını taşıyan bir zaviye mevcut iken 1575'te bircami, dört mescit, bir hamam, bir mekteb, iki zaviyenin adı ve vakıfları kayıtlıbulunmaktadır. Bunlar Turgutlu'nun fiziki açıdan gelişiminin önemli birölçüsüdür. Cami olarak zikredilen ve mahalleye de adını veren mabedi, SinanÇavuş adlı birisi yaptırmıştı. Bir devlet görevlisi olduğu anlaşılan bu zatınkimliği hakkında bilgi edinmek mümkün olmamakla beraber, Turgutlu'nun köyyapısından çıkıp bir kasabna görüntüsü taşımasında bu şahsın rolü büyük olmuşturdenilir. Ayrıca bu şahsın bir de mescit bina ettirdiği ve bunun çevresindeayrıca bir mahalle daha oluştuğu görülmektedir.

XVII. Yüzyılın başlarına kadar Turgutlu resmi kayıtlarda “köy” olarakzikredilmektedir.Bu döneme kadar tamamen Türk nüfusun iskanıyla oluşanTurgutlu'da halkın büyük bir kısmı çiftçilikle uğraşıyorlardı. Burası ötedenberi has ünitesine bağlı bulunduğu için farklı bir zirai ile idareedilmekteydi.Zira civarındaki Kasımlı, Kör ve Yaya köyleri ile birlikte bir hasünitesi oluşturulmuş ve bu şekilde bir organizasyon dairesi içine alınmıştı.Turgutlu çiftçilerinin yetiştirdiği mahsuller arasında züzm, buğday, arpa vepamuk önemli bir yer tutuyordu.


Sayfa 3

III. Mehmet devrinde gelirleri Valide sultanların haslarına katılan Turgutlu, busıralarda celali isyanları ile sarsılmış, hatta etrafına sur inşa edilmişse de,bu geçici bir devreyi oluşturmuştur. 1610 tarhinideki bir karar Turgutluaçısından bir dönüm noktası olur. Bu tarihte Turgutlu' da Pazart kurma kartarıalınarakat bölgesinin belirlenmesi temin edildiği gibi, Manisa'nın ekonomikbaskısı da bir bakıma dengelenmiştir.Hem etrafının mahfuz bulunması, ham dePazar ikamesi Turgutlu'nun bir “Kasaba” haline gelişinin ve bunu resmiyetegeçişinin başlangıcını teşkil etmiştir.İç Anadolu'yu Manisa ve İzmir'e bağlayan,İzmir'in Avrupa ticaretine açık bir merkez oluşu ile daha da önem kazanan biryol üzerindeki Turgutlu artık “Kasaba” olarak anılmaya başlanmıştı ve “Turudlu”adı unutularak Turgutlu'ya dönüşürken “Kasaba” lafı da halk arasındayerleşmiştir.Yengi nahiyesi adı ise yeni literatürde “Turgutlu Nahiyesi” halindeyenilenmiştir. 1660 tarihli bir defterde nahiye olarak adı geçen Turgutlu'da busıralarda 1175 hane bulunmaktaydı. Bu da yaklaşık olarak 5000-6000 kişilik birnüfusa işaret etmektedir.Bu deftere göre Turgutlu'da mahalle sayısı sekizeyükselmiş, eski mahallelere Cam-i Cedid, Zeytüncük ve Çömlekçi adlarını taşıyanüç mahalle daha katılmıştır. Ayrıca kasabanın bu gelişmesi Evliya Çelebi'ninSeyahatnamesi' nde geçmektedir.Sonuç olarak denilebilir ki, bir Yörük yerleşmesiolarak kurulan Turgutlu, XVI.-XVII. Asır boyunca gelişmesini sürüdren bir şehir-kasaba özelliği kazanmış olup ayrıca Orta ve Batı Anadolu bölgesinde Osmanlıdöneminde gelişen küçük kır yerleşmelerinin tipik örneklerinden biri olmavasfına sahiptir.

Batı Anadolu Bölgesi'nin özellikle de İzmir ve yakın çevresinin tarihiniaraştıran bilim adamlarımızın çok değerli araştırmalarıyla ortaya koyduklarıgibi, Kasaba eskiden beri önemli, güzel ve kalabalık bir ziraat, ticaret vesanayi beldesi olmuştur. Bu özellikleri ile insanları buraya çekmiş, onlararahat ve huzurlu bir hayat sunmuştur.Ne yazık ki, bu huzur, bu güzellik millimücadele dönemi başında Yunan işgalcilerinin ve destekçileri olan yerli Rumlarıngerçekleştirdikleri ile büyük darbe almıştır.

MİLLİ MÜCADELE'DE TURGUTLU

Turgutlu, 29 Mayıs 1919 tarihinden 7 Eylül 1922 tarihine kadar Yunan işgali veistilası altında kalmış ve Yunanlılar tarafından Kasabalılar çok eziyetleremaruz kalmıştır.

Kasaba'nın savunulması amacıyla kurulmuş bulunan Turgutlu Müdafaa-i OsmaniyeCemiyeti ve onun milis kuvvetleri, işgale karşı direnmeye çalışmışlar, şehregirip Mihali istasyonu'nu üs edinen Yunan işgal birliklerine karşı mücadeleetmişlersede işgale engel olmayha muvaffak oalamayıp, şehri terk etmişlerdir.BuKuvayi Milliyecileri bir kısmı Akhisar, bir kısmı Salihli, bir kısmı da Alaşehircephelerine doğru çekilerek, buradan mücadelelerini sürdürmeye çalışmışlardır.


Sayfa 4

Turgutlu'yu işgal eden ve buraya yerleşen Yunanlılar işgalden hemen sonraKasaba'da sıkı yönetim ilan etmişler, gece saat 21:00'den sonra sokağa çıkmayasağı koymuşlar, bütün resmi binalara Yunan bayrağı çekmişler ve şehrin giriş-çıkışlarını denetim altına almışlardır. Bundan sonra kasaba halkının üç yılayakın sürecek olan acı, dehşet ve vahşetli günleri başlamıştır.

Üç yılın ardından 26 Ağustos'ta başlayan ve 30 Ağustos'a kadar süren BüyükTaarruz'da ağır bir malubiyete uğrayan Yunan orduları, büyük bir hız ve telaşiçinde İzmir'e doğru geri çekilirken, geçtikleri Türk topraklarını yakıp yıkmayabaşlamışlardır.Yunan işgalinden kurtulacaklarına sevinen Kasabalılarda busevinci uzun sürmemiş ve diğer yörelerde olduğu gibi burasını da ateşe vererkgeri çekilmişlerdir.

Kasaba Yangını 4 Eylül 1922 Pazartesi günü başlar ve 2 gün boyunca devam eder.Bu arada vahşet devam ediyor, yangından kaçmak isteyen halk ise yine düşmanaskeri tarafından öldürülüyordu.

Bu yangılar ve vahşet 6 Eylül 1922 Çarşamba akşamına kadar devam etmiş,akşamüzeri şehir adeta büyük bir kül yığını haline gelmiştir.Halide Edip'inifadesi ile şehir “bir yanmış ceset” haline gelmiştir.

Turgutlu yangınında yerine konulması mümkün olmayan pek çok tarihi binanınyanında içinde pek çok yazma eserin bulunduğu Paşa Camisi Kütüphanesi'nindeyandığı edinilen bilgiler arasındadır.

Turgutlumuz'da o yıllardan bu yıllara pek çok şey değişti. Turgutlu artıksanayisi ile, iç dinamikleri ile Ege Bölgesi'nde ve Türkiye'de yükselen biryıldız konumunda. Fakat bo yıllardan bu yıllara değişmeyen tek şey milli birlikve beraberliğimize, vatanımıza verdiğimiz önem. Gerektiğinde onun için canımıuzıbile ortaya koyacağımız gerçeği.

KASABA KELİMESİNİN ANLAMI

Tarihte kasaba adı ile anılan Turgutlu'nun bu ismi nasıl aldığı henüz birkesinliğe kavuşmamışsa da, kasaba kelimesinin köküne doğru indiğimizde bu ismedair ipuçları elde etme imkanı bulmaktayız.

1. Kasaba, belirli özellikler taşıyan bir iskan yeridir.

a. Birkaç mahalleden oluşmaktadır.b. Muhakkak, hafta pazarı kurulmaktadır.c. Kesinlikle Cuma Namazı kılınmaktadır.d. Vergilendirmede şehir gibi kabul edilmektedir.

2. İdari merkez olmayan bir iskan yeri olup, kadısı yoktur.Kaza merkezidışında en az bir kadılık merkezi kadar, hatta daha da kalabalık iskan yerlerinedenilebilmektedir.

3. Kasaba kelimesi ilişkisi rivayetine göre, en azından bir kasabın et kesiptüketebilmesine yetecek kadar kalabalık bir iskan birimi, kasaba olarakadlandırılır.

4. Kasaba, bugün Anadolu'da birçok iskan yerinin öteki adı, başka bir ifadeile “nam-ı diğer” idir. Bunların en ünlüsü Turgutlu olup, demiryolu hattına isimvermiştir. Bir başka Kasaba, Kaş, Kalkan civarındadır. Kastamonu'da da birkasaba vardır.


Sayfa 5

Personel Yapısı

MEMUR KADROLU İŞÇİ GEÇİCİ İŞÇİ SÖZLEŞMELİ TOPLAMBAY BAYAN BAY BAYAN BAY BAYAN BAY BAYAN BAY BAYAN

İLKOKUL 6 - 26 1 - - - - 32 1ORTAÖĞRETİM 21 4 4 5 - - - - 25 9ÖN LİSANS 29 6 - 1 - - 2 - 31 7LİSANS 24 9 1 1 - - 6 2 31 12YÜKSEK LİSANSDOKTORATOPLAM 119 29GENEL TOPLAM 148

Belediyenin Mali Durumu2014 Bütçe Gelir Kesin Hesabı 67.727.273,12 tl2014 Bütçe Gider Kesin Hesabı 85.464.054,17 tl


Sayfa 6

1. GENEL BİLGİLERAvrupa Briliği müzakere sürecinde 32. Fasıl olan Mali Kontrol Faslı kapsamındakamu kurum ve kuruluşlarında, uluslararası standardlara uygun olarak iç kontrolsisteminin kurulması konusunda yer verilmiştir.

Konu ile ilgili yasal ve idari düzenlemelerin yürürlüğe konulmasıyla 32. fasıldatarama süreci tamamlanmış ve 26 Haziran 2007 tarihinden itibaren de müzakeresüreci başlamıştır. Bu fasılda müzakere süreci, öngörülen sistemin Uluslar arasıstandartlara uygun olarak gerçekleştirilmesiyle tamalanacaktır.

