ةماعلا ةرادإلا ةيدوعس لا ةيبرعلا ةكلملما ،21442...

الإدارة العامة

طريق امللك، ص.ب. 6277، جدة 21442، اململكة العربية السعودية

هاتف: 8888 609 2 )966+(، فاكص: 8881 609 2 )966+(

www.baj.com.sa , [email protected] :الربيد الإلكرتوين BAJZSAJE:سويفت

املحتويات

3املوؤرشات املالية

5اأعساء جملص الإدارة

6كلمة رئيص املجلص

8مقدمة الرئيص التنفيذي

10الإدارة التنفيذية

11تقرير جملص الإدارة

36تقرير الهيئة الرشعية

38سبكة الفروع

41تقرير مراجعي احلسابات

42القوائم املالية

90ميثاق بازل 2 – الركن الثالث )الفساحات النوعية(

بـنـك اجلـزيرة التقرير السنوي 22011

٤,٦۹۸

٤,٦۳۷

٤,٤۸٦ ٤,٥۱٦

۲۱,٥٦٤

۲۷,٥۲۰۲۹,۹۷۷

۳۳,۰۱۸

۱٥,٦٤۷

۲۰,۹۰۰۲۲,۱٤۳

۲۷,۳٤٥

٤,۷۳۳

۳۸,۸۹۷۳۱,۱٥۹

۲۰۰۷ ۲۰۰۸ ۲۰۰۹

۹,۸۷۹

۱٥,۱۳۳۱٥,٥۰٤

۲۰۱۰

۱۸,۷۰٤

۱,۱۳۷۱,۱۷۱

۱,٤٤۷

۲۰۰۷ ۲۰۰۸ ۲۰۰۹

۱,۱٥٥

۲۰۱۰

۱۸٫۱۱

۲۰۰۷ ۲۰۰۸ ۲۰۰۹

٤٫۷٦

۰٫٦۰ ۰٫٦٤

۲۰۱۰

۲۰۱۱

۲۳,۳۰۷

۱,۲۰۸

۲۰۱۱

٦٫٥٥

۲۰۱۱

۲۰۰۷ ۲۰۰۸ ۲۰۰۹ ۲۰۱۰

۲۰۰۷ ۲۰۰۸ ۲۰۰۹۲۰۱۰

۲۰۰۷ ۲۰۰۸ ۲۰۰۹ ۲۰۱۰

۲۰۱۱

۲۰۱۱۲۰۱۱

AÓª©dG ™FGOh

ájOƒ©°ùdG ä’ÉjôdG ÚjÓÃ

äGOƒLƒŸG ‹ÉªLEG


(áÑ°ùf) º¡°ùdG ≈∏Y óFÉ©dG ∫ó©e


äÉ«∏ª©dG øe πNódG


∞∏°ùdGh ¢Vhô≤dG ‘É°U


ÚªgÉ°ùŸG ¥ƒ≤MG


20072008200920102011مباليني الريالت السعودية )ما عدا املسار اإليه(

9٫87915٫13315٫50418٫70423٫307سايف القروص والسلف

21٫56427٫52029٫97733٫01838٫898اإجمايل املوجودات

15٫64720٫90022٫14327٫34531٫159ودائع العمالء

4٫6984٫6374٫4864٫5164٫733حقوق املساهمني

595631668717781سايف دخل العمولت اخلاسة

698538376265356الدخل من الرسوم

12717270)32(153الأرباح )اخلسائر( من الستثمارت وغريها

1٫4471٫1371٫1711٫1551٫208اإجمايل الدخل من العمليات

8052222829303سايف الدخل

5٫0945)87٫6()72٫4()59٫2(منو سايف الدخل )%(

18٫114٫760٫600٫646٫55العائد على معدل حقوق املساهمني )%(

4٫320٫910٫100٫090٫84العائد على معدل املوجودات )%(

2٫680٫740٫090٫101٫01العائد على السهم )بالريال(

املوؤرشات املالية

3 بـنـك اجلـزيرة التقرير السنوي 2011

رسالتنا

سعودية مالية جمموعة نحن

تسع العميل يف مركز اهتمامها،

تعمل دوما على تطوير خدمات

مع متوافقة مبتكرة ومنتجات

اأحكام الرشيعة، تلبي احتياجات

جميع العمالء من اأفراد و رشكات

وهيئات يقدمها موظفون اأكفاء

يف يتفانون ومتخسسون

خدمة العميل.


طه بن عبد اهلل القويز

رئيص جملص الإدارة

عبد املجيد بن اإبراهيم السلطان

حممد بن عبد اهلل العنقري

عبد اهلل بن سالح كامل

خليفة بن عبد اللطيف امللحم

طارق بن عثمان القسبي

حممد بن عبد اهلل احلقباين

خالد بن عمر البلطان


اأعساء جملس الإدارة


كلمة رئيس املجلس

السادة مساهمي بنك اجلزيرة املحرتمني

اأيديكم بني اأسع اأن اجلزيرة بنك اإدارة جملص عن بالنيابة يرشين

التقرير السنوي والذي يسمل النتائج املالية للسنة املالية املنتهية يف

31 ديسمرب 2011م.

يف سوء اخلطوات اجلادة التي اتخذها البنك يف نهاية العام 2010م

لتحسني اأدائه املايل وحتقيق مزيد من الستقرار يف خمتلف اأعماله،

التحديات بتفاوؤل حذر يف ظل عام 2011م اجلزيرة بنك دخل

املتاأثرة الدول تزال ما التي العاملية القتسادية الأزمة اأفرزتها التي

بها مبارشة تبذل قسارى جهدها للخروج منها.

لقد جنح البنك خالل العام 2011م يف حتقيق الكثري من القفزات

روؤية اإطار يف النجاحات هذه واسل كما والكمية، النوعية

الختيار هو اجلزيرة بنك يكون لأن تهدف واسحة اسرتاتيجية

اأحكام مع تتوافق يبحث عن خدمات ومنتجات لكل من الأول

الرشيعة. وحتقيقا لهذا الهدف داأب بنك اجلزيرة على تطبيق سلسلة

من املبادرات لتكثيف جهوده يف جمال تنويع مسادر دخله، وتعزيز

لحتياجات وفقا منها املزيد وطرح منتجاته باقة انتسار رقعة

العمالء، واإدارة املخاطر بكل حسافة، والرتقاء بقاعدته الهيكلية

اإسداره خالل من راأسماله وتعزيز السوق، ملتطلبات وفقا

للسكوك لأول مرة ليوسع قاعدته التمويلية.

ويف هذا السدد، واسلنا زيادة عدد الفروع وتعزيز رقعة تواجدنا

يف مناطق جديدة واإقامة املزيد من الرشافات الآلية يف مواقع مميزة،

فسال عن تعزيز قنواتنا الإلكرتونية باأحدث اأساليب التقنية واملزايا

الأمنية للوسول اإىل العميل اأينما وجد بكل سهولة ويرش واطمئنان

ورفد هذه القنوات بباقة ساملة من اخلدمات.

معززا 2011م العام يف جيدة اجنازات اجلزيرة بنك حقق لقد

جمال يف الفخر على يبعث منو بتحقيق الرئيسية املرشفية اأنسطته

متويل العمالء الأفراد والرشكات، وحتقيق زيادة يف سايف العمولت

اخلاسة وزيادة يف دخله من الرسوم، ومنو جيد يف احلسابات اجلارية

والودائع الآجلة. كما متكن البنك خالل العام من جتاوز الكثري من

التحديات ووسع الأسص الكفيلة باقتناص الفرص املتاحة عرب قاعدة

سلبة من الإمكانات الفنية والعملياتية واملالية والبرشية التي مت بناوؤها

للوسول اإىل اآفاق مستقبلية غري مسبوقة.

كما انعكص التحسن امللموص يف اأداء قطاعات اأعمال البنك على

ريال مليون 303 حمققا %945 بلغت بنسبة البنك اأرباح منو

اأعلي نسبة العام 2010م، وهي مقارنة مببلغ 29 مليون ريال يف

نهاية مع البنك اأسول تاريخة، كما منت البنك يف اأرباح حققها

عام 2011م لتبلغ 39 مليار ريال مقارنة مببلغ 33 مليار ريال يف

البنك فيه عمد الذي الوقت ويف .%18 قدرها بزيادة 2010م

جنح %25 نسبته بلغت منوا حقق الذي العمالء متويل تعزيز اإىل

البنك يف طرحه للسكوك للحسول على مليار ريال كدعم طويل

الأجل لراأسماله ومقابلة احتياجاته التمويلية وتاأسيص سابقة ميكن

الستفادة منها يف الأنسطة املستقبلية للبنك. وما لقى هذا الإسدار

من قبول فاق كل التوقعات يعكص مدى الثقة التي يوليها العمالء

والرشكاء واملستثمرون يف بنك اجلزيرة. وبهذا الإسدار كان بنك

احلمد هلل رب العاملني والسالة والسالم على اأ رشف املرسلني نبينا حممد

وعلى اآله وسحبه اأجمعني ... وبعد ،


يف السباق الرشيعة اأحكام مع اأعماله املتوافقة الأول البنك هو اجلزيرة

اململكة العربية السعودية يف مثل هذا الإسدار.

وتاأكيدا للثقة التي يتمتع بها البنك وفعالية التدابري املتبعة للنهوص باأدائه وما

ينتظره من مستقبل اأكرث ارشاقا باإذن اهلل ، فقد اتسعت قاعدة العمالء بنسبة

الودائع حجم يف كبري منو حتقيق مع ، 2011م العام يف %45 جتاوزت

بنسبة 14% لتسل اإىل 31٫159 مليار ريال سعودي. وكل ذلك يعكص

تناغم اخلدمات املرشفية للبنك مع تطلعات العمالء واحتياجاتهم ، ويساعد

على الرتقاء بكافة قطاعات اأعمال البنك يف اإطار طرح املزيد من املنتجات

كافة وعلى املرشيف القطاع يف قويا حسورا للبنك تسمن التي الفريدة

الأسعدة والرشائح املستهدفة.

خالل من املجتمع وخدمة الجتماعي بالعمل خاسة عناية البنك ويويل

دعم يف بفعالية تساهم برامج عرب اجلزيرة« لأهل اجلزيرة »خري برناجمه

املوؤسسات بالتعاون مع السعودي وذلك املستدامة لأفراد املجتمع التنمية

احلكومية واجلمعيات اخلريية واملراكز التدريبية مبختلف مناطق وحمافظات

اململكة لرعاية العديد من الأنسطة والفعاليات وبرامج التدريب ، حيث بلغ

عدد من ساهم البنك يف تدريبهم وتاأهيلهم من خالل برناجمه »خري اجلزيرة

لأهل اجلزيرة« )1650( سابا وفتاة خالل عام 2011م اىل جانب دعمه

الأمري املوؤسسني ملركز بعسوية املنتجة ومساهمته الأرش املتواسل ملساريع

جلمعية التابع سلمان الأمري بوقف ومساهمته ، الإعاقة لأبحاث سلمان

الأطفال املعوقني.

ويسعدين بالنيابة عن جملص الإدارة اأن اأتقدم بالسكر والتقدير ملقام خادم

احلرمني الرشيفني امللك عبد اهلل بن عبد العزيز اآل سعود ، واإىل مقام ساحب

السمو امللكي الأمري نايف بن عبد العزيز اآل سعود ويل العهد نائب رئيص

املتواسل. الوزراء على دعمهم الداخلية ، وجميع الوزراء و وزير جملص

كما اأتقدم بالسكر ملقام وزارة املالية ، ووزارة التجارة والسناعة ، وموؤسسة

النقد العربي السعودي ، وهيئة السوق املالية على دعمهم املستمر. اإن ما

تتحلى به هذه اجلهات جميعها من حكمة بالغة وتوجيه سديد كان له الدور

الأبرز يف حماية اإقتساد اململكة العربية السعودية وبالذات القطاع املرشيف

من تبعات الأزمة القتسادية العاملية التي انعكص تاأثريها السلبي على معظم

النظام املايل العاملي.

كما يرشين انتهاز هذه الفرسة لأتقدم بجزيل السكر للمساهمني وعمالئنا

اإدارة فريق اأسكر اأن ويسعدين املستمرين ودعمهم ثقتهم على الأفاسل

البنك وكافة منسوبيه على اأدائهم واجنازاتهم املميزة.

نبينا حممد املرسلني اأرشف العاملني والسالة والسالم على واحلمد هلل رب

وعلى اآله وسحبه اأجمعني.

طه بن عبداهلل القويز

رئيص جملص الإدارة


مقدمة الرئيس التنفيذي

ذات يف يجاريه القوي النمو من فرتة جند 2011م عام باستعراص

الوقت النمو املتوقع خالل عام 2012م بناء على املنظومة القتسادية

املتوافرة يف اإطار سعى اململكة لتحقيق منو مستقبلي من خالل الستثمار

يف البنية التحتية واملوارد البرشية.

حقق بنك اجلزيرة خالل عام 2011م عددا من املبادرات التي اأثمرت

متجاوزا يف ذات البنك، قطاعات سهدتها خمتلف نوعية قفزات عن

املالية الأزمة اأفرزتها التي والتحديات العقبات من العديد الوقت

الرامية اسرتاتيجيته تنفيذ قدما يف املسي ثقة من العاملية، ومتكن بكل

اإىل تنويع مسادر الدخل واقتناص الفرسة املواتية يف السوق سعيا وراء

تعزيز حسوره يف الساحة املرشفية واملالية والستثمارية وتدعيم قدراته

التنافسية يف ستى املجالت.

على سواء انتساره رقعة تعزيز يف الرئيسية البنك اجنازات وجتلت

مستوى املنتجات اأو الفروع اأو القنوات املرشفية الإلكرتونية اأو حتى

على مستوى بنيته التحتية، حيث قام بتوسيع نساطه يف قطاع التمويل

وبرامج السكني التمويل برامج من متنوعة باقة خالل من العقاري

التمويل العقاري الستثماري مبا يتالئم واحتياجات العمالء ومتطلبات

السوق مستحوذا على حسة قوامها 8% من اإجمايل حجم هذا القطاع

يف العام 2011م.

السخسي التمويل جمال يف وخدماته منتجاته بتعزيز البنك قام كما

واملنساآت الرشكات وخدمة ومتويل فئاتها بكافة الئتمان وبطاقات

املالية واملوؤسسات كفالة برنامج اإىل بالإسافة واملتوسطة السغرية

واحلكومية وموؤسسات القطاع العام، بجانب اإطالق خدمات جديدة

ما على عاملية. عالوة ومبعايري النقد الرواتب وحتسيل اإدارة جمال يف

اطلقة البنك من منتجات متميزة يف جمال اخلزينة واكبت التطور الكبري

اأو يف عمل جمموعة اخلزينة سواء يف زيادة قاعدة العمالء بسكل كبري

كوادر خالل من العمليات تنفيذ من يرشع حديث اآيل نظام تطبيق

برشية على درجة عالية من الحرتافية واخلربة. كما جاء تدسني البنك

ملركز اتسالت العمالء اجلديد يف الرياص وبطاقم موؤهل معزز بتقنية

عالية امتدادا ملا يوليه البنك من عناية فائقة بعمالئه الأعزاء.

فروعه سبكة يف التوسع رحلة البنك واسل املسمار، ذات ويف

)17( و فرعا )51( اإىل 2011م عام نهاية مع الفروع عدد ليسل

قسما للسيدات تدار بكوادر وطنية على درجة عالية من التاأهيل. ويف

حيث من سواء الآلية رشفاته سبكة تعزيز البنك واسل الوقت ذات

اجلاهزية اأو عدد الرشافات التي وسلت اإىل 316 رشافا يف نهاية عام

2011م. هذا اإسافة ملا كرسه البنك خالل العام 2011م من جهود

حثيثة يف تعزيز قنواته اللكرتونية باأحدث اأساليب التقنية واملزايا الأمنية

وبباقة ساملة من اخلدمات سواء بالنسبة ملوقعه التفاعلي على النرتنت

فون( )اجلزيرة املرشيف هاتفه اأو اجلديدة، بحلته لين( اأون )اجلزيرة

اطالق يف السعودية البنوك بني السبق قدم اجلزيرة لبنك كان حيث

خدمته »اجلزيرة سمارت« للخدمات املرشفية الإلكرتونية عرب الهواتف

املحمولة التي تعمل بنظام اأندرويد وعدد من نقاط البيع بتقنية الرشيحة

.)EMV( الذكية

كاملة اإعادة هيكلة البنك اأجرى فقد التحتية، البنية مستوى اأما على

وظيفي وسلم تنظيمي بهيكل اإياها معززا اأعماله قطاعات ملختلف

جديد وفقا ملعطيات السوق. كما سملت اإعادة الهيكلة املوارد البرشية،

والعمليات، واإدارة املخاطر، واإدارات الرقابة الداخلية املختلفة، واإدارة

سواء من حيث احلديثة التقنية الأنظمة لالستثمار يف املعلومات تقنية

رشعة ودقة التنفيذ اأو توفري معلومات سحيحة مع تقليص العمل الورقي

يف اإطار سياسة البنك السارمة نحو تقليص النفقات. ويف ذات الإطار،

حقق البنك جناحا فائقا يف استقطاب الكفاءات البرشية الحرتافية وما

رافق ذلك من عناية يف تعزيز معدلت السعودة على النحو الذي يكفل

الرتقاء مبستوى الأداء وسول اإىل الأهداف املنسودة.

ذراعه خالل ومن البنك استمر اجلهد، من الزخم لهذا ومواكبة

الستثماري » اجلزيرة كابيتال » يف احلفاظ على مركزه الريادي سمن

نساط تداول الأسهم املحلية وللعام السابع على التوايل مستحوذا على

كما املحلية. الأسهم تداول قطاع من %15 عن تزيد سوقية حسة

لتسمل »جلوبل« خدمتها رقعة توسيع يف كابيتال اجلزيرة استمرت

املتحدة العربية الإمارات اأسواق بجانب املالية لالأوراق قطر سوق

املحلية لالأسهم الطيبات سندوق اأداء اأن كما الأمريكية. والأسواق

املتوافق مع اأحكام الرشيعة احتل املرتبة الأوىل بني السناديق من ذات

اأولويات اجلزيرة كابيتال يف 2011م الفئة يف 2011م. ومن سمن

اطالق سندوقني للتمويل العقاري علما اأنها حسلت على موافقة هيئة

السوق املالية لطرح سندوق لالأسواق الناسئة.

كما قام البنك خالل الربع الأول من العام 2011م باإسدار سكوك

متوافقة مع اأحكام الرشيعة مببلغ مليار ريال، وحقق الإسدار جناحا فاق

جميع التوقعات. وبهذا الإسدار كان بنك اجلزيرة املتوافقة اأعماله مع


مثل هذا السعودية يف العربية اململكة السباق يف البنك الرشيعة هو اأحكام

التمويلي املركز تعزيز يف تنحرش ل الإسدار هذا جناح واأهمية الإسدار.

اجلزيرة ببنك العمالء يوليها التي الكبرية الثقة بوسوح تعكص واإمنا للبنك

ومقدرته على حتقيق الجنازات ومواجهة التحديات.

التمويل الإسالمي القيادي والتمويلي يف تسهيالت البنك وتتويجا لدور

بروجكت يوروماين جملة من جائزتني على حاز فقد رئيسيني ملرشوعني

فايننص عن سفقات العام 2011م. كما حسل البنك على مراكز متقدمة

يف تسنيف جملة فوربص الرشق الأوسط لأفسل 73 بطاقة ائتمان. وحسد

اأيسا جائزتني من معرص جدة للعقار والتمويل والإسكان الدويل »جركص

2011م« عن اأفسل برنامج للتمويل العقاري. كما جاء بنك اجلزيرة يف

مراكز متقدمة سمن قائمة اأقوى رشكة سعودية يف تسنيف جملص فوربص

الرشق الأوسط وجريدة القتسادية السعودية. وجرى اختيار البنك اأيسا

اإسالميا يف منطقة اخلليج من حيث الأسول من قبل بنكا اأفسل 20 من

جملة ميد لالأعمال.

متعددة مالية جمموعة اإىل للتحول اسرتاتيجيته تنفيذ مع وبالتزامن

للمنتجات الأول الختيار هو اجلزيرة بنك يكون وكي الختساسات

واخلدمات املتوافقة مع اأحكام الرشيعة، يتطلع البنك اإىل الستمرار يف حتقيق

قفزات نوعية يف العام 2012م من خالل طرح املزيد من املنتجات التي تلبي

احتياجات العمالء ومتطلبات السوق، وتدسني املزيد من الفروع اجلديدة،

منافذه انتساره اجلغرايف، وتعزيز لتعزيز رقعة الرشافات املزيد من وتركيب

الإلكرتونية مبزيد من اخلدمات.

السغرية املنساآت متويل جمال يف السوقية حستنا زيادة اإىل ونتطلع كما

واملتوسطة والرتقاء مبنتجات اخلزينة وطرح املزيد منها مبا يتناسب مع حاجة

التمويل قطاع من السوقية حستنا زيادة اإىل جاهدين وسنسعى العمالء.

العقاري والتمويل السخسي واستقطاب املزيد من العمالء من كافة الرشائح.

وسنستمر يف بذل اجلهود لزيادة الوعي بالأنظمة الرقابية وتخفيص النفقات

وتنويع مسادر الدخل والستثمار يف الكوادر البرشية وعلى راأسها الوطنية

الريادة على للحفاظ جهودنا سنواسل كما السعودة. مبعدلت لالرتقاء

خدمة وتطوير كابيتال اجلزيرة خالل من سواء متميزة خدمات تقدمي يف

»جلوبل« للدخول اإىل اأسواق جديدة اأو من خالل اجلزيرة تكافل تعاوين.

الإدارة ملجلص والتقدير بالسكر لتقدم الفرسة هذه انتهاز يرشين واأخريا

منسوبي وجلميع اإياها منحونا التي الثقة على الكرام والعمالء واملساهمني

جمموعة اجلزيرة املالية على ما يبذلوه من جهود حثيثة لتحقيق املزيد من النمو

والرتقاء نحو مستقبل اأفسل باإذن اهلل.

نبيل بن داود احلوسان

الرئيص التنفيذي


الإدارة التنفيـذيــة

نبيل بن داود احلوسان

الرئيص التنفيذي

زياد بن طارق اأبا اخليل

الرئيص التنفيذي لرشكة

اجلزيرة كابيتال

الدكتور حممد بن سعيد الغامدي

نائب اأول للرئيص

و رئيص جمموعة الرشيعة

خالد بن عثمان العثمان

نائب الرئيص و رئيص جمموعة اخلدمات

املرشفية لالأفراد املكلف

رسوان ساكور


واملسوؤول املايل الأول

سقر بن عبداللطيف نادر ساه

الرئيص التنفيذي لرشكة اجلزيرة

تكافل تعاوين

يارش بن علي احلديثي


ورئيص جمموعة اخلزينة

اأسامة خرش الإبراهيم

نائب الرئيص ورئيص جمموعة اخلدمات

املرشفية للرشكات املكلف

تسالز برودي


ورئيص جمموعة اإدارة املخاطر

خالد بن عمر املقرن

نائب اأول للرئيص و رئيص املجموعة

القانونية واأمني عام جملص الإدارة

طارق بن عبد الرحمن السبيلي


ورئيص جمموعة املوارد البرشية

ايان لوسي


ومسوؤول العمليات الأول

فهد بن اإبراهيم العقيل

نائب اأول للرئيص ورئيص جمموعة

السرتاتيجية وتطوير الأعمال

اإبراهيم بن حممد احلرابي


ورئيص جمموعة التدقيق الداخلي

الدكتور فهد بن علي العليان

املدير التنفيذي لربنامج خدمة املجتمع

يرش جملس الإدارة اأن يسع بني اأيديكم

لعام البنك اأنسطة عن السنوي التقرير

2011 م متسمنا القوائم املالية املوحدة

ديسمرب 31 يف املنتهية املالية للسنة

2011 م.

تقرير جملس الإدارة


الأداء املايل

رغم ما تعانيه منطقة اليورو من اأزمة ديون، وبعص الدول النامية من تباطئ يف النمو، وزيادة التسخم كعوامل موؤثرة سلبا يف املناخ القتسادي

العاملي ، اإل اأن اململكة العربية السعودية استطاعت مواجهة العاسفة بكل جدارة من خالل حزمة من السياسات املالية والنقدية املالئمة معززة

بارتفاع اأسعار النفط ومنتجاتها البرتوكيماوية مما ساهم يف استقرار الستهالك والنمو الستثماري للقطاع اخلاص ، ورغم التحديات الالئحة يف

الأفق التي قد تواجه القتساد العاملي اإل اأن فرص النمو املستقبلي لأكرب دولة مسدرة للنفط يف العامل يف احلارش واملستقبل املنظور تبقى قوية حيث

اأن اأسعار النفط املرتفعة واملستقرة وزيادة النفاق احلكومي لهي عوامل فاعلة يف سحذ القتساد السعودي وبقائه متميزا.

اإن القطاع املرشيف يف اململكة العربية السعودية ميتاز مبستوى عال من كفاءة راأص املال ويتفوق على العديد من الأسواق املالية الأخرى. كما اأن

البنوك السعودية ارتقت بثقافتها لإدارة املخاطر يف السنوات الأخرية معززة مبيثاق بازال 2 ومتطلبات بازل 3. كما اأن استقرار البنوك جاء نتيجة

الأنظمة السارمة والرقابة اللسيقة والدعم النظامي من موؤسسة النقد العربي السعودي.

لقد نفذ بنك اجلزيرة خطة مدروسة وفعالة على مدار العام 2011م لهيكلة كوادره البرشية ومنتجاته واأنظمته واآلياته وبنيته التحتية لتحسني قيمة

ما يقدمه من منتجات وخدمات وترسيخ ثقافة مواسلة الربحية والعطاء. ويتبنى بنك اجلزيرة نظرة تفاوؤلية حذرة جتاه منو اأعماله وقطاعات السوق

املستهدفة.

لقد حدث انخفاص اإيجابي يف مستويات القروص غري العاملة جراء زيادة املخسسات التي بلغت 117% تقريبا. واحتفظ بنك اجلزيرة بنسبة

اآمنة للقروص مقابل الودائع يف نطاق 75%-80% كمتوسط خالل معظم العام 2011م. كما تاأثر سايف دخل بنك اجلزيرة يف العامني 2009

نسبيا يف الأداء ، سعف املحلية الأسهم الوساطة على رسوم الناجت عن الدخل تناقص ، الكبرية املخسسات منها: ، بعدة عوامل و2010م

نلخسها يف العام 2011م نوعية وكمية يف قفزات البنك حتقيق استطاع ، البنك. ومع ذلك اإعادة هيكلة ، الرئيسية البنك اأعمال قطاعات

الفقرات التالية:

2011م: عام منو اأعمال البنك

لقد سهد العام 2011م حتسنا كبريا يف قطاعات اأعمال الأفراد واخلزينة والرشكات مع زيادة املبيعات وانخفاص التكاليف والنفقات والقروص

املتعرثة. يبني اجلدول التايل اجنازات البنك من اأنسطته املرشفية الرئيسية:

20072008200920102011باآلف الريالت السعودية

908٫9681٫114٫431961٫241868٫346968٫116دخل العمولت اخلاسة

)186٫653()151٫093()293٫460()483٫010()313٫847(مساريف العمولت اخلاسة

595٫121631٫421667٫781717٫253781٫463سايف دخل العمولت اخلاسة

الرسوم من اخلدمات املرشفية:

554٫467328٫815211٫148105٫641143٫677رسوم وساطة تداول الأسهم املحلية، سايف

48٫89751٫61632٫88447٫35696٫515رسوم القروص والإدارة

15٫52721٫07224٫93021٫79130٫943دخل التمويل التجاري

54٫36588٫25743٫30834٫47436٫679رسوم وكالت التكافل التعاوين )التاأمني(

19٫01527٫58335٫20237٫31234٫874الرسوم من عمليات الرشافات الآلية

6٫20820٫17228٫86918٫89713٫520رسوم اأخرى

698٫479537٫515376٫341265٫471356٫208اإجمايل الرسوم

17٫23221٫70815٫83718٫18419٫927دخل حتويل العمالت الأجنبية

36٫55227٫80411٫381)33٫940(15٫399دخل )خسارة( املتاجرة، سايف

-41٫83967٫506--دخل من اأدوات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل

12٫38511٫5325٫12210٫3949٫719الدخل من توزيعات الربح

)6٫441(-20٫729)34٫498(102٫503ربح )خسارة( الستثمارات غري التجارية

5٫6732٫8066٫83548٫45435٫841دخل العمليات الأخرى

1٫446٫7921٫136٫5441٫171٫0361٫155٫0661٫208٫098اإجمايل دخل العمليات

4٫6%-1٫4%3٫0%-21٫4%28٫6%نسبة النمو عن العام السابق


تـقــريــر مـجـلس الإدارة

سايف دخل العمولت اخلاسة

منا سايف دخل العمولت اخلاسة من 717 مليون ريال يف 2010م اإىل 781 مليون ريال يف 2011م بزيادة بلغت نسبتها 9% وذلك بسبب زيادة حجم

القراص و منو اأرسدة احلسابات اجلارية.

الدخل من رسوم اخلدمات املرشفية

منا دخل رسوم اخلدمات املرشفية يف 2011م مبقدار 91 مليون ريال – من 265 مليون ريال يف 2010م اإىل 356 مليون ريال يف 2011م. وحتققت هذه

التمويل املتنامية عاما بعد عام حيث بلغت 65% ، والرسوم الإدارية على اإدارة الئتمان الزيادة من خالل كافة الأنسطة املرشفية املتعددة مبا يف ذلك رسوم

الستهالكي التي سجلت زيادة قدرها 175% ، ورسوم اخلدمات التجارية التي حققت 42% ، ورسوم الوساطة التي سجلت 35% ، اإسافة اإىل زيادة الدخل

الناجت عن الرشكة السعودية للمدفوعات.

دخل نساط رشف العمالت الأجنبية

حتسن الدخل من نساط رشف العمالت الأجنبية بنسبة 11% من 18 مليون ريال يف 2010م اإىل 20 مليون ريال يف 2011م.

الدخل من عمليات املتاجرة

بلغ سايف الدخل من عمليات املتاجرة 11 مليون ريال منخفسا مبقدار 17 مليون ريال عما كان عليه بسبب انخفاص الأرباح من الستثمارات الراأسمالية للبنك

يف السناديق الدولية نظرا لالأداء املتواسع لأسواق الأوراق املالية يف العام 2011م.

دخل من اأدوات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل

بلغ الدخل من الأدوات املالية سفرا مقارنة مببلغ 68 مليون ريال يف 2010م ، ويعكص هذا الدخل تاأثري موؤرش السوق لالأدوات املالية اململوكة للبنك على قائمة

الدخل ، وقد جرى اإعادة تسنيف هذا الدخل سمن فئة اأخرى حتت مسمى » القيمة العادلة من الدخول الساملة الأخرى« نتيجة تطبيق املعيار الدويل للتقارير

املالية )9( اعتبارا من 1 يناير 2011م. وبالتايل ، فاإن اأي تاأثري ملوؤرش السوق من هذه الأدوات يساف مبارشة اإىل حقوق املساهمني.

الدخل من العمليات الأخرى

بلغ الدخل من العمليات الأخرى 36 مليون ريال مقارنة مببلغ 48 مليون ريال يف 2010م. وميثل هذا الدخل ما يحققه البنك من مكاسب جراء بيع العقارات

يف السنتني اخلاسعتني للمراجعة.

اإجمايل دخل العمليات

نتيجة الدخول اأعاله ، حتسن اإجمايل الدخل من العمليات مبقدار 53 مليون ريال اأو بنسبة 5% يف 2011م مقارنة مبا كان عليه احلال يف العام السابق.

املساريف التسغيلية

من اأجل مساندة التوسع يف اأعمال واأنسطة البنك حتقيقا خلطته السرتاتيجية ، زاد اإجمايل املساريف التسغيلية )باستثناء خمسسات خسائر الئتمان والبنود غري

املتكررة( بنسبة 6% فقط.


خمسسات خسائر الئتمان وتغطية القروص غري العاملة

متسيا مع سياسة التحوط التي انتهجها البنك للتخفيف من حدة خماطر الئتمان واإدارتها بفعالية ، قام البنك بتجنيب خمسسات خلسائر الئتمان

بلغت 70 مليون ريال مقارنة مببلغ 362 مليون ريال يف 2010م. لقد بلغت نسبة التغطية للقروص غري العاملة 117% يف 2011م مقارنة بنسبة

85% يف العام 2010م.

سايف الدخل

سجل سايف الدخل زيادة بلغت 945% حمققا 303 مليون ريال مقارنة مببلغ 29 مليون ريال يف العام 2010م. وقفز العائد على السهم من

0،10 ريال يف عام 2010م اإىل 1،01 ريال يف 2011م.

املركز املايل

يبني اجلدول التايل اأهم جوانب املركز املايل للبنك عن عام 2011م.

20072008200920102011مباليني الريالت السعودية )ما عدا املسار اإليه(

9٫87915٫13315٫50418٫70423٫307سايف القروص والسلف

21٫56427٫52029٫97733٫01838٫898اإجمايل املوجودات

15٫64720٫90022٫14327٫34531٫159ودائع العمالء

4٫6984٫6374٫4864٫5164٫733حقوق املساهمني

595631668717781سايف دخل العمولت اخلاسة

698538376265356الدخل من الرسوم

12717270)32(153الأرباح )اخلسائر( من الستثمارت وغريها

1٫4471٫1371٫1711٫1551٫208اإجمايل الدخل من العمليات

8052222829303سايف الدخل

5٫0945)87٫6()72٫4()59٫2(منو سايف الدخل )%(

18٫114٫760٫600٫646٫55العائد على معدل حقوق املساهمني )%(

4٫320٫910٫100٫090٫84العائد على معدل املوجودات )%(

2٫680٫740٫090٫101٫01العائد على السهم )بالريال(

لف سايف القروص والس

لف مع نهاية العام 2011م مبلغا قدره 23،3 مليار ريال مسجال زيادة كبرية بنسبة 25% عما كان عليه يف 2010م وسل سايف القروص والس

)18٫7 مليار(. واستمر البنك يف تنويع حمفظة القروص عرب العديد من القطاعات القتسادية وتوسيع قاعدة العمالء للتخفيف من حدة املخاطر.

ومنا القراص الستهالكي من 4،5 مليار ريال يف نهاية العام 2010م اإىل 7،2 مليار ريال مع نهاية العام 2011م ليسهد منوا متزايدا عاما بعد

عام وبنسبة 60%. كما منا سجل متويل الرشكات بسايف 2 مليار ريال اأثناء العام.

يلقي اجلدول اأعاله السوء على النمو املحقق يف حمفظة القروص على مدى اخلمص سنوات املاسية. كما يعكص منهجية البنك احلكيمة يف اإدارة

خماطر الئتمان من خالل سياسة متحفظة ملراقبة الئتمان وجتنيب املخسسات حيث اأن حجم القروص غري العاملة مقارنة باإجمايل القروص

قد انخفست من 6٫7% يف 2010م اإىل 4٫2% يف 2011م. كما اأن تغطية القروص غري العاملة وسلت اإىل 117% يف العام 2011م بينما

كانت 85% يف 2010م. واإذا ما اأخذت سمانات القروص التي يحتفظ بها البنك مقابل القروص غري العاملة يف العتبار فاإن نسبة التغطية تسل

اإىل 135% ، علما باأن اإجمايل القروص غري العاملة بلغ 1٫03 مليار ريال مع نهاية العام 2011م مقارنة مببلغ 1٫33 مليار ريال يف نهاية العام

2010م.

الودائع لدى البنوك واملوؤسسات املالية

بلغ حجم اأرسدة البنك املودعة لدى البنوك واملوؤسسات املالية الأخرى 4٫3 مليار ريال بانخفاص نسبته 22% مقارنة بعام 2010م )5٫6 مليار

ريال( ليمثل سايف نتيجة اإدارة السيولة واملخاطر.


تـقــريــر مـجـلس الإدارة )تتمة(

سجل الستثمارات

بلغ حجم الستثمارات 5٫4 مليار ريال بزيادة قدرها 19% عن العام 2010م. وتسم الستثمارات بسكل رئيسي ودائع املرابحة لدى موؤسسة النقد العربي

تنويع القائمة على البنك اتخاذ قرارات الستثمار وفقا لسرتاتيجية البنوك الأخرى. ويتم املتوافرة لدى بالسلع املتاجرة السعودي ، والسكوك ، وسناديق

املخاطر وتسجل بعص الستثمارات سمن اإدارة السيولة للبنك وتعامل على هذا الأساص.

اإجمايل املوجودات

منت موجودات البنك مع نهاية العام 2011م لتبلغ 39 مليار ريال مقارنة مببلغ 33 مليار ريال يف 2010م بزيادة نسبتها %18.

الأرسدة

ودائع العمالء

زادت ودائع العمالء يف عام 2011م بنسبة 14% لتسجل 31٫1 مليار ريال مقارنة مببلغ 27٫3 مليار ريال يف 2010م. كما لوحظ اأن هناك توجه سحي يف

احلسابات اجلارية )الودائع حتت الطلب( والتي منت بنسبة 34% اأثناء العام 2011م مرتفعة من 7٫5 مليار ريال يف 2010م اإىل 10 مليار ريال يف نهاية العام

2011م. وجاء معظم النمو بسبب زيادة عدد الفروع وطرح املزيد من املنتجات. ويتوقع البنك منوا اأكرب يف اأرسدة احلسابات اجلارية مما سيساعد البنك على

توفري بيئة متويل تنافسية. ويبني اجلدول التايل ودائع العمالء باأنواعها ونسب منوها:

20072008200920102011مباليني الريالت السعودية

5٫5445٫3226٫0537٫52210٫053ودائع حتت الطلب

الودائع الآجلة

6٫37210٫70111٫02614٫36317٫054الودائع الآجلة )رشكات(

3٫1264٫7014٫5074٫8703٫586الودائع الآجلة )اأفراد(

9٫49815٫40215٫53319٫23320٫640جمموع الودائع الآجلة

605176557590466ودائع اأخرى

15٫64720٫90022٫14327٫34531٫159اإجمايل ودائع العمالء

13٫9%23٫5%5٫9%33٫6%43٫3%نسبة منو ودائع العمالء

القروص من البنوك

بلغت القروص التي حسل عليها البنك من البنوك الأخرى 1٫3 مليار ريال يف 2011م مقارنة مببلغ 0٫4 مليار ريال مع نهاية عام 2010م.

اإسدار السكوك

قام البنك خالل الربع الأول من العام 2011م باإسدار سكوك متوافقة مع اأحكام الرشيعة مببلغ مليار ريال ، وحقق الإسدار جناحا فاق جميع التوقعات. وقد ساهمت

اأموال الإسدار هذه ليص يف تعزيز املركز التمويلي للبنك فحسب واإمنا اأيسا كانت منسجمة مع متطلبات الركن الثاين من قواعد بازال 2 الهادفة لتعزيز كفاية راأص املال.


اأرباح وحدات العمل التابعة

تسم هذه الوحدات سواء املدجمة اأو غري املدجمة كال من سندوق الرثيا لالأسهم الأوروبية ، وسندوق اخلري لالأسهم العاملية ، وسندوق املسارق لالأسهم

اليابانية ، ورشكة اجلزيرة لالأسواق املالية )اجلزيرة كابيتال( ، ورشكة اأمان للتطوير والستثمار العقاري. وجميع هذه الوحدات مسجلة حمليا.

مت دمج حسابات الربح اأو اخلسارة للجزيرة كابيتال والسناديق الستثمارية اأعاله يف القوائم املالية للبنك. ونظرا لنخفاص نسبة ملكية البنك يف

سندوق اخلري لالسهم العاملية عن احلد الأدنى من مساهمة البنك يف السندوق فقد جرى التعامل مع حساباته وفقا للمعيار الدويل للتقارير املالية.

ومبا اأن رشكة اأمان للتطوير والستثمار العقاري هي رشكة غري ربحية فلم يتم احتساب ربح لها اأو خسارة عليها يف القوائم املالية.

سناديق الستثمار التابعة

للرشوط ، وتعمل وفقا اليابانية مسجلة حمليا لالأسهم املسارق العاملية ، وسندوق لالأسهم الأوروبية ، وسندوق اخلري لالأسهم الرثيا سندوق

والأحكام املتسمنة يف نرشات هذه السناديق بغرص توفري فرص استثمارية اأمام املستثمرين. وتدار هذه السناديق بواسطة رشكة اجلزيرة لالأسواق

السناديق باستثمار 10 مليون دولر يف كل سندوق من هذه البنك قام املالية. ولقد السوق املالية )اجلزيرة كابيتال( حسب توجيهات هيئة

كراأسمال اأساسي ول يزال يحتفظ بهذه الستثمارات ، ويجري اإسدار تقارير بوسع هذه الستثمارات وفقا ملوؤرشات الأسواق.

رشكة اجلزيرة لالأسواق املالية )اجلزيرة كابيتال(

رشكة سعودية مساهمة مقفلة مسجلة يف اململكة العربية السعودية مبوجب القرار الوزاري رقم 57/ق السادر بتاريخ 20 سفر 1429 هـ املوافق

املوافق 25 مارص 2008م مبوجب اأول 1429 هـ بتاريخ 17 ربيع السادر ، وبسجل جتاري رقم 4030177603 27 فرباير 2008م

ترخيص هيئة السوق املالية رقم 37/07076 ، وبراأسمال مدفوع مقداره 500 مليون ريال سعودي. ومتارص الرشكة اأنسطة التعامل بسفة

اأسيل ووكيل يف املجالت التالية: التعهد بالتغطية ، الرتتيب ، الإدارة ، تقدمي املسورة ، واحلفظ يف اأعمال الأوراق املالية.

رشكة اأمان للتطوير والستثمار العقاري

بتاريخ 20 جماد السادر التجاري رقم 1010221387 السجل السعودية مبوجب العربية رشكة ذات مسئولية حمدودة مسجلة يف اململكة

الثاين 1427 هـ املوافق 16 يوليو 2006م ، وبراأسمال مدفوع مقداره مليون ريال سعودي ، مملوكة بالكامل لبنك اجلزيرة ، اأسست يف اململكة

العربية السعودية حيث دولة املقر ودولة ممارسة النساط. ومتارس الرشكة اأنسطة مسك واإدارة الأسول املفرغة للبنك وللغري على سبيل السمانات

وتسجيلها باسمها لالأغراص التمويلية التي اأنسئت من اأجلها الرشكة.

التطورات الرئيسية يف عام 2011م

حتقيقا ملا يتطلبه نظام التاأمني يف اململكة قرر البنك فسل نساط التاأمني عن عمله اجلوهري يف اإطار رشكة منفسلة تعمل مبوجب نظام التاأمني يف

اململكة وهي قيد الإنساء يف الوقت احلارش. وسيملك البنك ورشكته التابعة »اجلزيرة كابيتال« 35% من اأسهم الرشكة اجلديدة للتاأمني )اجلزيرة

تكافل تعاوين( ، اأما بقية الأسهم فسيتم حيازتها من قبل مساهمني موؤسسني اآخرين عن طريق الكتتاب العام يف الرشكة. وحال اكتمال عملية

الرشكة اجلديدة حسبما تقرره اإىل التاأمني الوليدة فسيتم نقل موجودات ومطلوبات وعمليات الرتاخيص الالزمة للرشكة التاأسيص واستسدار

اجلهات املعنية من تقديرات.

وقد واسل البنك التوسع يف فروعه وقنواته الإلكرتونية املختلفة وتطويرها باأحدث اأنظمة التقنية واأفسل املمارسات وتعزيزها مبزيد من اخلدمات التي تلبي

تطلعات العمالء ، مثلما واسل طرح املزيد من املنتجات للوفاء مبتطلبات السوق ، واستمر اأيسا يف تطوير بنيته التحتية من تقنية وعمليات واإدارات رقابية

وتعزيزها من خالل استقطاب خربات ريادية ذات مهارات قيادية متنوعة يف جمال السناعة املرشفية واملالية حتقيقا لروؤية البنك يف بناء كيان مرشيف متعدد

التخسسات مبا يتوافق مع اأحكام الرشيعة ، واستمرارا يف طرح املزيد من املنتجات واخلدمات مبا يتوافق مع متطلبات عمالئنا الكرام.

قيود احلسابات النظامية واأسس اإعداد القوائم املالية

يحتفظ البنك بسجالت وقيود سحيحة للحسابات وبطريقة دقيقة. وقد جرى اإعداد القوائم املالية للبنك وفقا للمعايري الدولية للتقارير املالية

واملعايري املحاسبية للبنوك التجارية السادرة عن موؤسسة النقد العربي السعودي ومبوجب نظام مراقبة البنوك ولوائح الرشكات والنظام الأساسي

للبنك ، ويتم حفظ سجالت البنك للحسابات بالسكل السحيح.



الزكاة والرشائب والرسوم احلكومية الأخرى

قام البنك بسداد املبالغ التالية خالل العام لسالح كل من الآتي:

3٫74 مليون ريالالزكاة املدفوعة يف عام 2011م )عن عام 2010م(

2٫63 مليون ريالرشيبة دخل ورشائب مستبقاة

34٫21 مليون ريالاأقساط التاأمينات الجتماعية )عن املوظفني والبنك(

1٫27 مليون ريالرسوم تاأسريات وجتديد اإقامات وخدمات اأخرى

وقد جرى تقدير الزكاة لعام 2011م بقيمة 10 مليون ريال بالنسبة للمساهمني السعوديني. ويحتفظ البنك برسيد كاف لتغطية اإجمايل الزكاة املطلوبة. كما

جرى تقدير رشيبة الدخل بالنسبة لغري السعوديني بقيمة 3٫5 مليون ريال يتحملها املساهمون غري السعوديني.

قاعدة قوية حلقوق املساهمني

بلغت حقوق املساهمني مع نهاية العام 4٫73 مليار ريال ، و وسل العائد على السهم 1٫01 ريال يف 2011م. لقد قام البنك باإسدار سكوك متوافقة مع

اأحكام الرشيعة طويلة الأجل بقيمة مليار ريال سعودي. وتسكل هذه السكوك جزءا من الركن الثاين من قاعدة راأص املال من اأجل التقييمات الئتمانية ونسبة

كفاية راأص املال. وبلغت نسبة كفاية راأص املال بالنسبة للموجودات مرجحة املخاطر وفقا للركن الأول من ميثاق بازال 2 نسبة 13٫6% بالنسبة للمستوى الأول

من راأص املال و 17٫4% بالنسبة للمستوى الأول واملستوى الثاين حلقوق املساهمني.

اخلطط املالية والتسغيلية املستقبلية

تتسم روؤية البنك للتوجه املستقبلي بالوسوح والقوة وقد حسلت تطورات اإيجابية كبرية خالل العامني 2010 و 2011م فيما يتعلق بتعزيز الهيكل التنظيمي

ومنو اأعمال البنك من قطاعاته الرئيسية. وسيستمر البنك يف تعزيز اأنسطته احلالية مع الرتكيز على قطاع الأفراد واملنساآت السغرية واملتوسطة ، وقطاع الرشكات

واخلزينة. وسيستمر البنك يف اقتناص الفرص اجلديدة التي يفرزها السوق لتنويع مسادر دخله بسكل اأكرب وتعزيز حسته السوقية.

اأما يف جمال سبكة الفروع ، فسوف يواسل البنك افتتاح فروع جديدة تقدر بحوايل عرشة فروع سنويا على مدى العامني 2012 و2013م. كما سيواسل

البنك وكجزء من خطته التوسيعة املستقبلية اطالق املزيد من قنوات التوزيع الإلكرتونية ليسال خدماته ومنتجاته لعمالئه الكرام بكل سهولة ويرش. ويتطلع

البنك اإىل مواسلة رحلة النمو بالستحواذ على حسة سوقية هامة يف اإطار احلدود املتاحة مع التزام تام بتحسني قاعدة حقوق امللكية للمساهمني.

املخاطر/ التحديات املستقبلية

بداأ العام 2012م بحالة من السبابية تكتنف الأسواق املالية العاملية يف اإطار سعيها للخروج من حالة الركود التي اأسابت القتساد العاملي جراء الأزمة املتفاقمة

يف منطقة اليورو ومستويات املديونية السيادية القائمة يف بعص اأكرب القتساديات العاملية والحتمالية املتزايدة للعودة اإىل الركود القتسادي يف الدول املتقدمة.

ولقد اأسار اآخر استطالع اأجري مع اأكرث من 700 مرشيف ومرشع ومراقب للقطاع املرشيف اإىل اأن مستويات القلق يف القطاع املايل العاملي هي الأعلى منذ

اأكرث من 10 سنوات. وحلسن احلظ ونظرا لنكسافنا املحدود جدا لالأسواق املالية العاملية فاإن بنك اجلزيرة حمسن بسورة كبرية من هذه املخاوف القتسادية.


وميكن تلخيص التحديات الرئيسية التي تواجه بنك اجلزيرة يف العام 2012م وما بعده مبا يلي:

البنوك من خالل ميثاق بازل 2 والتطبيق املستقبلي مليثاق بازل التي حتكم عمل واللوائح الأنظمة على متزايد عاملي تركيز هناك •3. ومن اأجل اإدارة التعقيد املتنامي لالأنظمة واللوائح اجلديدة يجب على جميع البنوك الرتكيز على اأهمية احلوكمة واإدارة املخاطر.

وتلعب جمموعة اإدارة املخاطر دورا حموريا واسرتاتيجيا يف نطاق اأنسطة البنك وهذا سوف يتطلب الستثمار وعلى املدى الطويل

باملزيد من التقنية واملوارد.

يسهد القطاع املرشيف السعودي تنافسا حادا وما تزال اأسعار املنتجات واخلدمات الأخرى مستمرة بالنخفاص. كما اأن متطلبات •راأص املال املرتفعة ، والتكاليف النظامية وتكاليف اللتزام الكبرية ، وتكاليف التمويل املستقر العالية ، كل ذلك سوف يوؤثر سلبا على

الربحية يف املستقبل.

مما اجلديدة واللوائح النظمة متطلبات من الداخلية كجزء والسوابط ، البيانات واإدارة ، النظم وحتديث لتحسني حاجة هناك •سيتطلب استثمار راأسمايل كبري اأثناء مواسلة البنك رحلة النمو.

استقطاب كفاءات برشية على مستوى عايل من التاأهيل واستبقاء هذه الكفاءات وتطوير املواهب السابة ميثل معسلة للبنوك السعودية •وتقع على كاهل جمموعة املوارد البرشية يف البنك كتحد مستمر.

ودون سك سيكون 2012م عاما اآخر من التحديات لبنك اجلزيرة تتطلب منه مواجهة عدة جبهات علما باأن جملص الإدارة على ثقة •باأن النمو املستقبلي سيتحقق واأن البنك سيحقق جمموعة اأخرى من النتائج الهامة مع نهاية العام 2012م.

استمرارية العمل

تتوافر لدى البنك القدرة الكاملة واخلطط اجليدة والتوجهات الواسحة للمسي قدما نحو تعزيز عملياته بناء على موارده املالية والتنظيمية اجليدة

واأعماله املتاحة.

يوسح اجلدول التايل اأدناه التوزيع اجلغرايف للدخل يف مناطق اململكة:

املجموعالإدارة العامةاملنطقة الغربيةاملنطقة الرشقيةاملنطقة الوسطىباآلف الريالت السعودية

397٫424174٫321311٫544324٫8091٫208٫098اإجمايل دخل العمليات

)834٫893()594٫785()88٫101()45٫395()106٫612(اإجمايل مساريف العمليات

)70٫352()39٫741()20٫024(12٫996)23٫583(سايف خمسص تغطية خسائر الئتمان

302٫853)309٫717(267٫229141٫922203٫419سايف الدخل

قطاعات الأعمال الرئيسية

تسم اأنسطة بنك اجلزيرة خمسة قطاعات عمل رئيسية ، وهي: مرشفية الأفراد ، مرشفية الرشكات ، الوساطة ، اخلزينة ، التكافل. ويتم تنفيذ

خدمات البنك من خالل سبكة فروع تتاألف من )51( فرعا منترشة يف جميع املدن الرئيسية من اململكة. ويلقي اجلدول التايل السوء على

املوجودات ، واملطلوبات ، واإجمايل مساريف العمليات ، وسايف الربح املحقق لكل قطاع منها:



مرشفية الرشكاتمرشفية الأفرادباآلف الريالت السعوديةالوساطة واإدارة

الأسولاملجموعاأخرىالتكافل التعاويناخلزينة

9٫303٫02815٫465٫984440٫43313٫463٫22213٫513212٫07038٫898٫250اإجمايل املوجودات

12٫565٫17518٫419٫474165٫8112٫767٫40435٫7597٫76433٫961٫387اإجمايل املطلوبات

1٫208٫098)15٫628(487٫694452٫834156٫10390٫39636٫699دخل عمليات من العمالء اخلارجيني

-)4٫069()260(47٫130136٫543)21٫112()158٫232(دخل عمليات بني القطاعات )خسارة(

1٫208٫098)19٫697(329٫462431٫722203٫233226٫93936٫439اإجمايل دخل العمليات

1٫026781٫463)260(247٫298330٫79611٫184191٫419سايف عمولة خاسة

356٫208)4٫077(36٫677)557(53٫75381٫842188٫570دخل اتعاب وعمولت، سايف

6٫10511٫381-16٫334)54()5٫158()5٫846(دخل متاجرة

مساريف تسغيلية وتسمل:

70٫352----45٫66124٫691خمسص خسائر الئتمان، سايف

66٫775-39٫9637٫70013٫4362٫2243٫452استهالكات

905٫245)3٫067(449٫238196٫075133٫72360٫50768٫769اجمايل مساريف العمليات وتسمل حسة غري مسيطرة

302٫853)16٫630()32٫330(235٫67469٫510166٫432)119٫776(سايف )اخلسارة( / الدخل العائد ملساهمي البنك

جمموعة اخلدمات املرشفية لالأفراد

لعبت املجموعة دورا رئيسيا يف السوق حتقيقا لسرتاتيجية البنك الساملة نحو اخرتاق قطاع مرشفية التجزئة بقوة من خالل تقدمي حلول مرشفية اإسالمية مبتكرة

بطروحات قيمة فريدة تلبي متطلبات عمالئنا الكرام ومتغرياتها. وترتاوح منتجات املجموعة ما بني احلسابات اجلارية ، و ودائع الأجل ، والتمويل السخسي ،

وبطاقات الئتمان ، بجانب باقة من منتجات التمويل العقاري مثل برنامج »بيتي« للتمويل السكني بسيغة الإيجارة ، وبرنامج التمويل العقاري الستثماري ،

والتمويل املسمون والتي اأسهمت يف وسع البنك يف مساف الالعبني الرئيسني يف السوق.

