تقرير مجلس إدارةشركة األسمدة العربية السعودية )سافكو(

إلى الجمعية العامةعن أداء وأنشطة الشركة

للسنة المالية )2017م(

خادم الحرمين الشريفينالملك سلمان بن عبد العزيز آل سعود

صاحب السمو الملكياألمير محمد بن سلمان بن عبد العزيز آل سعود

ولي العهد نائب رئيس مجلس الوزراء ووزير الدفاع

5

أوال: تقرير مجلس اإلدارةالمحتوياتالرؤية والرسالة .1

نبذة عن الشركة )التأسيس والنشاط( .2استراتيجية الشركة .3

التشغيل واإلنتاج .4التسويق والمبيعات .5

الخطط والتوقعات المستقبلية .6المخاطر المتعلقة بأعمال الشركة .7

التحليل الجغرافي لإليرادات .8األصول والخصوم ونتائج األعمال .9

اإليضاح ألي فروقات جوهرية في النتائج التشغيلية .10اإليضاح ألي اختالف عن معايير المحاسبة المعتمدة .11

قائمة الشراكت التابعة .12األسهم وأدوات الدين للشركة وشراكتها التابعة .13

سياسة توزيع األرباح .14المعلومات المتعلقة بقروض الشركة .15

وصف لفئات وأعداد أي أدوات دين قابلة للتحويل وأي أوراق مالية تعاقدية أو مذكرات حق اكتتاب، .16أو حقوق مشابهة أصدرتها أو منحتها الشركة

حوكمة الشراكت .17التغير في ملكية األسهم .18

أسماء وتصنيف أعضاء مجلس اإلدارة وأسماء الشراكت التي يكون عضوا في مجالس إدارتها .19المؤهالت العلمية والخبرات العملية الحالية والسابقة ألعضاء مجلس اإلدارة واإلدارة التنفيذية .20

اجتماعات مجلس اإلدارة وسجل الحضور .21العقود واألعمال التي تكون ألعضاء مجلس اإلدارة وكبار التنفيذيين مصلحة فيها .22

ماكفآت أعضاء مجلس اإلدارة واإلدارة التنفيذية .23اإلجراءات التي اتخذها المجلس إلحاطة أعضائه بمقترحات المساهمين وملحوظاتهم حيال الشركة .24

وأدائها التنازل عن الماكفآت .25

التنازل عن األرباح .26لجان مجلس اإلدارة واختصاصاتها .27

إقرارات مجلس اإلدارة .28بيان بتواريخ الجمعيات العامة للمساهمين المنعقدة خالل السنة المالية األخيرة وأسماء أعضاء .29

مجلس اإلدارة الحاضرين لهذه الجمعيات طلبات الشركة لسجل المساهمين وتواريخ تلك الطلبات وأسبابها .30

وصف ألي صفقة بين الشركة وطرف ذي عالقة .31المدفوعات النظامية المسددة والمستحقة .32

االستثمارات واالحتياطات لمصلحة موظفي الشركة .33تقرير مراجع الحسابات والقوائم المالية .34

عقوبة أو جزاء أو تدبير احترازي أو قيد احتياطي مفروض على الشركة .35التواصل مع المساهمين والمستثمرين .36

البيئة والصحة والسالمة واألمن .37استثمار الموارد البشرية .38

الجودة الشاملة .39المسؤولية االجتماعية .40

االلتزام باالعتمادية واالستدامة .41اللكمة الختامية .42

ثانيا: تقرير مراجع الحسابات الخارجي والقوائم المالية

7 6

أعضاءمجلس اإلدارة

الرئيس:ــان ــد هللا البني ــن عب ــف ب ــتاذ / يوس األس .1

نائب الرئيس:المهنــدس/ أنــس بــن يوســف كنتــاب .2

األعضاء:ــدالرحمن الزامل المهندس/ يوسـف بن عبـ .3ــي ــود العوهل ــن حم ــد ب ــتاذ/ محم األس .4األســتاذ/ عبــد العزيــز بــن هبــدان الهبــدان .5العيســى محمــد بــن وليــد الدكتــور/ .6األســتاذ/ ســامي بــن عبــد هللا الجمــاز .7

رئيس الشركة:الجبــر المهنــدس/ أحمــد بــن محمــد .8

9 8

تقرير مجلس اإلدارة

المحترمين السادة مساهمي شركة األسمدة العربية السعودية )سافكو(

السالم عليكم ورحمة هللا وبراكته،

يسر مجلس إدارة )سافكو( أن يقدم لمساهمي الشركة الكرام التقرير السنوي للسنة المالية المنتهية في 31 ديسمبر 2017م، المعد وفقا لمتطلبات الئحة

حوكمة الشراكت وقواعد التسجيل واإلدراج الصادرتين عن هيئة السوق المالية ونظام الشراكت السعودي والنظام االساس للشركة والضوابط واإلجراءات التنظيمية

الصادرة تنفيذا لنظام الشراكت الخاصة بشراكت المساهمة المدرجة.

يستعرض التقرير معلومات عن أنشــطة الشــركة وأدائها وإنجازاتها وخططها المســتقبلية، والجهود التي تبذلها لتعزيز األداء في تنمية حقوق مساهميها،

ودعم صناعة منتجات األسمدة الوطنية ومساهمتها في تنمية االقتصاد الوطني، وفقا لما ورد في حساباتها الختامية ومركزها المالي للسنة المالية المنتهية في

31 ديسمبر 2017م.

11 10

2. نبذة عن الشركة )التأسيس والنشاط(

شركة األسمدة العربية السعودية )سافكو(؛ شركة مساهمة سعودية )مدرجة( تأسست بموجب المرسوم الملكي رقم م/13 المؤرخ في 11 جمادى األولى 1385هـ، وتم تسجيلها في مدينة الدمام بالسجل التجاري رقم

2050001841 وتاريخ 1 ذو الحجة 1385هـ، الموافق 24 مارس 1966م، وتم الحقا نقل المركز الرئيس للشركة إلى مدينة الجبيل الصناعية، حيث سجلت بالسجل التجاري رقم 2055002359 وتاريخ 29 شوال 1411هـ، الموافق 14

مايو 1991م. ويتمثل نشاط )سافكو( الرئيس في تصنيع وتسويق األسمدة الكيماوية )اليوريا واألمونيا(. ويبلغ عدد اجمالي أسهم الشركة )416.666.666( سهما. كما يبلغ رأس مال الشركة )4.166.666.660( ريال سعودي

مقسم إلى )416.666.666( سهم بقيمة اسمية )10( رياالت للسهم الواحد.

تمتلك )سافكو( )50 ٪( من رأسمال الشركة الوطنية لألسمدة الكيماوية )ابن البيطار(، وهي شركة ذات مسؤولية محدودة يبلغ رأس مالها )494.700.000( ريال سعودي، تأسست بتاريخ 20 رجب 1405هـ الموافق 10

إبريل 1985م، ويقع مركز عملياتها الرئيس في مدينة الجبيل الصناعية بالمملكة العربية السعودية، ويتمثل نشاطها الرئيس في تصنيع وتسويق األسمدة الكيماوية بجميع أنواعها.

كما تمتلك )سافكو( )3.87 ٪( من رأسمال الشركة العربية لأللياف الصناعية )ابن رشد(، و )1.69 ٪( من رأسمال شركة ينبع الوطنية للبتروكيماويات )ينساب(.

3. استراتيجية الشركة

وضعت الشركة استراتيجية مستقبلية واضحة المعالم لتأكيد النمو في مجال صناعة األسمدة والمغذيات الزراعية، مع المحافظة على السالمة والجودة واالستدامة، وااللتزام التام باكفة معايير وقوانين الصناعة ذات العالقة لتحقيق الريادة، وتأكيد الشراكة بين جميع األطراف المرتبطة بالشركة محليا وعالميا، وتنمية حقوق

المساهمين، مع تأكيد االلتزام بالمسئولية االجتماعية. كما أولت الشركة اهتماما بتطوير القوى العاملة لديها لتواكب التطورات المتوقعة في تنفيذ استراتيجياتها المرسومة بإذن هللا.

وسيتم تنفيذها من خالل المحاور التالية:

المحور األول: تحسين كفاءة استغالل الطاقة بالشركة من خالل تنفيذ عدد من البرامج والمشاريع التي تعنى باالعتمادية واالستدامة وتحسين األداء.

المحور الثاني: االستمرار في دراسة الفرص االستثمارية المتاحة داخل وخارج المملكة بالمشاركة في إنشاء مشاريع أو شراكت تعنى بصناعة المغذيات والمكمالت الزراعية.

المحور الثالث: دراسة شراء حصص في بعض الشراكت التي تمارس نفس نشاط صناعة األسمدة أو المساهمة في شراكت مجدية اقتصاديا.

الرؤية والرسالةرؤيتنا

ان نكون روادا في تصنيع أجود أنواع المغذيات الزراعية عالميا.

رسالتنا

تشغيل مرافقنا بطريقة آمنة وبنهج يتحقق معه الربح ويتضمن حماية البيئة والمجتمع وممتلاكت الشركة.

ان نزود زبائننا بمنتجات عالية الجودة.

ان تكون كوادرنا البشرية مؤهلة لمواجهة التحديات في بيئة عمل إيجابية.

ان نلتزم بالمحافظة على إرضاء الزبون وتحقيق مصلحة المساهمين.

13 12

4. التشغيل واإلنتاج

بلغ اإلنتاج الفعلي اإلجمالي للعام 2017م )5.106( ألف طن متري مقارنة بـ )5.871( ألف طن متري للعام 2016م، بانخفاض بلغت نسبته )13 ٪( بسبب التوقفات المجدولة خالل العام والمعلن عنها سابقا.

ويوضح الرسم البياني التالي الكميات المنتجة خالل العام 2017م مقارنة بإنتاج العام 2016م.

5. التسويق والمبيعات

تمكنت الشركة بفضل هللا من تسويق اكفة المنتجات المخصصة للبيع، حيث بلغ إجمالي الكميات المباعة خالل العام 2017م )3.361( ألف طن متري، مقارنة بــ )3.775( ألف طن متري عام 2016م، بانخفاض بلغت نسبته

.)٪ 11(

ويوضح الرسم البياني التالي الكميات المباعة خالل العام المالي 2017م، مقارنة بمبيعات العام 2016م:

6. الخطط والتوقعات المستقبلية

تهدف شركة )سافكو( إلى تنمية حقوق مساهميها من خالل االستغالل األمثل ألصولها ومواردها البشرية والمالية، ودراسة أية فرص متاحة لزيادة الدخل وفقا الستراتيجية الشركة القائمة على التوسع والنمو.

كما تعمل الشركة على تسويق منتجاتها في مختلف األسواق المحلية واإلقليمية والعالمية من خالل اتفاقية التسويق الموقعة مع شركة )سابك(. وتعمل كذلك باستمرار على متابعة متطلبات التشغيل اآلمن

لمصانعها، وتوسيع قاعدة زبائنها وذلك لتحقيق أكبر عائد ممكن.

وتنوه )سافكو( لمساهميها بأنه حسب خطتها لعام 2018م، ستكون هناك توقفات لبعض مصانعها لتنفيذ أعمال الصيانة المجدولة خالل الربع الثاني من العام 2018م لمصنع )سافكو 2( لمدة 7 أيام، ولمصنع )سافكو 3( لمدة 9 أيام، وخالل الربع الرابع من العام 2018م ستكون هناك أعمال صيانة مجدولة لمصنع )ابن البيطار(

لمدة 30 يوما.

المعايير الدولية للتقارير المالية:

قامت الشركة خالل العام 2017م بتطبيق المعايير الدولية للتقرير المالي الذي أصبح إلزاميا على جميع الشراكت المدرجة بدء من 2017/1/1م، وبناء عليه:

اعتمد مجلس اإلدارة السياسات المحاسبية الالزمة إلعداد قوائم مالية وفقا للمعايير الدولية للتقرير . 1المالي.

أعدت الشركة قوائمها المالية األولية والسنوية للعام المالي 2017م وفقا لذلك وخالل الفترات النظامية . 2المحددة.

كما انه ال توجد اي آثار جوهرية على النتائج المالية أو التدفقات النقدية للشركة إثر تطبيق المعايير . 3الدولية للتقرير المالي بينما اكن هناك بعض التغيرات في العرض واالفصاح لعدد من البنود.

ضريبة القيمة المضافة:

تطبق الشركة ضريبة القيمة المضافة تماشيا مع األنظمة في المملكة العربية السعودية بدء من 2018/1/1م. وقد انضمت شركة سافكو الى اتفاقية ضريبة القيمة المضافة للمجموعة )سابك وشراكتها التابعة( وكذلك تم تسجيلها في ضريبة القيمة المضافة لدى الهيئة العامة للزاكة والدخل. علما بأن ضريبة القيمة المضافة

لن يكون لها تأثير جوهري على نتائج الشركة.

مشروع تاكمل:

ضمن مساعي الشركة في تعزيز موقفها التنافسي في ظل ارتفاع أسعار اللقيم والتحديات المستقبلية في بيئة األعمال، أتت فكرة مشروع »تاكمل« والذي يهدف إلى توحيد األنشطة التشغيلية واإلدارية بين شركة

األسمدة العربية السعودية )سافكو( وشركة الجبيل لألسمدة )البيروني( ومن المتوقع أن يتم البدء الفعلي للمشروع في الربع الثاني من العام 2018م

دراسة الجدوى االقتصادية الستحواذ سافكو على نصيب سابك في شركة ابن البيطار:

فيما يتعلق بآخر تطورات دراسة الجدوى االقتصادية الستحواذ سافكو على نصيب سابك في شركة ابن البيطار واالندماج معها، فإن الدراسة المشار إليها في مراحلها النهائية وسيتم اإلعالن بمشيئة هللا عن آخر

التطورات عبر موقع السوق المالية السعودية )تداول(.

4000

3000

2000

1000

0

3775

إجمالي الكميات المباعة

3361

20172016

انطن

األف

أال

6000

5000

4000

3000

2000

1000

0

5871

إجمالي اإلنتاج

5106

20172016

انطن

األف

أال

15 14

3.361كمية المبيعات

ألف طن متريبانخفاض ٪11

ال توجدقروض قائمة

5.106التشغيل واإلنتاج

ألف طن متريبانخفاض ٪13

حقائق وأرقام

17 16

7. المخاطر المتعلقة بأعمال الشركة

نظام إدارة المخاطر

أنشأت الشركة نظام متاكمل إلدارة المخاطر يعمل بمنهجية ثابتة وشمولية عالية للتأكد من استمرارية أعمال الشركة بما يحقق أهدافها وتطلعاتها، مع االلتزام بجميع المتطلبات واألنظمة والتأكد من تطبيق أحدث

النظم واألساليب في جميع المجاالت.

وقد تم حصر المخاطر ودراسة تبعاتها للتأكد من جاهزية الشركة ووضع الخطط الالزمة لتالفيها والحد من تأثيراتها. ويمكن تصنيف المخاطر الى الفئات التالية:

مخاطر متعلقة باستراتيجية الشركة التوسعية. مخاطر متعلقة بعمليات تشغيل المصانع ومدى موثوقيتها واستمراريتها. مخاطر متعلقة بأنظمة الصحة والسالمة واألمن والبيئة وأمن المعلومات. المخاطر المالية والمتعلقة بالسوق. المخاطر المتعلقة بامتثال الشركة للمتطلبات النظامية وامتثال افرادها ألخالقيات المهنة.

وقد قامت الشركة في هذا الصدد باتخاذ اإلجراءات الالزمة للتعامل مع هذه المخاطر، حيث تعمل على متابعة اإلجراءات المتعلقة باإلنتاج والعمليات التصنيعية وتلك المتعلقة بأمن المعلومات والصحة والسالمة

واالمن والبيئة. كما تقوم بمراجعة دورية لهذه اإلجراءات وتحديثها حسب الحاجة.

كما ان برامج اعتمادية المصانع والتي سترفع من كفاءة التشغيل وموثوقية المصانع سيكون لها بإذن هللا األثر اإليجابي في انخفاض التوقفات غير المجدولة لمصانع الشركة وبالتالي تحسين الربحية.

وفيما يتعلق بتأثير الزيادة في تاكليف المبيعات نتيجة ارتفاع أسعار الغاز والمنافع قامت الشركة بوضع برنامج لترشيد االنفاق. وفي المقابل تقوم باستثمار النقد لدى بنوك ذات تصنيفات ائتمانية قوية وتتمتع بموقف

مالي قوي وليس عليها التزامات قروض قائمة وهلل الحمد. باإلضافة إلى أن الشركة تقوم بتسويق منتجاتها بشلك رئيس في األسواق العالمية وال تتعرض بصورة جوهرية للتقلبات في أسعار صرف العمالت األجنبية في

سياق أعمالها العادية، حيث أنها لم تجر خالل السنة معامالت هامة بعمالت غير الريال السعودي والدوالر األمريكي الثابت سعر صرفه مقابل الريال السعودي.

كما لم تغفل الشركة تقييم المخاطر المتعلقة بااللتزام بالمتطلبات النظامية ذات العالقة. وكذلك تحديد المخاطر المتعلقة باالحتفاظ بالموارد البشرية وتأكيدها على تحسين بيئة العمل بما ينعكس على األداء

بشلك ايجابي لالرتقاء بمستوى األداء. وقد حققت الشركة إنجازا هاما خالل عام 2017 بحصولها على شهادة الجودة العالمية ISO 22301:2012 في نظم إدارة استمرارية االعمال BCMS وهلل الحمد مما يساعدها وإعادة

اإلنتاج بأسرع وقت ممكن ويمكنها من ضمان الحد األدنى لالنقطاعات واستمرارية انتاجيتها وخدمتها لعمالئها.

8. التحليل الجغرافي لإليرادات

يوضح الرسم البياني التالي النسبة المئوية إليرادات المبيعات حسب المناطق الجغرافية خالل العام

المالي 2017م:

التوزيع الجغرافي لإليرادات

9. األصول والخصوم ونتائج األعمال

بلغ صافي األرباح 879 مليون ريال خالل العام المالي الحالي 2017م بانخفاض بلغت نسبته )15 ٪(، مقارنة بصافي الربح للعام المالي 2016م والذي بلغ 1.036 مليون ريال.

ويرجع السبب بشلك رئيس إلى انخفاض الكميات المباعة لمنتجات الشركة بسبب توقف مصنع األمونيا لسافكو )4( لتنفيذ مشروع االعتمادية ولعمل الصيانة الدورية المجدولة لمصنع سافكو 5 والذي تم اإلعالن

عنهما سابقا في التقرير السنوي للشركة. باإلضافة الى االرتفاع في بعض بنود التاكليف الثابتة والمتغيرة وارتفاع بند االستهالاكت واإلطفاءات بسبب إطفاء ارصدة تاكليف الصيانة المجدولة خالل الربع الرابع. وفي

المقابل ارتفع متوسط أسعار البيع لمادة اليوريا والذي حد بشلك نسبي من أثر االرتفاعات في تاكليف المبيعات.

الجدول التالي يوضح التغير في أصول وخصوم الشركة، حقوق المساهمين، المبيعات، وصافي األرباح خالل السنوات الخمس األخيرة.

)ماليين الرياالت السعودية(

2013م2014م2015م2016م*2017م*األصول والخصوم وحقوق المساهمين

1,1921,4402,8152,7813,368إجمالي الموجودات المتداولة

5,9835,4425,1734,7924,320ممتلاكت وآالت ومعدات

1,1721,3461,0241,3511,771موجودات أخرى

785878820510688إجمالي المطلوبات المتداولة

701683596553503مطلوبات أخرى

6,8616,6677,5967,8628,269إجمالي حقوق المساهمين

2013م2014م2015م2016م*2017م*قائمة الدخل

2,7592,8563,5474,4564,240المبيعات

1,5601,4891,4621,4021,362تلكفة المبيعات

374380719781المصاريف اإلدارية والعمومية

8259872,0142,9562,797األرباح التشغيلية

156484111)13(صافي اإليرادات األخرى

9457118213364إيرادات من شراكت زميلة

27236680112الزاكة

8791,0362,1303,1743,160صافي الربح

.”IFRS ”مالحظة: القوائم المالية للشركة لعامي 2016 و2017م وفقا للمعايير الدولية للتقرير المالي *

أوروبا ٪2 أفريقيا ٪8

الشرق األوسط وداخل المملكة ٪5 أمرياك الجنوبية ٪6

أمرياك الشمالية ٪12 دول المحيط الهادي ٪24

دول جنوب شرق آسيا ٪29 شبه قارة الهند ٪9

شرق آسيا ٪5

19 18

10. اإليضاح ألي فروقات جوهرية في النتائج التشغيلية

نسبة التغير٪ التغيرات + أو )-(

ماليين الرياالتالبند

2016م 2017م

٪)3( )96( 2,856 2,759 المبيعات

٪)5( 71 1,489 1,560 تلكفة المبيعات

٪)12( )168( 1,367 1,199 إجمالي الربح

- - - - إيرادات تشغيلية أخرى

٪)1( )6( 380 374 المصاريف اإلدارية والعمومية

٪)16( )162( 987 825 األرباح التشغيلية

يعود السبب في انخفاض األرباح التشغيلية إلى انخفاض الكميات المباعة لمنتجات الشركة وارتفاع بعض بنود التاكليف الثابتة والمتغيرة باإلضافة الى ارتفاع بند االستهالاكت واإلطفاءات خالل العام المالي 2017م. وفي

المقابل ارتفع متوسط أسعار البيع لمنتجات الشركة والذي حد من أثر االرتفاعات في تاكليف المبيعات.

11. اإليضاح ألي اختالف عن معايير المحاسبة المعتمدة من الهيئة السعودية للمحاسبين القانونيين

تم إعداد القوائم المالية للشركة خالل العام المالي المنتهي في 31 ديسمبر 2017م، وفقا لمتطلبات المعايير الدولية للتقرير المالي”IFRS ” وقد تم تعديل ارقام المقارنة للعام المالي 2016م بناء على ذلك.

12. قائمة الشراكت التابعة

الشركة الوطنية لألسمدة الكيماوية )ابن البيطار(، نسبة الملكية فيها )50 ٪( من رأس المال، البالغ )494.700.000( ريال سعودي، وهي شركة ذات مسؤولية محدودة تأسست بتاريخ 20 رجب 1405هـ، الموافق 10

إبريل 1985م، ويقع مركز عملياتها الرئيس في مدينة الجبيل الصناعية بالمملكة العربية السعودية، ويتمثل نشاطها الرئيس في تصنيع وتسويق األسمدة الكيماوية بجميع أنواعها.

13. األسهم وأدوات الدين للشركة وشراكتها التابعة

تفاصيل األسهم للشركة وشراكتها التابعة:

نوع الشركةعدد األسهماسم الشركة

مساهمة مدرجة416.666.666شركة األسمدة العربية السعودية )سافكو(

تفاصيل أدوات الدين للشركة وشراكتها التابعة:

لم تصدر الشركة أو أي من شراكتها التابعة أية أدوات دين )صكوك أو سندات( خالل العام 2017م.

14. سياسة توزيع األرباح

تعتمد سياسة الشركة في توزيع األرباح، سواء اكنت نقدية أو عينية أو زيادة في رأس مال الشركة عن طريق منح أسهم، على ضوابط عديدة يراعى فيها صافي األرباح المحققة، والتدفقات النقدية، وسياسة التوزيع الواردة في النظام االساس للشركة، وفيما يخص التوزيعات النقدية أو العينية تتم بناء على توصية مجلس

اإلدارة إلى الجمعية العامة للشركة بما يتماشى مع جميع األنظمة ذات العالقة. وقد أوصى مجلس اإلدارة بتوزيع أرباح على المساهمين عن النصف األول من العام 2017م، بواقع )0.75( ريال عن لك سهم، وقد تم

صرفها عن النصف األول من العام 2017م، كما أوصى المجلس بصرف )1( ريال عن النصف الثاني من العام 2017م.

نسب األرباح التي تم نسب األرباح المقترح توزيعها توزيعها خالل السنة

في نهاية السنةإجمالي األرباح

)مليون(2017/09/26تاريخ االستحقاق

17.5٪10٪7.5٪النسبة

312.500416,666729,166اإلجمالي )مليون(

15. المعلومات المتعلقة بقروض الشركة

ال توجد قروض قائمة على الشركة خالل العام المالي 2017م.

16. وصف لفئات وأعداد أي أدوات دين قابلة للتحويل وأي أوراق مالية تعاقدية أو مذكرات حق اكتتاب، أو حقوق مشابهة أصدرتها أو منحتها الشركة خالل السنة المالية مع إيضاح أي عوض حصلت عليه الشركة

مقابل ذلك

ليست هناك أية أدوات دين قابلة للتحويل وأي أوراق مالية تعاقدية أو مذكرات حق اكتتاب، أو حقوق تحويل أو اكتتاب بموجب أدوات دين قابلة للتحويل أو أوراق مالية تعاقدية أو مذكرات حق اكتتاب أو حقوق مشابهة

أصدرتها أو منحتها الشركة، كما ال يوجد أي استرداد أو شراء أو إلغاء من جانب الشركة ألية أدوات دين قابلة لالسترداد، خالل السنة المالية المنتهية في 31 ديسمبر 2017م.

21 20

25,368,785المدفوعات النظامية

المستحقة

7,363,534رواتب وماكفآت

وتعويضات كبار التنفيذيين

780.98مخصصات الموظفين

)آالف الرياالت(

1249عدد موظفي الشركة

٪85نسبة السعودة

1123موظفا تم تدريبهم

حقائق وأرقام

23 22

17. حوكمة الشراكت

تطبق الشركة األحاكم الواردة في الئحة حوكمة الشراكت، باستثناء بعض األحاكم االسترشادية الواردة أدناه:

أسباب عدم التطبيقنص المادة / الفقرةرقم المادة / الفقرة

المادة العشرون:عوارض االستقالل،

الفقرة )10(.

أن يكون قد أمضى ما يزيد على تسع سنوات متصلة أو منفصلة في عضوية مجلس

إدارة الشركة.

لدى الشركة عضو مستقل )محمد بن حمود العوهلي( أمضي ما يزيد على تسع سنوات في

عضوية مجلس إدارة الشركة. حيث ترى لجنة الماكفآت والترشيحات استقاللية آراء العضو في المواضيع

المدرجة على جدول أعمال مجلس اإلدارة واللجان التي يشغل عضويتها.

المادة الرابعة والخمسون:

تكوين لجنة المراجعة، الفقرة )ب(.

يجب أن يكون رئيس لجنة المراجعة عضوا مستقال.

يرى مجلس إدارة الشركة بأن وجود عضو مستقل وعضو من خارج أعضاء المجلس كفيل بتحقيق

االستقالل الذي يعزز من كفاءة أعمال اللجنة، وتجدر اإلشارة الى أن اللجنة تعين من بين أعضائها رئيسا

وذلك بناء على الئحتها المعتمدة.

المادة السبعون:تشكيل لجنة إدارة

المخاطر

تشلك بقرار من مجلس إدارة الشركة لجنة تسمى )لجنة

إدارة المخاطر(.

ال يرى مجلس اإلدارة ضرورة لتشكيل اللجنة في الوقت الحالي بناء على حجم العمل والمهام الحالية.

كما ان من مهام مجلس اإلدارة وضع السياسات التي تضمن التزام الشركة باألنظمة واللوائح وتعزز قدرتها في النمو واالستدامة. ومن جانب اخر فان

لجنة المراجعة ضمن مهامها في دراسة نظم وضوابط الرقابة الداخلية تقوم بمراجعة المخاطر

المتعلقة بأعمال الشركة والتوصية للمجلس بالسياسات واإلجراءات الالزمة ومراجعتها بشلك دوري.

المادة الحادية والسبعون:

اختصاصات لجنة إدارة المخاطر

تختص لجنة المخاطر بما يلي )حسب النص الوارد في المادة الحادية والسبعون من الالئحة(

ال يرى مجلس اإلدارة ضرورة لتشكيل اللجنة في الوقت الحالي بناء على حجم العمل والمهام الحالية.

كما ان من مهام مجلس اإلدارة وضع السياسات التي تضمن التزام الشركة باألنظمة واللوائح وتعزز قدرتها في النمو واالستدامة. ومن جانب اخر فان

لجنة المراجعة ضمن مهامها في دراسة نظم وضوابط الرقابة الداخلية تقوم بمراجعة المخاطر

المتعلقة بأعمال الشركة والتوصية للمجلس بالسياسات واإلجراءات الالزمة ومراجعتها بشلك دوري.

المادة الثانية والسبعون:اجتماعات لجنة إدارة

المخاطر

تجتمع لجنة إدارة المخاطر بصفة دورية لك )ستة أشهر( على األقل، ولكما دعت الحاجة

الى ذلك.

ال يوجد لجنة مشلكة، وعليه ال يوجد اجتماعات.

المادة الخامسة والتسعون:

تشكيل لجنة حوكمة الشراكت

في حال تشكيل مجلس اإلدارة لجنة مختصة بحوكمة الشراكت،

فعليه أن يفوض إليها االختصاصات المقررة بموجب المادة الرابعة والتسعين من

هذه الالئحة، وعلى هذه اللجنة متابعة أي موضوعات

بشأن تطبيقات الحوكمة، وتزويد مجلس اإلدارة، سنويا

على األقل، بالتقارير والتوصيات التي تتوصل إليها.

بناء على المادة الخمسون من الئحة حوكمة الشراكت والتي تنص على أن يشلك مجلس اإلدارة لجانا

متخصصة وفقا لحاجة الشركة وظروفها وأوضاعها بما يمكنها من تأدية مهامها بفعالية، ال يرى مجلس اإلدارة تشكيل لجنة متخصصة بحوكمة الشراكت وذلك إلن أعمال مجلس اإلدارة ولجانه

المنبثقة تعتبر من المكونات الرئيسية للحوكمة ولك منها يساهم في تحقيق اهدافها، وعليه فإن

اختزال تطبيقات الحوكمة على أعمال لجنة الحوكمة يعد إخالال في تطبيق مبادئ الحوكمة.

18. التغير في ملكية األسهم

وصف ألية مصلحة في فئة األسهم ذات األحقية في التصويت تعود ألشخاص )عدا أعضاء مجلس اإلدارة وكبار التنفيذيين وأقربائهم(، أبلغوا المصدر بتلك الحقوق بموجب المادة )45( من قواعد

التسجيل واإلدراج.

لم يقم أي من المساهمين عدا أعضاء مجلس اإلدارة وكبار التنفيذيين وأقربائهم بتبليغ الشركة بأي تغيير في ملكية األسهم خالل السنة المنتهية في 31 ديسمبر 2017م.

أعضاء مجلس اإلدارة:

وصف ألية مصلحة وأوراق مالية تعاقدية وحقوق اكتتاب تعود ألعضاء مجلس اإلدارة وأقربائهم في أسهم أو أدوات دين الشركة.

أعضاء مجلس اإلدارة الحاليين

اسم العضو

نهاية العامبداية العامصافي التغيير

نسبة التغيير عدد

األسهمأدوات

الديننسبة

التملكعدد األسهم

أدوات الدين

نسبة التملك

0.0٪00.0٪02.2500.0٪2.2500.0يوسف بن عبد هللا البنيان

0.0٪00.0٪03.0000.0٪3.0000.0انس بن يوسف كنتاب

)24٪(07.888 ٪025.1120.0٪33.0000.0يوسف بن عبدالرحمن الزامل

0.0٪0.210.0٪0.21900.0000.0٪900.0000.0محمد بن حمود العوهلي

عبد العزيز بن هبدان الهبدان

0.00.0٪00.00.0٪00.0٪0.0

0.0٪00.0٪04,0000.0٪4.0000.0وليد بن محمد العيسى

0.0٪00.0٪00.00.0٪0.00.0سامي بن عبدهللا الـجماز

الشركة السعودية للصناعات األساسية )سابك(

ويمثلها رئيس مجلس اإلدارة األستاذ/ يوسف بن

عبد هللا البنيان ونائب رئيس مجلس اإلدارة المهندس/

انس بن يوسف كنتاب والمهندس/ يوسف بن

عبدالرحمن الزامل

179.135.8320.0٪42.99179.135.8320.0٪42.990.0٪0.0

المؤسسة العامة للتأمينات االجتماعية ويمثلها في

عضوية مجلس اإلدارة األستاذ/ عبد العزيز بن

هبدان الهبدان

50.859.0770.0٪12.2151.002.2700.0٪12.24143.193٪ 0.23

المؤسسة العامة للتقاعد ويمثلها األستاذ / سامي

بن عبدهللا الجماز19,207,9480.0٪4.6019.598.0600.0٪4.70390.112٪2.03

25 24

أعضاء مجلس اإلدارة السابقين

اسم العضونهاية العامبداية العام

صافي التغيير

نسبة التغيير عدد

األسهمأدوات

الديننسبة

التملكعدد

األسهمأدوات

الديننسبة

التملك

0.00.00.00.00.00.00.00.0خالد بن عبدالعزيز المانع

0.020.00.0٪0.02100.0000.0٪100,0000.0ناصر بن احمد السياري

)100٪(0.010.00.00.033.000٪33,0000,0سليمان بن محمد الخليفي

كبار التنفيذيين الحاليين:

وصف ألية مصلحة وأوراق مالية تعاقدية وحقوق اكتتاب تعود لكبار التنفيذيين وأقربائهم في أسهم أو أدوات دين الشركة

اسم العضونهاية العامبداية العام

صافي التغيير

نسبة التغيير عدد

األسهمأدوات

الديننسبة

التملكعدد

األسهمأدوات

الديننسبة

التملك

0.0٪3420.00.03420.00.00.0أحمد بن محمد الجبر

0.0٪0.00.00.00.00.00.00.0عبد هللا بن خالد الحمالي

0.0٪0.00.00.00.00.00.00.0فهد بن عبد هللا السواط

0.0٪0.00.00.00.00.00.00.0عبد الجليل بن حسن العلوان

0.0٪0.00.00.00.00.00.00.0فيصل بن فهد الشهراني

0.0٪0.00.00.00.00.00.00.0عبد هللا بن أحمد الغامدي

19. أسماء وتصنيف أعضاء مجلس اإلدارة وأسماء الشراكت التي يكون عضوا في مجالس إدارتها أو من مديريها

تنص المادة )17( من النظام االساس للشركة على أن يتولى إدارة الشركة مجلس إدارة مكون من سبعة أعضاء تعينهم الجمعية العامة العادية لمدة ثالث سنوات.