5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu, kamuda mali yönetim ve kontrolsisteminin büyük ölçüde yenilenmesini ve Avrupa Birliği (AB) normlarına uygunhale getirilmesini amaçlamaktadır. Bu kanunla birlikte kamu mali yönetim vekontrol sisteminin yeniden düzenlenmesi, iç kontrol sistemlerinin kurulması veidarelerin yönetim sorumluluğu çerçevesinde iç kontrol faaliyet ve süreçlerinintasarlanıp uygulanması öngörülmektedir.

Türkiye de kamu mali yönetim ve kontrol sistemini yeniden düzenleyen 5018 sayılıKamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu ve buna ilişkin ikincil mevzuat, COSOmodelini esas alan bir iç kontrol sisteminin kurulmasını hedeflemektedir.

1.1. COSO MODELİ1985 yılınde Amerika Birleşik Devletleri nde kurulan ve kurucu başkanı James C.Treadway den dolayı Treadway Komisyonu oolarak da bilinen Sahte Mali RaporlamaUlusal Komisyonunun en önemli hedefi; sahte mali raporların nedenlerinibelirlemek ve meydana gelme olasılığını azaltmaktır. Bu amaçla komisyonunhimayesinde iç kontrol literatürünün yeniden gözden geçirilmesi için COSO(Commitee on Sponsoring Organizations) isimli bir çalışma grubu oluşturulmasıkararlaştırılmıştır. Sponsor kurumların iç kontrol sisteminin kurulması veetkinliğinin değerlendirilmesi için genel kabul görecek standartlar belirleyenbir projeyi üstlenmesine karar verilmiştir.

COSO özel sektör girişimi olmakla birlikte bu çatı altında kamuda iç kontroldüzenlemelerine yönelik önemli araştırmalar ve öneriler gerçekleştirilmiştir. Bugirişim 5 meslek örgütünden oluşmaktadır. Bu örgütler Amerika Muhasebe derneği(American Accounting Association), Amerike Mali Müşavirler Enstitüsü (AmericanInstitute of Certified Public Accountants), Uluslararası Finansal YöneticilerBirliği (Financial Executives International), Yönetim Muhasebecileri Enstitüsü(Institute of Management Accountants) ve İç Denetçiler Enstitüsüdür (TheInstitute of Internal Auditors). Girişimde yer alan meslek örgütlerinin üyelerifinansal yönetim, iç denetim, iç kontrol sistem çalışmalarında doğryudan yeraldıklarından yapılan düzenlemeler önemli bir boşluğu doldurmuştur.

Yürütülen proje neticesinde, COSO Raporu olarak da bilinen ve Orijinal ismiInternal ControlIntegrated Framework (İç Kontrol-Bütünleşik Çevre) olan birçalışma raporu oluşturulmuştur. İç Kontrol ile ilgili en temel kaynak kabuledilen bu rapor, 1992 yılında yayımlanmıştır.


Sayfa 7

1.1.1. COSO PRAMİDİİç kontrol unsurlarının birbirleriyle ilişkisini gösterir. Kontrol ortamıtemelde yer alır, kontrol faaliyetleri ve risk değerlendirme yapılırken bilgi veiletişim kanallrı kullanılarak gözetimin ihtiyaç duyduğu bilgiler sağlanır.

1.1.2. COSO KÜPÜ

İç konrol unsurlarının, iç kontrolün amaçları ve faaliyetlerle ilişkisinigösterir. Faaliyet ve birimler, hedefler ve iç kontrolün unsurları bir kübünfarklı yüzeylerini oluşturur ve ayrılmaz bir bitinidir. Tüm faaliyet vebirimler; faliyetlerin etkinliği ve etkililiği, bilgilerin güvenilirliği vemevzuata uygunluk hedeflerine ulaşmak amacıyla iç kontrolün beş unsurundanyaralanır.


Sayfa 8

2. İÇ KONTROL SİSTEMİNİN TEMEL ESASLARI2.1. İÇ KONTROL SİSTEMİNİN TANIMI5018 Sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanununun 55. maddesi uyarınca içkontrol; idarenin amaçlarına, belirlenmiş politikalara ve mevzuata uygun olarakfaaliyetlerin etkili, ekonomik ve verimli bir şekilde yürütülmesini, varlık vekaynakların korunmasını, mıhasebe kayıtlarının doğru ve tam olarak tutulmasını,mali bilgi ve yönetim bilgisinin zamanında ve güvenilir olarak üretilmesinisağlamak üzere idare tarafından oluşturulan organizasyon, yöntem ve süreçle içdenetimi kapsayan mali ve diğer kontrol bütünü olarak tanımlkanmaktadır.

Görev ve yetkileri çerçevesinde, mali yönetim ve iç kontrol süreçlerine ilişkinstandartlar ve yöntemler Maliye Bakanlığınca, iç denetime ilişkin standartlar veyöntemler ise İç Denetim Koordinasyon Kurulu tarafından belirlenir, geliştirilirve uyumlaştırılır. Bunlar ayrıca, sistemlerin koordinasyonunu sağlar ve kamuidarelerine rehberlik hizmeti verir.

2.2. İÇ KONTROL SİSTEMİNİN AMACI

5018 Sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanununun 56. maddesi uyarınca içkontrolün amacı; a)Kamu gelir, gider, varlık ve yükümlülüklerinin etkili,ekonomik ve verimli bir şekilde yönetilmesini, b) Kamu idarelerinin kanunlara vediğer düzenlemelere uygun olarakfaaliyet göstermesini, c) Her türlü mali kararve işlemlerde usulsüzlük ve yolsuzluğun önlenmesini, d) Kara oluşturmak veizlemek için düzenli, zamanında ve güvenilir rapor ve bilgi edinilmesini, e)Varlıkların kötüye kullanılmasını ve israfı önlemek ve kayıplara karşıkorunmasını, sağlamak olarak belirtilmiştir.

2.3.İÇ KONTROLÜN TEMEL İLKELERİİç Kontrol ve Ön Mali Kontrole ilişkin Usul ve Esasların 6. Maddesine göre içkontrolün temekl ilkeleri şunlardır:

a) İç kontrol faaliyetleri idarenin yönetim sorumluluğu çerçevesinde yürütülür.

b) İç konrol faaliyet ve düzenlemelerinde öncelikle riskli alanlar dikkatealınır.

c) İç kontrole ilişkin sorumluluk, işlem sürecinde yer alan bütün görevlerikapsar.

d) İç konrol mali ve mali olmayam tüm işlemleri kapsar.

e) İç kontrol sistemi yılda en az bir kez değerlendirilir ve alınması gerekenönlemler belirlenir.

f) İç kontrol düzenleme ve uygu8lamalarında mevzuatya uygunluk, saydamlık, hesapverebilirlik ve ekonomiklik, etkinlik, etkililik gibi iyi mali yönetim ilkeleriesas alınır.


Sayfa 9

2.4. İç Kontrolün Unsurları ve Genel Koşullarıİç Kontrol ve Ön Mali Kontrole İlişkin Usul ve Esasların 7. Maddesine göre içkontrolün unsurları ve koşulları şunlardır: a) Kontrol ortamı: İdareninyöneticileri ve çalışanlarının iç kontrole olumlu bir bakış sağlaması, etikdeğerlere ve dürüst bir yönetim anlayışına sahip olması esastır. Performansesaslı yönetim anlayışı çerçevesinde görev, yetki ve sorumlulukların uzmanlığaönem verilerek bilgili ve yeterli kişilere verilmesi ve personelinperformansının değerlendirilmesi sağlanır. İdarenin organizasyon yapısı ilepersonelin görev, yetki ve sorumlulukları açık bir şekilde belirlenir.

b)Risk değerlendirmesi: Risk değerlendirmesi, mevcut koşullarda meydana gelen değişiklikler dikkatealınarak gerçekleştirilen ve süreklilik arz eden bir faaliyettir.İdare, stratejik planında ve performansprogramında belirlenen amaç ve hedeflerine ulaşmak için iç ve dış nedenlerden kaynaklanan risklerideğerlendirir.c) Kontrol faaliyetleri: Önleyici, tespit edici ve düzeltici her türlü kontrol faaliyeti belirlenir ve uygulanır.

d) Bilgi ve iletişim: idarenin ihtiyaç duyacağı her türlü bilgi uygun bir şekilde kaydedilir, tasnif edilir veilgililerin iç kontrol ile diğer sorumluluklarını yerine getirebilecekleri bir şekilde ve sürede iletilir.

e)Gözetim: iç kontrol sistem ve faaliyetleri sürekli 1zlenir, gözden geçirilir ve değerlendirilir.

26 Aralık 2007 tarih ve 26738 sayılı Kamu İç Kontrol Standartları Tebliği ne göre bu beş bileşen 18 standart ile İç Kontrol Standartları şemasında görüldüğü gibi tanımlanmıştır. Ayrıca Eylem Planında verilen 79 genel şart bu 18 standart altında toplanarak İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planını oluşturmaktadır.


Sayfa 10

2.5.İç Kontrol Standartları Şeması

2.6.İç Kontrole İlişkin Yetki ve Sorumluluklarİç Kontrol ve Ön Mali Kontrole İlişkin Usul ve Esasların 8. Maddesine göre;Üst yöneticiler,iç kontrol sisteminin kurulması ve gözetilmesinden,harcama yetkilileri ise görev ve etki alanları çerçevesinde,idari ve malî karar ve işlemlere ilişkin olarak iç kontrolün işleyişinden sorumludur.

İdarelerin malî hizmetler birimi, iç kontrol sisteminin kurulması,standartlarının uygulanması ve geliştirilmesi konularında çalışmalar yapar ve ön malî kontrol faaliyetiniyürütür. Muhasebe yetkilileri,muhasebe kayıtlarının usulüne ve standartlara uygun,saydam ve erişilebilir şekilde tutulmasından sorumludur.

Üst yöneticiler,harcama yetkilileri ve diğer yöneticiler,mesleki değerlere ve dürüst yönetim anlayışına sahip olunmasından,malî yetki ve sorumlulukların bilgili ve yeterli yöneticilerle personele verilmesinden,belirlenmiş standartlara uyulmasının sağlanmasından, mevzuata aykırı faaliyetlerin önlenmesinden,kapsamlı bir yönetim anlayışıyla uygun bir çalışma ortamının ve saydamlığınsağlanmasından görev ve yetkileri çerçevesinde sorumludurlar.

Üst yöneticiler ve bütçe ile ödenek tahsis edilen harcama yetkilileri, her yıl, iş ve işlemlerinin amaçlara,iyi malî yönetim ilkelerine,kontrol düzenlemelerine ve mevzuata uygun bir şekilde gerçekleştirildiğini içeren iç kontrol güvence beyanını düzenler ve birim faaliyet raporları ile idare faaliyet raporlarına eklerler.