وعالوة على اأهمية استقطاب اأفسل الكفاءات البرشية لفريق العمل وتدريبها وحتفيزها لالستمرار ، فقد قمنا بتعديل تركيزنا ابتداء من العام 2011م لينسب

على مفهوم الإدارة الساملة للعالقة مع العميل من خالل تقدمي عدد من املنتجات الفريدة عرب )51( فرعا و)17( قسما للسيدات منترشة يف اأرجاء اململكة.

بنسبة 60% حيث بلغ 7٫3 مليار ريال مع نسبة التمويل الستهالكي والتمويل من خالل بطاقات الئتمان منوا كبريا وفيما يتعلق باملوجودات ، فقد سجل

0٫45% قروص غري عاملة فقط ، مقارنة مببلغ 4٫6 مليار ريال يف 2010م مع نسبة قروص غري عاملة بلغت 1٫3% يف 2010م. ولقد ساهم هذا الجناز يف منو

سجل موجوداتنا بنسبة 50% لتسجل 9٫3 مليار ريال بعدما كانت 6٫2 مليار ريال يف 2010م. واجلدير بالذكر اأن البنك يسعى وبكل قوة للحفاظ على مركزه

القيادي يف التمويل العقاري من خالل طرح منتجات اإسالمية مبتكرة حيث استحوذ البنك على حسة سوقية بلغت 25% من سوق التمويل العقاري املتنامي يف

العام 2011م ، لتسبح حستنا الإجمالية من سوق التمويل العقاري %8.

وفيما يتعلق باملطلوبات ، فقد جتاوزنا السوق بتسجيلنا منوا يف الودائع حتت الطلب بلغت 41%. ونظرا لظروف السوق ومعدلت الفائدة على الريال السعودي

)السايرب( فقد هبطت حمفظتنا للودائع الآجلة مما اأبطاأ النمو الكلي يف سجل املطلوبات لتسجل 11% ارتفاعا فقط حيث بلغت 12٫6 مليار ريال مقارنة بـ 11٫3

مليار ريال يف 2010م. ونحن وبكل فخر لدينا حمفظة ودائع متنوعة الأطياف حيث نخدم ستة رشائح من قطاعات الأعمال والأفراد. ولقد اأسهمت برامج


اأقرها البنك للتحفيز على استقطاب عالقات جديدة يف زيادة ودائع العمالء الأفراد من 53% اإىل 66% بجانب حتقيق الأهداف املكافاأة التي

السرتاتيجية للبنك. ولقد اأسفر هذا اجلهد اأيسا عن حتقيق زيادة فاعلة يف منو قاعدة العمالء بنسبة 44% حيث وسل عدد العمالء 179 األفا بعدما

كان 124 األفا يف 2010م.

وعلى سعيد اخلدمات املرشفية الإلكرتونية ، يفتخر البنك بحمل لقب »اأول بنك سعودي اأطلق برنامج تطبيقي للمرشفية عرب الهواتف اجلوالة

األف عملية مالية اأكتوبر 2011م حتت مسمى خدمة »اجلزيرة سمارت« حيث سجلت ما جمموعه 16 اأندرويد« وذلك يف التي تعمل بنظام

يف ظرف سهرين فقط. اإسافة لذلك، وبعد اطالقنا خلدمة نقاط البيع يف العام املاسي ، قمنا برتكيب 820 منفذا يعمل بتقنية الرشيحة الذكية

)EMV( وباأحدث ما توسلت اإليه التقنية. وعلى جانب اآخر ، قمنا بتعزيز سبكة فروعنا من اأجهزة الرشف الآيل ليبلغ عددها 316 رشافا منترشة

يف اأرجاء اململكة. كما اأن موقعنا التفاعلي )اجلزيرة اأون لين( على النرتنت سهد زيادة كبرية يف عدد العمليات املنفذة من خالله حيث وسلت

اإىل 580 األف عملية يف 2011م مقارنة بـ 294 األف عملية يف 2010م. ومن اأجل الرتقاء بخدمة العمالء ، جرى اطالق » مركز اتسالت

العمالء« اجلديد يف العاسمة الرياص وتزويده باأحدث التجهيزات التقنية والبنية التحتية.

ويسع البنك سمن خمططاته احلفاظ على مركزه القيادي يف سوق التمويل العقاري على مدى السنة القادمة من خالل اطالق املزيد من احللول

املبتكرة وتوسيع رقعة انتسار منتجاته وخدماته يف القطاعات اجلديدة للسوق. كما يخطط البنك لتوسيع رقعة سبكة فروعه لتغطي معظم مناطق

اململكة لتسل منتجاته وخدماته اإىل خمتلف املناطق التي مل يتواجد البنك فيها من قبل. كما اأن اسرتاتيجية البنك تتسمن اإقامة املزيد من املراكز

املرشفية وتعزيزها مبدراء عالقة على درجة عالية من الكفاءة واللتزام من اأجل تلبية احتياجات العمالء املتنوعة. واأخريا ، تتطلع املجموعة اإىل مزيد

من الستثمار يف القنوات املرشفية الإلكرتونية احلديثة بالسكل الذي يتجاوز توقعات عمالئنا الأعزاء.

جمموعة اخلدمات املرشفية للرشكات

حققت املجموعة منوا يف حمفظة املوجودات نسبته 11% وسجلت دخال تسغيليا اإجماليا بلغ 432 مليون ريال يعزى اإىل التوسع يف املنتجات

واخلدمات ، والزيادة يف عدد العمالء اجلدد ، والسفقات التمويلية املمتازة بكلفة اأقل خلسائر خمسسات الئتمان. كما منا الدخل من الرسوم

على الأنسطة املرشفية مبقدار 28 مليون ريال مقارنة بالعام السابق. وانخفست القروص غري العاملة مبقدار 4٫72% من اإجمايل القروص مقابل

8٫71% يف نهاية العام 2010م. وتقدم املجموعة العديد من احللول املرشفية املتوافقة مع اأحكام الرشيعة للرشكات. وتبذل املجموعة كافة اجلهود

للتوسع والبداع يف طرح حلول مرشفية اإسالمية مبتكرة تتناسب مع تطلعات عمالئنا واسرتاتيجية البنك.

واجلدير ذكره اأن اأنسطة املجموعة ترتكز يف املناطق الرئيسية الثالثة للمملكة ، وهي: الرياص ، جدة ، الدمام ، ولديها كامل اخلربات واملوارد

الالزمة يف مراكزها الإقليمية للتعامل مع خمتلف الحتياجات واملتطلبات لعمالئنا يف هذه املناطق. وتسم املجموعة وحدات العمل التالية:

اإدارة اخلدمات املرشفية التجارية

اإدارة متخسسة تعنى بتنمية قطاع الأعمال للمنساآت السغرية واملتوسطة عرب جمموعة اإنساء عملت جمموعة اخلدمات املرشفية للرشكات على

واسعة ومتكاملة من اخلدمات واملنتجات املرشفية التجارية وتوسيع دائرة املستفيدين من خالل اإنساء اإدارات اإقليمية تربط جميع عمالء املرشفية

التجارية يف اأنحاء اململكة بيرش وسهولة وذلك عرب منافذها املتعددة متسيا مع توجه البنك لتوسيع قاعدة العمالء لتسمل قطاع املنساآت السغرية

واملتوسطة ، والستفادة من منو الطلب الئتماين ، وزيادة حجم القراص ، وزيادة املحفظة التمويلية وتنويعها وذلك من اأجل تلبية اجتياجات هذا

القطاع القتسادي الهام الذي يعترب من اأرشع القطاعات منوا وتوسعا يف اململكة العربية السعودية.



ومن ثمار هذه السرتاتيجية الواسحة قدمت اإدارة اخلدمات املرشفية التجارية الدعم والتمويل عرب العديد من برامج التمويل التي تستهدف املوؤسسات املتوسطة

والسغرية وبرنامج كفالة الذي حقق منوا مبعدل 217% حتى نهاية العام 2011م. وكذلك قامت اإدارة اخلدمات املرشفية التجارية بخدمة ما يزيد عن 325

عميال ومبعدل منو يقارب 25% من قاعدة العمالء عرب حمفظة قوامها 708 مليون ريال ومبعدل منو يقدر بـ 34% كما يف 31 ديسمرب 2011م. وتسعى اإدارة

اخلدمات املرشفية التجارية لتقدمي املزيد من اخلدمات كي يكون لها دور حموري يف تقدمي وطرح احللول املرشفية التجارية الإسالمية والرتكيز على احتياجات

اإىل جنب خمتلف الإدارات من خالل التجارية جنبا اإدارة اخلدمات املرشفية البنك الأخرى ، حيث تعمل اأعمال عمالئنا وتقدمي الدعم واملساندة لقطاعات

منتجاتها املتعددة لتحقيق اأقسى درجات الكفاءة وحسن الأداء خلدمة قطاع املنساآت السغرية واملتوسطة.

اإدارة خدمات العمليات الدولية

اأثناء العام 2011م جرى دمج التمويل التجاري واإدارة النقد حتت اإدارة واحدة مبسمى » اإدارة خدمات العمليات الدولية« سعيا لتطوير خدمات التمويل التجاري

واإدارة النقد وفق منظور يتوافق مع اأحكام الرشيعة واسرتاتيجية البنك. ولقد اأثبتت الإدارة وجودها كرشيك فاعل ومسدر ثقة لكثري من املوؤسسات واملساريع

يف اململكة سمت منساآت سغرية ومتوسطة واأعمال جتارية ورشكات كربى وموؤسسات يف القطاع احلكومي وسبه احلكومي )القطاع العام( وموؤسسات مالية.

تغطي حلول املدفوعات لدينا سلسلة متكاملة من اأنواع العمليات املحلية والدولية تقدم من خالل القنوات التقليدية والإلكرتونية )النرتنت/اجلوال( اأسفرت

عن تقدمي خدمات عاملية لكثري من الأعمال اجلوهرية اجلديدة يف جمال التمويل التجاري ، واإدارة الرواتب ، وحتسيل النقد.

ويف ذات السياق ، جرى اطالق منتجات جديدة متنوعة اأثناء العام 2011م من سمنها منتج »بطاقة رواتبكم« ، وخدمة نقاط البيع ، ومنتج املرشفية الإلكرتونية

للرشكات ، ومنتج املتاجرة الإسالمي بسيغة »املساركة« لالعتمادات.

اإدارة التمويل املتخسص

انسجاما مع التوسع الوظيفي للبنك جرى اإعادة هيكلة اإدارة التمويل املسرتك وتسميتها باإدارة التمويل املتخسص لتسم ثالث وحدات عمل ، وهي: متويل

املساريع والتمويل الهيكلي ، التمويل املسرتك ، متويل الوكالء. لقد جاءت عملية اإعادة هيكلة الإدارة انسجاما مع متطلبات املرحلة ملواجهة النمو يف موجودات

التمويل تعزيز قدراتنا يف فاعليته يف العملي النموذج اأثبت هذا الكلية. ولقد العالقة ، وتعزيز مفهوم املوجودات تنويع الهدف من وراء ، وحتقيق املحفظة

املتخسص مبختلف طروحاته وتعزيز وجودنا يف السوق.

وتتويجا لتميزنا فقد جرى اأثناء العام تكرمي اإدارة التمويل املتخسص بجوائز من جهات ذات سدى عاملي رفيع مثل »جائزة يوروماين – بروجكت فايننص عن

سفقات العام« تكرميا للبنك نظري دوره القيادي والتمويلي يف تسهيالت التمويل الإسالمي ملرشوعني رئيسيني. وما تزال اإدارة التمويل املتخسص مستمرة يف

السعي للحسول على مهام اإسافية يف قيامها بدور الوكيل عن البنوك املمولة يف عمليات كبرية ، لالرتقاء باسم البنك وتواجده يف جمال متويل املساريع وقيادتها

ومن ثم حتسني الدخل الناجت من الرسوم.

وحدة املوؤسسات املالية

تواسل الوحدة جهودها لبناء سبكة متميزة من املراسلني والعالقات املرشفية حول العامل مبا يحسن من قدرة البنك على خدمة متطلبات العمالء على السعيد

املالية واملوؤسسات البنوك من بكثري البنك توطيد عالقة عن الوحدة اسفرت جهود وقد ومتويلها. التجارية وعملياتهم تسهيل حوالتهم من خالل الدويل

واجلهات احلكومية وسبه احلكومية وموؤسسات الستثمار والوساطة املالية ورشكات التاأمني وموؤسسات ائتمان السادرات.


وحدة القطاع العام

باملتطلبات للوفاء الخ نقاء .. ، الإيجارة التورق ، ، املرابحة الرشيعة بسيغ اأحكام العام مسئولة عن تقدمي حلول متوافقة مع القطاع وحدة

املتزايدة لرشيحة واسعة من القطاع العام ، مثل: متويل الرشكات ، التمويل العقاري ، الستثمار ، متويل العقود ، اإدارة النقد ، احللول املرشفية

الإلكرتونية. كما تقدم الوحدة خدمات متويل جتاري ، ومنتجات راأسمالية ومنتجات اإقراسية ، ومنتجات خزينة ، وخدمات مرشفية دولية

لعمالء القطاع العام.

جمموعة اخلزينة

واسلت جمموعة اخلزينة تركيزها خالل العام 2011م على تطوير بنيتها التحتية اخلاسة مبواردها البرشية ومكاتبها واأنظمتها وسياساتها واإجراءاتها

وتطوير منتجاتها حمققة جميع اأهدافها لهذا العام. وتبذل املجموعة قسارى جهدها للوسول اإىل تفهم اأفسل لحتياجات عمالئها بالتعاون مع

وتقدمي حلول الرشيعة اأحكام مع املتوافقة منتجاتها باقة تطوير بغية لالأفراد املرشفية اخلدمات للرشكات وجمموعة املرشفية اخلدمات جمموعة

مبتكرة ملا يتطلع اإليه العمالء.

مع بداية العام ، حققت املجموعة قفزة مهمة من خالل تطبيق نظام اآيل متكامل لعمليات اخلزينة استمل على تطبيقات برجمية ملعاجلة خماطر السوق

وخماطر الئتمان. وانسجاما مع خطط البنك ملزيد من النمو وللوسول اإىل عمالئنا الكرام وتقدمي خدمات ومنتجات لهم مبواسفات عاملية ، فقد

مت افتتاح فرع للخزينة بخدمات متكاملة يف مدينة الرياص ومكتب مبيعات يف املنطقة الرشقية.

ويف اإطار جمهودات جمموعة اخلزينة لتنمية مسادر التمويل الرئيسية زادت ودائع العمالء من 27٫3 مليار ريال يف العام 2010م اإىل 31٫2 مليار

ريال يف 2011م ، اأي بزيادة قدرها 3٫9 مليار ريال اأو بنسبة 14٫3%. ورافق النمو يف ودائع العمالء جناح البنك يف طرحه للسكوك للحسول

على مليار ريال كدعم طويل الأجل لراأسماله. وبهذا الإسدار كان بنك اجلزيرة املتوافقة اأعماله مع اأحكام الرشيعة هو البنك السباق يف اململكة

العربية السعودية يف مثل هذا الإسدار.

وعلى نحو متسل ، منت حمفظة الستثمار للخزينة من 3٫7 مليار ريال يف العام 2010م اإىل 4٫8 مليار ريال يف 2011م ، اأي بزيادة قدرها 1٫1

مليار ريال اأو بنسبة 30% مع منو الودائع.

اجلزيرة لالأسواق املالية )اجلزيرة كابيتال(

يعترب عام 2011 م عاما حموريا للجزيرة كابيتال حيث قامت بتعزيز موقعها يف جمال منو اأعمالها واملحافظة على مركز سوقي متقدم من خالل

الستحواذ على حسة سوقية تزيد عن 15% من سوق الأسهم املحلية.

ومتسيا مع التوجه السرتاتيجي نحو تنويع مسادر الدخل قامت اجلزيرة كابيتال باتخاذ عدة مبادرات هامة لتعزيز قدرات الرشكة يف جمال الوساطة

وحتسني منتجاتها يف جمال اإدارة الأسول. وتقدم اجلزيرة كابيتال حاليا خدمات الوساطة عرب منظومتها للتداول الدويل التي تغطي الأسواق املالية

التوسع يف اإىل يف كل من الإمارات العربية املتحدة ، قطر ، الوليات املتحدة الأمريكية. كما تتطلع اجلزيرة كابيتال سمن خططها املستقبلية

خدمات الوساطة املبارشة عرب الإنرتنت لتغطي اأسواق اإقليمية ودولية اأخرى. واجلدير بالذكر اأن اجلزيرة كابيتال نفذت عمليات تداول يف السوق

املحلي بلغت قيمتها 330 مليار ريال تقريبا خالل عام 2011م فقط. كما بلغ اإجمايل اأسول العمالء لدى الرشكة ما يزيد عن 17 مليار ريال

كما يف نهاية عام 2011م.

ويف ذات الإطار ، انعكص مدى التزام اجلزيرة كابيتال يف تطوير اأعمالها يف جمال اإدارة الأسول على حقيقة منو الأسول املدارة بنسبة تفوق %30

خالل عام 2011م لتسل اإىل ما يقارب 868 مليون ريال متقدمة مبراحل عن السوق مبجمله الذي انحرش اأداوؤه بانخفاص وسل اإىل 10% اأثناء

نفص الفرتة. اإن حتسن اأداء اإدارة اأسول السناديق الستثمارية اأثناء العام 2011م وخاسة بالنسبة لسناديق القوافل والطيبات نتج عنه رغبة سديدة

يف الستثمار من قبل املستثمرين الأفراد واملوؤسسات. كما يرشنا الإعالن باأن اأداء سندوق الطيبات لالأسهم املحلية املتوافق مع اأحكام الرشيعة حاز

على املركز الأول بني سناديق الفئة ذاتها خالل عام 2011م. كما كان من اأولويات اجلزيرة كابيتال السعي لتطوير املزيد من السناديق الستثمارية

الرئيسية خالل العام املاسي حيث مت طرح سندوقني استثماريني يف املجال العقاري واحلسول على موافقة هيئة السوق املالية لطرح سندوق

استثماري يف اأسهم اأسواق الدول الناسئة.

تواسل اجلزيرة كابيتال خدماتها الستثمارية على اعتبار اأن ذلك سمن اأولوياتها السرتاتيجية الهامة لنمو اأعمالها حيث سهد عام 2011م زيادة كبرية

يف حجم ونوعية خدمات اجلزيرة كابيتال الستسارية وسفقات التعهد بالتغطية التي متت بقيام اجلزيرة كابيتال خالل عام 2011م باجناز سفقات

تفتخر باملساركة بها كمتعهد تغطية مساعد لإسدار حقوق الأولوية لرشكة جبل عمر وكمتعهد تغطية رئيسي لكتتاب رشكة الأهلي تكافل .



سهد الأداء املايل لرشكة اجلزيرة كابيتال لعام 2011م حتسنا جوهريا مقارنة بعام 2010م حيث بلغ اإجمايل العائد 203 مليون ريال مقارنة مببلغ 161 مليون

ريال يف 2010م ، وبلغ اإجمايل املساريف التسغيلية ما يقارب 134 مليون ريال مقارنة مببلغ 163 مليون ريال يف 2010 م مما نتج عنه ربحا سافيا بلغ 69٫5

مليون ريال يف 2011م مقارنة بسايف خسارة قدرها 1٫3 مليون ريال يف 2010م. اإن التحسن يف اأوساع الأسواق املالية املتوقع خالل عام 2012 م سيكون

له مردود اإيجابي على تطوير اأعمال اإدارتي الأسول والوساطة يف اجلزيرة كابيتال. ومن املتوقع اأن تستفيد اجلزيرة كابيتال من ازدياد وعي املستثمرين املحليني

والدوليني فيما يتعلق بالأسواق املحلية والدولية على حد سواء.

ويف الوقت الذي تتطلع اجلزيرة كابيتال اإىل العام 2012 م بتفاوؤل حذر فاإن اإدارة اجلزيرة كابيتال تعتقد اأن الأسص القوية التي يتمتع بها القتساد السعودي

سيكون لها الأثر الإيجابي يف اإحداث تطورات فاعلة يف السوق املايل السعودي.

اجلزيرة تكافل تعاوين

تعترب اإدارة التكافل التعاوين اأول مقدم خلدمات التكافل التعاوين على مستوى اململكة حيث استحوذت منذ انطالقها على 28% من قطاع احلماية والإدخار

)التاأمني على احلياة( على مستوى اململكة.

وياأتي على راأص الجنازات التي حتققت يف 2011م التقدم الذي حسل يف فسل عمليات الرشكة كمتطلب نظامي عن عمل البنك الأساسي ابتداء من اإعداد

ملف هيئة السوق املالية مرورا مبا طراأ على نظام التكافل الأساسي من حتسني. عالوة على ذلك ، جتري يف الوقت الراهن اأعمال كبرية لتطوير الإجراءات العملية

ملنظومة التكافل من اأجل الوسول اإىل اأقسى فاعلية للعمليات التسغيلية.

اإسافة لذلك ، قامت اإدارة التكافل يف العام 2011م بتطوير هويتها الذاتية اجلديدة كوؤسسة للحماية والإدخار. وحتمل الهوية الذاتية اجلديدة للتكافل التعاوين

دللت رمزية اإىل ما يتمتع به التكافل من مكانة مرموقة بحلة عاملية معارشة.

وسوف تستمر اجلزيرة تكافل تعاوين يف استخدام منوذجها التسويقي القائم على الوكالء وتطويره من خالل فروعها الأحد عرش املنترشة يف اأرجاء اململكة للوفاء

مبتطلبات العمالء من النسخة املحسنة من منتجاتها الرئيسية ، وعقد التقاعد الفردي الذي جرى اإحالته للجهات املختسة حسول على املوافقات الالزمة بساأنه.

جمموعة الإدارة واملراقبة والتخطيط املايل

جرى تعزيز املجموعة بسكل كبري من خالل استقطاب كوادر برشية متخسسة ذات خربات عاملية وحملية واسعة. وتتوىل هذه املجموعة مهام تطوير اخلطط املالية

السرتاتيجية على املديني املتوسط والبعيد لالرتقاء باأداء البنك املايل يف اإطار الأولويات الرئيسية التي تعتمدها اإدارة البنك وجملص اإدارته. كما تلعب املجموعة

الدور احليوي يف حماية اأسول البنك ومساحله املالية وتقع عليها مسئولية مراقبة مدى التزام البنك مبعايري املحاسبة الدولية ، والوفاء باملتطلبات النظامية للجهات

التنظيمية والإرشافية يف اململكة ، وحفظ سجالت مالية سحيحة ، ورفع تقارير دورية اإىل اجلهات املعنية وجملص الإدارة واملساهمني.

وتتعامل املجموعة بسكل رئيسي مع موؤسسة النقد العربي السعودي ومسلحة الزكاة والدخل وهيئة السوق املالية كجهات تنظيمية واإرشافية بجانب تعاملها مع

املدقيقني اخلارجيني وجمموعة التدقيق الداخلي للبنك.

وتقوم املجموعة وبسكل مستمر باإعداد الأنظمة املالية واأنظمة املعلومات الإدارية وحفظها وحتديثها وتنفيذها لتوفر معلومات سحيحة يف الوقت املحدد من

اأجل اإدارة اأنسطة البنك وممارسة الرقابة املالية السحيحة وتنظيم العمل. ونتيجة جلهود املجموعة يف توفري نظام حديث قامت بتبني نظام كوجنوسص املبارش يف

2010م وحتسينه يف العام 2011م لتوفري املعلومات اأول باأول لالإدارة العليا للبنك وقطاعات اأعماله بخسوص جميع مستويات الأداء ومتكني البنك من بناء


ميزانياته وخططه املالية وحتديد رسوم حتويل الأموال بسكل اآيل.

جمموعة املوارد البرشية

تعترب املجموعة رشيكا اسرتاتيجيا لكافة قطاعات اأعمال البنك حيث توفر البيئة العادلة والسحية للتنافص يف ظل اإبداع متواسل يف الأداء جلميع

منسوبي البنك. كما تواسل املجموعة القيام بكافة مهام اإدارة املوارد البرشية والأدوار الرقابية لكل ما يتعلق بسوؤون املوظفني مبا يف ذلك تقدمي

اأوجه املسورة والنسح جلميع قطاعات العمل يف كافة الأمور املتعلقة باملوارد البرشية.

لم الدرجات واملستويات والفئات الوظيفية وما يرتبط به من مستحقات ومزايا وبدلت مالية ومعايري - ولأول ميثل تطبيق نظام هيكلي كامل لس

مرة يف البنك - الجناز الأكرب للمجموعة يف عام 2011م ، متبوعا باإدخال بيانات جميع املوظفني بنظام اإدارة املوارد البرشية الآيل اجلديد. كما

قامت املجموعة باجراء استبيان لستطالع اآراء جميع موظفي البنك حول كيفية الرتقاء بالبنك واخلدمات املقدمة للعمالء.

اأما على سعيد السعودة ، فتواسل املجموعة العمل بانسجام مع جميع قطاعات العمل ومسادر التوظيف على املستوى الداخلي واخلارجي

لسمان حمافظة البنك على نسبة السعودة العليا املحققة وهي 88%. كما احتل التدريب مركزا حموريا يف نطاق جهود املجموعة حيث جرى

الرتكيز على احتياجات قطاعات الأعمال من املهارات السلوكية والفنية والعملية بجانب التدريب على كافة املتطلبات النظامية. وقد اأسفر هذا

اجلهد التدريبي عن عقد 353 بني دورة اأو ورسة تدريبية اأفرزت فرسا تدريبية مبعدل اأربعة اأيام تدريب للموظف الواحد على مدار السنة وعلى

مستوى جمموعة بنك اجلزيرة مبا يف ذلك التكافل التعاوين واجلزيرة كابيتال.

جمموعة اإدارة املخاطر

يتبع البنك منهجا حكيما يف التعاطي مع املخاطر حيث يعترب اإدارة املخاطر جزءا ل يتجزاأ من عملية اتخاذ القرار لدى البنك. ويجري الرتكيز

يف الوقت الراهن على استخدام وسائل التقنية املعقدة لتحديد املخاطر وقياسها والتعامل معها من خالل هيكل حوكمة يتسم بالقوة والسمولية

بجانب الرتقاء باخلربات اجلماعية يف اإطار اإدارة منسبطة ، مما يساعد البنك على توقع املخاطر واحتوائها من مسدرها حلظة بروزها.

وحتقيقا لهذه الغاية جرى تعزيز املجموعة بكافة املوارد الالزمة لتحديد املخاطر وتقييمها والتخفيف من حدتها يف اأي وقت تنساأ وباأي كيفية

السياسة اأن لسمان التنفيذية لالإدارة بانتظام التقارير بخسوسها رفع مع البنك العمليات يف اأو الأعمال قطاعات سواء كان مسدرها تظهر

الئتمانية تتوافق على الدوام مع مدى استعداد جملص اإدارة البنك لتقبل املخاطر.

ويف هذا املقام ، تسعى املجموعة للموازنة بني املخاطر واملنفعة عرب خمتلف اأنسطة العمل وتعمل كرشيك لوحدات العمل ملساعدتها يف حتقيق

اأهدافها للنمو من خالل بيئة مسيطرة على املخاطر.

يسكل التمويل املقدم للعمالء من قروص وسلف املسدر الرئيسي ملخاطر الئتمان لدى البنك. وبالتايل جرى سياغة سياسات واآليات اإدارة خماطر

التعرف على املخاطر وحتليلها ، ووسع حدود مالئمة ملدى الستعداد لتحمل الأخطار ، ووسع سوابط للمخاطر ومراقبتها اأجل البنك من

وتراقب والدقيقة اللسيقة للمراجعة املخاطر تركيز ويخسع واآنية. دقيقة بيانات خالل من املعتمدة والسوابط باحلدود التقيد مدى ومتابعة

باستمرار وفقا للقطاع واآجال الستحقاق ومعدلت املخاطرة.

بالعام اخلاسة املبادرات وتسمل بازل 3. مليثاق التدريجي للتطبيق تستعد اأنها املخاطر حيث اإدارة التحديات ملجموعة عام ويعترب 2012م

2012م حتسني هيكل اإدارة املخاطر ليواكب خطط منو البنك ، والرتكيز على استقطاب موظفني اأكفاء وتدريبهم وحتفيزهم لالستمرار ، وحتسني

املستقبلية املخاطر والتخفيف من حدة اجلوهري التخطيط تساعد يف نتائج واإعطاء املمارسات اأفسل مع يتوافق اجلهد كي اختبارات هيكل

املحتملة، واإدارة تركيز املخاطر على مستوى النظراء واملحافظ واملناطق اجلغرافية مع زيادة الرتكيز على اسرتاتيجية التوزيع ، والرتكيز على خماطر

اأنظمة واآليات العمليات والتوعية مبخاطر التزوير والتحايل على مستوى البنك برمته وفقا لأفسل املمارسات القائمة بهذا الساأن ، مع حتسني

عمل البنك.

وتوسح الرسومات البيانية التالية تركيز املخاطر للقروص والسلف كما يف نهاية عامي 2011م و2010م:

18٫704 مليون ريالالقروص والسلف القائمة كما يف 31 ديسمرب 2010م

23٫307 مليون ريالالقروص والسلف القائمة كما يف 31 ديسمرب 2011م



»cÓ¡à°S’G ´É£≤dG

%13

á«dÉŸG äÉ°ù°SDƒŸG

%13

%13 ájOÉ«°S

%8 º¡°SC’G ¥ƒ°S

»YÉæ°üdG ´É£≤dG

%13

áYƒæàe äGQÉªãà°SG

%7

%3 AÉ°ûfE’Gh AÉæÑdG

Ω2011 Èª°ùjO 31 ‘ Éªc

%9 iôNCG

´É£b ‘ IôLÉàe

%6 á∏ª÷Gh ICGõéàdG

%15QÉ≤©dG ´É£b

%10 »cÓ¡à°S’G ´É£≤dG

á«dÉŸG äÉ°ù°SDƒŸG

%19

%8 ájOÉ«°S

º¡°SC’G ¥ƒ°S

%12 »YÉæ°üdG ´É£≤dG

%12

%2 áYƒæàe äGQÉªãà°SG

%5 AÉ°ûfE’Gh AÉæÑdG

´É£b ‘ IôLÉàe

%5 á∏ª÷Gh ICGõéàdG

Ω2010 Èª°ùjO 31 ‘ Éªc

%13 iôNCG

%14QÉ≤©dG ´É£b

القروص والسلف حسب القطاع

حتليل لستحقاقات القروص والسلف املمنوحة للعمالء من حيث اآجال الستحقاق

الإجمايلدون اأجل حمدداأكرث من 5 سنواتخالل 1-5 سنواتخالل 3-12 سهراخالل 3 سهور

312٫533٫6476٫476٫5955٫861٫4653٫441٫825390٫91018٫704٫442 ديسمرب 2010

313٫091٫9108٫367٫9087٫076٫3164٫645٫209126٫10823٫307٫451 ديسمرب 2011

حتليل لستحقاقات القروص والسلف املمنوحة للعمالء من حيث معدلت املخاطر

Ω2010

Ω2011

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1^000 2^000 3^000 4^000 5^000

هيكل اإدارة املخاطر

تساعد عدة جلان الإدارة التنفيذية وجملص الإدارة يف تقييم املخاطر التي قد يواجهها البنك ومدى تاأثري هذه الأخطار على اإدارة البنك. وهذه اللجان هي جزء

من هيكل حوكمة خماطر البنك.

املجموعة الرشعية

استمرت املجموعة يف بذل اجلهود لبراز العمل املرشيف الإسالمي والتعريف مبا يتحلى به من مزايا حيث اأن بنك اجلزيرة كان من اأوائل البنوك يف اململكة التي

وسعت حجر الأساص ملرشفية اإسالمية حديثة. وقامت املجموعة على اجلانب النظامي بطرح العديد من املقرتحات خالل ستة اجتماعات للجنة الرشعية عقدت

لدى موؤسسة النقد العربي السعودي اأثناء العام 2011م بغية حتسني البيئة النظامية للبنوك الإسالمية تسهيال لعملية تطبيق اسرتاتيجيات اللتزام الرشعية فيها. و


وفقا لقواعد هيكل اللتزام للبنك ، فقد اأجريت حتسينات جوهرية على اإطار عمل الهيئة الرشعية للبنك وجرى رفعها اإىل الإدارة العليا للحسول

على موافقة جملص الإدارة بغية حتسني اللتزام الرشعي للبنك.

ويف هذا املسمار ، جرى وسع اسرتاتيجية اللتزام للمجموعة يف 2011م للرتكيز على املنتج واإجراءات واآليات العمل بدل من الرتكيز على

العمليات فحسب. وركزت املجموعة على اإزالة الثغرات يف اآليات واإجراءات العمل من خالل التوسية والتطبيق حلزمة من السوابط الوقائية

تطبيقها يف ، وجرى واملحاسبة الأداء هيكل اأساسها على بني السوابط من نوعا عرش ثالثة السدد حتديد هذا والتسحيحة حيث جرى يف

املجموعة من خالل نظام بطاقة الأداء املتوازن.

وقدمت املجموعة اأوجه الدعم جلميع قطاعات العمل واجلهات املعنية داخل البنك وخارجه. وتلقت املجموعة اأثناء العام 2011م ما جمموعه

)97( استفسارا خطيا مقابل )70( استفسارا يف العام 2010م بزيادة نسبتها 38%. وقدمت اأيسا )163( اإجابة وتوجيها جلميع املعنيني داخل

البنك وخارجه مقابل )94( اإجابة يف 2010م بزيادة نسبتها %73.

كما جرى خالل العام 2011م عقد خمسة اجتماعات للهيئة الرشعية وعرص خمص عرشة مساألة اأمام الهيئة واتخاذ اأربعة عرش قرارا بساأنها.

ويتم عرص تقارير املراجعة الرشعية اإىل الهيئة الرشعية بسفة دورية مع رفع تقرير ملجلص الإدارة بكامل نتائج املراجعة الرشعية للهيئة مع النتائج

املالية النهائية للبنك عن عام 2011م.

وقام مركز الأبحاث والتطوير يف املجموعة مبراجعة منتجات البنك الأساسية للتاأكد من توافق اآليات واإجراءات العمل مع السوابط الرشعية ،

وجرى حتديد اأربعة عرش سابطا حمتمال للمنتجات. وقام املركز اأيسا بتنفيذ حتليل لثغرات بطاقات الئتمان املوجودة واأوسى باآلية عمل واإجراءات

تتوافق مع السوابط الرشعية. كما ساعد املركز باقرتاح ستة هياكل ملنتجات )منها هيكلني لإدارة التمويل املسرتك ، وهيكل للتمويل التجاري

خارج اململكة ، وهيكل ملنتج اجلاري مدين ، وهيكل لسكوك عمالء اجلزيرة كابيتال ، وهيكل للمساركة املتناقسة لعمالء جمموعة اخلدمات

املرشفية للرشكات واملوؤسسات(.

جمموعة التدقيق الداخلي

يتمثل دور املجموعة يف مساعدة البنك على حتقيق اأهدافه من خالل تطبيق منهج نظامي منسبط لتقييم وحتسني فاعلية اإدارة املخاطر والرقابة

واحلوكمة للبنك. وقد جرى تاأسيص املجموعة بقرار من جملص الإدارة وتكليفها مبسئوليات حددت من قبل جلنة املراجعة التابعة ملجلص الإدارة

كجزء من مهمتها الرقابية والإرشافية.

ويف هذا املقام ، تتوىل املجموعة فحص وتقييم مدى فاعلية اآليات اإدارة املخاطر وسوابط احلوكمة وهيكل ونظام الرقابة الداخلية وجودة الأداء

يف تنفيذ املسئوليات املنوطة بكل اإدارة مبا يساهم يف حتقيق اأهداف البنك املقررة. وتقوم املجموعة بتنسيق عملية مراجعة وتدقيق النتائج املالية

الربع سنوية واملراجعات السنوية مع املدققني اخلارجيني.

البنكية لالإدارة العليا وتزودها بنتائج التحليل والدراسة والتوسيات واملعلومات بهذا كما تقدم املجموعة تقييما مستقال وموسوعيا لالأنسطة

اخلسوص. وهذا يتسمن الرتقاء بالسوابط الفاعلة للنفقات واملساريف املعقولة حلماية اأسول البنك ومسالح املساهمني والعمالء واأعساء جملص

الإدارة واملوظفني.

جمموعة اللتزام

من اأجل التطبيق الكامل للمتطلبات الواردة يف نرشة اللتزام السادرة عن موؤسسة النقد العربي السعودي ، قامت املجموعة ببذل جهود حثيثة

البنك على متطلبات البنك وتنفيذ ما جاء يف نرشة و برنامج اللتزام ، حيث جرى تدريب 98% من موظفي لتحسني مستوى اللتزام لدى

اللتزام. كما قامت املجموعة بتعميم اآخر قواعد واأحكام اللتزام السادرة عن موؤسسة النقد العربي السعودي وهيئة السوق املالية على بعص

املوظفني املعنيني وجرى نرش بعص هذه القواعد والأحكام على املوقع الداخلي للبنك مما ساهم وبسكل فعال يف حتسني الثقافة الكلية لاللتزام.

واستمرت املجموعة باأداء مهامها الروتينية الالزمة ملراقبة وسمان كفاءة التنفيذ لسياسة ووظيفة اللتزام بالبنك ومراجعة السياسات والإجراءات

واملنتجات واخلدمات والسيغ والعقود اجلديدة ، ومراجعة مناذج من احلسابات املفتوحة وعقود املوارد اخلارجية وسياسات واإجراءات مكافحة

غسل الأموال.

جمموعة السرتاتيجية وتطوير الأعمال

سعيا لالرتقاء بتميز اأداء البنك املايل والعملياتي ، استمرت املجموعة يف العمل على تنفيذ ما جاء يف خطة البنك السرتاتيجية الطموحة لنقل البنك



اإىل مستوى اأفسل والتي تسمنت قائمة من املبادرات السرتاتيجية لتحقيق روؤية البنك على املدى البعيد باأن يكون بنك اجلزيرة الختيار الأول للعميل املتطلع اإىل

منتجات وحلول متوافقة مع اأحكام الرشيعة مع حلول عام 2013م. وتعمل املجموعة باجتهاد لتنفيذ املساريع املقررة بفعالية مع اإبراز الفرص املتاحة لالقتناص

من قبل قطاعات اأعمال البنك واأنسطته املختلفة.

وتتاألف املجموعة من خمسة فرق ، وهي: فريق قنوات التغيري ، وفريق مكتب اإدارة تنفيذ املساريع ، وفريق هيكلة اآليات العمل ، وفريق اجلودة واملعايري ، وفريق

اإدارة املسرتيات. ويتوىل فريق قنوات التغيري مسئولية حتديد فرص العمل وحتليلها والتوسية باملبادرات املالئمة التي من ساأنها زيادة ربحية البنك. ولقد لعب هذا

الفريق دورا حموريا يف العام 2011م حيث قام بتحديد اأفسل عروص اجلودة التي تلبي متطلبات ومواسفات قطاعات الأعمال وقاد املفاوسات مع موردي

اخلدمة مما ساهم يف توفري نفقات كبرية على البنك.

اأما فريق مكتب اإدارة تنفيذ املساريع فهو املسئول عن تنفيذ املساريع واملبادرات وتطبيقها على اأرص الواقع حيث قام الفريق يف العام 2011م بتنفيذ العديد من

املساريع السرتاتيجية الهامة للبنك ، منها: الستخدام الأمثل للمساحات املتاحة يف الإدارة العامة والفروع ، اإطالق خدمة اجلزيرة سمارت ، تاأسيص مركز

اتسالت العمالء اجلديد يف الرياص ، اإطالق نظام اخلزينة الآيل اجلديد.

ويتوىل فريق اإدارة املسرتيات مسئولية اإدارة العالقة مع املوردين من اأطراف ثالثة ، واإدارة العقود واملفاوسات ، واملساعدة يف تقييم عروص املوردين بالتنسيق مع

فريق قنوات التغيري. ولقد قام الفريق بتوفري نفقات اإسافية على البنك قبل اعتماد طلبات التوريد ، مع بناء قواعد بيانات ومعايري اختيار للموردين.

ويقوم فريق هيكلة اآليات العمل مبسئولية حتديد الآليات والإجراءات الواجب حتسينها لتقدمي خدمات بجودة اأفسل لعمالئنا الأعزاء ، وحتسني الربحية من خالل

عمليات اإعادة الهيكلة. وقد قام الفريق باإعادة هيكلة الكثري من اآليات العمل يف عام 2011م ، مثل: تطوير عملية فتح حساب للعميل ، حتسني عملية اختيار

املوردين وطلبات الرشاء ، تطوير الدورة احلياتية لعملية التوسع يف سبكة الفروع ، حتسني الدورة احلياتية لإنساء مواقع للرشافات الآلية.

اأما فريق اجلودة واملعايري فيتوىل مسئولية وسع املعايري مع مراقبة اللتزام باجلودة على مستوى البنك ككل. قام الفريق اأثناء العام 2011م بالرتكيز على حتسني

عملية متابعة ومعاجلة سكاوى العمالء عرب كافة القنوات ومع موؤسسة النقد العربي السعودي ، واإعداد اتفاقية تبادل خدمة قياسية بني وحدات العمل لدى البنك

لتعزيز عرى التنسيق والتنفيذ العملياتي السلص. وقام اأيسا بعمل جولة توجيهية على الفروع لتحسني اخلدمات املقدمة من خاللها لعمالئنا.

جمموعة املساندة

واإعادة هيكلة ، املعلومات تقنية الكبري يف الستثمار البنك من خالل قطاعات مساندة جميع حيويا يف العام 2011م دورا املساندة خالل لعبت جمموعة

العمليات واآليات العمل ، والرتقاء باملهارات الإدارية ، حيث قامت باختيار حلول مالئمة يف جمال تقنية املعلومات ملساندة اسرتاتيجية البنك يف التوسع يف

فروعه وقنواته الإلكرتونية ، وقامت مبراجعة ساملة لآليات العمل اأدت اإىل تطويرها مبا يحقق رشعة ودقة التنفيذ وزيادة حجم العمليات املنفذة بنسبة %45 ،

وتعزيز الستخدام الأمثل ملهارات وخربات املوارد البرشية املتوافرة يف املجموعة.

واتخذت املجموعة عدة مبادرات اأدت اإىل حتسني الأداء وتقليص النفقات وزيادة الدخل ، وتعزيز قنوات التواسل لإدارة التغيري بفعالية ، واأسهمت يف اطالق

خدمة »اجلزيرة سمارت« للخدمات املرشفية الإلكرتونية عرب اجلوال، واإقامة مركز جديد لتسالت العمالء يف الرياص وجتهيزه ميا يلزم من اأجهزة وبرامج

ومعدات ومكاتب ، مع املساهمة بفعالية يف تاأسيص فروع جديدة والستفادة القسوى من املساحات املتاحة يف مقر الإدارة العامة.

للدعم يف حالت للمعلومات ومركز وتاأسيص مركز ، القروص اإدارة نظام ، وباإدخال اآيل نظام مطابقة بتطبيق العام 2011م املجموعة خالل بداأت كما

البنك على التقنية وتقييم مواقع اآليات عمل مطورة لإدارة ، مع وسع الداخلية السبكة الرقابة على لتعزيز اآليات ، وتاأسيص العمل ملتطلبات الطوارئ وفقا


باستبدال نظام سويتص اأنظمة اخلزينة ، والبدء الناحية الأمنية وتعزيزها منعا لأي حمالت اخرتاق. وعملت املجموعة على تعزيز النرتنت من

)Switch( لسبكة الرشافات ، وجتديد رخسة سهادة املعيار العاملي )PCI( كمتطلب الزامي مبا يتوافق مع معايري سناعة البطاقات املرشفية ،

وتاأسيص جمموعات عمل ملساندة مبداأ السفافية ومبادرات اجلودة.

وتتطلع جمموعة املساندة خالل عام 2012م اإىل اإدخال قدرات بتقنيات عالية املستوى ليكون البنك رائدا يف تقدمي خدمات للعمالء عرب الهواتف

الذكية واللوائح الإلكرتونية باستخدام اأحدث اأساليب التقنية وبراجمها املسممة لتوفري منظومات بتقنية مستقرة ومرنة تدعم اخلدمات املقدمة عرب

الفروع والقنوات الإلكرتونية الأخرى.

وسوف نستمر يف تعزيز اجلهود عرب منظومة مستقرة ومرنة توفر قدرات ساملة لستطالع متطلبات العمالء واحتياجاتهم من خالل الستثمار

يف تطبيقات اإدارة العالقة الكلية مع العميل وذلك بتاأسيص منظومة تقوم على بيانات دقيقة عن العمالء وتتخذ من العميل مركز الهتمام من اأجل

الرتقاء بسورة البنك ومنتجاته وعمالئه ومنسوبيه وحملة اأسهمه ، وسنمهد الطريق اأمام العمالء لتسهيل تعامالتهم مع البنك.

التسنيف الئتماين

ميثل اجلدول التايل التسنيف الئتماين للبنك:

كابيتال اإنتلجنص

)كما يف مايو 2011(

موديز

)كما يف فرباير 2010(

فيتص

)كما يف يونيو 2011(

A2F2تسنيف خماطر العمالت الأجنبية )قسري الأجل(

-BBB+Aتسنيف خماطر العمالت الأجنبية )طويل الأجل(

+BBBDتسنيف املتانة املالية

21تسنيف الدعم

مستقرمستقرمستقرتسنيف الوسع املستقبلي

A3/P-2ودائع البنك

-A1+AAخماطر سيادية )قسري الأجل(

-AA-AAخماطر سيادية )طويل الأجل(

توزيع اأرباح

اأوسى جملص الإدارة يف اجتماعه رقم 172 تاريخ 26 ديسمرب 2011م بتوزيع اأرباح مقدارها 0٫50 ريال للسهم الواحد من سايف الدخل يف

2011م. وبلغ اإجمايل الأرباح مع الزكاة 160 مليون ريال سعودي.

املخسسات النظامية

النظامي وفقا للمادة رقم 13 من نظام النظامية 76 مليون ريال جرى اقتطاعها من سايف دخل 2011م لالحتياطي بلغت املخسسات

مراقبة البنوك.

القروس طويلة الأجل

اأثناء العام 2011م اطلق البنك وبنجاح اإسداره من السكوك الذي اأظهر قدرة البنك على احلسول على التمويل املايل الالزم عند احلاجة. وبلغ

حجم الإسدار مليار ريال. وتسكل السكوك جزءا من الركن الثاين من قاعدة راأص املال من اأجل رفع نسبة كفاية راأص املال ، وهي مدرجة يف

سوق الأسهم السعودية )تداول(.

حوكمة الرشكات

سياسة توزيع الأرباح

يقوم البنك بتوزيع الأرباح على مساهميه طبقا للمادة )45( من النظام الأساسي للبنك على النحو التايل:

توزع اأرباح الرشكة السنوية السافية التي حتددها بعد خسم املرشوفات العمومية والتكاليف الأخرى ، وتكوين الحتياطيات الالزمة ملواجهة



الديون املسكوك فيها وخسائر الستثمارات واللتزامات الطارئة التي يرى جملص الإدارة رشورتها مبا يتفق واأحكام نظام مراقبة البنوك ، وذلك على النحو الآتي:

حتتسب املبالغ الالزمة لدفع الزكاة املقررة على املساهمني السعوديني ، والرشيبة املقررة على اجلانب غري السعودي طبقا لالأنظمة النافذة يف اململكة ) اأ (

العربية السعودية وتقوم الرشكة بدفع هذه املبالغ للجهات املختسة وتخسم الزكاة املدفوعة عن السعوديني من نسيبهم يف سايف الربح كما حتسم

الرشيبة املدفوعة عن اجلانب غري السعودي من نسيبه يف سايف الربح.

يرحل ما ل يقل عن 25 باملائة من املتبقي من الأرباح السافية بعد خسم الزكاة والرشيبة ، كما ذكر يف الفقرة )اأ( اأعاله لالحتياطي القانوين اإىل اأن )ب(

يسبح الحتياطي املذكور مساويا على الأقل لراأص املال املدفوع.

يخسص من الباقي من الأرباح بعد خسم الحتياطي القانوين والزكاة والرشيبة مبلغ ل يقل عن 5 باملائة من راأص املال املدفوع للتوزيع على املساهمني )جـ(

السعوديني وغري السعوديني على اأن يتم توزيعه بنسبة املدفوع من قيمة اأسهم السعوديني وغري السعوديني طبقا ملا يقرتحه جملص الإدارة وتقرره اجلمعية

العامة ، فاإذا كانت النسبة املتبقية من الأرباح املستحقة لأي من املساهمني املعنيني ل تكفي لدفع الأرباح ، فال يجوز للمساهمني املطالبة بدفعها يف

السنة اأو السنوات التالية ، ول يجوز للجمعية العامة اأن تقرر توزيع نسبة من الأرباح تزيد عما اأقرتحه جملص الإدارة.

يستخدم الباقي بعد تخسيص املبالغ املذكورة يف الفقرات )اأ ، ب ، ج( السابقة على النحو الذي يقرتحه جملص الإدارة وتقرره اجلمعية العامة. ) د(

يجب احلفاظ على نسبة املساهمة لكل من السعوديني وغري السعوديني عند احتساب املخسسات الالزمة لالحتياطي القانوين والحتياطات الأخرى )هـ(

من سايف الأرباح - بعد خسم الزكاة والرشيبة - ويجب على كل من املجموعتني املساهمة يف تلك الحتياطيات حسب نسبهم يف راأص املال على

اأن تخسم مساهماتهم من حسسهم يف الأرباح السافية.

وقد اأوسى جملص الإدارة يف اجتماعه رقم )172( املنعقد يف تاريخ 2011/12/26م اإىل اجلمعية العامة القادمة بتوزيع اأرباح للمساهمني عن عام 2011م

مبقدار 50 هللة للسهم الواحد – بعد اأن مت احلسول على املوافقة من اجلهات املختسة ، على اأن تكون اأحقية الأرباح يف تاريخ انعقاد اجلمعية العامة خالل

الربع الأول من عام 2012م .

التعامالت البنكية مع اأعساء جملص الإدارة والرئيص التنفيذي واملدير املايل

بخالف املعلومات الواردة يف الإيساح )34( »املعامالت مع الأطراف ذات العالقة« والتي متت بنفس رشوط التعامل مع الأطراف الأخرى ، ل توجد مسالح

جوهرية لأي من اأعساء جملص الإدارة اأو الرئيص التنفيذي اأو املدير املايل.

العقد املربم مع رشكة بسمة لتقييم العقارات

وافقت اجلمعية العامة العادية “ السادسة والأربعون “ ملساهمي بنك اجلزيرة يف اجتماعها املنعقد يف تاريخ 1432/05/01هـ املوافق 2011/04/05م على

جتديد اإسناد بعص مهام التقييم العقاري يف البنك ، ملدة سنة اإىل رشكة بسمة لإدارة العقارات – ومقر مكتبها املسجل يف مدينة الرياص – والتي ميتلك عسو جملص

اإدارة البنك الأستاذ/ خالد البلطان 40% من راأسمالها ، وذلك حسب الرشوط املتفق عليها يف العقد املوقع بني البنك والرشكة بهذا السدد. وبلغت الأتعاب

املدفوعة اإىل رشكة بسمة خالل العام 264 األف ريال وذلك مقابل تقييم العقارات.

وقد قرر جملص الإدارة يف اجتماعه املنعقد بتاريخ 24 اأكتوبر 2011م انهاء العقد املربم مع رشكة بسمة لنتفاء احلاجة لذلك العقد.

حوكمة الرشكات

يحرص بنك اجلزيرة على اللتزام التام بقواعد حوكمة الرشكات التي حتقق التطبيق احلازم لأنظمة الرقابة الداخلية الساملة وسياسات السفافية واللتزام مببادئ

اإدارة املخاطر. كما يقوم البنك بتحقيق التوافق السامل لأعماله مع اأنظمة وقوانني اململكة واإدخال اأحدث معايري الأداء للمرشفية العاملية يف اإرشافه على اأدائه

املرشيف مبا يف ذلك التوجيهات السادرة من موؤسسة النقد العربي السعودي وهيئة السوق املالية السعودية وكافة املتطلبات والتوسيات السادرة من جلنة بازل.