تصنيف اسم العضوالعضوية

عضويات مجالس اإلدارات الحالية للشراكت أو من مديريها داخل أو خارج

المملكة

عضويات مجالس اإلدارات السابقة أو من مديريها داخل أو خارج المملكة

األستاذ/ يوسف بن عبدهللا البنيان

غير تنفيذي

داخل المملكة:شركة )سابك( )مساهمة مدرجة(. شركة ينبع الوطنية للبتروكيماويات

)ينساب( )مساهمة مدرجة(.شركة األسمدة العربية السعودية

)سافكو( )مساهمة مدرجة(.الشركة السعودية للحديد والصلب

)حديد( )ذات مسئولية محدودة(.خارج المملكة: ال يوجد

داخل المملكة:شركة ينبع السعودية للبتروكيماويات

)ينبت( )ذات مسئولية محدودة(.شركة الجبيل للبتروكيماويات )كيميا(

)ذات مسئولية محدودة(.شركة مرافق الكهرباء والمياه

بالجبيل وينبع )مرافق( )ذات مسئولية محدودة(.

خارج المملكة:شركة سابك آسيا الباسيفيك )ذات

مسئولية محدودة(.

المهندس/ أنس بن يوسف كنتاب

غير تنفيذي

داخل المملكة:شركة سابك وساينوبيك تي إن جين

للبتروكيماويات )ذات مسئولية محدودة(

شركة الكيالت )ذات مسئولية محدودة(

شركة البيروني )ذات مسئولية محدودة(

شركة األسمدة العربية السعودية )سافكو( )مساهمة مدرجة(.

خارج المملكة: ال يوجد

داخل المملكة:شركة صدف )ذات مسئولية

محدودة(شركة ينبع السعودية للبتروكيماويات

)ينبت( )ذات مسئولية محدودة(.شركة الجبيل للبتروكيماويات )كيميا(

)ذات مسئولية محدودة(.شركة الجبيل المتحدة

للبتروكيماويات )ذات مسئولية محدودة(.

الشركة الشرقية للبتروكيماويات )شرق( )ذات مسئولية محدودة(.

خارج المملكة: ال يوجد

المهندس/ يوسف بن عبدالرحمن الزامل

غير تنفيذي

داخل المملكة:شركة األسمدة العربية السعودية

)سافكو( )مساهمة مدرجة(.شركة اإلنماء لالستثمار )مساهمة

مقفلة(خارج المملكة:

شركة الخليج لصناعة البتروكيماويات )ذات مسؤولية محدودة(.

داخل المملكة:شركة صدف )ذات مسئولية

محدودة(خارج المملكة: ال يوجد

األستاذ/ محمد بن حمود العوهلي

عضو مستقل

داخل المملكة:شركة األسمدة العربية السعودية

)سافكو( )مساهمة مدرجة(.خارج المملكة: ال يوجد

داخل المملكة:البنك السعودي األمريكي )مساهمة

مدرجة( شركة رنا لالستثمار )مساهمة

مقفلة(الشركة السعودية للفنادق

والمناطق السياحية )مساهمة مدرجة(

شركة ينساب )مساهمة مدرجة( خارج المملكة: ال يوجد

27 26

تصنيف اسم العضوالعضوية

عضويات مجالس اإلدارات الحالية للشراكت أو من مديريها داخل أو خارج

المملكة

عضويات مجالس اإلدارات السابقة أو من مديريها داخل أو خارج المملكة

األستاذ/ عبدالعزيز بن هبدان الهبدان

غير تنفيذي

داخل المملكة:شركة سابك )مساهمة مدرجة( شركة األسمدة العربية السعودية

)سافكو( )مساهمة مدرجة(.شركة االتصاالت السعودية

)مساهمة مدرجة(شركة السعودي الفرنسي المالية

)مساهمة مقفلة(خارج المملكة: ال يوجد

داخل المملكة:شركة مركز مكة الطبي )مساهمة

مقفلة(بنك الجزيرة )مساهمة مدرجة( البنك السعودي الفرنسي )مساهمة

مدرجة(شركة اليانز السعودي الفرنسي

للتأمين التعاوني )مساهمة مدرجة(خارج المملكة: ال يوجد

الدكتور/ وليد بن محمد العيسى

عضو مستقل

داخل المملكة:شركة العقيق للتنمية العقارية

)مساهمة مقفلة(شركة طيبة القابضة )مساهمة

مدرجة(شركة اصيلة القابضة )مساهمة

مقفلة(الشركة واحة األلياف الزجاجية

)مساهمة مقفلة(الشركة السعودية للضيافة التراثية

نزل )مساهمة مقفلة(شركة األسمدة العربية السعودية

)سافكو( )مساهمة مدرجة(.خارج المملكة: ال يوجد

داخل المملكة:شركة هرفي للخدمات الغذائية

)مساهمة مدرجة(الشركة العربية للمناطق السياحية

أراك )مساهمة مقفلة(خارج المملكة: ال يوجد

األستاذ/ سامي بن عبدهللا الجماز

عضو مستقل

داخل المملكة:شركة األسمدة العربية السعودية

)سافكو( )مساهمة مدرجة(.شركة اسمنت الصفوة )مساهمة

مقفلة(خارج المملكة: ال يوجد

داخل المملكة: ال يوجدخارج المملكة: ال يوجد

20. المؤهالت العلمية والخبرات العملية الحالية والسابقةألعضاء مجلس اإلدارة واللجان واإلدارة التنفيذية

أعضاء مجلس اإلدارة واللجان

المؤهالتالوظائف السابقة والخبراتالوظيفة الحاليةاسم العضو

األستاذ/ يوسف بن عبدهللا البنيان

)رئيس مجلس اإلدارة(

نائب رئيس مجلس اإلدارة

الرئيس التنفيذي لشركة )سابك(

نائب الرئيس التنفيذي للمالية لشركة سابك

نائب الرئيس التنفيذي للموارد البشرية لشركة سابك

نائب الرئيس التنفيذي لقطاع البتروكيماويات لشركة سابك

مدير عام لشركة سابك في أمرياك مدير عام لشركة سابك في آسيا

ماجستير إدارة صناعية باكلوريوس اقتصاد

المهندس/ أنس بن يوسف كنتاب

)نائب رئيس مجلس اإلدارة(

)عضو لجنة الترشيحات والماكفآت(

نائب الرئيس التنفيذي –

قطاع المغذيات الزراعية

من 2008 الى 2009 مدير عام التخطيط والتشغيل للوسطيات الكيمائية

من2009 الى 2013 نائب الرئيس لالوليفينات والغازات صناعية

من2013 الى 2015 نائب الرئيس للبولي بروبلين

من 2015 الى 2016 نائب الرئيس للبولي اثلين

من2016 حتى اآلن نائب الرئيس التنفيذي – قطاع المغذيات الزراعية

باكلوريوس في الهندسة المياكنيكية

المهندس/ يوسف بن عبد الرحمن الزامل

)عضو مجلس اإلدارة(

مستشار لمعالي

وزير الطاقة والصناعة

والثروة المعدنية،

ورئيس مشروع االستراتيجية

الوطنية للصناعة

من1977 الى 1990 مدير اعمال الكيماويات

من1991 الى 1993 مدير عام الشركة السعودية لتسويق األسمدة

من1994 الى 1998 نائب الرئيس للتسويق

من 1998 الى 2002 رئيس الشركة السعودية لألسمدة

من2002 الى 2013 نائب الرئيس التنفيذي للكيماويات

من2013 الى 2016 نائب الرئيس التنفيذي لالستراتيجيات والتخطيط

باكلوريوس في الهندسة الكيميائية

األستاذ/ محمد بن حمود العوهلي

)عضو مجلس اإلدارة()رئيس لجنة الترشيحات

والماكفآت(

رجل أعمال – رئيس مجموعة

البيدر

رئيس مجموعة البيدر للتجارة والمقاوالت والتي تعمل في مجاالت

)االستثمارات المالية، المقاوالت، الصيانة والتشغيل، معدات السالمة

واألمن الصناعي(

ماجستير إدارة أعمال

األستاذ/ عبد العزيز بن هبدان الهبدان

)عضو مجلس اإلدارة()رئيس لجنة المراجعة(

مساعد المحافظ للشؤون التأمينية متقاعد بالمؤسسة العامة للتأمينات

االجتماعيةخبرة عمليه بالمؤسسة العامة

للتأمينات االجتماعية ألكثر من 30 عام.

عضو عدد من مجالس اإلدارات واللجان في الشراكت المساهمة.

ماجستير إدارة

29 28

المؤهالتالوظائف السابقة والخبراتالوظيفة الحاليةاسم العضو

الدكتور/ وليد بن محمد العيسى

)عضو مجلس اإلدارة()عضو لجنة المراجعة(

الرئيس التنفيذي لالستثمار

بشركة اصيلة لالستثمار

من1997 الى 2000م مهندس كهربائي بالشركة السعودية

للبتروكيماويات بمدينة الجبيلمن2004م الى 2009م مساعد للبحوث

العلمية بجامعة والية بنسلفانيا-ينفر ستي بارك

من2009م الى 2014م أستاذ مساعد بجامعة باريس

من2014م الى 2016م أستاذ مشارك بجامعة باريس

من2016م حتى تاريخه الرئيس التنفيذي لالستثمار بشركة اصيلة

لالستثمار

باكلوريوس في الهندسة الكهربائية

دبلوم فوق الجامعي في إدارة االعمال

دبلوم فوق الجامعي في المالية

ماجستير في إدارة االعمال

دكتوراه في المحاسبة

األستاذ/ سامي بن عبدهللا الجماز

)عضو مجلس اإلدارة()عضو لجنة الترشيحات

والماكفآت(

مدير عام تقنية المعلومات

من 2006م الى 2010م مدير إدارة التشغيل والشباكت

من 2010م الى 2017م مدير إدارة تقنية المعلومات بالمؤسسة العامة

للتقاعد

باكلوريوس حاسب الي

األستاذ/ محمد إبراهيم ال الشيخ

)عضو لجنة المراجعة(من خارج أعضاء المجلس

مدير أعلي التخطيط

وقياس األداء باإلدارة المالية

بسابك

مدير أعلي إدارة التخطيط والتحكم باإلدارة المالية بسابك

مدير أعلي إدارة التقارير ودعم القرارات المالية العالمية باإلدارة

المالية بسابك

ماجستير إدارة األعمال من جامعة ميزوري بالواليات المتحدة

األمريكيةباكلوريوس اإلدارة المالية

من جامعة الملك سعود Certified SAP

ManagementAccounting )CO(

اإلدارة التنفيذية

الوظيفة اسم العضوالحالية

المؤهالتالوظائف السابقة والخبرات

المهندس/ احمد بن محمد الجبر

خبرة ألكثر من 30 سنة بالعمل مع الشركة رئيس الشركةالسعودية للصناعات االساسية )سابك( وبتدرج

وظيفي في المناصب الى ان شغل وظيفة رئيس شركة الجبيل لألسمدة )البيروني( ثم

رئيس شركة شرق للبتروكيماويات ثم رئيس شركة األسمدة العربية السعودية )سافكو(

اعتبارا من تاريخ 2015/04/01م حتى تاريخه.

باكلوريوس هندسة كيميائية تطبيقية من

جامعة الملك فهد للبترول والمعادن

المهندس/ عبدهللا بن خالد الحمالي

المدير التنفيذي

لإلدارة الفنية

مدير تنفيذي لإلدارة الفنية لشركة سافكو تقلد العديد من المناصب في شركة سافكو يتولى حاليا منصب مدير تنفيذي للفنية،

وذلك ضمن خبرته الممتدة ألكثر من 23 عاما.

باكلوريوس هندسة مياكنيكية من جامعة

المك فهدماجستير في اإلدارة

التنفيذية من مدرسة ثندربيرد العالمية في

اإلدارة العالمية

المهندس/ عبدالجليل بن حسن

العلوان

المدير التنفيذي

إلدارة الصيانة

مدير تنفيذي إلدارة الصيانة لشركة سافكو تقلد العديد من المناصب في شركة سافكو يتولى حاليا منصب مدير تنفيذي للصيانة،

وذلك ضمن خبرته الممتدة ألكثر من 24 عاما.

باكلوريوس هندسة كهربائية من جامعة

الملك فهد

المهندس/ فيصل بن فهد الشهراني

المدير التنفيذي

إلدارة التشغيل –

سافكو

مدير أعلى تشغيل مشروع سافكو 5 مدير أعلى تشغيل سافكو 4 عضو اللجنة الفنية لالتحاد العربي لألسمدة رئيس لجنة االستجابة للطوارئ المشاركة في إدارة وتشغيل مشاريع سافكو

4 وسافكو 5

باكلوريوس هندسة كيمائية تطبيقية من

جامعة الملك فهد للبترول والمعادن

العديد من الدورات التدريبية القيادية في

شركة سابك إلعداد القادة

المهندس/ فهد بن عبدهللا السواط

المدير التنفيذي

إلدارة التشغيل – ابن البيطار

مدير أعلى تشغيل ابن البيطار مدير اعلى التفتيش والعتمادية مدير التفتيش لمصنع سافكو مهندس أعلى اعتمادية مهندس أعلى تفتيش مهندس مشروع مهندس تفتيش خبرة أكثر من 14 سنة في مجال الصناعة

)التفتيش واالعتمادية والمشاريع والتشغيل( وكذلك في تصنيع المعدات المياكنيكية

الثابتة المبادالت الحرارية والخزانات واوعية الضغط العالي والمنخفض.

باكلوريوس هندسة مياكنيكية من جامعة

الملك فهدماجستير في اإلدارة

التنفيذية من مدرسة ثندربيرد العالمية في

اإلدارة العالمية

األستاذ / عبدهللا بن احمد الغامدي

مدير أعلى اإلدارة المالية

مدير أعلى اإلدارة المالية حاليا تقلد العديد من المناصب في اإلدارة المالية

سابقاعضو مجلس إدارة شركة الجبيل المتحدة

للبتروكيماويات سابقاخبرة امتدت ألكثر من 25 سنة اكنت ما بين

القطاعين الحكومي والخاص

باكلوريوس محاسبة من جامعة الملك عبد العزيز

باإلضافة الى العديد من الدورات المتقدمة

في المجال المالي واالقتصادي

31 30

21. اجتماعات مجلس اإلدارة وسجل الحضور

عقد مجلس اإلدارة )7( جلسات خالل العام 2017م، واكن سجل الحضور على النحو التالي:

سجل الحضور

الدورة السابقة2014م - 2017م

الدورة الحالية 2017م - 2020م

اسم العضو

االجتماع األول

االجتماع الثاني

االجتماع الثالث

االجتماع الرابع

االجتماع الخامس

االجتماع السادس

االجتماع السابع

اإلجمالي14 فبراير

2017م29 مارس

2017م29 مارس

2017م11 يونيو

2017م

26أغسطس

2017م

22 أكتوبر 2017م

13 ديسمبر 2017م

üüüüüüü7األستاذ/ يوسف بن عبد هللا البنيان

المهندس/ أنس بن يوسف كنتاببداية الدورة في

2017/03/29مüüüüü5

المهندس / يوسف بن عبدالرحمن الزاملبداية الدورة في

2017/03/29مXüüüX3

üüüüüüü7األستاذ/ محمد بن حمود العوهلي

üüüüüüü7األستاذ/ عبد العزيز بن هبدان الهبدان

üüüüüüü7الدكتور/ وليد بن محمد العيسى

األستاذ/ سامي بن عبدهللا الجمازبداية الدورة في

2017/03/29مXüüüü4

انتهت عضويته بنهاية دورة المجلس بتاريخ 2017/03/23مüüالمهندس/ خالد بن عبد العزيز المانع

انتهت عضويته بنهاية دورة المجلس بتاريخ 2017/03/23مüüالمهندس/ ناصر بن أحمد السياري

انتهت عضويته بنهاية دورة المجلس بتاريخ 2017/03/23مüüاألستاذ/ سليمان بن محمد الخليفي

اجازت الجمعية العامة اعمال المجلس من تاريخ انتهاء دورة المجلس الموافق 2017/03/23م. وحتى انعقاد الجمعية العامة بتاريخ 2017/03/29م.

22. العقود واألعمال التي تكون الشركة طرفا فيها، أو اكنت فيها مصلحة ألحد أعضاء مجلس إدارة الشركة أو لكبار التنفيذيين فيها أو ألي شخص ذي عالقة بأي منهم

لم تبرم الشركة أية عقود مع أي عضو من أعضاء مجلس إداراتها أو أحد كبار التنفيذيين فيها وليست هناك مصلحة شخصية ألحدهم أو ألي شخص ذي عالقة بهم

23. ماكفآت أعضاء مجلس اإلدارة واإلدارة التنفيذية

في ضوء األحاكم المنظمة لماكفآت أعضاء مجلس اإلدارة ولجانه الدائمة المنبثقة والمنصوص عليها في نظام الشراكت، والئحة حوكمة الشراكت، والضوابط واإلجراءات التنظيمية الصادرة تنفيذا لنظام الشراكت الخاصة

بالشراكت المساهمة المدرجة، ونظام الشركة األساس.

33 32

أوال: اإلفصاح عن سياسة الماكفآت وعن كيفية تحديد ماكفآت أعضاء المجلس واإلدارة التنفيذية في الشركة.

تنص سياسة الماكفآت المعتمدة من الجمعية العامة على القواعد والمبادئ المنظمة للماكفآت.

أعضاء مجلس اإلدارة ولجانه المنبثقة:

يحدد مجلس اإلدارة – بناء على توصية لجنة الماكفآت والترشيحات – ماكفآت أعضاء مجلس اإلدارة ولجانه الدائمة المنبثقة وفقا للمبادئ التالية:

o أن يكون تنظيم الماكفآت متوافقا مع أهداف الشركة االستراتيجية، وعامال لتحفيز أعضاء مجلس اإلدارةولجانه الدائمة المنبثقة على تحقيق تلك األهداف، وتعزيز قدرة الشركة تنمية أعمالها واستدامتها.

o .أن تكون مالئمة لطبيعة اعمال الشركة ونشاطها وحجمها، والمهارات والخبرات المطلوبة

o أن تكون عامال في جذب أعضاء لمجلس اإلدارة من ذوي الخبرات والمؤهالت المطلوبة لتعزيز قدرةالشركة في تحقيق أهدافها.

يستحق عضو مجلس االدارة ماكفأة سنوية مقدارها 200.000 ريال سعودي، وذلك مقابل عضويته في المجلس.

يستحق عضو مجلس االدارة المشارك في اللجان الدائمة المنبثقة عنه )بما في ذلك لجنة المراجعة( ماكفأة سنوية مقدارها 150.000 ريال سعودي سواء اكن العضو مشاراك في لجنة واحدة او عدة لجان.

يستحق العضو )من غير أعضاء مجلس اإلدارة( المشارك في إحدى لجان المجلس الدائمة )بما في ذلك لجنة المراجعة( ماكفأة سنوية قدرها 150.000 ريال سعودي سواء اكن العضو مشاراك في لجنة واحدة او عدة لجان.

يحق للشركة المطالبة بالتعويض عن الضرر الذي يلحق بسمعتها واسترداد ما صرف من ماكفآت وتعويضات وأي تاكليف أخرى تحملتها الشركة، وذلك في حال:

ارتاكب العضو عمل مخل بالشرف واألمانة أو بالتزوير أو بمخالفة األنظمة واللوائح في المملكة العربية السعودية أو في أي بلد آخر.

عند إخالله في القيام بمسؤولياته ومهامه وواجباته مما يترتب عليه ضرر بمصلحة الشركة. انهاء العضوية – بقرار من الجمعية العامة – بسبب التغيب عن ثالثة اجتماعات متتالية خالل سنة واحدة دون

عذر مشروع يقبله مجلس اإلدارة.

كبار التنفيذيين:

يحدد مجلس اإلدارة – بناء على توصية لجنة الماكفآت والترشيحات – ماكفآت كبار التنفيذيين، على ان تكون وفقا للمبادئ التالية:

o أن تكون الماكفآت والتعويضات متوافقة مع أهداف الشركة االستراتيجية، وعامال لتحفيز كبار التنفيذيينعلى تحقيق تلك األهداف، وتعزيز قدرة الشركة تنمية أعمالها واستدامتها.

o .أن تكون مالئمة لطبيعة اعمال الشركة ونشاطها وحجمها، والمهارات والخبرات المطلوبة

o أن تمكن الشركة من استقطاب كبار التنفيذيين ذوي القدرات والمهارات والمؤهالت الالزمة لتمكينالشركة من تحقيق أهدافها.

o أال تسبب أي تعارض في المصالح من شأنه أن يؤثر سلبا على مصلحة الشركة وقدرتها على تحقيقأهدافها.

ثانيا: توضيح العالقة بين الماكفآت الممنوحة وسياسة الماكفآت المعمول بها، وبيان أي انحراف جوهري عن هذه السياسة.

يحدد مجلس اإلدارة – بناء على توصية لجنة الماكفآت والترشيحات – ماكفآت لكا من عضو مجلس اإلدارة وعضو اللجنة من أعضاء مجلس االدارة وعضو اللجنة من غير أعضاء مجلس اإلدارة وكبار التنفيذيين، وفقا للضوابط

التنظيمية المعتمدة من مجلس اإلدارة وسياسة الماكفآت ألعضاء مجلس اإلدارة ولجانه المنبثقة وكبار التنفيذيين المعتمدة من الجمعية العامة للشركة. وعليه يستحق العضو الماكفآت الممنوحة له بناء على

ذلك.

وعليه ال يوجد أي انحراف عن السياسة المعمول بها.

ثالثا: يبين الجدول التالي الماكفآت والتعويضات ألعضاء مجلس اإلدارة وكبار التنفيذيين بمن فيهم الرئيس التنفيذي والمدير المالي، التي دفعت خالل السنة المالية المنتهية في 2017/12/31م

أعضاء مجلس اإلدارة

نعي

مغ

بلم

سجل

م ال

تسا

جلور

ض ح

دلب

انلج

الت

ساجل

ور ض

حدل

ع بمو

مج

يةين

عايا

مز

ة اري

إلدة ا

نيلف

ل اما

العة ا

فأاك

مية

شارست

االو

و ض

لعو ا

س جل

م ال

سرئي

ت فآ

اكم

ضاءألع

ن ا م

اكنن

ر إس

الن

ميو أ

ب أد

نتم

ال

وعم

مجال

احألرب

ن ا م

بةس

ن

يةور

دت

فآاك

م

لالج

ة اير

ص ق

يةيز

حفط ت

طخ

لالج

ة اويل

طة

يزيحف

ط تط

خ

ة(م

قي ال

الدخ

م ا)يت

ة وح

منم

الم

هس

اال

وعم

مجال

مةد

لخة ا

هاية ن

فأاك

م

يلك

الوع

ممج

ال

تفا

روص

م ال

دلب

أوال: األعضاء المستقلين

1محمد

بن حمود العوهلي

200,00021,00015,000000236,0000000000236.00044,496

2وليد بن محمد

العيسى200,00021,00036.000000257,0000000000257.00044,496

3سامي بن

عبدهللا الجماز012,0009,00000021,000000000021.00045,296

سليمان بن محمد الخليفي

)عضو سابق(200.0006.000....206.000.......206.0002.570

600,00060,00060,000000720,0000000000720.000136,858المجموع

ثانيا: األعضاء غير التنفيذيين

يوسف بن 1عبدهللا البنيان

200,00021,0000000221,0000000000221.00042,896

انس بن يوسف 2كنتاب

015,0009,00000024,000000000024.00044,496

يوسف بن 3عبدالرحمن

الزامل09,00000009,00000000009.00040,326

عبدالعزيز بن 4هبدان الهبدان

200,00021,00036,000000257,0000000000257.00041,776

خالد بن 5عبدالعزيز

المانع)عضو سابق(

200.0006.0006.000...212.000.......212.0000400

ناصر بن احمد 6السياري

)عضو سابق(200.0006.0003.000...209.000.......209.0002.571

800,00078,00054,000000932,0000000000932.000172.465المجموع

35 34

كبار التنفيذيين

نذيي

فيتن

البار

كف

ظائو

الماكفأة المتغيرةالماكفأة الثابتة

مةد

لخة ا

هاية ن

فأاك

م

تد

وجن

س إجل

م ال

ن ع

نذيي

فيتن

الأة

اكف م

وعم

مج

يلك

الوع

ممج

ال

بوات

ر

تدال

ب

يةين

عايا

مز

وعم

مجال

يةور

دت

فآاك

م

احأرب

لالج

ة اير

ص ق

يةيز

حفط ت

طخ

لالج

ة اويل

طة

يزيحف

ط تط

خ

ة(م

قي ال

الاخ

م )يت

ة وح

منم

الم

هس

األ

وعم

مجال

الرئيس التنفيذي

01ر60007.363.534ر9802.051.050ر62281.534ر41001.769.515ر4105.312483ر001.612.751ر3.699.732

المدير التنفيذي

إلدارة التشغيل – سافكو

المدير التنفيذي

إلدارة الصيانة

المدير التنفيذي

لإلدارة الفنية

مدير أعلى

اإلدارة المالية

01ر60007.363.534ر9802.051.050ر62281.534ر41001.769.515ر4105.312483ر001.612.751ر3.699.732المجموع

* خمسة من كبار التنفيذيين ممن تلقوا أعلى الماكفآت من الشركة ومن ضمنهم الرئيس التنفيذي والمدير المالي.

ج. أعضاء اللجان

أعضاء لجنة المراجعةالماكفأة الثابتة

)عدا بدل حضور الجلسات(بدل حضور

الجلساتالمجموع

1األستاذ / عبدالعزيز بن هبدان الهبدان

)رئيس اللجنة(50.00036.00086.000

2الدكتور / وليد بن محمد العيسى

)عضو اللجنة(50.00036.00086.000

3األستاذ / محمد بن إبراهيم ال الشيخ

)عضو اللجنة(021.00021.000

4األستاذ / أحمد بن سليمان العيد

)عضو اللجنة - سابقا(50.00015.00065.000

150.000108.000258.000المجموع

أعضاء لجنة الترشيحات والماكفآتالماكفأة الثابتة

)عدا بدل حضور الجلسات(بدل حضور

الجلساتالمجموع

1األستاذ / محمد بن حمود العوهلي

)رئيس اللجنة(50.00015.00065.000

2المهندس / أنس بن يوسف كنتاب

)عضو اللجنة(09.0009.000

3األستاذ / سامي بن عبدهللا الجماز

)عضو اللجنة(09.0009.000

4المهندس / خالد بن عبدالعزيز المانع

)رئيس اللجنة - سابقا(50.0006.00056.000

5المهندس / ناصر بن احمد السياري

)عضو اللجنة - سابقا(50.0003.00053.000

150.00042.000192.000المجموع

24. اإلجراءات التي اتخذها المجلس إلحاطة أعضائه وبخاصة غير التنفيذيين علما بمقترحات المساهمين وملحوظاتهم حيال الشركة وأدائها

تنص الئحة عمل مجلس اإلدارة على »وجوب حضور عضو مجلس اإلدارة اجتماعات الجمعية العامة«. ويهدف هذا اإلجراء لإلجابة على استفسارات المساهمين، وتلقي مقترحاتهم وملحوظاتهم حيال الشركة وأدائها.

ومن جانب آخر فإن النظام األساس للشركة يكفل للمساهمين في اجتماعات الجمعية العامة االشتراك في المداوالت والنقاشات، ولتعزيز التواصل مع مساهمي الشركة اعتمد المجلس سياسة وإجراءات اإلفصاح التي تضمنت إجراءات تكفل للمساهمين حق االستفسار وطلب المعلومات واالجابة على استفساراتهم بما ال يضر

بمصالح الشركة.

25. التنازل عن الماكفآت

ال يوجد أية ترتيبات أو اتفاق بموجبه تنازل أحد أعضاء مجلس اإلدارة أو أحد كبار التنفيذيين عن أي ماكفآت.

26. التنازل عن األرباح

ال يوجد أية ترتيبات أو اتفاق بموجبه تنازل أحد مساهمي الشركة عن حقوقه في األرباح.

37 36

27. لجان مجلس اإلدارة واختصاصاتها

شلكت الجمعية العامة لجنة المراجعة، وشلك مجلس اإلدارة لجنة الترشيحات والماكفآت، وفيما يلي ملخص لمهام هاتين اللجنتين وتكوينهما:

لجنة المراجعة:

تشمل اختصاصات اللجنة ومهامها ما يلي:

الرقابة واإلشراف على أداء وأنشطة إدارة المراجعة الداخلية في الشركة، من أجل التحقق من توفر الموارد . 1الالزمة ومدى فاعليتها في اداء األعمال والمهام المنوطة بها.

دراسة خطة المراجعة الداخلية السنوية مع إدارة المراجعة الداخلية والموافقة عليها.. 2

دراسة نظام وضوابط الرقابة الداخلية في الشركة وإعداد التقارير الالزمة عن رأيها بشأن مدى كفايته.. 3

دراسة تقارير ادارة المراجعة الداخلية في الشركة ومتابعة تنفيذ اإلجراءات التصحيحية للمالحظات الواردة . 4فيها.

دراسة السياسات المحاسبية المتبعة لدى الشركة أو أي تغيير عليها وإبداء الرأي والتوصية لمجلس اإلدارة . 5بشأنها فيما يتعلق بالجوانب الرقابية.

دراسة القوائم المالية األولية – ربع السنوية – والسنوية والبيانات المالية للشركة وإعالناتها المتعلقة . 6بأدائها المالي قبل عرضها واعتمادها من قبل مجلس اإلدارة وإبداء الرأي والتوصية في شأنها لضمان

نزاهتها وعدالتها وشفافيتها.

ي – بناء على طلب مجلس اإلدارة – فيما إذا اكن تقرير مجلس اإلدارة والقوائم المالية . 7 إبداء الرأي الفـنن المعلومات التي تتيح للمساهمين والمستثمرين تقييم للشركة عادلة ومتوازنة ومفهومة وتـتضم

المركز المالي للشركة وأدائها ونموذج عملها واستراتيجيتها.

التوصية لمجلس اإلدارة بترشيح مراجعي الحسابات وعزلهم وتحديد أتعابهم وتقييم أدائهم بعد التحقق . 8من استقاللهم ومراجعة نطاق عملهم وشروط التعاقد معهم وإبداء مرئياتها حيال ذلك.

تقييم اداء عمل مراجعي الحسابات ومراجعة خطة عملهم وكذلك دراسة تقاريرهم ومالحظاتهم على . 9القوائم المالية ومتابعة ما تم بشأنها مع االدارة التنفيذية.

ـد من اتخاذ الشركة اإلجراءات الالزمة بشأنها.. 10 مراجعة نتائج تقارير الجهات الرقابية والـتـأك

التحقق من التزام الشركة باألنظمة واللوائح والسياسات والتعليمات ذات العالقة.. 11

دراسة ومراجعة التغييرات الجوهرية والتقديرات المحاسبية التي قد تطرأ على القوائم المالية، . 12ومناقشتها مع اإلدارة التنفيذية ومراجعي الحسابات، وابداء الرأي بشأنها.