İç kontrol düzenlemeleri ve iç kontrol sisteminin işleyişi,yöneticilerin görüşü,kişi ve/veya idarelerin talep ve şikâyetleri ile iç ve dış denetim sonucunda düzenlenen raporlar dikkate alınarak yılda en az bir kezdeğerlendirmeye tâbi tutulur ve gerekli önlemler alınır.


Sayfa 11

A-İç Kontrol Sisteminde Üst Yöneticiye (Belediye Başkanı) Verilen Görev ve Sorumluluklar;*Birimlerin iş ve işlemlerini yerine getirirken mesleki değerlere ve dürüst yönetim anlayışına sahipolunmasından,mali yetki ve sorumlulukların bilgili ve yeterli yöneticilerle personele verilmesinden,belirlenmiş standartlara uyulmasının sağlanmasından,*Mevzuata aykırı faaliyetlerin önlenmesinden, kapsamlı bir yönetim anlayışıyla uygun bir çalışma ortamınınve saydamlığın sağlanmasından görev ve yetkileri çerçevesinde sorumlu olacaklardır.*Başkan iş ve işlemlerin,amaçlara,iyi mali yönetim ilkelerine,kontrol düzenlemelerine ve mevzuata uygunbir şekilde gerçekleştirildiğini içeren İç Kontrol Güvence Beyanını her yıl düzenler ve İdare Faaliyet Raporunaeklerler.*Merkezi uyumlaştırma birimi tarafından belirlenen iç kontrol standartlarının idarede uygulanmasını sağlar,*İç kontrol ve ön mali kontrol konusundaki düzenlemelerin idarenin personelince öğrenilmesi ve bunlara uyulmasını sağlar,*Üst yönetimin konuya gereken önemi vermesi ve tüm yöneticilerin iç kontrol konusunda olumlu bir bakış açısına sahip olmasını sağlar.

B-İç Kontrol Sisteminde Harcama Yetkilisine (Birim Üst Yöneticisi) Verilen Görevve Sorumluluklar;

*Harcama yetkilileri görev ve yetki alanları çerçevesinde,iç kontrolün işleyişinden sorumludur.*Harcama yetkilileri ve diğer yöneticiler,mesleki değerlere ve dürüst yönetim anlayışına sahip olunmasından,mali yetki ve sorumlulukların bilgili ve yeterli yöneticilerle personele verilmesinden,belirlenmiş standartlarauyulmasının sağlanmasından,mevzuata aykırı faaliyetlerin önlenmesinden, kapsamlıbir yönetim anlayışıylauygun bir çalışma ortamının ve saydamlığın sağlanmasından görev ve yetkileri çerçevesinde sorumludurlar.*Bütçe ile ödenek tahsis edilen harcama yetkilileri,iş ve işlemlerin amaçlara, iyi mali yönetim ilkelerine,kontrol düzenlemelerine ve mevzuata uygun bir şekilde gerçekleştirildiğini içeren İç Kontrol GüvenceBeyanını her yıl düzenler ve Birim Faaliyet Raporlarına eklerler.

Ayrıca Harcama Yetkilileri;İç Kontrol Sisteminin kurulması ve işleyişinin sağlıklı olması amacıyla bağlı oldukları birimlerde,

1.İş ve işlemlere yönelik süreç akış şemaları hazırlamalı,2.Personelin görev,yetki ve sorumlulukları açık bir şekilde belirlenmeli,3.Görevlerin bilgili ve yeterli personel tarafından yürütülmesine önem verilmeli,


Sayfa 12

4.Kontrol prosedürleri belirlenmeli,5.Uygun bir iletişim ağı oluşturulmalı,6.Personelin yeterli eğitim almasına yönelik çalışmalar yapılmalı,7.Kontrol listeleri ve kontrol öz değerlendirme formları oluşturulmalı,8.İç kontrol faaliyet ve düzenlemelerinde risk değerlendirmesi esas alınmalı, kontrol,gerektiği yerde ve riskdurumuna göre yapılmalı,9.Kontrol faaliyetlerinin planlı bir şekilde yürütülmesini sağlamalıdırlar.

C-Strateji Geliştirme Müdürlüğüne Verilen Görev ve Sorumluluklar;

Strateji Geliştirme Müdürlüğü iç kontrol sisteminin, kurulması,standartlarının uygulanması ve geliştirilmesi konularında çalışmalar yapmak ve İç kontrol sistemine ilişkin yürütülen çalışmaları koordine etmek ve teknikdestek sağlamakla sorumludur.

D-Mali Hizmetler Müdürlüğüne Verilen Görev ve Sorumluluklar;

Mali Hizmetler Müdürlüğü, Ön Mali Kontrol hizmetlerini yürütmekten sorumludur.Muhasebe Yetkilileri,ödeme emri belgesi ve eklerinin kontrolünden, muhasebe işlemlerinin belirlenmişstandartlara ve usulüne uygun olarak kaydedilmesinden, raporlanmasından, muhafazasından ve denetime hazır halde bulundurulmasından sorumludur.

E-İç Denetim Birimine Verilen Görev ve Sorumluluklar;

İç Denetçiler ise idarelerin iç kontrol sistemlerinin denetlenmesinden,sistemin yeterliliği, etkinliği ve işleyişiile ilgili olarak yönetime,bilgi sağlamak,değerlendirme yapmak ve geliştirilmesiyönünde önerilerdebulunulmasından sorumludurlar.

İç Kontrol Kapsamında İzlenmesi Gereken Yol:

İç kontrol asıl olarak yönetim sorumluluğunu esas almakla birlikte etkin bir iç kontrol sisteminin kurulması veişleyişinin sağlanması sürecinde idarenin bütün yönetim kademeleri ve personeli sorumludur.İç kontrol sisteminin oluşturulması çalışmalarının,üst yöneticinin (Belediye Başkanının)gözetiminde,

*Strateji Geliştirme Müdürlüğü teknik desteği ve koordinatörlüğünde,*Harcama Birimlerinin bizzat katılımıyla ve uygulamasıyla,*İç Denetim Biriminin danışmanlık desteğiyle yürütülmesi gerekmektedir.


Sayfa 13

BELEDİYEMİZ İÇ KONTROL SİSTEMİ

İç kontrolün unsurları ve genel koşulları

İç Kontrol ve Ön Mali Kontrole İlişkin Usul ve Esasların 7.Maddesine göre iç kontrolün unsurları ve genel koşulları şunlardır:

a)Kontrol ortamı ( KOS ):

İdarenin yöneticileri ve çalışanlarının iç kontrole olumlu bir bakış sağlaması,etik değerlere ve dürüst biryönetim anlayışına sahip olması esastır. Performans esaslı yönetim anlayışı çerçevesinde görev,yetki ve sorumlulukların uzmanlığa önem verilerek bilgili ve yeterli kişilere verilmesi ve personelin performansınındeğerlendirilmesi sağlanır.İdarenin organizasyon yapısı ile personelin görev, yetki ve sorumlulukları açık bir şekilde belirlenir.

b)Risk değerlendirmesi ( RDS ):

Risk değerlendirmesi, mevcut koşullarda meydana gelen değişiklikler dikkate alınarak gerçekleştirilen ve süreklilik arz eden bir faaliyettir. İdare, stratejik planında ve performans programında belirlenen amaç vehedeflerine ulaşmak için iç ve dış nedenlerden kaynaklanan riskleri değerlendirir.

c)Kontrol faaliyetleri ( KFS ):

Önleyici, tespit edici ve düzeltici her türlü kontrol faaliyeti belirlenir ve uygulanır.

d) Bilgi ve iletişim ( BİS ):

İdarenin ihtiyaç duyacağı her türlü bilgi uygun bir şekilde kaydedilir, tasnif edilir ve ilgililerin iç kontrol ilediğer sorumluluklarını yerine getirebilecekleri bir şekilde ve sürede iletilir.

e)Gözetim(İS):

İç kontrol sistem ve faaliyetleri sürekli izlenir, gözden geçirilir ve değerlendirilir.26 Aralık 2007 tarih ve 26738 sayılı Kamu İç Kontrol Standartları Tebliğine görebu beş bileşen 18 standart ileİç Kontrol Standartları şemasında görüldüğü gibi tanımlanmıştır. Ayrıca Eylem Planında verilen 79 genel şartbu 18 standart altında toplanarak İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planını oluşturmaktadır.


Sayfa 14

3.1.MisyonMisyonumuzİnsan merkezli ve hizmet odaklı çalışmaktır.Mutlu Kent,mutlu insan anlayışı ile sürdürülebilir bir yaşam için kaynakları etkin kullanmak ve İlçe halkına, beklentilerine uygun kaliteli hizmetler sunmaktır.

3.2.VizyonVizyonumuzYaşanabilir,yaşam kalitesi yüksek, ulusal ve Uluslar arası ilişki kurma kapasitesi artan kent olmaktır. Çağdaş gelişmeye önemverirken, çevrenin tarihi ve doğal güzelliklerinin korunmasına katkıda bulunan, modern şehircilik planlaması ile her türlü yapısal faaliyetleri gelecek nesillerinde ihtiyaçlarınıkarşılayabilecek kapasite ve kalitede geliştiren anlayışla hizmet sunmakve öncü Belediye marka kent olmaktır.

3.3.İlkeİlkelerimiz*Karar alma, uygulamalarda; katılımcılık,şeffaflık,açıklık ve eşitlik esastır.*Belediye Hizmetlerinin yürütülmesinde ve kaynakların kullanımında verimlilik,etkinlik,süratlilik,disiplin ve hukuka uygunluk esastır.*Hizmetlerde kalite ve vatandaş memnuniyeti esastır.*Güler yüzlü ve insan odaklı hizmet anlayışı temeldir.*Hizmetlerde öncü ve örnek belediyecilik anlayışı temeldir.*Sosyal Belediyecilik anlayışı temeldir.*Personelin çalışma koşullarını iyileştirmek ve sürekli eğitim esastır.*Çevreye duyarlılık esastır.


Sayfa 15

*Diğer Kurum Kuruluş ve Sivil Toplum Kuruluşları ile koordinasyon ve uyum içindeçalışmak temeldir.*İnsana hizmet temel ilkelerimizdendir.*Sorunlara sadece anında ve hızlı çözümler üretmek değil sorunların ortaya çıkışsebeplerini teşhis ederekbu sebepleri ortadan kaldırmaya yönelik olmak esastır.*Halka ve çalışanlara karşı ceza yönelimli değil daima teşvik edici ve ödül yönelimli olmak.*Dünya Belediyeleri ve Uluslar arası kurumlarla işbirliğini geliştirmek ve gelişmelere açık bir politika izleyerek Uluslar arası fonlardan optimum düzeyde yararlanmak esastır.