استنادا للفقرتني )ج( من املادة الأوىل و)اأ( من املادة التاسعة من لئحة حوكمة الرشكات يف اململكة العربية السعودية السادرة عن هيئة السوق املالية ، فاإن بنك

اجلزيرة قام بتطبيق جميع املواد الواردة يف الالئحة ما عدا ما يلي:


اأسباب عدم التطبيقالفقرةنص املادةرقم املادة

املادة السادسة:

حقوق

التسويت

يعد التسويت حقا اأساسيا للمساهم ل ميكن اإلغاوؤه

باأي طريقة ، وعلى الرشكة جتنب اأي اإجراء قد

يوؤدي اإىل اإعاقة استخدام حق التسويت ، ويجب

تسهيل ممارسة املساهم حلقه يف التسويت وتيسريه.

ب( يجب اتباع اأسلوب

التسويت الرتاكمي عند

التسويت لختيار اأعساء جملص

الإدارة يف اجلمعية العامة.

لعدم البدء يف تطبيق اإلزامية

العمل باأسلوب التسويت

الرتاكمي.

كما مت تسمني جميع مبادئ لئحة حوكمة الرشكات السادرة عن الهيئة يف لئحة احلوكمة اخلاسة ببنك اجلزيرة ومت تفسيلها مبا يسمن مراقبة

مدى فعاليتها وتطويرها وتعديلها عند احلاجة من قبل جملص الإدارة.

البنك باإجمايل 1،4 مليون ريال )مليون البلديات غرامات على النقد العربي السعودي وهيئة السوق املالية وبعص هذا وقد فرست موؤسسة

واأربعمائة األف ريال سعودي( خالل عام 2011م.

اأ. جملص الإدارة

)اأربعة اجتماعات خالل عام 2011م املجلص خمسة ، وعقد تنفيذيني منهم )6( مستقلني و)3( غري اأعساء الإدارة من )9( يتكون جملص

اجتماعات خالل عام 2010م( كما هو مفسل يف اجلدول التايل:

تسنيف العسويةاســـــم العسـو الجتمـاع الأول يف

2011/04/05

الجتماع الثاين يف

2011/05/27

الجتماع الثالث يف

2011/8/13

الجتماع الرابـع يف

2011/10/24

الجتماع اخلامـص يف

2011/12/26الإجمايل

111115مستقلالأستاذ طه بن عبد اهلل القويز

113--1مستقلالأستاذ عبد اهلل بن سالح كامل

114-11مستقلالأستاذ حممد بن عبد اهلل العنقري

111115غري تنفيذياملهندص طارق بن عثمان القسبي

111115مستقلالأستاذ خليفة بن عبد اللطيف امللحم

3-111-مستقلالأستاذ خالد بن عمر البلطان

111115غري تنفيذي املهندص عبد املجيد بن اإبراهيم السلطان

114-11غري تنفيذي الأستاذ حممد بن عبد اهلل احلقباين

2-*-11-مستقل الأستاذ هسام بن عبد امللك اآل السيخ

* قرر جملص الإدارة يف اجتماعه رقم )171( املنعقد بتاريخ 24 اأكتوبر2011م قبول استقالة الأستاذ هسام بن عبد امللك اآل السيخ من عسوية جملص الإدارة ، بناء على طلبه ، اعتبارا من تاريخ 24 اأكتوبر 2011م. وقد مت نرش قرار املجلص على موقع تداول بنهاية التداول يف التاريخ املذكور حسب املتبع.

ويراقب جملص الإدارة بسفة عامة اأداء البنك وسري العمل فيه عن طريق الجتماعات الدورية التي يعقدها خالل العام ، ويقوم املجلص بوسع

السياسات والتاأكد من تنفيذها ، كما يقوم بسورة دورية مبراجعة مدى فاعلية الأنظمة املطبقة واإجراءات الرقابة الداخلية ، ويراقب قطاعات العمل

الرئيسة بالبنك للتاأكد من تطبيق السياسات العامة التي قام بوسعها ، وحتديد مستويات املخاطر والتاأكد من اإدارتها بسورة مقبولة.

ويقوم املجلص اأيسا عرب جلنة املراجعة والتدقيق مبراجعة الوسع املايل للبنك مع املراجعني اخلارجيني للتاأكد من سالمة الأداء املايل والتاأكد من اللتزام

التام بالقوانني والأنظمة واملعايري املحاسبية املعمول بها باململكة العربية السعودية. ويوؤكد املجلص مسئوليته النظامية عن سحة القوائم املالية واأنها

تعكص بسورة عادلة املركز املايل للبنك ونتائج اأعماله ومدى اللتزام يف جميع اأعماله بالسوابط الرشعية التي تسعها الهيئة الرشعية التابعة للبنك.

نهاية يف كما تداول نظام يف املدرجة املدرجة/غري السعودية املساهمة الرشكات يف اجلزيرة بنك اإدارة جملص اأعساء لعسوية بالنسبة اأما

2011/12/31م فهي كما يلي:



عسويته يف جمالص اإدارات رشكات مساهمة اأخرى اسـم عسو جملص الإدارة

رشكة كيان السعودية للبرتوكيماويات - عسو جملص الإدارةالأستاذ طه بن عبد اهلل القويز

1. رشكة عسري - رئيص جملص الإدارةالأستاذ عبد اهلل بن سالح كامل

2. رشكة اأمالك العاملية للتطوير والتمويل العقاري - رئيص جملص الإدارة

3. املجموعة السعودية لالأبحاث - عسو جملص الإدارة

4. رشكة اإعمار املدينة القتسادية - عسو جملص الإدارة

رشكة اأسمنت القسيم - عسو جملص الإدارةاملهندص عبد املجيد بن اإبراهيم السلطان

الرشكة الوطنية للبرتوكيماويات )برتوكيم( - عسو جملص الإدارةالأستاذ حممد بن عبد اهلل احلقباين

ممثل املوؤسسة العامة للتاأمينات الجتماعية

رشكة عسري - عسو جملص الإدارةاملهندص طارق بن عثمان القسبي

1. رشكة البويل بروبلني املتقدمة - رئيص جملص الإدارةالأستاذ خليفة بن عبد اللطيف امللحم

2. رشكة منا للكيماويات - عسو جملص الإدارة

3. رشكة اأسمنت الرياص – عسو جملص الإدارة

رشكة الإحساء للتنمية – رئيص جملص الإدارةالأستاذ خالد بن عمر البلطان

رشكة جدة القابسة للتطويرالأستاذ حممد بن عبد اهلل العنقري

وجتدر الإسارة باأن اأعساء جملص الإدارة كان قد مت انتخابهم من قبل اجلمعية العامة العادية »الرابعة والأربعون« يف اجتماعها املنعقد بتاريخ 4 حمرم 1431هـ

يف تنتهي سنوات ثالث وملدة 2010/01/01م يف بداأت التي احلالية للدورة ، جدة مبدينة للبنك العامة الإدارة مقر يف 2009م ديسمرب 21 املوافق

2012/12/31م .

وسف لأي مسلحة يف فئة الأسهم ذات الأحقية يف التسويت تعود لأسخاص )عدا اأعساء جملص اإدارة البنك وكبار التنفيذيني واأزواجهم واأولدهم القرش(

قاموا باإبالغ البنك بتلك احلقوق مبوجب املادة ثالثني من قواعد التسجيل والإدراج ، واأي تغيري يف تلك احلقوق خالل السنة املالية:

اسم من تعود له املسلحةيف نهاية عام 2011مخالل عام 2011ميف بداية عام 2011م

نسبة التغريعدد الأسهمنسبة التغريعدد الأسهمنسبة التملكعدد الأسهم

-66٫791٫880-22٫2666٫791٫880%66٫791٫880رشكة راسد عبد الرحمن الراسد واأولده

-17٫500٫000-5٫8317٫500٫000%17٫500٫000البنك الأهلي الباكستاين

-15٫000٫000-515٫000٫000%15٫000٫000السيخ سالح عبد اهلل حممد كامل

وسف لأي مسلحة و حقوق خيار وحقوق اكتتاب تعود لأعساء جملص اإدارة البنك وكبار التنفيذيني واأزواجهم واأولدهم القرش يف اأسهم اأو اأدوات دين البنك

اأو اأي من رشكاته التابعة اأو اأي تغيري يف تلك املسلحة اأو تلك احلقوق خالل السنة املالية الأخرية:

جملص الإدارة



-174٫333-0٫06174٫333%174٫333الأستاذ/ طه عبد اهلل اإبراهيم القويز

•الأستاذ/عبد اهلل سالح عبد اهلل كامل•رشكة بيت التوفيق للتنمية

10٫005٫000

2٫692٫578

%3٫34

%0٫90

10٫005٫000

2٫692٫578

-

-

10٫005٫000

2٫692٫578

-

-

0٫47%0٫29530٫000%0٫18527٫500%526٫000الأستاذ/حممد عبد اهلل عبد العزيز العنقري

-8٫999-0٫008٫999%8٫999املهندص/طارق عثمان عبد اهلل القسبي

-981٫000%0٫021٫000%63٫000•املهندص/عبد املجيد اإبراهيم عبداملحسن السلطان

-19٫781٫816-6٫5919٫781٫816%19٫781٫816•رشكة احتاد الإخوة للتنمية

-11٫990٫320-411٫990٫320%11٫990٫320الأستاذ/خالد عمر جارش البلطان

-26929٫701%0٫42929٫701%1٫256٫451الأستاذ/خليفة عبد اللطيف عبد اهلل امللحم

املوؤسسة العامة للتاأمينات الجتماعية

)ميثلها الأستاذ/ حممد عبداهلل احلقباين(12٫275٫138%4٫0912٫275٫138-12٫275٫138-

-10٫000-0٫0010٫000%10٫000* الأستاذ/ هسام عبد امللك اآل السيخ

* قرر جملص الإدارة يف اجتماعه رقم )171( املنعقد يف تاريخ 2011/10/24م املوافقة على استقالة الأستاذ هسام عبد امللك اآل السيخ من عسوية املجلص – بناء على طلبه اعتبارا من التاربخ املذكور .


يتكون جملص اإدارة البنك من )9( اأعساء ميثلون اأسخاسا اعتباريني ، واأسخاسا طبيعيني ممثلني باملجلص بسفتهم السخسية.

كبار التنفيذيني



الأستاذ نبيل داود سليمان احلوسان

)الرئيص التنفيذي(25٫000%0٫0125٫000-25٫000-

ب. جلان املجلص الرئيسة

تلبية للمتطلبات النظامية وحتقيقا لالأداء الأمثل والستفادة من خربات اأعساء املجلص املتنوعة فقد سكل املجلص اللجان الرئيسة التالية ملساندة

اأدائه وهي:

اللجنة التنفيذية: .1

تتكون اللجنة التنفيذية لبنك اجلزيرة من اأعساء يتم اختيارهم بواسطة جملص الإدارة ويراأسها يف هذه الدورة رئيص جملص الإدارة. ويحدد جملص

التي الإسرتاتيجية والسياسات لها مراقبة تطبيق املفوسة للسالحيات التنفيذية وفقا اللجنة الإدارة اختساسها وسالحياتها. ويقع على عاتق

يسعها جملص الإدارة واإدارة املخاطر ومراقبة اأداء البنك والتوسية بامليزانية وخطة العمل املقدمة للعام املايل والتاأكد من مدى تنفيذها لسياسات

جملص الإدارة اإسافة اإىل مراقبة كفاءة تنفيذ معايري وسياسات الرقابة الداخلية.

وقد مت تسكيل اللجنة التنفيذية للدورة احلالية يف اجتماع جملص الإدارة املنعقد يف تاريخ 01 سفر 1431هـ )املوافق 16 يناير 2010م( حيث

عقدت اللجنة عرشة اجتماعات خالل عام 2011م )تسعة اجتماعات خالل عام 2010م( حرشها اأعساء اللجنة حسبما هو موسح باجلدول

التايل:

عدد الجتماعات التي حرشهااملهام الوظيفيةالســـــم

10رئيص اللجنة التنفيذيةالأستاذ طه بن عبد اهلل القويز

8عسو اللجنة التنفيذيةاملهندص طارق عثمان القسبي

10عسو اللجنة التنفيذيةاملهندص عبد املجيد اإبراهيم السلطان

9عسو اللجنة التنفيذيةالأستاذ خليفة عبد اللطيف امللحم

5عسو اللجنة التنفيذيةالأستاذ خالد بن عمر البلطــان

جلنة املراجعة: .2

اإىل اإسافة املخاطر واملحاسبية ومراجعة حدود املالية النظامية بواجباته للوفاء الإدارة مساعدة جملص اأساسي وهام يف بدور اللجنة تقوم هذه

مهمات التدقيق املحاسبي والتنسيق مع املراجعني اخلارجيني للبنك. وتقوم اللجنة مبراجعة ربع سنوية للقوائم املالية ومساعدة جملص الإدارة يف

القيام بالتقومي واملراجعة السنوية لفاعلية اأجهزة الرقابة الداخلية وحتديد املخاطر املتوقعة ووسع اخلطط الإسرتاتيجية ملواجهتها.

عكست نتائج املراجعة السنوية لفاعلية اإجراءات الرقابة الداخلية بالبنك مستوا ممتازا ، ويتبنى البنك يف هذا السدد كافة السياسات والإجراءات

املطلوبة من اجلهات النظامية املختلفة اإسافة اإىل ما هو متبع عامليا.

وتتكون جلنة املراجعة من رئيص يتم اختياره من اأعساء جملص الإدارة غري التنفيذيني وثالثة اأعساء مستقلني من خارج البنك. ويحرش اجتماعات

جلنة املراجعة كل من مسئول اإدارة التدقيق الداخلي ومسئول الإدارة املالية بسكل مستمر ويحرشها الرئيص التنفيذي وكبار املديرين التنفيذيني

عند احلاجة. وقد مت تسكيل جلنة املراجعة للدورة احلالية للمجلص يف تاريخ 2010/07/04م حيث عقدت اللجنة خمسة اجتماعات خالل عام

2011م )ثالثة اجتماعات عام 2010م( حرشها الرئيص والأعساء كما هو مبني يف اجلدول اأدناه:


5رئيص جلنة املراجعةالأستاذ حممد بن عبد اهلل احلقباين

4عسو جلنة املراجعةالأستاذ فراج بن منسور اأبوثنني

5عسو جلنة املراجعةالأستاذ ماجد بن عبد اهلل احلقيل

4عسو جلنة املراجعةالأستاذ فواز بن حممد الفواز



جلنة الرتسيحات واملكافاآت: .3

بعد سدور لئحة احلوكمة اخلاسة ببنك اجلزيرة مت الرشوع يف اإنساء هذه اللجنة كلجنة تابعة ملجلص الإدارة ، وقد حدد املرفق )خ( يف لئحة احلوكمة اخلاسة

ببنك اجلزيرة كيفية تسكيل هذه اللجنة وسلطاتها ومسئولياتها وكافة ما يتعلق بعملها وفقا ملتطلبات لئحة حوكمة الرشكات السادرة عن هيئة السوق املالية.

املعتمدة ، واملراجعة للسياسات واملعايري بالرتسيح لعسوية املجلص وفقا التوسية ملجلص الإدارة الرتسيحات واملكافاآت يف وترتكز مهام واختساسات جلنة

السنوية لالحتياجات املطلوبة من املهارات املناسبة لعسوية جملص الإدارة ، ومراجعة هيكل جملص الإدارة ورفع التوسيات بساأن التغيريات التي ميكن اإجراوؤها ،

والتاأكد بسكل سنوي من استقاللية الأعساء املستقلني وعدم وجود اأي تعارص مسالح اإذا كان العسو يسغل عسوية جملص اإدارة رشكة اأخرى ، وربط التوسية

بالتعيني باملهارات املناسبة والقدرات واملوؤهالت املطلوبة ، ووسع ومراجعة سياسات املكافاآت والتعويسات لأعساء جملص الإدارة وكبار التنفيذيني.

وقد سادقت اجلمعية العامة غري العادية »الثانية والأربعون« يف اجتماعها املنعقد بتاريخ 10 ربيع الثاين 1429هـ املوافق 16 اأبريل 2008م على قواعد اختيار اأعساء

جلنة الرتسيحات واملكافاآت ومهام اللجنة حسب املادة اخلامسة عرش السادرة عن هيئة السوق املالية ووفقا لتوسية جملص الإدارة.

اللجنة ثالثة يناير 2010م( حيث عقدت بتاريخ 01 سفر 1431هـ )املوافق 16 املنعقد ومت تسكيل جلنة الرتسيحات واملكافاآت للدورة احلالية يف اجتماع جملص الإدارة

اجتماعات خالل عام 2011م )خمسة اجتماعات خالل عام 2010م( حرشها رئيص واأعساء اللجنة حسبما هو موسح باجلدول اأدناه:


3رئيص جلنة الرتسيحات واملكافاآتالأستاذ طه بن عبد اهلل القويز

3عسو جلنة الرتسيحات واملكافاآتاملهندص طارق عثمان القسبي

*1عسو جلنة الرتسيحات واملكافاآتالأستاذ خليفة عبد اللطيف امللحم

* قرر جملص الإدارة بتاريخ 2011/12/25م تعيني الأستاذ خليفة عبد اللطيف امللحم عسوا يف جلنة الرتسيحات واملكافاآت لستكمال مدة سلفه املستقيل الأستاذ هسام اآل السيخ الذي كان قد حرش اجتماعا واحدا للجنة مت عقده يف النسف الأول من عام 2011م.

جلنة املخاطر: .4

تتمثل املهام واملسئوليات املسندة اإىل جلنة املخاطر يف الإرشاف واملراقبة على املخاطر الكامنة يف عمل البنك وعمليات الرقابة فيما يتعلق مبثل هذه املخاطر ،

ومراجعة قابلية البنك لإدارة وحتمل املخاطر بناء على التحليل املقدم من مدير اإدارة املخاطر، وسياغة السياسات املناسبة لتطبيقها ، ومراجعة نطاق عمل اإدارة

املخاطر واأنسطتها املستهدفة. وقد سمت جلنة املخاطر التي اأعيد تسكيلها سمن جلان املجلص للدورة احلالية ثالثة اأعساء على النحو التايل:

املهام الوظيفيةالســـــم

رئيص جلنة ااملخاطرالأستاذ خليفة عبد اللطيف امللحم

عسو جلنة ااملخاطرالأستاذ حممد عبد اهلل احلقباين

عسو جلنة املخاطرالأستاذ هسام عبد امللك اآل السيخ

ونظرا لتطابق مهام جلنة املخاطر مع املهام املسندة لبعص اللجان الأخرى ، فقد اأسدر جملص الإدارة يف اجتماعه رقم )172( املنعقد يف تاريخ 2011/12/26م

قرارا يتسمن اإلغاء جلنة املخاطر بالبنك اعتبارا من تاريخ 2011/12/26م ، ونقل مهامها اإىل اللجنة التنفيذية .


ج. املدفوعات لأعساء جملص الإدارة وكبار املوظفني التنفيذيني

يقوم البنك بدفع مساريف ومكافاآت حسور اجللسات لأعساء جملص الإدارة واأعساء اللجان املنبثقة عنه. اإن اإجمايل هذه املدفوعات خالل

عام 2011م لأعساء جملص الإدارة وخمسة من كبار املوظفني التنفيذيني من سمنهم الرئيص التنفيذي واملدير املايل كما يلي:

تفسيل املكافاآت والتعويسات املدفوعة لأعساء جملص الإدارة وخمسة من كبار التنفيذيني مبن فيهم الرئيص التنفيذي واملدير املايل

البيـــــــان اأعساء جملص الإدارة

التنفيذيني

اأعساء جملص الإدارة

غري التنفيذيني/املستقلني

بالآف الريالت السعودية

ما حسل عليه خمسة من كبار التنفيذيني مبن

فيهم الرئيص التنفيذي واملدير املايل

13٫805-----الرواتب والتعويسات

5٫3091٫285--البدلت

4٫550----املكافاآت الدورية والسنوية

1٫500----اخلطط التحفيزية

اأي تعويسات اأو مزايا عينية تدفع بسكل سهري

اأو سنوي------

5٫30921٫140--املجموع

د. اجتماعات اجلمعية العامة للمساهمني التي عقدت خالل عام 2011م

عقدت اجلمعية العامة اجتماعا واحدا خالل عام 2011م ، وهو اجتماع اجلمعية العامة العادية »السادسة والأربعون« للمساهمني والذي

مت يف تاريخ 1432/05/01هـ املوافق 2011/04/05م. وقد سادقت اجلمعية على القوائم املالية للبنك لعام 2010م وبقية بنود جدول

الأعمال التي طرحت على الجتماع.

الرقابة الداخلية

كموؤسسة مالية ، اأوىل البنك اهتماما خاسا بتوفري بيئة عمل منسبطة من خالل التاأكد من توافر اإجراءات فعالة للرقابة الداخلية على مستوى

كافة قطاعات البنك ، مع مراقبة متواسلة ملدى فعالية هذه الإجراءات ومراجعتها باستمرار من قبل الإدارات الرقابية املختسة يف البنك. كما

يتم فحص ومراجعة الإجراءات الرقابية من قبل املراجعيني اخلارجيني و فرق التفتيص النظامية.

مكافحة غسل الأموال

املتطلبات مع املايل للنظام خمالفات لأي والتسدي الأموال غسل مبكافحة اخلاسة واللوائح الأنظمة البنك يف جمالت اأنظمة تتماسى

النظامية حيث يتوافر نظام للتحقق من سحة ومرشوعية الأنسطة والأعمال وهوية العميل قبل الرشوع يف اإقامة عالقة مع العمالء. ويتم

جمع جميع املعلومات والبيانات الالزمة عن العميل والتحقق من سحتها واإبالغ املستويات الإدارية املالئمة حال وجود اأي عمليات

مستبه بها بسكل فوري.

املراجعون اخلارجيون

يقوم املراجعون اخلارجيون مبراجعة القوائم املالية السنوية والربعية للبنك. وقد اأقرت اجلمعية العامة العادية يف اجتماعها رقم )46( املنعقد يف

1432/5/1 هـ املوافق 5 اأبريل 2011م املوافقة على توسية جملص الإدارة باإعادة تكليف كل من السادة/ اأرنست اآند يونغ والسادة / رشكة

ديلويت اآند توص بكر ابو اخلري ورشكائهم كمراجعني حلسابات البنك لعام 2011م.

املسوؤولية الجتماعية

يويل جملص اإدارة البنك عناية خاسة بربنامج »خري اجلزيرة لأهل اجلزيرة« حيث تواسل اإدارة خدمة املجتمع بالبنك تنفيذ براجمها التي من ساأنها

املساهمة بدعم التنمية املستدامة لأفراد املجتمع السعودي وذلك بالتعاون مع املوؤسسات احلكومية واملراكز التدريبية مبختلف مناطق وحمافظات

اململكة لتقدمي العديد من الأنسطة والربامج والفعاليات ، حيث بلغ اإجمايل ما ساهم به البنك من خالل برنامج »خري اجلزيرة لأهل اجلزيرة«

خلدمة املجتمع 7٫253 مليون ريال يف عام 2011م.

كما ساهم بنك اجلزيرة خالل عام 2011م يف تاأهيل وتدريب السباب والفتيات لسوق العمل وذلك من خالل دعمه للدورات احلرفية واملهنية



البنك برامج متخسسة يف تدريب وتاأهيل ذوي الحتياجات التدريبي ، وقدم بالتوظيف من خالل برنامج )البداية( املنتهي التدريب اإىل دعم بالإسافة

اخلاسة من خالل دعم برامج تدريب )املكفوفني( على مهارات استخدام احلاسب الآيل ، بالإسافة اإىل تدريب وتاأهيل )السم( لسوق العمل بالتعاون مع

اجلمعيات واملراكز املتخسسة. ويف جانب دعم املساريع السغرية والأرش املنتجة كان لبنك اجلزيرة جهد واسح وملموص من خالل دعمه لعدد من مساريع

سباب وفتيات الأرش املحتاجة يف عدد من املهن واحلرف املختلفة التي من ساأنها حتسني املستوى املادي واإيجاد دخل ثابت لهذه الأرش.

ولقد اأعطى البنك عناية كبرية باإنساء معامل احلاسب الآيل وجتهيزها يف عدد من اجلمعيات اخلريية تسجيعا لهذه اجلمعيات ومنتسبيها لالستفادة من التقنيات

احلديثة ، كما نفذت اإدارة خدمة املجتمع عددا من اللقاءات الثقافية والجتماعية لالأيتام واأبناء وبنات الأرش املحتاجة يف عدد من مناطق وحمافظات اململكة

للرتويح عنهم ورسم البتسامة على وجوههم.

لقد استفاد من برنامج »خري اجلزيرة لأهل اجلزيرة« مبختلف فعلياته واأنسطته يف عدد من حمافظات ومدن مملكتنا الغالية )1560( سابا وفتاة، بالإسافة اإىل

مساهمة البنك بعسوية املوؤسسني ملركز الأمري سلمان لأبحاث الإعاقة ، وكذلك املساهمة يف وقف الأمري سلمان التابع جلمعية الأطفال املعوقني.

سكر وتقدير

يرش جملص الإدارة انتهاز هذه الفرسة للتعبري عن خالص سكره وتقديره للحكومة الرسيدة بقيادة خادم احلرمني الرشيفني امللك عبد اهلل بن عبد العزيز اآل

سعود ، و مقام ساحب السمو امللكي الأمري نايف بن عبد العزيز اآل سعود ويل العهد نائب رئيص جملص الوزراء ووزير الداخلية، وجميع الوزراء على دعمهم

املتواسل. كما يتقدم بالسكر ملقام وزارة املالية والقتساد الوطني ، ووزارة التجارة والسناعة، وموؤسسة النقد العربي السعودي ، وهيئة السوق املالية على

دعمهم املستمر للبنك.

كما يرش املجلص انتهاز هذه الفرسة للتعبري عن جزيل سكره وتقديره للمساهمني والعمالء الأفاسل على ثقتهم ودعمهم املستمرين ولفريق اإدارة البنك وكافة

منسوبيه على اأدائهم واجنازاتهم املميزة.


≈∏Y ¢Uôëj Iôjõ÷G ∂æH

™ªàéŸG áeóN ‘ ΩÉ¡°SE’G

‘ á`∏YÉØdG á`cQÉ°ûŸG ÈY

á`jô`«ÿG äÉ`«`©`ª`÷G º``YO

á¡LƒŸG á«ÑjQóàdG èeGÈdGh

èeÉfôH ∫ÓN øe äÉ«àØdGh ÜÉÑ°û∏d

" Iôjõ÷G πgC’ Iôjõ÷G ÒN "

احلمد هلل رب العاملني والسالة والسالم على سيدنا حممد وعلى اآله وسحبه.

اإىل السادة مساهمي بنك اجلزيرة

التدقيق فحص على استمل والذي بالبنك الرشعية املجموعة قبل من املعد اخلتامي السنوي التقرير ومناقسة مبراجعة الرشعية الهيئة قامت فقد

والإجراءات املتبعة من البنك املبنية على اأساص اأخذ عينات من كل نوع من اأنواع العمليات.

باملعامالت املتعلقة والعقود املستخدمة واملبادئ يف 2011/12/31م املنتهية للفرتة املالية القوائم على اجلزيرة لبنك الرشعية الهيئة اطلعت كما

والتطبيقات واملنتجات التي طرحها بنك اجلزيرة خالل الفرتة لإبداء الراأي الرشعي واإسدار الفتاوى والرسادات والقرارات الالزمة. وتقع مسئولية

اإبداء راأي اأما مسئولية الهيئة الرشعية فتنحرش يف اأن البنك يعمل وفقا لأحكام ومبادئ الرشيعة الإسالمية على الإدارة التنفيذية بالبنك. التاأكد من

مستقل بناء على مراقبتها لعمليات البنك ويف اإعداد التقرير لكم.

لقد قمنا مبراقبتنا من اأجل احلسول على جميع املعلومات والتفسريات التي اعتربناها رشورية لتزويدنا باأدلة تكفي لإعطاء تاأكيد معتدل باأن البنك مل

يخالف اأحكام ومبادئ الرشيعة الإسالمية، ويف راأينا:

اأن العقود والعمليات واملعامالت التي اأبرمها البنك خالل الفرتة التي تناولها التقرير املسار اإليه اأعاله هي يف اجلملة متفقة مع اأحكام .1

التوجيه مت وقد الرشعية الناحية من العمليات سالمة على توؤثر جوهريا ل من مالحظات بعسها على ورد وما الإسالمية الرشيعة

لتداركها مستقبال.

مل يعرص لنا البنك خالل العام املايل اأي تقارير تخص املكاسب التي حتققت من مسادر اأو بطرق حترمها الرشيعة الإسالمية، ولسنا على .2

يقني مما اإذا كان البنك قد قام برشف مثل هذه املكاسب يف اأغراص خريية.

لحظت الهيئة الرشعية استمرار البنك يف استخدام مسطلحات حماسبية مثل قرص وسلف وودائع )لالإسارة اإىل املرابحة( يف القوائم .3

املالية وايساحاتها، لذا فاإن الهيئة الرشعية توؤكد على اإدارة البنك ما سبق من تنبيه على ذلك وعدم الرتاخي يف تنفيذ ما سبق واأن وعدت

به من التزام باعتماد املسطلحات الرشعية املتفقة مع السيغ املستخدمة فعال.

لحظت الهيئة اأن البنك ل يزال يحتفظ باأسهم بنك سامبا التي اآلت اإليه تسوية ملديونية على اأحد العمالء رغم تاأكيد الهيئة على رشورة .4

التخلص منها يف اأرشع وقت ممكن وبناء عليه توؤكد الهيئة على توجيهها السابق وتطلب من البنك رشعة بيع هذه الأسهم واأن حتول ما

زاد عن مبلغ املديونية اإىل حساب الأعمال اخلريية.

سبق واأن اأكدت الهيئة الرشعية على رشورة تكليف املحاسب القانوين باإعداد الوعاء الزكوي للبنك وفقا للمعايري الرشعية وحساب .5

مقدار الزكاة املستحقة على السهم وعرسها على الهيئة الرشعية قبل اعتمادها، وحيث تكرر التنبيه على هذه املالحظة دون اأن يسل

الزكاة احتساب التاأكد من طريقة تتمكن من الرشعية مل الهيئة فاإن القانوين املحاسب بهذا اخلسوص من تقرير اأي الرشعية الهيئة

الرشعية على القوائم املالية للعام 2011م.

نساأل اهلل العلى القدير اأن يحقق لنا السداد والرساد.

والسالم عليكم ورحمة اهلل وبركاته.

…ô≤dG »∏Y øH óªfi /QƒàcódG

kGƒ°†Y

≥∏£ŸG óªfi øH ˆG óÑY /QƒàcódG

¢ù«FôdG ÖFÉf

™«æŸG ¿Éª«∏°S øH ˆG óÑY /ï«°ûdG

kÉ°ù«FQ

IóZ ƒHCG QÉà°ùdG óÑY /QƒàcódG

kGƒ°†Y

ô©ØdG Ú°ùM øH IõªM /QƒàcódG

kGƒ°†Y

…óeÉ¨dG ó«©°S øH óªfi /QƒàcódG

kGQô≤e


التقرير السنوي للهيئة الرشعية

≈∏Y ¢Uôëj Iôjõ÷G ∂æH

™ªàéŸG áeóN ‘ ΩÉ¡°SE’G

‘ á`∏YÉØdG á`cQÉ°ûŸG ÈY

á`jô`«ÿG äÉ`«`©`ª`÷G º``YO

á¡LƒŸG á«ÑjQóàdG èeGÈdGh

èeÉfôH ∫ÓN øe äÉ«àØdGh ÜÉÑ°û∏d

" Iôjõ÷G πgC’ Iôjõ÷G ÒN "


مكة املكرمة

فرع العزيزية

هاتف: 5571010 2 )996+(

فاكص: 5531655 2 )996+(

فرع السوقية

هاتف: 5391826 2 )996+(

فاكص: 5382493 2 )996+(

املدينة املنورة

فرع املدينة املنورة

هاتف: 8451111 4 )996+(

فاكص: 8451953 4 )996+(

فرع املدينة املنورة )سيدات(

هاتف: 8451956 4 )996+(

فاكص: 8451952 4 )996+(

جــــدة

فرع سارع الأمري سلطان

هاتف: 6075450 2 )996+(

فاكص: 6075450 2 )996+( حتويلة 208

فرع سارع الأمري سلطان )سيدات(

هاتف: 6070828 2 )996+(

فاكص: 6070125 2 )996+(

فرع سارع التحلية

هاتف: 2610725 2 )996+(

فاكص: 2610485 2 )996+(

فرع سارع التحلية )سيدات(

هاتف: 2610730 2 )996+(

فاكص: 2610731 2 )996+(

فرع املساعدية

هاتف: 6610120 2 )996+(

فاكص: 6610108 2 )996+(

الدمـــام

فرع الدمام

هاتف: 8321272 3 )996+(

فاكص: 8343314 3 )996+(

فرع جرير

هاتف: 8421961 3 )996+(

فاكص: 8417226 3 )996+(

فرع اجللوية

هاتف: 8153394 3 )996+(

فاكص: 8153379 3 )996+(

فرع الفيسلية

هاتف: 8116653 3 )996+(

فاكص: 8116702 3 )996+(

فرع اخلليج

هاتف: 8346928 3 )996+(

فاكص: 8348156 3 )996+(

فرع الدوحة

هاتف: 8916148 3 )996+(

فاكص: 8912059 3 )996+(

املنطقة الغربية

املنطقة الرشقية

فرع املساعدية )سيدات(

هاتف: 6673700 2 )996+(

فاكص: 6673700 2 )996+( حتويلة 8357

فرع البلد

هاتف: 6485533 2 )996+(

فاكص: 6484599 2 )996+(

فرع سارع خالد بن الوليد

هاتف: 6518070 2 )996+(

فاكص: 6518070 2 )996+( حتويلة 1012

فرع النهسة

هاتف: 6098500 2 )996+(

فاكص: 2346838 2 )996+(

فرع النهسة )سيدات(

هاتف: 6098520 2 )996+(

فاكص: 2347227 2 )996+(

فرع الآية

هاتف: 6949224 2 )996+(

فاكص: 6949117 2 )996+(

فرع السالمة

هاتف: 6919719 2 )996+(

فاكص: 6919701 2 )996+(

فرع السفا

هاتف: 6736712 2 )996+(

فاكص: 6736874 2 )996+(

فرع طريق امللك فهد

هاتف: 6597749 2 )996+(

فاكص: 6597251 2 )996+(

فرع السامر

هاتف: 2716058 2 )996+(

فاكص: 2721870 2 )996+(

فرع الربوة )املكرونه(

هاتف: 6827683 2 )996+(

فاكص: 6836578 2 )996+(

فرع رابغ

هاتف: 4233311 4 )996+(

فاكص: 4233366 4 )996+(

الطائف

فرع سهار

هاتف: 7426678 2 )996+(

فاكص: 7401737 2 )996+(

خميس مسيط

فرع طريق امللك خالد

هاتف: 2216465 7 )996+(

فاكص: 2204230 7 )996+(

فرع طريق امللك خالد )سيدات(

هاتف: 2216465 7 )996+(

فاكص: 2204231 7 )996+(

اأبها

فرع طريق امللك سعود

هاتف: 2260798 7 )996+(

فاكص: 2296243 7 )996+(

جنران

فرع طريق امللك عبد العزيز

هاتف: 5230421 7 )996+(

فاكص: 5238267 7 )996+(

فرع الدوحة )سيدات(

هاتف: 8916149 3 )996+(

فاكص: 8912869 3 )996+(

اخلـــرب

فرع الهدا

هاتف: 8820040 3 )996+(

فاكص: 8878653 3 )996+(

فرع الهدا )سيدات(

هاتف: 8828848 3 )996+(

فاكص: 8828722 3 )996+(

فرع طريق امللك عبد العزيز

هاتف: 8942512 3 )996+(

فاكص: 8985330 3 )996+(

اجلبيـــل

فرع اجلبيل السناعية

هاتف: 3471386 3 )996+(

فاكص: 3471426 3 )996+(

القطيــف

فرع القطيف

هاتف: 8545463 3 )996+(

فاكص: 8545367 3 )996+(

فرع القطيف )سيدات(

هاتف: 8529900 3 )996+(

فاكص: 8558437 3 )996+(

الإحســاء

فرع الهفوف

هاتف: 5863555 3 )996+(

فاكص: 5843111 3 )996+(

فرع السهابية

هاتف: 5893952 3 )996+(

فاكص: 5889078 3 )996+(

فرع النخيل

هاتف: 5754310 3 )996+(

فاكص: 5364987 3 )996+(

ســبكـة الفـــروع


الريــاس

فرع العليا

هاتف: 2157000 1 )996+(

فاكص: 2157016 1 )996+(

فرع العليا )سيدات(

هاتف: 2157074 1 )996+(

فاكص: 2157052 1 )996+(

فرع طريق امللك فهد

هاتف: 2256000 1 )996+(

فاكص: 2256151 1 )996+(

فرع طريق امللك عبد اهلل

هاتف: 2071460 1 )996+(

فاكص: 2071362 1 )996+(


هاتف: 2071460 1 )996+(

فاكص: 2071362 1 )996+(

فرع السويدي )سيدات(

هاتف: 4288309 1 )996+(

فاكص: 4288735 1 )996+(

فرع سارع عقبة بن نافع

هاتف: 2781416 1 )996+(

فاكص: 2784616 1 )996+(

فرع سارع عقبة بن نافع )سيدات(

هاتف: 2784387 1 )996+(

فاكص: 2784359 1 )996+(

فرع طريق خريص

هاتف: 2256399 1 )996+(

فاكص: 2350380 1 )996+(

خميس مسيط

فرع طريق امللك خالد

هاتف: 2216465 7 )996+(

فاكص: 2204230 7 )996+(

فرع طريق امللك خالد )سيدات(

هاتف: 2216465 7 )996+(

فاكص: 2351022 7 )996+(

املنطقة الوسطى

املنطقة اجلنوبية

فرع الريان

هاتف: 2080166 1 )996+(

فاكص: 2080166 1 )996+( حتويلة 210

فرع الريان )سيدات(

هاتف: 2085366 1 )996+(

فاكص: 2080166 1 )996+( حتويلة 258

فرع ظهرة البديعة

هاتف: 4338441 1 )996+(

فاكص: 4303682 1 )996+(

فرع التخسسي

هاتف: 2936599 1 )996+(

فاكص: 2936560 1 )996+(

فرع التخسسي )سيدات(

هاتف: 2936599 1 )996+(

فاكص: 2936560 1 )996+(


هاتف: 2071460 1 )996+(

فاكص: 2071362 1 )996+(

فرع طريق امللك عبد اهلل )سيدات(

هاتف: 2696228 1 )996+(

فاكص: 2693650 1 )996+(

فرع النفل

هاتف: 2751086 1 )996+(

فاكص: 2741507 1 )996+(

فرع النفل )سيدات(

هاتف: 2751086 1 )996+(

فاكص: 2751086 1 )996+( حتويلة 450

فرع النسيم

هاتف: 2357813 1 )996+(

فاكص: 2356876 1 )996+(

فرع سلطانة

هاتف: 4285096 1 )996+(

فاكص: 4283873 1 )996+(

فرع اخلرج

هاتف: 5476259 1 )996+(

فاكص: 5476273 1 )996+(

فرع الروسة

هاتف: 2543847 1 )996+(

فاكص: 2543843 1 )996+(

فرع السفا

هاتف: 2715589 1 )996+(

فاكص: 2715590 1 )996+(

القسيـــم

فرع بريدة

هاتف: 3835310 6 )996+(

فاكص: 3835306 6 )996+(

فرع عنيزة

هاتف: 3617547 6 )996+(

فاكص: 3618412 6 )996+(

اأبهـــا

فرع طريق امللك سعود

هاتف: 2260798 7 )996+(

فاكص: 2296243 7 )996+(

جنــران

فرع املنجم

هاتف: 5230421 7 )996+(

فاكص: 0238267 7 )996+(

جيـــزان

فرع طريق املطار

هاتف: 3228594 7 )996+(

فاكص: 3228601 7 )996+(


املنطقة الغربية واجلنوبية

املنطقة الرشقية

املنطقة الرشقيةاملنطقة الغربية املنطقة الوسطى

املنطقة الوسطى

منطقة القسيم

جــدة

مركز املساعدية لالستثمار

هاتف: 6606020 2 )996+(

مركز املساعدية لالستثمار )سيدات(

هاتف: 6683600 2 )996+(

مركز النهسة لالستثمار

هاتف: 6098888 2 )996+(


مركز مكة )العزيزية( لالستثمار

هاتف: 5572020 2 )996+(


مركز املدينة املنورة لالستثمار

هاتف: 8451111 4 )996+(

الإدارة العامة

مركز املساعدية – الطابق الأول

ص.ب. 6277 جدة 21442 ،

اململكة العربية السعودية

هاتف: 6688877 2 )966+(

فاكص: 6677284 2 )966+(

جـــــــدة

بناية ص. خالد بن الوليد – الطابق الثالث

هاتف: 6518070 2 )966+(

فاكص: 6518070 2 )966+( حتويلة

4110

مركز املساعدية )سيدات( – الطابق الأول

هاتف: 6688877 2 )966+(

فاكص: 6618474 2 )966+(

اخلـــرب

مركز الهدا لالستثمار

هاتف: 8820040 3 )996+(

الدمـــام

مركز الدمام لالستثمار

هاتف: 8321272 3 )996+(

اجلبيـــل

مركز اجلبيل لالستثمار

هاتف: 3471398 3 )996+(

الرياس

مركز طريق امللك فهد لالستثمار

هاتف: 2256133 1 )996+(

مركز طريق امللك فهد للخدمات )سيدات(

هاتف: 2256481 1 )996+(

مركز عقبة بن نافع لالستثمار

هاتف: 2781416 1 )996+(

مركز عقبة بن نافع لالستثمار )سيدات(

هاتف: 2781416 1 )996+(

مركز النفل لالستثمار

هاتف: 2751086 1 )996+(

مركز السويدي/البديعة لالستثمار

هاتف: 4288749 1 )996+(

الرياس

مركز العليا – امليزانيني

هاتف: 2157500 1 )966+(

فاكص: 2151776 1 )966+(

مركز العليا )سيدات( – الطابق الثاين

هاتف: 2157400 1 )966+(

فاكص: 2157430 1 )966+(

الدمام

بناية اخلريجي – الطابق الأرسي

هاتف: 8311717 3 )966+(

فاكص: 8311776 3 )966+(

بناية اخلريجي )سيدات( – الطابق الأرسي

هاتف: 8338330 3 )966+(

فاكص: 8349966 3 )966+(

اخلـــرب

مركز السيخ – الطابق الأول

هاتف: 8823804 3 )966+(

فاكص: 8870587 3 )966+(

الهفوف

مركز املوسى – الطابق الأرسي

هاتف: 5854747 3 )966+(

فاكص: 5854419 3 )966+(

عنيــزة

مركز عنيزة لالستثمار

هاتف: 3617547 6 )996+(

بريــدة

مركز بريدة لالستثمار

هاتف: 3835230 6 )996+(

الطائــف

مركز الطائف لالستثمار

هاتف: 7409692 2 )996+(

اأبهـــا

مركز طريق امللك سعود لالستثمار

هاتف: 2260851 7 )996+(

خميص مسيط

مركز خميص مسيط لالستثمار

هاتف: 2219580 7 )996+(

جنــران

مركز جنران للخدمات

هاتف: 5230421 7 )996+(

جـــازان

مركز جازان للخدمات

هاتف: 3228594 7 )996+(


مركز الراجحي )سيدات( – الطابق الثالث

هاتف: 5613980 2 )966+(

فاكص: 5613988 2 )966+(


برج غوث – الطابق السادص

هاتف: 8221572 4 )966+(

فاكص: 8283925 4 )966+(

برج غوث )سيدات( – الطابق السابع

هاتف: 8221572 4 )966+(

فاكص: 8212147 4 )966+(

القطيـــف

مركز القطيف لالستثمار

هاتف: 8545463 3 )996+(

الهفـــوف

مركز الهفوف لالستثمار

هاتف: 5861590 3 )996+(

مركز العليا للخدمات

هاتف: 2051388 1 )996+(

مركز العليا لالستثمار )سيدات(

هاتف: 2051388 1 )996+(

مركز الريان لالستثمار

هاتف: 2083316 1 )996+(

مركز الريان للخدمات )سيدات(

هاتف: 2083316 1 )996+(

الرقم املجاين للتكافل التعاوين 8002440959


تقرير مراجعي احلسابات املستقلني

اإىل السادة مساهمي بنك اجلزيرة

لقد راجعنا القوائم املالية املوحدة املرفقة لبنك اجلزيرة )»البنك«( ومنساآته التابعة )يسار اليها جمتمعة بــــــــ »املجموعة«(، والتي تستمل على قائمة املركز املايل املوحدة كما يف

31 ديسمرب 2011 م والقوائم املوحدة للدخل والدخل السامل والتغريات يف حقوق امللكية والتدفقات النقدية للسنة املنتهية يف ذلك التاريخ وملخسا للسياسات املحاسبية

الهامة والإيساحات التفسريية الأخرى من 1 اإىل 42. مل نقم مبراجعة اإيساح 42 مبا يف ذلك البيانات املسار اإليها واملتعلقة بالإيساحات اخلاسة ببازل )2( الركن الثالث

حيث اأنها ل تقع سمن نطاق اأعمال املراجعة التي قمنا بها.

مسوؤولية الإدارة عن القوائم املالية

السعودي العربي النقد املالية والسادرة عن موؤسسة املالية املوحدة وعرسها بسورة عادلة وفقا ملعايري املحاسبة للموؤسسات القوائم اإعداد هذه تعترب الإدارة مسوؤولة عن

واملعايري الدولية للتقارير املالية واأحكام نظام الرشكات ونظام مراقبة البنوك يف اململكة العربية السعودية والنظام الأساسي للبنك. وتعترب الدارة اأيسا مسئولة عن نظام املراقبة

بحسب ما تراه رشوريا لإعداد القوائم املالية وعرسها بسورة عادلة وخالية من الأخطاء اجلوهرية سواء كانت هذه الأخطاء ناجتة عن الغص اأو اخلطاأ.

مسوؤولية مراجعي احلسابات

اإن مسوؤوليتنا هي اإبداء الراأي حول هذه القوائم املالية املوحدة اإستنادا اإىل اأعمال املراجعة التي قمنا بها. لقد قمنا مبراجعتنا وفقا ملعايري املراجعة املتعارف عليها يف اململكة

العربية السعودية ومعايري املراجعة الدولية والتي تتطلب منا اللتزام مبتطلبات اأخالقيات املهنة والتخطيط والقيام باأعمال املراجعة للحسول على تاأكيد معقول باأن القوائم

املالية خالية من الأخطاء اجلوهرية.

تتسمن املراجعة القيام باإجراءات للحسول على اأدلة موؤيدة للمبالغ والإيساحات الواردة يف القوائم املالية املوحدة. وتعتمد الإجراءات التي يتم اختيارها على تقدير مراجعي

احلسابات، وتتسمن اأيسا تقييما ملخاطر الأخطاء اجلوهرية يف القوائم املالية املوحدة سواء كانت هذه الأخطاء ناجتة عن الغص اأو اخلطاأ. وعند القيام بتقييم هذه املخاطر،

اإجراءات مراجعة مالئمة املالية املوحدة وعرسها بسورة عادلة لغرص تسميم القوائم باإعداد الداخلي اخلاص الرقابة بالأخذ بعني العتبار نظام يقوم مراجع احلسابات

وفقا للظروف وليص لغرص اإبداء الراأي حول فعالية نظام الرقابة الداخلي للبنك. كما تتسمن اأعمال املراجعة تقييم مدى مالئمة السياسات املحاسبية املتبعة ومدى معقولية

التقديرات املحاسبية املعدة من قبل الإدارة، بالإسافة اإىل تقييم العرص العام للقوائم املالية املوحدة.

نعتقد اأن اأدلة املراجعة التي حسلنا عليها كافية ومناسبة لتكون اأساسا لإبداء راأينا.

الــــــــــــــــراأي

يف راأينا، اإن القوائم املالية املوحدة ككل:

تظهر بعدل، من كافة النواحي اجلوهرية، املركز املايل للمجموعة كما يف 31 ديسمرب 2011م واآدائها املايل وتدفقاتها النقدية للسنة املنتهية يف ذلك التاريخ وفقا •ملعايري املحاسبة للموؤسسات املالية يف اململكة العربية السعودية والسادرة عن موؤسسة النقد العربي السعودي و وفقا للمعايري الدولية للتقارير املالية،

تتفق مع اأحكام نظام الرشكات ونظام مراقبة البنوك والنظام الأساسي للبنك فيما يتعلق باإعداد وعرص القوائم املالية املوحدة. •

ديـلويـت اآنـد تـوص

بـكر اأبـواخلـري وسـركاهم

ص. ب 442 جده 21411- اململكـة العربيـة الســعودية

ديـلويـت اآنـد تـوص

بـكر اأبـواخلـري وسـركاهمارنست اآند يونغ

ص . ب 1994 ـ جده 21441

اململكـة العربيـة الســعودية

حسام الدين هاسم سدقة

حماسب قانوين

7 فرباير 2012مترخيص رقم 73

15 ربيع الأول 1433هـ

احمد ابراهيم رسا

حماسب قانوين

ترخيص رقم 356

القوائم املالية

املحتويات

43قائمة املركز املايل املوحدة

44قائمة الدخل املوحدة

45قائمة الدخل السامل املوحدة

46قائمة التغريات يف امللكية املوحدة

47قائمة التدفقات النقدية املوحدة

48اإيساحات حول القوائم املالية املوحدة



قائمة املركز املايل املوحدة

كما يف 31 ديسمرب 2011 و 2010

)باآلف الريالت السعودية(

20112010ايساح

املوجودات

34٫379٫0432٫607٫890نقدية واأرسدة لدى موؤسسة النقد العربي السعودي

44٫331٫0245٫579٫852اأرسدة لدى البنوك واملوؤسسات املالية الخرى

55٫396٫9154٫546٫171اإستثمارات

623٫307٫45118٫704٫442قروص وسلف، سايف

6680٫778679٫800هـعقارات اخرى، سايف

7446٫829462٫493ممتلكات ومعدات، سايف

8356٫210437٫573موجودات اأخرى

38٫898٫25033٫018٫221اإجمايل املوجودات

املطلوبات وحقوق امللكية

املطلوبات

101٫305٫778388٫719اأرسدة للبنوك واملوؤسسات املالية الأخرى

1131٫158٫53127٫344٫918ودائع العمالء

12497٫078478٫902مطلوبات اأخرى

-131٫000٫000سكوك

33٫961٫38728٫212٫539اإجمايل املطلوبات

حقوق امللكية العائدة ملساهمي الرشكة الأم

143٫000٫0003٫000٫000راأص املال

151٫474٫0001٫398٫000اإحتياطي نظامي

1568٫00068٫000اإحتياطي عام

1624٫250739اإحتياطي اآخر

6٫28748٫779اأرباح مبقاة

-26160٫000توزيعات ارباح مقرتحة

4٫732٫5374٫515٫518اإجمايل حقوق امللكية العائدة ملساهمي الرشكة الأم

204٫326290٫164حسة غري مسيطرة

4٫936٫8634٫805٫682اإجمايل حقوق امللكية العائدة ملساهمي الرشكة الأم و احلسة الغري مسيطرة

38٫898٫25033٫018٫221اإجمايل املطلوبات وحقوق امللكية

تعترب الإيساحات املرفقة من 1 اإىل 42 جزءا ل يتجزاأ من هذه القوائم املالية املوحدة.