التوصية لمجلس اإلدارة بتعيين أو عزل المسؤول األول بإدارة المراجعة الداخلية واقتراح ماكفأته وتقييم . 13أدائه بشلك سنوي.

مراجعة العقود والتعامالت المقترح أن تجريها الشركة مع األطراف ذوي العالقة، وتقديم مرئياتها حيال . 14ذلك إلى مجلس اإلدارة.

بيان بعدد اجتماعات اللجنة وتواريخ انعقادها مع بيانات الحضور للك اجتماع

)1(م

رقع

ماجت

اال2م

017/1/

9

)2م )

رقع

ماجت

اال2م

017/1/

15

)3م )

رقع

ماجت

اال2م

017/2

/6

)4م )

رقع

ماجت

اال2م

017/2

/12

)5م )

رقع

ماجت

اال2م

017/3

/20

)6م )

رقع

ماجت

اال2م

017/4

/18

)7م )

رقع

ماجت

اال2م

017/4

/28

)8م )

رقع

ماجت

اال2م

017/5

/17

)9م )

رقع

ماجت

اال2م

017/7

/24

)10م )

رقع

ماجت

اال2م

017/10

/23

)11م )

رقع

ماجت

اال2م

017/11

/6

)12م )

رقع

ماجت

اال2م

017/12

/12

األستاذ/ عبد العزيز بن هبدان الهبدان

)رئيس اللجنة(üüüüüüüüüüüü

الدكتور/ وليد بن محمد العيسى

)عضو اللجنة(üüüüüüüüüüüü

األستاذ/ محمد بن إبراهيم آل الشيخ

)عضو اللجنة(üüüüüüü)بداية الدورة بتاريخ 29 مارس 2017م(

األستاذ/ أحمد بن سليمان العيد)عضو اللجنة

سابقا(

üüüüü انتهت الدورة السابقة بتاريخ 2017/03/23م

مع انتهاء دورة المجلس

اجازت الجمعية العامة اعمال المجلس من تاريخ انتهاء دورة المجلس الموافق 2017/03/23م. وحتى انعقاد الجمعية العامة بتاريخ 2017/03/29م.

نتائج المراجعة السنوية لفاعلية وإجراءات نظام الرقابة الداخلية

إن اإلجراءات الرقابية الداخلية الفعالة تلعب دورا محوريا في تحقيق أهداف الشركة وطمأنة أصحاب المصالح، وإن إدارة الشركة مسؤولة عن إعداد نظام شامل وفعال للرقابة الداخلية والتأكد من مدى سالمة تطبيقه. يستند نظام

الرقابة الداخلية على رؤية وتقدير إدارة الشركة لوضع نظام رقابة يتناسب مع األهمية النسبية للمخاطر المالية والتشغيلية وغيرها من المخاطر الاكمنة في أنشطة الشركة، وبقدر معقول من التلكفة والمنفعة لتفعيل ضوابط

رقابية محددة. إن نظام الرقابة الداخلية مصمم إلعطاء تأكيدات معقولة لتفادي األخطاء الجوهرية والخسائر المتعلقة بها، كما أن تقييم أنظمة الرقابة الداخلية المعتمدة في الشركة يعتبر من األمور الهامة ويهدف الكتشاف مواطن

الضعف فيها ومن ثمة تسليط عملية المراجعة عليها. تعبر أنظمة الرقابة الداخلية عن الخطة التنظيمية وجميع اإلجراءات والمقاييس المتبناة من قبل الشركة من أجل ضمان السير الحسن لجميع الوظائف وضمان صحة ومصداقية

المعلومات الناتجة عن األنظمة المعلوماتية في الشركة، وفيما يلي بيان بأبرز األنظمة الرقابية الموجودة بالشركة وتقييم اللجنة لها:

أوال: الهيلك التنظيمي

يوجد بالشركة هيلك تنظيمي يتم من خالله تحقيق الرقابة الداخلية من الجانب المحاسبي واإلداري وقد استعرضت اللجنة خالل اجتماعاتها الهيلك التنظيمي للشركة – من الناحية الرقابية – والتغييرات المقترحة عليه، ورأت بأن الهيلك

التنظيمي بالشركة ينظم العالقات االدارية ويعكس متطلبات الحوكمة ويتناسب مع حجم عمليات الشركة.

39 38

ثانيا: جدول الصالحيات

يوجد بالشركة جدول صالحيات ينظم الصالحيات والمسؤوليات، حيث استعرضت اللجنة – من الناحية الرقابية – خالل اجتماعاتها التغيرات المقترحة على جدول الصالحيات – نتيجة المراجعة الدورية والتغيرات في األنظمة -

وناقشتها وأبدت عددا من المالحظات التي انعكست عليه قبل توصية اللجنة للمجلس باعتماده.

ثالثا: النظم اآللية

يوجد بالشركة نظام )SAP( وهو أحد أفضل أنظمة ادارة موارد الشراكت، حيث يشتمل هذا النظام على مجموعة من البرامج )التطبيقات( التي تغطي جوانب منها المحاسبة المالية، التحكم، الخزينة، الموارد

البشرية، المبيعات والتوزيع، ادارة المواد، الصيانة الوقائية، التخطيط واإلنتاج، إدارة الجودة، خدمة العميل، أنظمة المشاريع، ادارة عالقات العمالء، وإدارة االمدادات. إن استخدام هذا النظام يحقق العديد من المزايا

أهمها مركزية البيانات، والرقابة المحاسبية السليمة على موارد المنشأة وحماية أصولها من خالل الفصل المالئم بين المهام والصالحيات، والرقابة على المدخالت، ومعالجة العمليات، والمساهمة بعرض النتائج

وإعداد التقارير التي تطلبها اإلدارة بالوقت المطلوب، وبالتالي تسهم بشلك واضح في زيادة فعالية نظام الرقابة الداخلية المطبق بالشركة. وعند مناقشة اللجنة خطة مراجع الحسابات، أكدت عليه ضرورة أن تغطي خطته مراجعة األنظمة اآللية الرتباط فعالية األنظمة اآللية بصحة وسالمة المعلومات المالية التي تنعكس

بالقوائم المالية. عليه، قدم مراجع الحسابات تغطية متخصصة نتج عنها عدد من المالحظات والتوصيات حول األنظمة اآللية ووجهت اللجنة إدارة الشركة بالعمل على تنفيذ تلك التوصيات، كما وجهت إدارة المراجعة الداخلية بمتابعة التنفيذ. إضافة على ذلك، ترى اللجنة أن تحقيق األهداف المرجوة من أي نظام آلي يرتبط

بتدريب اكفة مستخدميه.

رابعا: السياسات واإلجراءات

يوجد بالشركة عدد كبير من السياسات واإلجراءات التي تغطي مختلف الجوانب اإلدارية، والمالية، والتشغيلية، والحوكمة، وقواعد السلوك المهني والتي تحقق أهداف الشركة من خالل االلتزام بها. وترى اللجنة كفاية السياسات واإلجراءات واألنظمة والتعليمات المعمول بها في الشركة والتي تحكم سير عملها، ولم يظهر

لها ضعفا جوهريا في تطبيقها.

خامسا: وجود إدارة مراجعة داخلية مستقلة

تتولى إدارة المراجعة الداخلية تقييم نظام الرقابة الداخلية والتحقق من مدى التزام الشركة وعامليها باألنظمة واللوائح والتعليمات السارية وسياسات الشركة وإجراءاتها. وقد اشرفت لجنة المراجعة على إدارة

المراجعة الداخلية بالشركة، ودرست تقاريرها وأهم مالحظاتها، وتابعت تنفيذ خطتها السنوية.

سادسا: وجود آليات لإلبالغ عن الممارسات المخالفة

توجد بالشركة آليات متعددة لإلبالغ عن الممارسات المخالفة، ويتاح للمبلغ إخفاء هويته وتتعهد الشركة –من خالل سياسات مكتوبة– بعدم تتبع المبلغين في حال لم يرغبوا بالكشف عن هوياتهم. ويمكن اإلبالغ عن أي ممارسة مخالفة أو شكوك وتشمل – على سبيل المثال ال الحصر – اإلبالغ عن حاالت السرقة والغش

والتدليس والتزوير والرشوة ومخالفات األنظمة والقوانين واساءة استخدام ممتلاكت الشركة وأصولها. وترى اللجنة كفاية آليات اإلبالغ عن الممارسات المخالفة.

نتائج تقييم أنظمة الرقابة الداخلية

بناء على ما قدمته إدارة الشركة، وإدارة المراجعة الداخلية بالشركة، ومراجع الحسابات الخارجي فإنه لم يتضح للجنة وجود ضعف جوهري في أنظمة الرقابة الداخلية بالشركة.

لجنة الترشيحات والماكفآت: -

تشمل اختصاصات اللجنة ومهامها ما يلي:

إعداد سياسة الماكفآت ألعضاء مجلس اإلدارة ولجانه المنبثقة وكبار التنفيذيين في الشركة والتوصية لمجلس اإلدارة بشأنها، وذلك العتمادها من الجمعية العامة للشركة.

التوصية لمجلس اإلدارة بماكفآت أعضاء مجلس اإلدارة ولجانه المنبثقة عنه وكبار التنفيذيين بالشركة وفقا للسياسة المعتمدة من الجمعية العامة للشركة.

إعداد تقرير سنوي عن الماكفآت الممنوحة ألعضاء مجلس اإلدارة ولجانه المنبثقة عنه وكبار التنفيذيين.

تحديد أنواع الماكفآت التي تمنح للموظفين في الشركة، والتوصية بشأنها.

إعداد سياسة ومعايير لعضوية مجلس اإلدارة، والتوصية للمجلس بشأنها، وذلك العتمادها من الجمعية العامة للشركة.

التوصية لمجلس اإلدارة بالترشيح لعضوية المجلس وفقا لسياسة ومعايير العضوية المعتمدة من الجمعية العامة.

المراجعة السنوية لالحتياجات المطلوبة من المهارات المناسبة لعضوية مجلس اإلدارة، وإعداد وصف للقدرات والمؤهالت المطلوبة.

مراجعة سياسة ومعايير العضوية لمجلس االدارة بشلك دوري للتأكد من مالءمتها للتغيرات التي قد تطرأ على التشريعات والتنظيمات ذات العالقة، وأهداف الشركة االستراتيجية والمهارات والمؤهالت الالزمة

لتحقيقها، والتوصية لمجلس اإلدارة بخصوص التغييرات المقترحة على هذه السياسة.

دراسة حاالت تعارض المصالح للراغبين في الترشح لعضوية مجلس اإلدارة، والتوصية بشأنها.

دراسة هيلك مجلس اإلدارة ورفع التوصيات في شأن التغييرات التي يمكن إجراؤها.

تحديد جوانب الضعف والقوة في مجلس اإلدارة، واقتراح معالجتها بما يتفق مع مصلحة الشركة.

وضع اإلجراءات في حال شغور مركز أحد أعضاء مجلس اإلدارة أو أعضاء لجانه المنبثقة، والتوصية بشأنها.

التوصية لمجلس االدارة بمعايير األداء لتقييم أعمال مجلس اإلدارة وأعضائه ولجانه المنبثقة واإلدارة التنفيذية سنويا.

تحديد الوقت الذي يجب على العضو تخصيصه ألعمال مجلس اإلدارة.

التأكد بشلك سنوي من استقاللية األعضاء المستقلين، وعدم وجود أي تعارض مصالح إذا اكن العضو يشغل عضوية مجلس إدارة شركة أخرى.

وضع وصف وظيفي لألعضاء التنفيذيين واألعضاء غير التنفيذيين واألعضاء المستقلين.

التوصية لمجلس اإلدارة بإعادة ترشيح أو عزل عضو المجلس أو أعضاء اللجان المنبثقة منه.

التوصية لمجلس اإلدارة بوضع برنامج تعريفي ألعضاء المجلس المستجدين بحيث يغطي البرنامج نشاط الشركة وطبيعة أعمالها وجوانبها المالية والقانونية باإلضافة الى مهام اللجان واختصاصاتها

التوصية لمجلس اإلدارة بالسياسات والمعايير المناسبة لتعيين كبار التنفيذيين وتحديد القدرات والمهارات المطلوبة، ومراجعتها بشلك دوري للتأكد من مالءمتها للتغيرات التي قد تطرأ على أهداف الشركة

االستراتيجية والمهارات والمؤهالت الالزمة لتحقيقها.

وضع الوصف الوظيفي لكبار التنفيذيين ومراجعة الهيلك التنظيمي في الشركة ورفع التوصيات بشأن التغييرات التي يمكن إجراؤها.

وضع إجراءات التعاقب الوظيفي في حال شغور مركز أحد كبار التنفيذيين والتوصية بشأنها.

41 40

بيان بعدد اجتماعات اللجنة وتواريخ انعقادها مع بيانات الحضور للك اجتماع

بيان بعدد اجتماعات اللجنة وتواريخ انعقادها مع بيانات الحضور للك اجتماعلجنة الترشيحات والماكفآت

تاريخ االجتماع

االجتماع األول

االجتماع الثاني

االجتماع الثالث

االجتماع الرابع

االجتماع الخامس

2017/12/09م2017/10/03م2017/08/24م2017/03/22م2017/02/12م

األستاذ/محمد بن حمود العوهلي)رئيس اللجنة(

üüüüü

المهندس/ أنس بن يوسف كنتاب)عضو اللجنة(

üüüبداية الدورة 2017/03/29م

األستاذ/ سامي بن عبدهللا الـجماز)عضو اللجنة(

üüüبداية الدورة 2017/03/29م

المهندس / خالد بن عبدالعزيز المانع)رئيس اللجنة سابقا(

üü انتهت الدورة السابقة بتاريخ 2017/03/23م

مع انتهاء دورة المجلس

المهندس / ناصر بن احمد السيـاري)عضو اللجنة سابقا(

ü

X)اعتذر عن

الحضور(

انتهت الدورة السابقة بتاريخ 2017/03/23 ممع انتهاء دورة المجلس

اجازت الجمعية العامة اعمال المجلس من تاريخ انتهاء دورة المجلس الموافق 2017/03/23م. وحتى انعقاد الجمعية العامة بتاريخ 2017/03/29م.

حيثما ينطبق، الوسائل التي أعتمد عليها مجلس اإلدارة في تقييم أدائه وأداء لجانه واعضاءه، والجهة الخارجية التي قامت بالتقييم وعالقتها بالشركة إن وجدت.

وضع مجلس اإلدارة في لك من الئحة عمل مجلس اإلدارة وجميع لوائح عمل لجان مجلس اإلدارة إجراء لتقييم أعمال المجلس واللجان بشلك سنوي.

28. إقرارات مجلس اإلدارة

أن سجالت الحسابات أعدت بالشلك الصحيح.. 1أن نظام الرقابة الداخلية أعد على أسس سليمة ونفذ بفعالية.. 2أنه ال يوجد أي شك يذكر في قدرة الشركة على مواصلة نشاطها.. 3

29. بيان بتواريخ الجمعيات العامة للمساهمين المنعقدة خالل السنة المالية األخيرة وأسماء أعضاء مجلس اإلدارة الحاضرين لهذه الجمعيات

تاريخ االجتماع

الجمعية العامة غير العادية2017/03/29م

الجمعية العامة العادية2017/12/26م

ن ضري

حا ال

ضاءألع

ء اما

سأ

اعم

جتلال

المهندس/أنس بن يوسف كنتاباألستاذ/يوسف بن عبدهللا البنيان1

المهندس/يوسف بن عبدالرحمن الزاملالمهندس/خالد بن عبدالعزيز المانع2

األستاذ/محمد بن حمود العوهليالمهندس/ناصر بن احمد السياري3

األستاذ/عبدالعزيز بن هبدان الهبداناألستاذ/محمد بن حمود العوهلي4

األستاذ/سامي بن عبدهللا الجمازاألستاذ/سليمان بن محمد الخليفي5

األستاذ/عبدالعزيز بن هبدان الهبدان6

الدكتور/وليد بن محمد العيسى7

30. طلبات الشركة لسجل المساهمين وتواريخ تلك الطلبات وأسبابها

قامت الشركة خالل السنة المالية المنتهية في 12/31/ 2017م بطلب سجالت المساهمين 6 مرات ويبين الجدول التالي تواريخ طلب سجالت المساهمين وأسباب طلبها:

السببالتاريخرقم الطلب

تحديث قائمة المساهمين المستحقين لألرباح على موقع الشركة2017/02/08م1

اإلعداد للجمعية العامة2017/03/29م2

استحقاق توزيع أرباح للنصف الثاني من عام 2016م.2017/04/11م3

استحقاق توزيع أرباح للنصف األول من عام 2017م.2017/09/13م4

اإلعداد للجمعية العامة2017/12/26م5

إجراءات الشراكت لنهاية العام وإعداد تقرير مجلس اإلدارة2017/12/31م6

31. وصف ألي صفقة بين الشركة وطرف ذي عالقة

تقوم سابك وبعض شراكتها بتسويق وبيع منتجات الشركة وتوريد المواد الخام لها ودعمها بالتراخيص التقنية والخدمات المشتركة وبالخبرات اإلدارية والتقنية والفنية والقانونية وتقديم خدمات مناولة المواد

والمواد الخام وغيرها من الخدمات والعقود والتي تعتبر من أعمال داخل المجموعة.

43 42

32. المدفوعات النظامية المسددة والمستحقة

يوضح الجدول التالي قيمة المدفوعات النظامية المسددة والمستحقة لسداد أي زاكة أو ضرائب أو رسوم أو أي مستحقات أخرى ولم تسدد حتى نهاية الفترة المالية السنوية، مع وصف موجز لها وبيان أسبابها )بآالف

الرياالت(

البيان

2017م

بيان األسبابوصف موجز لهاالمسدد

المستحق حتى نهاية الفترة المالية السنوية ولم يسدد

46.26721.674الزاكةمخصص للزاكة

لعام 2017م

بانتظار الربط الزكوي النهائي لعام 2017م

والمستحق للسداد قبل 2018/04/30م

المؤسسة العامة للتأمينات االجتماعية

45.0103.695مخصص لشهر

ديسمبر 2017م-

--1760تاكليف تأشيرات جوازات

33. االستثمارات واالحتياطات لمصلحة موظفي الشركة

تحرص الشركة على تأمين مستقبل موظفيها السعوديين وتحقيق األمان الوظيفي لهم من خالل تبنيها لعدد من البرامج التحفيزية مثل: برنامج االدخار الهادف إلى تشجيع الموظفين على االدخار، بطريقة تكفل

زيادة دخلهم واإلسهام في تأمين مستقبلهم، وكذلك برنامج قروض وتملك الوحدات السكنية الذي يعزز بدوره تأمين السكن المناسب للموظفين وعائالتهم.

الجدول التالي يوضح قيمة المخصصات المكونة خالل العام 2017م لصالح موظفي الشركة:

)آالف الرياالت السعودية(

الرصيد كما في 2017/12/31م

خالل عام 2017م الرصيد كما في 2017/01/01م

البند

628.01 0.54 627.47 ماكفأة نهاية الخدمة

27.33 1.27 26.06 برنامج االدخار

125.64 -21.89 147.54 قروض وتمليك وحدات سكنية

780.98 -20.09 801.07 اإلجمالي

34. تقرير مراجع الحسابات والقوائم المالية

تنص المادة )43( من النظام األساس للشركة على »يجب أن يكون للشركة مراجع حسابات )او أكثر( من بين مراجعي الحسابات المرخص لهم بالعمل في المملكة، تعينه الجمعية العامة العادية وتحدد ماكفآته ومدة

عمله ويحوز لها إعادة تعيينه، على أال يتجاوز مجموع مدة تعيينه خمس سنوات متصلة، ويجوز لمن استنفذ هذه المدة ان يعاد تعيينه بعد سنتين من تاريخ انتهائها. ويجوز للجمعية أيضا في لك وقت تغييره مع عدم

االخالل بحقه في التعويض إذا وقع التغيير في وقت غير مناسب او لسبب مشروع.

وقد أظهر تقرير مراجع الحسابات »السادة آرنست أند يونغ« للعام المالي 2017م بأن القوائم المالية خالية من أية تحفظات جوهرية على الشركة. كما لم تصدر أي توصية من مجلس اإلدارة باستبدال مراجع الحسابات

المعتمد من الجمعية العامة للشركة.

35. أي عقوبة أو جزاء أو تدبير احترازي أو قيد احتياطي مفروض على الشركة

ال توجد أي عقوبة أو جزاء أو تدبير احترازي أو قيد احتياطي مفروض على الشركة من الهيئة أو من أي جهة إشرافيه أو تنظيمية أو قضائية أخرى خالل السنة المالية المنتهية في 2017/12/31م.

36. التواصل مع المساهمين والمستثمرين

تولي )سافكو( مساهميها ومستثمريها أهمية بالغة، حيث تطلعهم على أدائها وأنشطتها خالل العام من خالل التقرير السنوي لمجلس إدارتها. وكذلك اطالعهم بشلك مستمر على أية تطورات مهمة قد

تطرأ ويكون لها تأثير على وضعها المالي، وأعمالها بما ال يؤثر على قدرتها التنافسية عن طريق موقع السوق المالية السعودية )تداول(، وموقع الشركة الرئيس على شبكة )اإلنترنت(، ووسائل االتصال األخرى وفقا

لسياسة اإلفصاح التي تحرص الشركة على إتباعها من خالل تطبيق تعليمات هيئة السوق المالية واألنظمة المعمول بها في المملكة العربية السعودية.

37. البيئة والصحة والسالمة واألمن

تسعى إدارة )سافكو( لضمان بيئة عمل آمنة وسليمة لجميع العاملين بها، وتحرص إدارة الشركة بمختلف مستوياتها على تحقيق هذا الهدف لاكفة الموظفين وعمال المقاولين حتى يتمكنوا من أداء واجباتهم

والمهمات المسندة إليهم على أكمل وجه، من خالل القيادة النشطة، والمشاركة الفعالة، والدعم المستمر لبرامج البيئة والصحة والسالمة واألمن، والرعاية المسؤولة وااللتزام بالقوانين المحلية والمعايير الدولية وخالل

العام 2017م، قد وضعت إدارة الشركة أهدافها وبذلت الجهد لتحقق بذلك اإلنجازات التالية: حققت الشركة مؤشر أداء البيئة والصحة والسالمة واألمن 0.06 مقارنة بالمعدل المخطط له 0.25، كما

حققت وهلل الحمد مجموع 33.9 مليون ساعة عمل آمنة للموظفين والمقاولين بدون إصابة مقعدة، بواقع )24.2 مليون ساعة عمل للموظفين و 9.7 مليون ساعة عمل للمقاولين(.

قامت الشركة بتجديد الرخصة البيئية للتشغيل عن طريق الهيئة الملكية لمصنع سافكو 2 ومصنع ابن البيطار.

االنتهاء من الصيانة الدورية لمصنع سافكو 3 وسافكو 4 )مشروع تطوير االعتمادية( وسافكو 5 بدون إي إصابة مسجلة أو حريق أو حوادث أمنية، إضافة إلى تنفيذ عملية اإلطفاء والتشغيل للمصنع بشلك آمن.

قامت الشركة بإعداد كتيب عن أفضل الممارسات للبيئة والصحة المهنية والسالمة واألمن في سافكو وتقديمه لالتحاد العربي لألسمدة.

تنفيذ التدريب الوهمي السنوي مع لجنة الجبيل للطوارئ )جماعة( والحصول على الدرجة النهائية ٪100 لالستعداد لحاالت الطوارئ.

تقديم عرض اإلدارة الفعالة لمؤشرات األداء للبيئة والصحة والسالمة واألمن خالل ورشة عمل لالتحاد العربي لألسمدة في 3 مايو 2017م.

إكمال الفحص الطبي السنوي لجميع الموظفين المعرضين للمخاطر الكيميائية في الوقت المحدد )902 موظف مباشر(.

قامت الشركة بإجراء عدد من التجارب الوهمية المفاجئة وعمليات االخالء والتدريبات الالزمة لالستعداد لحاالت الطوارئ داخل وخارج أوقات العمل وأثناء أعمال الصيانة الدورية، وذلك لرفع كفاءة الشركة وأنظمتها

للتعامل مع حاالت الطوارئ ال قدر هللا.

أما بالنسبة للبرامج التوعوية والتثقيفية فقد قامت الشركة بما يلي:

إجراء مجموعة متنوعة من البرامج التوعوية أثناء أعمال الصيانة الدورية لمصنع سافكو3 وسافكو4 . 1وسافكو5 مثل: حملة األماكن المحصورة ومعدات الحماية الشخصية، وخطة االستعداد لحاالت الطوارئ،

والعمل في األماكن المرتفعة، واالشعاعات والنظافة العامة وغيرها.

إجراء حملة توعوية بيئية في مجمع الشاطئ بالدمام في يوم البيئة العالمي.. 2

إجراء مجموعة متنوعة من البرامج التوعوية الصحية للموظفين والمقاولين أثناء أعمال الصيانة الدورية . 3مثل: حملة تعويض السوائل، واإلجهاد الحراري، إضافة إلى المشاركة في حملة الصحة العامة في

المدارس.

إجراء مجموعة متنوعة من البرامج التوعوية األمنية للموظفين مثل: حملة العنف في العمل، والحملة . 4المرورية للقيادة اآلمنة » لحظة قد تغير حياتك«، إضافة إلى المشاركة في أسبوع المرور لدول مجلس

التعاون المقام بمدينة الجبيل.

إقامة برنامج صحي في الشركة وتم إجراء العديد من الفحوصات الطبية للموظفين والمقاولين مثل . 5برنامج الحفاظ على السمع، االجهاد الحراري، والتقييم الصحي للمقاولين أثناء فترة الصيانة الدورية.

برامج تدريبية متنوعة لزيادة الوعي في مجاالت األمن والسالمة لموظفي الشركة.. 6

45 44

٪100تقييم باكمل الدرجات

لفريق الطوارئ

33,9 مليونساعة عمل

بدون إصابة مقعدة

سجل خالمن أي حادث متعلق بسالمة

العمليات واألمن

المسؤولية االجتماعية

المساهمة في صندوق موظفي سابك الخيري )بر( لدعم برامجه المجتمعية.

حملة )بيئتي مسؤوليتي( لمدارس مدينة الجبيل الصناعية بالتنسيق مع الهيئة الملكية بالجبيل.

تنظيم معرض للبيئة في مجمع الشاطئ بالدمام في يوم البيئة العالمي للمساهمة في رفع مستوى الوعي البيئي بين

أفراده.

إقامة حملة توعوية للبيئة والصحة والسالمة تحت شعار »يدا بيد لتكن بيئتنا نظيفة« لطالب المدارس للمساهمة في

توعية المجتمع ونشر الوعي البيئي بين أفراد المجتمع.

المشاركة الفاعلة في أسبوع المرور الخليجي والذي أقيم في مدينة الجبيل.

47 46

38. استثمار الموارد البشرية

حافظت الشركة خالل العام 2017م على نسبة سعودة مرتفعة بلغت 85٪ حيث بلغ إجمالي عدد الموظفين في الشركة حتى نهاية شهر ديسمبر 2017م )1.249( موظفا.

وتمشيا مع الخطة االستراتيجية لتوطين الوظائف قامت الشركة باالستثمار في الموارد البشرية الوطنية حيث تم توظيف عدد من السعوديين حديثي التخرج من الجامعات واللكيات والمعاهد. كما تم إدراج )34( متدربا

سعوديا في برنامج )سابك( للتأهيل الوظيفي، وهم اآلن في مرحلة التدريب على رأس العمل لتأهيلهم للقيام بأعمال التشغيل مع التطبيق األمثل لمعايير األمن والسالمة، حتى يتمكنوا من تطبيق أفضل

مستويات األداء، بما يحقق األهداف االستراتيجية للشركة.

وإلعداد الكوادر الوطنية المؤهلة، فقد تم خالل العام 2017م تدريب وإشراك عدد من موظفي الشركة في المؤتمرات والندوات العالمية إلكسابهم الخبرات الالزمة، حيث استفاد )724( موظفا من تلك البرامج المتعددة عبر )186( دورة تدريبية عن طريق مراكز التدريب المتخصصة. كما تم تدريب )1.123( موظفا من

خالل الدورات التدريبية التي أقيمت عن طريق مركز التدريب بالشركة وشملت دورات متعلقة باألمن والسالمة والصحة والبيئة. كما شملت العديد من الدورات الفنية واإلدارية وإعداد )139( من المنضمين الجدد من خالل

برنامج سافكو التعريفي، في حين بلغ عدد المشاركين ببرنامج التأهيل الوظيفي للمشغلين والفنيين بمركز التدريب )348( موظفا. وقد تم ترشيح )64( مشرف لبرنامج سابك لتطوير المشرفين على رأس العمل والذي يعمل على تطوير الجانب القيادي. كما تم تدريب )45( طالبا ضمن برنامج التدريب التعاوني. إضافة إلى قيام

الشركة بتدريب عدد من الموظفين في دورات متخصصة في المالية والمحاسبة لتواكب تطبيقها المعايير الدولية للتقارير المالية.

وتم إلحاق )81( من موظفي الشركة في دورات قيادية عن طريق برنامج سابك للقياديين لتعزيز وتحفيز قدراتهم في اكفة المستويات والتأكيد على المزيد من التطوير بما ينعكس إيجابا على رضا الموظفين وزيادة

إنتاجيتهم واستقرارهم الوظيفي.

وضمن استراتيجيات التطوير والتدريب تم تطبيق برنامج التطوير الوظيفي وتنمية المواهب والذي يهدف إلى تطوير وتدريب الموظفين حيث يأتي نجاح األعمال من االستثمار المستمر في رأس المال البشري ذي القدرة

والكفاءة العالية.

تولي إدارة الشركة اهتماما بالغا لتطوير الكفاءات لديها من خالل خطط التطوير الشخصية، وبرامج التدرج الوظيفي، التي تضمن استمرارية توفر المواهب المؤهلة، التي عن طريقها ستحقق الشركة أفضل نتائج

التطوير الوظيفي بإذن هللا. كما تولي إدارة الشركة اهتماما كبيرا لتوظيف وتدريب المهندسين السعوديين بما يخدم توجهات واستراتيجيات الشركة.

وحرصا من إدارة الشركة على تأمين مستقبل موظفيها السعوديين وتحقيق األمان الوظيفي لهم، فقد تبنت عددا من البرامج التحفيزية منها برنامج االدخـار الذي يهدف إلى تشجيع الموظفين، على االدخار

بطريقة تكفل زيادة مدخراتهم، واإلسهام في تأمين مستقبلهم. وكذلك برنامج تمليك الوحدات السكنية للموظفين السعوديين الذي يهدف إلى مساعدة الموظف على تأمين سكن له مع عائلته ينتهي بالتملك

من خالل قروض أو إنشاء وحدات سكنية.

39. الجودة الشاملة

تسعى إدارة الشركة للمحافظة على أعلى مستويات الجودة لمنتجاتها وعملياتها التشغيلية واالدارية ومواكبة متطلبات المعايير الدولية بما يحقق أعلى مستويات الرضا للزبائن. تمثلت في استمرار اجتياز توثيق

فعالية شهادة نظام إدارة الجودة العالمي )األيزو 9001(، وشهادة )األيزو 17025( الخاصة بقياس أداء المختبرات لقياس جودة المنتج التي تم تقويمها بناء على متطلبات المعهد األمريكي للكيمياء، وشهادة الرعاية

المسؤولة )األيزو 14001(، باإلضافة إلى حصول الشركة على شهادة إدارة استمرارية األعمال )األيزو 22301( التي توثق وتؤكد قدرة الشركة على االستمرارية في اإلنتاج العملي والتشغيلي من خالل نظام إدارة المخاطر.

40. المسؤولية االجتماعية

تحرص الشركة على دورها في المسؤولية االجتماعية، وإدرااك ألهمية توعية وتنمية المجتمع وبما تمليه عليها المشاعر الوطنية والقيم األخالقية، وذلك من خالل دعمها لمجموعة من البرامج الثقافية والتوعوية

وبرامج التأهيل والتدريب والبرامج االجتماعية والصحية. وفيما يلي نبذة مختصرة عن األنشطة والفعاليات التي أسهمت بها الشركة:

المساهمة في صندوق موظفي سابك الخيري )بر( لدعم برامجه المجتمعية.

حملة )بيئتي مسؤوليتي( لمدارس مدينة الجبيل الصناعية بالتنسيق مع الهيئة الملكية بالجبيل.

تنظيم معرض للبيئة في مجمع الشاطئ بالدمام في يوم البيئة العالمي للمساهمة في رفع مستوى الوعي البيئي بين أفراده.