Sayfa 16

3.4.Organizasyon ŞemasıTURGUTLU BELEDİYE BAŞKANLIĞI ORGANİZASYON ŞEMASI

BELEDİYE MECLİSİ BELEDİYE BAŞKANI BELEDİYE ENCÜMENİÖzel Kalem

Teftiş Kurulu MüdürüHukuk İşleri Müdürü

Zabıta Müdürü

Başkan Yardımcısı Başkan YardımcısıYazı İşleri Müdürü

(Bşk. Sekreteri, Evlendirme Memuru,Meclis, Encümen, Kom. Karar ve

Tutanak, Kütüphane, evrak Kayıt)

Temizlik İşleri Müdürü(Hayvan Barınağı)

İnsan Kaynakları ve EğitimMüdürü

(Personel, Bilgi İşlem)Fen İşleri Müdürü(Yol, Şantiye, Asfalt)

Basın Yayın Halkla İlişkilerMüdürü

Park ve Bahçeler Müdürü(Park, Bahçeler, Fidanlık İşleri)

İşletme ve İştirakler Müdürü(Belediye İşletmeleri) Kırsal Hizmetler Müdürü

Sosyal Yardım İşleri Müdürü(Aşevi, Spor Okulları)

İmar ve Şehircilik Müdürü(Harita, Kadastro, Proje Kontrol,

Ruhsat, Numarataj, Jeofizik)

Destek Hizmetleri Müdürü(Ambar, Ayniyat, Satın Alma,

Demirbaş)

Mali Hizmetler Müdürü(Muhasebe, Ödeme, Gelir, Tahsilat,

Emlak, Sicil)


Sayfa 17

İÇ KONTROL STANDARTLARINA UYUM EYLEM PLANI

T.C.TURGUTLU BELEDİYE BAŞKANLIĞIMali Hizmetler MüdürlüğüSayı:76822817-51.02/0 / /2014Konu:Görevlendirme

BAŞKANLIK MAKAMINATURGUTLU

İlgi: a)Maliye Bakanlığı Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüğünün 04.02.2014 tarih B.07.0.BMK.0.24-150/4005-1205 sayılı yazısı.b) / /2014 tarih ve 76822817-851.02/193 sayılı Başkanlık Makamı üst yazısıİlgi (a) da yer alan Maliye Bakanlığınca yayınlanan İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı Rehberinde belirtildiği üzere belediyemizin İçKontrol Sistemine yönelik çalışmalar ilgi (b) üst yazısı ile başlatılmıştır. Bu çalışmalar kapsamında “Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı Hazırlama Grubu” ve “İç Kontrol İzleme ve Yönlendirme Kurulu”nun aşağıda ad-soyadları belirtilen personellerden oluşturulmasıkonusunda olurlarınızı arz ederim.

Mali Hizm. Müd.

Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı Hazırlama Grubu

Personel Adı Görev Şube

İç Kontrol İzleme ve Yönlendirme Kurulu

Personel Adı Görev Şube

UYGUNDUR

BELEDİYE BAŞKANI


Sayfa 18

Aşağıda verilen özet tablo uyarınca İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı çerçevesinde kurumumuzda 79 genel şart için, 42 Kontrol Ortamı, 10 Risk Değerlendirme, Kontrol Faaliyetleri,20 Bilgi ve İletişim ve 8 İzleme Standartları olmak üzere toplamda 98 eylem planlanmıştır.

Standart KodNo Standart Adı

Genel ŞartSayısı Eylem Sayısı

Kos Kontrol Ortamı Standartı 26 42991 Etik Değerler ve Dürüstlük 6 12992 Misyon,Organizasyon Yapısı ve Görevler 7 10993 Personelin Yeterliliği ve Performansı 8 15994 Yetki Devri 5 5Rds Risk Değerelendirme Standartları 9 10995 Planlama ve Programlama 6 6996 Risklerin Belirlenmesi ve Değerlendirilmesi 3 4Kfs Kontrol Faaliyetleri Standartları 17 18997 Kontrol Stratejileri ve Yöntemleri 4 4998 Prosedürlerin Belirlenmesi ve Belgelendirilmesi 3 3999 Görevler Ayrılığı 2 21000 Hiyerarşik Kontroller 2 21001 Faaliyetlerin Sürekliliği 3 31002 Bilgi Sistemleri Kontrolleri 3 4Bis Bilgi ve İletişim Standartları 20 201003 Bilgi ve İletişim 7 71004 Raporlama 4 41005 Kayıt ve Dosyalama Sistemi 6 61006 Hata, Usulsüzlük ve Yolsuzlukların Belirlenmesi 3 3İs İzleme Standartları 7 81007 İç Kontrolün Değerlendirilmesi 5 61008 İç Denetim 2 2

TOPLAM 79 98


Sayfa 19

KONTROL ORTAMIStandartKod No

Kamu İç Standartı ve GenelŞartı Mevcut Durum

Eylem KodNo

Öngörülen Eylemve Eylemler

SorumluBirim veya

ÇaışmaGrubuÜyeleri

İşbirliğiYapacakBirim

Çıktı/Sonuç

TamamlanmaTarihi Açıklama

991 Etik Değer ve Dürüstlük : Personel davranışlarını belirleyen kuralların personel tarafından bilinmesi sağlanmalıdır.Kos.1.1 İç kontrol sistemi ve

işleyişi yönetici ve personel tarafından sahiplenilmeli ve desteklenmelidir.

Kamu İç Kontrol Standartları Tebliği ve ilgili mevzuat kaynaklarıyla iç kontrol sistemi ve işleyişi hakkında personele bilgilendirme sunumu yapılmış ve doküman dağıtılmıştır.

Kos.1.1.1 İç kontrol sistemi ve işleyişinin yönetici ve personel tarafından sahiplenilmesi için eğitim faaliyetlerine periyodik aralıklarla devam edilmelidir.

MaliHizmetler

TümBirimler

Eğitim 31.12.2015 Yeterli güvence sağlanmamaktadır. Bu nedenle ilgili eylemler öngörülmüştür.

Kos.1.2 İdarenin yöneticileri iç kontrol sisteminin uygulamasında personele örnek olmalıdır.

Yöneticilerin personele örnek olup olmadığının tespiti için personellere Değerlendirme Anketi çalışmaları yapılmış ve olumlu sonuçlar alınmıştır.

Kos.1.2.1 Yöneticiler içi kontrol sisteminin uygulanmasında sorumlulukları çerçevesinde, mesleki değerlere dürüstyönetim anlayışına sahipbir şekilde mevzuata aykırı faaliyetleri engelleyerek kapsamlı yönetimanlayışına uygunbir çalışma ortamı ve saydamlığı sağlanmalıve bu konuda personeleörnek olmalıdır.

MaliHizmetler

TümBirimler

DeğerlendirmeAnketi

31.12.2015 Yeterli güvence sağlanmamaktadır. Bu nedenle ilgili eylemler öngörülmüştür.

Kos.1.3 Etik kurallar bilinmeli vetüm faaliyetlerde bu kurallara uyulmalıdır.

Etik kuralları belirlemek maksadıyla 2011/2768 Sayılı yazıyla Etik Komisyonu oluşturup, Etik kurallar yazılı hale getirildi. Etik Sözleşmesi tümpersonele tebliğ edilerek imzalatıldı. Yapılacak olan tüm temel eğitim, hazırlayıcı eğitim ve hizmet içi eğitim seminerlerinde bu prosedürler personele anlatılmaya devam edilecektir.

Kos.1.3.1 Etik Komisyonu oluşturul malıdır.

MaliHizmetler

TümBirimler

EtikKomisyonu

30.09.2015 Yeterli güvence sağlanmış ve bu nedenle yeni bir düzenleme veya uygulamaya gerek kalmamıştır

Kos.1.3.2 Etik Kurallar yazılı hale getirilmeli ve Etik sözleşmesi hazırlanmalıdır.

MaliHizmetler

TümBirimler

EtikKuralları


Kos.1.3.3 Etik Sözleşmesi tüm personele tebliğ edilmeli ve imzalatılmalıdır.

MaliHizmetler

TümBirimler

EtikSözleşme

si


Kos.1.3.4 Yapılacak olan tüm temel eğitim, hazırlayıcı eğitim ve hizmetiçi eğitim seminerlerlerinde bu etik kurallar ders olarak verilmelidir.

MaliHizmetler

TümBirimler

EğitimDokümanı



Sayfa 20

StandartKod No


Eylem KodNo


SorumluBirim veya



Çıktı/Sonuç


Kos.1.4 Faaliyetlerde dürüstlük, saydamlık ve hesap verebilirliksağlanmalıdır.

Etik kurallarda dürüstlük, eşitlik, tarafsızlık, hesap verebilirlik, ve saydamlık gibi ilkeler yazılı hale getiridi. Kurum içindeki Web düzenlemeleri etkin ve güncel halde tutularak kamuoyunun bilgilendirilmesine çalışılmaktadır.

Kos.1.4.1 Etik kurallardadürüstlük, eşitlik,tarafsızlık, hesapverebilirlik vesaydamlık gibi

ilkeler yazılı halegetirilmelidir.

EtikKomisyonu

Tüm Birimler EtikKuralları

30.09.2015 Yeterli güvence sağlanmış ve bu nedenle yeni bir düzenleme veya uygulamaya gerek kalmamıştır.

Kos.1.4.2 Kurumun ve Birimlerin eb düzeenlemeleri etkin ve güncel halde tutulmalıdır.

MaliHizmetler

Tüm Birimler Webdüzenlemele

ri


Kos.1.4.3 Amaç ve hedeflerle ilgili yıllık periyotlarla raporlama yapılmalıve değerlendirmeye tabi tutularak kamuoyuna açıklanmalıdır.

MaliHizmetler

Tüm Birimler FaaliyetRaporları


Kos.1.5 İdare personeline ve hizmet verilenlere adil veeşit davranmalıdır.

Çalışanların ve hizmet verilenlerinmemnuniyetlerini ölçecek Değerlendirme Anketi çalışmalarına başlanmıştır. Anketsonuçları analiz edilerek gerektiği taktirde hizmet içieğitim faaliyetleriyle bilgilendirme yapılacaktır.

Kos.1.5.1 Özdeğerlendirme ve anket çalışmaları yapılarak personelin görüşve düşünceleri alınmalıdır.

MaliHizmetler

TümBirimler

Değerlendirme

Anketi-ÖzdeğerlendirmeRaporu


Kos.1.6 İdarenin faliyeterine ilişkin tüm bilgi ve belgeler doğru,tam ve güvenilir olmalıdır.

İdari mali iş ve işlemlerde kullanılan bilgi veveriler belirlenmişbilgi ve veri girişi yapan personel görevlendirilmiştirKullanılan bilgi veverilere ilişkin faaliyet raporu dönemlerinde yöneticilerden güvence beyenı alınmaktadır.