قائمة الدخل املوحدة

كما يف 31 ديسمرب 2011، 2010

20112010ايساح

18968٫116868٫346دخل العمولت اخلاسة

)151٫093()186٫653(18مساريف العمولت اخلاسة

781٫463717٫253سايف دخل العمولت اخلاسة

19356٫208265٫471اأتعاب وعمولت بنكية، سايف

19٫92718٫184دخل حتويل عمالت اأجنبية، سايف

2011٫38127٫804دخل املتاجرة، سايف

67٫506-دخل من ادوات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل

219٫71910٫394دخل توزيعات ارباح

- )6٫441(22خسائر استثمارات مقتناة لغري اغراص املتاجرة، سايف

2335٫84148٫454دخل من العمليات الخرى

1٫208٫0981٫155٫066اإجمايل دخل العمليات

482٫842434٫004رواتب املوظفني وما يف حكمها

62٫86464٫597اإيجار ومساريف مباين

766٫77581٫268اإستهالك

187٫206175٫014مساريف عمومية واإدارية اأخرى

670٫352362٫232املخسص املحمل خلسائر الئتمان، سايف

2435٫1489٫376مساريف عمليات اخرى

905٫1871٫126٫491اإجمايل مساريف العمليات

302٫91128٫575سايف الدخل للسنة

العائد اىل:

302٫85328٫912مساهمي الرشكة الأم

)337(58حسة غري مسيطرة


ربح السهم )بالريال السعودي(

251٫010٫10ربح السهم الساسي واملخفص




قائمة الدخل السامل املوحدة




20112010


)اخلسارة( / الدخل السامل الأخر:

حتوطات التدفقات النقدية

-5٫585مكاسب القيمة العادلة من حتوطات التدفقات النقدية

-)374(سايف املبلغ املحول اإىل قائمة الدخل املوحدة

سايف التغريات يف القيمة العادلة لالإستثمارات املسنفة بالقيمة العادلة من خالل قائمة

-)91٫045(الدخل السامل )اإبتداء من 1 يناير 2011(

سايف التغريات يف القيمة العادلة لإستثمارات متاحة للبيع

739- )قبل 1 يناير 2011(

739)85٫834()اخلساره ( / الدخل السامل الخر للسنة

217٫07729٫314اجمايل الدخل السامل للسنة

العائد اىل:

217٫01929٫651مساهمي الرشكة الأم

)337(58حسة غري مسيطرة

217٫07729٫314اجمايل الدخل السامل للسنة


قائمة التغريات يف حقوق امللكية املوحدة


اأرباح مبقاةاإحتياطي اآخراإحتياطي عاماإحتياطي نظاميراأص املالاإيساح)2011(

توزيعات

اأرباح

مقرتحة

اإجمايل حقوق

امللكية العائدة

ملساهمي الرشكة

الأم

حسة

غري مسيطرةالإجمايل

4٫515٫518290٫1644٫805٫682-3٫000٫0001٫398٫00068٫00073948٫779الرسيد كما يف 1 يناير 2011

تاأثري التطبيق املبكر للمعيار

الدويل للتقارير املالية رقم 9

----)109٫345(109٫345---)ايساح 2 ج 12(

سايف الدخل/ )اخلسارة(

302٫85358302٫911-302٫853----للسنة

)85٫834(-)85٫834(--)85٫834(---دخل سامل اآخر

اأجمايل الدخل / )اخلسارة(

الساملة الخرى املحول اىل

217٫01958217٫077-302٫853)85٫834(---الإحتياطي النظامي

15-76٫000--)76٫000(----

سايف التغريات يف احلسة غري

)85٫896()85٫896(-------املسيطرة

توزيعات ارباح مقرتحة

---160٫000)160٫000(----26لــــ2011

الرسيد كما يف 31 ديسمرب

20113٫000٫0001٫474٫00068٫00024٫2506٫287160٫0004٫732٫537204٫3264٫936٫863

)2010(

4٫485٫867208٫4674٫694٫334-27٫867-3٫000٫0001٫390٫00068٫000الرسيد كما يف 1 يناير 2010

28٫575)337(28٫912-28٫912----سايف الدخل/ )اخلسارة( للسنة

739-739--739---دخل سامل اآخر

اأجمايل الدخل / )اخلسارة(

29٫314)337(29٫651-73928٫912---الساملة الخرى

----)8٫000(--8٫000-15املحول اىل الإحتياطي النظامي

سايف التغريات يف احلسة غري

82٫03482٫034-------املسيطرة

الرسيد كما يف 31 ديسمرب

20103٫000٫0001٫398٫00068٫00073948٫779-4٫515٫518290٫1644٫805٫682




قائمة التدفقات النقدية املوحدة



20112010ايساح

الأنسطة التسغيلية

302٫85328٫912سايف الدخل للسنة العائد اىل مساهمي الرشكة الأم

تعديالت لتسوية سايف الدخل اىل سايف النقدية

الناجتة من /)املستخدمة يف( النسطة التسغيلية:

)27٫804()11٫381(20دخل املتاجرة

)67٫506(-دخل من ادوات مالية بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل، سايف

--226٫441خسائر من استثمارات لغري اغراص املتاجرة

766٫77581٫268اإستهالك

)10٫394()9٫719(اإيراد توزيعات ارباح

615)31٫494()مكاسب( / خسائر بيع ممتلكات ومعدات، سايف

670٫352362٫232جاملخسص املحمل خلسائر الئتمان، سايف

393٫827367٫323

سايف)الزيادة(/النقس يف املوجودات التسغيلية:

)249٫970()124٫265(وديعة نظامية لدى موؤسسة النقد العربي السعودي

074‚611‚790٫4081اأرسدة لدى البنوك واملوؤسسات املالية الأخرى تستحق بعد تسعني يوما من تاريخ القتناء

استثمارات حمتفظ بها بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل )تتسمن استثمارات املتاجرة(971٫481-

)902٫528(-استثمارات حمتفظ بها لأغراص املتاجرة

)3٫562٫580()4٫673٫361(قروص وسلف

11٫867 )978(عقارات اخرى، سايف

)72٫253(83٫923موجودات اأخرى

سايف الزيادة / )النقس( يف املطلوبات التسغيلية:

)2٫301٫920(917٫059اأرسدة للبنوك واملوؤسسات املالية الأخرى

3٫691٫1135٫202٫442ودائع العمالء

16٫12427٫309مطلوبات اأخرى

2٫065٫331130٫764سايف النقد الناجت من الأنسطة التسغيلية

الأنسطة الإستثمارية

2٫742٫3713٫393٫750متحسالت استحقاق استثمارات لغري اغراص املتاجرة

)2٫585٫321()4٫733٫609(رشاء استثمارات لغري اغراص املتاجرة

)43٫490()65٫931(7رشاء ممتلكات ومعدات

46٫314165متحسالت من بيع ممتلكات ومعدات

9٫71910٫394توزيعات ارباح مستلمة

775٫498)2٫001٫136(سايف النقد )املستخدم يف( / الناجت من الأنسطة الإستثمارية

الأنسطة التمويلية

)103()353(توزيعات ارباح مدفوعة

2٫1261٫521سايف احلركة يف احلسة غري املسيطرة

-1٫000٫000اإسدار سكوك

1٫001٫7331٫418سايف النقد الناجت من النسطة التمويلية

1٫065٫968907٫680سايف الزيادة يف النقدية وسبه النقدية

4٫905٫4633٫997٫783النقدية وسبه النقدية كما يف بداية السنة

275٫971٫4314٫905٫463النقدية وسبه النقدية كما يف نهاية السنة

941٫079882٫798عمولت خاسة مستلمة خالل السنة

178٫581155٫556عمولت خاسة مدفوعة خالل السنة

معلومات اسافية غري نقدية

739)85٫834(سايف التغري يف القيم العادلة

-62٫628 هـامتالك عقار كتسوية لقروص وسلف



اإيساحات حول القوائم املالية املوحدة


1 - عــامتاأسص بنك اجلزيرة )»البنك«( كرشكة مساهمة سعودية مسجلة يف اململكة العربية السعودية مبوجب املرسوم امللكي رقم 46/م السادر بتاريخ 12 جمادى الثاين

1395هـ )21 يونيو 1975(. وقد بداأ البنك ممارسة اأعماله بتاريخ 16 سوال 1396هـ )9 اأكتوبر 1976( بعد اأن اإنتقلت اإليه عمليات فروع بنك باكستان الوطني

يف اململكة العربية السعودية. يعمل البنك مبوجب السجل التجاري رقم 4030010523 السادر يف جدة بتاريخ 29 رجب 1396هـ )27 يوليو 1976(، من

خالل سبكة فروعه وعددها 51 فرعا )2010: 50 فرعا( يف اململكة العربية السعودية، كما بلغ عدد موظفيه 1٫574 موظفا )2010 : 616‚1 موظفا(.

اإن عنوان املركز الرئيسي للبنك هو كما يلي:

بنك اجلزيرة

مركز النهسة، طريق امللك

ص.ب 6277 - جدة 21442

اململكة العربية السعودية

تتمثل اأهداف البنك يف تقدمي كافة اأنواع اخلدمات املرشفية.

يقدم البنك لعمالئه منتجات مرشفية متوافقة مع اأحكام الرشيعة الإسالمية )مبداأ جتنب الفوائد( تتسمن املرابحة والإستسناع والإجارة والتورق، والتي يتم املوافقة

والإرشاف عليها من قبل هيئة رقابة رشعية مستقلة مت تاأسيسها من قبل البنك.

اإن املنساآت التابعة للبنك هي كما يلي:

نوع النشاطبلد التاأسيس

نسبة امللكية )مبارش وغري مبارش( كما

يف 31 ديسمرب2011

نسبة امللكية )مبارش وغري مبارش( كما

يف 31 ديسمرب2010

27%23%سندوق استثمارالسعوديةسندوق املسارق لالسهم اليابانية

32%28%سندوق استثمارالسعوديةسندوق الرثيا لالسهم الوروبية

20%-سندوق استثمارالسعوديةسندوق اخلري لالسهم العاملية

100%100%وساطة وادارة اأسولالسعوديةرشكة اجلزيرة كابيتال

98%98%ادارة السمان نيابة عن البنكالسعوديةرشكة امان للعقارات

لدى البنك سيطرة على هذه املنساآت، وعلى هذا الأساص اأعتربت هذه املنساآت منساآت تابعة.

2 - ملخس لأهم السياسات املحاسبية )اأ( اأسص الإعداد

مت اإعداد القوائم املالية املوحدة طبقا للمعايري املحاسبية للموؤسسات املالية والسادرة عن موؤسسة النقد العربي السعودي و طبقا للمعايري الدولية للتقارير املالية. كما يعد

البنك قوائمه املالية املوحدة لتتماسى مع نظام مراقبة البنوك واأحكام نظام الرشكات يف اململكة العربية السعودية والنظام الأساسي للبنك.

مت اإعداد القوائم املالية املوحدة وفقا ملبداأ التكلفة التاريخية باإستثناء البنود اجلوهرية التالية واملوجودة يف قائمة املركز املايل املوحدة:

يتم قياص املوجودات واملطلوبات لأغراص املتاجرة بالقيمة العادلة. •

يتم قياص الأدوات املالية املسنفة بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل بالقيمة العادلة. •

يتم قياص الستثمارات يف اأدوات حقوق امللكية بالقيمة العادلة. •

يتم قياص املوجودات املالية الأخرى ،والتي ل يحتفظ بها يف منوذج الأعمال الذي يهدف اإىل الحتفاظ باملوجودات لتحسيل تدفقات نقدية تعاقدية اأو الذي ل •توؤدي رشوطه التعاقدية فقط اىل دفع اأسل الإلتزام والعمولة اخلاسة، بالقيمة العادلة )تعترب السياسة مطبقة من 1 يناير 2011(.

اإن املوجودات اأو املطلوبات املالية، والتي يتم التحوط لها بالقيمة العادلة، او بالتكلفة، يتم قياسها بالقيمة العادلة بقدر املخاطر التي يتم التحوط لها. •

يتم قياص املوجودات املالية املتاحة للبيع بالقيمة العادلة )تعترب السياسة مطبقة من 1 يناير 2011(. •

)ب( اأسص توحيد القوائم املالية

تسمل القوائم املالية املوحدة القوائم املالية لبنك اجلزيرة واملنساآت التابعة له كما يف 31 ديسمرب من كل سنة. يتم اإعداد القوائم املالية للمنساآت التابعة عن نفص السنة

املالية للبنك، باإستخدام سياسات حماسبية مماثلة.

اإىل مت توحيد سندوق اخلري لالسهم العاملية يف القوائم املالية للبنك حتى 31 ديسمرب 2010. ونظرا لنخفاص نسبة ملكية البنك يف سندوق اخلري لالسهم العاملية

18٫67%، فقد اوقف البنك عملية توحيد هذا السندوق وذلك اعتبارا من 1 يناير 2011 وذلك لأن الدارة تعتقد ان السيطرة انتقلت من البنك.

اأكرث من نسف التابعة هي جميع الرشكات التي ميتلك البنك القدرة على توجيه سياساتها املالية والتسغيلية، وعادة ما تكون مسحوبة باإمتالك اإن املنساآت

عدد الأسهم التي لها حق التسويت. يتم توحيد القوائم املالية للمنساآت التابعة من تاريخ اإنتقال السيطرة للبنك، كما تتوقف عملية التوحيد من تاريخ توقف

البنك عن السيطرة. يتم قيد النتائج اخلاسة باملنساآت التابعة املقتناة اأو املستبعدة خالل العام سمن قائمة الدخل املوحدة وذلك من تاريخ الإقتناء وحتى تاريخ




الإستبعاد، حسب ما هو مالئم.

مت اعداد القوائم املالية املوحدة باستخدام سياسات حماسبية منتظمة وطرق لعمليات مسابهة واأحداث اخرى يف ظروف مماثلة. عند الرشورة، يتم اجراء تعديالت على السياسات

املحاسبية للرشكات التابعة لتتماسى مع السياسات املعتمدة من قبل البنك.

متثل احلسة غري املسيطرة احلسة من سايف الدخل )اخلسارة( وسايف املوجودات التي ل ميتلكها البنك بسورة مبارشة اأو غري مبارشة يف منساآته التابعة، ويتم عرسها بسكل منفسل سمن

قائمة الدخل املوحدة كما تعرص سمن حقوق امللكية يف قائمة املركز املايل املوحدة بسكل منفسل عن حقوق امللكية العائدة ملساهمي الرشكة الأم. يتم حتميل اخلسائر املتعلقة باحلسة غري

املسيطرة والتي تتجاوز حقوق احلسة غري املسيطرة على حسة الرشكة الأم.

تتم املحاسبة عن عمليات الستحواذ للحسة غري املسيطرة باستخدام طريقة متديد الرشكة الأم حيث يتم العرتاف بالفرق بني العتبار والقيمة العادلة للسهم من سايف الأسول املكتسبة

كسهرة. يقوم البنك باإختيار عملية قياص احلسة غري املسيطرة بقيمتها العادلة اأو على اساص حستها من القيمة املعرتف بها لسايف املوجودات التي ميكن حتديدها ، يف تاريخ القتناء.

يتم اإستبعاد كافة الأرسدة واملعامالت اجلوهرية املتبادلة عند اإعداد القوائم املالية املوحدة.

تستمل هذه القوائم املالية املوحدة على القوائم املالية لبنك اجلزيرة ومنساآته التابعة، وهي سندوق املسارق لالأسهم اليابانية، سندوق الرثيا لالأسهم الأوربية، رشكة اجلزيرة كابيتال ورشكة

اأمان للعقارات ) والتي يسار اليها جميعا فيما بعد بــــــــ »املجموعة«(.

)ج( التغريات يف السياسات املحاسبية

اإن السياسات املحاسبية املتبعة تتماسى مع تلك املتبعة يف اإعداد القوائم املالية املوحدة السنوية للمجموعة للسنة املنتهية يف 31 ديسمرب 2010، فيما عدا تطبيق املعيار الدويل

للتقارير املالية رقم 9 اإبتداءا من 1 يناير 2011 )انظر ايساح 5(. اإن تبني املعايري اجلديدة واملعدلة والتفسريات التي تنطبق على املجموعة ، باستثناء املعيار الدويل للتقارير املالية

رقم 9 كما هو مبني اأدناه، مل يكن له تاأثري جوهري على القوائم املالية للسنة املنتهية يف 31 ديسمرب 2011.

املعيار املحاسبي الدويل رقم 24 – الإفساح عن اجلهات ذات العالقة )معدل يف 2009(

يعدل املعيار املحاسبي الدويل رقم 24 املعدل تعريف اجلهات ذات العالقة وغري بعص متطلبات الفساحات عن اجلهات ذات العالقة ذات السلة باملنساأت احلكومية.

املعيار الدويل للتقارير املالية رقم 7 – التعديالت املتعلقة بالفساح عن حتويل الدوات املالية

تقدم هده التعديالت متطلبات افساح جديدة حول عمليات حتويل املوجودات املالية، مبا يف ذلك الفساح عن:

اأ( املوجودات املالية التي مل يتم اإلغاء العرتاف بها يف جمملها،

ب( املوجودات املالية التي مت اإلغاء العرتاف بها يف جمملها ولكن هناك مساركة مستمرة

املعيار الدويل للتقارير املالية رقم 7 – التحسينات املتعلقة بالفساح

اسافت التعديالت بيان رشيح اأنه ينبغي عمل افساحات نوعية يف سياق الفساحات الكمية لتمكني املستخدمني من تقييم تعرص املنساأه للمخاطر الناجتة عن الأدوات املالية.

بالإسافة اإىل ذلك، عدل جملص معايري املحاسبة الدولية وقام ايسا باإلغاء بعص متطلبات الإفساح احلالية.

حتسينات على املعايري الدولية للتقارير املالية 2010– املعيار املحاسبي الدويل رقم 1 – عرص القوائم املالية

مت تعديل املعيار املحاسبي الدويل رقم 1 لتوسيح اأن التغري يف كل بند من بنود حقوق امللكية الناسئة عن املعامالت املعرتف بها يف الدخل السامل الآخر يجب ان يتم عرسها،

وميكن ان يتم عرسها اإما يف قامة التغريات يف حقوق امللكية اأو يف الإيساحات.

حتسينات على املعايري الدولية للتقارير املالية 2010– تفسري جلنة تفسريات التقارير املالية الدولية رقم 13 – برامج ولء العمالء

توسح التعديالت اأن القيمة العادلة جلائزة الئتمان تاأخذ بعني العتبار مبلغ اخلسم اأو احلوافز التي سيتم عرسها للعمالء الذين مل يحسلوا على جائزة الئتمان.

تعديالت اأخرى ناجتة عن التحسينات على املعايري الدولية للتقارير املالية يف املعايري التالية والتي مل يكن لها اأي تاأثري جوهري على السياسات املحاسبية واملركز املايل واأداء املجموعة:

املعيار الدويل للتقارير املالية رقم 3 – دمج الأعمال •

املعيار الدويل للتقارير املالية رقم 7 – التعديالت املتعلقة بالفساح عن احلد الأقسى ملخاطر الئتمان، السمانات املحتجزة والقرص الذي مت اإعادة التفاوص بساأنه. •

املعيار املحاسبي الدويل رقم 27 – القوائم املالية املوحدة واملفردة. •

املعيار املحاسبي الدويل رقم 32 – عرص الدوات املالية •

التبني املبكر للمعيار الدويل للتقارير املالية رقم 9

قامت املجموعة بتطبيق املعيار الدويل للتقارير املالية رقم 9 واخلاص بالدوات املالية كما مت اسداره يف نوفمرب 2009 واملعدل يف اكتوبر 2010 والتعديالت ذات السلة واملرتتبة

عن ذلك قبل تاريخ التطبيق الفعلي.




التطبيق تاريخ بتاأجيل يقرتح والذي رقم 9« املالية للتقارير الدويل للمعيار الإلزامي التطبيق »تاريخ مسودة بخسوص الدولية املحاسبة معايري اأسدر جملص

الإلزامي اإىل الفرتات السنوية التي تبداأ من اأو بعد 1 يناير 2015 وذلك باعتبار ان التطبيق املبكر مسموح به.

ان تاريخ التطبيق املبدئي للمعيار الدويل للتقارير املالية رقم 9 )على سبيل املثال التاريخ الذي قامت فيه املجموعة بتقدير موجوداته ومطلوباته املالية املتوفرة( هو

1 يناير 2011 وذلك طبقا لالحكام النتقالية للمعيار الدويل للتقارير املالية رقم 9. ويتم قياص جميع املوجودات املالية الأخرى بالقيمة العادلة. يقوم املعيار

باإلغاء التسنيفات احلالية للمعيار املحاسبي الدويل رقم 39 )املحتفظ بها حتى تاريخ الستحقاق، واملتاحة للبيع، والقروص والذمم املدينة(. لقد قامت املجموعة

بتبني هذا املعيار تطوعيا وذلك استنادا اىل ان هذا سوف يوؤدي اىل عرص يعكص بسورة اأفسل اداء وعمليات املجموعة.

مل تقم املجموعة بتعديل ارقام املقارنة كما هو مسموح به يف الحكام النتقالية للمعيار الدويل للتقارير املالية رقم 9 وقام بتسجيل الثر من التبني املبكر للمعيار

كما يف 1 يناير 2011 يف رسيد اول املدة لالرباح املستبقاة والحتياطيات الخرى كما يف ذلك التاريخ )انظر ايساح 16 لقياص الثر(.

مت تطبيق املعيار الدويل للتقارير املالية رقم 9 )املرحلة1( من قبل املجموعة وذلك لتسنيف وقياص املوجودات واملطلوبات املالية. ما زال املعيار املحاسبي الدويل

رقم 39 متبع لقياس التدين يف املوجودات املالية وحماسبة التحوط، وذلك باعتبار اأنه سوف يتم تغطيتها يف املراحل 2 و 3 من املعيار الدويل للتقارير املالية رقم 9

على التوايل والتي مل تستكمل بعد من قبل جملص معايري املحاسبة الدولية. ومبجرد ان يستكمل جملص معايري املحاسبة الدولية املراحل، سوف يلغي ذلك الأجزاء

املتعلقة باملعيار املحاسبي الدويل رقم 39 وينسئ فسول يف املعيار الدويل للتقارير املالية رقم 9 والتي سوف تستبدل متطلبات املعيار املحاسبي الدويل رقم 39.

السياسة املطبقة قبل 1 يناير 2011

اإن جميع الأوراق املالية عبارة عن موجودات مالية ويتم العرتاف بها مبدئيا بالتكلفة، التي متثل القيمة العادلة لالعتبار، مبا يف ذلك تكاليف املعامالت املبارشة

الإسافية باستثناء رسوم املعامالت املتعلقة بالستثمارات املحتفظ بها بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل او حمتفظ بها للمتاجرة، والتي ل تساف اإىل تكلفة

يف وقت العرتاف املبدئي ويتم حتميلها على قائمة الدخل املوحدة. يتم اإطفاء الأقساط اأما بالنسبة للخسومات فترتاكم على اأساس منتظم اإىل تاريخ اإستحقاقها

وتدرج يف دخل العمولت اخلاسة.

اأما بالنسبة لالأوراق املالية التي يتم تداولها يف اأسواق مالية منظمة، فاإنه يتم حتديد القيمة العادلة بالرجوع اإىل تبادل اأسعار السوق يف نهاية يوم التداول لتاريخ

التقرير.اأما بالنسبة لالأوراق املالية التي ل يتم تداولها يف اأسواق مالية منظمة ، فاإنه يتم القيمة العادلة بالرجوع اإىل القيمة السوقية احلالية لأداة اأخرى مسابهة لها،

اأو بناء على التدفقات النقدية املتوقعة اأو على اأساص سايف الأسل.

بعد العرتاف املبدئي، من غري املسموح به ان يتم لحقا التحويل بني فئات خمتلفة من الستثمارات. يتم حتديد القيم لفرتة التقرير الالحقة وذلك لكل فئة من

الستثمار على الأساص املبني يف الفقرات التالية:

1( املحتفظ بها لأغراص املتاجرة واملحتفظ بها بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل

تسنف الستثمارات يف هذه الفئة اإما استثمار حمتفظ به لأغراص املتاجرة او بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل عند العرتاف املبدئي. يتم اإقتناء الستثمارات

املحتفظ بها لأغراص املتاجرة اأساسا لغرص البيع اأو اإعادة الرشاء على املدى القسري ويتم تسجيلها يف قائمة املركز املايل بالقيمة العادلة. من املمكن اأن يتم حتديد

استثمار بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل من قبل الإدارة اإذا استوفى متطلبات املعيار املحاسبي الدويل رقم 39 باستثناء اأدوات حقوق امللكية والتي ل يكون

لها سعر سوقي يف سوق نسط وقيمتها العادلة ل ميكن قياسها بسكل موثوق به.

بعد العرتاف املبدئي، يتم قياص الستثمارات بالقيمة العادلة ويتم العرتاف باأي تغيري يف القيمة العادلة يف قائمة الدخل املوحدة للفرتة التي تنساأ فيها. ل تساف

تكاليف املعامالت، اإن وجدت ، اىل قياص القيمة العادلة عند العرتاف املبدئي لالستثمارات املحتفظ بها لأغراص املتاجرة والستثمارات بالقيمة العادلة من

خالل قائمة الدخل. يدرج الدخل من توزيعات اأرباح الستثمارات املحتفظ بها لأغراص املتاجرة والستثمارات بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل كدخل

متاجرة اأو دخل استثمارات بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل وذلك يف قائمة الدخل املوحدة.

2( املتاحة للبيع

تعترب الستثمارات املتاحة للبيع اأسهم ملكية وسندات يهدف الغرص منها اإىل الحتفاظ بها لفرتة غري حمددة من الزمن ، والتي ميكن بيعها استجابة لحتياجات

السيولة اأو التغريات يف اأسعار العمولت اخلاسة، واأسعار الرشف اأو اأسعار الأسهم.

ويتم قياس الستثمارات، واملسنفة كمتاحة للبيع، يف وقت لحق بالقيمة العادلة. وبالنسبة لالستثمارات املتاحة للبيع والتي مل يتم التحوط لقيمتها العادلة، فيتم

العرتاف باملكاسب اأو اخلسائر غري املحققة الناجتة عن التغري يف قيمتها العادلة يف قائمة الدخل السامل املوحدة. عند الستبعاد، يتم اإدراج اأي مكاسب اأو خسائر

مرتاكمة قد سبق العرتاف بها يف قائمة الدخل السامل املوحدة وذلك يف قائمة الدخل املوحدة للسنة. يتم اإثبات توزيعات الأرباح يف قائمة الدخل املوحدة

عندما يسبح للبنك احلق يف احلسول على التوزيعات.

3( املحتفظ بها حتى تاريخ الإستحقاق

تسنف الستثمارات ذات الدفعات الثابتة اأو تلك القابلة للتحديد والتي لديها تاريخ استحقاق ثابت واأن لدى البنك النية والقدرة على الحتفاظ بها حتى تاريخ

الستحقاق كاإستثمارات حمتفظ بها حتى تاريخ الإستحقاق. ويتم قياسها يف وقت لحق بالتكلفة املطفاأةناقسا خمسص النخفاص يف القيمة. ويتم احتساب

التكلفة املطفاأة بعد الأخذ بعني العتبار اأي خسم اأو عالوة اقتناء باستخدام طريقة العائد الفعلي. ويتم العرتاف باأي مكاسب اأو خسائر من هذه الستثمارات

يف قائمة الدخل املوحدة عندما يتم استبعاد الستثمار اأو انخفاسه.




ل ميكن تسنيف الستثمارات املحتفظ بها حتى تاريخ الستحقاق ل ميكن بيعها اأو اإعادة تسنيفها دون التاأثري على قدرة البنك على استخدام هذا التسنيف، ول ميكن اأن تسمى

اأداة متحوط لها فيما يتعلق بسعر العمولة اأو خماطر الدفع املسبق، الأمر الذي يعكس الطبيعة الطويلة الأجل لهذه الستثمارات.

4( اإستثمارات اأخرى بالتكلفة املطفاأة

تسنف استثمارات الأوراق املالية ذات الدفعات الثابتة اأو تلك القابلة للتحديد التي ل يتم تداولها يف سوق نسطة على اأنها “استثمارات اأخرى بالتكلفة املطفاأة”. ومثل هذه

الستثمارات والتي مل يتم التحوط لقيمتها العادلة فيتم اثباتها بالتكلفة املطفاأة ناقسا خمسس النخفاس يف القيمة. ويتم احتساب التكلفة املطفاأة بعد الأخذ بعني العتبار اأي

خسم اأو عالوة اقتناء باستخدام طريقة العائد الفعلي. ويتم العرتاف باأي مكاسب اأو خسائر من هذه الستثمارات يف قائمة الدخل املوحدة عندما يتم استبعاد الستثمار اأو

انخفاسه.

5( قروص وسلف

عند والسلفيات بالقروص العرتاف يتم للتحديد. قابلة اأو ثابتة مدفوعات مع البنك قبل من نساأت مستقة غري مالية موجودات والسلف القروص تعترب

امللكية. ومكافاآت خماطر جميع نقل عند اأو سطبها، اأو القروص بيع عند اأو لاللتزام املقرتص بتسديد اإما استبعادها ويتم املقرتسني. اىل النقدية اعطاء

وتقاص كافة القروص والسلف مبدئيا بالقيمة العادلة، مبا يف ذلك تكاليف القتناء املقرتنة بالقروص والسلف باستثناء القروص املحتفظ بها بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل.

بعد العرتاف الأويل، يتم اثبات القروس والسلف ،التي نساأت من قبل اأو التي حسل عليها البنك و مل يتم تداولها يف سوق نسطة و مل يتم التحوط لقيمتها العادلة، بالتكلفة

ناقسا اأي مبلغ مسطوب وناقسا خمسسات النخفاص.

لأغراص العرص، مت خسم خمسص خسائر الئتمان من القروص والسلف.

6( انخفاص املوجودات املالية

يتم اإجراء تقييم يف تاريخ كل تقرير لتحديد ما اإذا كان هناك دليل موسوعي على احتمال انخفاص املوجودات املالية اأو جمموعة من املوجودات املالية. ويف حالة وجود مثل هذا

الدليل، يتم حتديد املبلغ املقدر املمكن اسرتداده لهذا الأسل ويتم اإثبات اأية خسائر لالنخفاص، على اأساص القيمة احلالية السافية للتدفق النقدي املتوقع يف املستقبل، للتغيريات

يف املبالغ الدفرتية كما يلي:

انخفاص موجودات مالية حمتفظ بها بالتكلفة املطفاأه

يتم تسنيف السل املايل كمنخفسة عند وجود دليل موسوعي على انخفاص القيمة نتيجة حلدث اأو اأكرث من الأحداث التي وقعت بعد العرتاف املبدئي لالأسل املايل اأو جمموعة

من املوجودات املالية واأن حدث اخلسارة له تاأثري على التدفقات النقدية املستقبلية

املقدرة لالأسل املايل اأو جمموعة من املوجودات املالية التي ميكن تقديرها بسكل موثوق. يتم تكوين خمسص حمدد خلسائر الئتمان بسبب انخفاص قيمة القرص اأو اأي موجودات مالية

اأخرى حمتفظ بها بالتكلفة املطفاأة اإذا كان هناك دليل موسوعي على اأن املجموعة لن تكون قادرة على حتسيل كافة املبالغ املستحقة. ان مبلغ املخسص املحدد هو الفرق بني القيمة

الدفرتية واملبلغ القابل لالسرتداد. اإن املبلغ القابل لالسرتداد هو القيمة احلالية للتدفقات النقدية املتوقعة، مبا يف ذلك املبالغ املقدرة لتكون قابلة لالسرتداد من السمانات ، خمفسة بناء على

سعر العمولة اخلاص الفعال.

بالإسافة اإىل خمسص املحدد خلسائر الئتمان، يتم عمل خمسص اجمايل النخفاص على اأساص املحفظة وذلك خلسائر الئتمان حيث يكون هناك دليل موسوعي على وجود

خسائر جمهولة يف تاريخ التقرير. ويقدر هذا املخسص بناء على عوامل خمتلفة مبا يف ذلك التسنيفات الئتمانية املحددة ملقرتص اأو جمموعة من املقرتسني، والظروف القتسادية

احلالية، بالسافة اىل جتربة البنك يف التعامل مع املقرتص اأو جمموعة من املقرتسني وايسا على توفر املعلومات التاريخية للتخلف عن الدفع.

بالنسبة للموجودات املالية بالتكلفة املطفاأة ، يتم تعديل القيمة الدفرتية للموجودات من خالل استخدام حساب خمسص ويدرج مبلغ التسوية يف قائمة الدخل املوحدة.

انخفاص موجودات مالية حمتفظ بها بالقيمة العادلة

بالنسبة للموجودات املالية املحتفظ بها بالقيمة العادلة، حيث مت العرتاف بخسارة يف قائمة الدخل السامل املوحدة، يتم حتويل سايف اخلسارة املرتاكمة املعرتف بها يف قائمة الدخل

السامل املوحدة اإىل قائمة الدخل املوحدة عندما يتم اعتبار املوجودات منخفسه.

بالنسبة لالستثمارات يف اأسهم ملكية متاحة للبيع، يعترب الهبوط الكبري املتواسل يف القيمة العادلة باأقل من سعر التكلفة مبثابة دليل موسوعي على انخفاس القيمة. ل ميكن اأن تعكس

خسارة النخفاص يف القيمة من خالل قائمة الدخل املوحدة طاملا اأن املوجودات

ل تزال معرتف بها )يتم العرتاف باأي زيادة يف القيمة العادلة بعد اأن مت تسجيل النخفاص يف حقوق امللكية(. عند الستبعاد، يتم اإدراج اأي مكاسب اأو خسائر مرتاكمة قد سبق

العرتاف بها يف حقوق امللكية وذلك يف قائمة الدخل املوحدة للسنة. تقوم املجموعة بسطب املوجودات املالية عندما تقوم وحدات الأعمال بتحديد اأن املوجودات املالية غري قابلة

للتحسيل. يتم التوسل اإىل هذا القرار بعد الأخذ يف عني العتبار معلومات مثل حدوث تغيريات كبرية يف املوقف املايل للمقرتص / للمسدر على سبيل املثال اأن املقرتص / املسدر مل

يعد قادر على تسديد التزاماته، اأو اأن العائدات من السمانات لن تكون كافية لتغطية خماطر الئتمان باأكملها. ثم يتم بعد ذلك سطب املوجودات املاليه اإل يف الظروف التي تكون فيها

كل الوسائل املمكنة لالسرتداد قد استفذت. بالنسبة لقروص العمالء، تستند قرارات السطب على وسع منتج معني نتيجة اأحداث ماسيه. عندما تكون املوجودات املالية غري قابلة

للتحسيل ، يتم سطبها من خمسص انخفاص القيمة، اإن وجد، واأي مبالغ تزيد عن املخسص املتاح فاإنه يتم حتميلها على قائمة الدخل املوحدة.

ومبجرد سطب الأسل املايل اإىل قيمته القابلة لالسرتداد، يتم العرتاف بعد ذلك بدخل العمولت اخلاسة على اأساص سعر العمولة الذي مت استخدامه خلسم التدفقات النقدية املستقبلية

لغرص قياص املبلغ القابل لالسرتداد.




يف الفرتة الالحقة، لو اأن مبلغ خسارة النخفاص يف الستثمارات، باستثناء استثمارات امللكية املتاحة للبيع، انخفص وكان النخفاص مرتبط بحدث وقع بعد اإثبات

النخفاص )مثل وجود حتسن يف تقييم اإئتمان املسدر(، يتم عكص خسارة النخفاص يف القيمة املعرتف بها سابقا من خالل تعديل حساب املخسص. يتم العرتاف

باملبلغ املعكوص يف قائمة الدخل املوحدة كعكص خمسص انخفاص قيمة املوجودات املالية الأخرى.

بالنسبة للقروص التي مت اإعادة التفاوص بساأن رشوطها فال تعترب متاأخرة الستحقاق ولكن تعامل على اأنها قروص جديدة. وتستند سياسات وممارسات اإعادة الهيكلة

على املوؤرشات اأو املعايري التي تسري اإىل اأن الدفع سوف يستمر. وتخسع القروص لعملية تقييم النخفاص بسكل فردي اأو جماعي.

السياسة املطبقة اإبتداء من 1 يناير 2011

– الدويل رقم 39 املعيار املحاسبي املالية والتي تندرج سمن نطاق قياص وتسنيف جديدة للموجودات املالية رقم 9 متطلبات للتقارير الدويل املعيار يقدم

الدوات املالية – العرتاف والقياص.

حتديدا، يتطلب املعيار الدويل للتقارير املالية رقم 9 ان يتم تسنيف جميع املوجودات املالية ولحقا يتم قياسها اإما بالتكلفة املطفاأة اأو بالقيمة العادلة وذلك استنادا

على منوذج اعمال املنساة بالنسبة لإدارة املوجودات املالية وخسائص التدفق النقدي التعاقدي للموجودات املالية. )ايساح 2 ج)7((.

يف البداية يتم تسنيف املوجودات املالية بالتكلفة املطفاأة اأو القيمة العادلة.

7( الستثمار يف الدوات الئتمانية واملسنفة بالتكلفة املطفاأة

يتم قياس ادوات الئتمان التي تنطبق عليها الرشوط ادناه بالتكلفة املطفاأة ناقسا خسارة النخفاس )باستثناء استثمارات الئتمان املحددة بالقيمة العادلة من

خالل الرباح و اخلسائر يف بداية العرتاف(:

اإن السل حمتفظ به بناءا على منوذج اعمال الهدف منه الحتفاظ باملوجودات من اجل حتسيل تدفقات نقدية تعاقدية. •

التفاقيات التعاقدية لالداة تعطي زيادة يف تواريخ حمددة للتدفقات النقدية والتي متثل سدادات اقساط وفوائد للمبلغ القائم. •

اإذا كانت املوجودات املالية ل تلبي هذه الرشوط، يتم قياسها بالقيمة العادلة.

تقوم املجموعة بعمل تقييم لنموذج اأعمال على مستوى املحفظة وهذا يعكص اأفسل طريقة لإدارة الأعمال وتوفري املعلومات لالإدارة.

وخالل عملية التقييم، اإذا كان الأسول حمتفظ به سمن منوذج الأعمال الذي يهدف اإىل الحتفاظ بالأسول جلمع التدفقات النقدية التعاقدية، تاأخذ املجموعة

يف اعتبارها ما يلي:

سياسات الإدارة واأهداف املحفظة وفاعلية هذه السياسات يف املمارسة العملية: •

كيف تقيم الإدارة اأداء املحفظة؛ سواء كانت اسرتاتيجية الإدارة ترتكز على كسب دخل العمولت التعاقدية، •

درجة تواتر اأي عملية مبيعات متوقعة لالأسول، •

والسبب يف اأي عملية مبيعات لالأسول، •

اإذا كان يتم الحتفاظ بالأسول التي تباع لفرتة ممتدة من الزمن النسبي لستحقاقها التعاقدي اأو تباع بعد فرتة قسرية من اقتناء اأو فرتة طويلة من ما •الوقت قبل موعد الستحقاق.

ل يتم الحتفاظ بالأسول املالية املحتفظ بها للمتاجرة سمن منوذج الأعمال الذي يهدف اإىل الحتفاظ بالأسول من اأجل جمع التدفقات النقدية التعاقدية.

يتم العرتاف بالإيراد وفقا ملعدل الفائدة الفعال لالأدوات الإئتمانية والتي يتم قياسها لحقا بالتكلفة املطفاأة. يتم العرتاف بدخل العمولت يف قائمة الدخل املوحدة.

تخسع الأدوات الئتمانية، والتي يتم قياسها لحقا بالتكلفة املطفاأة، لالإنخفاص يف القيمة.

8( املوجودات املالية املسنفة بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل

يتم تسنيف الستثمارات يف السهم بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل اإل اإذا حددت املجموعة استثمار باأنه ليص حمتفظ به لغرص املتاجرة وذلك بالقيمة

العادلة من خالل الدخل السامل الخر يف بداية العرتاف. )انظر ايساح 5 ادناه(.

اذا مل تتفق الدوات الئتمانية مع معايري التكلفة املطفاأة فانه يتم قياسها بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل. اسافة اىل ذلك، اذا اتفقت الدوات الئتمانية

مع معايري التكلفة املطفاأة ولكنها حمددة بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل فيتم قياسها بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل. يتم حتديد اداة اإئتمانية بالقيمة

العادلة من خالل قائمة الدخل يف بداية العرتاف اذا كان مثل هذا العرتاف يلغي اأو يخفف بسكل جوهري تسارب القياص والعرتاف والذي قد ينتج من

قياص موجودات اأو مطلوبات اأو العرتاف مبكاسب اأو خسائر القياص بطرق خمتلفة. مل تقم املجموعة بتحديد اأي اأداة اإئتمانية بالقيمة العادلة من خالل قائمة

الدخل يف تاريخ التطبيق املبدئي للمعيار الدويل للتقارير املالية رقم 9 )1يناير 2011(.

يتم اإعادة تسنيف الدوات الإئتمانية من التكلفة املطفاأة اىل القيمة العادلة من خالل قائمة الدخل عندما يتم تغيري منوذج العمال يف حالة عدم التوافق مع معايري

التكلفة املطفاأة.

اإن اإعادة تسنيف الدوات املالية واملحددة بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل يف بداية العرتاف غري مسموح به.




يتم قياص املوجودات املالية املسنفة بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل بالقيمة العادلة كما يف نهاية فرتة التقرير، ويتم العرتاف باملكاسب واخلسائر الناجتة من القياص يف

قائمة الدخل املوحدة.

يتم قيد دخل العمولت من اأدوات الإئتمان بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل يف قائمة الدخل املوحدة.

يتم العرتاف بايرادات التوزيعات من استثمارات السهم بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل يف قائمة الدخل املوحدة عندما يسبح للمجموعة اأحقية يف استالم التوزيعات

وذلك وفقا للمعيار املحاسبي الدويل رقم 18 – الإيراد – ويتم قيده يف قائمة الدخل املوحدة.

9( الستثمار يف حقوق ملكية حمددة بالقيمة العادلة من خالل الدخل السامل الخر

يف العرتاف الويل، تستطيع املجموعة القيام بعملية اإختيار غري قابلة لالسرتداد )وفقا ملبداأ اداة مقابل اداة( لتحديد الستثمارات يف حقوق امللكية بالقيمة العادلة من خالل الدخل

السامل الخر. ان حتديد القيمة العادلة من خالل الدخل السامل الخر غري مسموح به اذا كانت الستثمارات حمتفظ بها لغرص الجتار.

يعترب السل املايل اأو املطلوب املايل حمتفظ به لغرص الجتار اذا:

كان مكتسب اأو متكبد اساسا لغرص البيع اأو اإعادة الرشاء يف الآجل القريب. •

يف العرتاف املبدئي، يكون جزءا من حمفظة ادوات مالية حمددة ويتم ادارتها مع بعسها والتي يوجد لها دليل على وجود ارباح راهنة حقيقة قسرية الجل. •

يكون مستق )باستثناء مستقة تكون عبارة عن عقد سمانة مالية اأو اداة حتوط فعالة وحمددة(. •

يتم قياص الستثمارات يف حقوق امللكية بالقيمة العادلة من خالل الدخل السامل الخر مبدئيا بالقيمة العادلة مسافا اليها تكاليف العملية. لحقا، يتم قياسها بالقيمة العادلة

مع املكاسب واخلسائر الناجتة من التغري يف القيمة العادلة املقيدة يف الدخل السامل الخر واملرتاكم يف الحتياطيات الخرى. ل يتم اإعادة تسنيف املكاسب واخلسائر الناجمة

عن مثل هذه الستثمارات اإىل قائمة الدخل املوحدة، ويتم العرتاف بالنخفاص يف قائمة الدخل املوحدة. ويتم قياص الستثمار يف اأسهم غري مدرجة يف سوق اأسهم، والتي

كانت تتم املحاسبة عنها بالتكلفة وفقا ملعيار املحاسبة الدويل رقم 39، بالقيمة العادلة. لن يتم اعادة تسنيف املكاسب اأو اخلسائر املرتاكمة اىل قائمة الدخل املوحدة يف حال مت

بيع الستثمارات.

قامت املجموعة بتحديد جميع الستثمارات يف حقوق امللكية واملحتفظ بها لغري اغراص املتاجرة بالقيمة العادلة من خالل الدخل السامل الخر يف التطبيق املبدئي للمعيار

الدويل للتقارير املالية رقم 9 .

يتم قيد التوزيعات من هذه الستثمارات يف سكوك امللكية يف قائمة الدخل املوحدة عندما يسبح للمجموعة اأحقية يف استالم التوزيعات وذلك وفقا للمعيار املحاسبي الدويل

رقم 18 – اليراد– اإل اإذا كانت التوزيعات متثل بوسوح اسرتدادا جلزء من تكلفة الستثمار ويتم قيد اليرادات املكتسبة يف قائمة الدخل املوحدة.

يتسمن احتياطي القيمة العادلة سايف التغريات املرتاكمة يف القيمة العادلة لالستثمارات يف اأسهم حقوق ملكية بالقيمة العادلة من خالل الدخل السامل الآخر. عندما يتم استبعاد

اأسهم حقوق امللكية، يتم حتويل املبلغ الرتاكمي يف احتياطي القيمة العادلة اإىل الأرباح املبقاة.

10( املطلوبات املالية

لقد مت تسنيف وقياص املطلوبات املالية املسجلة بالتكلفة املطفاأة وفقا للمعيار املحاسبي الدويل رقم 39 بالتكلفة املطفاأة باستخدام طريقة معدل الفائدة الفعال وذلك وفقا للمعيار

الدويل للتقارير املالية رقم 9 ومل يتم عمل تغيريات يف التسنيف والقياص.

اإن اأهم تغيري يف التسنيف والقياص للمطلوبات املالية وذلك وفقا للمعيار الدويل للتقارير املالية رقم 9 يتعلق باملحاسبة عن التغيري يف القيمة العادلة ملطلوب مايل )حمدد بالقيمة

العادلة من خالل قائمة الدخل( والناجت عن التغري يف خماطر الئتمان بالنسبة للمطلوب. بالنسبة للمطلوبات املالية واملحددة بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل فاإن مبلغ التغري

يف القيمة العادلة للمطلوب املايل والناجت عن التغري يف خماطر الئتمان بالنسبة للمطلوب فيتم العرتاف به يف الدخل السامل الآخر اإل اإذا كان العرتاف باأثر التغري يف خماطر اإئتمان

املطلوب يف الدخل السامل الخر سيوؤدي اىل عدم التطابق املحاسبي يف قائمة الدخل املوحدة. ل يتم لحقا اعادة تسنيف التغريات يف القيمة العادلة والناجتة عن خماطر اإئتمان

املطلوب املايل اإىل قائمة الدخل املوحدة. وفقا للمعيار املحاسبي الدويل رقم 39، كان يتم سابقا العرتاف باجمايل مبلغ التغري يف القيمة العادلة للمطلوب املحدد بالقيمة العادلة

من خالل قائمة الدخل يف قائمة الدخل.

يسمل احتياطي خماطر اإئتمان املطلوب املايل التغريات املرتاكمة يف القيمة العادلة للمطلوبات املالية واملحددة بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل والناجتة عن التغريات يف خماطر

الئتمان بالنسبة لهذه املطلوبات املالية والتي لن توؤدي اىل عدم التطابق املحاسبي يف قائمة الدخل املوحدة. بالنسبة للمبلغ الظاهر يف احتياطي خماطر اإئتمان املطلوب املايل فاإنه

ل يتم لحقا حتويله اىل قائمة الدخل املوحدة. وعندما يتم استبعاد مثل هذه الستثمارات، يتم حتويل املبلغ املرتاكم يف احتياطي خماطر اإئتمان املطلوب املايل اإىل الأرباح املستبقاة.

كما يف 31 ديسمرب 2010، مل تقم املجموعة بتحديد اأي مطلوب مايل بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل. بالإسافة اإىل ذلك، يف تاريخ التطبيق املبدئي للمعيار الدويل

للتقارير املالية رقم 9 )1 يناير 2011( مل تقم املجموعة بتحديد اأي مطلوب مايل بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل.

11( انخفاص املوجودات املالية

تقوم املجموعة باإجراء عملية تقييم يف تاريخ كل تقرير لتحديد ما اإذا كان هناك دليل موسوعي على احتمال انخفاص املوجودات املالية واملثبتة بالتكلفة املطفاأه. يعترب اأن هناك

انخفاص يف اسل مايل اأو جمموعة من املوجودات املالية عندما يظهر دليل موسوعي على وقوع خسارة بعد العرتاف املبدئي لالأسل، و اأن اخلسارة لها تاأثري على التدفقات

النقدية املستقبلية لالأسل.

ميكن اأن يسمل الدليل املوسوعي على انخفاص املوجودات املالية على سعوبات مالية كبرية للمقرتص اأو املسدر اأو تعرث من قبل املقرتص، اإن اإعادة هيكلة قرص اأو سلفة من




قبل البنك على رشوط قد ل يعتربها البنك موؤرشا على اأن املقرتس اأو املسدر سيدخل الإفالس، اأو اختفاء سوق نسطة، اأو البيانات الأخرى املتعلقة ملجموعة من

الأسول مثل التغريات السلبية يف حالة الدفع من املقرتسني اأو الرشكات املسدرة يف املجموعة، اأو الظروف القتسادية التي ترتبط مع التخلف عن السداد يف

املجموعة .

تاأخذ املجموعة يف الإعتبار وجود اي دليل انخفاص يف القروص والسلفيات والأوراق املالية والتي تقاص بالتكلفة املطفاأة على الأسل الواحد بسكل فردي اأو

على املستوى اجلماعي. ويتم تقييم جميع القروص والسلف الهامة والأوراق املالية واملثبتة بالتكلفة املطفاأة بسكل فردي. اأما بالنسبة جلميع القروص والسلف

الهامة والأوراق املالية واملثبتة بالتكلفة املطفاأة والتي ل يوجد انخفاص يف قيمتها فيتم تقييمها بسكل جماعي لأي انخفاص تكبد ومل يتم حتديده.

اأما بالنسبة للقروص والسلف الهامة والأوراق املالية واملثبتة بالتكلفة املطفاأة والتي ل تعترب ذات اأهمية بسكل افرادي فيتم تقييمها بسكل جماعي لأي انخفاص

عن طريق جتميع النخفاص يف القروص والسلفيات والأوراق املالية املثبتة بالتكلفة املطفاأة مع سمات خماطر مماثلة.

ويتم قياص خسائر انخفاص القيمة على الأسول بالتكلفة املطفاأة على اأنها الفرق بني القيمة الدفرتية للموجودات املالية والقيمة احلالية للتدفقات النقدية املستقبلية

املقدرة مبعدل العائد الفعلي. يتم العرتاف بخسائر انخفاص القيمة يف قائمة الدخل املوحدة والتي تظهر يف حساب خمسص مقابل القروص والسلف. يستمر

العرتاف بالعمولة على الأسول املنخفسة من خالل تفكيك اخلسم. وعندما يتسبب حدث لحق بحدوث هبوط يف خسارة النخفاس، يتم عكس الهبوط

يف خسارة النخفاص يف قائمة الدخل املوحدة. وتقوم املجموعة بسطب القروص والسلفيات والأوراق املالية عندما تعترب غري قابلة للتحسيل.

12( تاأثري التبني املبكر للمعيار الدويل للتقارير املالية رقم 9

التاأثري على الحتياطيات الخرى والرباح املبقاة:

يناير 2011، وعلى امللكية كما يف 1 املبقاة والحتياطيات الخرى واملسنفة يف حقوق الرسيد الفتتاحي لالأرباح املبكر على التبني الناجت عن التاأثري اإن

تسنيف املوجودات املالية كما يف 1 يناير 2011 هو كما يلي:

بالف الريالت السعودية

املبلغ املرحل كما يف 31

ديسمرب 2010

املبلغ املرحل كما يف 1 يناير 2011 مبجرد تبني

تاأثري التبني املبكر املعيار الدويل للتقارير املالية رقم 9

345‚084109‚739110احتياطيات اخرى

)345‚109 ()566‚60 (779‚48اأرباح مبقاة

واملتعلقة 2010 ديسمرب 31 حتى للفرتات املوحدة الدخل قائمة يف واملقيدة سعودي ريال مليون 109‚3 والبالغة العادلة للقيمة املرتاكمة املكاسب ان

باستثمارات البنك يف حقوق ملكية كانت سابقا حتدد بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل وذلك وفقا للمعيار املحاسبي الدويل رقم 39 قد مت اعادة تسنيفها

من الرسيد الفتتاحي لالأرباح املبقاة كما يف 1 يناير 2011 اىل احتياطيات اخرى كما يف 1 يناير 2011 )انظر التاأثري على تسنيف املوجودات املالية ادناه

ملزيد من التفاسيل(.

لو ان البنك مل يعتمد التبني املبكر للمعيار الدويل للتقارير املالية رقم 9، لأسبح سايف الربح للسنة املنتهية يف 31 ديسمرب2011 اأقل بـ 91٫7 مليون ريال

سعودي، والرباح املبقاة كما يف 31 ديسمرب2011 اأكرث بـ 17٫6 مليون ريال سعودي والحتياطيات الخرى يف حقوق امللكية كما يف 31 ديسمرب2011

اأقل بـ 17٫6 مليون ريال سعودي.

ولو ان البنك مل يعتمد التبني املبكر للمعيار الدويل للتقارير املالية رقم 9، لأسبح ربح السهم الساسي واملخفص للسنة املنتهية يف 31 ديسمرب2011 مبلغ 7‚0

ريال سعودي للسهم الواحد.

التاأثري على تسنيف املوجودات املالية:

ان تبني املعيار الدويل للتقارير املالية رقم 9 قد نتج عنه تغري يف تسنيف املوجودات املالية وعلى الرغم من ذلك، فهذا مل يوؤثر على قيم هذه املوجودات املالية. مت

حتديد استثمارات البنك يف حقوق امللكية والتي سبق ان مت حتديدها بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل وفقا للمعيار املحاسبي الدويل رقم 39 قد مت حتديدها

بالقيمة العادلة من خالل الدخل السامل الخر وذلك وفقا للمعيار الدويل للتقارير املالية رقم 9 كما يف 1 يناير 2011 وذلك باعتبار ان التسنيف اجلديد سينتج

عنه عرص سيوؤدي بدوره اإىل اإعطاء سورة افسل لأعمال واأداء البنك )اإنظر اإيساح 5ج(.

التاأثري على تسنيف املطلوبات املالية:

كما مت ذكره سابقا فقد مت اعادة تسنيف وقياص املطلوبات املالية بالتكلفة املطفاأة وفقا للمعيار املحاسبي الدويل رقم 39 اىل التلكفة املطفاأة باستخدام طريقة معدل

الفائدة الفعال وفقا للمعيار الدويل للتقارير املالية رقم 9 ومل يتم عمل اية تغيريات يف التسنيف والقياص.

بالنسبة للمستقات انظر اليساحات رقم 9. فيما يتعلق باملستقات، ل يوجد اي تاأثري بالنسبة للتبني املبكر على القوائم املالية املوحدة للمجموعة.