إقامة حملة توعوية للبيئة والصحة والسالمة تحت شعار »يدا بيد لتكن بيئتنا نظيفة« لطالب المدارس للمساهمة في توعية المجتمع ونشر الوعي البيئي بين أفراد المجتمع.

المشاركة الفاعلة في أسبوع المرور الخليجي والذي أقيم في مدينة الجبيل.

41. االلتزام باالعتمادية واالستدامة

خطت شركة )سافكو( خطوات متميزة في اتجاه تحقيق استراتيجياتها لعام 2025م مستفيدة من اكفة طاقاتها البشرية والمادية والخبرات الداخلية وبالتنسيق مع منظومة مراكز )سابك( للتقنية واالبتاكر، ومرخصي التقنيات التصنيعية العالميين إلنجاز مشاريع عدة متعلقة باالعتمادية واالستدامة لتحقيق

االهداف المخطط لها في العام 2017م. وحيث أن تحسين االعتمادية يعتبر أحد راكئز هذه االستراتيجية، فقد قامت الشركة بعمل البرامج الالزمة لتقييم األداء لمصانعها، وقد تم االنتهاء من مشروع االعتمادية لمصنع سافكو 4 وتلكلت بالنجاح وهلل الحمد. وفيما يتعلق بمشروع االعتمادية لمصنع سافكو 3 فإنه يسير حسب

ما هو مخطط له.

إضافة للجهود الحثيثة في مجال االستدامة والتي أثمرت في الحد من انبعاث غار ثاني أكسيد الكربون باإلضافة الى التقليل من استهالك المياه مما انعكس ايجابا على مؤشرات أداء الشركة في مجال االستدامة.

42. اللكمة الختامية

بعد حمد هللا وشكره، يتقدم مجلس اإلدارة بفائق العرفان واالمتنان إلى مقام خادم الحرمين الشريفين الملك سلمان بن عبد العزيز آل سعود، حفظه هللا، والى ولي عهده األمين نائب رئيس مجلس الوزراء وزير الدفاع

صاحب السمو الملكي األمير محمد بن سلمان بن عبد العزيز آل سعود، وإلى أمير المنطقة الشرقية صاحب السمو الملكي األمير سعود بن نايف بن عبد العزيز، وإلى سمو نائب أمير المنطقة الشرقية صاحب السمو الملكي األمير احمد بن فهد بن سلمان بن عبدالعزيز، على ما قدموه للشركة من مساندة ومؤازرة لدفع

النهضة الصناعية في مملكتنا الغالية.

ويطيب لمجلس اإلدارة أن يقدم شكره لاكفة العاملين بالشركة على ما بذلوه من جهود فعالة طوال العام، مع الدعاء إلى هللا جلت قدرته أن يحفظ لنا بلدنا ومقدراتنا، وأن يحقق لهذه الشركة الوطنية لك التقدم

واالزدهار.

وهللا ولي التوفيق

مجلس اإلدارة

49 48

شركة األسمدة العربية السعودية )سافكو(

شركة مساهمة سعوديةالقوائم المالية ٣١ ديسمبر ٢٠١٧م

القوائم الماليةللسنة المنتهية في ٣١ ديسمبر ٢٠١٧

وتقرير مراجعي الحسابات

تقرير مراجعي الحسابات المستقلينقائمة المركز المالي

قائمة الدخل والدخل الشامل اآلخررات في حقوق الملكية قائمة التغي

قائمة التدفقات النقدية إيضاحات حول القوائم المالية

51 50

53 52

55 54

شركة األسمدة العربية السعودية )”سافكو”()شركة سعودية مساهمة(

قائمة المركز الماليكما في 31 ديسمبر 2017م

)اكفة المبالغ مدرجة بآالف الرياالت السعودية ما لم يذكر خالف ذلك(

إيضاحات31 ديسمبر

201731 ديسمبر

20161 يناير2016

األصولاألصول غير المتداولة

75.682.8395.441.9355.116.318ممتلاكت ومصانع ومعدات853.33834.69126.910أصول غير ملموسة

1676.744633.005576.160-9استثمار في شركة زميلة2558.421512.867307.587-9استثمارات متاحة للبيع

10183.245164.988119.584أصول غير متداولة أخرى7.154.5876.787.4866.146.559

األصول المتداولة12413.625417.507362.715مخزون

13365.446496.887681.956مدينون تجاريونمبالغ مدفوعة مقدما وأصول متداولة

أخرى14168.426240.595244.759

15244.784285.1721.429.172نقد وما في حكمه1.192.2811.440.1612.718.602

8.346.8688.227.6478.865.161إجمالي األصول

حقوق الملكية والمطلوباتحقوق الملكية

164.166.6674.166.6674.166.667رأس المال311.250.0001.985.2761.879.710االحتياطي النظامي

45.10545.105 -31احتياطي عام31980.44252.041940.003أرباح مبقاة

9463.516417.962212.682ربح غير محقق من استثمارات متاحة للبيع6.860.6256.667.0517.244.167إجمالي حقوق الملكية

المطلوبات غير المتداولة3010.64411.0452.215التزامات بموجب عقد إيجار تمويلي

17690.295671.491758.510التزامات ماكفآت موظفين700.939682.536760.725

المطلوبات المتداولة30401358272التزامات بموجب عقد إيجار تمويلي

18184.628237.281168.058دائنون تجاريونمبالغ مستحقة الدفع ومطلوبات متداولة

أخرى19403.250420.755435.762

31175.351178.724185.537توزيعات أرباح مستحقة الدفع2421.67440.94270.640مخصص زاكة

785.304878.060860.269

1.486.2431.560.5961.620.994إجمالي المطلوبات8.346.8688.227.6478.865.161إجمالي حقوق الملكية والمطلوبات

تشلك اإليضاحات المرفقة من 1 إلى 32 جزءا من هذه القوائم المالية.

قائمة الدخل والدخل الشامل اآلخر للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2017م

)اكفة المبالغ مدرجة بآالف الرياالت السعودية ما لم يذكر خالف ذلك(

للسنة المنتهية في 31 ديسمبر

20172016إيضاحات

2.759.4552.855.924مبيعات

)1.489.170()1.560.252(20تلكفة مبيعات

1.199.2031.366.754إجمالي الربح

)109.918()116.490(21مصاريف بيع وتوزيع

)270.148()257.910(22مصاريف عمومية وإدارية

824.803986.688الربح التشغيلي

193.73956.845-9حصة في ربح شركة زميلة

)30.299()23.379(تاكليف تمويل

2310.46545.214إيرادات أخرى، بالصافي

905.6281.058.448الدخل قبل حساب الزاكة

)22.500()27.000(24زاكة

878.6281.035.948صافي دخل السنة

الدخل الشامل اآلخر للسنة

ر إعادة تصنيفه إلى دخل في الدخل الشامل اآلخر المقر الفترات الالحقة:

45.554205.280صافي ربح من استثمارات متاحة للبيع

ر إعادة )الخسارة الشاملة األخرى( الدخل الشامل اآلخر غير المقر تصنيفه إلى دخل في الفترات الالحقة:

دة 56.656)1.441()خسائر( أرباح إعادة قياس من خطط ماكفآت محد

44.113261.936الدخل الشامل اآلخر للسنة

922.7411.297.884إجمالي الدخل الشامل للسنة

ربحية السهم )ريال سعودي(

ض من صافي الدخل ربحية السهم األساس والمخفالمتعلقة

بمساهمي الشركة262.112.49

تشلك اإليضاحات المرفقة من 1 إلى 32 جزءا من هذه القوائم المالية.

57 56

رات في حقوق الملكية قائمة التغيللسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2017م

)اكفة المبالغ مدرجة بآالف الرياالت السعودية ما لم يذكر خالف ذلك(

رأس المالاالحتياطي

النظامياالحتياطي

العاماألرباح

المبقاة

الربح غير المحقق من

استثمارات متاحة للبيع

اإلجمالي

الرصيد كما في 1 يناير 2016 )مالحظة 6(

4.166.6671.879.71045.105940.003212.6827.244.167

1.035.948 -1.035.948 - - -صافي دخل السنة

56.656205.280261.936 - - -الدخل الشامل اآلخر للسنة

1.092.604205.2801.297.884 - - -إجمالي الدخل الشامل للسنة

)1.875.000( -)1.875.000( - - -توزيعات أرباح )مالحظة 31(

تحويل إلى االحتياطي - -)105.566( -105.566 -النظامي

الرصيد كما في 31 ديسمبر 20164.166.6671.985.27645.10552.041417.9626.667.051 )مالحظة 6(

تشلك اإليضاحات المرفقة من 1 إلى 32 جزءا من هذه القوائم المالية.

رات في حقوق الملكية )تتمة( قائمة التغيللسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2017م

)اكفة المبالغ مدرجة بآالف الرياالت السعودية ما لم يذكر خالف ذلك(

رأس المالاالحتياطي

النظامياالحتياطي

العاماألرباح

المبقاة

الربح غير المحقق من

استثمارات متاحة للبيع

اإلجمالي

4.166.6671.985.27645.10552.041417.9626.667.051الرصيد كما في 1 يناير 2017 )إيضاح 6(

878.628 -878.628 - - -صافي دخل السنة

)الخسارة الشاملة األخرى( /الدخل الشامل اآلخر للسنة

- - - )1.441(45.55444.113

877.18745.554922.741 - - -إجمالي الدخل الشامل للسنة

تحويل من احتياطي نظامي إلى أرباح مبقاة )مالحظة 31(

- )735.276(- 735.276- -

تحويل من احتياطي عام إلى أرباح مبقاة)مالحظة 31(

- - )45.105(45.105- -

)729.167( -)729.167( - - -توزيعات أرباح )مالحظة 31(

980.442463.5166.860.625 -4.166.6671.250.000الرصيد كما في 31 ديسمبر 2017

تشلك اإليضاحات المرفقة من 1 إلى 32 جزءا من هذه القوائم المالية.

قائمة التدفقات النقديةللسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2017م

)اكفة المبالغ مدرجة بآالف الرياالت السعودية ما لم يذكر خالف ذلك(

السنة المنتهية في 31 ديسمبر

2017

السنة المنتهية في 31 ديسمبر

2016

التدفقات النقدية من النشاطات التشغيلية905.6281.058.448الدخل قبل حساب الزاكة

التعديل لتسوية الدخل مع صافي التدفقات النقدية المحققة من األنشطة التشغيلية:478,871454.004 استهالك ممتلاكت ومصانع ومعدات

13.509 - شطب ممتلاكت ومصانع ومعدات -1.952 شطب أصول غير ملموسة -2.870 إطفاء أصول غير ملموسة

43.48255.234 مصروفات غير نقدية بعد نهاية الخدمة)56.845()93.739( حصة في ربح شركة زميلة

)12.697()11.932( إيرادات استثمارات من ودائع ألجل23.37930.299 تاكليف تمويل

1.350.5111.541.952تعديالت رأس المال العامل:

)54.792(3.882 مخزون131.441185.069 مدينون

72.1694.164 مبالغ مدفوعة مقدما وأصول متداولة أخرى69.223)52.653( دائنون تجاريون

)15.007()17.505( مبالغ مستحقة الدفع ومطلوبات متداولة أخرى

1.487.8451.730.609النقدية المحققة من العمليات

)1.624()2.971(تاكليف تمويل مدفوعة)114.272()46.527(ماكفآت موظفين مدفوعة

)52.198()46.268(زاكة مدفوعة

1.392.0791.562.515صافي التدفقات النقدية من النشاطات التشغيلية

التدفقات النقدية من النشاطات االستثمارية)793.130()719.775(مشتريات ممتلاكت ومصانع ومعدات

)7.781()23.469(شراء أصول غير ملموسة -50.000توزيعات أرباح مستلمة من شركة زميلة

11.93212.697إيرادات استثمارات من ودائع ألجل مقبوضة)45.404()18.257(صافي حركة في أصول غير متداولة أخرى

)833.618()699.569(صافي التدفقات النقدية المستخدمة في النشاطات االستثمارية

التدفقات النقدية من النشاطات التمويلية8.916)358(حركة في التزامات بموجب عقد إيجار رأسمالي

)1.881.813()732.540(توزيعات أرباح مدفوعة

)1.872.897()732.898(صافي التدفقات النقدية المستخدمة في النشاطات التمويلية

)1.144.000()40.388(صافي النقص في النقد وما في حكمه285.1721.429.172النقد وما في حكمه في بداية السنة

244.784285.172النقد وما في حكمه في نهاية السنةتشلك اإليضاحات المرفقة من 1 الى 32 جزءا من هذه القوائم المالية.

59 58

إيضاحات حول القوائم الماليةفي 31 ديسمبر 2017م

)اكفة المبالغ مدرجة بآالف الرياالت السعودية ما لم يذكر خالف ذلك(

01 معلومات عن الشركة

إن شركة األسمدة العربية السعودية )”الشركة” أو ”سافكو”( هي شركة سعودية مساهمة تأسست خ بتاريخ 11 جمادى األولى 1385هـ )الموافق 7 سبتمبر 1965م(. بموجب المرسوم الملكي رقم م/13 المؤر

وسجلت الشركة بداية في مدينة الدمام بموجب السجل التجاري رقم 2050001841 وتاريخ 1 ذي الحجة 1385هـ )الموافق 24 مارس 1966م(، ونقل الحقا المركز الرئيس للشركة إلى مدينة الجبيـل الصناعية وسجلت بموجب ل السجل التجاري السجل التجاري رقم 2055002359 وتاريخ 29 شوال 1411هـ )الموافق 14 مايو 1991م(، وقد حو

الرئيس السابق إلى فرعي.

ويتمثل نشاط الشركة الرئيسي الحالي في إنتاج وتحويل اليوريا واألمونيا.

وتمتلك سافكو حصة حقوق ملكية بنسبة 50٪ في الشركة الوطنية لألسمدة الكيماوية )”ابن البيطار”( وحصة حقوق ملكية بنسبة 3.87٪ في الشركة العربية لأللياف الصناعية )”ابن رشد”( وحصة حقوق ملكية

بنسبة 1.69٪ في شركة ينبع الوطنية للبتروكيماويات )”ينساب”(.

اعتمدت القوائم المالية لشركة األسمدة العربية السعودية عن السنة المنتهية في 31 ديسمبر 2017م لإلصدار بتاريخ 20 فبراير 2018.

02 أساس اإلعداد

1-2 بيان االلتزام

تلتزم اكفة المنشآت المدرجة في السوق المالية السعودية، اعتبارا من 1 يناير 2017م، بإعداد قوائمها المالية وفقا للمعايير الدولية للتقرير المالي المعتمدة بالمملكة العربية السعودية والمعايير واإلصدارات األخرى

الصادرة عن الهيئة السعودية للمحاسبين القانونيين )المشار إليها معا بـ »المعايير الدولية للتقرير المالي ت هذه القوائم المالية وفقا للمعايير الدولية للتقرير عد المعتمدة بالمملكة العربية السعودية«(. وقد اأ

المالي المعتمدة بالمملكة العربية السعودية، وهي تمثل القوائم المالية السنوية األولى للشركة التي تعد وفقا للمعايير الدولية للتقرير المالي المعتمدة بالمملكة العربية السعودية.

وقد نشأ عن إعداد هذه القوائم المالية تغييرات في السياسات المحاسبية الهامة مقارنة بتلك السياسات ت وفقا للمعايير عد المعروضة في القوائم المالية للشركة عن السنة المنتهية في 31 ديسمبر 2016م، والتي اأ

المحاسبية المتعارف عليها في المملكة العربية السعودية )”المبادئ المحاسبية السعودية المتعارف عليها”(.

ويلزم المعيار الدولي للتقرير المالي رقم )1(، »تطبيق المعايير الدولية للتقرير المالي للمرة األولى« المعتمد بالمملكة العربية السعودية، بأن تلتزم السياسات المحاسبية للمنشأة المستخدمة في قائمة مركزها

ة وفقا للمعايير الدولية المالي االفتتاحية وعلى مدار اكفة الفترات المدرجة في قوائمها المالية المعدللتقرير المالي للمرة األولى بالمعايير الدولية للتقرير المالي المعتمدة بالمملكة العربية السعودية اعتبارا

قت ة وفقا للمعايير الدولية للتقرير المالي األولى؛ وعليه فقد طب من نهاية فترة قوائمها المالية المعدالمعايير الدولية للتقرير المالي المعتمدة بالمملكة العربية السعودية الصادرة والسارية المفعول كما في

31 ديسمبر 2017م عند إعداد القوائم المالية كما في وعن السنة المنتهية في 31 ديسمبر 2017م ومعلومات المقارنة المدرجة كما في وعن السنة المنتهية في 31 ديسمبر 2016م وعند إعداد قائمة المركز المالي

ل إلى المعايير ة وفقا للمعايير الدولية للتقرير المالي كما في 1 يناير 2016م. وتأثيرات التحو االفتتاحية المعدالدولية للتقرير المالي المعتمدة بالمملكة العربية السعودية على معلومات المقارنة مدرجة في اإليضاح )6(.

2-2 أساس القياس

تعد هذه القوائم المالية وفقا لمبدأ التلكفة التاريخية، باستثناء قياس االستثمارات المتاحة للبيع بالقيمة العادلة، باستخدام أساس االستحقاق المحاسبي. وفيما يتعلق بماكفآت نهاية الخدمة للموظفين والماكفآت

األخرى المستحقة لهم، تستخدم حسابات القيمة الحالية االكتوارية.

ب اكفة القيم إلى أقرب قيمة باأللوف ما لم يذكر خالف ذلك. وتقر

ة 03 التقديرات واالفتراضات واألحاكم المحاسبية الهام

يتطلب إعداد القوائم المالية للشركة من اإلدارة وضع األحاكم والتقديرات واالفتراضات التي تؤثر على المبالغ المفصح عنها من اإليرادات والمصاريف واألصول والمطلوبات واإلفصاح عن االلتزامات المحتملة بتاريخ القوائم

المالية. غير أن عدم التيقن حيال هذه االفتراضات والتقديرات قد ينشأ عنه نتائج قد تتطلب إجراء تعديل جوهري على القيمة الدفترية لألصول أو المطلوبات التي تتأثر بذلك في المستقبل.

ها معقولة في ظل وتستند هذه التقديرات واالفتراضات على الخبرة وعوامل أخرى مختلفة يعتقد بأنالظروف، وتستخدم للحكم على القيم الدفترية لألصول والمطلوبات التي ال تتضح بسهولة من مصادر أخرى.

ويتم استمرار مراجعة التقديرات واالفتراضات األساسية. ويعترف بالتعديالت على التقديرات المحاسبية في ل فيها التقديرات أو في فترة التنقيحات والفترات المستقبلية إذا اكنت التقديرات التي تعرضت الفترة التي تعد

للتغيير تؤثر على الفترات الحالية والمستقبلية.

1-3 المصادر الرئيسة لعدم التيقن حيال التقديرات

فيما يلي االفتراضات األساسية المتعلقة بالمستقبل والمصادر الرئيسة األخرى لحالة عدم التيقن حيال التقديرات بتاريخ القوائم المالية التي تشلك مخاطر جوهرية مما ينشأ عنها فروق جوهرية في القيم

الدفترية لألصول والمطلوبات خالل الفترة المالية التالية: وقد استخدمت الشركة هذه االفتراضات والتقديرات في ضوء المعلومات المتوفرة عند إعداد القوائم المالية. ومع ذلك، فإن الظروف واالفتراضات الحالية حيال

التطورات المستقبلية قد تتغير نظرا للتغيرات السوقية أو الظروف الناشئة الخارجة عن إرادة الشركة. وقد تنعكس هذه التغيرات في االفتراضات عند نشوئها.

1-1-3 اختبار االنخفاض في قيمة األصول غير المالية

ة للنقد قيمته / قيمتها يتحقق االنخفاض في القيمة عند تجاوز القيمة الدفترية لألصل أو الوحدة المدرالقابلة لالسترداد، التي تمثل قيمته / قيمتها العادلة ناقصا تاكليف البيع وقيمته / قيمتها قيد االستخدام،

هما أعلى. وتحتسب القيمة العادلة ناقصا تاكليف حساب البيع بناء على البيانات المتاحة من معامالت أيالبيع الملزمة، التي تجرى على أساس تجاري، ألصول مماثلة أو أسعار السوق القابلة للمالحظة ناقصا التاكليف

اإلضافية لبيع األصل. وتحتسب القيمة قيد االستخدام بناء على نموذج التدفقات النقدية المخصومة. وتستمد التدفقات النقدية من الموازنة للخمس سنوات الالحقة، وال تتضمن أنشطة إعادة الهيلكة التي

لم تلتزم بها الشركة بعد أو االستثمارات المستقبلية الهامة التي من شأنها تعزيز أداء األصل للوحدة المدرة للنقد الخاضعة الختبار االنخفاض في القيمة. وتعد القيمة القابلة لالسترداد حساسة لمعدل الخصم المستخدم في طريقة التدفقات النقدية المخصومة باإلضافة إلى التدفقات النقدية الداخلية المستقبلية

المتوقعة ومعدل النمو المستخدم ألغراض التقدير االستقرائي.

2-1-3 المخصصات

تعتمد المخصصات، بحسب طبيعتها، على تقديرات وعمليات التقييم للتأكد من استيفاء معايير االعتراف، بما في ذلك تقديرات احتمالية التدفقات النقدية الخارجية. وتستند مخصصات الدعاوى القضائية إلى تقدير

التاكليف، بعد األخذ بعين االعتبار، المشورة القانونية وغيرها من المعلومات المتاحة حاليا. كما تتضمن المخصصات الخاصة بماكفآت نهاية الخدمة وتاكليف المغادرة، إن وجدت، حكم اإلدارة في تقدير التدفقات

النقدية الخارجية المتوقعة لدفع ماكفأة نهاية الخدمة وإغالق المواقع أو تاكليف المغادرة األخرى. وتتضمن المخصصات المتعلقة بالمطلوبات غير المؤكدة أفضل تقديرات اإلدارة فيما إذا اكن من المحتمل وقوع

التدفقات النقدية الخارجية.

3-1-3 االفتراضات الطويلة األجل المتعلقة بماكفآت الموظفين

تمثل مدفوعات الماكفآت المحددة لما بعد التوظيف وماكفآت نهاية الخدمة االلتزامات التي سيجرى سدادها مستقبال، وتستلزم وضع افتراضات لاللتزامات المتوقعة والقيم العادلة ألصول الخطط، إن وجدت. يتعين على اإلدارة وضع افتراضات إضافية بشأن المتغيرات مثل معدالت الخصومات ونسبة زيادات الماكفآت والعائد على األصول ومعدالت الوفيات ودوران العمل وتاكليف الرعاية الصحية المستقبلية. وتستشير إدارة

رات في االفتراضات الرئيسة تأثيرا الشركة دوريا اكتواريين خارجيين بشأن هذه االفتراضات. ويمكن أن تؤثر التغيجوهريا على التزامات الماكفآت المتوقعة و / أو تاكليف الماكفآت المحددة للموظفين الدورية المتكبدة.

ة المتعلقة بتطبيق المعايير المحاسبية 2-3 األحاكم الهام

ة التي لها تأثير هام للغاية على المبالغ المعترف بها في القوائم المالية: فيما يلي األحاكم المحاسبية الهام

1-2-3 أجزاء مكونات الممتلاكت والمصانع والمعدات

فة ضمن الممتلاكت والمصانع والمعدات على أساس طريقة القسط الثابت تستهلك أصول الشركة المصنم إلى أجزاء على مدى أعمارها اإلنتاجية االقتصادية. وعند تحديد العمر اإلنتاجي االقتصادي لألصل، فإنه يقسن إبداء األحاكم عند التحقق من المكونات مكونات هامة بحيث يستهلك لك جزء هام بصورة منفصلة. ويتعي

الهامة ألصل أكبر، وأثناء تحديد أهمية البند، فإن اإلدارة تأخذ في االعتبار األهمية الكمية النسبية للجزء

61 60

ب باإلضافة إلى العوامل النوعية مثل الفرق في العمر اإلنتاجي بالمقارنة مع األصل األم وطريقة المركاستهالكه ودورة إحالله / جدول صيانته.

04 المعايير الصادرة غير السارية المفعول بعد

فيما يلي إفصاح عن المعايير والتفسيرات الصادرة غير السارية المفعول بعد حتى تاريخ إصدار القوائم المالية للشركة. وتنوي الشركة تطبيق هذه المعايير، حيثما يكون مالئما، عندما تصبح سارية المفعول.

المعيار الدولي للتقرير المالي رقم 9 “األدوات المالية”

يتناول المعيار الدولي للتقرير المالي رقم )9( ”األدوات المالية” تصنيف األصول المالية والمطلوبات المالية ط ونموذجا جديدا لالنخفاض في م قواعد جديدة لمحاسبة التحو وقياسها والتوقف عن االعتراف بها، ويقد

ر. وال تتوقع قيمة األصول المالية. وال يستلزم تطبيق المعيار حتى 1 يناير 2018م، لكنه متاح للتطبيق المبكالشركة أن تطبق المعيار الجديد قبل 1 يناير 2018م.

فة أكصول مالية متاحة ال لتصنيف وقياس األصول المالية المصن وطالما أن الشركة لم تجر بعد تقييما مفصللبيع قد تبدو بأنها تستوفي شروط تصنيفها بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر، ومن ثم فلن

يكون هناك أي تغير في المحاسبة عن هذه األصول.

وتتضمن األصول المالية األخرى:

- أدوات حقوق الملكية المصنفة حاليا كمتاحة للبيع؛ حيث يكون خيار تصنيفها بالقيمة العادلة من خالل الدخل الشامل اآلخر متاحا

ح أن يستمر - واستثمارات األسهم التي تقاس حاليا بالقيمة العادلة من خالل الربح أو الخسارة؛ والتي من المرجقياسها على نفس األساس بموجب المعيار الدولي للتقرير المالي رقم )9(

فة حاليا كمحتفظ بها حتى تاريخ االستحقاق والتي تقاس بالتلكفة المطفأة، والتي يبدو - وأدوات الدين المصنبأنها تستوفي شروط تصنيفها بالتلكفة المطفأة بموجب المعيار الدولي للتقرير المالي رقم )9(

وعليه، فال تتوقع الشركة بأن يكون لإلرشادات الجديدة تأثير جوهري على تصنيف األصول المالية وقياسها.

لن يكون هناك أي تأثير على طريقة محاسبة الشركة لمطلوباتها المالية نظرا ألن المتطلبات الجديدة ال تؤثر فة بالقيمة العادلة من خالل الربح أو الخسارة، وأنه ال يوجد لدى إال على محاسبة المطلوبات المالية المصن

لت قواعد التوقف عن االعتراف من معيار المحاسبة الدولي رقم )39( الشركة مثل هذه المطلوبات. وقد حو– ”األدوات المالية”: االعتراف والقياس، ولم يجر تعديلها.

كما يقدم المعيار الجديد متطلبات إفصاح موسعة وتغيرات في العرض. ومن المتوقع أن تغير هذه المتطلبات طبيعة ومدى إفصاحات الشركة عن أدواتها المالية والسيما خالل السنة التي يطبق خاللها

المعيار الجديد. وقد أجرت الشركة تقييما لتأثير المعيار على عام 2017م، وخلصت إلى عدم وجود أي تأثيرات جوهرية من تطبيق هذا المعيار.

المعيار الدولي للتقرير المالي رقم )15( “اإليرادات من العقود المبرمة مع العمالء”

أصدر مجلس معايير المحاسبة الدولية معيارا جديدا لالعتراف باإليرادات، حيث سيحل هذا المعيار محل معيار المحاسبة الدولي رقم )18( الذي يغطي اإليرادات الناتجة عن بيع البضاعة وتقديم الخدمات، والمعيار المحاسبي

الدولي رقم )11( الذي يغطي عقود اإلنشاء.

ويستند المعيار الجديد إلى المبدأ الذي يتمثل في االعتراف باإليرادات عند انتقال السيطرة على البضاعة أو الخدمة إلى العميل.

ل. ويسري المعيار الجديد على أول فترات أولية ا بأثر رجعي اكمل أو بأثر رجعي معد ويسمح بتطبيق المعيار إمضمن فترات القوائم المالية السنوية التي تبدأ في أو بعد 1 يناير 2018م، ويسمح بالتطبيق المبكر له.

وقد أجرت الشركة تقييما لتأثير المعيار على عام 2017م، وخلصت إلى عدم وجود أي تأثيرات جوهرية من تطبيق هذا المعيار.

المعيار الدولي للتقرير المالي رقم 16 “عقود اإليجار”

: أصدر مجلس معايير المحاسبة الدولية معيارا جديدا لالعتراف بعقود اإليجار، وسيحل هذا المعيار محل

معيار المحاسبة الدولي رقم )17( - عقود اإليجار

التفسير رقم )4( الصادر عن لجنة تفسيرات المعايير الدولية للتقرير المالي: ”التأكد فيما إذا اكن ترتيب ما ينطوي على عقد إيجار”

التفسير رقم )15( الصادر عن لجنة التفسيرات الدائمة – ”عقود اإليجارات التشغيلية – الحوافز”

التفسير رقم )27( الصادر عن لجنة التفسيرات الدائمة: ”تقويم جوهر المعامالت المتضمنة الشلك القانوني لعقد اإليجار”

بموجب معيار المحاسبة الدولي رقم )17(، اكن يتعين على المستأجرين التمييز بين عقد اإليجار التمويلي )داخل قائمة المركز المالي( وعقد اإليجار التشغيلي )خارج قائمة المركز المالي(. ويتطلب المعيار الدولي للتقرير

المالي رقم 16 اآلن من المستأجرين االعتراف بالتزام عقد اإليجار الذي يعكس دفعات اإليجار المستقبلية و »حق استخدام األصل« فعليا لاكفة عقود اإليجار. وقد أدرج مجلس معايير المحاسبة الدولية إعفاء اختياريا بشأن

بعض عقود اإليجار قصيرة األجل واألصول المستأجرة، غير أنه ال يمكن إال للمستأجرين تطبيق هذا اإلعفاء.

ووفقا للمعيار الدولي للتقرير المالي رقم )16(، يعتبر العقد عقد إيجار أو ينطوي على عقد إيجار إذا اكن العقد ينقل الحق في السيطرة على استخدام أصل محدد لفترة زمنية معينة مقابل عوض. والتاريخ اإللزامي لتطبيق

المعيار هو 1 يناير 2019م.

ة 05 ملخص السياسات المحاسبية الهام

الشراكت الزميلة

ا عليها. والنفوذ الهام هو صالحية المشاركة في إن الشركة الزميلة هي منشأة تمارس الشركة نفوذا هامقرارات السياسات المالية والتشغيلية للشركة المستثمر فيها، لكنه ال يعد سيطرة أو سيطرة مشتركة على

تلك السياسات، وذلك عادة عندما تمتلك الشركة نسبة ما بين 20٪ إلى 50٪ من حقوق التصويت.

وتستخدم طريقة حقوق الملكية للمحاسبة عن االستثمار في شركة زميلة. ووفقا لطريقة حقوق الملكية ل الحقا لالعتراف بحصة الشركة من أرباح أو خسائر ما المحاسبية، يعترف باالستثمارات مبدئيا بالتلكفة، وتعد

بعد الشراء للشركة المستثمر فيها في قائمة الدخل وحصة الشركة من الحركة في الدخل الشامل اآلخر للشركة المستثمر فيها في الدخل الشامل اآلخر.

ويعترف بتوزيعات األرباح المقبوضة أو المستحقة القبض من شراكت زميلة اكنخفاض في القيمة الدفترية لالستثمار.

وتظهر قائمة الدخل والدخل الشامل اآلخر حصة الشركة في نتائج عمليات الشركة الزميلة. ويظهر أي تغير في الدخل الشامل اآلخر لهذه الشركة الزميلة كجزء من الدخل الشامل اآلخر للشركة. فضال عن ذلك، فإنه

ر معترف به مباشرة في حقوق ملكية الشركة الزميلة، تعترف الشركة بحصتها من أي تغيرات، عندما يوجد تغيرات في حقوق الملكية. حسبما يكون مناسبا، في قائمة التغي

وعندما تعادل حصة الشركة من الخسائر في االستثمار المحاسب عنه وفقا لطريقة حقوق الملكية أو تتجاوز حصتها في المنشأة، بما في ذلك أي حسابات مدينة طويلة األجل أخرى غير مكفولة بضمانات، ال تعترف

الشركة بالخسائر اإلضافية، ما لم تتكبد التزامات أو تسدد دفعات بالنيابة عن المنشأة األخرى.

قة الناشئة عن المعامالت ما بين الشركة وشركتها الزميلة في حدود حصة الشركة وتحذف األرباح غير المحقفي الشركة الزميلة. كما تحذف الخسائر غير المحققة، ما لم تقدم المعاملة دليال على انخفاض في قيمة

ل. األصل المحو

ويظهر إجمالي حصة الشركة من الربح أو الخسارة في شركة زميلة في قائمة الدخل خارج الربح التشغيلي.