Kos.1.6.1 Bilgi girişi yapan personele,bilgi ve veri girişlerinin doğru yapılmasına ilişkin hizmetiçi eğitimprogramları düzenlenmelidir.

Üst Yönetim TümBirimler

HizmetiçiEğitim

Sürekli Yeterli güvence sağlanmış ve bu nedenle yeni bir düzenleme veya uygulamaya gerek kalmamıştır

Kos.1.6.2 Belediyenin faaliyetlerine ilişkin tüm bilgi ve belgelerin doğrutam ve güvenilirolduğuna dair yöneticilerden Güvence Beyanları alınmalıdır.


GüvenceBeyanları


992 Misyon, organizasayon yapısı ve görevleri idarelerin misyonu ile birimlerin ve personelin görev tanımları yazılı olarak belirlenmeli, personele duyurulmalı ve idarede uygun bir organizasyon yapısı oluşturulmalıdır.

Kos.2.1 İdarenin misyonu yazılı olarak belirlenmeli, duyurulmalı ve personel tarafından benimsenmesi sağlanmalıdır.

Belediyemizin misyonu belirlenmiş, Web düzenlemelerinde veilan panolarında dayazılı olarak duyurularak misyonbenimsenmesi sağlanmaya çalışılmaktadır.

Kos.2.1.1 Belediyenin misyonu belirlenmelidir.

Üst Yönetim-Tüm Birimler

Tüm Birimler

Misyon 31.12.2015 Yeterli güvence sağlanmamaktadır. Bu nedenle ilgili eylemler öngörülmüştür.

Kos.2.1.2 Belediyenin misyonunun web sayfasında ve ilan panolarındaduyurulması sağlanmalıdır.

Üst Yönetim-Tüm Birimler

Tüm Birimler

Web düzenlemeleri


Kos.2.2 Misyonun gerçekleştirilmesini sağlamak üzere idari birimleri ve ait birimlerce yürütülecek görevler yazılı olarak tanımlanmalı ve duyurulmalıdır.

Belediyemiz personellerinin, görev tanımı ve dğılımları yazılı olarak belirlenmiş ve personellere tebliğ edilmiştir.

Kos.2.2.1 Tüm birimlerin görev tanımı ve dağılımları yazılı olarak belirlenip tüm personele duyurulmalıdır.

Yazı İşleri

Tüm Birimler

Görev Tanımları



Sayfa 21

StandartKod No


Eylem KodNo


SorumluBirim veya



Çıktı/Sonuç


Kos.2.3 İdari birimlerde personelin görevlerini ve bu görevlere ilişkin yetkive sorumluluklarını kapsayan görev dağılım çizelgesi oluşturulmalı vepersonele bildirilmelidir.

Görev tanımları oluşturulurken, personellerin yapmış oldukları göreve ilişkin yetki ve sorumlulukları belirlenmişve personellere tebliğedilmiştir.

Kos.2.3.1 Personellerin yapmış olduklarıgöreve ilişkin yetki ve sorumlulukları belirlenmeli ve görev dağılım çizelgeleri oluşturulmalıdır

Yazı İşleri TümBirimler

GörevTanımları


Kos.2.4 İdarenin ve birimlerin teşkilat şeması olmalı ve buna bağlı olarak fonksiyonel görev dağılımıbelirlenmelidir.

Belediyenin teşkilat şeması hazırdır.

Kos.2.4.1 Belediye mevcut teşkilat şemasını gözden geçirerek, işlevini yitirmiş alt birimlerin şemadan çıkarılması ve belirtilen misyon doğrultusunda kurulması gereken alt birimlerin eklenmesi sağlanmalıdır.


TeşkilatŞeması


Kos.2.5 İdarenin ve birimlerin organizasyon yapısı, temelyetki ve sorumluluk dağılımı, hesap verebilirlik ve uygun raporlama ilişkisini gösterecek şekilde olmalıdır.

Belediyemizin mevcut teşkilat şeması, şemaları yetki ve sorumlulukdağılımlarını gösterecek şekilde hazırlanmıştır.

Kos.2.5.1 Teşkilat şeması,hesap verebilirlik ve uygun raporlama ilişkisini gösterecek şekilde düzenlenmelidir.


TeşkilatŞeması


Kos.2.6 İdarenin yöneticileri, faaliyetlerin yürütülmesinde hassas görevlere ilişkin prosedürleri belirlemeli ve personele duyurmalıdır.

Görev tanımları oluşturulurken, hassas görevlere ilişkin döküm yapılıp, prosedürleri hazırlanmış ve personele tebliğ edilmiştir.

Kos.2.6.1 Belirlenen hassas görevlereilişkin prosedürlerin, görevi yapan personele yazılıolarak tebliğ edilmesi sağlanmalıdır.

TümBirimler

TümBirimler

Tebligat 31.12.2015 Yeterli güvence sağlanmış ve bu nedenle yeni bir düzenleme veya uygulamaya gerek kalmamıştır

Kos.2.6.2 Birim yöneticileri tarafından hassas görevler belirlenmelidir.

TümBirimler

TümBirimler

Hassasgörev

tespiti


Kos.2.6.3 Bu görevlere ilişkin prosedürler belirlenmelidir.

TümBirimler

TümBirimler

Hassasgörevlerinprosedürleri


Kos.2.7 Her düzeydeki yöneticiler verilen görevlerin sonucunu izlemeye yönelik mekanizmalar oluşturmalıdır.

Yöneticiler, verilen görevlerin sonuçlarını personelle yapacakları rutin toplantılar ile izleyerek değerlendirmektedir

Kos.2.7.1 Yöneticiler değerlendirme sonuçlarını raporlamalıdır.

TümBirimler

TümBirimler

ToplantıTutanakları

Sürekli Yeterli güvence sağlanmış ve bu nedenle yeni bir düzenleme veya uygulamaya gerek kalmamıştır

993 Personelin yeterliliği ve performansı: İdareler, personelin yeterliliği ve görevleri arasındaki uyumu sağlanmalı, peformansın değerlendirilmesi ve geliştirilmesine yönelik önlemler alınmalıdır.


Sayfa 22

StandartKod No


Eylem KodNo


SorumluBirim veya



Çıktı/Sonuç


Kos.3.1 İnsan kaynakları yönetimi,idarenin amaç ve hedeflerinin gerçekleşmesini sağlamaya yönelik olmalıdır.

Tüm birimlerin görevlerini yerine getirebilmeleri için gerekli asgariinsan kaynağı ihtiyacı belirlenerek imkanlar ölçüsünde gerekli personel temini yada görevlendirmesi sağlanmalıdır.

Kos.3.1.2 Özellikle teknikpersonelin hizmetiçi eğitimler ile kalitelerini arttırmaları sağlanmalıdır.


EğitimDokümanı


Kos.3.1.1 Birimlerin görevlerini yerine getirebilmeleri için gerekli asgari insan kaynağı ihtiyacıbelirlenerek imkanlar ölçüsünde gerekli personeltemini yada görevlendirmesi sağlanmalıdır.


Kadroiptal-İhdas


Kos.3.2 İnsan kaynakları yönetimi,idarenin amaç ve hedeflerinin gerçekleşmesini sağlamaya yönelik olmalıdır

Yönetici ve personellerin emenuniyetlerini ölçecek Personel Memnuniyet Anketleriyle hizmetiçi eğitim ihtiyacı belirlenerek eğitimfaliyetleri planlanmaktadır. Belediyemiz eğitimcileri bu eğitim ihtiyacını karşılıyamıyorsa hizmet satın alınması şeklinde seminer, kurs ve toplantılara katılım sağlanmaktadır.

Kos.3.2.4 Personelin çalıştığı konu hakkında sürekliolarak eğitim alması, kurslara, seminerlere, toplantılara katılımı sağlanmalıdır.

MaliHizmetler

Yazı İşleri

TümBirimler

SertifikaKatılımBelgesi


Kos.3.2.2 Birimlerin eğitim talepleribelirlenerek, belirlenen konulara göre eğitim programı planlanmalıdır.

MaliHizmetler

Yazı İşleri

TümBirimler

EğitimProgramı


Kos.3.2.3 Eğitimlerin yetkin kişiler tarafından verilmesi sağlanmalıdır.

MaliHizmetler

Yazı İşleri

TümBirimler

GörevlendirmeOnayı


Kos.3.2.1 Yönetici ve pesonellerin memnuniyetleriniölçecek özdeğerlendirme anketleriyle hizmetiçi eğitimihtiyacı belirlenmelidir.

MaliHizmetler

Yazı İşleri

TümBirimler

DeğerlendirmeAnketiÖzdeğerlendirmeRaporu


Kos.3.3 Mesleki yeterliliğe önem verilmeli ve her görev için en uygun personel seçilmelidir.

Kurum içi görev değişiklikleri ve yeni personel alımlarında eğitim durumu, mesleki beceri ve yetenekler referansolarak artı değer görülmekte, işe uygun personel ataması ona göre yapılmaktadır. Bunun yanında yeni bir iş tanımında personelin kişisel kapasitesini geliştirmeye yönelik eğitim ve toplantılara katılımı sağlanmaktadır.

Kos.3.3.1 Personel alımı ve görevlendirmelerde mesleki beceri ve özellikler tanımlanmalıdır.


NitelikliİnsanKaynağı



Sayfa 23

StandartKod No

Kamu İç Standartı ve GenelŞartı

Mevcut Durum Eylem KodNo


SorumluBirim veya

ÇaışmaGrubu


Çıktı/Sonuç

TamamlanmaTarihi

Açıklama

ÜyeleriKos.3.4 Personelin işe alınması

ile görevinde ilerleme ve yükselmesinde liyakat ilkesine uyulmalı ve bireysel performansı göz önünde bulundurulmalıdır.

İşe alımlarda işin tanımı ve uygun personel tanımı yapılmakta ve sonrasında başvurular değerlendirilmektedir. Görevde ilerleme ve yükselmesinde memurpersonel için mevzuata uygun görevde yükselme şartları, işçi personelde de sözleşmeye uygun şartlar yerine getirilmektedir.

Kos.3.4.1 İşe alımlarda işin tanımı ve uygun personel tanımı yapılmalıdır


Nitelikliİnsan

Kaynağı


Kos.3.5 Her görev için gerekli eğitim ihtiyacı belirlenmeli, bu ihtiyacı giderecek eğitim faaliyetleri her yıl planlanarak yürütülmeli vegerektiğinde güncellenmelidir.

Tüm birimlerde mevcut görevler için gerekli eğitimihtiyacı belirlenerek, yıllık hizmetiçi eğitim programları hazırlanmaktadır.

Kos.3.5.1 Tüm birimlerde mevcut birimler için gerekli eğitim ihtiyacı belirlenerek hizmetiçi eğitimlerin heryıl güncellenerek planlanması ve altyapısının hazırlanması sağlanacaktır.