اإن اإعداد القوائم املالية وفقا للمعايري الدولية للتقارير املالية يتطلب اإستخدام بعص الأحكام والتقديرات والإفرتاسات املحاسبية اجلوهرية التي توؤثر على مبالغ

هذه مثل تقييم يتم للمجموعة. املحاسبية السياسات تطبيق طريقة متارص حكمها يف اأن الإدارة من اأيسا الأمر يتطلب املعروسة. واملطلوبات املوجودات




الأحكام والتقديرات والإفرتاسات باستمرار بناءا على اخلربة السابقة وبعص العوامل الأخرى، والتي تتسمن احلسول على استسارات مهنية وتوقعات لالأحداث املستقبلية التي

يعتقد اأنها معقولة وفقا للظروف واملعطيات.

1( منوذج الأعمال - مطبقة اإبتداء من 1 يناير 2011

لعمل تقييم للتاأكد ما اإذا كان هدف منوذج الأعمال هو الحتفاظ بالأسول جلمع التدفقات النقدية التعاقدية، تاأخذ املجموعة يف العتبار اأي مستوى من اأنسطتها التجارية ينبغي

ان يتم عمل هذا التقييم. عموما، اإن منوذج الأعمال هو الواقع الذي ميكن اأن يستدل عليه من الطريقة التي تدار الأعمال واملعلومات املقدمة اإىل الإدارة. ومع ذلك، يف بعص

احلالت قد ل يكون واسحا ما اإذا كان نساط معني ينطوي على منوذج واحد مع بعس مبيعات الأسول غري املتكررة اأو ما اإذا كانت املبيعات املتوقعة تسري اإىل اأن هناك اثنني

من مناذج الأعمال املختلفة.

من اأجل حتديد ما اإذا كان منوذج اأعماله لإدارة الأسول املالية هو من اأجل الحتفاظ بالأسول من اأجل جمع التدفقات النقدية التعاقدية تاأخذ املجموعة يف العتبار:

سياسات الإدارة واأهداف املحفظة وفاعلية هذه السياسات يف املمارسة العملية. •كيف تقيم الإدارة اأداء املحفظة؛ •

قيما اإذا كانت اسرتاتيجية الإدارة ترتكز على كسب دخل العمولت التعاقدية، •درجة تواتر اأي عملية مبيعات متوقعة لالأسول، •

والسبب يف اأي عملية مبيعات لالأسول، •ما اإذا كان يتم الحتفاظ بالأسول التي تباع لفرتة ممتدة من الزمن النسبي لستحقاقها التعاقدي اأو تباع بعد فرتة قسرية من اقتناء اأو فرتة طويلة من الوقت قبل موعد •

الستحقاق

2( التدفقات النقدية التعاقدية للموجودات املالية - مطبقة اإبتداء من 1 يناير 2011

متارس املجموعة التقديرات يف حتديد ما اإذا كانت الرشوط التعاقدية للموجودات املالية التي تنسئها اأو تكتسبها تنساأ يف تواريخ حمددة للتدفقات النقدية التي هي فقط مدفوعات

من اأسل الدين ودخل العمولة لأسل الدين القائم وميكن قياسه بالتكلفة املطفاأة. عند التقييم، تاأخذ املجموعة يف العتبار جميع الرشوط التعاقدية، مبا يف ذلك اأي رشوط للدفع

املسبق اأو اأحكام لتمديد فرتة استحقاق الأسول، رشوط تغري مبلغ وتاريخ التدفقات النقدية وما اإذا كانت الرشوط التعاقدية تسمل نسبة للرفع املادي.

3( الإنخفاص املتعلق بخسائر الئتمان مبحفظة القروص والسلف والستثمارات املقتناة بالتكلفة املطفاأه

تقوم املجموعة باإجراء عملية تقييم يف تاريخ كل تقرير لتحديد ما اإذا كان هناك دليل موسوعي على احتمال انخفاص املوجودات املالية واملثبتة بالتكلفة املطفاأه. يعترب اأن هناك

انخفاص يف اسل مايل اأو جمموعة من املوجودات املالية عندما يظهر دليل موسوعي على وقوع خسارة بعد العرتاف املبدئي لالأسل، و اأن اخلسارة لها تاأثري على التدفقات

النقدية املستقبلية لالأسل.

ميكن اأن يسمل الدليل املوسوعي على انخفاص املوجودات املالية على سعوبات مالية كبرية للمقرتص اأو املسدر اأو تعرث من قبل املقرتص، اإن اإعادة هيكلة قرص اأو سلفة من

قبل البنك على رشوط قد ل يعتربها البنك موؤرشات على اأن املقرتس اأو املسدر سيدخل الإفالس، اأو اختفاء سوق نسطة، اأو البيانات الأخرى املتعلقة ملجموعة من الأسول مثل

التغريات السلبية يف حالة الدفع من املقرتسني اأو الرشكات املسدرة يف املجموعة، اأو الظروف القتسادية التي ترتبط مع التخلف عن السداد يف املجموعة .

تاأخذ املجموعة يف العتبار وجود اي دليل انخفاص يف القروص والسلفيات والأوراق املالية والتي تقاص بالتكلفة املطفاأة على الأسل الواحد بسكل فردي اأو على املستوى

اجلماعي. ويتم تقييم جميع القروص والسلف الهامة والأوراق املالية واملثبتة بالتكلفة املطفاأة بسكل فردي. اأما بالنسبة جلميع القروص والسلف الهامة والأوراق املالية واملثبتة

بالتكلفة املطفاأة والتي ل يوجد انخفاص يف قيمتها فيتم تقييمها بسكل جماعي لأي انخفاص تكبد ومل يتم حتديده.

اأما بالنسبة للقروص والسلف الهامة والأوراق املالية واملثبتة بالتكلفة املطفاأة والتي ل تعترب ذات اأهمية بسكل افرادي فيتم تقييمها بسكل جماعي لأي انخفاص عن طريق جتميع

النخفاص يف القروص والسلفيات والأوراق املالية املثبتة بالتكلفة املطفاأة مع سمات خماطر مماثلة.

ويتم قياص خسائر انخفاص القيمة على الأسول بالتكلفة املطفاأة على اأنها الفرق بني القيمة الدفرتية للموجودات املالية والقيمة احلالية للتدفقات النقدية املستقبلية املقدرة مبعدل

العائد الفعلي. يتم العرتاف بخسائر انخفاص القيمة يف قائمة الدخل املوحدة والتي تظهر يف حساب خمسص مقابل القروص والسلف. يستمر العرتاف بالعمولة على الأسول

املنخفسة من خالل تفكيك اخلسم. وعندما يتسبب حدث لحق بحدوث هبوط يف خسارة النخفاس، يتم عكس الهبوط يف خسارة النخفاس يف قائمة الدخل املوحدة.

وتقوم املجموعة بسطب القروص والسلفيات والأوراق املالية عندما تعترب غري قابلة للتحسيل.

4( مبداأ الإستمرارية

قامت اإدارة البنك باإجراء تقييم حول قدرة البنك على الإستمرار يف مزاولة اأعماله حيث اأوسح التقييم باأن البنك لديه املوارد الالزمة لالإستمرار يف العمل خالل املستقبل املنظور.

بالإسافة اإىل ذلك، ليص لدى اإدارة البنك حالة من عدم اليقني والتي بدورها ميكن اأن تثري سكوكا جوهرية حول قدرة البنك على الإستمرار. وعليه، فقد مت اإعداد القوائم املالية

على اأساص مبداأ الإستمرارية.

)و( املحاسبة بتاريخ التسوية

يتم اإثبات والتوقف عن اإثبات كافة العمليات الإعتيادية املتعلقة برشاء وبيع املوجودات املالية بتاريخ السداد، اأي التاريخ الذي يتم فيه تسليم املوجودات للطرف الآخر. يقوم البنك

مبعاجلة اأي تغري يف القيمة العادلة بني تاريخ السداد و تاريخ التداول بنفص الطريقة التي يتم فيها معاجلة الأسول املسرتاة. اإن العمليات الإعتيادية املتعلقة برشاء وبيع املوجودات املالية

هي العمليات التي تتطلب اأن يتم تسليم املوجودات خالل الفرتة الزمنية التي تنص عليها الأنظمة اأو تلك املتعارف عليها يف السوق.




)ز( الأدوات املالية املستقة وحماسبة التحوط

يتم قياص الأدوات املالية املستقة، اإن وجدت، والتي تستمل على عقود الرشف الأجنبي، والعقود املستقبلية لأسعار العمولت، واإتفاقيات الأسعار الآجلة،

ومقايسات اأسعار العمالت والعمولت، وخيارات اأسعار العمالت والعمولت )املكتتبة واملسرتاة( يف بادئ الأمر بالقيمة العادلة. تقيد كافة املستقات بقيمتها

العادلة سمن املوجودات عندما تكون القيمة العادلة لها موجبه، وتقيد سمن املطلوبات عندما تكون القيمة العادلة لها سالبة. حتدد القيمة العادلة بالرجوع

اإىل الأسعار املتداولة يف السوق وطرق خسم التدفقات النقدية وطرق التسعري، حسب ما هو مالئم. و تعتمد معاجلة التغري يف القيم العادلة للمستقات على

تسنيفاتها حسب التايل:

1( اأدوات مالية مستقه حمتفظ بها لأغراص املتاجره

اإثبات اأي تغيريات يف القيمة العادلة للمستقات املحتفظ بها لأغراص املتاجرة مبارشة يف قائمة الدخل املوحدة واملفسح عنها يف دخل املتاجرة. تتسمن يتم

املستقات حمتفظ بها لأغراس املتاجره اأيسا على تلك املستقات التي ل تخسع ملحاسبة التحوط.

2( حماسبة التحوط

تقوم املجموعة بتحديد مستقات معينة كاأدوات حتوط لتحديد التوؤهل لعالقة التحوط.

يف بداية عالقة التحوط، تقوم املجموعة بتوثيق العالقة بني ادوات التحوط والبنود املغطاة، مبا يف ذلك طبيعة اخلطر، الهدف من ادارة املخاطر والسرتاتيجية للقيام

بالتحوط والطريقة التي سوف تستخدم لتقييم فاعلية عالقة التحوط.

بالسافة اىل ذلك، فانه يف بداية عالقة التحوط يتم عمل تقييم للتاأكد من ان ادوات التحوط متوقع لها ان تكون فعالة يف مقاسة اخلطر املحدد املتحوط له. يتم

عمل تقييم للتحوطات بسكل ربع سنوي. ومن املتوقع ان تكون فعالة اذا كانت التغريات يف القيمة العادلة والناجتة عن خطر التحوط خالل الفرتة املتحوط لها

يف مدى بني 80% اىل %125.

حتوط القيمة العادلة

يتم استخدام حتوطات القيمة العادلة للتحوط سد التعرس للتغريات يف القيمة العادلة لأسل اأو مطلوب معرتف به ، اأو اأي التزام غري معروف للمنساة اأو جزء

من هذا الأسل، املطلوب اأو اإلتزام املنساأة والذي ينتج عن خطر معني وقد يوؤثر على سايف الربح اأو اخلسارة.

بالنسبة لتحوط القيمة العادلة املوؤهلة واملحددة، يتم العرتاف بالتغري يف القيمة العادلة بتحوط اداة مستقة يف قائمة الدخل املوحدة سمن بند )دخل املتاجرة-

بالسايف(. يتم قيد التغري يف القيمة العادلة لالداة املتحوط لها والناجت عن اخلطر املتحوط له كجزء من القيمة املرحلة لالأداة املتحوط لها ويتم اأيسا العرتاف به يف

قائمة الدخل املوحدة سمن بند )دخل املتاجرة- بالسايف(.

اذا انتهت سالحية اداة التحوط اأو مت بيعها اأو اإنهائها اأو استخدامها اواأنها ل تقابل متطلبات حماسبة التحوط فانه يتم وقف عالقة التحوط.

التحوط يتم اطفائها على مدة الأساسية اإنتهائها والقيمة التحوط عند املرحلة لداة القيمة الفرق بني املطفاأة، فان بالتكلفة التحوط واملقيدة بالنسبة لدوات

السلية باستخدام نسبة العائد الفعال، اذا مت استبعاد اداة التحوط فان تسوية القيمة العادلة غري املطفاأة تقيد مبارشة يف قائمة الدخل املوحدة.

حتوط التدفقات النقدية

يتم استخدام حتوطات التدفقات النقدية للتحوط سد التعرس للتغريات يف التدفقات النقدية العائدة خلطر معني مرتبط باأسل اأو مطلوب معرتف به اأو املعاملة

املتوقعة بدرجة احتمال عالية ، والذي قد يوؤثر على الربح اأو اخلسارة.

بالنسبة لتحوط التدفقات النقدية املوؤهلة واملحددة، يتم العرتاف باجلزء الفعال للربح اأو اخلسارة لالداة املتحوط لها مبدئيا وبسكل مبارش يف قائمة التغريات

يف حقوق امللكية سمن بند )احتياطي اخر(. اما اجلزء غري الفعال للربح اأو اخلسارة لالداة املتحوط لها فاإنه يتم العرتاف به بسكل مبارش يف )دخل املتاجرة-

بالسايف(.

عندما يوؤثر حتوط التدفقات النقدية على قائمة الدخل املوحدة، فاإن الربح او اخلسارة من اداة التحوط يتم تسجيله يف بند الدخل او املرشوف املرادف يف قائمة

الدخل املوحدة. عند نفاذ سالحية اداة التحوط اأو بيعها اأو اإيقافها اأو ممارستها اأو عندما ليتطابق التحوط مع معايري حماسبة التحوط فاإن اأي ربح او خسارة

مرتاكمة تكون موجودة سمن الدخل السامل يف ذلك الوقت تبقى سمن الدخل السامل الخر ويتم العرتاف بها عندما تكون عملية التحوط املتوقعة معرتف

بها اخريا يف قائمة الدخل املوحدة. عندما لتسبح املعاملة املتوقعة حمتملة احلدوث فاإن الربح اأو اخلسارة املرتاكمة التي سبق اقرارها سمن الدخل السامل الخر

يتم حتويلها مبارشة اإىل قائمة الدخل املوحدة.

)ح( التوقف عن اإثبات الأدوات املالية

يتم التوقف عن اإثبات املوجودات املالية )اأو جزء منها، اأو جزء يف جمموعة موجودات مالية متسابهة( عندما تنتهي احلقوق التعاقدية لإستالم التدفقات املالية

اخلاسة بهذه املوجودات.

اإذا قامت املجموعة بنقل معظم املخاطر واملكاسب يف احلالت التي تظهر فيها دللت على قيام املجموعة بنقل موجودات مالية، يتم التوقف عن الإثبات

املساحبة مللكية املوجودات بسكل جوهري.




ويف احلالت التي مل تقم فيها املجموعة بنقل اأو اإبقاء جميع املخاطر واملكاسب املساحبة مللكية املوجودات بسكل جوهري، يتم التوقف عن اإثبات املوجودات املالية فقط يف

حالة تخلي املجموعة عن السيطرة على املوجودات املالية. تقوم املجموعة بتسجيل موجودات ومطلوبات بسكل منفسل يف حالة احلسول على حقوق وحتمل التزامات ناجتة

عن هذه العمليات.

يتم التوقف عن اإثبات املطلوبات املالية )اأو جزء منها( فقط عندما تنتهي - اأي عندما يتم تنفيذ الإلتزام املحدد يف العقد اأو اإلغاوؤه اأو اإنتهاء مدته.

عند التوقف عن اإثبات املوجودات املالية، واملثبتة بالتكلفة املطفاأة ، يتم العرتاف بالفرق بني القيمة الدفرتية واملبلغ املقبوص يف قائمة الدخل املوحدة.

عند التوقف عن اإثبات املوجودات املالية املسنفة بالقيمة العادلة من خالل الدخل السامل الآخر، فاإن املكاسب اأو اخلسائر املرتاكمة والتي سبق واأن تراكمت يف احتياطي تقييم

الستثمارات ل يعاد تسنيفها اإىل قائمة الدخل املوحدة، ولكن يتم تسنيفها اإىل الأرباح املستبقاة.

)ط( العمالت الأجنبية

يتم تسجيل وعرص القوائم املالية املوحدة بالريال السعودي وهي اأيسا العملة الوظيفية للبنك. حتول املعامالت التي تتم بالعمالت الأجنبية اإىل الريالت السعودية باأسعار الرشف

السائدة بتاريخ اإجراء املعامالت. كما حتول اأرسدة املوجودات واملطلوبات النقدية املسجلة بالعمالت الأجنبية يف نهاية السنة اإىل الريالت السعودية باأسعار الرشف السائدة

بتاريخ نهاية السنة. يتم اإثبات مكاسب اأو خسائر حتويل العمالت اخلاسة باأرسدة املوجودات واملطلوبات النقدية التي تتم بالعمالت الأجنبية يف قائمة الدخل املوحدة. ويتم

اثبات مكاسب اأو خسائر حتويل العمالت اخلاسة بالبنود غري النقدية املثبتة بالقيمة العادلة كجزء من تسويات القيمة العادلة اإما يف قائمة الدخل املوحدة اأو يف الدخل السامل الآخر

بناء على طبيعة الأسل املايل. ويتم حتويل البنود غري النقدية التي يتم قياسها من حيث التكلفة التاريخية بعملة اأجنبية باستخدام اأسعار الرشف املعمول بها يف تواريخ املعامالت

الأولية. ويتم حتويل البنود غري النقدية بالقيمة العادلة بعملة اأجنبية باستخدام اأسعار الرشف يف التاريخ الذي يتم فيه حتديد القيمة العادلة.

حتتفظ املنساآت التابعة للبنك بسجالتها املحاسبية بالدولر الأمريكي اأو الريال السعودي. مبا اأن سعر رشف الدولر الأمريكي كان ثابتا مقابل الريال السعودي طوال السنتني

املاسيتني، مل تنساأ فروقات رشف ناجتة عن حتويل القوائم املالية للمنساآت التابعة وذلك لأغراص عملية توحيد القوائم املالية.

)ي( مقاسة الأدوات املالية

املحققة وعندما يكون لدى املبالغ املقاسة على املوحدة عند وجود حق نظامي ملزم لإجراء املايل املركز قائمة السايف يف املالية ويدرج املوجودات واملطلوبات تتم مقاسة

املجموعة نية لتسوية املوجودات مع املطلوبات على اأساص السايف اأو بيع املوجودات وتسديد املطلوبات يف اآن واحد.

)ك( اإثبات الإيرادات

يتم اإثبات دخل ومساريف العمولت اخلاسة لكافة الأدوات املالية التي حتمل عمولة مبا يف ذلك الأتعاب التي تعترب جزءا مكمال للعائد الفعلي لالأداة املالية يف قائمة الدخل

املوحدة باإستخدام طريقة العائد الفعلي وتستمل على العالوة واخلسم املطفاأ خالل السنة.

اأساص سعر العمولة يتم تعديل القيمة الدفرتية لالأسل اأوالإلتزام املايل يف حالة قيام املجموعة بتعديل تقديرات املدفوعات اأو املتحسالت. حتتسب القيمة الدفرتية املعدلة على

الأسلي الفعلي ويسجل التغيري يف القيمة الدفرتية كدخل اأو مساريف.

اأو اخلسومات التي تعترب جزءا ل يتجزاأ من سعر اأو املستلمة وتكاليف املعامالت والعالوات اإحتساب سعر العمولة اخلاص الفعلي جميع الرسوم والأتعاب املدفوعة يتسمن

العمولة اخلاص الفعلي. اإن تكاليف املعامالت هي التكاليف الإسافية املرتبطة برشاء اأو اإسدار اأو اإستبعاد موجودات اأو مطلوبات مالية.

يتم اإثبات اأرباح اأو خسائر حتويل العمالت الأجنبية عند اإكتسابها اأو تكبدها.

يتم اإثبات الأتعاب والعمولت على اأساص مبداأ الإستحقاق املحاسبي عند تقدمي اخلدمة. اأما اأتعاب الإرتباطات ملنح القروص، التي غالبا ما يتم اإستخدامها، فيتم تاأجليها مع

التكلفة املبارشة املتعلقة بها ويتم اإثباتها اإذا كانت جوهرية كتسوية للعائد الفعلي عن تلك القروص. ويتم اإثبات اأتعاب املحافظ املدارة واخلدمات الإستسارية واأتعاب اخلدمات

الأخرى، والتي تسمل اأتعاب اإدارة السناديق الإستثمارية على اأساص نسبي طبقا لعقود اخلدمات املعنية. يتم حتميل الأتعاب ومساريف العمولت الأخرى والتي تتسل اأساسا

مبعاملة اأو خدمة ما مبجرد تقدمي اخلدمة.

يتم اإثبات توزيعات الأرباح عندما يسبح للبنك احلق يف احلسول على الربح. تظهر توزيعات الأرباح سمن سايف دخل املتاجرة، سايف الدخل من الأدوات املالية من خالل

قائمة الدخل اأو غريها من الإيرادات التسغيلية.

)ل( اإتفاقيات البيع واإعادة الرشاء

يتم بيع املوجودات مع الإلتزام باإعادة رشائها يف تاريخ مستقبلي حمدد )اإتفاقية اإعادة الرشاء( يف قائمة املركز املايل املوحدة ويتم قياسها وفقا للسياسات املحاسبية املتبعة بساأن

الإستثمارات بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل، والإستثمارات بالقيمة العادلة من خالل الدخل السامل الآخر والإستثمارات الأخرى املقتناة بالتكلفة املطفاأة. يتم اإظهار

الإلتزام جتاه الطرف الآخر لقاء املبالغ املستلمة منه مبوجب هذه الإتفاقيات يف )»اأرسدة للبنوك واملوؤسسات املالية الأخرى« اأو »ودائع العمالء«( حسبما هو مالئم. ويتم اإعتبار

الفرق بني سعر البيع واإعادة الرشاء كمساريف عمولت خاسة، ويسـتحق على مدى فرتة اإتفاقية اإعادة الرشاء باإستخدام معدل العمولت اخلاسة الفعلي. ل يتم اإظهار املوجودات

املسرتاة مع وجود اإلتزام لإعادة بيعها يف تاريخ مستقبلي حمدد )اإتفاقية اإعادة بيع( يف قائمة املركز املايل املوحدة لعدم اإنتقال السيطرة على تلك املوجودات اإىل البنك. تدرج املبالغ

املدفوعة مبوجب هذه الإتفاقيات يف )»النقدية والأرسدة لدى موؤسسة النقد العربي السعودي« اأو »اأرسدة لدى البنوك واملوؤسسات املالية الأخرى« اأو »القروص والسلف«(

حسبما هو مالئم. ويتم اإعتبار الفرق بني سعر الرشاء واإعادة البيع كدخل عمولت خاسة ويستحق على مدى فرتة اإتفاقية اإعادة البيع باإستخدام معدل العمولت اخلاسة الفعلي.




)م( العقارات الأخرى

توؤول للبنك، خالل دورة اأعماله العادية، بعص العقارات وذلك سدادا للقروص والسلف املستحقة. تعترب هذه العقارات موجودات متاحة للبيع، وتظهر عند

الإثبات الأوىل بسايف القيمة املمكن حتقيقها للقروص والسلف املستحقة اأو القيمة العادلة احلالية للممتلكات املعنية، اأيهما اأقل، ناقسا اأية تكاليف للبيع. ل يتم

احتساب اهالك على مثل هذه العقارات. يتم اثبات دخل اليجارات من العقارات الأخرى يف قائمة الدخل املوحدة.

بعد الإثبات الأويل يتم اإعادة تقييم تلك العقارات على اأساص دوري. يتم تسجيل اأية خسائر غري حمققة تنتج عن اإعادة التقييم اأو اخلسائر اأو املكاسب املحققة من

الإستبعاد واإيرادات الإيجار يف قائمة الدخل املوحدة. يتم اثبات املكاسب الالحقة للقيمة العادلة ناقسا تكاليف بيع هذه املوجودات بحيث يجب ال تزيد عن

القيمة املستبعده كدخل مع اأي مكاسب اأو خسائر الستبعاد.

)ن( املمتلكات واملعدات

تظهر املمتلكات واملعدات بالتكلفة بعد خسم الإستهالكات املرتاكمة. ل يتم اإستهالك الأراسي اململوكة. تتبع طريقة القسط الثابت يف حساب اإستهالك املمتلكات

واملعدات الأخرى وذلك على اأساص الأعمار الإنتاجية املتوقعة للموجودات وهي كما يلي:

33 سنة املباين

فرتة الإيجار اأو 10 سنوات، اأيهما اأقل حتسينات على العقارات املستاأجرة

4 - 10 سنوات الأثاث واملعدات والسيارات

يتم مراجعة الأعمار الإنتاجية والقيم الباقية للموجودات يف تاريخ كل قائمة مركز مايل موحدة ومن ثم يتم تعديلها اإذا لزم الأمر.

يتم اإحتساب املكاسب واخلسائر الناجتة عن الإستبعاد على اأساص الفرق بني القيمة الدفرتية واملبلغ املحسل، وتدرج يف قائمة الدخل املوحدة.

يتم مراجعة كافة املوجودات فيما يتعلق باإنخفاص قيمتها عند وجود اأحداث اأو تغريات يف الظروف تسري اإىل اأن القيمة الدفرتية لالأسل غري قابلة لالسرتداد. يتم

تخفيص القيمة الدفرتية مبارشة اإىل قيمتها املقدرة القابلة لالسرتداد اإذا زادت القيمة الدفرتية للموجودات عن قيمتها املقدرة القابلة لالسرتداد.

)ص( املطلوبات

يتم يف الأسل اإثبات كافة ودائع اأسواق املال وودائع العمالء بالتكلفة والتي متثل القيمة العادلة.

يتم لحقا قياص املطلوبات املالية التي حتمل عمولت، عدا تلك املقتناة لأغراص املتاجرة واملقتناة املدرجة قيمتها العادلة من خالل قائمة الدخل اأو تلك التي مت تغطية

خماطر قيمتها العادلة، بالتكلفة املطفاأة. يتم اإحتساب التكلفة املطفاأة بعد الأخذ بعني العتبار مبلغ اخلسم اأو العالوة. تطفاأ العالوات وتعظم اخلسومات وفق اأسص

منتظمة حتى تاريخ الإستحقاق وترحل اإىل دخل اأو مساريف العمولت اخلاسة.

يتم الإعرتاف باأية مكاسب اأو خسائر يف قائمة الدخل املوحدة للمطلوبات املالية املسجلة بالتكلفة املطفاأة عندما يتم اإنتفاء اأسباب اإثباتها.

)ع( السمانات املالية

يقوم البنك من خالل دورة الأعمال العتيادية، بتقدمي سمانات مالية تتمثل يف اعتمادات مستنديه وسمانات وقبولت. يتم يف الأسل اإثبات السمانات املالية

سمن املطلوبات الأخرى يف القوائم املالية املوحدة بالقيمة العادلة والتي متثل قيمة العالوة املستلمة. وبعد الإثبات الأويل، يتم قياص التزامات البنك جتاه اأي سمان

بالعالوة املطفاأة، اأو اأفسل تقدير للمساريف الالزمة لسداد اأي سمان مايل، ناجمة عن السمانات، اأيهما اأعلى. يتم تسجيل اأية زيادة يف اللتزام واملتعلقة بالسمان

املايل يف قائمة الدخل املوحدة. يتم اإثبات العالوة املستلمة يف قائمة الدخل املوحدة باإستخدام طريقة القسط الثابت على مدى فرتة السمان.

)ف( املخسسات

يتم تسجيل املخسسات عندما ميكن اإجراء تقدير موثوق به بواسطة املجموعة ملقابلة التزام قانوين حايل اأو متوقع ناجت عن اأحداث ماسية ويكون اإحتمال دفع مبالغ

لتسوية الإلتزام اأعلى من اإحتمال عدم الدفع.

)ص( حماسبة عقود الإيجار

تعترب كافة عقود الإيجار التي يربمها البنك، بسفة مستاأجر، عقود اإيجار تسغيلية، ومبوجبها حتمل دفعات الإيجار على قائمة الدخل املوحدة بطريقة القسط الثابت

على مدى فرتة الإيجار.

ويف حالة اإلغاء عقد الإيجار التسغيلي قبل اإنتهاء مدته، تدرج اأية غرامات يجب دفعها للموؤجر كمرشوف خالل الفرتة التي يتم فيها اإلغاء الإيجار.

)ق( النقدية وسبه النقدية

ف النقدية وسبه النقدية باأنها تلك املبالغ املدرجة يف النقدية والأرسدة لدى موؤسسة النقد العربي السعودي، لأغراص اإعداد قائمة التدفقات النقدية املوحدة، تعر

باإستثناء الودائع النظامية، كما تسمل الأرسدة لدى البنوك واملوؤسسات املالية الأخرى التي تستحق خالل ثالثة اأسهر اأو اأقل من تاريخ التعاقد.

)ر( الزكاة ورشيبة الدخل

مبوجب قوانني مسلحة الزكاة والدخل باململكة العربية السعودية فاإن الزكاة الرشعية ورشيبة الدخل هي اإلتزام على املساهمني السعوديني واملساهمني الأجانب،

على التوايل. يتم اإحتساب الزكاة على حسة املساهمني السعوديني يف حقوق امللكية اأو يف سايف الدخل باإستخدام الأسص املوسحة مبوجب اأنظمة الزكاة. يتم




اإحتساب رشيبة الدخل على حسة املساهمني الأجانب يف سايف الدخل للسنة.

ل يتم حتميل الزكاة ورشيبة الدخل املتعلقة مبساهمي الرشكة الأم على قائمة الدخل املوحدة للبنك حيث اأنها تستقطع من قيمة الأرباح املدفوعة للمساهمني.

تسمل قائمة التغريات يف حقوق امللكية املوحدة على الزكاة ورشبية الدخل املتعلقة برشكة اجلزيرة كابيتال.

)ص( املوجودات املحتفظ بها كاأمانات

ل تعترب املوجودات التي يتم الإحتفاظ بها كعهدة اأو بسفة اأمانة كموجودات مملوكة للمجموعة ، وبالتايل، ل تدرج يف القوائم املالية املوحدة املرفقة.

)ت( منتجات مرشفية متوافقة مع اأحكام الرشيعة )مبداأ جتنب الفوائد(

يقدم البنك لعمالئه املنتجات املرشفية املتوافقة مع اأحكام الرشيعة )مبداأ جتنب الفوائد( والتي يتم اعتمادها بواسطة هيئة الرقابة الرشعية للبنك.

املرابحة هي اتفاقية يقوم مبوجبها البنك ببيع سلعة اأو اأسل اىل العميل والتي يكون البنك قد اسرتاها واقتناها بناءا على وعد بالرشاء من ذلك العميل.يسمل سعر البيع على التكلفة

مسافا اليها هامص ربح متفق عليه.

الجارة هي عقد بحيث يقوم البنك )املوؤجر( بتاأجري اأو انساء اأو اأسل بناء على طلب العميل )املستاأجر( استنادا على وعد منه باستئجار السل ملدة معينة وقد تنتهي الجارة بتمليك

املستاأجر السل املوؤجر.

املساركة هي عبارة عن اتفاقية بني البنك وعميل للمساهمة يف مساريع استثمارية معينة اأو ملكية بعص املمتلكات تنتهي بحسول العميل على كامل امللكية. يتم تقاسم الربح اأو اخلسارة

وفقا لرشوط التفاق.

التورق هو عبارة عن منوذج من معامالت املرابحة يقوم مبوجبها البنك برشاء سلعة وبيعها للعميل. ويقوم العميل ببيع السلعة واإستخدام املتحسالت ملقابلة متطلبات التمويل اخلاسة به.

وعد العمالت الجنبية هي اتفاقية يقوم مبوجبها العميل يف الدخول يف واحد اأو سلسلة من السفقات. حيث يقوم اأحد الأطراف )ساحب الواعد( باإعطاء تعهد اإىل الطرف الثاين )الوعد(.

سكوك هي عبارة عن اأدوات اإسالمية تتمثل يف ملكية فردية متناسبة مع الفائدة يف اسل معني واحلق يف الدخل الناجت من الأسل.

يتم قيد جميع املنتجات املتوافقة مع اأحكام الرشيعة )مبداأ جتنب الفوائد( باإستخدام املعايري الدولية للتقارير املالية وهي تطابق السياسات املحاسبية املذكورة يف هذا الإيساح.

)ث( تعويسات نهاية اخلدمة

يتم الستدراك لتعويسات نهاية اخلدمة وفقا ملتطلبات نظام العمل والعمال السعودي واملتطلبات النظامية املحلية.

3 - النقدية والأرسدة لدى موؤسسة النقد العربي السعودي بالف الريالت السعودية

20112010

737٫657444٫769نقد يف السندوق

1٫347٫3861٫223٫121وديعة نظامية

2٫294٫000940٫000حساب جاري

4٫379٫0432٫607٫890الجمايل

طبقا لنظام مراقبة البنوك والأنظمة السادرة عن موؤسسة النقد العربي السعودي، يتعني على البنك الإحتفاظ بوديعة نظامية لدى موؤسسة النقد العربي السعودي بنسب مئوية حمددة

من الودائع حتت الطلب، ولأجل والودائع الأخرى والتي حتتسب يف نهاية كل سهر ميالدي. ان الوديعة النظامية لدى املوؤسسة غري متوفرة لتمويل عمليات البنك اليومية وبناء عليه

فانها ل تسكل جزءا من النقدية وسبه النقدية. بالإسافة اىل ذلك، يتسمن النقد يف السندوق مبلغ 122٫5 مليون ريال سعودي لعام 2011 حمتجزه كراأسمال للجزيرة تكافل

والذي ينتظر الطرح العام.

4 – الأرسدة لدى البنوك واملوؤسسات املالية الأخرىبالف الريالت السعودية

20112010

154٫02497٫391حسابات جارية

4٫177٫0005٫482٫461ايدعات اأسواق املال

4٫331٫0245٫579٫852الجمايل

متثل اإيداعات اأسواق املال مبالغ مودعة بطريقة املرابحة املتوافقة مع اأحكام الرشيعة )مبداأ جتنب الفوائد(.




5 - الإستثمارات

اأ – كما يف 31 ديسمرب2011 ، كان تسنيف الإستثمارات كما يلي:

)1( تقاص اإلزاميا بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل


الجمايلخارج اململكةداخل اململكة

201120112011

565٫440-565٫440سناديق استثمارية

)2( بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل



201120112011

293٫824293٫824-اسهم

)3( بالقيمة العادلة من خالل الدخل السامل الآخر



201120112011

295٫4452٫872298٫317اسهم

)4( بالتكلفة املطفاأة



201120112011

1٫648٫971-1٫648٫971استثمارات مرابحة

1٫508٫4101٫081٫9532٫590٫363استثمارات سكوك

3٫157٫3811٫081٫9534٫239٫334املجموع

4٫018٫2661٫378٫6495٫396٫915 اجمايل الستثمارات

ب – كما يف 31 ديسمرب2010 ، كان تسنيف الإستثمارات كما يلي:

)1( بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل



201020102010

384٫055-384٫055اسهم

)2( لأغراص املتاجرة



201020102010

2٫611398٫300400٫911اسهم

1٫509٫207-1٫509٫207سناديق استثمارية

1٫511٫818398٫3001٫910٫118




)3( متاحة للبيع



201020102010

3٫2502٫0575٫307اسهم

)4( الإستثمارات الأخرى املقتناة بالتكلفة املطفاأة



201020102010

1٫335٫321-1٫335٫321استثمارات مرابحة

911٫370-911٫370استثمارات سكوك

2٫246٫691-2٫246٫691 الستثمارات الخرى املقتناة بالتكلفة املطفاأة

4٫145٫814400٫3574٫546٫171 اجمايل الستثمارات

ج - يلخص اجلدول التايل التسنيف النتقايل والتعديالت اخلاسة بقياص املوجودات املالية للمجموعة كما يف 1 يناير 2011 ، تاريخ التطبيق الأويل للمعيار الدويل للتقارير املالية

رقم 9:

وسف املوجودات املالية

التسنيف السابق وفقا للمعيار

املحاسبي الدويل

رقم 39

املبلغ املرحل كما يف 31 ديسمرب

2010

)بالف الريالت

السعودية(

التسنيف وفقا للمعيار الدويل

للتقارير املالية

رقم 9

املبلغ املرحل كما يف 1 يناير

2011 )بالف الريالت

السعودية(

•استثمارات السهم املحتفظ بها لغري اغراص املتاجرة ومسنفة كمتاحة للبيع

القيمة العادلة من خالل 307‚5متاحة للبيع

الدخل السامل الخر

5‚307

•استثمارات السهم املحتفظ بها لغري اغراص املتاجرة ولكن كانت سابقا حمددة

بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل يف بداية

العرتاف

حمددة بالقيمة العادلة

من خالل قائمة

الدخل يف بداية

العرتاف

القيمة العادلة من خالل الدخل055‚384

السامل الخر

)انظر اليساح

ادناه(

384‚055

•استثمارات اسهم حمتفظ بها لأغراص املتاجرة

القيمة العادلة من خالل قائمة

الدخل )للمتاجرة(

القيمة العادلة من خالل قائمة 911‚400

الدخل

400‚911

•سناديق استثمارية حمتفظ بها لأغراص املتاجرة

القيمة العادلة من خالل قائمة

الدخل )للمتاجرة(

القيمة العادلة من خالل قائمة 207‚509‚1

الدخل

1‚509‚207

•استثمارات يف سكوك ومرابحة مسنفة كاإستثمارات اخرى حمتفظ بها بالتكلفة املطفاأة

قروص وسلف )حمتفظ بها بالتكلفة

املطفاأة(

691‚246‚2التكلفة املطفاأة691‚246‚2

قروص وسلف )حمتفظ بها بالتكلفة •قروص العمالء )قروص وسلف( بالسايف

املطفاأة(


•سلع مرابحة مطلوبة من البنوك واملوؤسسات املالية الخرى )اأرسدة لدى البنوك

واملوؤسسات املالية الخرى(

قروص وسلف )حمتفظ بها بالتكلفة

املطفاأة(





فيما يلي حتليال ملكونات الإستثمارات: د -


20112010

الجمايلغري متداولةمتداولةالجمايلغري متداولةمتداولة

1٫335٫3211٫335٫321-1٫648٫9711٫648٫971-استثمارات مرابحة

911٫370-370‚1٫791٫025799٫3382٫590٫363911استثمارات سكوك

438790٫273‚8353‚588٫7033٫438592٫141786اسهم

1٫509٫207-565٫4401٫509٫207-565٫440سندوق استثماري

7594٫546٫171‚338‚4121‚207‚2٫945٫1682٫451٫7475٫396٫9153الستثمارات

ه - فيما يلي حتليال لالأرباح واخلسائر غري املحققة والقيم العادلة لالإستثمارات الأخرى املقتناة بالتكلفة املطفاأة:


20112010

القيمة الدفرتية

اجمايل الرباح غري

املحققة

اجمايل اخلسائر غري

القيمة الدفرتيةالقيمة العادلةاملحققة

اجمايل الرباح

غري املحققة

اجمايل اخلسائر

القيمة العادلةغري املحققة

1٫335٫321--1٫648٫9711٫335٫321--1٫648٫971استثمارات مرابحة

901٫945)10٫888(2٫593٫977911٫3701٫463)361(2٫590٫3633٫975استثمارات سكوك

2٫237٫266)10٫888(4٫242٫9482٫246٫6911٫463)361(4٫239٫3343٫975املجموع

و - فيما يلي حتليال لالإستثمارات حسب الأطراف الأخرى:


20112010

2٫663٫3461٫335٫321موؤسسات حكومية وسبه حكومية

1٫872٫4951٫314٫151رشكات

861٫0741٫896٫699بنوك وموؤسسات مالية اخرى

5٫396٫9154٫546٫171الجمايل

اإن جزءا من استثمار البنك يف اأسهم حقوق امللكية، والتي مت حتديدها سابقا يف بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل طبقا للمعيار املحاسبي الدويل 39،

قد مت اعادة حتديدها وتسنيفها بالقيمة العادلة من خالل الدخل السامل الآخر طبقا للمعيار الدويل للتقارير املالية رقم 9 كما يف 1 يناير 2011. اإنظر ايساح

2)ج( و ايساح 5)ج( لبيان اأثر التبني املبكر للمعيار الدويل للتقارير املالية رقم 9.

اإن املبلغ القائم لالإستثمارات املحتفظ بها بالقيمة العادلة من خالل الدخل السامل الآخر كما يف 31 ديسمرب 2011 يتسمن مبلغ 292٫92 مليون ريال

سعودي يتعلق باإستثمارات يف اأوراق مالية. قبل 1 يناير 2011 كان املبلغ حمدد سابقا بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل يف بداية الإعرتاف وفقا للمعيار

املحاسبي الدويل رقم 39 بقيمة دفرتية وقدرها 348٫05 مليون ريال سعودي كما يف 31 ديسمرب 2010. لقد مت اقتناء هذه الأوراق املالية من خالل تسوية

قروص يف عام 2009 مببلغ 274٫6 مليون ريال سعودي.

تتمثل القيمة العادلة من خالل قائمة الدخل يف اسهم متوافقة مع اأحكام الرشيعة واستثمارات اأخرى ولها قيمة دفرتية قدرها 859 مليون ريال سعودي والتي

مت قياسها بالقيمة العادلة.

تتمثل الستثمارات بالتكلفة املطفاأة يف استثمارات مرابحة مببلغ 1٫649 مليون ريال سعودي

)2010: 1٫335 مليون ريال سعودي( واستثمارات سكوك مببلغ 2٫590 مليون ريال سعودي )2010: 911 مليون ريال سعودي( والتي يتم قيدها

بالتكلفة املطفاأة. اإن القيم العادلة لهذه الستثمارات ل تختلف بسكل جوهري عن قيمتها الدفرتية. مت ادراج استثمارات السكوك )واملفسح عنها يف ايساح

5)د(( يف سوق غري نسط جتاريا.




6 - القروس والسلف - سايفقروس سخسية: وتسمل قروص وسلف اإىل اأفراد وذلك لأغراص سخسية

قروس جتارية: وتسمل قروص وسلف اىل رشكات وموؤسسات سغرية ومتوسطة احلجم بالسافة اىل املوؤسسات الفردية

اأخرى: وتسمل قروص وسلف للموظفني

)اأ( تتكون القروص والسلف بالسايف مما يلي:

باآلف الريالت السعودية

املجموعاخرىقروص جتاريةقروص سخسية2011

7٫230٫96016٫169٫00587٫24223٫487٫207القروص والسلف العاملة

1٫030٫688-57٫886972٫802القروص والسلف غري العاملة

7٫288٫84617٫141٫80787٫24224٫517٫895اجمايل القروس والسلف

خمسس خسائرالئتمان :

)904٫580(-)876٫465()28٫115(خمسص خسائر حمددة

)305٫864(-)204٫367()101٫497(خمسص خسائر حمفظة

)1٫210٫444(-)1٫080٫832()129٫612(اإجمايل خمسس خسائرالئتمان

7٫159٫23416٫060٫97587٫24223٫307٫451سايف القروس والسلف



4٫500٫90213٫923٫25574٫01418٫498٫171القروص والسلف العاملة

1٫330٫335-58٫7461٫271٫589القروص والسلف غري العاملة

4٫559٫64815٫194٫84474٫01419٫828٫506اجمايل القروص والسلف

خمسص خسائرالئتمان :

)939٫425(-)914٫777()24٫648(خمسص خسائر حمددة

)184٫639(-)139٫053()45٫586(خمسص خسائر حمفظة

)1٫124٫064(-)1٫053٫830()70٫234(اإجمايل خمسص خسائرالئتمان

4٫489٫41414٫141٫01474٫01418٫704٫442سايف القروص والسلف

ميثل سايف القروص والسلف منتجات بنكية متوافقة مع اأحكام الرشيعة )مبداأ جتنب الفوائد( والذي يسمل عقود مرابحة واإستسناع وتورق.

)ب( اإن احلركة يف حساب خمسص خسائر الئتمان هي كما يلي:



1٫124٫064-70٫2341٫053٫830الرسيد كما يف بداية السنة

135٫572-65٫07670٫496مساف خالل السنة

)2٫796(-)2٫375()421(ديون معدومة مسطوبة

--300)300(اعادة تسنيف

11٫245-11٫245-اإعادة تسنيف من املطلوبات الأخرى )اإيساح12(

)57٫641(-)52٫664()4٫977(مبالغ مسرتدة مسافة سابقا

1٫210٫444-129٫6121٫080٫832الرسيد كما يف نهاية السنة



793٫607-37٫332756٫275الرسيد كما يف بداية السنة

335‚373-34٫325339٫010مساف خالل السنة

)31٫775(-)31٫711()64(ديون معدومة مسطوبة

--)243(243اعادة تسنيف

)103‚11(-)9٫501()1٫602(مبالغ مسرتدة مسافة سابقا





)ج( سايف خمسص خسائر الئتمان للسنة يف قائمة الدخل املوحدة هي كما يلي:


20112010

335‚135٫572373اسافات خالل السنة

)103‚11()57٫641(مبالغ مسرتدة مسافة سابقا

-)7٫579(مبالغ مسرتدة مت سطبها سابقا

70٫352362٫232قيد خمسس خسائر ائتمان، سايف

)د( فيما يلي حتليال مبخاطر تركزات القروص والسلف وخمسص خسائر الئتمان حسب القطاعات الإقتسادية:


2011 القروص والسلف

العاملة

القروص والسلف

غري العاملة،سايف

خمسص خسائر

الئتمان

سايف القروص

والسلف

711٫692--711٫692بنوك وموؤسسات مالية اخرى

57٫549--57٫549زراعة واأسماك

4٫871٫409)56٫974(4٫846٫96581٫418تسنيع

12٫182--12٫182مناجم وحماجر

10٫860)15٫996(10٫11216٫744كهرباء وماء وغاز وخدمات سحية

3٫914٫424)89٫287(3٫877٫097126٫614بناء وانساءات

2٫436٫343)671٫032(2٫436٫343671٫032جتارة

162٫049--162٫049نقل واتسالت

490٫449)32٫617(460٫44962٫617خدمات

7٫260٫731)28٫115(7٫230٫96057٫886قروص سخسية وبطاقات ائتمان

1٫293٫354)10٫339(1٫293٫01610٫677تداول اأسهم

2٫392٫273)220(2٫388٫7933٫700اخرى

23٫487٫2071٫030٫688)904٫580(23٫613٫315

)305٫864()305٫864(-- خمسص حمفظة

23٫307٫451)1٫210٫444(23٫487٫2071٫030٫688الجمايل


2010 القروص والسلف

العاملة

القروص والسلف

غري العاملة،سايف

خمسص خسائر

الئتمان

سايف القروص

والسلف

423٫938--423٫938بنوك وموؤسسات مالية اخرى

36٫019--36٫019زراعة واأسماك

3٫878٫661)86٫541(13886٫541‚021‚4تسنيع

6٫409--6٫409مناجم وحماجر

699‚33)16٫744(33٫69916٫744كهرباء وماء وغاز وخدمات سحية

131‚059‚4)87٫797(014130٫914‚016‚4بناء وانساءات

247‚432‚2)665٫516(622943٫141‚154‚2جتارة

225٫076--225٫076نقل واتسالت

024‚369)33٫336(18565٫175‚337خدمات

000‚535‚4)24٫648(4٫500٫90258٫746قروص سخسية وبطاقات ائتمان

972٫331)6٫487(970٫7168٫102تداول اأسهم

546‚917‚1)18٫356(93020٫972‚914‚1اخرى

18٫498٫1711٫330٫335)939٫425(18٫889٫081

)184٫639()184٫639(-- خمسص حمفظة

18٫704٫442)1٫124٫064(18٫498٫1711٫330٫335الجمايل




هـ( عقارات اأخرى، سايف


20112010

693٫800705٫667 الرسيد يف بداية السنة

-2٫628 اإسافات

)11٫867()1٫650(اإستبعادات

694٫778693٫800

)14٫000()14٫000( خمسص خسائر غري املتحققة من اإعادة التقييم

680٫778679٫800الرسيد يف بداية السنة

7 - ممتلكات ومعدات – سايفبالف الريالت السعودية

اراسي ومباين حتسينات على العقارات

املستاأجرةاثاث ومعدات وسيارات

اعمال راأسمالية حتت

التنفيذالجمايل 2010الجمايل 2011

التكلفة

190٫484265٫010404٫64319٫603879٫740837٫926الرسيد كما يف بداية السنة

1٫77616٫36047٫79565٫93143٫490-السافات

--)12٫129(4٫9467٫183-املحول

)1٫676()16٫034(-)1٫309(-)14٫725(الستبعادات

-----سطب

175٫759271٫732426٫87755٫269929٫637879٫740الرسيد كما يف نهاية السنة

الستهالكات املرتاكمة

417٫247336٫875-4٫434111٫294301٫519الرسيد كما يف بداية السنة

66٫77581٫268-15126٫85839٫766املحمل خالل السنة

)896()1٫214(-)1٫214(--الستبعادات


سايف القيمة الدفرتية كما يف

31171٫174133٫58086٫80655٫269446٫829 ديسمرب 2011

سايف القيمة الدفرتية كما يف 31

186٫050153٫716103٫12419٫603462٫493ديسمرب 2010

8 - املوجودات الأخرىبالف الريالت السعودية

20112010

دخل عمولت مستحقة مدينة:

5٫90013٫876 بنوك وموؤسسات مالية اخرى

12٫8784٫425 استثمارات

213٫852186٫016 قروص وسلف

232٫630204٫317اجمايل دخل عمولت مستحقة مدينة

28٫43768٫419مقدمات ومبالغ مدفوعة مقدما

-3٫715لقيمة العادلة الإيجابية للمستقات

91٫428164٫837اخرى

356٫210437٫573الجمايل

9 - املستقاتاثناء دورة اأعماله العادية، يستخدم البنك الدوات املالية املستقة التالية لغراس املتاجرة والتحوط:

1- املقايسات

هي مبثابة التزامات لستبدال جمموعة من التدفقات النقدية مقابل اخرى وبالنسبة ملقايسات معدلت العمولة تقوم اطراف مقابلة عموما باستبدال دفعات عملة ثابتة ومعومة يف

عملة منفردة بدون استبدال الرئيسية. وبالنسبة ملقايسات العمالت يتم استبدال دفعات العمولة الثابتة الرئيسية يف خمتلف العمالت.




2- خيارات )وعد العمالت الجنبية(

هي مبثابة اإتفاقية يوافق مبوجبها العميل يف الدخول يف واحد اأو سلسلة من السفقات. حيث يقوم اأحد الأطراف )ساحب الواعد( باإعطاء تعهد اإىل الطرف

الثاين )الواعد(.

قد يكون اخليار من جانب واحد اأو جمموعة من الوعود. يقوم البنك بعمل الخيار اعتمادا على حمفظة املخاطر اخلاسة بالعميل، حيث يقوم العميل بعمل وعد

برشاء اأو بيع اأو )رشاء وبيع( عملة مع اأو بدون رشوط وذلك لأغراظ التحوط من التعرس للمخاطر.

3- حمتفظ بها لأغراص املتاجرة

تتمثل معظم اأنسطة تداول مستقات البنك يف املبيعات، التموقع واملوازنة. تسمل اأنسطة املبيعات تقدمي منتجات للعمالء والبنوك، لتمكينهم من حتويل اأو تعديل

اأو تخفيص املخاطر احلالية واملستقبلية. ويسمل التموقع يف اإدارة خماطر مراكز ومواقع السوق مع توقع احلسول على اأرباح من التغريات الإيجابية يف الأسعار،

اأو موؤرشات الأسعار. تتسمن املوازنة حتديد امكانية توقع احلسول على اأرباح من فروق الأسعار بني الأسواق اأو املنتجات.

4- حمتفظ بها لأغراس التحوط

يستخدم البنك ادوات مستقة لغراس التحوط لكي يخفف تعرسة ملخاطر اسعار الفائدة.

لقد اعتمد البنك نظام سامل لقياص واإدارة املخاطر. كجزء من عملية اإدارة املخاطر تتم اإدارة تعرص البنك للتقلبات يف اأسعار الرشف الأجنبي واأسعار العمولت

للحد من تعرسها ملخاطر اأسعار العمالت والعمولت اإىل مستويات مقبولة على النحو الذي يحدده جملص الإدارة طبقا للدليل الذي اأسدرته موؤسسة النقد

العربي السعودي.

العائم. يف جميع هذه التعرس للسعر الناسئة عن بعس حالت النقدية اأسعار العمولت اخلاسة للتحوط سد خماطر تدفق اأيسا مقايسات البنك ويستخدم

احلالت ، يتم توثيق عالقة التحوط واأهدافه، مبا يف ذلك تفاسيل البنود املغطاة واأداة التحوط، ويتم املحاسبة عن املعامالت بالقيمة العادلة اأو حتوطات التدفقات

النقدية.