وينبغي أن تعد القوائم المالية للشركة الزميلة لنفس فترة إعداد القوائم المالية للشركة عنها. وفي حال عدم إجراء ذلك، تجرى عندئذ التسويات كي تتفق األرصدة والمعامالت في / للفترة المالية مع تلك الخاصة

بالشركة. كما تجرى التسويات كي تتماشى األرصدة والمعامالت مع السياسات المحاسبية للشركة في حالة اختالف السياسات المحاسبية لتلك الشراكت الزميلة عن السياسات المحاسبية للشركة.

د الشركة فيما إذا اكن من الضروري االعتراف بخسارة انخفاض في وبعد تطبيق طريقة حقوق الملكية، تحدد الشركة فيما إذا اكن هناك دليل قيمة استثمارها في شركتها الزميلة. وبتاريخ إعداد لك قوائم مالية، تحدموضوعي على أن االستثمار في الشركة الزميلة قد انخفضت قيمته. وفي حالة وجود هذا الدليل، تحتسب

الشركة مبلغ االنخفاض في القيمة حسب الفرق بين القيمة القابلة لالسترداد للشركة الزميلة وقيمته الدفترية، ثم تعترف بالخسارة كـ ”حصة في ربح شركة زميلة” في قائمة الدخل والدخل الشامل اآلخر.

وعند فقدان التأثير الهام على الشركة الزميلة، تقيس الشركة وتعترف بأي استثمار محتفظ به بقيمته العادلة. ويعترف بأي فرق بين القيمة الدفترية للشركة الزميلة عند فقدان التأثير الهام والقيمة العادلة

لة من البيع في قائمة الدخل. لالستثمار المحتفظ به واإليرادات المتحص

63 62

المعامالت واألرصدة بالعمالت األجنبية

ل الشركة المعامالت بالعمالت األجنبية مبدئيا حسب األسعار الفورية للعمالت الوظيفية ذات الصلة في تسجلة بالعمالت التاريخ الذي تتأهل فيه المعاملة لالعتراف المبدئي. وتترجم األصول والمطلوبات النقدية المسج

األجنبية بأسعار التحويل الفوري للعملة الوظيفية بتاريخ القوائم المالية.

ويعترف بالفروقات الناتجة عن سداد أو تحويل البنود النقدية في قائمة الدخل والدخل الشامل اآلخر.

تصنيف األصول والمطلوبات كمتداولة وغير متداولة

تظهر الشركة األصول والمطلوبات في قائمة المركز المالي بناء على تصنيفها متداولة / غير متداولة. ويعد األصل متداوال:

· عندما يتوقع بيعه أو ينوى بيعه أو استنفاذه خالل دورة التشغيل العادية.· أو عند االحتفاظ به بصورة رئيسة ألغراض المتاجرة.· أو عندما يتوقع تحققه خالل االثني عشر شهرا الالحقة لفترة القوائم المالية.· أو عندما يكون في صورة نقد وما في حكمه، ما لم تكن هناك قيود على استبدالها أو

استخدامها لسداد أي التزام لمدة ال تقل عن · اثني عشر شهرا بعد فترة القوائم المالية.

ف اكفة األصول األخرى أكصول غير متداولة. فيما تصن

وتعد المطلوبات متداولة وذلك:· عندما يتوقع سدادها خالل دورة العمليات العادية.· أو عند االحتفاظ به بصورة رئيسة ألغراض المتاجرة.· أو عند استحقاقها للسداد خالل االثني عشر شهرا الالحقة لفترة القوائم المالية.· أو عند عدم وجود حق غير مشروط لتأجيل سداد االلتزام لمدة ال تقبل عن اثني عشر شهرا بعد

فترة القوائم المالية.

ف الشركة اكفة المطلوبات األخرى كمطلوبات غير متداولة. وتصن

قياس القيم العادلة

تقيس الشركة األدوات المالية، مثل االستثمارات المتاحة للبيع، بالقيمة العادلة بتاريخ لك قوائم مالية.وتمثل القيمة العادلة السعر المقبوض نظير بيع أصل ما أو مدفوع لتحويل التزام ما في معاملة نظامية

د قياس القيمة العادلة بناء على افتراضات بإجراء معاملة بيع بين المشاركين في السوق بتاريخ القياس. ويحداألصل أو تحويل المطلوب إما:

· في السوق الرئيسة لألصول أو المطلوبات.· أو في ظل عدم وجود السوق الرئيسة، في أكثر األسواق منفعة لألصول والمطلوبات.

ويجب أن تكون السوق الرئيسة أو األكثر فائدة متاحة أمام الشركة.

وتقاس القيمة العادلة لألصول أو المطلوبات باستخدام افتراضات على أن المشاركين في السوق سيستفيدون عند تسعير األصول أو المطلوبات وعلى فرضية أن المشاركين في السوق يسعون لتحقيق

أفضل مصالحهم االقتصادية.

ويأخذ قياس القيمة العادلة ألصل غير مالي في االعتبار قدرة المشاركين في السوق على تحقيق منافع اقتصادية باستخدام األصل على نحو أفضل وأعلى فائدة ممكنة أو عن طريق بيعه إلى مشارك آخر في السوق

يستخدم األصل على نحو أفضل وأعلى فائدة ممكنة.

وتستخدم الشركة طرق التقييم الفنية المالئمة للظروف وتتوفر بشأنها بيانات اكفية لقياس القيمة العادلة وزيادة استخدام المدخالت القابلة للمالحظة ذات العالقة وتقليل استخدام المدخالت غير القابلة للمالحظة.

ف اكفة األصول والمطلوبات، التي تقاس قيمتها العادلة أو يفصح عنها في القوائم المالية، ضمن وتصنة لقياس ن أدناه، على أساس مدخالت المستوى األدنى والهام التسلسل الهرمي للقيمة العادلة، المبي

القيمة العادلة كلك:

· المستوى األول: األسعار المدرجة )بدون تعديل( في أسواق نشطة ألصول ومطلوبات مماثلة· المستوى الثاني: طرق تقييم فنية تعتبر مدخالت المستوى األدنى والهامة لقياس القيمة

العادلة لها قابلة للمالحظة بصورة مباشرة أو غير مباشرة· المستوى الثالث: طرق تقييم تعتبر مدخالت المستوى األدنى والهامة لقياس القيمة العادلة

لها غير قابلة للمالحظة.

وفيما يتعلق باألصول والمطلوبات المعترف بها في القوائم المالية على نحو متكرر، تحدد الشركة فيما إذا جريت التحويالت بين مستويات التسلسل الهرمي بإعادة تقييم التصنيف )على أساس مدخالت الحد األدنى اأ

الهامة لقياس القيمة العادلة كلك( في نهاية لك فترة قوائم مالية.

ويجرى دوريا تقييم السياسات واإلجراءات للك من قياس القيمة العادلة بشلك متكرر، مثل األصول المالية المتاحة للبيع غير المدرجة في السوق المالية، والقياس غير المتكرر، مثل األصول المخصصة للتوزيع في

العمليات المتوقفة.

دت الشركة فئات األصول والمطلوبات على أساس طبيعة ولغرض اإلفصاحات عن القيمة العادلة، حدوخصائص ومخاطر األصول أو المطلوبات ومستوى التسلسل الهرمي للقيمة العادلة كما هو مبين أعاله.

االعتراف باإليرادات

يعترف باإليرادات إلى الحد الذي يكون من المحتمل عنده تدفق منافع اقتصادية إلى الشركة بحيث يمكن قياس اإليرادات بصورة موثوقة بصرف النظر عن موعد دفعها. وتقاس اإليرادات بالقيمة العادلة للمبلغ المقبوض أو المستحق القبض، مع مراعاة شروط الدفع المنصوص عليها تعاقديا باستثناء أي ضرائب أو

رسوم. وتظهر المبالغ المفصح عنها إكيرادات بالصافي بعد خصم المرتجعات.

يعترف باإليرادات من بيع المنتجات عند انتقال المخاطر والمنافع الجوهرية المرتبطة بملكية المنتجات إلى ل اإليرادات قيمة فواتير المنتجات الموردة من الشركة خالل المشتري وذلك عادة عند تسليم البضائع. وتمث

السنة، بالصافي بعد حسم أي خصومات تجارية وخصومات كمية.

ل اكفة مبيعاتها وتاكليف مبيعاتها للبضائع المبيعة. م الشركة نفسها بأنها األصيل، تسج وعندما تقي

المصاريف

تلكفة المبيعات

يعترف باكفة المصاريف على أساس االستحقاق. ويعترف بالتاكليف التشغيلية على أساس التلكفة التاريخية. ف تاكليف اإلنتاج ومصاريف التصنيع المباشرة كتلكفة مبيعات. ويتضمن ذلك المواد الخام والعمالة وتصن

ل التاكليف األخرى مثل تاكليف البيع كمصاريف المباشرة والتاكليف غير المباشرة األخرى المتعلقة بها. وتسجبيع وتوزيع، فيما تظهر اكفة التاكليف األخرى المتبقية كمصاريف عمومية وإدارية.

ع تلك المصاريف ما بين تلكفة مبيعات ومصاريف بيع وتوزيع ومصاريف عمومية وإدارية، عند اللزوم، وتوزعلى أساس ثابت.

اإليرادات التمويلية

بالنسبة لاكفة األدوات المالية التي يجرى قياسها بالتلكفة المطفأة واألصول المالية التي تحمل فائدة ل إيرادات الفوائد باستخدام معدل الفائدة الفعلي. ويمثل معدل الفائدة المصنفة كمتاحة للبيع، تسج

الفعلي المعدل الذي يخصم بالضبط المدفوعات أو المقبوضات النقدية المستقبلية التقديرية على مدى العمر المتوقع لألداة المالية أو لفترة أقصر، حيثما اكن ذلك مالئما، إلى صافي القيمة الدفترية لألصول أو

المطلوبات المالية. وتدرج إيرادات الفوائد ضمن اإليرادات التمويلية في قائمة الدخل والدخل الشامل اآلخر. ويعترف باألرباح من الودائع ألجل على أساس االستحقاق.

الزاكة

ل ب الشركة مخصصا للزاكة وفقا ألنظمة الهيئة العامة للزاكة والدخل بالمملكة العربية السعودية. ويحم تجنالمخصص على قائمة الدخل والدخل الشامل اآلخر.

توزيعات األرباح النقدية والتوزيعات غير النقدية على المساهمين

تعترف الشركة بااللتزامات المتعلقة بدفع التوزيعات النقدية على مساهمي الشركة وذلك عند الموافقة ر الموافقة على التوزيعات وفقا لنظام على التوزيع وأن التوزيع لم يتم إعداده وفقا لتقدير الشركة. وتقد

الشراكت بالمملكة العربية السعودية، حيث تجرى الموافقة على التوزيعات عند اعتمادها من المساهمين. ة، إن ل توزيعات األرباح األولي ويعترف بذلك المبلغ مباشرة في قائمة الدخل والدخل الشامل اآلخر. وتسج

وجدت، عند اعتمادها من قبل مجلس اإلدارة بناء على تفويض مسبق من الجمعية العامة.

وتقاس التوزيعات غير النقدية، إن وجدت، بالقيمة العادلة لألصول المراد توزيعها مع إعادة قياس القيمة العادلة المعترف به مباشرة في حقوق الملكية. وعند توزيع األصول غير النقدية، يعترف في قائمة الدخل

عة. والدخل الشامل اآلخر بأي فرق بين القيمة الدفترية للمطلوبات والقيمة الدفترية لألصول الموز

65 64

الممتلاكت والمصانع والمعدات

األصول المملوكة

تدرج الممتلاكت والمصانع والمعدات بالتلكفة، بالصافي بعد حسم االستهالك المتراكم والخسائر المتراكمة ن تلك التاكليف تلكفة استبدال قطع غيار الممتلاكت الناشئة عن االنخفاض في القيمة، إن وجدت. وتتضم

واآلالت والمعدات وتاكليف االقتراض المتعلقة بالمشاريع اإلنشائية طويلة األجل )األصول المؤهلة( في حال استيفاء معايير االعتراف. وفي حالة إنشاء هذه االصول داخليا، تتضمن تلكفتها اكفة المبالغ الالزمة إلحضار األصل إلى موقعه ووضعه الحاليين كي يصبح جاهزا لالستخدام المستهدف له من قبل اإلدارة، وتستبعد

ل أي تاكليف دراسة جدوى على اكفة التاكليف مثل المصاريف العمومية واإلدارية وتاكليف التدريب. وتحمد داخليا وتتعلق به مباشرة. دة بأنه مشي دها ما لم تتعلق بأصل قابل للتمييز بصور محد المصاريف عند تكب

وتدرج تاكليف ما قبل التشغيل خالل فترة بدء التشغيل بالصافي بعد خصم المتحصالت من بيع اإلنتاج التجريبي كجزء من تلكفة بند الممتلاكت والمصانع والمعدات، شريطة أن تكون التلكفة متعلقة به مباشرة والتي

تستوفي معايير االعتراف، وحتى فقط المرحلة التي يصبح فيها األصل جاهزا لالستخدام المستهدف منه.

وعندما تكون تلكفة أجزاء من الممتلاكت والمصانع والمعدات هامة مقارنة مع إجمالي تلكفة البند، وعندما يكون لهذه األجزاء / المكونات عمر إنتاجي مختلف عن األجزاء األخرى ويتعين استبدالها على فترات زمنية

مختلفة، تعترف الشركة بهذه األجزاء أكصول لها أعمار إنتاجية محددة، وتستهلك وفقا لذلك. وبالمثل، عندما يجرى فحص رئيس )صيانة دورية / توقف عن العمل مخطط لهما(، يعترف بالتلكفة المتعلقة به

ل كبند مسقل له مباشرة في القيمة الدفترية للمصانع والمعدات في حالة استيفاء معايير االعتراف، وتسجعمر إنتاجي يساوي بوجه عام الفترة الزمنية حتى الفحص الرئيس المجدول التالي )الصيانة الدورية(. وفي حالة د القيمة الدفترية الحالية للصيانة الدورية السابقة إجراء الصيانة الدورية التالية قبل التاريخ المخطط لها، تقي

كمصروف فورا. ويعترف باكفة تاكليف اإلصالح والصيانة األخرى في قائمة الدخل والدخل الشامل اآلخر عند دها. تكب

ا من الخدمة بعد استخدامه في تلكفة ذلك وتدرج القيمة الحالية للتلكفة المتوقعة على سحب أصل ماألصل في حال استيفاء معايير االعتراف بمخصص. وستجري الشركة بصفة دورية تقييما للتوقعات والتقديرات

المتعلقة بالتزام السحب من الخدمة.

ويحتسب االستهالك من تاريخ توفر بند الممتلاكت والمصانع والمعدات لالستخدام المخصص لها أو فيما يتعلق باألصول المنشأة ذاتيا من تاريخ تجهيز هذه األصول لالستخدام المخصص لها.

ويحتسب االستهالك وفقا لطريقة القسط الثابت على مدى العمر اإلنتاجي لألصل على النحو التالي:

13 – 40 سنة المباني 4 – 50 سنة المصانع والمعدات

3 سنوات قطع غيار الصيانة الرئيسة 4 -10 سنوات أخرى

وتجرى في نهاية لك سنة مالية مراجعة على القيم المتبقية لألصول وأعمارها اإلنتاجية وطرق استهالكها، ل بأثر مستقبلي متى اكن ذلك مناسبا. وتعد

وال تستهلك األصول قيد اإلنشاء، غير الجاهزة للغرض المقصود منها.

ويتوقف االعتراف بأي بند من بنود الممتلاكت والمصانع والمعدات وأي جزء هام معترف به مبدئيا عند البيع أو عند عدم وجود منافع مستقبلية متوقعة من استعماله أو بيعه. وتدرج أي أرباح أو خسائر ناشئة عن التوقف

عن االعتراف باألصل )محتسبة بالفرق بين صافي إيرادات البيع والقيمة الدفترية لألصل( في قائمة الربح أو الخسارة عند التوقف عن االعتراف باألصل.

ض القيمة الدفترية لألصل فورا إلى قيمته القابلة لالسترداد في حالة زيادة القيمة الدفترية لألصل عن وتخفرة له. القيمة القابلة لالسترداد المقد

األصول المستأجرة

ن( عقد إيجار على جوهر االتفاقية عند بدء عقد اإليجار. يتوقف تحديد ما إذا اكنت اتفاقية ما تعد )أو تتضمن أو أصول ويجرى تقييم االتفاقية للتأكد فيما إذا اكن الوفاء باالتفاقية يتوقف على استخدام أصل معي

محددة أو نقل حق استخدام األصل أو األصول حتى لو لم يكن هذا الحق منصوصا عليه صراحة في االتفاقية. وقد يشير ذلك إلى وجود عقد إيجار محتمل ضمني في معاملة قد ال تكون في ظاهرها مغايرة لطبيعة

عقد اإليجار. ويجرى تقييم اكفة عقود اإليجار، سواء اكنت عقود إيجار صريحة أو عقد إيجار ضمني في اتفاقيات أو ترتيبات أخرى، لتصنيفها كعقد إيجار تمويلي أو عقد إيجار تشغيلي.

رة إلى ل بموجبها اكفة المخاطر والمنافع المتعلقة بملكية العين المؤج ف عقود اإليجار التي تحو وتصنالشركة كعقد إيجار تمويلي وترسمل عند بدء اإليجار بالقيمة العادلة للعقار المستأجر أو، إذا اكنت أقل،

بالقيمة الحالية للحد األدنى لدفعات اإليجار. وتوزع دفعات اإليجار ما بين تاكليف التمويل واالنخفاض في التزام اإليجار وذلك لتحقيق معدل ثابت من الفائدة المستحقة على الرصيد المتبقي من االلتزام. ويعترف بتاكليف

التمويل ضمن تاكليف التمويل في قائمة الدخل والدخل الشامل اآلخر.

ه في حالة عدم وجود حالة تيقن وسيستهلك األصل المستأجر على مدى العمر اإلنتاجي لألصل، غير أنمعقولة بأن الشركة ستحصل على الملكية في نهاية مدة عقد اإليجار، يستهلك األصل على مدى العمر

اإلنتاجي التقديري لألصل أو مدة عقد اإليجار، أيهما أقصر.

ل بموجبها جزء كبير من المخاطر والمنافع المتعلقة بالملكية إلى الشركة ف عقود اإليجار التي ال يحو تصندة بموجب عقود اإليجار التشغيلي )بالصافي بعد حسم أي ل الدفعات المسد كعقود إيجار تشغيلي. وتحم

حوافز مستلمة من المؤجر( على قائمة الدخل والدخل الشامل اآلخر وفقا لطريقة القسط الثابت على مدى فترة اإليجار.

األصول غير الملموسة

تقاس األصول غير الملموسة المستحوذ عليها بصورة مستقلة بالتلكفة عند االعتراف المبدئي بها. وتقاس األصول غير الملموسة المستحوذ عليها في عملية تجميع المنشآت بالقيمة العادلة بتاريخ االستحواذ.

وبعد االعتراف المبدئي بها، تدرج األصول غير الملموسة بالتلكفة ناقصا اإلطفاء المتراكم والخسائر المتراكمة الناشئة عن االنخفاض في القيمة، إن وجدت.

م األعمار اإلنتاجية لألصول غير الملموسة كمحددة أو غير محددة المدة. وتطفأ األصول غير الملموسة وتقيذات األعمار المحددة على مدى العمر االقتصادي اإلنتاجي، ويجرى تقييم االنخفاض في قيمتها عند وجود

مؤشر يدل على احتمالية انخفاض قيمة األصل غير الملموس. وتجرى مراجعة فترة إطفاء وطريقة إطفاء األصل غير الملموس ذي العمر اإلنتاجي المحدد على األقل في نهاية لك سنة مالية. وتجرى المحاسبة عن التغيرات في العمر اإلنتاجي المتوقع أو الطريقة المتوقعة الستنفاد المنافع االقتصادية المستقبلية التي يتضمنها

هذا األصل بتغيير فترة اإلطفاء وطريقته، حسبما يكون ذلك مالئما، ويعتبر ذلك كتغيرات في التقديرات المحاسبية. ويعترف بمصروف إطفاء األصول غير الملموسة ذات األعمار المحددة في قائمة الدخل والدخل

الشامل اآلخر ضمن فئة المصاريف تماشيا مع وظيفة األصل غير الملموس.

وفيما يلي فترة إطفاء األصول غير الملموسة ذات العمر اإلنتاجي المحدد:

7 سنوات البرنامج اإللكتروني

وتقاس األرباح أو الخسائر الناشئة عن توقف االعتراف بأصل غير ملموس حسب الفرق بين صافي إيرادات البيع والقيمة الدفترية لألصل، ويعترف بها في قائمة الدخل والدخل الشامل اآلخر عند توقف االعتراف باألصل.

البرامج اإللكترونية

يعترف بالتاكليف المتعلقة بصيانة البرامج اإللكترونية كمصروف عند تكبدها. ويعترف بتاكليف التطوير المتعلقة مباشرة بتصميم واختبار منتجات البرامج اإللكترونية القابلة للتحديد والفريدة، والتي تسيطر عليها

الشركة، أكصول غير ملموسة عند استيفاء المعايير التالية:

· من المجدي فنيا إكمال البرنامج اإللكتروني كي يكون جاهزا لالستخدام· اعتزام اإلدارة إكمال البرنامج اإللكتروني واستخدامه أو بيعه· وجود القدرة على استخدام البرنامج اإللكتروني أو بيعه· إماكنية إثبات كيفية تحقيق البرنامج اإللكتروني لمنافع اقتصادية مستقبلية محتملة· توفر الموارد التقنية والمالية وغيرها من الموارد الاكفية الستكمال تطوير البرنامج اإللكتروني

أو استخدامه أو بيعه· إماكنية قياس المصاريف المتعلقة بالبرنامج اإللكتروني أثناء تطويره بصورة موثوقة

وتشتمل التاكليف المتعلقة مباشرة المرسملة كجزء من البرنامج اإللكتروني على تاكليف الموظفين وجزء مناسب من المصاريف غير المباشرة ذات العالقة.

ل تاكليف التطوير المرسملة أكصول غير ملموسة، وتطفأ بداية من المرحلة التي يصبح فيها األصل وتسججاهزا لالستخدام.

67 66

االنخفاض في قيمة األصول غير المالية

تجري الشركة تقييما، في تاريخ لك قوائم مالية، للتأكد ما إن اكن هناك مؤشر يدل على احتمالية انخفاض أصل ر ما. وفي حال وجود أي مؤشر أو عندما يستلزم إجراء اختبار االنخفاض في القيمة السنوي على األصل، تقد

الشركة القيمة القابلة لالسترداد. وتمثل القيمة القابلة لالسترداد لألصل القيمة العادلة لألصل أو الوحدة د ألصل بعينه، ما لم يحقق المدرة للنقد ناقصا تاكليف البيع وقيمته قيد االستخدام، أيهما أعلى، وتحد

األصل تدفقات نقدية داخلة مستقلة إلى حد كبير عن تلك المحققة من األصول األخرى أو مجموعة األصول. وفي حال تجاوز القيمة الدفترية لألصل أو الوحدة المدرة للنقد قيمتهما القابلة لالسترداد، يعتبر األصل أو

الوحدة المدرة للنقد منخفضي القيمة، ويخفضان إلى قيمتهما القابلة لالسترداد. وعند تقييم القيمة قيد رة إلى قيمتها الحالية باستخدام معدل الخصم لما االستخدام، تخصم التدفقات النقدية المستقبلية المقدقبل الضريبة )ما قبل الزاكة( والذي يعكس تقييم السوق الحالية للقيمة الزمنية للنقود والمخاطر المالزمة

لألصل.

ويعتمد حساب الشركة لالنخفاض في القيمة على أساس الموازنات التفصيلية والحسابات المتوقعة التي يجرى إعدادها بصورة منفصلة للك وحدة من الوحدات المدرة للنقد بالشركة التي خصصت إليها األصول

الفردية. وتغطي حسابات الموازنات والحسابات المتوقعة عادة فترة خمس سنوات. وبالنسبة للفترات األطول، ق على التدفقات النقدية المستقبلية المتوقعة بعد فترة يحتسب معدل النمو للمدى الطويل األجل ويطب

الموازنة.

ويعترف بالخسائر الناشئة عن االنخفاض في قيمة العمليات المستمرة، بما في ذلك انخفاض قيمة رأس المال العامل، متى اكن منطبقا، في قائمة الدخل والدخل الشامل اآلخر ضمن فئات المصاريف وبما يتماشى مع

وظيفة األصل الذي انخفضت قيمته.

وبصرف النظر عما إذا اكن هناك أي مؤشر على وجود انخفاض في القيمة، تجري الشركة أيضا اختبارا على األصول غير الملموسة التي ليس لها أعمار إنتاجية محددة )بما في ذلك الشهرة( أو األصول غير الملموسة

التي لم تصبح متاحة لالستخدام بعد للتأكد من وجود انخفاض في قيمتها سنويا وذلك بمقارنة قيمتها الدفترية مع القيمة القابلة لالسترداد. ويمكن إجراء اختبار االنخفاض في القيمة في أي وقت خالل فترة

سنوية، شريطة أن يجرى في الوقت ذاته من لك عام. ويمكن اختبار األصول غير الملموسة المختلفة للتأكد ه إذا اعترف بأصل غير ملموس مبدئيا من وجود انخفاض في قيمتها في أوقات مختلفة. ومع ذلك، فإن

خالل الفترة السنوية الحالية، يجرى اختبار انخفاض قيمة هذا األصل غير الملموس قبل نهاية الفترة السنوية الحالية.

وفيما يتعلق باألصول غير المذكورة أعاله، يجرى التقييم في لك نهاية سنة مالية للتأكد من وجود أي مؤشر يدل على أن الخسائر الناشئة عن االنخفاض في القيمة المعترف بها سابقا لم تعد موجودة أو نقصت. وفي

ة للنقد. وال ر الشركة القيمة القابلة لالسترداد لألصل أو للوحدة المدر حالة وجود مثل هذا المؤشر، تقدر في االفتراضات يجرى عكس قيد خسارة االنخفاض في القيمة المعترف بها سابقا فقط إال مع وجود تغي

المستخدمة في تحديد القيمة القابلة لالسترداد لألصل منذ تاريخ االعتراف بآخر خسارة انخفاض في القيمة. ويعد عكس القيد هذا محدودا بحيث ال تزيد القيمة القابلة لالسترداد عن القيمة الدفترية التي اكن من المفترض تحديدها، بالصافي بعد حسم االستهالك، فيما لو لم يعترف بخسارة ناشئة عن االنخفاض في

القيمة خالل السنوات السابقة. ويعترف بعكس القيد في قائمة الدخل والدخل الشامل اآلخر.

األصول المالية

االعتراف المبدئي والقياس

تصنف األصول المالية، عند االعتراف المبدئي، كحسابات مدينة، حسبما يكون مالئما. ويعترف مبدئيا باكفة لة بالقيمة العادلة من خالل الربح أو األصول المالية بالقيمة العادلة زائدا، في حالة األصول المالية غير المسج

الخسارة، تاكليف المعامالت المتعلقة مباشرة بشراء األصل المالي.

ويعترف بعمليات شراء أو بيع األصول المالية التي تتطلب تسليم األصول خالل فترة زمنية تنص عليها األنظمة أو تلك المتعارف عليها في السوق )المعامالت االعتيادية( بتاريخ التداول، أي التاريخ الذي تلتزم فيه الشركة

بشراء أو بيع األصل.

القياس الالحق

ألغراض القياس الالحق لها، تصنف األصول المالية إلى فئتين على النحو التالي:· مدينون· االستثمارات المتاحة للبيع

المدينون

تتمثل الحسابات المدينة في األصول المالية غير المشتقة ذات المدفوعات الثابتة أو القابلة للتحديد غير المدرجة في سوق نشطة. وبعد القياس المبدئي لها، تقاس هذه األصول المالية بالتلكفة المطفأة

باستخدام طريقة معدل الفائدة الفعلي ناقصا االنخفاض في القيمة. وتحتسب التلكفة المطفأة بعد األخذ بعين االعتبار أي خصم أو عالوة من الشراء واألتعاب أو التاكليف التي تعتبر جزءا ال يتجزأ من معدل الفائدة

الفعلي. ويدرج إطفاء معدل الفائدة الفعلي ضمن اإليرادات التمويلية في قائمة الدخل والدخل الشامل اآلخر.

االستثمارات المتاحة للبيع

تشتمل االستثمارات المتاحة للبيع على استثمارات أسهم وسندات دين. واستثمارات األسهم المصنفة كمتاحة للبيع هي تلك التي غير مصنفة كـ ”محتفظ بها ألغراض المتاجرة” وال مصنفة بالقيمة العادلة من

خالل الربح أو الخسارة. وبعد القياس المبدئي لها، تقاس االستثمارات المالية المتاحة للبيع الحقا بالقيمة ق عليها اإلعفاء من العادلة )باستثناء أدوات حقوق الملكية غير المدرجة في السوق المالية التي يطب

التلكفة( مع األرباح او الخسائر غير المحققة في الدخل الشامل اآلخر، وتقيد في حساب الربح غير المحقق من استثمارات متاحة للبيع حتى يتوقف االعتراف باالستثمار، وعندئذ يعترف بالربح المتراكم أو الخسارة المتراكمة

د االستثمار بأنه منخفض القيمة عند إعادة تصنيف الخسارة المتراكمة من في الدخل التشغيلي اآلخر أو يتحدالربح غير المحقق من استثمارات متاحة للبيع إلى قائمة الدخل والدخل الشامل اآلخر في التاكليف المالية.

وتظهر الفائدة المكتسبة أثناء االحتفاظ باالستثمارات المالية المتاحة للبيع إكيرادات فوائد باستخدام طريقة معدل الفائدة الفعلي.

وتدرج أدوات حقوق الملكية غير المدرجة في السوق المالية بالتلكفة نظرا لعدم إماكنية قياس قيمتها العادلة بصورة موثوقة.

وبالنسبة لألصول المالية المعاد تصنيفها من فئة ”متاحة للبيع”، تصبح القيمة الدفترية للقيمة العادلة بتاريخ إعادة التصنيف تلكفتها المطفأة الجديدة، وتطفأ أي أرباح أو خسائر اعترف بها سابقا من األصل ضمن حقوق الملكية في قائمة الدخل على مدى العمر المتبقي من االستثمار باستخدام معدل الفائدة الفعلي.

كما يطفأ أي فرق بين التلكفة المطفأة الجديدة ومبلغ االستحقاق على مدى العمر المتبقي لألصل باستخدام ل د األصل الحقا بأنه منخفض القيمة، عندئذ يعاد تصنيف المبلغ المسج معدل الفائدة الفعلي. وإذا ما تحد

ضمن حقوق الملكية إلى قائمة الدخل والدخل الشامل اآلخر.

االستثمارات المتاحة للبيع

وتجري الشركة تقييما حول ما إذا اكنت المقدرة والنية لبيع أصولها المالية المتاحة للبيع على المدى القريب ال تزال مالئمة. وعندما يتعذر على الشركة، في حاالت نادرة، تداول هذه األصول المالية بسبب أسواق غير

نشطة، يجوز للشركة إعادة تصنيف هذه األصول المالية إذا اكنت لدى اإلدارة المقدرة والنية لالحتفاظ باألصول في المستقبل القريب أو حتى تاريخ االستحقاق.

التوقف عن االعتراف

يتوقف االعتراف باألصول المالية )أو متي يكون منطبقا، جزء من األصول المالية أو جزء من مجموعة من األصول المالية المشابهة( )أي تحذف من قائمة المركز المالي للشركة( بصورة رئيسة عند:

· انتهاء صالحية حقوق استالم التدفقات النقدية من األصل أو· لها التزام لسداد تحويل الشركة حقوقها باستالم التدفقات النقدية من األصل أو تحم

التدفقات النقدية المستلمة بالاكمل بدون أي تأخير جوهري إلى طرف آخر بموجب »ترتيبات فورية«، عند:

تحويل الشركة بصورة جوهرية اكفة المخاطر والمنافع المتعلقة باألصل )أ ( لت أو عدم قيام الشركة بتحويل أو االحتفاظ باكفة المنافع والمخاطر المتعلقة باألصل، ولكنها حو )ب (

السيطرة على األصل.