EğitimProgramıve EğitimDokümanı


Kos.3.6 Personelin yeterliliği ve performansı bağlı olduğu yöneticisi tarafından en az yılda bir kez değerlendirilmeli sonuçları personel ile görüşülmelidir.

Belediyemizin Personel performansdeğerlendirme kriterleri belirlenmiştir. Başkanımız yıllık olarak Personel Değerlendirme Formuile personelin performnasını değerlendirmektedir

Kos.3.6.2 Personel Değerlendirme Formu ile personelin performansları değerlendirilmelidir


PerformanDeğerlendirmeFormu


Kos.3.6.1 Personel performans değerlendirme kriterleri belirlenmelidir.

Üst Yönetim Yazıİşleri

PerformansDeğerlendir

meKriterleri


Kos.3.7 Performans değerlendirmesine göre, performansı yetersiz bulunan personelin performansını geliştirmeyeyönelik önlemler alınmalı,yüksek performans gösterenpersonel için ödüllendirmemekanizmaları geliştirilmelidir.

Personel Değerlendirme Formuile personelin performansları değerlendirilecek, iyi performans gösteren personele teşekkür yazısı, plaket yada 5393 Sayılı Kanunun 49. maddesine göre ikramiye verilmesi gibi yöntemlerle ödüllendirilmesi sağlanacak, diğer personelinde bireysel performanslarını yükseltmeye yöneliközendirilmesi ve motive edilmesi sağlanacaktır.

Kos.3.7.2 Birimlerce periyodik olarak yapılan performans değerlendirmeleri gözden geçirilerek yetersiz bulunan personele performansını arttırması için çözümler üretilecek, gerekiyorsa çeşitlieğitim programlarına katılmaları sağlanacaktır.

TümBirimler

TümBirimler

Eğitim 31.12.2015 Yeterli güvence sağlanmamaktadır. Bu nedenle ilgili eylemler öngörülmüştür.

Kos.3.7.1 Personel değerlendiemelerinde emsallerine göre iyi performans gösteren personele teşekkür yazısı, plaket vs. verilmesi gibi yöntemlerle ödellendirilmesi sağlanacak, diğer personelinde bireysel performanslarını yükseltmeye yöneliközendirilmesi ve motive edilmesi sağlanacaktır.


PerformansDeğerlendir

meSonuçları



Sayfa 24

StandartKod No


Eylem KodNo


SorumluBirim veya



Çıktı/Sonuç


Kos.3.8 Personel istihdamı yer değiştirme, üst görevlere atanma, eğitim, performansdeğerlendirmesi, özlük hakları gibi insan kaynakları yönetimine ilşikin önemli hususlar yazılı olarak belirlenmiş olmalı ve personele duyurulmalıdır.

Personelin görev değişiklikleri, üstgöreve atanmaları, özlük hakları, ödülve cezalar ve diğeryazılı olan görevleri personeleresmi duyurular olarak bildirilmektedir.Bunlara ilşkin tüm mevzuat yazılı haliile personele duyurulmakta ve Kurumun web sayfasında yayımlanmaktadır.

Kos.3.8.1 Ppersonelin görev değişiklikleri, üst göreve atanmaları, özlük hakları, ödül ve cezalar ve diğer yazılı olan görevleri; personele resmi duyurular olarakbildirilmelidir.


Bildirim 31.12.2015 Yeterli güvence sağlanmamaktadır. Bu nedenle ilgili eylemler öngörülmüştür.

Kos.3.8.2 İnsan Kaynaklarıyönetimine ilişkin personelistihdamı, ter değiştirme, üst göreve atama, eğitim, performans değerlendirmesi,özlük hakları gibi önemli hususlar Kurumunweb sayfasında yayımlanmalı ve duyurulmalıdır.


WebDüzenleme

leri


994 Yetki Devri: İadrelerde yetkiler ve yetki devrinin sınırları açıkça belirlenmeli ve yazılı olarak bildirilmelidir. Devredilen yetkinin önemive riski dikkate alınarak yetki devri yapılmalıdır.

Kos.4.1 İş akışı süreçlerindeki imza ve onay mercileri belirlenmeli ve personele duyurulmalıdır.

Belediyemizin iş süreçleriyle ilgiliiş akış şeması oluşturulmuş, imza,onay mercileri tanımlanmış ve personele duyurulmuştur.

Kos.4.1.1 Kurumun İş Akış Şemaları oluşturulmalı, imza, onay mercileri tanımlanmalı ve personele duyurulmalıdır.


İş AkışŞemaları


Kos.4.2 Yetki devirleri, üst yönetici tarafından belirlenen esaslar çerçevesinde devredilen yetkinin sınırlarını gösterecek şekilde yazılı olarak belirlenmeli ve ilgililere bildirilmelidir.

Yetki devirlerinde yasal mevzuatın yanısıra üst yönetici tarafındanbelirlenecek esaslara göre yetkidevri prosedürleri belirlenecek ve personele bildirilecektir.

Kos.4.2.1 Üst yöneticinin görüşleri alınmak suretiyle yetki devri prosedürü hazırlanmalıdır.

TümBirimler

TümBirimler

Yetki DevriProsedürü


Kos.4.3 Yetki devri, devredilen yetkinin önemi ile uyumlu olmalıdır.

Yetki devri prosedürleri, yetkinin önemi ve kademe zinciri baz alınarak belirlenecektir.

Kos.4.3.1 Yetki devreden ve yetki devralan personelin görevleri uyumlu olmalıdır.

TümBirimler

TümBirimler



Kos.4.4 Yetki devredilen personel görevin gerektirdiği bilgi, deneyim ve yeteneğesahip olmalıdır.

Yetki devirlerinde yetkinin devredileceği kişilere ait donanım gözetilecektir.

Kos.4.4.1 Yetki devirlerinde yetkinin devredileceği kişilere ait donanım gözetilmelidir.

TümBirimler

TümBirimler



Kos.4.5 Yetki devredilen personel,yetkinin kullanımına ilişkin olarak belli dönemlerde yetki devredenebilgi vermeli, yetki devreden ise bu bilgiyi aramalıdır.

Yetki devirlerinde devir alan ile devir eden arasında bili akışı sağlanacak, yetkidevri onayında yetki devrinin süresine, sınırlarına ve hangi periyotlarla yetki devralanın raporlama yapacağı hususlarına yer verilecektir.

Kos.4.5.1 Yetki devirlerinde yetkinin kullanımı, yetkiyi devalan tarafından devredene raporlanmalıdır.

TümBirimler

TümBirimler

Yetki DevriOnayları



Sayfa 25

StandartKod No

Kamu İç Standartı ve GenelŞartı

Mevcut Durum Eylem KodNo


SorumluBirim veya

ÇaışmaGrubu


Çıktı/Sonuç

TamamlanmaTarihi

Açıklama

Üyeleri995 Planlama ve Programlama: İdareler, faaliyetlerini,amaç, hedef ve göstergelerinive bunları gerçekleştirmek için ihtiyaç duydukları kaynakları

içeren plan ve programlarını oluşturmalı ve duyurmalı, faaliyetlerinin plan ve programlara uygunluğu sağlanmalıdır.Rds.5.1 İdareler, misyon ve

vizyonlarını oluşturmak, stratejik amaçlar ve ölçülebilir hedefler saptamak, performanslarınıölçmek, izlemek ve değerlendirmek amacıyla katrılımcı yöntemlerle stratejik plan hazırlamalıdır.

Belediyemiz 2015-2016 yıllarını kapsayan stratejik plan hazırlayacaktır.

Rds.5.1.1 Değerlendirmelerneticesinde yenistratejik plan hazırlanacaktır.

1.İlgiliBaşkan

Yardımcısı2.StratejiGeliştirmeMüdürlüğü

TümBirimler

YeniStratejik

Plan


Rds.5.2 İdareler, yürütecekleri program, faaliyet ve projeleri ile bunların kaynak ihtiyacını, performans hedef ve göstergelerini içeren performans programı hazırlamalıdır.

Hazırlanacak stratejik plan uzunvadeli dönemleri kapsamakta olup, bunların yıllık dilimlerini oluşturan Performans Programları da katılımcı bir bakışaçısıyla, faaliyet ve projeleri ile bunların kaynak ihtiyacını, performans hedef vegöstergelerini içerecek şekilde oluşturulacaktır.

Rds.5.2.1 Belediyemizce yürütülecek faaliyet ve projeler ile bunların kaynak ihtiyacını, birimlerce hazırlanan performans hedefve göstergelerini içeren performans programları hazırlanacaktır.

1.TümBirimler

2.StratejiGeliştirmeMüdürlüğü

TümBirimler

PerformansProgramı

31.12.2015 Performans hedef ve göstergelerini içeren performans programları her yıl hazırlanmaktadır

Rds.5.3 İdareler, bütçelerini stratejik planlama ve performans programlarına uygun olarak hazırlamalıdır.

Belediyemizin 2016 yılı bütçesi, Belediyemizin mevcut durumu ve stratejileri doğrultusunda hazırlanacaktır.

Rds.5.3.1 Belediye, bütçelerini mevcut durum ve stratejileri doğrultusunda yapmalıdır.

MaliHizmetler

Bütçe 31.12.2015 Yeterli güvence sağlanmış ve bu nedenle yeni bir düzenleme veya uygulamaya gerek kalmamıştır.

Rds.5.4 Yöneticiler, faaliyetlerinilgili mevzuat, stratejik plan ve performans programıyla belirlenen amaç ve hedeflere uygunluğunu sağlamalıdır.

Faaliyetlerle ilgili amaç ve hedefler saptanırkan, mevzuatlara uygunluğu değerlendirilmektedir.

Rds.5.4.1 Yöneticiler, faaliyetlerle ilgili mevzuat hükümlerine görebelirlenen amaç ve hedeflerine uygunluğunu yılda bir kez değerlendirmelidir.

MaliHizmetler

TümBirimler

FaaliyetRaporları


Rds.5.5 Yöneticiler, görev alanları çerçevesinde idarenin hedeflerine uygunözel hedefler belirlemeli ve personeline duyurmalıdır.

Yöneticiler tarafından gerekli hallerde kısa ve orta vadeli özel hedefler belirlenippersonele duyurulmaktadır.

Kos.5.5.1 Tüm birim yöneticileri gerekli hallerdegörev alanlarıyla ilgili kısa ve orta vadeli kurum hedeflerine uygun şekilde hedefler belirleyerek, buhedefleri bilgilendirme toplantıları ve yazılı olarak personele duyurmalıdır.

TümBirimler

TümBirimler

ÖzelHedefler


Rds.5.6 İdarenin ve birimlerin hedefleri, spesifik, ölçülebilir, ulaşılabilir,ilgili ve süreli olmalıdır.

Hedeflerin, somut verileri içerecek şekilde anlaşılabilir olması amacıyla eğitim ve bilgilendirmeler yapılmaktadır.