5- حتوطات التدفقات النقدية

يتعرص البنك يف املستقبل لتقلبات يف تدفقات العمولة اخلاسه النقدية يف املوجودات واملطلوبات لغري اأغراص املتاجرة والتي حتمل العمولت اخلاسة مبعدل

متغري. يستخدم البنك مقايسات اأسعار العمولت اخلاسة كتحوطات للتدفقات النقدية من خماطر العمولة اخلاسة. ويسري اجلدول اأدناه كما يف 31 ديسمرب،

الفرتات التي من املتوقع اأن تظهر واأن توؤثر التدفقات النقدية املتحوط لها توؤثر على قائمة الدخل املوحدة:


اكرث من 5 سنوات3-5 سنوات1-3 سنواتخالل سنة

-5٫25115٫49520٫883تدفق نقدي )موجودات(

----تدفق نقدي )مطلوبات(

-5٫25115٫49520٫883سايف التدفق النقدي

اإن مبلغ سايف املكاسب من التدفقات النقدية والتي مت اإعادة تسنيفها اإىل قائمة الدخل املوحدة خالل السنة كانت على النحو التايل:


20112010

--الرسيد يف بداية السنة

مكاسب من التغري يف القيمة العادلة معرتف

بها مبارشة يف حقوق امللكية، سايف

)اجلزء الفعال(

5٫585-

)مكاسب( مستبعدة من حقوق امللكية وحمولة

اىل قائمة الدخل املوحدة)374(-

-5٫211الرسيد يف بداية السنة

اأدى التوقف عن اتباع حماسبة التحوط يف اإعادة تسنيف املكاسب الرتاكمية والبالغة 0٫37 مليون ريال سعودي من حقوق امللكية اإىل قائمة الدخل املوحدة

للسنة املنتهية يف 31 ديسمرب 2011.

يظهر اجلدول ادناه القيمة العادلة لدوات البنك املالية املستقة بالسافة اىل قيمها السمية. ليص بالرشورة ان تعكص القيم السمية، والتي تعطي موؤرش عن حجم

التعامالت القائمة كما يف نهاية السنة، مبالغ التدفقات النقدية املستقبلية. وبالتايل فان القيم السمية ل تعطي موؤرشا عن تعرص البنك ملخاطر الإئتمان واملحدودة

بالقيمة العادلة اليجابية لالدوات املستقة، و لتعطي اأيسا موؤرشا عن خماطر السوق:





2011

قيمة

عادلة ايجابية

قيمة

عادلة سلبيه

القيمة

السمية

خالل 3

اأسهر1-5 سنوات3 -12 سهر

اأكرث من 5

سنواتاملتوسط السهري

اأدوات مالية مستقه:

حمتفظ بها لغراس املتاجرة:

228٫440-1٫311٫3363٫067٫804-14٫29214٫2924٫379٫140خيارات

حتوطات التدفقات النقدية

178٫252-000‚365--000‚365-3٫715مقايسة معدل العموله اخلاسة

207٫675-425٫250--1٫430425٫250-مقايسة معدل العموله اخلاسة

614٫367-1٫311٫3363٫858٫054-18٫00715٫7225٫169٫390املجموع


2010

قيمة

عادلة ايجابية

قيمة

عادلة سلبيه

القيمة

السمية

خالل 3

اأسهر3 -12 سهر

5-1

سنوات

اأكرث من 5

سنوات

املتوسط

السهري

اأدوات مالية مستقه:

حمتفظ بها لغراص املتاجرة:

187٫500-187٫500--187٫500-1٫915مقايسة معدل العموله اخلاسة

187٫500-187٫500--187٫500-1٫915املجموع

10 - اأرسدة للبنوك واملوؤسسات املالية الأخرىبالف الريالت السعودية

20112010

111٫36843٫707حسابات جارية

1٫194٫410345٫012ودائع اسواق املال – بنوك وموؤسسات مالية اخرى

1٫305٫778388٫719الجمايل

تتسمن ودائع اأسواق املال من البنوك واملوؤسسات املالية الأخرى ودائع مستلمة على اأساص املرابحة.

11 - ودائع العمالءبالف الريالت السعودية

20112010

10٫052٫9867٫522٫240حتت الطلب

20٫639٫89019٫233٫171لجل

465٫655589٫507اخرى

31٫158٫53127٫344٫918الجمايل

تتسمن الودائع لأجل ودائع مت استالمها على اأساص املرابحة املتوافقة مع اأحكام الرشيعة )مبداأ جتنب الفوائد(.

تستمل ودائع العمالء الأخرى على مبلغ 266 مليون ريال سعودي )2010 – 318 مليون ريال سعودي( ميثل سمانات حمتجزة لقاء اإلتزامات غري قابلة للنقص.

تستمل الودائع اأعاله على ودائع بعمالت اأجنبية، تفاسيلها كالآتي:


20112010

246٫915352٫948حتت الطلب

5٫274٫9753٫700٫343لجل

31٫98949٫053اخرى

5٫553٫8794٫102٫344الجمايل




12 - مطلوبات اأخرىبالف الريالت السعودية

20112010

مساريف عمولت مستحقة:

1٫528479بنوك وموؤسسات مالية اخرى

59٫73462٫149ودائع العمالء

61٫26262٫628اجمايل مساريف العمولت املستحقة

76٫90583٫004برنامج خري اجلزيرة لهل اجلزيرة )انظر اليساح املبني ادناه(

144٫947138٫997ذمم دائنة

25٫16225٫515توزيعات اأرباح مستحقة السداد

-1٫430قيمة عادلة سلبية لالأدوات املستقة

11٫245-خمسص التسهيالت غري املبارشة )انظر اليساح املبني ادناه(

187٫372157٫513اخرى

497٫078478٫902الجمايل

وافق جملص الإدارة خالل عام 2006، على التربع لربنامج “خري اجلزيرة لأهل اجلزيرة” ليقوم باملسوؤولية الجتماعية املنوطة بالبنك جتاه املجتمع السعودي،

وذلك من خالل املساركة اخلريية يف اجلهود العديدة الهادفة اإىل خري املجتمع.

ولهذا الغرص، قام البنك خالل عام 2006 باملساهمة لهذا الربنامج مببلغ 100 مليون ريال سعودي.

تاأسست جلنة اإجتماعية لتنسيق الربنامج تتكون من ثالثة من اأعساء جملص الإدارة. ينوي جملص الإدارة الستعانة باأعساء اخرين مستقلني من رجال الأعمال

والهيئة الرشعية التابعة للبنك من اجل القاء نظرة عامة وتقدمي ارسادات عن نساطات الربنامج.

لقد مت اإعادة تسنيف خمسص التسهيالت غري املبارشة اإىل النخفاص يف خسائر الئتمان ومت عرسه سمن ايساح 6ب.

13 - سكوك بتاريخ 29 مارص 2011، اسدر البنك 000‚1 سهادة سكوك مببلغ مليون ريال سعودي لكل سك، مبعدل توزيع ارباح على اساص 6 سهور )سايبور( مسافا

اليها هامص 170 نقطة اساص للسنة مستحقة بسكل نسف سنوي بتاريخ 29 مارص و 29 سبتمرب من كل سنة حتى تاريخ 29 مارص 2021 وهو التاريخ الذي

سوف تنتهي فيه سالحية هذه السكوك. ان هذه السكوك مستحقة يف 2021 حيث سيكون هناك ارتفاع يف الهامص اىل 550 نقطة اساص يف 2016. لدى

البنك خيار استدعاء والذي ميكن ممارسته بعد 29 مارص 2016 من خالل حتقيق رشوط معينة وطبقا للرشوط والحكام الواردة يف اعالن العرس بتاريخ 28

مارص 2011. وميكن ايسا استدعاء السكوك مبجرد ظهور رشوط اخرى معينة واملذكورة اأيسا يف اعالن العرس اعاله. ان هذه السكوك مسجلة يف سوق

السهم السعودية )تداول(.

14 - راأس املاليتكون راأص مال البنك املرخص واملسدر واملدفوع بالكامل من 300 مليون سهم، قيمة السهم الواحد 10 ريال سعودي )2010 : 300 مليون سهم، قيمة

السهم الواحد 10 ريال سعودي(.

اإن ملكية راأص مال البنك موزعة على النحو التايل:

20112010

94٫17 %94٫17 %مساهمون سعوديون

5٫83 %5٫83 %مساهم غري سعودي بنك باكستان الوطني

15 - الإحتياطي النظامي والعاممبقتسى نظام مراقبة البنوك يف اململكة العربية السعودية والنظام الأساسي للبنك، يجب حتويل ما ل يقل عن 25 باملائة من سايف الدخل السنوي اإىل الإحتياطي

النظامي اإىل اأن يعادل رسيد هذا الإحتياطي راأص املال املدفوع. وعليه، مت حتويل مبلغ 76 مليون ريال سعودي من سايف الدخـل لعام 2011 )2010 : 8

مليون ريال سعودي( اإىل الإحتياطي النظامي. اإن هذا الإحتياطي غري قابل للتوزيع حاليا.

كذلك يقوم البنك عند احلاجة بتجنيب اإحتياطي عام مقابل املخاطر البنكية العامة.




16 - اإحتياطي اآخربالف الريالت السعودية

املجموعاحتياطي القيمة العادلةحتوطات التدفقات النقدية

2011

739739-الرسيد كما يف بداية السنة

تاأثري التطبيق املبكر للمعيار الدويل للتقارير املالية رقم 9

)ايساح 2 ج)12((-109٫345109٫345

)85٫460()91٫045(5٫585سايف التغيريات يف القيم العادلة

)374(-)374(املحول اىل قائمة الدخل املوحدة

5٫21118٫30023٫511سايف احلركات خالل السنة

5٫21119٫03924٫250الرسيد كما يف نهاية السنة


املجموعاستثمارات متاحة للبيع

2010

--الرسيد كما يف بداية السنة

739739سايف التغيريات يف القيم العادلة

--املحول اىل قائمة الدخل املوحدة

739739سايف احلركات خالل السنة

739739الرسيد كما يف نهاية السنة

17 - تعهدات واإلتزامات حمتملةاأ ( دعاوى قسائية

كما يف 31 ديسمرب 2011، كانت هناك دعاوى قسائية ذات طبيعة عادية مقامة سد البنك. مل يجنب اأي خمسص لقاء هذه الدعاوى وذلك بناءا على نسيحة املستسارين

القانونيني التي تسري اإىل اأنه من غري املتوقع تكبد خسائر جوهرية نتيجة لهذه الدعاوى.

ب ( اإلتزامات راأسمالية

كما يف 31 ديسمرب 2011، بلغت الإلتزامات الراأسمالية للبنك 46٫2 مليون ريال سعودي )2010 : 3‚18 ريال سعودي( والتي تتعلق مبساريع اإنساء فروع.

ج ( تعهدات واإلتزامات حمتملة متعلقة بالإئتمان

اإن الغرص الرئيسي لهذه الأدوات هو سمان توفري الأموال للعمالء عند طلبها.

اإن خطابات السمان والعتمادات املستندية القائمة - التي تعترب سمانات غري قابلة للنقص من قبل البنك بالسداد يف حالة عدم متكن العميل من الوفاء باإلتزاماته لأطراف

اأخرى - حتمل نفص خماطر الإئتمان التي حتملها القروص والسلف. اأما املتطلبات النقدية مبوجب خطابات السمان والعتمادات املستندية القائمة فتقل كثريا عن املبلغ امللتزم

به لعدم توقع البنك قيام الطرف الثالث بسحب الأموال مبوجب الإتفاقية.

اإن الإعتمادات املستندية - التي تعترب مبثابة تعهدات خطية من البنك نيابة عن العميل، تسمح للطرف الثالث بسحب اأموال من البنك يف حدود املبالغ املحددة وفق رشوط

واأحكام حمددة - مسمونة عادة بالبساعة التي تخسها. وبالتايل، فاإنها غالبا ما حتمل خماطر اإئتمان اأقل.

متثل القبولت تعهدات البنك لسداد الكمبيالت املسحوبة من العمالء. يتوقع البنك اأن يتم تقدمي معظم القبولت قبل سدادها من قبل العمالء.

متثل الإلتزامات ملنح الإئتمان اجلزء غري املستخدم من التسهيالت املعتمدة ملنح الإئتمان بسكل رئيسي على سكل قروص وسلف وسمانات واإعتمادات مستندية. وفيما

يتعلق مبخاطر الإئتمان املتعلقة بالإلتزامات ملنح الإئتمان، فمن املحتمل اأن يتعرص البنك خلسارة مببلغ يعادل اإجمايل الإلتزامات غري املستخدمة. اإل اأن مبلغ اخلسارة املحتملة

الذي ل ميكن حتديده فورا، يتوقع اأن يكون اأقل بكثري من اإجمايل الإلتزام غري املستخدم لأن معظم الإلتزامات ملنح الإئتمان تتطلب من العمالء احلفاظ على معايري اإئتمان

حمددة. اإن اإجمايل الإلتزامات القائمة ملنح الإئتمان ل متثل بالرشورة املتطلبات النقدية املستقبلية لأن العديد من هذه الإلتزامات قد تنتهي سالحيتها اأو يتم اإنهاوؤها بدون

تقدمي التمويل املطلوب.




1( فيما يلي حتليال بالإستحقاقات لقاء التعهدات والإلتزامات املحتملة للبنك:


الجمايلاكرث من 5 سنواتمن سنة اىل 5 سنواتمن 3 اىل 12 سهراخالل 3 اسهر

2011

602٫881--461٫111141٫770اعتمادات مستندية

810٫7661٫152٫895506٫3692٫9882٫473٫018خطابات سمان

407٫612---407٫612قبولت

التزامات غري قابلة

650٫131664٫417-14٫286- ملنح الئتمان

1٫679٫4891٫308٫951506٫369653٫1194٫147٫928الجمايل


الجمايلاكرث من 5 سنواتمن سنة اىل 5 سنواتمن 3 اىل 12 سهراخالل 3 اسهر

2010

573٫196--407٫682165٫514اعتمادات مستندية

909٫516747٫065579٫2646٫9022٫242٫747خطابات سمان

115٫661---115٫661قبولت

التزامات غري قابلة

176٫7451٫624٫3761٫801٫121-- ملنح الئتمان

الجمايل1٫432٫859912٫579756٫0091٫631٫2784٫732٫725

بلغ اجلزء غري املستخدم من الإلتزامات التي ميكن اإلغاوؤها يف اأي وقت من قبل البنك بسكل منفرد، والقائمة كما يف 31 ديسمرب 2011 ما جمموعه 6‚2 مليار

ريال سعودي )2010 : 1‚1 مليار ريال سعودي(.

2( فيما يلي حتليال للتعهدات والإلتزامات املحتملة حسب الأطراف الأخرى:


20112010

3٫992٫2404٫599٫050رشكات

675‚155٫688133بنوك وموؤسسات مالية اخرى

4٫147٫9284٫732٫725الجمايل

17 - تعهدات واإلتزامات حمتملة )تتمة(

د( الإلتزامات املتعلقة بعقود الإيجار التسغيلية

اإن احلد الأدنى لدفعات الإيجار املستقبلية مبوجب عقود الإيجار التسغيلية غري القابلة لالإلغاء والتي اأبرمها البنك كمستاأجر هو كما يلي:


20112010

1٫7662٫661اقل من سنة

4٫2491٫579من سنة اىل 5 سنوات

1٫349-اكرث من 5 سنوات

6٫0155٫589الجمايل




18 - سايف دخل العمولت اخلاسةبالف الريالت السعودية

20112010

دخل العمولت اخلاسة:

استثمارات:

استثمارات اخرى مقتناة بالتكلفة املطفاأة

25٫303- )قبل 1 يناير 2011(

استثمارات مقتناة بالتكلفة املطفاأة

-31٫777 )اإبتداء من 1 يناير 2011(

34٫48950٫933اأرسدة لدى البنوك واملوؤسسات املالية الخرى

901٫850792٫110قروص وسلف

968٫116868٫346الجمايل

مساريف العمولت اخلاسة:

7٫5508٫287مطلوب للبنوك واملوؤسسات املالية الخرى

148٫060134٫658ودائع العمالء

-19٫223سكوك

11٫8208٫148اخرى

186٫653151٫093الجمايل

781٫463717٫253سايف دخل العمولت اخلاسة

19 - الأتعاب البنكية، سايفبالف الريالت السعودية

20112010

دخل اتعاب وعمولت

203٫475149٫200تداول اسهم حملية، سايف

43٫38138٫883تكافل تعاوين )تاأمني( اتعاب وكالة

96٫51547٫365اتعاب التزامات وادارة قروص

30٫94321٫791متويل جتاري

2٫7754٫102تداول اسهم عاملية، سايف

1٫8383٫423اتعاب سناديق الستثمار

34٫87437٫312اتعاب من عمليات الرشاف اليل

8٫90711٫372اخرى

422٫708313٫439اجمايل الدخل واتعاب العمولت

مرشوفات اتعاب وعمولت

)43٫559()59٫798(اأتعاب وساطة

)4٫409()6٫702(تكافل تعاوين – عمولة مبيعات

356٫208265٫471سايف

20 - دخل املتاجرة، سايفبالف الريالت السعودية

20112010

7٫198)12٫633(اسهم حقوق ملكية

12٫23511٫826سناديق استثمارية

6٫1046٫865توزيعات ارباح من استثمارات مقتناة لغراص املتاجرة

5٫6751٫915مستقات

11٫38127٫804املجموع

21 - دخل توزيعات اأرباحبالف الريالت السعودية

20112010

394‚10-استثمارات بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل ومتاحة للبيع )قبل 1 يناير 2011(

-9٫719استثمارات بالقيمة العادلة من خالل الدخل السامل الآخر )اإبتداء من 1 يناير 2011(




22 - )خسائر( / مكاسب اإستثمارات مقتناة لغري اأغراس املتاجرةبالف الريالت السعودية

20112010

-)6٫441(استثمارات بالتكلفة املطفاأه )اإبتداء من 1يناير2011(

خالل العام، باع البنك اإستثمار مرابحة )سكوك( ، حمتفظ بها بالتكلفة املطفاأة لأن الستثمار املباع مل يعد متوافق مع السياسة الستثمارية للبنك طبقا ملا هو

مسموح به يف املعيار الدويل للتقارير املالية رقم 9 )انخفص التسنيف الئتماين لالستثمار دون املستوى املطلوب وفقا لسياسة البنك(.

23 - دخل العمليات الأخرىبالف الريالت السعودية

20112010

40-دخل ايجارات

32٫01345٫831ربح بيع ممتلكات ومعدات

3٫8282٫583اخرى

35٫84148٫454الجمايل

24 - مساريف العمليات الأخرىبالف الريالت السعودية

20112010

-26٫743سطب ذمم مدينة متعلقة بتكافل

-6٫600خمسص خسائر اأخرى

376‚1٫8059مساريف العمليات الخرى

376‚35٫1489الجمايل

25 - ربح السهممت اإحتساب الربح الأساسي للسهم للسنتني املنهيتني يف 31 ديسمرب 2011و 2010 وذلك بقسمة سايف دخل السنة اخلاص مبساهمي الرشكة الأم على املتوسط

املرجح لعدد الأسهم العادية القائمة خالل السنة. بلغ املتوسط املرجح لعدد الأسهم العادية القائمة خالل عام 2011 عدد 300 مليون سهم )2010 : 300

مليون سهم(.

اإن طريقة اإحتساب الربح الأساسي واملخفص للسهم هي نفسها بالنسبة للبنك.

26 - اإجمايل الأرباح املقرتح توزيعها والزكاة الرشعية ورشيبة الدخليف 26 ديسمرب 2011، اإعتمد جملص الإدارة اإجمايل الأرباح املقرتح توزيعها للسنة املنتهية يف 31 ديسمرب 2011 مببلغ 160 مليون ريال سعودي.

يتم دفع الأرباح املقرتح توزيعها للمساهمني السعوديني وغري السعوديني بعد اإستقطاع الزكاة الرشعية ورشيبة الدخل املستحقة، على التوايل، كما يلي:

اأ( املساهمون السعوديون:

بلغت الزكاة الرشعية املستحقة على املساهمني السعوديني لعام 2011مبلغ 10 مليون ريال سعودي )2010: 3٫7 مليون ريال سعودي( حيث سيتم خسمها

من حستهم يف التوزيعات مما سينتج عنه سايف توزيعات اىل املساهمون السعوديون مبلغ وقدره 0٫5 ريال سعودي للسهم )2010: ل سيء ريال سعودي

للسهم(.

ب( املساهم غري السعودي:

بلغت رشيبة الدخل املستحقة على حسة املساهم غري السعودي يف اأرباح السنة احلالية 3٫5 مليون ريال سعودي )2010: 0٫5 مليون ريال سعودي(.

مت الإنتهاء من الوسع الزكوي والرشيبي لالأعوام حتى عام 2000.




البنك قام سعودي. ريال مليون مببلغ 12٫3 اإسايف مستحق رسيد عنة نتج مما لالأعوام من 2001 حتى 2004 تقييم بعمل )»املسلحة«( والدخل الزكاة مسلحة قامت

بالستئناف مع جلنة الستئناف العليا سد قرارات جلنة الستئناف الأولية. كما قدم البنك »كفالة مرشفية« للرسيد املتنازع عليه. وقامت املسلحة بعمل تقييم للعام 2005 مما

نتج عنة رسيد مستحق اإسايف مببلغ 1٫03 مليون ريال سعودي وقام البنك بتسوية رسيد مستحق اسايف مببلغ 457 األف ريال سعودي »حتت الحتجاج« وقدم استئنافا سد

رسيد مستحق اسايف مببلغ 578 األف ريال سعودي.

مل تقم املسلحة بعمل التقييمات املقررة لالأعوام من 2006 حتى 2010. ومع ذلك، قامت املسلحة خالل عام 2010 باإسدر التقييم الأوىل وقد مت استبعاد الستثمارات من

الوعاء الزكوي مما نتج عنه زكاة اإسافية مببلغ 128٫8 مليون ريال سعودي. قام البنك بالستئناف سد تقييم املسلحة.

27 - النقدية وسبه النقديةتتكون النقدية وسبه النقدية املدرجة يف قائمة التدفقات النقدية املوحدة من الآتي:


20112010

نقدية وارسدة لدى موؤسسة النقد العربي السعودي،

فيما عدا الوديعة النظامية وراأص املال املحتجز للجزيرة

2٫909٫1571٫384٫769 تكافل )ايساح 3(

اأرسدة لدى البنوك واملوؤسسات املالية الخرى تستحق

694‚520‚3٫062٫2743 خالل تسعني يوما اأو اأقل من تاريخ التعاقد

463‚905‚5٫971٫4314الجمايل

28 - معلومات القطاعات

يتم حتديد قطاعات العمل على اأساص التقارير الداخلية ملكونات املجموعة التي يتم مراجعتها باإنتظام من قبل رئيص متخذي القرار وذلك لتوزيع موارد قطاعات العمل وكذلك

لقياص مدى اأدائها. و ترتكز كافة عمليات املجموعة داخل اململكة العربية السعودية.

رئيسي على موجودات ومطلوبات بسكل القطاعات تستمل موجودات ومطلوبات التحويل. تسعري املجموعة يف ملنهجية وفقا الأعمال قطاعات املعامالت بني تسجل

تسغيلية.

تسعري حتويل الأموال

خالل السنة، قامت املجموعة باإعادة تعريف وتعديل نظامها اخلاص بتسعري حتويل الأموال من اأجل حتقيق الهدف املتمثل يف تسعري اأفسل للمنتجات، والربحية واإدارة السيولة.

ويستند معدل التحويل املحدد، سمن قطاعات الأعمال، على اأساص استحقاقه ومعدلت العمولة السائدة. تعتمد املجموعات ذات الستحقاق طويل الآجل على معدل عمولة

طويلة الآجل، يف حني تعتمد املجموعات قسرية الآجل على معدل حتويل يعكص طبيعتها القسرية. وقد اعتمدت املجموعة منوذج يستند على الفرسية لكل فئة من الأسول

واخلسوم ويتم تطبيق تسعري الأموال وفقا لذلك. ويستند التسعري على سعر السوق السائد يف وقت التعامل.

لأغراص اإدارية، تتكون املجموعة من القطاعات الرئيسية التالية:

ودائع ومنتجات اإئتمانية واإستثمارية لالأفراد.قطاع الأفراد

قروص وودائع ومنتجات اإئتمانية اأخرى للرشكات والأعمال السغرية اإىل املتوسطة احلجم والعمالء العتباريني.قطاع الرشكات

توفر خدمات وساطة وادارة اأسول للعمالء )اإن هذا القطاع مدرج سمن اأنسطة رشكة اجلزيرة كابيتال، وهي رشكة تابعة للبنك(.الوساطة وادارة السول

تتاألف اخلزينة من اأسواق املال وتبادل العمالت الأجنبية وخدمات املتاجرة واخلزينة. حتمل العمولة على القطاعات املرشفية باعتماد قطاع اخلزينة

سعر وسطي موحد يعادل متوسط تكلفة التمويل السائدة.

تتاألف العمليات الأخرى للبنك من اإدارة السناديق واأعمال اأخرى، ول تتسمن هذه العمليات قطاعا مستقال ينبغي التقرير عنه.

يوفر قطاع التكافل التعاوين خدمات حماية وخدمات اإدخار وهي متوافقة متاما مع الرشيعة وتعترب بديلة خلدمات تاأمني احلياة التقليدية.قطاع التكافل التعاوين




فيما يلي حتليال باإجمايل موجودات ومطلوبات املجموعة والدخل من العمليات وسايف الدخل بالإسافة اإىل بيانات اأخرى للسنة وفقا لكل قطاع من قطاعات

املجموعة:


قطاع الرشكاتقطاع الفرادالوساطة وادارة

السولاملجموعاأخرىالتكافل التعاوينقطاع اخلزينة

2011

9٫303٫02815٫465٫984440٫43313٫463٫22213٫513212٫07038٫898٫250اجمايل املوجودات

12٫565٫17518٫419٫474165٫8112٫767٫40435٫7597٫76433٫961٫387اجمايل املطلوبات

1٫208٫098)15٫628(487٫694452٫834156٫10390٫39636٫699دخل عمليات من العمالء اخلارجيني

-)4٫069()260(47٫130136٫543)21٫112()158٫232(دخل عمليات بني القطاعات )خسارة(

1٫208٫098)19٫697(329٫462431٫722203٫233226٫93936٫439اإجمايل دخل العمليات

1٫026781٫463)260(247٫298330٫79611٫184191٫419سايف عمولة خاسة

356٫208)4٫077(36٫677)557(53٫75381٫842188٫570دخل اتعاب وعمولت، سايف

6٫10511٫381-16٫334)54()5٫158()5٫846(ارباح متاجره



66٫775-39٫9637٫70013٫4362٫2243٫452استهالكات

اجمايل مساريف العمليات وتسمل حسة

449٫238196٫075133٫72360٫50768٫769غري مسيطرة

)3٫067(

905٫245

سايف)اخلسارة( / الدخل العائد ملساهمي

302٫853)16٫630()32٫330(235٫64769٫510166٫432)119٫776(البنك


املجموعاأخرىالتكافل التعاوينقطاع اخلزينةالوساطة وادارة السولقطاع الرشكاتقطاع الفراد

2010

6٫228٫87613٫986٫811537٫84611٫909٫80756٫083298٫79833٫018٫221اجمايل املوجودات

11٫276٫2003٫151٫60448٫08913٫686٫07341٫9198٫65428٫212٫539اجمايل املطلوبات

347٫547582٫486117٫21419٫27934٫76153٫7791٫155٫066دخل عمليات من العمالء اخلارجيني

--)338(44٫09724٫711)72٫999(4٫529دخل عمليات بني القطاعات )خسارة(

352٫076509٫487161٫31143٫99034٫42353٫7791٫155٫066اإجمايل دخل العمليات

717٫253-)338()26٫038(-237٫323506٫306سايف عمولة خاسة

265٫471)3٫675(30٫23954٫740149٫05935834٫750دخل اتعاب وعمولت، سايف

6٫86527٫804-37120٫568--ارباح متاجره



81٫268-37٫7195٫78715٫96118٫0153٫786استهالكات

1٫126٫154)13٫727(401٫831442٫128162٫59984٫13349٫190اجمايل مساريف العمليات وتسمل حسة غري مسيطرة

سايف)اخلسارة(/الدخل العائد

67٫50628٫912)14٫767()40٫143()1٫288(67٫359)49٫755( ملساهمي البنك

لو مت تطبيق طريقة تسعري حتويل الأموال املعدلة على السنة املنتهية يف 31 ديسمرب 2010، لكان اأثر التطبيق على نتائج القطاعات للسنة املنتهية يف 31 ديسمرب

2010 كما يلي:





قطاع الرشكاتقطاع الفراد

الوساطة وادارة

قطاع اخلزينةالسول

التكافل

املجموعاأخرىالتعاوين

2010

273٫479451٫799161٫310197٫16834٫47936٫8311٫155٫066اإجمايل دخل العمليات

سايف)اخلسارة(/الدخل العائد ملساهمي

50٫55628٫912)11٫275(148٫022)1٫288()36٫547()120٫556(البنك

اأ ( خماطر الإئتمان التي تتعرص لها املجموعة لكل قطاع من قطاعات العمل:


املجموعاأخرىالتكافل التعاوينقطاع اخلزينةقطاع الوساطةقطاع الرشكاتقطاع الفراد

2011

33٫545٫986--10٫188٫440-8٫567٫71114٫789٫835املوجودات املدرجة يف قائمة املركز املايل املوحدة

2٫456٫725-175٫000--2٫281٫725-التعهدات واللتزامات املحتملة

51٫693--51٫693---املستقات


املجموعاأخرىالتكافل التعاوينقطاع اخلزينةقطاع الوساطةقطاع الرشكاتقطاع الفراد

2010

26٫740٫609--5٫589٫30013٫301٫1039٫2507٫840٫956املوجودات املدرجة يف قائمة املركز املايل املوحدة

2٫041٫449-175٫000--1٫866٫449-التعهدات واللتزامات املحتملة

1٫875--1٫875---املستقات

تتسمن خماطر الإئتمان القيمة الدفرتية للموجودات املدرجة يف قائمة املركز املايل املوحدة ما عدا النقدية، واملمتلكات واملعدات، والعقارات الأخرى والإستثمارات يف اأسهم

وسناديق الإستثمار، وبعص املوجودات الأخرى بالإسافة اإىل قيمة املعادل الإئتماين ملخاطر التعهدات والإلتزامات املحتملة واملستقات.

29 - خماطر الإئتمانتقوم املجموعة باإدارة خماطر الإئتمان التي تتعرص لها، وتتمثل خماطر الإئتمان يف عدم مقدرة طرف ما على الوفاء باإلتزاماته املالية و/اأو التعاقدية للمجموعة والتي يتم اإدارتها وفق

الإطار السامل لدارة السيطرة على املخاطر. تتم مراقبة خماطر الإئتمان من قبل جلنتني هما )اللجنة التنفيذية وجلنة اإدارة الئتمان(. وقد حددت هذه اللجان بوسوح السلطات

والتفويسات التي تتم مراجعتها بسكل منتظم.

تقوم املجموعة بتقييم احتمال حدوث تعرث من جانب الأطراف الأخرى باستخدام مناذج التقييم الداخلي اأو اخلارجي بحسب تقييمات وكالت التسنيف الرئيسية.

تقوم املجموعة مبراقبة خماطر الإئتمان عن طريق رقابة التعرص ملخاطر الإئتمان واحلد من املعامالت مع اأطراف اأخرى حمددة والقيام بتقييم املالئمة املالية لالأطراف الأخرى

باإستمرار.

تهدف سياسة املجموعة الئتمانية اإىل املحافظة على اجلودة العالية ملحفظة القروص وسمان تنويع املخاطر. حتدد السياسة الئتمانية املعايري الأساسية للمخاطر املقبولة وحتدد

املناطق املعرسة للخطر والتي تتطلب اهتماما خاسا.

تقوم املجموعة باإدارة التعرص ملخاطر الئتمان املتعلقة باأنسطة املتاجرة وذلك عن طريق رقابة حدود الإئتمان واإبرام اإتفاقيات مقاسة رئيسية واإجراء ترتيبات اأخذ سمانات اإسافية

من الأطراف الأخرى يف الظروف املالئمة وحتديد فرتات التعرص للمخاطر.

يظهر الرتكز يف خماطر الإئتمان عند مزاولة عدد من الأطراف الأخرى لنساطات مماثلة اأو ممارسة اأعمالهم يف نفص املنطقة اجلغرافية اأو يكون لهم نفص اخلسائص الإقتسادية

التي ستوؤثر يف مقدرتهم على الوفاء باإلتزاماتهم التعاقدية عند حدوث تغريات يف الظروف الإقتسادية اأو السياسية اأو الظروف الأخرى. تظهر الرتكزات يف خماطر الإئتمان مدى

حساسية اأداء املجموعة مقابل اأية تطورات توؤثر على قطاع اأو منطقة جغرافية حمددة. تقوم املجموعة باإدارة خماطر الإئتمان وذلك بتنويع حمفظة الإقراص لتفادي الرتكز يف املخاطر

اخلاسة باأفراد اأو جمموعة من العمالء يف اأماكن اأو اأنسطة معينة. كما يقوم البنك اأيسا باأخذ السمانات، حسبما هو مالئم.

متثل سندات الدين املدرجة يف حمفظة الإستثمارات بسكل اأساسي خماطر تتعلق بديون سيادية. يبني اليساح )5( حتليل الإستثمارات حسب الأطراف الأخرى. ملزيد من التفاسيل

حول مكونات القروص والسلف، اأنظر اإيساح )6(. مت الإفساح عن املعلومات املتعلقة مبخاطر الإئتمان املتعلقة بالإرتباطات والإلتزامات املحتملة يف اإيساح )17( و املعلومات

بخسوص التعرص ملخاطر الإئتمان حسب قطاع العمل مبينة يف اإيساح )28(.




يقوم البنك يف ظروف الأعمال العادية لأنسطة الإقراص بالإحتفاظ بسمانات لتقليل خماطر الإئتمان بالنسبة للقروص والسلف. غالبا ما تسمل هذه السمانات

ودائع نقدية ولأجل وسمانات مالية من بنوك اأخرى واأسهم حملية ودولية وعقارت وممتلكات ومعدات اأخرى. يتم الإحتفاظ بالسمانات غالبا مقابل القروص

السخسية والتجارية وتتم اإدارتها مقابل املخاطر املرتبطة بها بسايف القيمة القابلة لالسرتداد. يحتفظ البنك بسمانات عقارية كسمان مقابل نقل امللكية. غالبا ل

يتم الإحتفاظ بالسمان لفرتة طويلة من قبل البنوك واملوؤسسات املالية الأخرى فيما عدا حفظ الأسهم كجزء من اإعادة رشاء عكسي. يف الغالب ل يتم الإحتفاظ

بالسمان مقابل استثمارات اأسهم ول توجد مثل هذه السمانات كما يف 31 ديسمرب 2011 و 2010. تسمل التفاقات مع العمالء توفري متطلبات سمانات

اإسافية يف حالة انخفاص التقييمات الئتمانية اأو زيادة التعرص ملخاطر الئتمان.

يستخدم البنك نظاما داخليا لتسنيف ومراجعة الئتمان لإدارة خماطر الئتمان يف حمفظة القروص. اإن نظام التسنيف الإئتماين موؤلف من عرشة درجات، منها

سبع درجات للمحفظة العاملة كما يلي:

•جيدة - منخفسة املخاطر: من 1 اإىل 3، •جيدة - متوسطة املخاطر من 4 اإىل 6،

•حتتاج اإىل عناية: 7 ثالث درجات للمحفظة غري العاملة )دون املستوى واملسكوك يف حتسيلها واخلسارة من 8 اىل 10(. اإن القروص والسلف املسنفة يف القطاع اجليد تعد عاملة

ولها خسائص رئيسية وتتسمن تلك القروص والسلف التي مل يثبت سعفها الفعلي اأو املتوقع. يتم الإحتفاظ مبخسص اإنخفاص يف القيمة فيما يتعلق باملحفظة

اإىل تسنيف كل مقرتص، والذي حتدده اإدارة مراقبة الئتمان يف البنك باإستخدام اأسص حمددة لهذه الغاية مثل الأنسطة والتدفقات النقدية غري العاملة استنادا

وهيكل راأص املال والسمانات والتخلف عن الدفع اأو السداد. كما يتم قيد خمسسات حمفظة اإسافية للخسائر عند وجود دليل موسوعي على وجود خسائر

غري حمددة كما يف تاريخ قائمة املركز املايل املوحدة. تقدر هذه املخسسات على اأساص درجات الئتمان املتعلقة مبقرتص اأو جمموعة من املقرتسني والأجواء

القتسادية احلالية حيث يعمل املقرتس، اإسافة اإىل اخلربة واأمناط التعرث التاريخية املوجودة يف مكونات

حمفظة الئتمان: تقوم اإدارة التدقيق الداخلي يف البنك بسورة مستقلة مبراجعة ساملة للنظام على اأساص دوري.

اأ( جودة الإئتمان للموجودات املالية )القروص والسلف والأرسدة لدى البنوك واملوؤسسات املالية الأخرى(

يبني اجلدول اأدناه درجة اجلدارة الإئتمانية لكل فئة من الأسول:


قروص وسلف

املجموعاخرىجتاريةسخسية

اأرسدة لدى البنوك

الجمايلواملوؤسسات مالية اخرى

2011

العاملة

غري مستحقة وغري

منخفسة )عاملة(

3٫230٫1664٫331٫0247٫561٫190-3٫230٫166-جيدة – منخفسة املخاطر

9٫935٫105-9٫935٫105-9٫935٫105-جيدة – متوسط املخاطر

8٫383٫762--7٫041٫2891٫255٫23187٫2428٫383٫762جيدة – غري مسنفة

7٫041٫28914٫420٫50287٫24221٫549٫0334٫331٫02425٫880٫057جمموع جيدة

1٫669٫340-1٫669٫340-1٫669٫340-حتتاج اىل عناية

7٫041٫28916٫089٫84287٫24223٫218٫3734٫331٫02427٫549٫397املجموع

مستحقة وغري منخفسة

199٫780-199٫780-150٫84948٫931اقل من 30 يوما

59٫270-59٫270-3029٫03830٫232 اىل 60 يوم

6٫663-6٫663--606٫663 اىل 90 يوم

3٫121-3٫121--3٫121اكرث من 90 يوم

7٫230٫96016٫169٫00587٫24223٫487٫2074٫331٫02427٫818٫231الجمايل

)305٫864(-)305٫864(-)204٫367()101٫497(ناقسا: خمسص املحفظة

7٫129٫46315٫964٫63887٫24223٫181٫3434٫331٫02427٫512٫367سايف املبالغ العاملة

غري عاملة

1٫030٫688-1٫030٫688-57٫886972٫802 اجمايل غري العاملة

)904٫580(-)904٫580(-)876٫465()28٫115( ناقسا خمسص حمدد

126٫108-126٫108-29٫77196٫337سايف غري العاملة





قروص وسلف

املجموعاخرىجتاريةسخسية

اأرسدة لدى البنوك

الجمايلواملوؤسسات مالية اخرى

2010

العاملة

غري مستحقة وغري

منخفسة )عاملة(

1٫822٫0525٫579٫8527٫401٫904-1٫822٫052-جيدة – منخفسة املخاطر

9٫159٫394-9٫159٫394-9٫159٫394-جيدة – متوسط املخاطر

5٫501٫587-4٫399٫3891٫028٫18474٫0145٫501٫587جيدة – غري مسنفة

4٫399٫38912٫009٫63074٫01416٫483٫0335٫579٫85222٫062٫885جمموع فرعي

929‚798‚1-929‚798‚1-1٫798٫929-حتتاج اىل عناية

4٫399٫38913٫808٫55974٫01418٫281٫9625٫579٫85223٫861٫814املجموع

مستحقة وغري منخفسة

152٫174-152٫174-85٫62966٫545اقل من 30 يوما

34٫864-34٫864-303٫26931٫595 اىل 60 يوم

17٫367-17٫367-604٫92612٫441 اىل 90 يوم

11٫804-11٫804-7٫6894٫115اكرث من 90 يوم

4٫500٫90213٫923٫25574٫01418٫498٫1715٫579٫85224٫078٫023الجمايل

)184٫639(-)184٫639(-)139٫053()45٫586(ناقسا: خمسص املحفظة

4٫455٫31613٫784٫20274٫01418٫313٫5325٫579٫85223٫893٫384سايف املبالغ العاملة

غري عاملة

335‚330‚1-335‚330‚1-7461٫271٫589‚58اجمايل غري العاملة

)939٫425(-)939٫425(--)914٫777()24٫648(ناقسا خمسص حمدد

390٫910-390٫910-34٫098356٫812سايف غري العاملة

تتسمن القروص والسلف اجليدة غري املسنفة بسكل رئيسي قروص سخسية وبطاقات اإئتمان ورشكات سغرية وموظفني وجتارة اأسهم. تتسمن اأخرى بسكل رئيسي قروص

املوظفني.

تتسمن القروص والسلف العاملة كما يف 31 ديسمرب 2011 قروص مت اإعادة التفاوص بساأنها بلغت 969٫9 مليون ريال سعودي )2010: 768 مليون ريال سعودي(.

تتسمن القروص والسلف التي حتتاج اإىل عناية قروص وسلف عاملة وجارية وحمدثة فيما يتعلق بتسديدات اأسل املبلغ والعمولت اخلاسة. ورغم ذلك، فاإنها تتطلب متابعة دقيقة

من قبل الإدارة حيث اأنها تنطوي على بعس نقاط السعف املحتملة، والتي قد توؤدي يف املستقبل اإىل تدهور يف عملية السداد بالنسبة لأسل املبلغ اأو العمولت اخلاسة. لن توؤدي

القروص والسلف التي حتتاج اإىل عناية اإىل تعرص البنك ملخاطر تتطلب اإعادة تسنيفها سمن قطاع اأسواأ.

ب( جودة الئتمان لالإستثمارات بالتكلفة املطفاأه

اإن جودة الإئتمان لالإستثمارات والتي تتسمن اأدوات ائتمانيه بالتكلفة املطفاأه ويتم اإدارتها باإستخدام معدلت اإئتمان خارجية لوكالة Moody’s. تعترب الستثمارات غري املسنفة

اأدوات اإئتمانية مل يتم تسنيفها من قبل اأي وكالة خارجية للتسنيف الئتماين. اإن اجلدول اأدناه يوسح جودة الإئتمان حسب كل قطاع املوجودات:


20112010

العاملة

) BBB – AAA( 811‚654‚2٫553٫9661تسنيف اأويل

) BA1 – B2( تسنيف عادي--

) C – BA3( تسنيف فرعي--

880‚1٫685٫368591غري مسنف

4٫239٫3342٫246٫691اجمايل العاملة

--ناقسا خمسص حمفظة

4٫239٫3342٫246٫691سايف العاملة

4٫239٫3342٫246٫691اجمايل الستثمارات ، سايف

ل توجد حاجة لتكوين خمسص اإنخفاص يف قيمة الإستثمارات )والتي ل تتسمن اأسهم حقوق امللكية والسناديق املسرتكة( كما يف 31 ديسمرب 2011 و 2010.




ج( حتليل قروص وسلف البنك وفقا للقطاع الإقتسادي

اإن اجلداول اأدناه توسح حتليال لقروص وسلف البنك وفقا للقطاع الإقتسادي، بالسايف بعد خمسسات املحفظة واملخسسات املحددة وبعد الأخذ يف العتبار

العقارات، والدولية، املحلية والأسهم والآجلة النقدية الودائع السمانات تتسمن العاملة. وغري العاملة والسلف للقروص بها املحتفظ السمانات اإجمايل

سمانات وحتويل املستحقات.


احلد القسى للتعرص

2011سمن قائمة املركز املايل بالسايف بعد

خسم املخسسات

خارج قائمة املركز املايل واللتزامات املحتملة والتعهدات ذات

العالقة بالئتمان بعد خسم املخسساتاملجموع


56٫82614٫82871٫654زراعة واسماك

4٫810٫475607٫0345٫417٫509تسنيع

12٫02993٫750105٫779مناجم وحماجر

10٫7331٫51512٫248كهرباء وماء وغاز وخدمات سحية

3٫865٫6831٫404٫6015٫270٫284بناء وانساءات

2٫405٫714476٫4262٫882٫140جتارة

160٫012160٫730320٫742نقل واتسالت

484٫66084٫610569٫270خدمات

7٫159٫234-7٫159٫234قروص سخسية وبطاقات ائتمان

1٫277٫099-1٫277٫099تداول اسهم

2٫362٫2411٫137٫5913٫499٫832اخرى

23٫307٫4514٫136٫77327٫444٫224احلد القسى للتعرص

يخسم سمانات القروص والسلف العاملة

وغريالعاملة)9٫710٫792()1٫314٫362()11٫025٫154(

13٫596٫6592٫822٫41116٫419٫070سايف احلد القسى للتعرس


احلد القسى للتعرص

2010

سمن قائمة املركز املايل بالسايف بعد

خسم املخسسات

خارج قائمة املركز املايل واللتزامات املحتملة والتعهدات ذات

العالقة بالئتمان بعد خسم املخسساتاملجموع


35٫6581٫63737٫295زراعة واسماك

4٫112٫0631٫169٫4555٫281٫518تسنيع

6٫34561٫87668٫221مناجم وحماجر

33٫3611٫72435٫085كهرباء وماء وغاز وخدمات سحية

809‚177‚9526‚158‚8572‚018‚4بناء وانساءات

439‚782‚640371٫7992‚410‚2جتارة

222٫81928٫194251٫013نقل واتسالت

563‚920464‚64398‚365خدمات

4٫489٫414-4٫489٫414قروص سخسية وبطاقات ائتمان

962٫596-962٫596تداول اسهم

590‚593‚2482‚342695‚898‚1اخرى

18٫704٫4424٫721٫48023٫425٫922احلد القسى للتعرص

يخسم سمانات القروص والسلف العاملة

)9٫328٫373()1٫132٫660()8٫195٫713(وغريالعاملة

10٫508٫7293٫588٫82014٫097٫549سايف احلد القسى للتعرس




30 - الرتكيز اجلغرايف اأ( فيما يلي التوزيع اجلفرايف للفئات الرئيسية للموجودات والتعهدات واللتزامات املحتملة وخماطر الئتمان املعرص لها:


2011

اململكة العربية

االسعودية

دول جملص التعاون

اخلليجي الخرى

امريكا السماليةاأوروباوالرشق الوسط

جنوب

رشق

الجمايلدول اخرى اسيا

املوجودات

نقدية وارسدة لدى

4٫379٫043-1٫982-11٫720-4٫365٫341 موؤسسة النقد العربي السعودي

2٫030٫3532٫220٫79749٫20125٫8314٫7411014٫331٫024اأرسدة لدى البنوك واملوؤسسات املالية الخرى

4٫018٫34567٫688133٫69125٫151402٫041749٫9995٫396٫915استثمارات

23٫307٫451----23٫237٫26070٫191قروص وسلف، سايف

33٫651٫2992٫358٫676194٫61250٫982408٫764750٫10037٫414٫433الجمايل

2٫27216٫9774٫147٫928-4٫013٫13317٫09498٫452التعهدات واللتزامات املحتملة

خماطر الئتمان

)يتم عرسها بقيمة املعدل الئتماين (

1٫1368٫7062٫456٫725-2٫386٫67710٫56549٫641التعهدات واللتزامات املحتملة

51٫693---21٫89525٫4234٫375املستقات


2010

اململكة العربية

االسعودية

دول جملص التعاون

اخلليجي الخرى

والرشق الوسط

اأوروباامريكا

السمالية

جنوب

رشق

اسيا

الجمايلدول اخرى

املوجودات

نقدية وارسدة لدى موؤسسة النقد العربي السعودي

2٫597٫251-3٫0223٫5364٫081-2٫607٫890

2٫690٫0012٫824٫94458٫4513٫2562٫7594415٫579٫852ارسدة لدى البنوك واملوؤسسات املالية الخرى

4٫145٫814188160٫91874٫872142٫62021٫7594٫546٫171استثمارات

18٫704٫442----18٫592٫556111٫886قروص وسلف، سايف

28٫025٫6222٫937٫018222٫39181٫664149٫46022٫20031٫438٫355الجمايل

4٫0134٫732٫725--4٫606٫27026٫43296٫010التعهدات واللتزامات املحتملة


)يتم عرسها بقيمة املعدل الئتماين (

2٫8122٫041٫449--1٫971٫92918٫70348٫005التعهدات واللتزامات املحتملة

875‚1---875‚1--املستقات

يتم اإحتساب املعادل الإئتماين للتعهدات والإلتزامات املحتملة بناء على الطريقة املنسوص عليها من قبل موؤسسة النقد العربي السعودي.

ب ( فيما يلي التوزيع اجلغرايف للقروص والسلف غري العاملة وخمسص خسائر الإئتمان:


خمسص خسائر الئتمانسايف القروص والسلف غري العاملة

2011201020112010

064‚124‚4441‚210‚3351‚330‚6881‚030‚1اململكة العربية السعودية

31 - خماطر السوقاإن خماطر السوق هي خماطر التغري يف اأسعار السوق مثل معدل العمولت اخلاص والتوسع الإئتماين )والذي ليص له عالقة بالتغري يف الوسع الإئتماين للملتزم/ املسدر(، واأسعار

الأسهم واأسعار رشف العمالت الأجنبية والتي ستوؤثر على دخل املجموعة اأو على قيمة الأدوات املالية املقتناة من قبل املجموعة. اإن الهدف من اإدارة خماطر السوق هو اإدارة

والتحكم يف التعرص ملخاطر السوق سمن حدود مقبولة مع تعظيم العائد على املخاطر.




تقوم املجموعة بفسل تعرسها ملخاطر السوق اإىل خماطر تتعلق بعمليات املتاجرة وغري املتاجرة. يتم التعامل مع عمليات املتاجرة من قبل اإدارة اخلزينة وتتسمن

اأسهم امللكية والسناديق املسرتكة على اأساص القيمة العادلة.

اإن السلطة العليا للتعامل مع خماطر السوق هي مع جملص الإدارة حيث يقوم جملص الإدارة بوسع حدود للمستويات املقبولة من املخاطر يف عمليات املتاجرة.

تعترب جلنة سياسة خماطر السوق هي املسوؤولة عن اإطار خماطر السوق ومبوجب السلطة املخولة للمجلص يتم وسع اإطار يحدد مستوى املخاطر املعتمدة. يتم عمل

تقرير يومي مفسل ملخاطر السوق يبني خماطر السوق التي تتعرص لها املجموعة. تتم مراجعة هذا التقرير اليومي لأمني اخلزانة ورئيص اإدارة املخاطر. يتم اإدارة

وتوجيه خماطر السوق يف عمليات املتاجرة وغري املتاجرة باإستخدام حتليالت احلساسية.

اأ( خماطر السوق لعمليات املتاجرة

تنساأ خماطر السوق لعمليات املتاجرة اأساسا من التعرص ملخاطر تقلبات اأسعار العمالت الأجنبية والتغريات يف اأسعار الأسهم وسايف قيمة موجودات السناديق

املسرتكة.

1( خماطر العمالت الجنبيه

التعرص باإدارة املجموعة تقوم الأجنبية. العمالت اأسعار رشف التقلبات يف بسبب املالية الأدوات قيمة تذبذب الجنبيه يف خماطر العمالت تتمثل خماطر

للتقلبات يف اأسعار رشف العمالت الأجنبية السائدة على قائمة املركز املايل والتدفقات النقدية. قام جملص الإدارة بوسع حدود ملستوى التعرص لهذه املخاطر

على اأساص العمالت. يتم مراجعة هذه املراكز على اأساص مرتني يوميا للتاأكد من بقاء هذه املراكز سمن احلدود املقررة.

كما يف نهاية العام، كان لدى املجموعة املخاطر اجلوهرية املعرسة لها التالية، بالسايف بعد احلسة غري املسيطرة يف عمليات املتاجرة، والتي متت بعمالت اأجنبية،

كما يف 31 ديسمرب:


20112010

303‚10714‚13دولر امريكي

152‚11817‚12يورو

112‚04018‚19جنيه اسرتليني

110‚58436‚32ين ياباين

يبني اجلدول اأدناه مدى تعرص املجموعة ملخاطر العمالت كما يف 31 ديسمرب 2011 بالنسبة ملوقف عمالته الأجنبية. يقوم هذا التحليل بحساب تاأثري التغريات

املحتملة املعقولة لسعر الرشف مقابل الريال السعودي مع بقاء املتغريات الأخرى ثابتة على قائمة الدخل املوحدة. اإن وجود مبلغ سالب باجلدول يعكص سايف

نقص حمتمل يف قائمة الدخل املوحدة، بينما يسري وجود مبلغ موجب اىل سايف زيادة حمتملة. اإن حتليالت احلساسية ل تاأخذ يف الإعتبار املواقف املمكن تبنيها

من قبل املجموعة لتقليل تاأثري تلك التغريات.

20112010

العملة

زيادة يف سعر

الرشف باملائه

التاأثري على الرباح

)الف ريال سعودي(


الرشف باملائه

التاأثري على الرباح

)الف ريال سعودي(

± 54± 0٫375± 49± 0٫375دولر امريكي± 1٫688± 9٫84± 782 ± 6٫450يورو

± 1٫596± 8٫81± 2٫024± 10٫630جنيه اسرتليني± 3٫167± 8٫77± 2٫349± 7٫210ين ياباين

2( خماطر اأسعار الأسهم

تتمثل خماطر اأسعار الأسهم يف خماطر اإنخفاص القيم العادلة لالأسهم نتيجة تغريات يف مستويات موؤرش الأسهم وقيمة كل سهم على حدة.