االنخفاض في قيمة األصول المالية

ض أصل تجري الشركة في لك تاريخ قوائم مالية تقييما لتحديد ما إذا اكن هناك أي دليل موضوعي على تعرمالي أو مجموعة من األصول المالية لالنخفاض في القيمة. ويعتبر األصل المالي أو مجموعة من األصول

المالية منخفضة القيمة فقط إذا اكن هناك دليل موضوعي على االنخفاض في القيمة نتيجة لوقوع حدث أو أكثر بعد االعتراف المبدئي باألصل وأن لحدث الخسارة تأثير على التدفقات النقدية المستقبلية المقدرة لألصل

المالي أو مجموعة األصول المالية التي يمكن تقديرها بصورة موثوقة. وقد يتضمن الدليل على االنخفاض في القيمة مؤشرات تدل على أن المدينين أو مجموعة من المدينين تعاني صعوبات مالية كبيرة أو تأخر في

69 68

السداد أو التعثر في سداد الفوائد أو أصل المبلغ، أو احتمال اإلفالس أو إعادة هيلكة مالية أخرى، وعندما تشير البيانات القابلة للمالحظة إلى وجود انخفاض قابل للقياس في التدفقات النقدية المستقبلية المقدرة،

مثل التغيرات في المتأخرات أو الظروف االقتصادية المرتبطة بحاالت التعثر في السداد.

االنخفاض في قيمة االستثمارات المالية المتاحة للبيع

بالنسبة لالستثمارات المالية المتاحة للبيع، تجري الشركة، بتاريخ لك قوائم مالية، تقييما للتأكد من وجود دليل موضوعي يدل على انخفاض قيمة استثمار ما أو مجموعة من االستثمارات.

ن الدليل الموضوعي انخفاضا جوهريا فة اكستثمارات متاحة للبيع، يتضم وفي حالة استثمار األسهم المصنم ”االنخفاض الجوهري” مقابل التلكفة أو طويل األمد في القيمة العادلة لالستثمار بأقل من تلكفتها. ويقياألصلية لالستثمار و”االنخفاض الطويل األمد” مقابل الفترة التي تنخفض فيها القيمة العادلة عن تلكفتها

األصلية. وإذا وجد الدليل على االنخفاض في القيمة، فإن الخسارة المتراكمة - التي تقاس على أنها الفرق بين تلكفة الشراء والقيمة العادلة الحالية، ناقصا أي خسارة ناشئة عن االنخفاض في قيمة ذلك االستثمار المعترف

به سابقا في قائمة الدخل والدخل الشامل اآلخر – تحذف من الدخل الشامل اآلخر، ويعترف بها في قائمة الدخل والدخل الشامل اآلخر. وال يعكس قيد الخسائر الناشئة عن االنخفاض في قيمة استثمارات األسهم

من خالل قائمة الدخل، ويعترف بالزيادات في قيمها العادلة بعد االعتراف باالنخفاض في القيمة في الدخل الشامل اآلخر.

ضة لألصل ويستمر احتساب إيرادات الفوائد المستقبلية اكستحقاقات على أساس القيمة الدفترية المخفباستخدام معدل الفائدة المستخدم في خصم التدفقات النقدية المستقبلية ألغراض الخسارة الناشئة عن

ل إيرادات الفوائد كجزء من اإليرادات التمويلية. وإذا ما زادت القيمة العادلة ألداة االنخفاض في القيمة. وتسجدين في سنة الحقة، ويمكن أن تتعلق الزيادة بصورة موضوعية بحدث وقع بعد االعتراف بخسارة االنخفاض

في قائمة الدخل والدخل الشامل اآلخر، يعكس قيد الخسارة الناشئة عن انخفاض في القيمة من خالل قائمة الدخل والدخل الشامل اآلخر.

المطلوبات المالية

االعتراف المبدئي والقياس

ف المطلوبات المالية ضمن أي من الفئتين عند االعتراف المبدئي: تصن مطلوبات مالية مدرجة بالقيمة العادلة من خالل الربح أو الخسارة

مطلوبات مالية أخرى تقاس بالتلكفة المطفأة باستخدام طريقة معدل الفائدة الفعلي

وتشتمل فئة المطلوبات المالية المدرجة بالقيمة العادلة من خالل الربح أو الخسارة على فئتين فرعيتين:

مخصصة:

صة من قبل المنشأة كمطلوبات مدرجة بالقيمة العادلة من خالل الربح أو الخسارة عند مطلوبات مالية مخصاالعتراف المبدئي.

محتفظ بها بغرض المتاجرة:

مطلوبات مالية مصنفة كمحتفظ بها ألغراض المتاجرة، مثل االلتزام المتعلق باألوراق المالية المقترضة في عملية بيع قصيرة األجل، والتي يجب إعادتها في المستقبل. وتتضمن هذه الفئة أيضا األدوات المالية

ف أيضا األدوات ف أكدوات تحوط في عالقات التحوط. وتصن المشتقة المبرمة من قبل الشركة والتي لم تصنف أكدوات تحوط فعالة. المالية المشتقة الضمنية المستقلة كمحتفظ بها بغرض المتاجرة ما لم تصن

ويعترف باكفة المطلوبات المالية مبدئيا عندما تصبح الشركة طرفا في األحاكم وااللتزامات التعاقدية بموجب ل المطلوبات بالقيمة العادلة، وفي حال القروض والحسابات الدائنة، تظهر المتحصالت األداة المالية. وتسج

المستلمة، بالصافي بعد حسم تاكليف المعامالت المرتبطة بها ارتباطا مباشرا.

القياس الالحق

سيستمر تسجيل المطلوبات المالية المدرجة بالقيمة العادلة من خالل الربح أو الخسارة بالقيمة العادلة، ل التغيرات في قائمة الدخل والدخل الشامل اآلخر. وتسج

ها تقاس الحقا وفيما يتعلق بالمطلوبات المالية األخرى، بما في ذلك القروض، وبعد االعتراف المبدئي، فإنبالتلكفة المطفأة باستخدام طريقة معدل الفائدة الفعلي. ويعترف باألرباح والخسائر في قائمة الدخل والدخل

الشامل اآلخر عند التوقف عن االعتراف بالمطلوبات وكذلك من خالل عملية إطفاء معدل الفائدة الفعلي.

وتحتسب التلكفة المطفأة بعد األخذ بعين االعتبار أي خصم أو عالوة من الشراء واألتعاب والتاكليف التي تعتبر

جزءا ال يتجزأ من طريقة معدل الفائدة الفعلي. ويدرج إطفاء معدل الفائدة الفعلي كتاكليف تمويل في قائمة الدخل والدخل الشامل اآلخر.

التوقف عن االعتراف

يتوقف االعتراف بالمطلوبات المالية عند سداد االلتزام المستحق ضمن المطلوبات أو إلغائه أو انتهاء مدته. وعند استبدال بآخر بالتزام مالي حالي من نفس الجهة المقرضة بشروط مختلفة بصورة جوهرية أو يجرى

تعديل شروط االلتزامات الحالية تعديال جوهريا، يعتبر هذا التغيير أو التعديل على أنه توقف االعتراف بااللتزام األصلي واالعتراف بالتزام جديد. ويعترف بالفرق في القيم الدفترية في قائمة الدخل والدخل الشامل اآلخر.

مقاصة األدوات المالية

تجرى مقاصة األصول المالية والمطلوبات المالية، ويفصح عن صافي المبالغ في قائمة المركز المالي عند ا تسويتها على أساس وجود حق نافذ قانونا حالي في إجراء مقاصة المبالغ المعترف بها، وهناك نية إم

الصافي لبيع األصول وسداد المطلوبات في آن واحد.

المخزون

م المخزون، بما في ذلك المواد الخام والمنتجات التامة الصنع والمواد المستهلكة )قطع الغيار( يقيبالتلكفة، أي أسعار الشراء التاريخية على أساس مبدأ المتوسط المرجح زائدا التاكليف المتعلقة بها مباشرة

)بشلك أساسي الرسوم والنقل( أو بصافي القيمة القابلة للتحقق، أيهما أقل.

ويشتمل مخزون المنتجات التامة الصنع على تلكفة المواد والعمالة ونسبة مالئمة من المصاريف غير المباشرة المتغيرة والثابتة.

دة خالل وتستبعد خسائر المخزون غير االعتيادية بسبب الجودة أو أمور أخرى والمصاريف غير المباشرة المتكبع المصاريف غير فترة الصيانة الدورية / التوقف عن العمل غير المخطط لهما، من تاكليف المخزون. وتوز

المباشرة في نهاية الفترة بغرض تقييم المخزون على أساس الطاقة العادية أو اإلنتاج الفعلي لتلك الفترة، د ح من التاكليف. وتحد ص التاكليف لبنود المخزون الفردية على أساس المتوسط المرج أيهما أعلى. وتخص

تاكليف المخزون المشترى بعد حسم الخصومات والتخفيضات. ويمثل صافي القيمة القابلة للتحقق سعر البيع رة لإلنجاز والتاكليف التقديرية الالزمة إلتمام عملية التقديري في سياق العمل العادي، ناقصا أي تاكليف مقد

البيع.

مخزون الخردة والمنتج المشترك والمنتج الثانوي

قد تؤدي عملية اإلنتاج في الشركة أحيانا إلى إنتاج منتج مشترك في آن واحد، أو قد تؤدي إلى بعض المنتجات الثانوية أو الخردة )إما غير قابلة لالستخدام أو قابلة إلعادة التدوير(. وعندما ال تكون تاكليف تحويل هذه

المنتجات المشتركة / الثانوية و / أو الخردة قابلة للتحديد تحديدا مستقال عن تلكفة المنتج الرئيس، فإنها ع على أساس منطقي وثابت على هذه المنتجات والمنتجات المشتركة / الثانوية والخردة. ويستند التوزيع توز

إلى القيمة النسبية للمبيعات للك منتج إما في مرحلة من عملية اإلنتاج وذلك عندما تصبح المنتجات قابلة للتحديد تحديدا مستقال أو عند إتمام اإلنتاج.

ر توزيع التاكليف عليها أو في حالة عدم وعندما تكون المنتجات الثانوية والخردة غير جوهرية وعندما يتعذكفايتها إلجراء ذلك، تقاس هذه المواد ضمن المخزون بصافي القيمة القابلة للتحقق، وتخصم هذه القيمة

من تلكفة المنتج الرئيس. ونتيجة لذلك، فإن القيمة الدفترية للمنتج الرئيسي ال تختلف جوهريا عن تلكفته.

ض صافي القيمة القابلة للتحقق للمنتجات الثانوية والخردة تلكفة المبيعات للفترة في قائمة الدخل ويخفوالدخل الشامل اآلخر. وعند البيع الالحق لهذا المنتج الثانوي، تسجل المتحصالت إكيرادات، ويتم تسجيل تلكفة

البيع المقابلة على أساس صافي القيمة القابلة للتحقق المسجل سابقا، أما بالنسبة للخردة، فيتم تسجيل المتحصالت، بعد خصم التلكفة، إكيرادات أخرى.

قطع الغيار المستهلكة

تمثل المواد المستهلكة المواد المساعدة التي تستهلك في إنتاج المنتجات شبه المصنعة والتامة الصنع. وقد تشتمل هذه المواد االستهالكية على المواد الهندسية ومواد التعبئة والتغليف لمرة واحدة وبعض

المحفزات.

قطع الغيار الرأسمالية

تمثل قطع الغيار األجزاء القابلة للتبديل من المصانع والمعدات التي تعتبر ضرورية لدعم الصيانة الروتينية وإصالح وعمرة المصانع والمعدات أو استخدامها في حاالت الطوارئ لإلصالحات. وتحتفظ الشركة بأنواع

71 70

مختلفة من قطع الغيار التالية:

· ها تتعلق بمصنع تعد بنود المعدات االحتياطية المشتراة مع المصنع / خط اإلنتاج أو المشتراة الحقا ولكنما تصبح الزمة مستقبال، ضرورية لتشغيل المصنع، ويجب أن تتوفر كبديل ن، وقل ن أو خط إنتاج معي معي

جاهز لالستخدام في جميع األوقات. وترسمل هذه البنود كجزء من الممتلاكت والمصانع والمعدات، وتستهلك من تاريخ الشراء على مدى فترة العمر اإلنتاجي للبند أو العمر اإلنتاجي المتبقي للمصنع التي

ر استخدمها خاللها، أيهما أقصر. وال تشلك هذه البنود جزءا من المخزون شريطة استيفاء من المقرمعايير الرسملة ضمن الممتلاكت والمصانع والمعدات.

· البنود القابلة لإلصالح المتمثلة في مصنع / خط إنتاج محدد ذي فترات زمنية طويلة وسيجرى استبدالها وتجديدها على نحو متكرر )خالل فترات الصيانة الدورية في األغلب(. وترسمل هذه البنود كجزء من

الممتلاكت والمصانع والمعدات عند استيفاء معايير الرسملة. ويبدأ االستهالك اعتبارا من يوم تركيب هذه البنود بالمصنع، وتتمثل فترة االستهالك في فترة العمر اإلنتاجي للبند أو العمر اإلنتاجي المتبقي

للمصانع والمعدات التي يجرى تركيبها، أيهما أقصر. وال تشلك هذه البنود جزءا من المخزون.

· قطع الغيار العامة الرأسمالية والمواد االستهالكية األخرى التي ليست ذات طبيعة طارئة والتي تعتبر ذات طبيعة عامة، أي ليست محددة لمصنع محدد ويمكن استخدامها في مصانع متعددة أو خطوط

ف عموما كـ ”مواد إنتاج وأي بنود أخرى قد تكون مطلوبة في أي وقت لتسهيل عمليات المصنع. وتصنمستهلكة وقطع غيار” ضمن المخزون، إال إذا تجاوزت المستوى ولها عمر إنتاجي أكثر من سنة واحدة،

لة ضمن المخزون ل ضمن الممتلاكت والمصانع والمعدات. وتخضع البنود المسج وفي هذه الحالة تسجل على قائمة الدخل والدخل الشامل اآلخر عند تركيبها أو استخدامها. لتقييم مخصص التقادم، وتحم

وعندما تستوفي هذه البنود معايير الرسملة، تكون طريقة استهالكها مماثلة للبنود القابلة لإلصالح كما هو مذكور أعاله.

النقد وما في حكمه

ن النقد وما في حكمه أرصدة بنكية وودائع قصيرة األجل وودائع تحت الطلب واستثمارات عالية يتضمدة السيولة تبلغ تواريخ استحقاقها األصلية ثالثة أشهر أو أقل وقابلة للتحويل الفوري إلى مبالغ محد

من النقد تتعرض لمخاطر غير هامة بشأن التغيرات في القيمة. ولغرض إعداد قائمة التدفقات النقدية، سيتضمن النقد وما في حكمه أيضا الحسابات البنكية المكشوفة التي تدرج ضمن القروض في المطلوبات

المتداولة في قائمة المركز المالي.

المدينون التجاريون

تظهر الحسابات التجارية المدينة بالتلكفة المطفأة، والتي تعادل بصفة عامة القيمة االسمية )مبلغ الفاتورة األصلية(، وال تحمل فائدة، وتكون عادة لفترة تتراوح ما بين 30 إلى 60 يوما، ناقصا أي مخصص ديون مشكوك

ب مخصص للديون المشكوك في تحصيلها بناء على أفضل تقديرات في تحصيلها وانخفاض في القيمة. ويجند هذا التقدير على أساس الشركة لخسائر االئتمان المتوقعة المتعلقة بتلك الحسابات المدينة. ويحد

الوضع المالي للعمالء والخبرة السابقة بشأن المبالغ المشطوبة. وتشطب أرصدة الحسابات مقابل هذا ل الديون المعدومة المخصص بعد استنفاد اكفة وسائل التحصيل وأن احتمالية استرداد المبالغ بعيدة. وتسج

المشطوبة على هذا النحو في قائمة الدخل والدخل الشامل اآلخر عند تكبدها.

وتتضمن الحسابات المدينة األخرى الدفعات المقدمة والمبالغ المستحقة القبض من موظفين والحسابات المدينة األخرى التي ال تعتبر حسابات ”تجارية” مدينة. وتدرج الحسابات المدينة األخرى بالتلكفة المطفأة والتي

تعادل بصورة عامة قيمتها االسمية. ويجرى تقييم مخصص الديون المشكوك في تحصيلها وفقا للمنهجية المذكورة أعاله.

الحسابات التجارية الدائنة والحسابات الدائنة األخرى

تمثل هذه المبالغ المطلوبات المتعلقة بالبضاعة والخدمات المقدمة للشركة قبل نهاية السنة المالية، د. والمبالغ غير مكفولة بضمانات وتدفع عادة ما بين 30 إلى 60 يوما من تاريخ االعتراف. وتظهر ولم تسد

الحسابات التجارية الدائنة والحسابات الدائنة األخرى كمطلوبات متداولة ما لم يستحق السداد خالل 12 شهرا بعد فترة القوائم المالية، ويعترف بها مبدئيا بالقيمة العادلة، وتقاس الحقا بالتلكفة المطفأة باستخدام

طريقة الفائدة الفعلية.

المخصصاتعام

يعترف بالمخصصات عند وجود التزامات حالية )نظامية أو ضمنية( على الشركة ناتجة عن أحداث سابقة، ومن المحتمل أن يتطلب األمر تدفق الموارد التي تتضمن المنافع االقتصادية لسداد االلتزام، وبحيث يمكن تقدير

مبلغ االلتزام بصورة موثوقة. وعندما تتوقع إدارة الشركة استرداد المخصصات جزئيا أو لكيا، على سبيل المثال بموجب عقد تأمين، فإنه يعترف بالمبالغ المستردة أكصل مستقل وذلك فقط عندما تكون عملية االسترداد

مؤكدة فعليا. ويدرج المصروف المتعلق بأي مخصص في قائمة الدخل والدخل الشامل اآلخر، بالصافي بعد حسم أي مبالغ مستردة. وإذا اكن تأثير القيمة الزمنية للنقود جوهريا، تخصم المخصصات باستخدام معدل ما قبل الضريبة الحالي الذي يعكس، متى اكن ذلك مالئما، المخاطر المصاحبة لذلك االلتزام. وعند استخدام

الخصم، يعترف بالزيادة في المخصص نتيجة مرور الوقت كتلكفة تمويل.

ماكفآت نهاية الخدمة للموظفين وماكفآت ما بعد التوظيف

االلتزامات القصيرة األجل

إن التزامات األجور والرواتب بما في ذلك اإلجازات المتراكمة وتذاكر الطيران وبدل تعليم األبناء وبدل األثاث المتوقع سدادها خالل االثني عشر شهرا بعد نهاية الفترة خالل الفترة التي يقدم خاللها الموظفون الخدمة

ذات العالقة يعترف بها في خدمات الموظفين حتى نهاية فترة القوائم المالية، وتقاس بالمبالغ المتوقع دفعها عند تسوية االلتزامات. وتظهر االلتزامات اكلتزامات ماكفآت موظفين متداولة في قائمة المركز

المالي.

التزامات ماكفآت الموظفين الطويلة األجل األخرى

إن االلتزامات األخرى المتعلقة بماكفآت الموظفين طويلة األجل )بما في ذلك ماكفآت الخدمة المستمرة وإجازة الخدمة الطويلة واإلجازة السنوية التي ال يتوقع سدادها بالاكمل خالل اثني عشر شهرا بعد انتهاء

الفترة التي يقدم فيها الموظفين الخدمة ذات العالقة( يتم قياسها بالقيمة الحالية للدفعات المستقبلية المتوقعة التي سيتم دفعها مقابل الخدمات التي يقدمها الموظفون حتى نهاية فترة إعداد القوائم

ع مستويات المالية باستخدام طريقة ائتمان الوحدة المتوقعة، وتسجل كمطلوبات غير متداولة. ويراعى توقاألجور والرواتب المستقبلية واستقاالت الموظفين ومعدالت تقليص األيدي العاملة وفترات الخدمة. وتخصم

المدفوعات المستقبلية المتوقعة باستخدام عوائد السوق في نهاية فترة القوائم المالية على سندات الشراكت ذات الجودة العالية بشروط وعمالت تتطابق قدر اإلماكن مع التدفقات النقدية الصادرة المستقبلية

رات في االفتراضات االكتوارية في قائمة الدخل المقدرة. ويعترف بإعادة القياس نتيجة للتسويات والتغيوالدخل الشامل اآلخر.

وتظهر االلتزامات كمطلوبات متداولة في قائمة المركز المالي ما لم يكن لدى الشركة حق غير مشروط لتأجيل السداد لمدة 12 شهرا على األقل بعد فترة القوائم المالية بغض النظر عن تاريخ السداد الفعلي

المتوقع.

التزامات ما بعد التوظيف

تنفذ الشركة عدة برامج لما بعد التوظيف، بما في ذلك خطط المنافع المحددة وخطط المساهمات لين واألشخاص التابعين لهم. المحددة وبرامج التأمين الطبي والتأمين لما بعد التوظيف للموظفين المؤه

خطط المساهمات المحددة

تمثل خطة المساهمات المحددة خطة ماكفآت لما بعد التوظيف تدفع بموجبها الشركة مساهمات ثابتة إلى منشأة مستقلة ولن يكون عليها التزام نظامي أو ضمني بدفع المبالغ. ويعترف بالمساهمات كمصروف

ماكفآت موظفين عند استحقاقها. ويعترف بالمساهمات المدفوعة مقدما أكصل بقدر استرداد األموال النقدية أو تخفيض المدفوعات المستقبلية. كما يجوز للموظفين المؤهلين الذين يشاركون في خطة

المساهمات المحددة أن يستثمروا جزءا من أرباحهم في صناديق البرامج المختلفة.

تنفذ الشركة خطة ادخار لتشجيع موظفيها السعوديين على االدخار بطريقة تضمن زيادة دخلهم والمساهمة في تأمين مستقبلهم وفقا للخطة المقررة. وتودع مساهمات االدخار من المشاركين في

حساب بنكي مستقل بخالف الحسابات البنكية التشغيلية العادية للشركة )ولكن ليس في أي منشأة نظامية د وألغراض العرض في القوائم المالية، يجرى مقاصته مقابل المطلوبات مستقلة(. وهذا النقد هو رصيد مقي

ذات العالقة بموجب خطة االدخار، ويدرج صافي االلتزام تجاه الموظفين ضمن التزامات ماكفآت الموظفين.

خطط الماكفآت المحددة

تمثل خطة الماكفآت المحددة خطة ماكفآت ما بعد التوظيف بخالف خطة المساهمات المحددة. ولدى الشركة بصفة رئيسة ماكفآت نهاية الخدمة وبرامج التأمين الطبي لما بعد التقاعد وهي مؤهلة العتبارها

خطط مزايا محددة.

73 72

)أ( ماكفآت نهاية الخدمة

تمثل صافي أصول أو مطلوبات التقاعد المعترف بها في قائمة المركز المالي المتعلقة بخطط الماكفآت لما بعد التوظيف المحددة القيمة العادلة ألصول الخطط، إن وجدت، ناقصا القيمة الحالية اللتزام الماكفآت

المحددة المتوقعة في تاريخ القوائم المالية. ويحتسب التزام الماكفآت المحددة سنويا من قبل اكتواريين د القيمة الحالية اللتزام الماكفآت المحددة بخصم مستقلين باستخدام طريقة ائتمان الوحدة المتوقعة. وتحد

التدفقات النقدية الداخلة المستقبلية المقدرة باستخدام أسعار الفائدة لسندات الشراكت عالية الجودة المسجلة بالعملة التي ستدفع بها الماكفآت، وتكون لها شروط تقارب شروط االلتزامات ذات العالقة. وفي البلدان التي ال يوجد فيها سوق عميقة لهذه السندات، تستخدم أسعار السوق على السندات الحكومية.

ويحتسب صافي تلكفة الفائدة بتطبيق معدل الخصم على صافي رصيد التزام الماكفآت المحددة والقيمة العادلة ألصول الخطط. وتدرج هذه التلكفة في مصروف ماكفآت الموظفين في قائمة الدخل والدخل

الشامل اآلخر.

ويعترف في الدخل الشامل اآلخر بأرباح وخسائر إعادة القياس الناتجة عن التسويات والتغيرات في االفتراضات االكتوارية في الفترة التي تجرى فيها.

ويعترف بالتغيرات في القيمة الحالية اللتزام الماكفآت المحددة الناتجة عن تعديالت الخطط أو تقليص األيدي العاملة مباشرة في قائمة الدخل والدخل الشامل اآلخر كتاكليف خدمة سابقة.

ويجري اكتواريون مستقلون تقييمات االلتزامات بموجب هذه الخطط على أساس طريقة ائتمان الوحدة المتوقعة. وتتألف التاكليف المتعلقة بهذه الخطط بصورة رئيسة من القيمة الحالية للماكفآت المتعلقة،

على أساس متساو، بلك سنة من سنوات الخدمة والمنفعة من هذا االلتزام فيما يتعلق بخدمات الموظفين في السنوات السابقة.

ويعترف بتاكليف الخدمات الحالية والسابقة المتعلقة بماكفآت ما بعد التوظيف مباشرة في قائمة الدخل ل إطفاء االلتزام بمعدالت الخصم المستخدمة كتلكفة تمويل. وتدرج أي والدخل الشامل اآلخر، فيما يسج

تغيرات في صافي المطلوبات نتيجة للتقييمات االكتوارية والتغيرات في االفتراضات إكعادة قياس في الدخل الشامل اآلخر.

وتأخذ عملية التقييم االكتوارية بعين االعتبار أحاكم نظام العمل والعمال السعودي وسياسة الشركة.

) ب( الرعاية الطبية بعد التقاعد

د م الشركة مزايا الرعاية الصحية بعد التقاعد للمتقاعدين المؤهلين واألشخاص التابعين لهم. وتقي تقدالتاكليف المتوقعة لهذه الماكفآت اكستحقاق على مدى فترة العمل باستخدام المنهجية المحاسبية ذاتها

د أرباح وخسائر إعادة القياس الناتجة عن التعديالت ل أو تقي المستخدمة لخطط الماكفآت المحددة. وتحمرات القائمة على الخبرة في االفتراضات االكتوارية على حساب حقوق الملكية في الدخل الشامل اآلخر والتغي

في الفترة التي تنشأ فيها. ويجرى تقييم هذه االلتزامات سنويا بمعرفة اكتواريين مؤهلين مستقلين.

وتتطلب المحاسبة عن هذه الخطط أن تضع اإلدارة بعض االفتراضات المتعلقة بمعدالت الخصم المستخدمة لقياس االلتزامات والمصاريف المستقبلية ومعدالت التضخم في سلم الرواتب ومعدالت اتجاه تاكليف الرعاية

الصحية والوفيات واالفتراضات األخرى. وهذه التقديرات معرضة للتغير إلى حد كبير من فترة إلى أخرى بناء على أداء أصول الخطط )إن وجدت( وعمليات التقييم االكتوارية وظروف السوق والتغيرات في الماكفآت

المتعاقد عليها. ويستند اختيار االفتراضات إلى المؤشرات التاريخية والتقديرات المستقبلية بناء على الظروف االقتصادية وظروف السوق بتاريخ التقييم. غير أن النتائج الفعلية قد تختلف اختالفا كبيرا عن التقديرات

المستندة على االفتراضات الهامة المستخدمة.

ماكفآت نهاية الخدمة )برنامج التقاعد المبكر(

تستحق ماكفآت نهاية الخدمة الدفع عند إنهاء الخدمة من قبل الشركة قبل تاريخ التقاعد المعتاد، أو عندما يقبل الموظف االستقالة االختيارية مقابل هذه الماكفآت. وتعترف الشركة بماكفآت نهاية الخدمة

في التواريخ التالية، أيهما يحدث أوال: )أ( عندما ال تستطيع الشركة سحب العرض المقدم لهذه الماكفآت )ب( وعندما تعترف الشركة بتاكليف إعادة الهيلكة التي تتضمن دفع ماكفآت نهاية الخدمة. وفي حالة العرض المقدم لتشجيع االستقالة االختيارية، تقاس ماكفآت نهاية الخدمة على أساس عدد الموظفين المتوقع

قبولهم للعرض. وتخصم الماكفآت التي تستحق بعد أكثر من اثني عشر شهرا بعد نهاية فترة القوائم المالية إلى القيمة الحالية.

برنامج تملك الوحدات السكنية للموظفين

لين فرصة لشراء وحدات سكنية تنشئها ست الشركة برامج تملك وحدات سكنية يمنح الموظفين المؤه أسل ملكية الوحدات السكنية الشركة من خالل سلسلة من الدفعات على مدى عدد معين من السنوات. وتحو

عند إتمام الدفع الاكمل.

وبموجب برنامج تملك الوحدات السكنية للموظفين، فإن المبالغ التي يدفعها الموظف لقاء الوحدة السكنية ترد إلى الموظف في حالة تركه العمل، وترد الوحدة السكنية إلى الشركة. وال تنطبق المتطلبات

المتعلقة باألدوات المالية على هذا الرصيد المتراكم، حيث إن الفقرة )جـ-2( من معيار المحاسبة الدولي رقم )39( تستبعد على وجه التحديد حقوق والتزامات أصحاب العمل بموجب خطط ماكفآت الموظفين.

ويمثل سداد هذا المبلغ في حالة ترك الموظف العمل قبل استحقاقه للوحدة السكنية التزام محتمل على صاحب العمل وينطبق عليه معيار المحاسبة الدولي رقم )19(. ويتطلب المعيار المحاسبي الدولي رقم )19(

قياس مثل هذا االلتزام على أساس النتائج المتوقعة.

برنامج القروض السكنية للموظفين

لين لمرة واحدة فقط خالل فترة الخدمة م الشركة قروضا سكنية ال تحمل فائدة لموظفيها المؤه تقدد القرض على أقساط شهرية عن طريق خصم بدالت السكن ألغراض تتعلق بشراء أو بناء منزل أو شقة. ويسد

للموظفين.

ويعترف ببرنامج القروض السكنية للموظفين أكصول مالية غير متداولة بالقيمة العادلة، وتقاس بالتلكفة المطفأة باستخدام طريقة معدل الفائدة الفعلي. ويعترف بالفرق بين القيمة العادلة والمبلغ الفعلي المدفوع نقدا للموظف باعتباره ”ماكفآت موظفين مدفوعة مقدما غير متداولة” ويطفأ كمصروف

بالتساوي على مدى فترة الخدمة. كما يطفأ المبلغ ذاته إكيرادات فوائد مقابل المبالغ المستحقة القبض من الموظفين.

السيارات للموظفين التنفيذيين

م الماكفآت للموظفين تمنح الشركة الموظفين المؤهلين سيارات مملوكة للشركة بقيمة محددة. وتقدمقابل خدماتهم لفترة محددة من السنوات. كما يتوفر للموظف خيار اختيار سيارة ذات قيمة أعلى ويساهم

الموظف بالفرق في القيمة. وتظل هذه السيارات من ممتلاكت الشركة. وتنظم سياسة الموارد البشرية للشركة الترتيبات مع الموظف وقد تحدد الشروط التي يمكن بموجبها تحويل ملكية هذه السيارة إلى

الموظف.

ربحية السهم

تحتسب ربحية السهم األساس بقسمتها على:· الدخل المتعلق بمساهمي الشركة، باستثناء أي تاكليف خدمة حقوق الملكية عدا األسهم العادية.· لة ببنود أسهم المنحة ح لعدد األسهم العادية القائمة خالل السنة المالية، والمعد المتوسط المرج

العادية المصدرة خالل السنة وباستثناء أسهم الخزينة.

االحتياطيات

لدى الشركة حاليا احتياطي نظامي مدرج ضمن حقوق الملكية. ويحتسب االحتياطي النظامي بناء على المتطلبات النظامية. وطبقا لنظام الشراكت السعودي، يجب على الشركة أن تحول نسبة 10٪ من صافي دخلها

السنوي اكحتياطي نظامي حتى يصل إلى نسبة 30٪ من رأس المال. علما بأن االحتياطي غير قابل للتوزيع.

06 تطبيق المعايير الدولية للتقرير المالي للمرة األولى

ت الشركة قوائمها المالية وفقا للمعايير المحاسبية المتعارف عليها بالمملكة العربية السعودية أعدنة السنة المنتهية في )»المبادئ المحاسبية السعودية المتعارف عليها«( عن اكفة الفترات لغاية ومتضم

31 ديسمبر 2016م. تلتزم اكفة المنشآت المدرجة في السوق المالية السعودية، اعتبارا من 1 يناير 2017م، بإعداد قوائمها المالية وفقا للمعايير الدولية للتقرير المالي المعتمدة بالمملكة العربية السعودية.