Rds.5.6.1 Yönetim hedefleri, spesifik, ölçülebilir, ulaşılabilir, ilgili ve süreliolmalıdır.

TümBirimler

MaliHizmetler

ÖzelHedefler


996 Risklerin belirlenmesi ve değerlendirilmesi: İdareler, sistemli bir şekilde analizler yaparak amaç ve hedeflerinin gerçekleşmesini engelleyebilecek iç ve dış riskleri tanımlayarak değerlendirmeli ve alınacak önlemleri belirlemelidir.


Sayfa 26

StandartKod No


Eylem KodNo


SorumluBirim veya



Çıktı/Sonuç


Rds.6.1 İdareler, her yıl sistemlibir şekilde amaç ve hedeflerine yönelik riskleri belirlemelidir.

Belediyemizde risklerin sistemli bir şekilde belirlenmesi için risk belirleme ekibi oluşturulmuş ve çalışmalarına başlamıştır.

Rds.6.1.2 Ortaya çıkartılmış olanmevcut riskler dışında amaç ve hedeflere yönelik diğer riskler belirlenerek ve kurum bazında konsolide edilerek yayımlanmalıdır.

Üst YönetimYazı İşleri

TümBirimler

RiskDeğer

lendirmeRAporları


Rds.6.1.1 Kurumumuzun amaçve hedefleriene yönelik risklerin belirlenmesi için tüm birimlerce yetkili ve yetkin risk belirleme ekibi oluşturulmalıdır

TümBirimler

TümBirimler

EkipOnayları


Rds.6.2 Risklerin gerçekleşme olasılığı ve muhtemel etkileri yılda en az bir kez analiz edilmelidir.

Risk Belirleme Ekibi, risklerin gerçekleşme olasılığı ve etkilerinin değerlendirilmesi konusunda yıllık Risk Değerlendirme Raporları hazırlayacaklardır.

Rds.6.2.1 Belediyemizin amaç ve hedeflerine yönelik risklerin gerçekleşme olasılıkları ve muhtemel etkileri Risk Belirleme Ekipleri tarafından yıldabir kez değerlendirilmelidir.

RiskBelirlemeEkipler

TümBirimler

RiskDeğer

lendirmeRaporları


Rds.6.3 Risklere karşı alınacak önlemler belirlenerek eylem planları oluşturulmalıdır.

Hazırlanacak Risk Değerlendirme Raporlarında, risklere karşı alınacak önlemler de yer alacak, alınabilecek önlemlerde belirlenip plana dönüştürülecektir.

Rds.6.3.1 Belediyemizin amaç ve hedeflerine yönelik risklerin gerçekleşme olasılıkları ve muhtemel etkileri, önem sırasına göre raporlanmalı ve risklerin bertaraf edilmesine yönelik öneri vetedbirler bildirilecek ve buna göre ilgilibirimlerce eylemplanı oluşturulacaktır

RiskBelirlemeEkipleri

TümBirimler

RaporEylemPlanı



Sayfa 27

KONTROL FAALİYETLERİStandartKod No


Eylem KodNo


SorumluBirim veya



Çıktı/Sonuç


997 Kontrol Stratejileri ve Yöntemleri: İdareler hedeflerine ulaşmayı amaçlayan ve risleri karşılamaya uygun kontorl strateji ve yöntemlerini belirlemeli ve uygulamalıdır.

Kfs.7.1 Herbir faaliyet ve riskleri için uygun kontrol satrateji ve yöntemleri (Düzenli gözdengeçirme, örnekleme yoluylakontrol, karşılaştırma, onaylama, raporlama, koordinasyon, doğrulama, analiz etme, yetkilendirme, gözetim, inceleme, izleme vb.) belirlenmeli ve uygulanmalıdır.

Her birim tarafından faaliyetalanları ve riskleri ile ilgiliönleyici, yönlendirici, tespit edici ve düzeltici kontrol stratejisi ve yönetimi seçilerek bunların uygulanması sağlanacaktır.

Kfs.7.1.1 Her bir faaliyetin gerçekleştirilmesinde farklı riskler var olacağından bu riskler için standartta belirtilen kontorl stratejive yöntemlerinden uygun olanlar ayrı ayrı yada birlikte kullanılmalıdır.

TümBirimler

TümBirimler

Yöntem veStrateji

ler

31.12.2015 Yeterli güvence sağlanmış ve bu nedenle yeni bir düzenleme veya uygulamayagerek kalmamıştır.

Kfs.7.2 İdareler, yürütecekleri program, faaliyet ve projeleri ile bunların kaynak ihtiyacını, performans hedef ve göstergelerini içeren performans programı hazırlamalıdır.

İş Akış Şemaları, süreç kontrolüne dayandırılarak hazırlanacak, Süreçkontrolü herbir işlem daha önceki işlemlerin kontrolünü içerecekşekilde tasarlanacaktır.

Kfs.7.2.1 İş Akış Şemalarısüreç kontrolünedayandırılarak hazırlanmalıdır.

TümBirimler

TümBirimler


31.12.2015 Yeterli güvence sağlanmamaktadır. Bu nedenleilgili eylemler öngörülmüştür.

Kfs.7.3 İdareler, bütçelerini stratejik planlarına ve performans programlarına uygun olarak hazırlamalıdır.

Mevcut mevzuat çerçevesinde varlıkların güvenliğini sağlayacak şekilde tespit ve sayımlar yapılmaktadır.

Kfs.7.3.1 Varlıkların güvenliğini sağlayacak şekilde tespit ve sayımlar yapılmalıdır.

TümBirimler

TümBirimler

Taşınır,TaşınmazMallar


Kfs.7.4 Belirlenen kontrol yönteminin maliyeti beklenen faydayı aşmamalıdır.

Belirlenen kontrol yönteminin maliyetinin beklenen faydayı aşmaması için fayda/maliyet analizleri yapılacaktır.

Kfs.7.4.1 Fayda/Maliyet analizleri yapılmalıdır. Sonuçlara göre kontrol yöntemi belirlenmelidir.

TümBirimler

TümBirimler

Fayda/MaliyetAnalizleri


998 Prosedürlerin Belirlenmesi ve Belgelendirilmesi: İdareler, faaliyetleri ile mali karar ve işlemleri için gerekli yazılı prosedürleri ve bu alanlara ilişkin düzenlemeleri hazırlamalı, güncellemeli ve ilgili personelin erişimine sunmalıdır.

Kfs.8.1 İdareler, faaliyetleri ilemali karar ve işlemleri hakkında yazılı prosedürler belirlemelidir.

Tüm faaliyetler ilemali karar ve işlemler hakkında yazılı prosedürler belirlenmek amacıyla iş süreçlerine ilişkiniş akış şemaları düzenlenecektir.

Kfs.8.1.1 Tüm faaliyetler ilemali karar ve işlemler hakkında yazılı prosedürler belirlemek amacıylaiş süreçlerine ilişkin iş akış şemaları düzenlenmelidir.

TümBirimler

Yazıİşleri



Kfs.8.2 Prosedürler ve ilgili dokümanlar, faaliyet veya mali karar ve işlemin başlaması, uygulanması ve sonuçlandırılması aşamalarını kapsamalıdır.

Hazırlanan iş akış şemaları ve prosedürler faaliyet veya mali karar ve işlemin başlaması , uygulanması ve sonuçlandırılması aşamalrını kapsayacak şekilde tasarlanacaktır.

Kfs.8.2.1 Mevcut iş akış şemaları ve prosedürler, işlemin başlaması, uygulanması ve sonuçlandırılması aşamalarını kapsayacak şekilde tasarlanacaktır.

TümBirimler

Yazıİşleri



Kfs.8.3 Prosedürler ve ilgili dokümanlar, güncel, kapsamlı, mevzuata uygun ve ilgili personel tarafından anlaşılabilir ve ulaşılabilir olmalıdır.

Hazırlanan iş akış şemaları ve prosedürler, güncelmevzuata göre sürekli kontrol edilip güncellenecek ve yazılı olarak personele duyurulacaktır.

Kfs.8.3.1 Hazırlanan prosedürler ve dokümanlar güncel mevzuata göre sürekli kontrol edilecek, yazılı olarak personele duyurulacak ve her yıl başında bilgilendirme toplantıları yapılacaktır.

TümBirimler

Yazıİşleri




Sayfa 28

StandartKod No


Eylem KodNo


SorumluBirim veya



Çıktı/Sonuç


999 Görevler Ayrılığı: Hata, eksiklik, yanlışlık, usulsüzlük ve yolsuzluk risklerini azaltmak için faaliyetler ile mali karar ve işlemlerin onaylanması, uygulanması, kaydedilmesi ve kontrol edilmesi görevleri personel arasında paylaştırıolmalıdır.

Kfs.9.1 Her faaliyet veya mali karar ve işlemin onaylanması, uygulanması, kaydedilmesi ve kontrolü görevleri farklı kişilere verilmelidir.

Hazırlanacak iş akış şemalarında faaliyetlerin yürütülmesi sırasında görev alacak personel belirlenmiş, işlerin herbir aşamasının farklı kişilerden oluşturulması sağlanmaya çalışılacaktır.

Kfs.9.1.1 Hazırlanan iş akış şemalarında faaliyetlerin yürütülmesi sırasında görev alan kişilerin ad ve ünvanları belirtilecek, mevcut personel tarafından yürütülen işlerin herbir aşamasının farklı kişilerden oluşturulması sağlanmaya çalışılacaktır.

TümBirimler

TümBirimler


31.12.2015 Yeterli güvence sağlanmış ve bu nedenle yeni bir düzenleme veya uygulamayagerek kalmamıştır.

Kfs.9.2 Personel sayısının yetersizliğinedeni ile görevler ayrılığı ilkesinin tam olarak uygulanamadığı idarelerin yöneticileri risklerin farkında olmalı ve gerekliönlemleri almalıdır.

Faaliyet veya mali karar ve işlemin onaylanması, uygulanması, kaydedilmesi ve kontroledilmesi görevleri içinfarklı personel belirlenmesinin mevcut olmadığı işlerde karşılaşılacak risklerin azaltılmasınayönelik olarak birim amirleri tarafından personel temini, etik kurallar ve hizmetiçi eğitim yollarıyla gerekli tedbirler alınacaktır

Kfs.9.2.1 Persoınel yetersizliği durumunda yeni personel temini ve yetiştirilmesi içingerekli başvurular yapılmalı, mevcut personelin geçici görev, izin. Hastalık izni vb. Gibi görev başında bulunmadığı durumlar için çözümler üretilmesigerekmektedir.

TümBirimler

TümBirimler

Görevlendirme


1000 Hiyerarşik Kontroller: Yöneticiler, iş ve işlemlerin prosedürlere uygunluğunu sistemli bir şekilde kontrol edilmelidir.Kfs.10.1 Yöneticiler, prosedürlerin

etkili ve sürekli bir şekilde uygulanması için gerekli kontrolleri yapmalıdır.