اإن الأدوات املالية التي تتسمنها حمفظة القيمة العادلة من خالل قائمة الدخل هي اأسهم ملكية حمتفظ بها من قبل ثالثة سناديق مسرتكة والتي تعد رشكات تابعة للبنك

وسناديق مسرتكة واأسهم ملكية ممتلكة من قبل رشكة اجلزيرة كابيتال. يقوم البنك باإدارة املخاطر املتعلقة بالسناديق املسرتكة عن طريق توجيه التغريات يف سايف

قيمة موجودات السناديق املسرتكة. يتم اإدارة اإستثمارات الأسهم املحتفظ بها من قبل الرشكات التابعة للبنك عن طريق البنك بالتعاون مع مستساري استثمارات

حمرتفني، ويتم اإدارة خماطر اأسعار الأسهم عن طريق املجموعة على اأساص حمفظة الأسهم لكل سندوق مسرتك. اإن التاأثري على قائمة الدخل املوحدة كنتيجة للتغري يف

القيمة العادلة لأسهم امللكية املحتفظ بها لأغراص املتاجرة كما يف 31 ديسمرب 2011 و 2010، والذي يرجع اىل تغريات معقولة مقدرة يف سايف قيمة موجودات

السندوق ذو العالقة مع اإبقاء العوامل الأخرى املتغرية ثابتة، هي كما يلي:




20112010

املحفظة

الزيادة/النخفاس

يف سعر السهم باملائه

التاأثري على الدخل املوحد

)بالف الريالت السعودية(

الزيادة/النخفاص يف سعر

السهم باملائه



± 3٫842± 8٫9± 3٫146± 8٫29الرثيا± 2٫089± 8٫18± 1٫373± 6٫11اخلري

± 1٫097± 3٫15± 5٫296± 17٫34املسارق

اإن التاأثري على قائمة الدخل املوحدة كنتيجة للتغري يف القيمة العادلة لإستثمارات السناديق املسرتكة املحتفظ بها بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل كما يف 31 ديسمرب 2011 و

2010 نتيجة تغريات معقولة حمتملة يف سايف قيمة موجودات السندوق مع بقاء العوامل الأخرى املتغرية ثابتة هي كما يلي:

20112010

املحفظة

الزيادة/النخفاس يف سايف قيمة

املوجودات باملائه

التاأثري على الدخل املوحد )بالف

الريالت السعودية(

الزيادة/النخفاص يف سايف

قيمة املوجودات باملائه



سناديق مسرتكة5 ±28٫227 ±5 ±7٫546 ±

اإن التاأثري على قائمة الدخل كنتيجة للتغيري يف القيمة العادلة لأدوات امللكية املدرجة بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل كما يف 31 ديسمرب 2011 و 2010 الناجتة عن تغيريات

مقدرة معقولة يف موؤرشات السوق التالية مع بقاء العوامل املتغرية ثابتة وهي كما يلي:

20112010

موؤرش السوق

الزيادة/النخفاس يف

املوؤرش باملائه

التاأثري على حقوق امللكية

)احتياطيات اخرى(

الف الريالت السعودية

الزيادة/النخفاص

يف املوؤرش باملائه

التاأثري على حقوق امللكية

)احتياطيات اخرى( الف

الريالت السعودية

± 29٫918± 7٫79--تداول

ب( خماطر السوق - للعمليات غري التجارية )تتمة(

تنساأ خماطر السوق بالنسبة للعمليات غري التجارية اأو املوقف البنكي اأساسا من سعر العمولة اخلاص والتعرص لتقلبات العمالت الأجنبية والتغريات يف اأسعار الأسهم.

1( خماطر اأسعار العمولت اخلاسة

تنساأ خماطر اأسعار العمولت اخلاسة من اإحتمال اأن يوؤدي التغري يف اأسعار العمولت اخلاسة اىل التاأثري على التدفقات النقدية املستقبلية اأو على القيم العادلة لالأدوات املالية. قامت جلنة

املوجودات واملطلوبات باملجموعة )»األكو«( بوسع حدود على فجوة اأسعار العمولت اخلاسة. يتم مراقبة املراكز بسكل يومي وتقدم التقارير اىل األكو على اأساص سهري لسمان بقاء

املراكز سمن احلدود املوسوعة. يف حال وجود ظروف حادة بالسوق، فاإنه يتم عمل تقارير عن فجوة املوجودات - املطلوبات بسورة اأكرث تكرارا.

يوسح اجلدول التايل احلساسية الناسئة عن تاأثري تغريات مقدرة معقولة يف اأسعار العمولت اخلاسة، مع بقاء باقي العوامل املتغرية ثابتة، على قائمة الدخل املوحدة للمجموعة. اإن حساسية

الدخل هي تاأثري التغريات املتوقعة يف اأسعار العمولت اخلاسة على سايف دخل العمولت اخلاسة لعام واحد، وذلك بناء على املوجودات واملطلوبات املالية املقتناة لغري اأغراص املتاجرة

والتي حتمل عمولت خاسة كما يف 31 ديسمرب 2011 مبا يف ذلك اأدوات التحوط. اإن جميع اأوجه التعرس غري التجارية تتم مراقبتها وحتليلها اىل مركزات عمالت ويتم الإفساح عن

احلساسية املرتبطة بها بالعملة املحلية. اإن حتليالت احلساسية ل تاأخذ يف العتبار الإجراءات التي من املمكن ان تقوم املجموعة باإتخاذها لتقليل تاأثري تلك التغريات.

2010 2011

حساسية دخل العمولت اخلاسة


الزيادة/ الإنخفاص

يف نقطة الأساص

حساسية دخل العمولت اخلاسة


الزيادة/ الإنخفاس

يف نقطة الأساسالعملة

2‚425 25+ 13‚136 25+ ريال سعودي

)2‚425( 25- )13‚136( 25- ريال سعودي

)785( 25+ )3‚617( 25+ دولر اأمريكي

785 25- 3‚617 25- دولر اأمريكي

1‚412 25+ 83 25+ ريال قطري

)1‚412( 25- )83( 25- ريال قطري

خماطر اأسعار العمولت اخلاسة باملوجودات واملطلوبات والبنود خارج قائمة املركز املايل

تقوم املجموعة باإدارة خماطر اآثار التقلبات يف اأسعار العمولت السائدة يف السوق على مركزها املايل وتدفقاتها النقدية.

يستمل اجلدول اأدناه على ملخص ملخاطر اأسعار العمولت املعرسة لها املجموعة. كما يستمل على موجودات ومطلوبات املجموعة املسجلة بالقيمة الدفرتية مسنفة حسب

تاريخ جتديد الأسعار اأو تاريخ الإستحقاق، اأيهما يحدث اأول. تتعرص املجموعة ملخاطر اأسعار العمولت نتيجة لعدم التطابق اأو لوجود فجوات يف قيم املوجودات واملطلوبات




والأدوات خارج قائمة املركز املايل التي تستحق اأو سيتم جتديد اأسعارها يف فرتة حمددة. تقوم املجموعة باإدارة هذه املخاطر وذلك مبطابقة تواريخ جتديد اأسعار

املوجودات واملطلوبات من خالل اإسرتاتيجيات اإدارة املخاطر.


2011املجموعل حتمل عمولةاكرث من 5 سنوات1 – 5 سنوات3 – 12 سهرخالل 3 اأسهر

معدل العمولة

الفعال

املوجودات

نقدية وارسدة لدى موؤسسة النقد العربي

-2٫085٫0594٫379٫043---2٫293٫984السعودي

اأرسدة لدى البنوك واملوؤسسات املالية

0٫71%4٫331٫024---3٫749٫774581٫250الخرى

1٫00%1٫157٫5815٫396٫915-2٫511٫2091٫115٫000613٫125استثمارات

4٫25%7٫133٫5168٫959٫9356٫052٫6511٫035٫241126٫10823٫307٫451قروص وسلف، سايف

-680٫778680٫778----عقارات اخرى ، سايف

-446٫829446٫829 ----ممتلكات ومعدات، سايف

-356٫210356٫210----موجودات اخرى

-15٫688٫48310٫656٫1856٫665٫7761٫035٫2414٫852٫56538٫898٫250اجمايل املوجودات


1٫02%111٫3681٫305٫778---1٫194٫410اأرسدة للبنوك واملوؤسسات املالية الخرى

0٫89%10٫968٫58131٫158٫531-15٫480٫4924٫650٫16959٫289ودائع العمالء

-497٫078497٫078----مطلوبات اخرى

-1٫000٫000---1٫000٫000-سكوك

حقوق امللكية متسمنة احلسة غري

-4٫936٫8634٫936٫863----املسيطرة

-16٫513٫89038٫898٫250-16٫674٫9025٫650٫16959٫289اجمايل املطلوبات وحقوق امللكية

--)11٫661٫325(5٫006٫0166٫606٫4871٫035٫241)986٫419(الفجوة للبنود داخل قائمة املركز املايل

حساسية اسعار العمولت خارج بنود

----)5٫169٫390(115٫000 5٫054٫390قائمة املركز املايل

--)11٫661٫325(4٫067٫9715٫121٫0161٫437٫0971٫035٫241اجمايل فجوة احلساسية لسعار العمالت

املوقف الرتاكمي لفجوة احلساسية لسعار

---4٫067٫9719٫188٫98710٫626٫08411٫661٫325العمولت


2010معدل العمولة الفعالاملجموعل حتمل عمولةاكرث من 5 سنوات1 – 5 سنوات3 – 12 سهرخالل 3 اأسهر

املوجودات

-2٫607٫8902٫607٫890----نقدية وارسدة لدى موؤسسة النقد العربي السعودي

1٫19%97٫3915٫579٫852--4٫319٫5531٫162٫908ارسدة لدى البنوك واملوؤسسات املالية الخرى

1٫02%2٫299٫4804٫546٫171--1٫211٫3701٫035٫321استثمارات

4٫57%5٫304٫7476٫825٫7295٫964٫121218٫935390٫91018٫704٫442قروص وسلف، سايف

-679٫800679٫800----عقارات اخرى ، سايف

-462٫493462٫493----ممتلكات ومعدات، سايف

-437٫573437٫573----موجودات اخرى

-10٫835٫6709٫023٫9585٫964٫121218٫9356٫975٫53733٫018٫221اجمايل املوجودات


0٫46%707388٫719‚43--012165٫000‚180ارسدة للبنوك واملوؤسسات املالية الخرى

0٫95%8٫111٫69227٫344٫918-13٫981٫1284٫838٫472413٫626ودائع العمالء

-478٫902478٫902----مطلوبات اخرى

-4٫805٫6824٫805٫682----حقوق امللكية متسمنة احلسة غري املسيطرة

-98333٫018٫221‚439‚13-1405٫003٫472413٫626‚161‚14اجمايل املطلوبات وحقوق امللكية

--)6٫464٫446(495218٫935‚550‚4٫020٫4865)3٫325٫470(الفجوة للبنود داخل قائمة املركز املايل

----)500‚187(-500‚187حساسية اسعار العمولت خارج بنود قائمة املركز

--)6٫464٫446(995218٫935‚362‚4٫020٫4865)3٫137٫970(اجمايل فجوة احلساسية لسعار العمالت

---882٫5166٫245٫5116٫464٫446)3٫137٫970(املوقف الرتاكمي لفجوة احلساسية لسعار العمولت




اإن سعر العمولة الفعال )العائد الفعلي( لالأداة املالية النقدية هو السعر الذي عند اإستخدامه يف عملية حسابية للقيمة احلالية يوؤدي للوسول اإىل القيمة الدفرتية لهذه الأداة. اإن هذا

السعر يعترب سعر تاريخي لأداة بسعر ثابت ومسجلة بالتكلفة املطفاأة وسعر السوق احلايل لآداة بسعر عائم اأو اأداة مسجلة بالقيمة العادلة.

2( خماطر العمالت

اأسعار رشف للتقلبات يف التعرص باإدارة الأجنبية. تقوم املجموعة العمالت اأسعار رشف التقلبات يف بسبب املالية الأدوات قيمة العمالت يف خماطر تذبذب تتمثل خماطر

العمالت الأجنبية السائدة على قائمة املركز املايل والتدفقات النقدية. قام جملص الإدارة بوسع حدود ملستوى التعرص لهذه املخاطر على مستوى العمالت. يتم مراجعة هذه

املراكز على اساص يومي للتاأكد من بقاء هذه املراكز سمن احلدود املقررة.

كما يف نهاية العام، كانت لدى املجموعة نقاط التعرس اجلوهرية السافية التالية واملقيدة بالعمالت الأجنبية كما يف 31 ديسمرب:


2011

طويل )قسري(

2010

طويل )قسري(

)66٫015(194٫063دولر امريكي

566٫335)1٫915(ريال قطري

يبني اجلدول اأدناه مدى تعرص املجموعة ملخاطر العمالت كما يف 31 ديسمرب 2011 بالنسبة ملوقف عمالتها الأجنبية. يقوم هذا التحليل بحساب تاأثري التغريات املحتملة

املعقولة لسعر الرشف مقابل الريال السعودي مع بقاء املتغريات الأخرى ثابتة، مبا يف ذلك اأثر اأدوات التحوط، على قائمة الدخل املوحدة. اإن وجود مبلغ سالب باجلدول يعكس

سايف نقص حمتمل يف قائمة الدخل املوحدة، بينما يسري وجود مبلغ موجب اىل سايف زيادة حمتملة. اإن حتليالت احلساسية ل تاأخذ يف العتبار املواقف املمكن تبنيها من قبل

املجموعة لتقليل تاأثري تلك التغريات.

2010 2011

التاأثري على الدخل باآلف



العملة )باملائة(

التاأثري على الدخل باآلف


زيادة / انخفاص

يف سعر العملة )باملائة( العملة

33 ± 0٫05 ± 97 ± 0٫05 ± دولر اأمريكي

283 ± 0٫05 ± 1 ± 0٫05 ± ريال قطري

3( خماطر اأسعار الأسهم

اإن خماطر اأسعار الأسهم هي خماطر اإنخفاص القيمة العادلة لالأسهم كنتيجة للتغري يف مستويات موؤرش الأسهم والقيمة الفردية لالأسهم.

اإن التاأثري على حقوق امللكية )اإحتياطيات اأخرى( كنتيجة للتغري يف القيمة العادلة لأدوات امللكية املقتناة بالقيمة العادلة من خالل الدخل السامل الآخر كما يف 31 ديسمرب

2011 ومتاحة للبيع يف31 ديسمرب 2010 والناجتة عن تغريات مقدرة معقولة يف موؤرشات السوق التالية، مع بقاء العوامل الأخرى املتغرية ثابتة هي كما يلي:

موؤرش السوق

الزيادة/النخفاص يف املوؤرش

باملائه

التاأثري على حقوق امللكية )احتياطيات

اخرى( الف الريالت السعودية

الزيادة/النخفاص يف املوؤرش

باملائه

التاأثري على حقوق امللكية )احتياطيات

اخرى( الف الريالت السعودية

± 150± % 8± 164± % 6٫11بورسة نيويورك--± 9٫418± % 3٫22تداول

32 - خماطر السيولةمتثل خماطر السيولة عدم مقدرة املجموعة على تلبية متطلبات التمويل اخلاسة بها عند استحقاقها يف الأحوال الطبيعية واحلادة. حتدث خماطر السيولة عند وجود اإسطراب يف السوق

اأو اإنخفاص مستوى الإئتمان مما يوؤدي اإىل عدم توفرها بسكل مفاجئ من بعص مسادر التمويل، وللتقليل من هذه املخاطر، قامت الإدارة بتنويع مسادر التمويل لدعم الودائع

الأساسية، واإدارة املوجودات بعد الأخذ بعني الإعتبار توفر السيولة، واحلفاظ على رسيد كاف للنقدية وسبه النقدية والأوراق املالية القابلة للبيع ومراقبة التدفقات النقدية املستقبلية

وفجوات السيولة بسكل يومي. كما خسست املجموعة خطوط اإئتمانية والتي ميكنها اإستخدامها ملقابلة اإحتياجات السيولة.

طبقا لنظام مراقبة البنوك ولوائحه التنظيمية السادرة عن موؤسسة النقد العربي السعودي يجب ان يحتفظ البنك بوديعة نظامية لدى املوؤسسة بنسبة 7% من اجمايل الودائع وبنسبة

4% من الدخارات والودائع. بالسافة اىل الوديعة النظامية يحتفظ البنك ايسا باحتياطيات سيولة ل تقل عن 15% من التزامات ودائعه وذلك على سكل نقد اأو موجودات

ميكن حتويلها اىل نقد خالل فرتة ل تزيد على 30 يوما. يكون لدى البنك القدرة على رفع ارسدته السافية عن طريق تسهيالت اعادة رشاء متوفرة لدى املوؤسسة بنسبة %75

من قيمة عمليات املرابحة لدى املوؤسسة.

يتم تقييم واإدارة موقف السيولة باإستخدام عدة تسورات، مع اإعطاء الأهمية الالزمة لعوامل احلدية املرتبطة بكل من السوق بسكل عام واملجموعة بسكل خاص. اإحدى هذه

الأجل، قسرية البنكية الودائع النقدية، من السائلة املوجودات تتكون السوق. لظروف وفقا الودائع اإلتزامات اإىل السائلة املوجودات من بنسب حمددة الإحتفاظ الطرق هو

املرابحات املودعة لدى موؤسسة النقد العربي السعودي وسندات الدين السائلة املتاحة للبيع الفوري. تتكون التزامات الودائع من العمالء والبنوك، بعد اإستبعاد الودائع البنكية




اخلارجية بالعمالت الأجنبية. يقوم البنك اأيسا مبراقبة نسبة القروص اإىل الودائع.

اإن نسبة السيولة خالل العام كانت كما يلي:

2011

)باملائة(

2010

)باملائة(

3342كما يف 31 ديسمرب

3339املتوسط خالل الفرتة

4748الأعلى

2635الأقل

اأ( حتليل املطلوبات املالية مبوجب الستحقاقات التعاقدية املتبقية

يلخص اجلدول اأدناه املحفظة الإستحقاقية للمطلوبات املالية للبنك كما يف 31 ديسمرب 2011 و 2010 بناءا على التزامات السداد التعاقدية غري املخسومة.

مبا اأن مدفوعات العمولت اخلاسة حتى تاريخ الستحقاق التعاقدي مدرجة يف اجلدول، لن تتماثل الإجماليات مع قائمة املركز املايل. مت حتديد الإستحقاقات

التعاقدية لالإلتزامات على اأساص الفرتة املتبقية يف تاريخ قائمة املركز املايل املوحدة اىل تاريخ الإستحقاق التعاقدي مع عدم الأخذ يف العتبار الإستحقاقات الفعلية

املتوقعة كما هو موسح يف اإيساح )ب( اأدناه )حتليل الإستحقاقات املتوقعة للموجودات واملطلوبات(. مت اعتبار التسديدات املرتبطة باإسعار كما لو اأن هناك

اإسعار فوري للسداد. ومع ذلك، يتوقع البنك اأن العديد من العمالء لن يطالبوا بالسداد يف التاريخ املبكر الذي قد يتوقعه البنك ليقوم بالسداد فيه واأن اجلدول ل

يعكص التدفقات النقدية املتوقعة املتاأثرة كما يسري تاريخ الإحتفاظ بالودائع للبنك.


املجموعاكرث من 5 سنوات1 – 5 سنوات3 – 12 سهراأقل من 3 اأسهرحتت الطلب

ا الإلتزامات املالية

كما يف 31 ديسمرب 2011

اأرسدة للبنوك واملوؤسسات املالية

1٫310٫933--111٫3681٫179٫40420٫161الخرى

31٫797٫547-10٫069٫63616٫566٫5984٫028٫2261٫133٫087ودائع العمالء

1٫111٫993-6٫01811٫7751٫094٫200-سكوك

5٫212٫424-8941٫317٫9133٫893٫617-املستقات

اإجمايل الإلتزامات املالية غري املخسومة

201110٫181٫00417‚752‚9145‚378‚0756‚120‚904-39‚432‚897

الإلتزامات املالية

كما يف 31 ديسمرب 2010

اأرسدة للبنوك واملوؤسسات املالية

389٫864--43٫719180٫406165٫739الخرى

27٫493٫258-7٫529٫19914٫507٫2784٫410٫9551٫045٫826ودائع العمالء

208٫375-1٫0833٫309203٫983-املستقات

اإجمايل الإلتزامات املالية غري املخسومة

20107٫572٫91814٫688٫7674٫580٫0031٫249٫809-28٫091٫497

اإن بيان الإستحقاقات التعاقدية لإلتزامات البنك املحتملة وتعهداته واملرتبطة بالإئتمان تظهر سمن اإيساح 16.

ب( حتليل الإستحقاقات للموجودات واملطلوبات

يتعلق فيما اأعاله )اأ( اإيساح اأنظر تسويتها. اأو لتحسيلها املتوقع الزمني للمدى وفقا حتليلها مت التي واملطلوبات للموجودات حتليال يظهر اأدناه اجلدول اإن

باملطلوبات املالية غري املخسومة املستحقة للبنك. لأغراص العرص فاإن الودائع حتت الطلب مدرجة سمن بند “بدون تاريخ اإستحقاق حمدد”.





2011

خالل

3 اأسهر

من 3 اىل

من سنة اىل 5 سنوات 12 سهرا

اكرث من

5 سنوات

بدون تاريخ

الجمايلاستحقاق حمدد

املوجودات

4٫379٫0434٫379٫043----نقدية وارسدة لدى موؤسسة النقد العربي السعودي

4٫331٫024--1٫499٫9102٫482٫364348٫750اأرسدة لدى البنوك واملوؤسسات املالية الخرى

1٫449٫838124٫9762٫239٫519425٫0001٫157٫5825٫396٫915استثمارات

3٫091٫9108٫367٫9087٫076٫3164٫645٫209126٫10823٫307٫451قروص وسلف، سايف

680٫778680٫778----عقارات اخرى ، سايف

446٫829446٫829----ممتلكات ومعدات، سايف

137٫479111٫61652٫57545٫0099٫531356٫210موجودات اخرى

6٫179٫13711٫086٫8649٫717٫1605٫115٫2186٫779٫87138٫898٫250اجمايل املوجودات


132٫8421٫305٫778--879٫702293٫234اأرسدة للبنوك واملوؤسسات املالية الخرى

10٫518٫64131٫158٫531-4٫659٫20712٫067٫5283٫913٫155ودائع العمالء

1٫000٫000--1٫000٫000--سكوك

435٫816497٫078-46٫91311٫1973٫152مطلوبات اخرى

حقوق امللكية متسمنة احلسة غري املسيطرة

----4٫936٫8634٫936٫863

16٫024٫15238٫898٫250-5٫585٫82212٫371٫9594٫916٫307اجمايل املطلوبات وحقوق امللكية


اكرث من 5 سنواتمن سنة اىل 5 سنواتمن 3 اىل 12 سهراخالل 3 اأسهربدون تاريخ

استحقاق حمددالجمايل

2010

املوجودات

2٫607٫8902٫607٫890----نقدية وارسدة لدى موؤسسة النقد العربي السعودي

ارسدة لدى البنوك واملوؤسسات املالية الخرى

1٫766٫7783٫115٫329697٫745--5٫579٫852

175٫0002٫299٫4804٫546٫171 1٫544٫627 300٫000227٫064استثمارات

6476٫476٫5955٫861٫4653٫441٫825390٫91018٫704٫442‚533‚2قروص وسلف، سايف

679٫800679٫800----عقارات اخرى ، سايف

462٫493462٫493----ممتلكات ومعدات، سايف

0202٫343437٫573‚06344‚82239‚325117‚234موجودات اخرى

4٫834٫7509٫936٫8108٫124٫9003٫660٫8456٫442٫91633٫018٫221اجمايل املوجودات


43٫719388٫719--135٫000210٫000ارسدة للبنوك واملوؤسسات املالية الخرى

8٫111٫74727٫344٫918-4٫042٫44610٫861٫2244٫329٫501ودائع العمالء

416٫274478٫902-185‚7633‚68015‚43مطلوبات اخرى

4٫805٫6824٫805٫682----حقوق امللكية متسمنة احلسة غري املسيطرة

13٫377٫42233٫018٫221-686‚9874٫332‚086‚12611‚221‚4اجمايل املطلوبات وحقوق امللكية

33 - القيمة العادلة للموجودات واملطلوبات املاليةاإن القيمة العادلة هي القيمة التي يتم فيها تبادل اأسل اأو تسوية اإلتزام بني اأطراف راغبة يف ذلك برشوط تعامل عادلة. وبالتايل، ميكن اأن تنتج فروقات بني القيمة الدفرتية والقيمة

العادلة املقدرة.

اإن القيمة العادلة لالأدوات املالية داخل قائمة املركز املايل ل تختلف جوهريا عن القيمة الدفرتية املدرجة يف القوائم املالية املوحدة. حتدد القيمة العادلة املقدرة لالإستثمارات الأخرى

املقتناة بالتكلفة املطفاأة، على اأساص الأسعار املتداولة بالسوق عند توفرها. مت الإفساح عن القيمة العادلة لهذه الإستثمارات يف اإيساح )5(.

حتديد القيمة العادلة والتشلشل الهرمي للقيمة العادلة

تستخدم املجموعة التسلسل الهرمي التايل لتحديد وعرص القيمة العادلة لالأدوات املالية:

املستوى الأول: الأسعار املتداولة يف الأسواق النسطة لنفص الأدوات املالية.




املستوى الثاين: الأسعار املتداولة يف الأسواق النسطة لنفص الأسول واملطلوبات اأو اأساليب تقييم اأخرى بحيث تكون جميع املدخالت تستند اإىل بيانات ميكن

مالحظتها يف السوق.

املستوى الثالث: اأساليب وطرق التقييم التي ل ترتكز مدخالتها على مالحظة السوق ومعطياته.

2011 )الآف الريالت السعودية(

الإجمايلاملستوى الثالثاملستوى الثاين املستوى الأول

موجودات مالية

859٫264--859٫264بالقيمة العادلة من خالل قائمة الدخل

3٫438298٫317-294٫879بالقيمة العادلة من خالل الدخل السامل الآخر

2٫285-2٫285-مستقات

1٫154٫1432٫2853٫4381٫159٫866اإجمايل

2010)الآف الريالت السعودية(

الإجمايلاملستوى الثالثاملستوى الثاين املستوى الأول

موجودات مالية

حمتفظ بها بالقيمة العادلة من خالل

384٫055--055‚384 قائمة الدخل

1٫910٫118--118‚910‚1 مقتناه لأغراص املتاجرة

3٫4385٫307-869‚1متاحة للبيع

1٫915-1٫915-مستقات

0421٫9153٫4382٫301٫395‚296‚2اإجمايل

خالل العام، مل يكن هناك نقل بني املستويات، وبقيت كما كانت يف 31 ديسمرب 2010. مت تغيري تسنيف الستثمار نظرا للتطبيق املبكر للمعيار الدويل للتقارير

املالية رقم 9 ومت تسنيف املزيد من الستثمارات اجلديدة التي مت اقتنائها خالل السنة يف اإطار الفئات ذات السلة.

34 - املعامالت مع الأطراف ذات العالقةيتعامل البنك، خالل دورة اأعماله العادية، مع اأطراف ذات عالقة. وترى الإدارة وجملص الإدارة باأن املعامالت مع الأطراف ذات العالقة قد متت وفقا لأسعار

السوق. تخسع املعامالت مع الأطراف ذات العالقة للنسب املنسوص عليها يف نظام مراقبة البنوك والتعليمات السادرة عن موؤسسة النقد العربي السعودي.

كانت الأرسدة كما يف 31 ديسمرب والناجتة عن هذه املعامالت يف القوائم املالية املوحدة كالتايل:


20112010

بنك باكستان الوطني )مساهم(

207-اأرسدة لدى البنوك واملوؤسسات املالية الخرى

506579اأرسدة للبنوك واملوؤسسات املالية الخرى

36920ذمم مدينة اخرى

711‚1٫3472تعهدات

اأعساء جملس الدارة واأعساء الدارة التنفيذية وكبار املساهمني واجلهات املنتسبة لهم

861‚226‚1٫480٫0221قروص وسلف

3٫883٫1624٫010٫653ودائع العمالء

10٫7302٫111تعهدات

اإن كبار املساهمني الآخرين هم املساهمون الذين ميتلكون اأكرث من نسبة 5 باملائة من راأص مال البنك.

فيما يلي حتليال بالإيرادات واملساريف واملعامالت الأخرى مع الأطراف ذات العالقة واملدرجة يف القوائم املالية املوحدة:


20112010

49٫44459٫751دخل عمولت خاسة

41٫99247٫305مساريف عمولت خاسة

110528سايف دخل اتعاب وعمولت

5٫109702مكافاآت اعساء الدارة التنفيذية




اإن اإجماإىل مبالغ التعويسات التي مت دفعها لأعساء جملص الإدارة واأعساء الإدارة التنفيذية خالل السنة هي كالتايل:


20112010

583‚47238‚51مزايا موظفني قسرية الجل

084‚27714‚12مزايا نهاية اخلدمة

يقسد باأعساء الإدارة التنفيذية هم كبار املوظفني واملتسمنني املدراء التنفيذيني الذين لهم السلطة واملسوؤولية للتخطيط والتوجيه والتحكم يف اأنسطة البنك سواء بسكل مبارش اأو

غري مبارش.

35 - التعويساتبالف الريالت السعودية

املجموعتعويص متنوعتعويص ثابتعدد املوظفنيفئات املوظفني

008‚35326‚6555‚1220كبار التنفيذيني املوافق عليهم من قبل موؤسسة النقد العربي السعودي

804‚86733‚9373‚11029املوظفني املسمولني يف انسطة املراقبة

686‚9117758‚297املوظفني املسمولني يف انسطة املخاطر

660‚310337‚35046‚721291‚1موظفون اخرون

876‚70716927‚74927موظفون من الباطن

56056٫474434٫034‚2377‚621املجموع

808‚48تعويسات متغرية مستحقة يف 2011 ومنافع موظفني اأخرى

842‚482اإجمايل الرواتب ومنافع املوظفني الأخرى


املجموعتعويص متنوعتعويص ثابتعدد املوظفنيفئات املوظفني

573‚21724‚3567‚1217كبار التنفيذيني املوافق عليهم من قبل موؤسسة النقد العربي السعودي

640‚1006‚5401‚155املوظفني املسمولني يف انسطة املراقبة

596‚96524‚6312‚9821املوظفني املسمولني يف انسطة املخاطر

568‚085329‚48350‚690279‚1موظفون اخرون

523‚4754814‚57714موظفون من الباطن

900‚415399‚48561‚392338‚2املجموع

104‚34تعويسات متغرية مستحقة يف 2010 ومنافع موظفني اأخرى

004‚434اإجمايل الرواتب ومنافع املوظفني الأخرى

فلسفة برنامج التعويسات واملزايا

مت تسميم برنامج التعويسات واملزايا لدى البنك من اأجل جذب وحتفيز واستبقاء الرشيحة الفسل لدعم اداء العمال ، وحتقيق اأهداف وغايات واأغراص اسرتاتيجية بينما يتم ادارة

وتقليل اأي خماطر ذات عالقة مبا يتماسى مع كافة املتطلبات والمور التنظيمية.

ان فلسفة التعويسات لدى البنك هي القيام بسكل معقول وبدقة مبكافاأة املوظفني من اأجل حتقيق اأفسل واأعلى مستوى عند القيام بخدمة العمالء وارسائهم.

36 - كفاية راأس املالتتسمن اأهداف البنك عند اإدارة راأص املال الإلتزام مبتطلبات راأص املال املوسوعة من قبل موؤسسة النقد العربي السعودي لسمان قدرة البنك على الإستمرارية واملحافظة على

قاعدة راأص مال قوية.

السعودي، وتقيص هذه املعدلت مدى كفاية راأص املال العربي النقد باإستخدام املعدلت واملرجحات املحددة من قبل موؤسسة البنك مبراقبة مدى كفاية راأسماله وذلك يقوم

وذلك مبقارنة راأص مال البنك املوؤهل مع املوجودات املدرجة يف قائمة مركزه املايل والإلتزامات والقيمة الإسميه للمستقات باإستخدام مبلغ مرجح لإظهار خماطرها النسبية. تفرص

موؤسسة النقد العربي السعودي على البنك الحتفاظ بحد اأدنى من راأص املال النظامي كما تتطلب املحافظة على معدل حمدد يكون فيه اإجمايل راأص املال النظامي اإىل املوجودات

املرجحة املخاطر عند احلد الأدنى املتفق عليه البالغ 8 باملائة اأو اأكرث.




20112010

راأص املال املوؤهل

نسبة كفاية راأص املال

راأص املال املوؤهل)باملائه(

نسبة كفاية راأص املال

)باملائه(

11‚15%13٫644٫515٫518%537‚732‚4راأص املال الساسي )1(

864184٫639‚305‚1راأص املال الساسي ) 2(

72‚15%17٫404٫700٫157%401‚038‚6راأص املال الساسي وراأص املال املساند )1 + 2(

يستمل راأص املال الأساسي للبنك كما يف نهاية العام على راأص املال والإحتياطي النظامي والإحتياطيات الآخرى والأرباح املبقاة وتوزيعات الأرباح املقرتحة

واحلسة غري املسيطرة خمسوما منها املبالغ املرشح بها. كما يستمل راأص املال املساند على مبالغ مسموحة ملخسسات املحفظة القانونية )جمموع املخسسات(

خمسوم منها مبالغ مسموح بها.

قام البنك اإبتداء من 1 يناير 2008 بتطبيق متطلبات بازل 2 وفقا لتعليمات موؤسسة النقد العربي السعودي. يتبع البنك الأسلوب املعياري لبازل 2 لإحتساب

املوجودات املحملة املخاطر وراأص املال النظامي املطلوب للركن الثالث )متسمنا خماطر الإئتمان وخماطر السوق وخماطر التسغيل(. اإن قسم اإدارة املخاطر بالبنك

مسئول عن التاأكد من توافق احلد الأدنى من راأص املال النظامي املطلوب مع متطلبات بازل 2. يتم تقدمي اإقرارات ربع سنوية اإىل موؤسسة النقد العربي السعودي

توسح نسبة كفاية راأص املال.


20112010

86724٫804٫376‚819‚30خماطر الئتمان

5412٫043٫119‚102‚2خماطر التسغيل

6813٫046٫425‚785‚1خماطر السوق

08929٫893٫920‚708‚34اجمايل الركن 1 – موجودات موؤهلة املخاطر

37 - خدمات اإدارة الإستثمار والتداولاإدارة الإستثمار وخدمات استسارية لعمالئها متوافقة مع اأحكام اإيساح 1( خدمات يف جمال التابعة للبنك )رشكة اجلزيرة كابيتال( )اأنظر تقدم اإحدى الرشكات

الرشيعة )مبداأ جتنب الفوائد(. تستمل هذه اخلدمات على اإدارة حمافظ على اأساص اختياري وغري اختياري واإدارة سناديق اإستثمارية بالتعاون مع مستساري اإستثمار

حمرتفني. اإن السناديق اخلمسة التي تقوم رشكة اجلزيرة كابيتال باإدارتها هي سندوق اخلري لالأسهم العاملية وسندوق الرثيا لالأسهم الأوروبية وسندوق املسارق لالأسهم

اليابانية وسندوق الطيبات لالأسهم السعودية وسندوق القوافل للسلع، وجميعها سناديق اإستثمارية مفتوحة للمستثمرين السعوديني والأجانب. تقوم سناديق اخلري

لالأسهم العاملية والرثيا لالأسهم الأوروبية واملسارق لالأسهم اليابانية بالإستثمار يف الأسهم الأجنبية اأما سندوق الطيبات لالأسهم السعودية فيستثمر يف الأسهم املحلية.

ويقوم سندوق القوافل للسلع بالجتار يف السلع على اأساص املرابحة. مت توحيد القوائم املالية لسناديق اخلري لالأسهم العاملية والرثيا لالأسهم الأوروبية واملسارق لالأسهم

اليابانية مع هذه القوائم املالية.

كما تقدم املجموعة خدمات اإدارة الإستثمار وخدمات اأخرى حلاملي بوليسة التاأمني سمن برنامج التكافل التعاوين اخلاص بالبنك.

تبلغ املوجودات التي حتتفظ بها املجموعة حتت بند خدمات ادارة الستثمار والتداول مبلغ 1٫29 مليار ريال سعودي )2010: 07‚1 مليار ريال سعودي(.

38 - قسم التكافل التعاوينوفقا ملتطلبات نظام التاأمني يف اململكة العربية السعودية قررت املجموعة متديد اعمال التاأمني يف كيان منفسل تاأسص مبوجب قانون التاأمني اجلديد املعمول به يف

اململكة. سوف يكون لدى البنك نسبةمتلك 35% يف رشكة التاأمني اجلديد والباقي سوف يحتفظ به لدى مساهمني اآخرين مستقلني. وعند تاأسيص رشكة التاأمني

اجلديدة فانه سوف يتم حتويل موجودات ومطلوبات واعمال التاأمني اىل رشكة التاأمني اجلديدة بتقييم جتري املسادقة عليه من قبل املنظمني.




39 - التغريات املستقبلية للسياسات املحاسبية بتاريخ اسدار هذه القوائم املالية كانت املعايري والتفسريات اجلديدة واملعدلة التالية مسدرة ومل يحن موعد تطبيقها بعد. تنوي املجموعة تطبيق هذه املعايري عندم يحني موعد تطبيقها

الفعلي:

تاريخ التطبيق

ملخص املتطلباتاملعيار، التعديل اأو التفسريللفرتات التي من اأو بعد

املعيار املحاسبي الدويل رقم 1 – 1 يوليو 2012

عرص بنود الدخل السامل الآخر

تتطلب التعديالت اأن تقوم املنساأه بعرص بنود الدخل السامل الأخر بسكل منفسل والتي سوف يعاد

تسنيفها يف املستقبل اإىل قائمة الدخل املوحدة اإذا توافرت رشوط معينة بخالف التي لن يعاد تسنيفها اإىل

قائمة الدخل املوحدة.

املعيار الدويل للتقارير املالية1 يناير 2013

رقم 10 – القوائم املالية املوحدة

يقدم املعيار مقاربة جديدة لتحديد الرشكة املستثمر فيها والتي ينبغي اأن يتم توحيدها، ويقدم منوذجا واحدا

ليتم تطبيقها يف حتليل السيطرة جلميع الرشكات املستثمر فيها.

يسيطر املستثمر على الرشكة املستثمر فيها عندما:

يكون لديه حقوق يف عوائد متغرية من مساركته مع ذلك املستثمر. •

يكون لديه القدرة على التاأثري على تلك العوائد من خالل سيطرته على املستثمر. •

هناك عالقة بني السيطرة والعائدات. •

يتم اإعادة تقييم السيطرة يف ظل تغيري الوقائع والظروف.

يحل املعيار الدويل للتقارير املالية رقم 10 حمل املعيار املحاسبي الدويل رقم 27)2008( الكيانات ذات

الأغراص اخلاسة.

املعيار الدويل للتقارير املالية 1 يناير 2013

رقم 12 – الفساح

عن املسالح يف منساآت اأخرى

يحتوي املعيار على متطلبات الفساح عن اجلهات التي لها مسالح يف الرشكات التابعة، الرتتيبات املسرتكة

)عمليات مسرتكة اأو رشكات اأئتالف(، الزميلة و/اأو الكيانات الغري موحدة، وتهدف اإىل تقدمي معلومات

لتمكني املستخدمني من تقييم ما يلي :

طبيعة، واملخاطر املرتبطة، باملسالح يف الكيانات الأخرى •

الآثار املرتتبة على تلك املسالح على املوقف املايل والأداء املايل والتدفقات النقدية لهذه املنساأت. •

املعيار الدويل للتقارير 1 يناير 2013

املالية رقم 13 – قياص القيمة

العادلة

يحل هذا املعيار حمل دليل قياص القيمة العادلة الوارد يف معايري خمتلفة مع مسدر واحد كدليل لقياص القيمة

العادلة. يحدد املعيار القيمة العادلة، ويسع اإطارا لقياص القيمة العادلة، ويحدد متطلبات الإفساح عن القيمة

العادلة عندما يكون مطلوبا اأو يسمح به من قبل املعايري الدولية للتقارير املالية الأخرى.

املعيار املحاسبي الدويل 1 يناير 2013

رقم 27 – القوائم املالية

املفردة )2011(

يحل هذا املعيار حمل املعيار املحاسبي الدويل رقم 27 )2008(. يتبنى املعيار املحاسبي الدويل 27 )2011(

نفص متطلبات املحاسبة والإفساح املوجوده حاليا ، مع بعص التوسيحات الطفيفة.

املعيار املحاسبي الدويل 1 يناير 2013

رقم 28 – الستثمار

يف الرشكات الزميلة ورشكات

الئتالف )2011(

يحل هذا املعيار حمل املعيار املحاسبي الدويل رقم 28 )2008(. قام املعيار املحاسبي الدويل رقم 28

)2011( بعمل التعديالت التالية :

ينطبق املعيار الدويل للتقارير املالية رقم 5 على استثمار، اأو جزء من استثمار يف رشكة زميلة اأو رشكة •

اأئتالف والتي تتوفر فيها رشوط ليكي يتمم اعادة تسنيفها اىل حمتفظ بها للبيع.

عند توقف التاأثري هام اأو السيطرة املسرتكة، حتى لو اأسبح الستثمار يف الرشكة الزميلة استثمار يف •

رشكة اأئتالف اأو بالعكص ، فاإن املنساأه ل تعيد قياص الفائدة املستبقاة.

40 - موافقة جملس الإدارةاعتمدت القوائم املالية املوحدة من قبل جملص الإدارة بتاريخ 7 فرباير 2012.

41 - اأرقام للمقارنةمت اإعادة تسنيف بعص مبالغ املقارنة للسنة املاسية لتتوافق مع عرص السنة احلالية.

42 - اإفساحات بازل 2 الركن الثالث مبوجب اإفساحات بازل 2 الركن الثالث، يجب اأن تعرص بعص الإيساحات الكمية والكيفية، والتي ل يلزم اأن تخسع للمراجعة يف موقع الرشكة www.baj.com.sa بالإسافة

اإىل التقرير السنوي وذلك كما هو مطلوب من قبل موؤسسة النقد العربي السعودي.

اأساس الأفساحات

تقوم جمموعة بنك اجلزيرة )مبا فيها من وحدات تابعة( باإعداد قوائم مالية بالنتائج املالية وفقا للمعايري الدولية املالية املعتمدة بهذا اخلسوص.

جرى اإعداد الفساحات املتسمنة بهذا التقرير كما يف 31 ديسمرب 2011م حيث تغطي هذه الفساحات متطلبات الفساح الكمية والنوعية الواردة يف الركن

الثالث من ميثاق بازل. كما جرى اإعداد هذه الفساحات لتوسيح الأساص الذي استند اإليه البنك يف الإعداد والفساح عن املتطلبات واملعلومات الراأسمالية لإدارة

خماطر حمددة. وراأص الكيان التجاري يف املجموعة الذي تعزى اإليه هذه املتطلبات والفساحات هو بنك اجلزيرة. يوسح اجلدول التايل الوحدات املدجمة يف القوائم

املالية للبنك والواقعة حتت سيطرة البنك لأغراص حماسبية ونظامية:

الغرص من الدمج

نظامية حماسبية اسم الوحدة

نعم نعم رشكة اجلزيرة لالأسواق املالية )اجلزيرة كابتيال(

نعم نعم رشكة اأمان للتطوير والستثمار العقاري

غ م نعم سندوق املسارق لالأسهم اليابانية

غ م نعم سندوق الرثيا لالأسهم الأوروبية

غ م* غ م سندوق اخلري لالأسهم الأمريكية

*غ م: غري مطلوب

رشكة اجلزيرة لالأسواق املالية )اجلزيرة كابتيال(

رشكة سعودية مساهمة مقفلة مسجلة يف اململكة العربية السعودية مبوجب القرار الوزاري رقم 57/ق السادر بتاريخ 20 سفر 1429 هـ املوافق 27 فرباير 2008م

، وبسجل جتاري رقم 4030177603 السادر بتاريخ 17 ربيع اأول 1429 هـ املوافق 25 مارص 2008م ، وبراأسمال مدفوع مقداره 500 مليون ريال سعودي.

ومتارص الرشكة اأنسطة التعامل بسفة اأسيل ووكيل ، التعهد بالتغطية ، الرتتيب ، الإدارة ، تقدمي املسورة ، واحلفظ يف اأعمال الأوراق املالية مبوجب ترخيص هيئة

السوق املالية رقــــــــم 07076/ 37

رشكة اأمان للتطوير والستثمار العقاري

رشكة ذات مسئولية حمدودة مسجلة يف اململكة العربية السعودية مبوجب السجل التجاري رقم 1010221387 السادر بتاريخ 20 جماد الثاين 1427 هـ املوافق

16 يوليو 2006م ، وبراأسمال مدفوع مقداره مليون ريال سعودي ، مملوكة بالكامل لبنك اجلزيرة ، اأسست يف اململكة العربية السعودية حيث دار املقر ودولة ممارسة

النساط. ومتارس الرشكة اأنسطة مسك واإدارة الأسول املفرغة للبنك وللغري على سبيل السمانات وتسجيلها باسمها لالأغراس التمويلية التي اأنسئت من اأجلها الرشكة.

وقد بارشت الرشكة عملياتها اأثناء العام 2006م.

الوحدات التي مل يتم دجمها لأغراص تنظيمية:

وهي سندوق املسارق لالأسهم اليابانية وسندوق الرثيا لالأسهم الأوروبية حيث متثل سناديق استثمار عاملية مت تاأسيسها يف اململكة العربية السعودية وتدار بواسطة

البنك دون دجمها لأغراص تنظيمية ، واإمنا دجمت لأغراص حماسبية بسبب حيازة البنك جلزء معترب من وحداتها القائمة ويتوىل البنك اإدارتها بسكل غري مبارش من خالل

رشكة اجلزيرة كابيتال التابعة للبنك.

ونظرا لطبيعة عمل هذه السناديق التي تتيح اإمكانية السرتاك فيها و/اأو النسحاب منها بسكل يومي ، ونظرا لأن املخاطر املرتبطة بالوحدات اململوكة لأطراف ثالثة

ل توؤثر على املركز املايل للبنك ، فاإنه مل يتم دمج هذه السناديق لأغراص تنظيمية. كما اأن الوحدات التي ميتلكها البنك تعترب جزءا من الستثمارات التجارية اململوكة

وحمل العتبار عند احتساب كفاية راأص املال مبوجب الركن الأول.

وليص هناك قيود اأو معوقات رئيسية اأخرى يف حتويل الأموال اأو راأص املال النظامي يف اإطار البنك.


ميثاق بازل 2 – الركن الثالث )الفساحات النوعية(


هيكل راأس املال

تتاألف مكونات راأص املال النظامي لبنك اجلزيرة من الآتي:

باألآلف الريالت السعودية

3٫000٫000

1٫542٫000

166٫287

24٫250

-

راأص املال – املستوى الأول:

راأص املال املدفوع مقابل الأسهم

الحتياطي النظامي والحتياطي العام

الأرباح املستبقاة

تعديالت وفقا للمعيار املحاسبي الدويل

الستقطاع من راأص املال – املستوى الأول:

دوران راأسمال البنك مع استقطاع نسبة %50

4٫732٫537

1٫000٫000

305٫865

اإجمايل راأص املال – املستوى الأول:

راأص املال – املستوى الثاين:

سكوك

خمسسات املحفظة

6٫038٫402 جمموع راأص املال من املستوى الأول وراأص املال من املستوى الثاين

تتاألف مكونات راأص املال من املستوى الأول وراأص املال من املستوى الثاين للبنك مما يلي:

راأص املال النظامي املدفوع مقابل الأسهم. 1

الواحد، وتتمتع هذه الأسهم بحقوق تسويت للسهم املسدرة والقائمة من 300 مليون سهم عادي بقيمة 10 ريال النظامي املدفوع مقابل الأسهم املال يتاألف راأص

متساوية.

الحتياطي النظامي. 2

يتم تكوين الحتياطات النظامية من املخسسات الرتاكمية لالأرباح والحتفاظ بها للنمو املستقبلي. ووفقا لنظام مراقبة البنوك السعودية وعقد تاأسيص البنك ، فاإنه يتحتم

اأي النظامي اأن يتعادل هذا الحتياطي مع راأص املال املدفوع للبنك. ويتسمن الحتياطي اإىل النظامي اإىل الحتياطي السنوي حتويل 25% على الأقل من سايف الدخل

احتياطيات عامة تستقطع من الأرباح.

الأرباح النظامية املستبقاة. 3

هي الأرباح املرتاكمة غري املوزعة واملتاحة مستقبال لتوزيعات اأرباح الأسهم وفقا ملا يوسي به جملص اإدارة البنك وما تقره اجلمعية العامة ، اأو ترسمل يف نهاية املطاف.

خمسسات املحفظة. 4

مت تكوينها وفقا للمعيار املحاسبي الدويل رقم 39 لتغطية اخلسائر املحتملة غري املبلغ عنها يف حمفظة القروص.

السكوك املسدرة. 5

بتاريخ 29 مارص 2011م ، قام البنك باإسدار 1000 سك لدعم راأسماله بقيمة مليون ريال لكل منها وبهامص ربح يحتسب على اأساص سعر الفائدة بني البنوك السعودية

)سايرب( مسافا اإليه هامص ربح مبقدار 170 نقطة اأساص سنويا ، ويعاد حتديد الهامص كل ستة سهور بسكل مسبق ، ويدفع الربح كل ستة سهور يف تاريخ 29 مارص و 29

سبتمرب كل عام وسول اإىل تاريخ 29 مارص 2021م )تاريخ اسرتجاع السكوك(. وسيقوم البنك باستخدام متحسالت السكوك لتدعيم قاعدة راأسماله استنادا اإىل الركن

در السكوك )بنك اجلزيرة( ازاء حملة الثاين من راأص املال وفقا للمتطلبات النظامية للمملكة العربية السعودية من اأجل تعزيز منو اأنسطة البنك املرشفية واملالية. اإن التزام مس

السكوك ل يتسمن اأي سمانات من اأي اأسول اأو اأوراق مالية اأو اأي سمان من طرف ثالث وتعترب مدعمة لراأسماله فقط. وتستحق السكوك يف عام 2021م وبهامص ربح

يتزايد تدريجيا حتى 550 نقطة اأساص يف عام 2016م. وميلك البنك حق خيار اسرتجاع السكوك ميكن ممارسته بعد تاريخ 29 مارص 2016م حال توافر رشوط حمددة

مبوجب الأحكام الواردة يف نرشة الإسدار تاريخ 28 مارص 2011م. وميكن املطالبة باسرتجاع السكوك وفق رشوط معينة اأخرى مبوجب الأحكام الواردة يف النرشة الآنفة

الذكر. ومت اإدراج هذه السكوك يف سوق الأسهم السعودية )تداول(.

تعديالت وفقا للمعيار املحاسبي الدويل. 6

جرى دمج حسابات الربح اأو اخلسارة للجزيرة كابيتال والسناديق الستثمارية اأعاله يف القوائم املالية للبنك. ومبا اأن سندوق اخلري لالأسهم العاملية قد انخفص عن احلد

الأدنى من املالءة السهمية فقد جرى دمج حساباته مبا يتوافق مع قواعد املعيار املحاسبي )IFRS(. ومبا اأن رشكة اأمان للتطوير والستثمار العقاري هي رشكة غري ربحية فلم

يتم احتساب ربح لها اأو خسارة عليها يف القوائم املالية.




كفاية راأس املال

يسع بنك اجلزيرة الأهداف التالية يف اعتباره عند تقييمه لكفاية راأص املال:

اأهداف رئيسية من راأص املال

الغرص الأساسي من راأص املال •يتطلع جملص الإدارة اإىل توسيع حسة بنك اجلزيرة من اقتساد اململكة العربية السعودية مع نظرة مستقبلية للتوسع يف منطقة اخلليج الأوفر منوا يف اإطار خدمات . 1

مالية متوافقة مع اأحكام الرشيعة. ويتسمن برنامج جملص الإدارة التوسع يف النمو والتاأسيص على ما حتقق من جناح للنمو على املدى الطويل مع توجيه الكم

الأعظم من راأص املال اململوك لدعم التوسع.

الحتفاط براأس املال لتوفري العوائد التي يتطلع اإليها املساهمون من خالل طرح خدمات ومنتجات مرشفية مبتكرة ناجحة تتوافق مع اأحكام الرشيعة . 2

لالأفراد والرشكات واملوؤسسات.

الحتفاط براأس املال لتعزيز قدرة البنك على الستمرار يف الإبقاء على قاعدة راأسمال كافية من باب املحافظة على حقوق املساهمني واملودعني والعمالء . 3

وموظفي البنك.

الحتفاط براأس املال للوفاء مبتطلبات كفاية راأس املال املقدر مبوجب الركن الأول والركن الثاين بحيث يفي راأس املال من املستوى الأول واملستوى . 4

الثاين بالأهداف النظامية ، ليتجاوز الآتي:

احلد الأدنى من متطلبات راأص املال النظامي )مبوجب التقييم الداخلي لكفاية راأص املال من قبل جملص الإدارة( ، اأو. أ

احلد الأدنى من التوجيهات الرقابية )مبوجب تقييم موؤسسة النقد العربي السعودي لكفاية راأص املال(. ب

التقييم اخلارجي لالئتمان •

الهدف الآخر لبنك اجلزيرة هو احلسول على تسنيف “ مستقر “ على مدى اأطول مع تسنيف ائتمان يف نطاق )A+( اإىل )A-( من اأجل:

تسهيل املعامالت املالية قسرية املدى يف سوق الإيداع املرشيف بني البنوك مع اآجال استحقاق تسل اإىل عامني فيما يخص التمويل واإدارة املركز املايل . 1

للبنك.

دعم اإسدار السكوك متوسطة الأجل من 3 اإىل 7 سنوات ، والأوراق التجارية املتوافقة مع اأحكام الرشيعة ، وبرامج املساركة املقرتح اأن تتكون من . 2

اأسول قوية توفر اإيرادات كبرية.