ويلزم المعيار الدولي للتقرير المالي رقم )1(، ”تطبيق المعايير الدولية للتقرير المالي للمرة األولى” المعتمد بالمملكة العربية السعودية، بأن تلتزم السياسات المحاسبية للمنشأة المستخدمة في قائمة مركزها

ة وفقا للمعايير الدولية المالي االفتتاحية وعلى مدار اكفة الفترات المدرجة في قوائمها المالية المعدللتقرير المالي للمرة األولى بالمعايير الدولية للتقرير المالي المعتمدة بالمملكة العربية السعودية اعتبارا

قت ة وفقا للمعايير الدولية للتقرير المالي األولى؛ وعليه فقد طب من نهاية فترة قوائمها المالية المعدالمعايير الدولية للتقرير المالي المعتمدة بالمملكة العربية السعودية الصادرة والسارية المفعول كما في 31

75 74

ديسمبر 2017م عند إعداد القوائم المالية كما في وعن السنة المنتهية في 31 ديسمبر 2017م ومعلومات المقارنة المدرجة كما في وعن السنة المنتهية في 31 ديسمبر 2016م وعند إعداد قائمة المركز المالي

ة وفقا للمعايير الدولية للتقرير المالي كما في 1 يناير 2016م. االفتتاحية المعد

ق ويسمح المعيار الدولي للتقرير المالي رقم )1( المعتمد بالمملكة العربية السعودية للمنشآت التي تطبالمعايير الدولية للتقرير المالي للمرة األولى ببعض اإلعفاءات من التطبيق بأثر رجعي لبعض المتطلبات بموجب

المعايير الدولية للتقرير المالي المعتمدة بالمملكة العربية السعودية. ومع ذلك لم تلجأ الشركة إلى أي من هذه اإلعفاءات.

ل إلى المعايير الدولية للتقرير المالي المعتمدة بالمملكة العربية السعودية على معلومات تأثيرات التحونة تفصيال في الجداول التالية واإليضاحات التفسيرية. المقارنة مبي

تسوية حقوق الملكية كما في 31 ديسمبر 2016

ظةالح

م

الم

الس

رأ

ي ط

تياالح

اي

امظ

الن

املع

ي اط

تياالح

ا

اةبق

م ال

احألرب

ق حق

م ال

ير غ

بحالر

ت ارا

متث

سن ا

مع

بي لل

حةمتا

يمال

إلجا

الرصيد وفقا للمبادئ المحاسبية المتعارف عليها الصادرة عن الهيئة

السعودية للمحاسبين القانونيين4.166.6671.985.27645.105365.717417.9626.980.727

التعديالت المتراكمة لتطبيق المعايير الدولية للتقرير المالي

تقييمات اكتوارية لماكفآت الموظفين

)164.951( -)164.951( - - -د-6

تعديالت على الممتلاكت والمصانع والمعدات

)90.272( -)90.272( - - -أ-6

تعديالت المعايير الدولية للتقرير المالي متعلقة باستثمار في شركة

زميلة)33.355( -)33.355( - - -ب-6

)38.637( -)38.637( - - -جـ-6استهالك قطع الغيار الرأسمالية

ربح إعادة قياس من خطط الماكفآت دة المحد

56.656 -56.656 - - -د-6

)43.117( -)43.117( - - -أخرى، بالصافي

إجمالي التعديالت على حقوق )313.676( -)313.676( - - -الملكية

الرصيد وفقا للمعايير الدولية للتقرير المالي المعتمدة بالمملكة العربية

4.166.6671.985.27645.10552.041417.9626.667.051السعودية

تسوية حقوق الملكية كما في 1 يناير 2016م:

ظةالح

م

الم

الس

رأ

ي ط

تياالح

اي

امظ

الن

املع

ي اط

تياالح

ا

اةبق

م ال

احألرب

ا

ق حق

م ال

ير غ

بحالر

ت ارا

متث

سن ا

مع

بي لل

حةمتا

يمال

إلجا

الرصيد وفقا للمبادئ المحاسبية المتعارف عليها الصادرة عن الهيئة

السعودية

للمحاسبين القانونيين4,166,6671,879,71045,1051,292,021212,6827,596,185

التعديالت المتراكمة لتطبيق المعايير الدولية للتقرير المالي

تقييمات اكتوارية لماكفآت الموظفين

)164,951( -)164,951( - - -د-6

تعديالت على الممتلاكت والمصانع والمعدات

)90,272( -)90,272( - - -أ-6

تعديالت المعايير الدولية للتقرير المالي متعلقة باستثمار في شركة

زميلة)33,355( -)33,355( - - -ب-6

)38,637( -)38,637( - - -جـ-6استهالك قطع الغيار الرأسمالية)43,117( -)24,803( - - -أخرى، بالصافي

إجمالي التعديالت على حقوق الملكية

- - - )352,018(- )370,332(

الرصيد وفقا للمعايير الدولية للتقرير المالي المعتمدة

بالمملكة العربية السعودية

4,166,6671,879,71045,105940,003212,6827,225,853

77 76

يوضح الجدول التالي تسوية إجمالي الدخل الشامل المفصح عنه وفقا للمبادئ المحاسبية المتعارف عليها الصادرة عن الهيئة السعودية للمحاسبين القانونيين مع المعايير الدولية للتقرير المالي المعتمدة بالمملكة

العربية السعودية:

تسوية إجمالي الدخل الشامل:

إيضاح

عن السنة المنتهية في

31 ديسمبر 2016

صافي الدخل وفقا للمبادئ المحاسبية المتعارف عليها الصادرة عن الهيئة السعودية للمحاسبين القانونيين

1,055,662

تعديالت تطبيق المعايير الدولية للتقرير المالي)15,838(د-6تقييمات اكتوارية لماكفآت الموظفين

2,739أ- 6تعديالت على الممتلاكت والمصانع والمعدات)11,348(ج-6استهالك قطع الغيار الرأسمالية

4,733أخرى، بالصافي)19,714(إجمالي التعديل على قائمة الدخل

صافي الدخل وفقا للمعايير الدولية للتقرير المالي المعتمدة بالمملكة العربية السعودية

1,035,948

الدخل الشامل اآلخر وفقا للمعايير الدولية للتقرير المالي المعتمدة بالمملكة العربية السعودية

261,936

إجمالي الدخل الشامل وفقا للمعايير الدولية للتقرير المالي 1,297,884المعتمدة بالمملكة العربية السعودية

لم تصدر قائمة دخل شامل وفقا للمبادئ المحاسبية المتعارف عليها الصادرة عن الهيئة السعودية للمحاسبين القانونيين؛ وعليه تبدأ التسوية في الجدول أعاله بصافي الدخل وفقا للمبادئ المحاسبية

المتعارف عليها الصادرة عن الهيئة السعودية للمحاسبين القانونيين.

ل التأثير على صافي المبيعات والتدفقات النقدية وربحية السهم فيما يلي: تمث

المبادئ المحاسبية المتعارف عليها الصادرة

عن الهيئة السعودية للمحاسبين القانونيين

للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2016

المعايير الدولية للتقرير المالي

المعتمدة بالمملكة العربية السعودية

للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2016

الفرق

صافي النقدية من النشاطات التشغيلية

1,558,2331,562,516)4,283(

صافي النقدية المستخدمة في النشاطات االستثمارية

)818,304()833,619(15,315

صافي النقدية المستخدمة في النشاطات التمويلية

)1,883,213()1,872,897()10,316(

2.532.490.04ربحية السهم بالريال السعودي

فيما يلي مالحظات بشأن تسوية حقوق الملكية كما في 31 ديسمبر 2016م و 1 يناير 2016م وإجمالي الدخل الشامل للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2016م:

أ-6 الممتلاكت والمصانع والمعدات

وفقا للمبادئ المحاسبية المتعارف عليها في المملكة العربية السعودية، رسملت الشركة تلكفة مخزون بعض قطع الغيار الرأسمالية والتي اكنت تستخدم ألكثر من سنة محاسبية واحدة. ومع ذلك، ووفقا للمعايير

الدولية للتقرير المالي، ترسمل هذه التلكفة ضمن الممتلاكت والمصانع والمعدات، ومن ثم فقد أجري تقدير االستهالك لهذه التلكفة بأثر رجعي واعترف به من خالل األرباح المبقاة.

وفقا للمعايير الدولية للتقرير المالي، ينبغي خصم أي إيرادات محققة من بيع أي كميات تنتج خالل مرحلة بدء تشغيل المصنع أثناء أنشطة االختبارات من التاكليف المرسملة وال ينبغي إظهارها إكيرادات مستقلة. وبتاريخ

التحول، فقد نشأ عن هذا التغير انخفاض في األرباح المبقاة وانخفاض في الممتلاكت والمصانع والمعدات واألصول غير الملموسة وذلك حسب طبيعة التلكفة المعترف بها في السنوات السابقة وفقا للهيئة

السعودية للمحاسبين القانونيين.

وفقا للمعايير الدولية للتقرير المالي، فإن الترتيب الذي يتضمن معاملة أو سلسلة من المعامالت ذات العالقة، والتي ال تأخذ الشلك القانوني لعقد اإليجار ولكنها تنقل الحق في استخدام أصل مقابل سداد دفعة أو مجموعة من الدفعات، مؤهل لالعتراف به كعقد إيجار تمويلي. وبعض ترتيبات اإليجار التي تبرمها الشركة

مؤهلة لالعتراف بها كعقود إيجار تمويلي بموجب المعايير الدولية للتقرير المالي. وقد نتج عن ذلك زيادة في التزامات عقود اإليجار التمويلي ونقص في الممتلاكت والمصانع والمعدات ذات العالقة ونقص في األرباح

المبقاة.

وفقا للمعايير الدولية للتقرير المالي، ينبغي فصل الممتلاكت والمصانع والمعدات عن مكوناتها الرئيسة وتحديد أعمارها اإلنتاجية للمكونات بصورة مستقلة. ولم يكن مفهوم فصل األصول عن المكونات الرئيسة

إجراء متبعا في المملكة العربية السعودية. ولم يكن من الممكن عمليا للشركة أن تميز تمييزا واضحا التعديالت المتعلقة بالتغير في األعمار اإلنتاجية عن تلك المتعلقة بتطبيق فصل األصول عن المكونات

قت الشركة مفهوم مكونات األصول الرئيسة. وكجزء من التحول إلى المعايير الدولية للتقرير المالي، فقد طبوأجرت المحاسبة عن تأثيره على األعمار اإلنتاجية، ما نشأ عنه نقص في الممتلاكت والمصانع والمعدات

واألرباح المبقاة.

ب-6 االستثمار في شركة زميلة

التسويات الناشئة عن تحول السجالت المحاسبية للشركة الزميلة من المبادئ المحاسبية المتعارف عليها في المملكة العربية السعودية الصادرة عن الهيئة السعودية للمحاسبين القانونيين إلى المعايير الدولية للتقرير

المالي.

جـ-6 المخزون

يرجى الرجوع إلى المالحظة )1-أ-6( لالطالع على التسويات التي لها تأثير على المخزون.

د-6 ماكفآت الموظفين والمبالغ المستحقة الدفع والمطلوبات األخرى

ن احتساب ماكفأة نهاية الخدمة والمنافع الطبية لما بعد وفقا للمعايير الدولية للتقرير المالي، يتعي )1(التوظيف باستخدام افتراضات اكتوارية. وفي السابق، اكنت الشركة تحتسب هذه االلتزامات بناء على

المخصص الحالي. وقد نتج عن هذا التغير زيادة في أرصدة المطلوبات المتعلقة بماكفآت نهاية الخدمة والمنافع الطبية لما بعد التوظيف بتاريخ التحول وكما بتاريخ الفترة الحالية وانخفاض في األرباح المبقاة

ودخل الفترة الحالية.

وفقا المعايير الدولية للتقرير المالي، تتمثل أيام الغياب المدفوعة المتراكمة في تلك التي يجرى ترحيلها )2(ن ويمكن استخدامها في فترات مستقبلية إذا لم يستخدم استحقاق الفترة الحالية بالاكمل. ويتعي

االعتراف بااللتزام الناشئ عن الغيابات المتراكمة بموجب المعايير الدولية للتقرير المالي بغض النظر عما إذا اكنت أيام الغياب مستحقة أو غير مستحقة. وقد نتج عن هذا التغير زيادة في مستحقات رواتب

اإلجازات وانخفاض في األرباح المبقاة ودخل الفترة الحالية.

79 78

07 الممتلاكت والمصانع والمعدات

للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2017

األراضي والمباني

المصانع والمعدات

األثاث األصول قيد أخرىالسياراتوالتركيبات

اإلجمالياإلنشاء

التلكفة:244.8548.193.6054.5699.38313.2381.245.9429.711.591في بداية السنة

687.992719.775 -2.16828.837249529إضافات -)338.631( -464337.97573120تحويالت

)232.731( - - - -)232.731( -استبعادات

247.4858.327.6864.89110.03213.2381.595.30310.198.635في نهاية السنة

االستهالك المتراكم واالنخفاض في القيمة:4.269.656 -140.8744.113.0564.0199.1122.595في بداية السنة

ل للسنة 478.871 -6.401458.623439135887محم)232.731( - - - -)232.731( -استبعادات

4.515.796 -147.2754.351.3344.4589.2473.482في نهاية السنة

صافي القيمة الدفترية

100.2103.976.3524337859.7561.595.3035.682.839في 31 ديسمبر 2017

للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2016

األراضي والمباني

المصانع والمعدات

األثاث أخرىالسياراتوالتركيبات

األصول اإلجماليقيد اإلنشاء

التلكفة:242.9427.967.8674.1869.1214.020809.1939.037.329في بداية السنة

9.218577.780793.130 - -206.132-إضافات -)128.153( -2.624124.884383262تحويالت

)118.868()12.878( - - -)105.278()712(استبعادات244.8548.193.6054.5699.38313.2381.245.9429.711.591في نهاية السنة

االستهالك المتراكم واالنخفاض في القيمة:3.921.011 -134.6023.772.5093.6288.1502.122في بداية السنة

ل للسنة 454.004 -6.383445.795391962473محم)105.359( - - - -)105.248()111(استبعادات

4.269.656 -140.8744.113.0564.0199.1122.595في نهاية السنة

صافي القيمة الدفترية103.9804.080.54955027110.6431.245.9425.441.935في 31 ديسمبر 2016

108.3404.195.3585589711.898809.1935.116.318في 1 يناير 2016

ل للسنة 1-7 توزيع االستهالك المحم

للسنة المنتهية في 31 ديسمبر

2017

للسنة المنتهية في 31 ديسمبر

2016

465.140444.110تلكفة مبيعات

13.7319.894مصاريف عمومية وإدارية

478.871454.004اإلجمالي

األرض والمبنى

إن األرض المقام عليها المصنع والمرافق ذات العالقة لبعض الشراكت التابعة بالمملكة العربية السعودية مستأجرة من الهيئة الملكية للجبيل وينبع نظير إيجار رمزي لمدة 30 سنة ابتداء من تاريخ 1 شوال 1411هـ

)الموافق 15 إبريل 1991م(. وعقد اإليجار قابل للتجديد باالتفاق المشترك بين الطرفين.

األعمال اإلنشائية قيد التنفيذ

تتعلق األعمال اإلنشائية قيد التنفيذ بمشروعات رأسمالية عدة. وااللتزامات الرأسمالية ذات العالقة مفصح عنها ضمن اإليضاح )30(.

عقد اإليجار التمويلي

تتضمن القيمة الدفترية لعقد اإليجار التمويلي بصفة رئيسة مصانع وماكئن مملوكة بموجب عقود إيجار تمويلي، حيث بلغت، كما في 31 ديسمبر 2017م، ما قيمته 9.6 مليون ريال سعودي )2016: 10.5 مليون ريال

سعودي(.

08 األصول غير الملموسة

البرامج اإللكترونية والتراخيص

األصول غير الملموسة قيد

التطوير

31 ديسمبر 2017

31 ديسمبر

2016

التلكفة:34.69134.69126.910 - في بداية السنة

23.4697.781 -23.469 إضافات -)1.952()1.952( - مشطوبات

- -)17.808(17.808 تحويالت41.27714.93156.20834.691 في نهاية السنة

اإلطفاء: - - - - في بداية السنة

ل للسنة -2.870 -2.870 محم -2.870 -2.870 في نهاية السنة

صافي القيمة الدفترية:38.40714.93153.33834.691في 31 ديسمبر

81 80

09 االستثمارات

1-9 االستثمار في شركة زميلة

نسبة الملكية

٪

مقر العمل / بلد التسجيل

كما في 31 ديسمبر 2017

كما في 31 ديسمبر 2016

كما في1 يناير 2016

الشركة الوطنية لألسمدة الكيماوية

)”ابن البيطار”(

المملكة ٪50العربية

السعودية

676.744633.005576.160

بة. تزاول الشركة الزميلة إنتاج األمونيا واليوريا والفوسفات واألسمدة المرك

وفيما يلي الحركة في االستثمار في شركة زميلة:

31 ديسمبر 2017

31 ديسمبر 2016

633.005576.160الرصيد في بداية السنة93.73956.845حصة في أرباح السنة

- )50.000(توزيعات أرباح مقبوضة676.744633.005الرصيد في نهاية السنة

م الجدول التالي معلومات مالية موجزة عن الشركة الزميلة للشركة. وتظهر المعلومات المفصح عنها يقدة، وليست حصة شركة األسمدة العربية المبالغ المدرجة في القوائم المالية للشركة المستثمر فيها المعني

السعودية )سافكو( من تلك المبالغ.

31 ديسمبر 312016 ديسمبر 2017

1.007.047934.745إيرادات

)724.491()695.600(تلكفة مبيعات)23.179()25.673(مصاريف بيع وتوزيع

)70.982()97.668(مصاريف عمومية وإدارية)7.679(6.492إيرادات أخرى، بالصافي

5.275)7.120(مصروف زاكة / عكس قيد مخصص مصروف زاكة187.478113.689صافي دخل السنة

31 ديسمبر 312016 ديسمبر 2017

878.091900.465ممتلاكت ومصانع ومعدات183.821226.623مخزون

215.605223.542حسابات مدينة مستحقة من الشراكءمبالغ مدفوعة مقدما وأصول

متداولة أخرى69.22651.000

195.15182.672نقد وما في حكمه1.541.8941.484.302إجمالي األصول

179.498214.292دائنون ومبالغ مستحقة الدفع8.9084.000مخصص زاكة

1.353.4881.266.010صافي األصول

2-9 االستثمارات المتاحة للبيع

المدرجة في السوق

المالية

غير المدرجة في السوق

المالية

اإلجمالي2017

اإلجمالي2016

التلكفة:94.905329.181424.086424.086في بداية السنة

-)251.818()251.818( -تخفيض رأس المال94.90577.363172.268424.086في نهاية السنة

تعديل القيمة )المعترف به في الدخل الشامل اآلخر(417.962212.682 -417.962في بداية السنة

صافي ربح من استثمارات متاحة 45.554205.280 -45.554للبيع خالل السنة463.516417.962 -463.516في نهاية السنة

لتعديل االنخفاض في القيمة:

329.181329.181329.181 -في بداية السنة -)251.818()251.818( -الحركة خالل الفترة

77.36377.363329.181 -في نهاية السنة

القيم الدفترية558.421 -558.421في 31 ديسمبر 2017512.867في 31 ديسمبر 2016

يمثل االستثمار المدرج في السوق المالية حصصا بنسبة 1.69٪ )2016: 1.69٪( مملوكة في شركة ينبع الوطنية للبتروكيماويات )”ينساب”(، وهي شركة مدرجة في السوق المالية السعودية )”تداول”(

ويمثل االستثمار غير المدرج في السوق المالية حصصا بنسبة 3.87٪ )2016: 3.87٪( مملوكة في الشركة العربية لأللياف الصناعية )”ابن رشد”(، وهي شركة منتسبة للشركة السعودية للصناعات األساسية )”سابك”(.

ر المساهمون في الشركة العربية لأللياف الصناعية )»ابن رشد«(، خالل السنة، تخفيض رأس المال من وقد قر8.51 مليار ريال سعودي إلى 2 مليار ريال سعودي مع الشراكء الذين يملكون نسبة الملكية ذاتها.

10. األصول غير المتداولة

1 يناير 312016 ديسمبر 312016 ديسمبر 2017

مة إلى موظفين 131.653154.079119.584سلف مقد -51.59210.909أخرى

183.245164.988119.584

83 82

11. األصول المالية والمطلوبات المالية

31 ديسمبر 2017

اإلجمالياألصول المالية

المدرجة بالتلكفة المطفأة

األصول المالية المدرجة بالقيمة العادلة من خالل

قائمة الدخل

األصول المالية المدرجة

بالقيمة العادلة من خالل الدخل

الشامل اآلخر

األصول المالية - -244.784244.784نقد وما في حكمه

األصول المالية المتاحة للبيع

- المدرجة في السوق المالية

558.421- - 558.421

- -365.446365.446مدينون تجاريون - -253.794253.794األصول المالية األخرى

558.421 -1.422.445864.024اإلجمالي

31 ديسمبر 2017

اإلجماليالمطلوبات

المدرجة بالتلكفة المطفأة

المطلوبات المدرجة

بالقيمة العادلة من خالل قائمة

الدخل

المطلوبات المالية -184.628184.628دائنون تجاريون

-175.351175.351توزيعات أرباح مستحقة الدفع -19.47019.470مطلوبات مالية أخرى

-379.450379.450اإلجمالي

31 ديسمبر 2016

اإلجمالياألصول المالية

المدرجة بالتلكفة المطفأة

األصول المالية المدرجة بالقيمة العادلة من خالل

قائمة الدخل

األصول المالية المدرجة

بالقيمة العادلة من خالل الدخل

الشامل اآلخر

األصول المالية - -285.172285.172نقد وما في حكمه

األصول المالية المتاحة للبيع

- المدرجة في السوق المالية

512.867- - 512.867

- -496.887496.887مدينون تجاريون - -334.518334.518األصول المالية األخرى

512.867 -1.629.4441.116.577اإلجمالي

11. األصول المالية والمطلوبات المالية )تتمة(

31 ديسمبر 2016

اإلجماليالمطلوبات

المدرجة بالتلكفة المطفأة

المطلوبات المدرجة

بالقيمة العادلة من خالل قائمة

الدخل

المطلوبات المالية -237.281237.281دائنون تجاريون

-178.724178.724توزيعات أرباح مستحقة الدفع -17.72217.722مطلوبات مالية أخرى

-433.727433.727اإلجمالي

1 يناير 2016

اإلجمالي

األصول المالية المدرجة بالتلكفة المطفأة

األصول المالية المدرجة

بالقيمة العادلة من خالل قائمة

الدخل

األصول المالية المدرجة

بالقيمة العادلة من خالل الدخل

الشامل اآلخر

األصول المالية - -1.429.1721.429.172نقد وما في حكمه

األصول المالية المتاحة للبيع307.587 - -307.587- المدرجة في السوق المالية

- -681.956681.956مدينون تجاريون - -299.070299.070األصول المالية األخرى

307.587 -2.717.7852.410.198اإلجمالي

1 يناير 2016

اإلجمالي

المطلوبات المدرجة بالتلكفة المطفأة

المطلوبات المدرجة

بالقيمة العادلة من خالل قائمة

الدخل

المطلوبات المالية -168.058168.058دائنون تجاريون

-185.537185.537توزيعات أرباح مستحقة الدفع -15.00215.002مطلوبات مالية أخرى

-368.597368.597اإلجمالي

85 84

12. المخزون

31 ديسمبر 2017

31 ديسمبر 1 يناير 20162016

ة الصنع 73.15668.58547.321بضاعة تام2.5092.7383.332مواد خام355.935356.900356.637قطع غيار

6.45510.6761.343بضاعة بالطريق438.055438.899408.633

ناقصا: مخصص البنود البطيئة الحركة )45.918()21.392()24.430(والمتقادمة

413.625417.507362.715

تمثلت الحركة في مخصص المخزون المتقادم فيما يلي:

للسنة المنتهية في

31 ديسمبر 2017

للسنة المنتهية في

31 ديسمبر 2016

21.39245.918الرصيد في 1 ينايرل للسنة 3.0388.307محم

)32.833( -عكس قيد مخصص24.43021.392الرصيد في 31 ديسمبر

013 المدينون التجاريون

1 يناير 312016 ديسمبر 312016 ديسمبر 2017

مبالغ مستحقة من جهات ذات عالقة )إيضاح 27(

365.445496.887681.789

167 -1مدينون تجاريون365.446496.887681.956

د عادة خالل 30-60 يوما. - ال تحمل الحسابات المدينة فائدة، وتسد

وفيما يلي تحليل بتواريخ الحسابات التجارية المدينة مع الغير كما في 31 ديسمبر:

اإلجمالي

غير متأخرة السداد

وغير منخفضة

القيمة

أقل من 60 يوما

90-61يوما

180-91يوما

365-181يوما

أكثر من سنة واحدة

- 31365.445363.959567258877 ديسمبر 20175 422 -31496.887496.366490 ديسمبر 2016

192 -45 -1681.956630.60251.116 يناير 2016

014 المبالغ المدفوعة مقدما واألصول المتداولة األخرى

1 يناير 312016 ديسمبر 312016 ديسمبر 2017

مة إلى جهات ذات عالقة 113.377140.738134.491سلف مقد46.28452.85650.624مصاريف مدفوعة مقدما

8.76547.00159.644أخرى168.426240.595244.759

015 النقد وما في حكمه

1 يناير 312016 ديسمبر 312016 ديسمبر 2017

201.034179.172211.172أرصدة بنكية43.750106.0001.218.000ودائع ألجل

244.784285.1721.429.172

تمثل الودائع ألجل ودائع لدى بنوك تبلغ تواريخ استحقاقها األصلية أقل من ثالثة أشهر.

م الجدول التالي تفاصيل المبالغ المودعة بمختلف العمالت: يقد

1 يناير 312016 ديسمبر 312016 ديسمبر 2017

199.579284.7631.419.557ريال سعودي45.2054099.615دوالر أمريكي

244.784285.1721.429.172

16. رأس المال

م إلى 416.666.666 سهم بقيمة 10 ريال سعودي للسهم يبلغ رأس المال 4.166.666.660 ريال سعودي مقسالواحد كما في 31 ديسمبر 2017م و 2016م.

17. ماكفآت نهاية خدمة للموظفين

1 يناير 312016 ديسمبر 312016 ديسمبر 2017

662.964645.430728.626التزامات ماكفآت محددة27.33126.06129.884أخرى

690.295671.491758.510

وفقا ألحاكم معيار المحاسبة الدولي رقم )19(، فقد نفذت اإلدارة إجراء لتقييم القيمة الحالية اللتزاماتها من الماكفآت المحددة كما في 31 ديسمبر 2017م و 31 ديسمبر 2016م المتعلقة بماكفآت نهاية الخدمة

للموظفين المستحقة الدفع بموجب األنظمة المحلية واالتفاقيات التعاقدية ذات الصلة. وفيما يلي االفتراضات االكتوارية الرئيسة المستخدمة في حساب التزام الماكفآت غير الموحد المحدد:

87 86

1 يناير 312016 ديسمبر 312016 ديسمبر 2017

4.10٪4.00٪3.60%نسبة الخصمالنسبة المتوقعة من زيادة الراتب

5.00٪5.00٪5.00%تنفيذي7.00٪7.00٪6.50%غير تنفيذي

دة كما في 31 ديسمبر باستخدام االفتراضات االكتوارية احتسبت القيم الحالية من التزامات الماكفآت المحدالموضحة أعاله.

31 ديسمبر 312016 ديسمبر 2017

661.523702.086القيمة الحالية اللتزام ماكفآت محددة)56.656(1.441خسائر )أرباح( إعادة قياس من ماكفآت نهاية خدمة موظفين

662.964645.430الرصيد كما في 31 ديسمبر

لة على قائمة الدخل والدخل الشامل: فيما يلي تحليل بصافي تاكليف الماكفآت المحم

31 ديسمبر 312016 ديسمبر 2017

47.16850.896تلكفة خدمات حالية24.63228.675تلكفة فوائد

71.80079.571صافي مصروف ماكفآت

دة كما في 31 ديسمبر باستخدام االفتراضات االكتوارية احتسبت القيم الحالية من التزامات الماكفآت المحدالموضحة أعاله.

31 ديسمبر 312016 ديسمبر 2017

645.430728.626التزام ماكفآت محددة في بداية الفترةل على قائمة الدخل والدخل الشامل اآلخر 71.80079.571محم

)108.651()46.527(مدفوعات خالل الفترةأرباح إعادة قياس من ماكفآت نهاية خدمة

موظفين1.441)56.656(

2.540)9.180(تعديالت خالل السنة662.964645.430الرصيد كما في 31 ديسمبر

تحليل الحساسية

دة إذا أجرت الشركة تغييرا في افتراض رئيس ح الجدول التالي التأثير التقريبي على التزامات الماكفآت المحد يوضن واحد؛ مع بقاء االفتراضات االكتوارية األخرى دون تغيير. ويهدف تحليل الحساسية إلى توضيح حالة عدم التيق

ر تقدير دة حسب ظروف السوق في تاريخ القياس. ويتعذ األساسية حيال تقييم التزامات الماكفآت المحدرات في افتراضات اكتوارية رئيسة على ة التي قد تنشأ بسبب تغي نتائجه استقرائيا نظرا للتأثيرات غير الخطي

دة، وليس ق تحليل الحساسية إال على التزامات الماكفآت المحد دة. وال يطب إجمالي التزامات الماكفآت المحدعلى صافي المبالغ المعترف بها في قائمة المركز المالي.

1 يناير 312016 ديسمبر 312016 ديسمبر 2017

الزيادة645.620632.049715.369معدل الخصم )+25 نقطة أساس(

672.061656.990742.060الراتب )+25 نقطة أساس(660.007645.875729.331تاكليف الرعاية الصحية )+25 نقطة أساس(

النقص673.080657.841742.908معدل الخصم )-25 نقطة أساس(

646.524632.798716.114الراتب )-25 نقطة أساس(658.211645.004728.481تاكليف الرعاية الصحية )+25 نقطة أساس(

إجمالي مدفوعات الماكفآت المتوقعة غير المخصومة1 يناير 312016 ديسمبر 312016 ديسمبر 2017

49.45347.84051.381خالل سنة واحدة153.29952.11455.285 – 2 سنة

254.74659.65765.834-3 سنوات362.37259.95379.873-4 سنوات

469.26863.90573.899– 5 سنوات5314.307345.745415.649 سنوات وأكثر

603.445629.214741.921اإلجمالي

دة 8.4 سنوات )31 ديسمبر 2016: 8 سنوات(. ح لفترة التزام الماكفآت المحد يبلغ المتوسط المرج

18. الدائنون التجاريون

1 يناير 312016 ديسمبر 312016 ديسمبر 2017

مبالغ مستحقة إلى جهات ذات عالقة )إيضاح 27(

157.144227.127136.876

27.48410.15431.182دائنون تجاريون184.628237.281168.058اإلجمالي

ض لها الشركة مفصح عنها ضمن )اإليضاح مخاطر العمالت والسيولة المتعلقة بالحسابات الدائنة التي تتعر.)28

19. االلتزامات المستحقة الدفع والمطلوبات المتداولة األخرى

1 يناير 312016 ديسمبر 312016 ديسمبر 2017

355.682380.697346.432التزامات مستحقة الدفع47.21339.86753.907التزامات متعلقة بموظفين

35519135.423أخرى403.250420.755435.762اإلجمالي

89 88

20. تلكفة المبيعات

للسنة المنتهية في 31 ديسمبر

2017

للسنة المنتهية في 31 ديسمبر

2016

571.507615.930منافع خدمية297.402293.306تاكليف موظفين

465.140444.110استهالك ممتلاكت ومصانع ومعدات725.207842.051مواد خام ومستهلاكت

ر في المنتجات التامة الصنع )814.634()671.323(تغي172.319108.407أخرى

1.560.2521.489.17021. مصاريف البيع والتوزيع

للسنة المنتهية في 31 ديسمبر

2017

للسنة المنتهية في 31 ديسمبر

2016

114.482107.607شحن وتخزين2.0082.311أخرى

116.490109.918

22. المصاريف العمومية واإلدارية

للسنة المنتهية في 31 ديسمبر

2017

للسنة المنتهية في 31 ديسمبر

2016

108.451107.399تاكليف موظفين41.07942.629تلكفة تقنية وابتاكر

40.26744.315مصاريف خدمات مشتركة13.7319.894استهالك

-10.667إطفاء3.4775.078صيانة وتوريد قوى عاملة

4.6954.638بدالت أعضاء مجلس اإلدارة2.0962.316عقود اإليجار

33.44753.879أخرى257.910270.148

023 اإليرادات األخرى، بالصافي

للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2017

للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2016

28.47214.236إيرادات توزيعات أرباح من استثمارات متاحة للبيع)2.002()32.003(تبرع

11.93212.697فائدة على ودائع ألجللة من / على جهات ذات عالقة، مصاريف محم

بالصافي)348(15.780

2.4124.503أخرى10.46545.214

024 الزاكة

لة مما يلي: تتألف الزاكة المحم

31 ديسمبر 312016 ديسمبر 2017

25,24622,500مخصص السنة الحالية

-1,754تعديالت متعلقة بسنوات سابقة

ل للسنة 27,00022,500محم

وقد احتسب وعاء الزاكة على النحو التالي:

31 ديسمبر 312016 ديسمبر 2017

6,883,8156,091,482حقوق الملكية676,949629,298المخصصات في بداية السنة والتعديالت األخرى

)6,552,023()7,466,783(القيمة الدفترية لألصول الطويلة األجل

93,981168,757

915,874726,976خسارة السنة الخاضعة للزاكة

1,009,855895,733وعاء الزاكة

إن الفروق بين الدخل وفقا للقوائم المالية والدخل الخاضع للزاكة قد نشأت بصورة رئيسة عن المخصصات غير المسموح بحسمها في احتساب الدخل الخاضع للزاكة.