Prosedürlerin etkili ve sürekli bir şekilde uygulanması için gerekli olan kontroller yöneticiler tarafından gerçekleştirilmektedir.

Kfs.10.1.1 Birim yöneticileri, yetki devirleri ve görevlendirmeleri çerçevesinde iş ve işlemlerinbirimleri tarafından iş akış şeması ve standartlar doğrultusunda yerine getirilipgetirilmediği konusunda kontroller yapacaktır.

TümBirimler

StratejiGeliştirmeMüdürlüğü

1.İmzaYetkileriYönergesi2.Görev

lendirmeler3.İş AkışŞemaları

Sürekli İş ve işlemlerin birimleri tarafından işakış şeması ve standartlar doğrultusundayerine getirilip getirilmediğiiş akış şemalarına ilave edilen süreç kartlarından takip edildiği gibiaynı zamanda da yetki devirleri ve görevlendirmeleri ile de takibi birim amirlerince yapılmaktadır

Kfs.10.2 Yöneticiler, personelin işve işlemlerini izlemeli veonaylamalı, hata ve usulsüzlüklerin giderilmesi için gerekli talimatları vermelidir.

Personelin gerçekleştirmiş olduğu iş ve işlemler yönetici tarafından titizlikle incelenmekte, hata ve usulsüzlüğün giderrilmesi için gerekli talimatlarıvermektedirler.

Kfs.10.2.1 Yöneticiler belirleyecekleriraporlama sistemi aracılığıyla iş ve prosedürleri sürekli olarak izleyeceklerdir.

TümBirimler

StratejiGeliştirmeMüdürlüğü


Sürekli Yöneticiler belirleyecekleri raporlama sistemi aracılığıyla iş ve prosedürleri sürekli olarak izleyeceklerdir

1001 Faaliyetlerin Sürekliliği: İdareler faaliyetlerin sürekliliğni sağlamaya yönelik gerekli önlemleri almalıdır.Kfs.11.1 Personel yetersizliği,

geçici veya sürekli olarakgörevden ayrılma, yeni bilgi sistemlerine geçiş, yöntem veya mevzuat değişiklikleri ile olağanüstü durumlar gibi faaliyetlerin sürekliliğnietkileyen nedenlere karşı gerekli önlemler alınmalıdır.

Faaliyetlerin sürekliliğini engelleyen durumlarkarşısında önlem alma ve işi devam ettirmeye ilişkin stratejiler geliştirilebilmektedir.

Kfs.11.1.1 Olağanüstü durumlarda faaliyetlerin sürekliliğini sağlamak amacıyla Afet ve Acil Durum Planında yer alan gerekli bilgilerin (Araç-gereç tablosu, yetkili personel tablosu,Birim personel sayıları tablosu) güncellemesi yapılacaktır.

TümBirimler

1.İnsanKaynaklarıve EğitimMüdürlüğü2.Bilgiİşlem

Müdürlüğü

1.GörevDağılım

Çizelgeleri

2.EğitimFaaliyetleri

3.Güncellenmişbirim

personelsayılarıtablosu

Sürekli Görevinde bulunmayan personel içinpersonel görevlendirilecektir.

Kfs.11.2 Gerekli hallerde usulüne uygun olarak vekil personel görevlendirilmelidir.

Kanuni izin, geçici görev, disiplin uygulaması veya görevden uzaklaştırma nedeniyle görevlerinden ayrılanların yerine usulüne uygun olarak asgari asil personeldeki şartları haiz vekil personel görevlendirilecektir

Kfs.11.2.1 Personel yetersizliği, geçici veya sürekliolarak görevden ayrılma durumlarında faaliyetlerin sürekliliğni sağlamaya yönelik süreç iyileştirme çalışmaları yapılacaktır.

İnsanKaynaklarıve EğitimMüdürlüğü

1.YedekPersonelÇizelgesi2.VekilPersonelgörev

tanımları

31.12.2015 Görevinde bulunmayan personel yerine personel görevlendirilecektir.


Sayfa 29

StandartKod No


Eylem KodNo


SorumluBirim veya



Çıktı/Sonuç


Kfs.11.3 Görevinden ayrılan Bu genel şart ile Kfs.11.3.1 Görevinden ayrılan personelin

Tüm Tüm Görev ve Sürekli Yeterli

personelin , iş veya işlemlerinin durumunu ve gerekli belgeleri de içeren bir rapor hazırlanması ve bu raporu görevlendirilen personele vermesi yönetici tarafından sağlanmalıdır.

ilgili uygulamalarayeni başlanmıştır.

yürüttüğü görevin önemlilik derecesine göre gerekli belgelerideiçerecek şekilde göreviyle ilgili raporlar hazırlatıpyerine görevlendirilen personele teslim edilmesi konusunda süreklilik sağlanacaktır.

Birimler Birimler gereklibelgeleri

nteslimineilişkintalimatve rapor

güvence sağlanmış ve bu nedenle yeni bir düzenleme veya uygulamayagerek kalmamıştır.

1002 Bilgi Sistemleri Kontrolleri: İdareler, bilgi sistemlerinin sürekliliğini ve güvenilirliğini sağlamak için gerekli kontrol mekanizmaları geliştirmelidir.

Kfs.12.1 Bilgi sistemlerinin sürekliliğni ve güvenilirliğini sağlayacakkontroller yazılı olarak belirlenmeli ve uygulanmalıdır.

Yazılı belirleme yapılacaktır.

Kfs.12.1.1 Bilgi sistemlerinin sürekliliğni ve güvenilirliğini sağlayacak kontrolleride içeren kurum bilgi güvenliği politikası ve uygulama prosedürleri hazırlanması ve bu dokümanların üst yöneticiye onaylatılıp uygulamaya sokulması

MaliHizmetlerMüdürlüğü

Yazıİşleri

Müdürlüğü

YazılıProsedür

ler


Kfs.12.2 Bilgi sistemine veri ve bilgi girişi ile bunlara erişim konusunda yetkilendirmeler yapılmalı, hata ve usulsüzlüklerin önlenmesi,tespit edilmesi ve düzeltilmesini sağlayacak mekanizmalar oluşturulmalıdır.

Bilgi güvenliği talimatları yazılı olarak hazırlanıp, sisteme veri ve bilgi girişi ile erişim konusunda yetkilendirmeler yapılıp, hata ve usulsüzlüklerin önlenmesi, tespit edilmesi ve düzeltilmesini sağlayacak mekanizmalarouşturulacaktır.Veri vebilgi girişi ile bunlara erişim konusunda yetkilendirmeler yapılacaktır.Hata ve usulsüzlüklerin, tespitedilmesi amacı ile yapılan işlerin log kayıtları tutulacaktır.Usulsüzlüklerin ortaya çıkartılmasını sağlamakiçin ihbarda bulunmak amacıyla Web sayfası kapsamında kullanılabilecek çeşitli formların yeraldığımekanizmalar mevcuttur.Görev dağılımçizelgeleri bulunmakla birlikte Standart kapsamında tekrar ele alınması gerekmektedir.

Kfs.12.2.2 Yetkilendirme, onaylama, kaydetme, ödeme yapma, tahsilat,gözden geçirme, denetleme, koruma ve ilgilivarlıkları yönetme bakımındanişlemler ve faaliyetlerin gerektirdiği görev ve sorumlulukların farklı kişiler tarafından yürütülmesine ilişkin görevlendirme yapılması gerekmektedir.


TümBirimler

GörevDağılım

Çizelgeleri

31.12.2015 Bu şart için mevcut durumda belirtilen mevzuat ve düzenlemeler bulunmakla birlikte, uygulamada makul güvencesağlanabilmesi için eylem öngörülmüştür

Kfs.12.2.1 Tüm personele ihbarve şikayet yollarının duyurulması


MaliHizmetler

İhbar veŞikayet

Prosedürüve

Genelge

31.12.2015 Bu şart için mevcut durumda belirtilen mevzuat ve düzenlemeler bulunmakla birlikte, uygulamada makul güvencesağlanabilmesi için eylem öngörülmüştür

Kfs.12.3 İdareler bilişim yönrtimini sağlayacak mekanizmalar geliştirmelidir.

Bu kapsamda belediyede yeterli mekanizmalar kurulmuştur.Bununla birlikte ortaya çıkacakyeni ihtiyaçlar kapsamında yeni mekanizmalar geliştirilecektir.

Kfs.12.3.1 Bilginin etkin bir biçimde paylaşılması için gerekli olan mekanizmalar geliştirilmeye devam edilecektir.

Bilgiİşlem

Müdürlüğü

TümBirimler

1.Bilişmyönetimietkinleşt

irmeönerileriraporu

2.İyileştirme

uygulamalrı raporu

Sürekli Mevcut durumda belirtilen mevzuat ve buşart için makul güvencesağlanmaktadır.


Sayfa 30

StandartKod No


Eylem KodNo


SorumluBirim veya

ÇaışmaGrubu

Üyeleri


Çıktı/Sonuç


1003 Bilgi ve İletişim: İadreler, birimlerin ve çalışanların performansının izlenebilmesi, karar alma süreçalrinin sağlıklı bir şekilde

işleyebilmesi ve hizmet sunumunda etkinlik ve memnuniyetinin sağlanması amacıyla uygun bir bilgi ve iletişim sistemine sahip olmalıdır.Bis.13.1 İdarelerde, yatay ve dikay

iç iletişim ile dış iletişimi kapsayan etkilive sürekli bir bilgi ve iletişim sistemi olmalıdır.

İç ve dış iletişimietkili ve sürekli kılabilecek iletişim araçları kullanılacaktır.

Bis.13.1.1 Yatay ve dikey iç iletişim ile ış iletişimi kapsayan etkili ve sürekli bir bilgi ve iletişim sistemikurulması çalışmalarına devam edilecektir.

ÜstYönetim

TümBirimler

Yatay veDikey

iletişimin

tamamlanması


Bis.13.2 Yöneticiler ve personel, görevlerini yerine getirebilmeleri için gerekli ve yeterli bilgiyezamanında ulaşabilmelidir.

Alt yapımız görev ve sorumlulukların yerine getirilmesinde gerekli ve yeterli bilgiye ulaştırabilecek şekilde yapılandırılmıştır

Bis.13.2.1 Personelin sahipoldukları görevleri yerinegetirebilmeleri için gerekli olan bilgilere yeteri kadar ve zamanında ulaşabilmeleri

TümBirimler

Bilgiİşlem

Müdürlüğü

YönetimBilgi

Sistemi

Sürekli Persone

İÇ kontrol eylem plani · 2020. 4. 11. · araştırıcı avram galanti'nin kitabında yer alır....

Documents