اأهداف خاسة لراأص املال

راأص مال استثماري •تهدف اسرتاتيجية البنك اإىل تنمية وتوسيع الستثمار يف اخلدمات املالية بسكل كبري واخلدمات املقرونة بالفرص الستثمارية حيث يتطلع اأعساء جملص الإدارة

املساهمون يف راأص املال الستثماري اإىل تعزيز البتعاد عن املخاطر وتقلبات الأسعار املتسلة باحتمالية النكساف )مثل: اأسعار الرشف الأجنبي ، املخاطر

العقارية ، سناديق الستثمار ، حقوق امللكية ، وغريها( مما يوفر مستوى من الرتياح للمودعني.

اخلدمات التجارية •لدى بنك اجلزيرة هدف حمدد يف راأص املال القائم وهو اإمكانية املساركة يف التجارة عرب قنوات معروفة.

راأص مال خماطر الئتمان خلدمات التمويل املتوافقة مع اأحكام الرشيعة وتسمل:. 1

عقود التورق واملرابحة: برامج “ دينار” ، و“نقاء” ، و“متام”.. أ

سلف التمويل التجاري: خطابات العتماد / خطابات السمان.. ب

عقود الستسناع.. ه

عمليات الإجارة.. ج

راأص مال خماطر السوق للمتاجرة املتوافقة مع اأحكام الرشيعة ، وتسمل:. 2

متاجرات اخلزينة.. أ

املساركات.. ب

راأص مال خماطر العمليات التسغيلية: والهدف املحدد له هو تغطية النكساف جراء اإمساء دفعات اأو تنفيذ عمليات اأو خدمات قد تعرص البنك ملخاطر . 3

تسغيلية جراء وقوع خلل اأو اإخفاق ما.




متطلبات الفساح النوعية العامة لالإنكساف على املخاطر ومتطلبات التقييم

املنهجية احلالية والفرسيات

مت تقسيم املنهجية احلالية التي يتبناها البنك لتنفيذ متطلبات موؤسسة النقد العربي السعودي فيما يتعلق بتطبيق معايري بازل 2 يف مرحلتني. وقام البنك باختيار اأسلوب التقييم الداخلي

لكفاية راأص املال )ICAAP( كربنامج تطبيقي من اأجل احتساب متطلبات راأص املال اخلاص بالركن الأول ومن ثم اإسافة تقديرات بازل 2 اإليها.

لقد جرى احتساب خماطر الركن الأول )خماطر الئتمان ، خماطر السوق ، خماطر العمليات التسغيلية( وفقا لالأساليب التالية:

خماطر الإئتمان – الأسلوب املعياري •خماطر السوق – الأسلوب املعياري •

خماطر العمليات التسغيلية – اأسلوب املوؤرش الأساسي •

علما باأن اأعمال البنك تتوافق مع متطلبات بازل 2 منذ سهر يناير 2008م.

املنهجية املستقبلية

تتمثل منهجية البنك للمرحلة الثانية يف بناء وتطوير قدرات واآليات وسجالت واختبارات لإدارة املخاطر تعزيزا لتنفيذ الآتي:

خماطر الإئتمان – اأسلوب موؤسسة اأي اآر بي )IRB( على املدى املتوسط ، و •خماطر السوق وخماطر العمليات التسغيلية – الأسلوب املعياري •

ومن املتوقع اأن تسهم عملية تطوير وتنفيذ البنية التحتية واملوارد يف حتسني قدرات واإمكانيات اإدارة املخاطر.

اإدارة املخاطر

هيكل عمل اإدارة املخاطر

يفرتص البنك العديد من الأخطار عند القيام باأنسطته املرشفية. وينظر للخطر على اأنه اأي حدث قد يوؤدي اإىل الإرشار بقدرة البنك على الربحية ، اأو عدم استقرار ربحيته اأو زيادة

التقلبات يف تدفقاته النقدية ، اأو انحسار راأسماله ، مما يوؤدي اإىل تهديد سمعة البنك اأو سورته ، و/اأو اخرتاقه لأي التزامات قانونية اأو نظامية.

يتاألف هيكل اإدارة خماطر البنك من العنارش الرئيسية التالية:

فلسفة املخاطر •مدى الستعداد لتقبل املخاطر •تنظيم حوكمة واإدارة املخاطر •

عملية حتديد وتقييم املخاطر •اختبارات اجلهد وملحقاتها •

مدى الستعداد لتقبل املخاطر

يعرف مدى الستعداد لتقبل املخاطر على اأنه اأقسى حجم من املخاطر ميكن للبنوك تقبلها من اأجل حتقيق اأهدافها السرتاتيجية والعملية. ويسعى البنك من خالل هيكل الستعداد

لتقبل املخاطر للتحفيز على تقبل خماطر مالئمة مبا يتوافق مع اسرتاتيجية املخاطر للبنك واأهدافه العملية. ومت حتديد مدى الستعداد لتقبل البنك من خالل احلدود والقيود التي يعتمدها

جملص الإدارة/اللجنة التنفيذية. وجملص الإدارة يف الوقت الراهن بسدد مراجعة هيكل الستعداد لتقبل املخاطر والذي يتسمن الآتي:

املالءة املالية •خماطر الئتمان •خماطر السوق •

خماطر العمليات التسغيلية واملخاطر النظامية •

ويف كل سنف من الأسناف اأعاله جرى تاأسيص حدود نوعية ملدى استعداد البنك لتقبل اأو حتمل املخاطر ، وهي تستخدم كاأساص لرفع تقارير دورية ملجلص الإدارة/اللجنة التنفيذية

بخسوص املخاطر القائمة ازاء حدود الستعداد للتقبل اأو التحمل املقررة.

تنظيم حوكمة واإدارة املخاطر

يتحمل جملص الإدارة واللجنة التنفيذية والإدارة العليا للبنك املسئولية القسوى جتاه حوكمة جميع املخاطر التي تتخلل اأعمال البنك واأنسطته املختلفة. وقد جرى غرص اإدارة املخاطر

يف جميع موظفي البنك كجزء اأساسي من عملهم اليومي ويتطلع البنك اأن تكون اإدارة املخاطر جزءا حموريا من قدراتهم الذاتية حيث تزمع جمموعة اإدارة املخاطر وجمموعة املوارد

البرشية طرح برنامج تدريبي اأويل يف عام 2012م لتعزيز هذا املبداأ بني املوظفني.

املتعلقة والإجراءات بالسياسات البنك اأعمال جمموعات التزام مدى عن مستقلة كتقارير الإدارة ملجلص التابعة املراجعة جلنة اإىل التقارير رفع الداخلي التدقيق جمموعة وتتوىل

باملخاطر، ومدى كفاءة وفعالية هيكل اإدارة املخاطر على مستوى البنك ككل.

وتعترب اللجنة التنفيذية املنتدى الأعلى حلوكمة املخاطر يف البنك حيث تعمل مبثابة الأم لعدد من جلان املخاطر الأخرى ، وهي كالتايل:




جلنة اإدارة الئتمان •جلنة سياسات خماطر السوق •

جلنة مراجعة املخاطر •جلنة املوجودات واملطلوبات •

ويتوىل مسئول املخاطر الأول الرشاف على جميع اأنسطة البنك اخلاسة باإدارة املخاطر بستى اأنواعها. وتتسمن مسئوليات مسئول املخاطر الأول ما يلي:

طماأنة الإدارة التنفيذية وجملص الإدارة من اأن جميع املخاطر حمددة بستى اأنواعها وتدار بفاعلية من قبل الإدارات املعنية وجمموعات الأعمال واملساندة ، ومن •كون البنك تتوافق اأعماله مع سياسات واآليات وحدود املخاطر.

تطوير وسيانة هيكل اإدارة املخاطر. •رفع تقارير عن ستى املخاطر مبا يف ذلك حدود الستعداد لتقبلها وحتملها اإىل اجلهات املعنية بالبنك. •

اختبارات اجلهد

يستعني البنك باختبارات اجلهد لتعزيز اآلياته لتقييم املخاطر والوفاء باملتطلبات النظامية. والهدف من اختبارات اجلهد هو قياص مدى انكساف البنك على املخاطر

القسوى اأو املوؤقتة. ويخسع البنك لختبارات جهد بسكل منتظم لتقييم املخاطر والوفاء باملتطلبات الواردة يف الركن الأول والركن الثاين من متطلبات راأص املال.

وسيواسل البنك تطوير قدراته لختبارات اجلهد كاأداة جوهرية لإدارة املخاطر وحتقيق اأي متطلبات نظامية اإسافية يف هذا املسمار.


تعرف خماطر الئتمان على اأنها املخاطر التي توؤدي اإىل خسارة البنك جراء عدم قدرة العميل اأو الطرف الآخر على الوفاء بالتزماته املالية التعاقدية جتاه البنك. وتربز

هذه املخاطر من خالل الأنسطة التمويلية التي يربمها البنك مع العمالء والبنوك ، مبا يف ذلك السمانات اأو اللتزمات خارج قائمة املركز املايل، والستثمارات املالية

واملستقات. اإن الرتكيز على قطاعات حمددة مثل القطاع العقاري قد يوؤثر على املستوى الكلي ملخاطر الئتمان.

ويستخدم البنك الأسلوب املعياري اخلاص بالركن الأول من خماطر الئتمان. ومتثل املعايري املستخدمة لقياص اأحجام خماطر املوجودات النسب املعتمدة من جانب

موؤسسة النقد العربي السعودي.

كما يستخدم البنك التقييم اخلارجي )حيثما توافر( املعد من وكالة فيتص و وكالة موديز لتعزيز التقييمات الداخلية اأثناء عملية وسع حدود الئتمان لالأطراف الأخرى.

البنك ويستخدم املال. راأص كفاية تخدم ولأغراص السعودي العربي النقد موؤسسة تعليمات حسب الأحجام حمددة للمخاطر املقيمة غري النكسافات وتعترب

التوجيهات السادرة من موؤسسة النقد لأخذ تقييمات الئتمان املقدمة من وكالت التسنيف الئتماين اخلارجية يف العتبار عند حتديد اأحجام خماطر النكساف.

خماطر الئتمان على اأنسطة التمويل املقدمة للعمالء والبنوك

نتيجة اأيسا القروص والسلف ، وتربز السحب على العمالء من الأفراد والرشكات واملوؤسسات والبنوك. وتربز خماطر الئتمان مع عمليات البنك بتمويل يقوم

وخطابات املستندية السمانات مثل بالئتمان املتعلقة الأخرى اللتزامات وبعص ، املكسوف على والسحب املسحوبة غري القروص مثل القروص التزامات

العتماد. وتخسع هذه اللتزامات املتعلقة بالئتمان للتقييم والإدارة مثلها يف ذلك مثل القروص والسلف.

اأسص اإدارة خماطر ائتمان الرشكات

تقييمات خماطر الئتمان التفسيلية والتي تاأخذ يف العتبار جميع العوامل القتسادية القائمة واملحتملة ، وتوجهات اأساص على الئتمانية التسهيالت متنح •قطاعات السوق ، ومركز العميل يف القطاع.

التزاما مبتطلبات موؤسسة النقد العربي السعودي ، فاإن متويل اأطراف ذات عالقة يتم تغطيته وفقا ملتطلبات نظام مراقبة البنوك ولوائح السلطة الإرشافية ومراقبته •اأخرى مبا يف ذلك اأطراف املطبقة على معامالت مماثلة مع الرشوط والأحكام لنفس اأساسي بسكل العمليات التنفيذية. وتخسع مثل هذه اللجنة قبل من

العمولت والسمانات. ويقوم جملص الإدارة باعتماد جميع هذه التسهيالت من خالل اللجنة التنفيذية. ويقترش مدى انكساف البنك جتاه اأي طرف ذي عالقة

بالبنك على اأساص 10% من راأسمال البنك واحتياطاته.

تطبيق منوذج وكالة مودييز املقبول عامليا )KMV( بنجاح وجتري مراجعته بانتظام من قبل جمموعة اإدارة املخاطر بالبنك بغية تطويره وفقا ملتطلبات مت لقد •بازل 2 واأفسل املمارسات يف جمال اإدارة خماطر الئتمان. كما اأن البنك يعمل مع موؤسسة النقد العربي السعودي والبنوك السعودية الأخرى لوسع اللمسات

الأخرية على تطبيق منوذج لتقييم التسهيالت بالنسبة ملجموعة اخلدمات املرشفية للرشكات )املنساآت السغرية واملتوسطة( ومنوذج لتقييم اأعمال املوؤسسات

املالية. ويتم يف الوقت الراهن اإدارة تقييم التزامات املوؤسسات املالية جتاه البنك من خالل تسنيفات وكالت التسنيف العاملية اخلارجية.

تتم مراجعة جميع الطلبات اجلديدة و/اأو التعديالت اجلوهرية على التسهيالت الئتمانية واعتمادها من جانب جلنة الئتمان املختسة اأدناه: •

اللجنة التنفيذية. 1

جلنة اإدارة الئتمان. 2

جلنة الئتمان التجاري. 3




تتم عملية اإدارة التسهيالت الئتمانية بواسطة اإدارة مراقبة الئتمان كوحدة مستقلة لسمان التنفيذ السحيح ملا جاء يف جميع موافقات الئتمان مع حفظ املستندات وممارسة •الرقابة الستباقية على التسهيالت املستحقة وحدود الئتمان وسالحيتها وتقييم السمانات والعقود والتفاقيات القانونية.

يتم حتديد حدود الئتمان لكل دولة بناء على العوامل القتسادية والسياسية القائمة واملتوقعة اإسافة اإىل مراجعة التقارير السادرة عن وكالت التسنيف بخسوص البلد املعني •)اإن وجدت(.

يتم الدخول يف سفقات خارج اململكة بعد احلسول على موافقة مسبقة من السلطة الإرشافية ويجري مراقبة ومتابعة مثل هذه السفقات من قبل اإدارة خماطر الئتمان. •

اأسص اإدارة خماطرالئتمان الستهالكي

تستخدم مناذج لتقييم الئتمان تسهيال لالكتتاب ومراقبة التسهيالت الئتمانية للعمالء الأفراد وبعص املوؤسسات التجارية السغرية. •

يستخدم “ التقييم “ عن مقدم الطلب للحسول على تسهيالت لأغراص تتعلق بالكتتاب. كما يستخدم التقييم لتعزيز قدرة مقدم الطلب على السداد من خالل - على سبيل •املثال - نسبة الديون مقارنة بالدخل ، احلد الأدنى للدخل ، مدى التغطية املتاحة لديه للسلف وفقا لنوع املنتج.

يطبق البنك سياسته التمويلية والتي تسم يف فحواها توجيهات اجلهات الإرشافية والسياسات املتعلقة بالتسهيالت الئتمانية الستهالكية. •

خماطر الئتمان على املستقات

تعرف خماطر الئتمان على عقود املستقات باأنها املخاطر التي قد تنتج جراء تعرث الطرف الآخر املتعاقد مع البنك قبل موعد الستحقاق وحال مطالبة البنك الطرف الآخر الوفاء

بالتزاماته التعاقدية. وبالتايل ، يرتتب على البنك حينئذ استبدال العقد بالسعر السائد يف السوق مما قد ينجم عنه خسارة. وتستخدم املستقات من قبل البنك للوفاء باحتياجات العمالء

وتقليص خماطر اأسعار الفائدة وخماطر السيولة.

خماطر الدول

تتاأثر خماطر الئتمان اأيسا بالأخطار التي قد تتعرص لها الدول حيث تنساأ ظروف يف دولة ما جتعل العمالء اأو الأطراف الأخرى غري قادرة على الوفاء بالتزاماتها جتاه البنك جراء

الأوساع القتسادية اأو السياسية. وتتم اإدارة مثل هذه املخاطر من خالل وسع حدود قسوى مالئمة حتكم اجلدارة الئتمانية الكلية لكل دولة. وتوسع هذه احلدود على اأساص

املعلومات الئتمانية من مسادر عاملية مستقلة ، ويتم مراقبة هذه املخاطر واحلدود بسكل مستمر.

حتديد وتقييم املخاطر

تخسع جميع طلبات التسهيالت الئتمانية املقدمة من العمالء ، ابتداء من الرشكات الكربى ومرورا باملوؤسسات التجارية املتوسطة وانتهاء باملنساآت السغرية والعمالء الأفراد ، لعملية

تقييم الئتمان معززة بنماذج قياسية تساعد متخذ القرار على اتخاذ القرار الئتماين. ويعتمد مستوى سالحية املوافقة على الئتمان على حجم التسهيالت املطلوبة ومدى جدارة

طالب التسهيالت. وتعد سالحية املوافقة من اأدوات اإدارة الئتمان الأساسية. ويحدد جملص الإدارة مستوى سالحيات املوافقة للجنة التنفيذية وجلنة اإدارة الئتمان ، بالسافة اإىل

سالحيات الرئيص التنفيذي ومسئول املخاطر الأول.

والأداة املستخدمة اأيسا يف تقييم خماطر الئتمان هي تقييم كل طالب تسهيالت اأو عملية متويل اأو كالهما قبل وبعد اإسدار املوافقة. ويتم استخدام مناذج نوعية لتحديد احتمالية

التعرث عند املقرتص. وبالنسبة لرشيحة العمالء من قطاع الأفراد واملنساآت السغرية واملتوسطة والتي متتاز باأعداد كبرية من العمالء فيتم تقييم هذه الرشيحة باستخدام اأساليب احسائية.

ويستخدم كال منوذجي التقييم للعمالء اجلدد واأداء العمالء القائمني لتقييم وقياص املخاطر وتسهيل عملية اإدارة هذه املحافظ.

اأما يف جمال التجارة والرشكات والسفقات البينية مع البنوك ، فيستخدم نظام التقييم خليطا من املعلومات املوسوعية والبيانات املالية اجلوهرية والتقييمات النوعية اخلاسة بعوامل

املخاطر غري املالية مثل جودة الإدارة اأو املركز التنافسي ملقدم الطلب يف نطاق القطاع الذي يعمل فيه العميل. ويتم حتديد وتقييم تركيز خماطر الئتمان لكل طرف وكل حمفظة. وحتدد

سياسة البنك واملتوافقة مع تعليمات موؤسسة النقد العربي السعودي احلد الأقسى للمخاطر بالنسبة لالأفراد اأو املجموعات.

احلد من خماطر الئتمان

اإن من ساأن نظام تقييم املخاطر تسهيل عملية كسف املخاطر يف وقت مبكر والتعامل مع اأي تعرث جلودة القرص املمنوح. اإن اأي تغيريات قد تطراأ على املعلومات املوسوعية )مثل:

املتغريات املالية اأو النساطية املبينة اأعاله( تنعكص على درجة اجلدارة الئتمانية للمقرتص وتوؤثر اأيسا على كيفية اإدارة القروص بسكل فردي. ويجري تعزيز عملية اإدارة خماطر الئتمان

من خالل نظام مراجعة الئتمان لأنسطة البنك واإدارة املخاطر.

اإدارة املخاطر. كما جرى اعتماد سياسات الئتمان اجلوهرية من قبل جملص اإدارة الئتمان للمراقبة والإدارة اللسيقة التي متارص بواسطة جمموعة وتخسع سياسة الئتمان ومعايري

الإدارة اأو اللجنة التنفيذية ، وجرى حتديد مستويات من الرتكيز لكل منطقة جغرافية ، وقطاع يف السوق ، ومنتج من منتجات البنك من خالل بيان بحدود الستعداد لتقبل املخاطر

سيتم اعتماده من جملص الإدارة ومراجعته سنويا.

اأما بالنسبة ملخاطر الأفراد ، حيث تلعب مدى قدرة املقرتص على السداد من منظور قوي كعامل رئيسي ملنح القرص ، فيستخدم البنك اأساليب عدة للمساعدة يف احلد من خماطر

ائتمان الأفراد من سمنها: هيكل العملية والسمانات. ول تعترب السمانات املقدمة من العميل مسدرا رئيسيا للسداد مع اأن البنك يستحوذ عليها من اأجل حماية حقه يف املطالبات.

وتتسمن السياسة اللوائح التي حتكم مدى القبول بالأسكال املختلفة من السمانات وكيفية تقديرها. وتعتمد نوعية وجودة السمانات على طبيعة العملية والطرف املقابل )املستفيد(.

ويقوم البنك بالتحقق من اأن السمانات املقدمة ميكن تسييلها لتغطي القرص املمنوح وتتسم بالرشعية القانونية وتقيم بانتظام. ويعتمد اأسلوب وتكرار التقييم على طبيعة السمانات

املقدمة. كما يتوافر لدى البنك سياسة تنظم خماطر عالقته البينية مع البنوك تبني احلد الأقسى لالنكساف مع كل بنك بناء على درجة جدارته الئتمانية ، ويتم تقييم كل بنك لتحديد

حدود النكساف املالئمة للتعامل معه سمن هذه السياسة.




وقد تنساأ تركزات خماطر الئتمان من جراء النكساف على عمالء ذي سمات مماثلة من حيث القطاع اأو املجال الذي ميارسون فيه اأنسطتهم بحيث تتاأثر قدرتهم على

الوفاء باللتزامات التعاقدية على نحو مماثل باملتغريات السياسية اأو القتسادية اأو الظروف الخرى الطارئة.

يتوافر لدى هيكل اإدارة املخاطر السامل للبنك قواعد عمل حمددة تركز يف مسمونها على الحتفاظ مبحفظة متنوعة من اأجل تفادي تركزات مفرطة للمخاطر يتم

تطبيقها سواء على مستوى حدود الئتمان للعميل اأو القطاع القتسادي. ويتم اإدارة هذا النوع من املخاطر من خالل تنويع املحفظة سواء على مستوى العميل اأو

القطاع اأو املنطقة اجلغرافية اأو املنتج.

اأسلوب سائع للتخفيف من مدى اأو اتفاقيات للمساركة يف حتمل املخاطر مع البنوك الأخرى هو اإن عملية نقل املخاطر من خالل السرتاك يف متويالت مسرتكة

انكساف البنك على املخاطر. كما اأن اتفاقية التعهد للبنك هو اأسلوب اآخر للتخفيف من حدة املخاطر من خالل السماح للبنك باإجراء مقاسة بني الأرسدة املدينة

والدائنة للطرف املقابل حال تعرثه.

ولكون البنك متوافقا مع اأحكام الرشيعة ، فاإن طبيعة املنتجات الإسالمية متنح البنك اأساليب اأخرى للتخفيف من حدة املخاطر مثل رشط متلك البسائع يف املربحات

وحيازة الأسول املوؤجرة يف منتج الإجارة.

مراقبة املخاطر والتبليغ عنها

تقوم جمموعة اإدارة املخاطر وبسكل استباقي باإدارة النكسافات على خماطر الئتمان على مستوى املعامالت والعالقة مع العمالء. ويتم مراقبة خماطر الئتمان على

مستوى املحفظة واإبالغ الإدارة العليا للبنك وجملص اإدارته بوسع املحفظة من خالل تقارير منتظمة ، مبا يف ذلك املعلومات املتعلقة باملخسسات والتي تعد كل ثالثة

اأسهر. ويتم مراقبة تركزات املخاطر لكل طرف يتعامل مع البنك بسكل منفرد وعلى مستوى كل معاملة تنفذ لساحله. كما يتم رفع تقارير منتظمة عن النكسافات

الكربى وتركزات املحفظة اإىل الإدارة العليا للبنك وجملص اإدارته.

وتتوىل اإدارة املخاطر التاأكد من الآتي:

توافق السرتاتيجية العامة لأعمال البنك مع حدود تقبل البنك للمخاطر. •توافق سياسات البنك واإجراءاته واأساليبه مع حدود تقبل البنك للمخاطر. •

اإعداد وتنفيذ اأطر واأنظمة مالئمة لإدارة املخاطر. •

تتطلب الإجراءات الثابتة والواردة يف نرشة سياسة الئتمان للبنك اإخساع جميع طلبات الئتمان للمراجعة التفسيلية بواسطة جمموعة اإدارة املخاطر قبل رفعها اإىل

جلنة اإدارة الئتمان و/اأو اللجنة التنفيذية. اإسافة لذلك ، يتم مراقبة كافة التسهيالت الئتمانية باستمرار بناء على مراجعة دورية لأداء الئتمان والتقييم املمنوح لعمالء

التسهيالت.

كما ميكن الإطار العام السامل لإدارة خماطر البنك من حتديد وتقييم ومراقبة املخاطر واحلد منها باستخدام سلسلة ساملة من الأدوات الكمية والنوعية. ويستخدم

البعص من هذه الأدوات بسكل عام لعدد من فئات املخاطر ، بينما هناك اأدوات اأخرى جرى تسميمها لتناسب اأنواع من املخاطر اخلاسة تسدر جملة من املعلومات

كالتايل:

اخلاسة التحذير الئتمان وموؤرشات )السمانات( وحدود التغطية نسبة مثل الأخرى الأسول وانكسافات الستهالكي والتمويل التجاري الئتمان خماطر •بالقروص املستحقة ، .. الخ.

القياص الكمي للقروص املسكوك يف حتسيلها وفقا للقيمة السوقية سواء بالنسبة ملحفظة واحدة اأو جملة حمافظ بناء على تغري معايري السوق )املسار اإليها مبسطلح •حتليل مدى حساسية السوق(.

القياص الكمي ملخاطر النكساف جراء اخلسائر التي قد تنتج عن تقلبات اأسعار السوق اأو اأسعار الفائدة. •

يقوم البنك وباستمرار بتقييم مدى كفاية وكفاءة اأدواته للتبليغ عن املخاطر على سوء ما يطراأ على بيئة املخاطر من متغريات ومستجدات.

جتنيب املخسسات للقروص املتعرثة

يستخدم البنك يف اإدارة حمفظته التسنيفات والتقييمات والتدابري والأساليب الأخرى املتاحة التى تاأخذ يف العتبار جميع جوانب املخاطر التي من املمكن تسورها.

اإن خماطر النكساف املسنفة “ عالية “ من حيث اجلدارة هي تلك املخاطر التي يعترب احلد الأقسى ملخاطر اخلسائر املالية الناجتة عن تخلف الطرف املتعهد بالوفاء

بالتزاماته متدنيا. وتتسمن هذه املخاطر التسهيالت املقدمة لرشكات ذات مركز مايل وقدرة توؤهلها للسداد. ويرتاوح وسع مثل هذه الرشكات ما بني درجة جيدة

وممتازة. اأما خماطر الئتمان املسنفة “ قياسية “ من حيث اجلدارة فتسمل كافة التسهيالت الأخرى التي تسدد وفقا للرشوط التعاقدية ول تتعرس للتعرث. تقدر املخاطر

النهائية لحتمال تكبد خسارة مالية من اجلدارة “القياسية” مبعدل اأعلى عن تلك املخاطر املسنفة سمن نطاق اجلدارة “العالية”. ويجري تقييم املخاطر القسوى

الناجمة عن التسهيالت ذات التسنيف “ قياسي “ من حيث اجلدارة والتي قد تتعرص خلسائر مالية حمتملة على اأنها اأعلى من خماطر النكساف املسنفة “ عالية “.

يسنف البنك انكسافه على املخاطر اإىل عرشة فئات ، منها سبعة للقروص العاملة وثالثة لغري العاملة. ويتم تسنيف كل مقرتص من خالل منوذج تسنيف داخلي

للمخاطر يتوىل تقييم املخاطر وفقا لعوامل مالية ونوعية مثل قوة الإدارة ، ومزايا القطاع ، وكيفية اإدارة احلساب. ويجري مراجعة التقييمات والتسنيفات الئتمانية

املوسوعة بسكل دوري وعند املراجعة السنوية للتسهيالت املمنوحة. وتعترب النكسافات التي تنحدر حتت مستوى معني من التسنيف )من 8 اإىل 10( متعرثة وبحاجة

للتغطية مبخسسات مالئمة وذلك مبقارنة القيمة احلالية للتدفقات النقدية املستقبلية املتوقعة ملخاطر النكساف هذه مع ما حتمله من مبالغ وفقا للمعيار املحاسبي الدويل

رقم 39. كما يتم قياص التعرث التجميعي وتثبيته على مستوى املحفظة ملجموعة مماثلة من التسهيالت الئتمانية التي مل حتدد بسكل فردي على اأنها متعرثة.

يعترب التسهيل الئتماين “ متعرثا “ اإذا مسى على استحقاق الربح اأو الأقساط الرئيسية اأكرث من )90( يوما دون سداد اأو اإذا اأظهر املقرتص عدم قدرة على الوفاء مبا عليه




من التزامات جتاه البنك بناء على دليل مادي موسوعي يسري بوسوح اإىل احتمالية وقوع خسائر. وتستمل اأنواع اخلسائر على الآتي:

سعوبة مالية كبرية لدى املقرتص. •اخرتاق الرشوط التعاقدية مثل جتاوز مدة 90 يوما على عدم سداد الأرباح اأو الأقساط. •

ويتعامل البنك مع التعرثات برشعة وسمولية على مستوى جميع املحافظ الئتمانية مستخدما يف منهجيته التي تاأخذ يف العتبار النوعني التاليني من خمسسات التعرث:

حمدد. •عام ميثل خمسسات جتميعية تتعلق مبحفظة القروص العاملة. •

تربز املخسسات املحددة عندما يكون اسرتجاع قرص ما اأو جمموعة قروص لبنك ما مسكوك يف حتسيلها استنادا اإىل موؤرشات حمددة مبينة اأعاله وتقييم يفيد باأن التدفقات النقدية

املستقبلية املتوقعة من القرص ذاته اأو سمانات القرص لن تكون كافية لسداد القرص.

التالية والتي تستخدم لحقا يف توجيه عملية تكوين الأربعة الفئات “ ويتم تسنيفها يف احدى “ تسهيالت غري منتظمة الدفع واملتعرثة كـ التسهيالت مستحقة اإدارة ومراقبة تتم

املخسسات:

التخسيص الدرجة املعيار الفئة

%25 8 غري منتظم ملدة بني 91 يوم و 180 يوم دون املعيار

%50 9 غري منتظم ملدة بني 181 يوم و365 يوم مسكوك فيها

%100 10 غري منتظم ملدة تزيد عن 365 يوما خسارة

وميكن للبنك اإسافة اأي تسهيل ائتماين اإىل اأي فئة من الفئات اأعاله بناء على تقدير اإدارة البنك جتاه مركز العميل املايل و/اأو غري املايل.

ومبا اأن قروص التمويل العقاري اأو القروص املسمنونة بعقارات متثل تركيزا كبريا للمخاطر سمن متويالت البنك ، فقد جرى تطبيق بعص املبادىء الرئيسية بالنسبة للسمانات العقارية

التي يحتفظ بها البنك. ويفسل البنك التعامل مع السخص اأو اجلهة امللتزمة بالسداد من اأجل حيازة السمانات على الرغم من اأن البنك يف بعص احلالت يقوم بحبص الرهن حلماية

حقوقه. ويقوم البنك بالستعانة مبقدرين خارجيني حمايدين على درجة عالية من الحرتافية ومعرفة مبوقع العقارات اأو الأسول ملساعدته يف الوسول اإىل تقييمات عادلة للسمانات التي

يحتفظ بها البنك مقابل القروص العقارية.

الإسلوب املعياري وتقييمات اجلهات الإرشافية للمخاطر

وكالت التسنيف الئتماين اخلارجية التي يستفيد البنك من تسنيفاتها لتقييم الئتمان وفقا لالإسلوب املعياري هي وكالة فتص و وكالة موديز.

اإدارة سمانات الئتمان وتقييمها

تتاألف اأنواع السمانات املقبولة للبنك مما يلي:

العقارات اأ(

الأسهم املتداولة ب(

النقد ج(

السمانات البنكية د(

هـ( الإقرار بالتنازل عن متحسالت العقود

بناء على سياسات البنك الئتمانية ، فاإنه يتم قبول البنوك والرشكات ذات اجلدارة الئتمانية والأفراد من ذوي املالءة كاأطراف سامنة رشيطة تقييم خماطرهم الئتمانية. كما اأنه -

ومبوجب تعليمات موؤسسة النقد / قواعد بازل 2 - فاإن السمانات النقدية والبنكية فقط هي السمانات املعتربة لأغراص كفاية راأص املال.

اإن طريقة اإعادة التقييم ومدى تكراره تعتمد على طبيعة السمانات ذات السلة. ويتم الحتفاظ واإعادة تقييم السمانات بعيدا عن جمموعات اأعمال البنك.

خماطر السوق – الأسلوب املعياري

اإن خماطر السوق هي اخلسارة املحتملة يف القيمة لالأدوات املالية جراء التحركات السلبية ملتغريات السوق مثل اأسعار العمولت واأسعار الرشف الأجنبي واأسعار حقوق امللكية. وحيثما

يكون هناك غموص اأو سكوك يف التحسيل فهذا يعني اأن هناك خسائر حمتملة يف القيمة ، وهذا ميثل خماطرة على دخل البنك ومركزه املايل.

اإدارة خماطر السوق كل من خماطر السوق التجارية وغري التجارية بالنسبة ملدى تقبل البنك ملخاطر السوق. تدار خماطر السوق الناجمة عن الأنسطة التجارية بواسطة يحكم اإطار

جمموعة الأعمال املعنية. وتتوىل جلنة املوجودات واملطلوبات بالبنك املسئولية الرئيسية حيال الإدارة والرقابة على خماطر السوق الكامنة داخل اأنسطة البنك غري التجارية. ويتم اإدارة

جميع الأنسطة التي توؤدي اإىل خماطر السوق يف اإطار حدود الئتمان واملراكز املعتمدة.

ويتم اإدارة خماطر السوق لدى البنك على اأساص السالحيات الواسحة والتي تعكص الفسل املناسب للمهام وتتناسب مع الغرص من املتاجرة مع توافر التقنية واملوارد البرشية املوؤهلة

ذات اخلربة واملهارة الالزمة.




اأسناف املهام واملسوؤوليات وتوفر مقاييص فاعلة لتقييم املخاطر ومراقبة ومتابعة سفقات التمويل ويستخدم البنك باقة ساملة من السياسات واملعايري التي توسح

التجاري واأوساعها. كما يستخدم البنك اأيسا معلومات كمية ونوعية لتحديد وتقييم خماطر السوق. وتعتمد سيغة ومدى تكرار الفساح على اجلمهور املعني ،

فعلى سبيل املثال: فاإن املكاتب الأمامية واإدارات املخاطر تتلقى يوميا تقارير ساملة عن تقييمات املخاطر وحساسيتها واأحجامها ودرجاتها بغية املراقبة واملتابعة ، بينما

يتلقى جملص الإدارة سهريا تقريرا مقتطفا عن خماطر السوق.

ويتم تقييم جميع الأدوات والنكسافات على خماطر السوق باستخدام الأسلوب املعياري الوارد يف الركن الأول من ميثاق بازل اخلاص مبخاطر السوق. وتقوم وحدة

مستقلة من جمموعة اإدارة املخاطر بالبنك مبتابعة جميع املسادر اجلوهرية اخلاسة مبخاطر السوق.

ويعتمد الأسلوب الرئيسي لقياص املخاطر لدى البنك على مدى حساسية عوامل اخلطر. ومع توافر البيانات التاريخية ينوي البنك النتقال اإىل اأسلوب قياص القيمة

املعيارية ملخاطر القطاع والذي ياأخذ تاأثري تنويع املحفظة لكل عامل من عوامل املخاطر القياسي يف العتبار )مثل: سعر الفائدة ، الرشف الأجنبي ، حقوق امللكية ..

حسبما تنطبق عليه احلال(. وعلى الرغم من اأهمية قياص املخاطر ، فاإن لهذا الأسلوب قيودا نتيجة استخدام البيانات التاريخية وتوزيعها واملديات الزمنية لتوزيع مثل

هذه البيانات.

كما اأن استخدام املديات الزمنية للثقة ل تعكص اأي معلومات عن اخلسائر املحتملة عند جتاوز مستويات الثقة. ويدرك البنك هذه القيود جيدا وسوف يواسل تعزيز

استخدامه لهذا الأسلوب بجانب عدة اأساليب فنية اأخرى.

كما ويستخدم اختبار اجلهد على اأساص مستمر لقياص مدى انكساف البنك للخسائر يف ظل ظروف السوق السعبة. ويف اإطار اإدارة خماطر السوق ومتابعتها يقوم

البنك بالتفريق بني نوعني من الأنسطة وهما الأنسطة التجارية والأنسطة غري التجارية.

مراقبة خماطر السوق يف الأنسطة “التجارية”

جميع السفقات التجارية التي تتم من خالل غرفة العمليات تخسع ملراقبة وحدة اإدارة خماطر السوق يف جمموعة اإدارة املخاطر وتخسع اأيسا ملراجعة جلنة سياسات

خماطر السوق.

مراقبة خماطر السوق يف الأنسطة “ غري التجارية”

جميع املراكز الأخرى والتي تعترب هيكلية يف طبيعتها تعترب اأنسطة » غري جتارية« وتخسع لهيكل احلوكمة والذي يراقب من قبل جلنة اإدارة املوجودات واملطلوبات. وتعكص

خماطر السوق غري التجارية الرئيسية مدى حساسية البنك جتاه الدخل املتاأتي من سايف العمولت وما يطراأ عليها من متغريات يف التسعري. اإن خماطر اأسعار العمولت هي

خماطر قد تنساأ جراء تقلب القيمة العادلة اأو التدفقات النقدية املستقبلية لأداة مالية ما بسبب تذبذب اأسعار العمولت جراء ما قد يطراأ عليها من متغريات سوقية.

يستخدم البنك حاليا احلدود وقياسات املخاطر التالية لتحديد خماطر السوق وقياسها ومتابعتها يف احلسابات التجارية واملرشفية للبنك:

حدود املراكز املفتوحة •حساسية اأسعار العمولت •فروقات اأسعار العمولت •

فروقات تواريخ الستحقاق •حدود نسب السيولة •

ويتم مراجعة هذه احلدود ومدى النكساف يف اجتماعات جلنة املوجودات واملطلوبات وجلنة سياسات خماطر السوق.

حقوق امللكية يف السجالت البنكية

اأو مراكزه السثمارية التي يحتفظ بها البنك كاأسول “ حلقوق ملكيته السرتاتيجية “ القيمة العادلة اأيسا ملخاطر السوق نتيجة ما قد يطراأ على قد يتعرص البنك

متوافرة للبيع.

اإن خماطر سعر حقوق امللكية هي خماطر قد تنساأ نتيجة تذبذب القيمة العادلة لهذه احلقوق جراء ما قد يطراأ على موؤرشات احلقوق من متغريات اأو نتيجة انخفاص قيمة

السهم الفردي يف حسة البنك. ويقوم البنك باإجراء حتليل دوري لسجالت البنك لقياص متغريات القيمة القتسادية يف ظل الظروف البالغة احلدة وتقدمي تقارير فورية

لالإدارة العليا لإطالعها على اآخر املستجدات.

خماطر اأسعار العمولت يف السجالت البنكية

بتحليالت دورية “ معززا السعرية “ الفروقات والأدنى الأعلى يبني العمولت اأسعار البنكية من خالل هيكل حدود السجالت العمولت يف اأسعار تدار خماطر

للخيارات حتى ميكن احلسول على قياص املوؤرش القسى للمخاطر على سوء متغريات اأسعار العمولت. اأظهر حتليل اخليارات وجود التاأثري التايل يف السجالت البنكية:

جهد مبقدار +/- 150 نقطة اأساص- 25 نقطة اأساص+ 25 نقطة اأساص31 ديسمرب 2011

- 25 نقطة اأساص+ 25 نقطة اأساص31 ديسمرب 2010

البنك معرص ملخاطر اأسعار العمولت نظرا لعدم التوافق اأو وجود فروق ما بني املوجودات واملطلوبات التي تستحق اأو سيعاد تسعريها يف مدة معينة. ويدير البنك

هذا النوع من املخاطر عن طريق اإعادة تسعري املوجودات واملطلوبات والتوفيق بينهما من خالل اسرتاتيجيات اإدارة املخاطر.




خماطر السيولة

خماطر السيولة تكمن يف عدم القدرة على توليد موارد مالية كافية للوفاء بجميع املطالبات واللتزامات عند استحقاقها اأو تعذر احلسول على اأموال للوفاء بالتزامات السداد بتكلفة

مفرطة. اإن من سياسة البنك الحتفاظ بسيولة كافية يف جميع الأوقات. ويطبق البنك مزيجا من سوابط السيولة التي تسمن احلسول على الأموال دون النكساف غري املربر لزيادة

يف تكاليف تسييل املوجودات اأو الزيادة امللحة للودائع. ويتم رسد خماطر السيولة وتقييمها يوميا بواسطة اخلزينة للتاأكد من اأنه - وعلى املدى القسري وبعملة رئيسية - تتوافر تدفقات

نقدية مستقبلية تناسب املطلوبات املستحقة بسورة كافية.

ويستخدم البنك مزيجا من الأساليب يف اإدارة خماطر السيولة موؤلفة من اأسلوب التعامل مع التدفقات النقدية واأسلوب التعامل مع املوجودات السائلة. ويحاول البنك يف نطاق

اأسلوب التدفقات النقدية املوؤامة بني التدفق النقدي السادر مع التدفق النقدي الوارد جراء اللتزامات التعاقدية مع استبقاء ما يكفي للوفاء باأي متطلبات نقدية غري متوقعة على مدى

سهر واحد يف جميع الأوقات. ويتم اإدارة فائص النقدية التي تتجاوز متطلبات السهر الواحد على اأساص اأسلوب التعامل مع املوجودات السائلة ووفقا لتوجيهات موؤسسة النقد

العربي السعودي.

ويجب على البنك الحتفاظ مبوجودات سائلة بنسبة 20% على الأقل بالنسبة ملطلوبات الودائع وذلك على سكل نقدي اأو موجودات ميكن حتويلها اإىل نقد خالل فرتة ل تتجاوز

30 يوما. ويحتفظ البنك مبوجب نظام مراقبة البنوك واللوائح السادرة من موؤسسة النقد العربي السعودي بودائع نظامية لدى موؤسسة النقد ، مع القدرة على احلسول على اأموال

اإسافية من خالل تسهيالت الريبو )اإعادة الرشاء( مع موؤسسة النقد.

وملواجهة هذه املخاطر تسعى اإدارة البنك اإىل تنويع مسادر التمويل كي يتناسب منو موجوداتها مع قدراتها التمويلية. ويقوم البنك باإجراء اختبارات جهد من خالل سناريوهات

بتاأثريات متوسطة وحادة لتقييم مستوى السيولة لديه.

القيام اأدوات متكنه من النظام البنك من قياص ومراقبة املخاطر بفعالية وبسفة متكررة. وسوف يوفر املالية ميكن تنفيذ نظام متقدم لإدارة املخاطر السوق بسدد اإدارة خماطر اإن

الدراماتيكي وحتليل التسور اإمكانية النظام سيتيح التجارية واملرشفية. كما البنك وسجل عملياته لو ؟( يف عدة مستويات من حمافظ قائمة على مبداأ الفرتاص )ماذا بتحليالت

اخليارات املتاحة واإجراء اختبارات السغط والرتاجع على مستويات خمتلفة من مكونات املحفظة.

خماطر الرشف الأجنبي املهيكل

اإن خماطر الرشف الأجنبي )التبديل من عملة اإىل اأخرى( هي خماطر تقلب القيمة العادلة اأو التدفقات النقدية لأداة مالية نتيجة املتغريات على اأسعار رشف العمالت الأجنبية. وتتم

السيطرة على خماطر الرشف الأجنبي من خالل احلدود التي تعتمدها جلنة سياسات خماطر السوق بسكل مسبق بخسوص مراكز العمالت الأجنبية ومراكز ربط الودائع اليومي اأو

على مدى اأيام بسكل اإجمايل ، وهذه املراكز تراقب بسفة يومية. ويتم عادة متويل املوجودات بنفص العملة للتخفيف من النكساف ملخاطر تقلب اأسعار العمالت الأجنبية. كما

يتوفر فسل مناسب ما بني عمليات اخلزينة مع العمالء وعمليات اخلزينة مع البنوك املحلية والعاملية ، ويتم مراقبة اللتزام بحدود املراكز بسكل مستمر.

خماطر العمليات التسغيلية

خماطر العمليات التسغيلية هي خماطر اخلسائر الناجمة عن قسور اأو اإخفاق يف اآليات التنفيذ الداخلية اأو املوظفني اأو الأنظمة اأو اأي عوامل خارجية اأخرى. تنساأ خماطر العمليات يف

الغالب نتيجة اأنسطة غري معتمدة مثل التزوير اأو الحتيال اأو اخلطاأ البرشي اأو انعدام الكفاءة اأو خلل النظام اأو بسبب عوامل خارجية. يستخدم البنك حاليا اأسلوب املوؤرش الأساسي

ملعاجلة التكاليف الراأسمالية الناجتة عن خماطر العمليات مبوجب الركن الأول من ميثاق بازل.

اإطار اإدارة خماطر العمليات التسغيلية

تبنى البنك اأسلوب اإدارة مرن ملواجهة املخاطر الناجتة عن عدم اللتزام باملمارسات السليمة يف اإدارة خماطر العمليات حسبما جاء يف توجيهات جلنة بازل وتوجيهات موؤسسة النقد

العربي السعودي. وقد وسعت سياسات ومنهجيات واآليات اإدارة املخاطر لتحاكي اأسلوب املوؤرش الأساسي حيث جرى تقييم راأسمال خماطر العمليات عند 15% من متوسط اإجمايل

اليرادات لآخر ثالث سنوات وفقا لقواعد اأسلوب املوؤرش الأساسي.

اإدارة هذا النوع البنك. وتقع على عاتق هذه الإدارة مسئولية التسغيلية حتت الإرشاف املبارش ملسئول املخاطر الأول يف اإدارة خماطر العمليات اإدارة مستقلة تتوىل تاأسيص لقد مت

من املخاطر من خالل حتديد خماطر العمليات وتقييمها والتبليغ عنها. ولقد قام البنك باإدخال نظام تقني )نظام مراقبة املخاطر( لبناء قاعدة بيانات جلميع املخاطر وسوابها ومراقبة

اخلسائر/الأخطاء. ومت تقييم الأنسطة الرئيسية للبنك مبساركة خرباء العمليات من الإدارات املعنية وجمموعة التدقيق الداخلي وجمموعة اإدارة املخاطر. وبالتايل ، اأسبح اأي خطر ل

يتم التعامل معه بفعالية اأو السكل املناسب هدفا لتحسني الإجراءات والأنظمة املتعلقة به. واأسبح لكل وحدة عمل ملفا خاسا باملخاطر ذات العالقة يوسح نقاط السعف الرئيسية

للوحدة والتدابري التسحيحية لتحسني السوابط.

وجرى اإعداد توجيهات وتعليمات خاسة بالتقييم الذاتي ملدى اللتزام بجميع سوابط املخاطر الرئيسية لسمان تنفيذ هذه السوابط والعمل مبقتساها. ويتم اختبار جميع السوابط

الرئيسية من قبل مدير الوحدة ورفع التقارير بالنتائج اإىل جمموعة اإدارة املخاطر لتحديث قواعد بيانات نظام مراقبة املخاطر. وتقوم جمموعة التدقيق الداخلي بالتحقق وبسكل مستقل

اأثناء زياراتها التفتيسية من اأن جميع السوابط تعمل بالسكل املرغوب به.

ويتم اإسدار تقرير خمترش عن املخاطر بسفة دورية يظهر نقاط السعف يف املجال الرقابي واملخاطراحلرجة التي مل يتم القساء عليها بالكامل والتوسيات القائمة لتحسني الأنظمة

والسوابط. وتستخدم الإدارة هذا التقرير لتقييم حوكمة خماطر العمليات وتقدمي التوجيهات السرتاتيجية والتوجه الواجب اتخاذهما.

تتم مراقبة اآليات العمل عن كثب لتحديد وتقييم وسبط ومنع كوامن الستخدام املحظور خلدمات البنك يف غسل الأموال اأو متويل الإرهاب. كما تتم املراجعة املنتظمة ملبادرات

البنك يف مكافحة غسل الأموال ومتويل الإرهاب لسمان اللتزام باملتطلبات النظامية املحلية واأفسل املمارسات الدولية القائمة يف هذا املجال.

اأسبابها والتوسية لالإدارة العليا بالتدابري اأسص البنك جلنة للتحقيق يف التزوير والحتيال وذلك للتحقيق يف اأي عملية تزوير اأو احتيال داخلي اأو خارجي والوقوف على لقد

الالزمة حيالها.




سمان استمرارية الأعمال

يحظى البنك بعملية تخطيط اإداري لسمان استمرارية العمل يتم مبوجبها حتديد الأنسطة الهامة للبنك واملوارد املطلوبة ملواسلة هذه الأنسطة يف حال وقوع كارثة ما.

خماطر اللتزام النظامية

تتوىل اإدارة اللتزام بالبنك املسئولية اخلاسة بتحديد وتقييم التزامات اللتزام احلالية واملستقبلية يف اإدارة الأعمال مبا يف ذلك تنظيم عملية مكافحة غسل الأموال

والنظامية القانونية اللتزام العمل مبقتسيات سري بتحديد وتفسري والإبالغ عن املتعلقة املسئوليات والبيانات. وقد جرى حتديد املعلومات رشية واحلفاظ على

الأخرى باإدارات متخسسة كل يف جمالها. فعلى سبيل املثال ، اإن اللتزام بنظام العمل والعمال من اختساص جمموعة املوارد البرشية ، واللتزام بالقواعد والأعراف

املالية واملحاسبية من اختساص املجموعة املالية وجمموعة اإدارة املخاطر.

وتتوىل اإدارة اللتزام مهام تنفيذ تقييمات دورية تفسيلية على خماطر اللتزام وسوابط احلد منها فيما يتعلق باأعمال البنك. وتعامل هذه املخاطر والسوابط كجزء

ل يتجزاأ من املراجعة العامة لكافة اأعمال البنك وعملياته للتاأكد من التزامها بالقواعد والنظم والسياسات والتوجيهات ، ويتم الإطالع على نتائج املراجعة من قبل

اللجنة التنفيذية.

اإدارة املخاطر واحلد منها

اأعتمد جملص الإدارة ومن خالل جلنة املراجعة سياسة البنك اخلاسة باللتزام وقواعد عمل جمموعة اللتزام. وتتوىل جلنة املراجعة مراجعة خماطر اللتزام الرئيسية

بسكل دوري للتاأكد من اإدارتها بفعالية. وتتوىل جمموعة اللتزام مسئولية التاأكد من التزام البنك باملسئوليات النظامية الواقعة عليه.

وتسم مسئوليات اللجنة التنفيذية اخلاسة باللتزام تاأسيص واإدامة هيكل عمل وحدات الرقابة الداخلية والتاأكد من توافر بيئة عمل منسبطة تعمل وفقا لسياسات

اللتزام النظامية وتعمل بسكل مستقل عن جمموعات اأعمال البنك وتتوافر فيها كافة املوارد البرشية والتقنية الالزمة.

اإدارة البنك على القيام باملسئولية امللقاة عليها جتاه خماطر اللتزام. وتقع واملهمة الأساسية ملجموعة اللتزام هي توفري التوجيهات والإرسادات الالزمة ملساعدة

على املجموعة اأيسا مسئولية التحقيق يف اأي خروقات اأو خمالفات حمتملة لسياسات اللتزام. وتسم سوابط احلد من خماطر اللتزام بسكل رئيسي حتديد املخاطر،

وتقييمها ، وقياسها ، وتاأسيص السوابط املالئمة للحد منها على مستوى جمموعات اأعمال البنك.

مراقبة املخاطر والتبليغ عنها

تتوىل جمموعة اللتزام مراقبة خماطر اللتزام بالسياسات والإجراءات واللوائح النظامية. وجتري املراقبة على مستويني: اأولهما جمموعات اأعمال البنك ، والأخرى

اآليات العمل. وتقوم املجموعة برفع التقارير اإىل اإدارة البنك بخسوص اأي اأخطاء قد تلمسها املجموعة من خالل مراجعتها لالأعمال واآليات العمل ، مع وسع

اخلطط الالزمة لتسحيح هذه الأخطاء سمن اإطار زمني حمدد. ويتم متابعة تنفيذ اخلطط عن كثب من قبل جمموعة اللتزام التي تقوم بابالغ اللجنة التنفيذية وجملص

الإدارة بسكل منفسل )من خالل جلنة املراجعة( مبدى فاعلية اآليات العمل املوسوعة لسمان اللتزام بالأنظمة واللوائح.

راأس املال واإدارة راأس املال

اإن الهدف من سياسة اإدارة راأسمال البنك هي - ويف جميع الأوقات - الوفاء مبتطلبات راأص املال النظامي والتاأكد من احتفاظ البنك براأسمال كاف لتغطية املخاطر

احلالية واملستقبلية التي قد حتف باأعمال البنك وتدعم منوه املستقبلي. ويتاأكد البنك من كفاية راأسماله من خالل عملية تقييم داخليه لراأسماله والتي تخسع للمراجعة

والتقييم. اإن متطلبات كفاية راأص املال كما حددتها موؤسسة النقد العربي السعودي والتي تعكص ما جاء يف لئحة متطلبات راأص املال هي بسقف 8%. وقد جرى

توسيح معدلت كفاية راأص املال الفعلية كما هي عليه يف نهاية عام 2011م و2010م يف اليساح رقم 36 من القوائم املالية للسنة املنتهية يف 31 ديسمرب 2011م.




ةماعلا ةرادإلا ةيدوعس لا ةيبرعلا ةكلملما ،21442...

Documents