وفيما يلي الحركة في مخصص الزاكة للشركة:

31 ديسمبر 312016 ديسمبر 2017

40,94270,640في بداية السنة

ب خالل السنة 27,00022,500مجن

)52,198()46,268(مدفوع خالل السنة

21,67440,942في نهاية السنة

91 90

24. الزاكة )تتمة(

دت مت الشهادات الزكوية وسد مت الشركة إلى الهيئة العامة للزاكة والدخل إقراراتها الزكوية، وتسل قدالمستحقات الزكوية وأجرت تسوية لربوطها الزكوية لدى الهيئة العامة للزاكة والدخل حتى السنة المنتهية

في 31 ديسمبر 2013م. أصدرت الهيئة العامة للزاكة والدخل، خالل السنة، الربطين عن عامي 2014م و 2015م مع دته الشركة خالل السنة. وال يزال اإلقرار عن عام 2016م مطالبة بالتزام إضافي قدره 14.2 مليون ريال سعودي سد

قيد دراسة الهيئة.

25. ربحية السهم

تحتسب مبالغ ربحية السهم األساس بقسمة صافي ربح السنة العائد لحاملي األسهم العادية في الشركة على المتوسط المرجح لعدد األسهم العادية خالل السنة.

ويظهر الجدول التالي بيانات الدخل واألسهم المستخدمة في حسابات ربحية السهم األساس والمخفض:

للسنة المنتهية في 31 ديسمبر

20172016

824.803986.688ربح الفترة التشغيلي )بآالف الرياالت السعودية(

صافي الدخل المتعلق بمساهمي الشركة )بآالف الرياالت 878.6281.035.948السعودية(

ح لعدد األسهم العادية )باآلالف( 416.667416.667المتوسط المرج

ض من الربح التشغيلي ربحية السهم األساس والمخف1.982.37المتعلقة بمساهمي الشركة

ض من صافي الدخل ربحية السهم األساس والمخف2.112.49المتعلقة بمساهمي الشركة

لم يكن هناك أي بند مخفض يؤثر على المتوسط المرجح لعدد األسهم القائمة.

026 قياس القيم العادلة

تقيس الشركة األدوات المالية مثل االستثمارات المتاحة للبيع بالقيمة العادلة بتاريخ لك قائمة مركز مالي. تمثل القيمة العادلة السعر المقبوض نظير بيع أصل ما أو مدفوع لتحويل مطلوب ما في معاملة نظامية

د قياس القيمة العادلة بناء على افتراضات بإجراء معاملة بيع بين المشاركين في السوق بتاريخ القياس. ويحداألصل أو تحويل المطلوب إما:

في السوق الرئيسة لألصول أو المطلوبات.

أو في ظل عدم وجود السوق الرئيسة، في أكثر األسواق منفعة لألصول والمطلوبات.

ويجب أن تكون السوق الرئيسة أو األكثر فائدة متاحة أمام الشركة. وتقاس القيمة العادلة لألصول أو المطلوبات باستخدام افتراضات على أن المشاركين في السوق سيستفيدون عند تسعير األصول أو

المطلوبات وعلى فرضية أن المشاركين في السوق يسعون لتحقيق أفضل مصالحهم االقتصادية. ويأخذ قياس القيمة العادلة ألصل غير مالي في االعتبار قدرة المشاركين في السوق على تحقيق منافع اقتصادية باستخدام األصل على نحو أفضل وأعلى فائدة ممكنة أو عن طريق بيعه إلى مشارك آخر في السوق يستخدم

األصل على نحو أفضل وأعلى فائدة ممكنة.

26. قياس القيم العادلة )تتمة(

ف اكفة األصول والمطلوبات، التي تقاس قيمتها العادلة أو يفصح عنها في القوائم المالية، ضمن وتصنة التسلسل الهرمي للقيمة العادلة. وفيما يلي بيان بذلك على أساس مدخالت المستوى األدنى والهام

لقياس القيمة العادلة كلك:

المستوى األول: األسعار المدرجة )بدون تعديل( في سوق نشطة ألصول ومطلوبات مماثلة.

المستوى الثاني: طرق تقييم فنية تعتبر مدخالت المستوى األدنى والهامة لقياس القيمة العادلة لها قابلة للمالحظة بصورة مباشرة أو غير مباشرة.

المستوى الثالث: طرق تقييم تعتبر مدخالت المستوى األدنى والهامة لقياس القيمة العادلة لها غير قابلة للمالحظة.

فيما يلي مقارنة، حسب الفئة، للقيم الدفترية والقيمة العادلة لألدوات المالية للشركة، بخالف تلك المدرجة بقيمها الدفترية التي تقارب بصورة معقولة القيم العادلة:

القيمة الدفترية في 31 ديسمبر

2017

القيمة العادلة

المستوى األول - األسعار المدرجة

في األسواق النشطة

المستوى الثاني - المدخالت القابلة للمالحظة الهامة

المستوى الثالث - المدخالت غير

القابلة للمالحظة ة الهام

األصول التي جرى قياسها بالقيمة العادلة - -558.421558.421558.421استثمارات متاحة للبيع

- -558.421558.421558.421اإلجمالي

القيمة الدفترية في 31 ديسمبر

2016

القيمة العادلة

المستوى األول - األسعار المدرجة

في األسواق النشطة

المستوى الثاني - المدخالت القابلة للمالحظة الهامة

المستوى الثالث - المدخالت غير

القابلة للمالحظة ة الهام

األصول التي جرى قياسها بالقيمة العادلة

- -512.867512.867512.867استثمارات متاحة للبيع - -512.867512.867512.867اإلجمالي

القيمة الدفترية في 1

يناير 2016

القيمة العادلة

المستوى األول - األسعار المدرجة

في األسواق النشطة

المستوى الثاني - المدخالت القابلة للمالحظة الهامة

المستوى الثالث - المدخالت غير

القابلة للمالحظة ة الهام

األصول التي جرى قياسها بالقيمة العادلة

- -307.587307.587307.587استثمارات متاحة للبيع - -307.587307.587307.587اإلجمالي

مت اإلدارة بأن النقدية والودائع القصيرة األجل والحسابات التجارية المدينة والحسابات التجارية الدائنة قيوالمطلوبات المتداولة األخرى تقارب قيمها الدفترية وذلك يعود إلى حد كبير إلى تواريخ االستحقاق القصيرة

األجل لهذه األدوات.

ل إلى القيمة العادلة لألصول المالية المتاحة للبيع من األسعار المدرجة في أسواق نشطة. يتوص

93 92

27. المعامالت مع الجهات ذات العالقة وأرصدتها

ل الجهات ذات العالقة الشركة األم والشراكت الزميلة للشركة والمنشآت المسيطر عليها أو المسيطر تمثا عليها. وفيما يلي عليها بصورة مشتركة من قبل هذه الجهات أو التي تمارس هذه الجهات نفوذا هام

قائمة بالجهات الرئيسية ذات العالقة بالشركة:

طبيعة العالقةاسم الجهة ذات العالقة

مساهمالشركة السعودية للصناعات األساسية )”سابك”(شركة زميلةالشركة الوطنية لألسمدة الكيماوية )”ابن البيطار”(

جريت مع جهات ذات عالقة خالل السنتين المنتهيتين في م الجدول التالي إجمالي مبلغ المعامالت التي اأ يقد31 ديسمبر 2017م و2016م واألرصدة مع الجهات ذات العالقة كما في 31 ديسمبر 2017م و2016م:

ى إل

تعا

بيم

قةعال

ت ذا

ت ها

ج

ت ذا

ت ها

جن

مت

رياشت

مقة

عال

مةدمق

الت

عادف

الاد

دس

نمي

لتأد ا

داس

اكرالبت

واة

نيتق

ال

لةممح

الكة

ترش

م ال

تما

دلخ

ا

ت ما

دلخ

واة

داراإل

ف اري

صم

لةمي

ة زرك

شى

علة

ملمح

ال

تما

دخ

ن م

قةتح

سم

الغ

بالم

الح

ضا)إي

ة الق

عت

ذات

هاج

)13

ى إل

قةتح

سم

الغ

بالم

ال)18

ح ضا

)إية

الق ع

تذا

ت ها

ج

2017

الشركة السعودية للصناعات األساسية

331.699142.186 121,503 -2.721.709594,38232,78411,71243,39156,783)”سابك”(

الشركة الوطنية لألسمدة 33.07511.486 92,593 96,576 - - - - 35,858 37.301الكيماوية )”ابن البيطار”(

جهات منتسبة للشركة السعودية للصناعات

األساسية

6713.472 88,528 - - - - -5,959 2.923 )”سابك”(

365.445157.144

2016

الشركة السعودية للصناعات األساسية

482.353115.975 120,600 -715,59278,99313,01243,32059,673 2,879,633)”سابك”(

الشركة الوطنية لألسمدة 12.884109.225 21,534 92.162 - - - - 11,340 17,605الكيماوية )”ابن البيطار”(

جهات منتسبة للشركة السعودية للصناعات

1.6501.927 20,570 - - - - - 51,305 3,085األساسية )”سابك”(

496.887227.127

لدى الشركة اتفاقية خدمات مع الشركة السعودية للصناعات األساسية )”سابك”( )وحدة الخدمات 27-1المشتركة - SSO( لتقديم خدمات محاسبة وموارد بشرية وتقنية معلومات )برنامج نظام حلول تخطيط الموارد المؤسسية اإللكتروني )ERP( وبرنامج نظم وتطبيقات ومنتجات تجهيز البيانات

اإللكتروني )SAP( وهندسـة وشراء وخدمات متعلقة بها.

مة لشركة سابك ألغراض التقنية واالبتاكر نسبة 1.5٪ من إجمالي تبلغ مساهمة الشركة السنوية المقد 27-2ل حاليا على قائمة الدخل والدخل الشامل اآلخر. المبيعات، وتحم

تجرى اكفة مبيعات الشركة بصفة رئيسة إلى الشركة السعودية للصناعات األساسية )”سابك”( بموجب 27-3اتفاقيات تسويق وشراء إنتاج.

دت النشاطات اإلدارية والتشغيلية للك من شركتي )”سافكو”( و )”ابن البيطار”( خالل عام 1994م، وح 27-4ل جميع الموظفين وأرصدتهم إلى ر ذلك على الهيلك النظامي ألي من الشركتين. وقد حو ولم يؤث

شركة سافكو.

تعتمد أسعار المعامالت أعاله وشروط الدفع المتعلقة بها من قبل اإلدارة.

27. المعامالت مع الجهات ذات العالقة وأرصدتها )تتمة(

واألرصدة القائمة كما في 31 ديسمبر2017م غير مكفولة بضمانات وال تحمل فائدة وتسدد نقدا. وليست هناك ضمانات مقدمة أو مستلمة ألي حسابات مدينة أو دائنة مع جهات ذات عالقة. وفيما يتعلق بالسنة

ل الشركة أي انخفاض في قيمة الحسابات المدينة المتعلقة بالمبالغ المنتهية في 31 ديسمبر 2017م، لم تسجالمستحقة من جهات ذات عالقة. ويجرى هذا التقييم في لك سنة مالية عن طريق فحص المركز المالي

للجهة ذات العالقة والسوق التي تعمل فيها الجهة ذات العالقة.

ماكفأة كبار موظفي اإلدارة

م الشركة أيضا ماكفآت غير نقدية إلى أعضاء مجلس فضال عن أجور كبار موظفي اإلدارة وماكفآتهم، تقددة بالنيابة عنهم. ويمكن اإلدارة والموظفين التنفيذيين، وتساهم في خطة ماكفآت ما بعد التوظيف المحد

تفصيل الماكفآت إلى اإلدارة التنفيذية عن السنتين المنتهيتين في 31 ديسمبر 2017م و 2016م على النحو التالي:

للسنة المنتهية في

31 ديسمبر 2017

للسنة المنتهية في

31 ديسمبر 2016

5.312.4836.116.803ماكفآت موظفين قصيرة األجل1.643.0531.691.232ماكفآت ما بعد التوظيف

2.051.0511.751.659ماكفآت طويلة األجل أخرى9.006.5879.559.694اإلجمالي

028 إدارة المخاطر المالية

نظرة عامة

اء استخدامها األدوات المالية: ض الشركة للمخاطر التالية جر تتعر مخاطر االئتمان

مخاطر السيولة مخاطر السوق

المخاطر التشغيلية

ض الشركة للك من المخاطر المذكورة أعاله وأهداف الشركة م هذا اإليضاح معلومات بشأن تعر يقدوسياساتها وإجراءاتها المتعلقة بالقياس المخاطر وإدارتها وإدارة رأس المال بالشركة. ومدرج طوال هذه

القوائم إفصاحات كمية إضافية.

إطار عمل إدارة المخاطر

توضع سياسات إدارة المخاطر بالشركة من أجل تحديد المخاطر التي تواجهها الشركة وتحليلها بهدف وضع الحدود والضوابط المناسبة للمخاطر ولمراقبة المخاطر وااللتزام بالحدود. وتخضع سياسات إدارة المخاطر رات في أحوال السوق وأنشطة الشركة. ومن خالل الدورات وأنظمتها للمراجعة الدورية بغرض دراسة التغي

اءة فيها ها تهدف إلى إنشاء بيئة رقابية انضباطية وبن التدريبية والمعايير واإلجراءات اإلدارية لدى الشركة، فإنيفهم الموظفون اكفة واجباتهم والتزاماتهم.

وتراقب لجنة المراجعة بالشركة الطريقة التي تنتهجها اإلدارة في مراقبة االلتزام بسياسات وإجراءات إدارة المخاطر لدى الشركة، ومراجعة كفاية إطار عمل إدارة المخاطر التي تجابهها الشركة. ويساعد قسم المراجعة

95 94

ى قسم المراجعة الداخلية إجراء المراجعات الدورية الداخلية لجنة المراجعة بالشركة في دورها اإلشرافي. ويتولصة الغرض على ضوابط إدارة المخاطر وإجراءاتها وإبالغ النتائج التي تسفر عنها إلى لجنة المراجعة. والمخص

ن األدوات المالية بصفة رئيسة النقد وما في حكمه والحسابات التجارية المدينة والحسابات المدينة وتتضممة والحسابات الدائنة والمصاريف المستحقة الدفع فعات المقد األخرى واالستثمارات في األوراق المالية والد

والمطلوبات األخرى.

مخاطر االئتمان

ف عميل أو طرف آخر في أداة تتمثل مخاطر االئتمان في مخاطر الخسارة المالية التي تلحق بالشركة إذا ما تخلمالية عن الوفاء بالتزاماته التعاقدية، وتنشأ بصفة رئيسة من الحسابات التجارية المدينة المستحقة للشركة ض الشركة بصورة جوهرية لمخاطر االئتمان. والنقد وما من العمالء واستثمارها في األوراق المالية. وال تتعر

في حكمه مودع بصفة عامة لدى بنوك ذات تصنيفات ائتمانية قوية، وتجرى بصفة عامة معظم مبيعات الشركة إلى الشركة السعودية للصناعات األساسية )”سابك”(، وهي جهة ذات عالقة ذات سمعة قوية في

السوق.

جودة مخاطر االئتمان *

31 ديسمبر 2017

أخرىAAAA-AAA+A-A+التصنيف الخارجيالقيمة الدفترية

في قائمة المركز المالي

244.784 - -244.784 - - - -نقد وما في حكمه365.446365.446 - - - - - -مدينون تجاريون

558.421558.421 - - - - - -استثمارات مالية متاحة للبيع923.8671.168.651 -244.784 - - - -اإلجمالي

31 ديسمبر 2016

أخرىAAAA-AAA+A-A+التصنيف الخارجيالقيمة الدفترية

في قائمة المركز المالي

285.172 - -285.172 - - - -نقد وما في حكمه496.887496.887 - - - - - -مدينون تجاريون

512.867512.867 - - - - - -استثمارات مالية متاحة للبيع1.009.7541.294.926 -285.172 - - - -اإلجمالي

1 يناير 2016

أخرىAAAA-AAA+A-A+التصنيف الخارجيالقيمة الدفترية

في قائمة المركز المالي

1.429.172 - -1.429.172 - - - -نقد وما في حكمه681.956681.956 - - - - - -مدينون تجاريون

307.587307.587 - - - - - -استثمارات مالية متاحة للبيع989.5432.418.715 -1.429.172 - - - -اإلجمالي

* المصدر: موديز العالمية

مخاطر السيولة

تتمثل مخاطر السيولة في مواجهة الشركة صعوبة في الوفاء بالتزاماتها المرتبطة بمطلوباتها المالية التي د عن طريق تسليم النقدية أو أصل مالي آخر. وتتمثل المنهجية التي تتبعها الشركة في إدارة السيولة تسدفي أنها تضمن، قدر اإلماكن، وجود دوما سيولة نقدية اكفية لديها للوفاء بالتزاماتها عند استحقاقها، في

ض لمخاطر تضر بسمعة الشركة. د خسائر غير مقبولة أو تتعر ظل الظروف العادية أو الصعبة، دون أن تتكب

وتتأكد الشركة بأن لديها ما يكفيها من النقدية عند الطلب من أجل الوفاء بالمصاريف التشغيلية المتوقعة، وال يشمل ذلك التأثير المحتمل للظروف الصعبة التي يتعذر التنبؤ بها بصورة معقولة مثل الكوارث الطبيعية.

وينشأ تركز المخاطر عند ممارسة عدد من األطراف األخرى أنشطة تجارية مماثلة أو أنشطة في المنطقة ي إلى أن تتأثر قدرتهم على الوفاء بااللتزامات الجغرافية ذاتها أو عندما يكون لديها خصائص اقتصادية تؤد

ز رات في الظروف االقتصادية أو السياسية أو غيرها من الظروف. ويشير ترك التعاقدية تأثرا مماثال بالتغير على صناعة معينة. المخاطر إلى الحساسية النسبية ألداء الشركة تجاه التطورات التي تؤث

دة ن سياسات الشركة وإجراءاتها مبادئ توجيهية محد ز، تتضم وبغية الحيلولة دون مخاطر التضخم في التركدة للمراقبة واإلدارة ز المحد ز على المحافظة على محفظة متنوعة من السندات. وتخضع مخاطر الترك ترك

فعات غير ص الجدول التالي تواريخ استحقاق االلتزامات المالية على الشركة بناء على الد وفقا لذلك. ويلخالمخصومة التعاقدية.

31 ديسمبر 2017

خالل سنة واحدة

ما بين سنة واحدة إلى

خمس سنوات

أكثر من خمس

اإلجماليسنوات

184.628 - -184.628دائنون تجاريونتوزيعات أرباح

مستحقة الدفع175.351- - 175.351

19.470 - -19.470مطلوبات أخرى379.449- - 379.449

31 ديسمبر 2016

خالل سنة واحدة

ما بين سنة واحدة إلى

خمس سنوات

أكثر من خمس

اإلجماليسنوات

237.281 - -237.281دائنون تجاريونتوزيعات أرباح

مستحقة الدفع178.724- - 178.724

17.722 - -17.722مطلوبات أخرى433.727- - 433.727

1 يناير 2016

خاللسنة واحدة

ما بين سنة واحدةإلى خمس سنوات

أكثر اإلجماليمن خمس سنوات

168.058 - -168.058دائنون تجاريونتوزيعات أرباح

مستحقة الدفع185.537- - 185.537

15.002 - -15.002مطلوبات أخرى368.597- - 368.597

97 96

مخاطر السوقرات التي تطرأ على أسعار السوق مثل أسعار صرف العمالت األجنبية وأسعار تتمثل مخاطر السوق في التغي

ر على دخل الشركة أو قيمة ما تملكه من أدوات مالية. ويتمثل الغرض من الفائدة وأسعار األسهم التي تؤثض لمخاطر السوق والسيطرة عليها في ضوء المعطيات المقبولة مع إدارة مخاطر السوق في إدارة التعر

تحسين العائد.

مخاطر األسعار

فة ضمن ض الشركة لمخاطر أسعار األوراق المالية من االستثمارات التي تملكها الشركة والمصن ينشأ تعرض من مخاطر ع الشركة محفظتها االستثمارية سعيا منها إلدارة ما تتعر األصول المالية المتاحة للبيع. وتنو

األسعار الناشئة عن استثماراتها في األوراق المالية. تدار المحفظة االستثمارية للشركة من قبل لجنة االستثمار وفقا للسياسة االستثمارية المعتمدة من لجنة االستثمار.

31 ديسمبر 2017

التأثير على صافي الدخل

التأثير على العناصر األخرى من حقوق

الملكية

55.842 -زيادة في األسعار بنسبة )٪10(

31 ديسمبر 2016

التأثير على صافي الدخل

التأثير على العناصر األخرى من حقوق

الملكية

51.287 -زيادة في األسعار بنسبة )٪10(

1 يناير 2016

التأثير على صافي الدخل

التأثير على العناصر األخرى من حقوق

الملكية

30.759 -زيادة في األسعار بنسبة )٪10(

ف العناصر األخرى من حقوق الملكية، التي تزيد أو تنقص نتيجة أرباح / خسائر في األوراق المالية، أكصول تصنمالية متاحة للبيع. ونظرا لكون القيمة العادلة لألصول المالية المتاحة للبيع ال تزال أعلى من التلكفة، ال يعترف

بأي خسارة ناشئة عن االنخفاض في القيمة ضمن قائمة الدخل كنتيجة للنقص في المؤشر.

مخاطر العمالت

رات في أسعار صرف بات التي تطرأ على قيمة األدوات المالية نتيجة للتغي تتمثل مخاطر العمالت في التقلض الشركة بصورة جوهرية للتقلبات في أسعار صرف العمالت األجنبية في سياق العمالت األجنبية. وال تتعرأعمالها العادي؛ حيث إن الشركة لم تجر خالل السنة معامالت هامة بعمالت غير الريال السعودي والدوالر

األمريكي الثابت سعر صرفه مقابل الريال السعودي.

مخاطر السلع

ض الشركة لتأثير تقلبات السوق في أسعار مختلف مدخالت اإلنتاج، بما في ذلك الغاز الطبيعي وحمض تتعرالكبريتيك وحمض الفوسفوريك. وتدير الشركة من حين إلى آخر بعض عناصر مخاطر أسعار السلع من خالل

استخدام العقود ذات األسعار الثابتة واألدوات المالية المشتقة.

إدارة رأس المال

إن رأس المال هو حق ملكية عائد للمساهمين في الشركة. ويتمثل الغرض الرئيس من إدارة رأسمال الشركة في دعم أعمالها وتحقيق أقصى قيمة لعائد المساهمين.

ة بحيث تبقى هي المستثمر والجهة وتتمثل سياسة مجلس اإلدارة في المحافظة على قاعدة رأسمال قويالدائنة وتحافظ على ثقة السوق لها ولدعم تطورات العمل المستقبلية. وتدير الشركة هيلك رأسمالها

ر في الظروف االقتصادية. ويراقب مجلس اإلدارة العائد على رأس المال وتجري تعديالتها عليه في ضوء التغيده الشركة نتيجة أنشطتها التشغيلية مقسوما على إجمالي حقوق المساهمين، باستثناء األسهم الذي تحد

رات في منهجية الشركة الممتازة غير القابلة لالسترداد والحصة غير المسيطرة. ولم تكن هناك أي تغيالمتعلقة بإدارة رأس المال خالل السنة. كما يراقب مجلس اإلدارة مستوى توزيعات األرباح على حاملي األسهم العادية وإدارة رأس المال. وال تخضع الشركة أو أي من شراكتها الزميلة لمتطلبات رأس المال المفروضة خارجيا.

ل في نهاية فترة القوائم المالية على النحو التالي: وقد اكنت نسبة دين الشركة إلى نسبة رأسمالها المعد

1 يناير31 ديسمبر 312016 ديسمبر 20172016

1.486.2431.560.5961.620.994إجمالي المطلوبات

ناقصا: نقد وما في )1.429.172()285.172()244.784(حكمه

1.241.4591.275.424191.822صافي الدين

إجمالي حقوق 6.860.6256.667.0517.244.167الملكية

ناقصا: مبلغ متراكم مباشرة في حقوق )212.682()417.962()463.516(الملكية متعلق بتعديالت القيمة العادلة

ل 6.397.1096.249.0897.031.485رأس المال المعد

ل نسبة الدين إلى نسبة رأس المال المعد3٪20٪19%كما في 31 ديسمبر

29. المعلومات القطاعية

تتعلق اكفة عمليات الشركة بقطاع تشغيلي واحد يتمثل في قطاع األسمدة الكيماوية، وتبيع الشركة منتجاتها إلى عميل واحد )المساهم الرئيس(؛ وعليه لم يعرض التحليل القطاعي حسب القطاع التشغيلي

والجغرافي.

30. االلتزامات الرأسمالية وااللتزامات المحتملة

االلتزامات الرأسمالية

اعتمد مجلس اإلدارة في اجتماعه المنعقد بتاريخ 17 جمادى اآلخرة 1436هـ )الموافق 6 إبريل 2015م( مشروع ع الشركة رأسمالي لتجهيز وبناء محطة الكهرباء الجديدة لمصنع )”سافكو 2”( ومصنع )”سافكو 3”( بمجم

في مدينة الجبيل الصناعية بتلكفة تقديرية تبلغ 276 مليون ريال سعودي. وقد بلغ إجمالي المصاريف دة حتى 31 ديسمبر 2017م ما قيمته 241.98 مليون ريال سعودي )2016: 144 مليون ريال سعودي( فيما المتكبيتعلق بهذا المشروع. وقد استكمل المشروع مياكنيكيا خالل فترة الثالثة أشهر المنتهية في 31 ديسمبر

2017م.

اعتمد مجلس اإلدارة في اجتماعه المنعقد بتاريخ 18 رمضان 1436هـ )الموافق 5 يوليو 2015م( مشروع ع الشركة في مدينة الجبيل الصناعية بتلكفة شرائية وإنشائية قدرها اعتمادية لمصنع )”سافكو 4”( بمجمدة حتى 31 ديسمبر 2017م ما قيمته 674.83 747 مليون ريال سعودي. وقد بلغ إجمالي المصاريف المتكبمليون ريال سعودي )2016: 319.7 مليون ريال سعودي( فيما يتعلق بهذا المشروع. ويتوقع بدء المشروع

العمليات التجارية في عام 2018م.

اعتمد مجلس اإلدارة في اجتماعه المنعقد بتاريخ 6 ربيع األول 1438هـ )الموافق 5 ديسمبر 2016م( مشروع ع الشركة في مدينة الجبيل الصناعية بتلكفة شرائية وإنشائية قدرها اعتمادية لمصنع )”سافكو 3”( بمجم461 مليون ريال سعودي. ويتوقع بدء المشروع العمليات التجارية في عام 2018م. وقد بلغ إجمالي المصاريف

دة حتى 31 ديسمبر 2017م ما قيمته 152.28 مليون ريال سعودي. المتكب

فضال عن ذلك، فقد اعتمد مجلس اإلدارة مصاريف رأسمالية مستقبلية لمشاريع أخرى بقيمة 388.53 مليون ريال سعودي )2016: 490.60 مليون ريال سعودي(.

98

عقود اإليجار التمويلي

لدى الشركة عقود إيجار تمويلي لبنود مختلفة من اآلالت والماكئن بقيمة 10.6 مليون ريال سعودي.

وفيما يلي الحد األدنى من دفعات اإليجار المستقبلية بموجب عقود اإليجار التمويلي مع القيمة الحالية لصافي الحد األدنى من دفعات اإليجار:

1 يناير 312016 ديسمبر 312016 ديسمبر 2017

2.9702.9701.924خالل سنة واحدة

بعد سنة واحدة وليس أكثر من خمس 14.42614.84814.849سنوات

18.60621.15424.124أكثر من خمس سنوات

36.00238.97240.897

36.00238.97240.897إجمالي الحد األدنى من دفعات اإليجار

)38.410()27.569()24.957(ناقصا: مبالغ تمثل تاكليف تمويل

القيمة الحالية من الحد األدنى لدفعات 11.04511.4032.487اإليجار

31. تحويل صافي الدخل وتوزيعات األرباح

لين لدى مركز اإليداع بنهاية ثاني وستكون أحقية التوزيعات النقدية للمساهمين المالكين لألسهم المسجيوم تداول يلي يوم انعقاد الجمعية العامة للشركة والذي سوف يتم اإلعالن عنها الحقا.

ة اعتمد مجلس اإلدارة، بتاريخ 4 ذي الحجة 1438هـ )الموافق 26 أغسطس 2017م(، توزيع أرباح نقدية أوليبقيمة 0.75 ريال سعودي للسهم )بقيمة إجمالية قدرها 312.5 مليون ريال سعودي( عن النصف األول من

عام 2017م. ودفعت توزيعات األرباح خالل شهر سبتمبر 2017م.

اقترح مجلس اإلدارة، بتاريخ 17 جمادى اآلخرة 1438هـ )الموافق 14 فبراير 2017م(، توزيع أرباح نقدية بقيمة 1 ريال سعودي للسهم )بقيمة إجمالية قدرها 416.67 مليون ريال سعودي( عن النصف الثاني من عام 2016م. وقد اعتمدت الجمعية العامة ذلك في اجتماع الجمعية العامة غير العادية المنعقد بتاريخ 1 رجب 1438هـ

)الموافق 29 مارس 2017م( ودفعت بتاريخ 12 إبريل 2017م. وفي االجتماع ذاته، اعتمدت الجمعية العامة ماكفآت إلى أعضاء مجلس اإلدارة بقيمة إجمالية قدرها 1.4 مليون ريال سعودي، كما اعتمدت تعديل النظام األساسي

للشركة لكي يتوافق مع نظام الشراكت الجديد وتحويل مبلغ قدره 735.28 مليون ريال سعودي، الذي يمثل فائض االحتياطي النظامي عن نسبة 30٪ من رأس المال إلى األرباح المبقاة وتحويل مبلغ قدره 45.11 مليون

ريال سعودي من االحتياطي العام إلى األرباح المبقاة. وقد استكملت اإلجراءات النظامية المتعلقة بتعديل النظام األساسي للشركة خالل عام 2017م.

ة بقيمة اعتمد مجلس اإلدارة، بتاريخ 11 رمضان 1437هـ )الموافق 16 سبتمبر 2016م(، توزيع أرباح نقدية أولي1.5 ريال سعودي للسهم )بقيمة إجمالية قدرها 625 مليون ريال سعودي( عن النصف األول من عام 2016م.

ودفعت توزيعات األرباح خالل شهر يوليو 2016م.

اقترح مجلس اإلدارة، بتاريخ 24 صفر 1437هـ )الموافق 6 ديسمبر 2015م(، توزيع أرباح نقدية بقيمة 3 ريال سعودي للسهم )بقيمة إجمالية قدرها 1.250 مليون ريال سعودي( عن النصف الثاني من عام 2015م. وقد اعتمدت الجمعية العامة ذلك في اجتماعها المنعقد بتاريخ 21 جمادى اآلخرة 1437هـ )الموافق 30 مارس

2016م( ودفعت بتاريخ 10 إبريل 2016م.

اعتمد مجلس اإلدارة، بتاريخ 4 جمادى اآلخرة 1439هـ )الموافق 20 فبراير 2018م(، توزيع أرباح نقدية بقيمة 1 ريال سعودي )بقيمة إجمالية قدرها 416 مليون ريال سعودي( عن النصف الثاني من عام 2017م.

32. األحداث الالحقة

من وجهة نظر اإلدارة، لم تكن هناك أحداث الحقة هامة منذ الفترة المنتهية في 31 ديسمبر 2017م قد يكون لها تأثير هام على المركز المالي للشركة المدرج في هذه القوائم المالية.

لالتصال بنا:

شركة االسمدة العربية السعودية )سافكو(ص.ب 11044

مدينة الجبيل الصناعية 31961)013( 340662 1 هاتف : فاكس : 3412367 )013(

InvestorRelations@SABIC.com :البريد االلكتروني

www.safco.com.sa