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Aprobado por Acta de Directorio N°: 18 del 26/11/2018.
“CÓDIGO DE BUEN
GOBIERNO
CORPORATIVO”
“El Gobierno Corporativo provee un
marco que define derechos y
responsabilidades e incluye en dicho
proceso a los Accionistas, la Asamblea
General de Accionistas, al Directorio,
la Plana Ejecutiva, y a los distintos
mecanismos de control como son la
Auditoría Interna, la Auditoría Externa
y el Síndico”
Código de Buen Gobierno
VISION BANCO S.A.E.C.A.
INDICE
1. Naturaleza y Objeto social ....................................................................................................... 4
2. INTRODUCCIÓN ....................................................................................................................... 5
Definiciones ................................................................................................................................ 5
3. GOBIERNO CORPORATIVO EN VISIÓN BANCO .................................................................... 8
Principios Generales de Gobierno Corporativo ........................................................................... 8
Misión, Visión, Valores ............................................................................................................... 8
Disposiciones de Gobierno Corporativo. .................................................................................... 9
Órgano competente para la expedición de Políticas y Medidas de Gobierno Corporativo. ......... 9
Funciones del Sistema de Gobierno Corporativo ........................................................................ 9
El Gobierno Corporativo con los Grupos de Interés .................................................................... 9
4. PRINCIPIOS RELACIONADOS CON LOS ACCIONISTAS ..................................................... 11
Principio de igualdad de votos .................................................................................................. 11
Canales de Comunicación con los Accionistas ......................................................................... 12
Políticas de Dividendos ............................................................................................................ 12
Asamblea general de accionistas ............................................................................................. 12
Función y Competencia ............................................................................................................ 12
Reglamento Régimen Interno y Funcionamiento de la Asamblea General de Accionistas ....... 13
5. ÓRGANOS DE DIRECCIÓN, ADMINISTRACIÓN Y GESTIÓN ............................................... 13
Directorio .................................................................................................................................. 13
Estructura ................................................................................................................................. 13
Selección y Nombramiento ....................................................................................................... 14
Responsabilidades y deberes del Presidente y los Miembros del Directorio ............................. 14
Presidente del Banco y del Directorio ....................................................................................... 15
Funciones del Presidente ......................................................................................................... 15
Remuneración del Directorio .................................................................................................... 15
Actualización continua del Directorio ........................................................................................ 15
Autoevaluación del Directorio ................................................................................................... 16
Comité de Dirección ................................................................................................................. 16
Funciones ................................................................................................................................. 16
Conformación ........................................................................................................................... 16
6. COMITÉS ................................................................................................................................. 16
Comités Regulatorios ............................................................................................................... 17
Comité de Activos y Pasivos (CAPA) ....................................................................................... 18
Comité de Riesgos ................................................................................................................... 19
Comité de Auditoría .................................................................................................................. 20
Comité de Cumplimiento .......................................................................................................... 22
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Comité de Dirección y Planificación de los Servicios de Tecnologías de la Información ........... 24
Comités Ejecutivos ................................................................................................................... 25
Comité de Gobierno Corporativo .............................................................................................. 25
7. PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA ........................................................................................... 26
8. PLANA EJECUTIVA ................................................................................................................ 27
La Plana Ejecutiva y la Gestión Integral de Riesgos ................................................................. 28
Plana Ejecutiva - Integrantes .................................................................................................... 28
Selección, Monitoreo y Evaluación de la Plana Ejecutiva ......................................................... 29
Sucesión del Directorio / Plana Ejecutiva / Mandos Medios ..................................................... 29
9. GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS ....................................................................................... 30
Riesgo Estratégico ................................................................................................................... 31
Riesgo de Crédito ..................................................................................................................... 31
Riesgo Operacional .................................................................................................................. 31
Riesgo de Mercado .................................................................................................................. 32
Riesgo de Tasas de Interés ...................................................................................................... 32
Riesgo de Tipo de Cambio ....................................................................................................... 33
Riesgo de Liquidez ................................................................................................................... 33
Riesgo de Reputación .............................................................................................................. 34
Riesgo de Portafolio ................................................................................................................. 34
Riesgo Ambiental y Social ........................................................................................................ 34
Gerencia de Riesgo Integral ..................................................................................................... 35
10. CALIFICACIONES Y CERTIFICACIONES .............................................................................. 36
11. CÓDIGO DE CONDUCTA ÉTICA ............................................................................................ 37
Conflicto de interés ................................................................................................................... 38
12. COMPENSACIONES ............................................................................................................... 38
Compensación de colaboradores ............................................................................................. 38
13. ÓRGANOS DE CONTROL ...................................................................................................... 39
Auditoría Interna - Unidad de Control Interno ........................................................................... 39
Unidad de Auditoría Interna Informática ................................................................................... 40
Seguridad TIC .......................................................................................................................... 42
Unidad de Cumplimiento PLD/CFT/CFP................................................................................... 44
Unidad de Cumplimiento Normativo ......................................................................................... 46
Auditoría Externa ...................................................................................................................... 48
Sindicatura ............................................................................................................................... 48
14. NIVEL Y CALIDAD DEL CAPITAL REQUERIDO .................................................................... 48
15. DEFENSORÍA DEL CLIENTE FINANCIERO ........................................................................... 49
16. INFORMACIÓN Y TRANSPARENCIA ..................................................................................... 49
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Comunicación con Grupos de Interés ....................................................................................... 49
Mecanismo de publicación y rendición de cuentas ................................................................... 50
Memorias Institucionales .......................................................................................................... 50
17. BANCA SOSTENIBLE ............................................................................................................. 51
Principios de Responsabilidad Social Empresarial ................................................................... 51
Adhesión a iniciativas voluntarias de Responsabilidad Social .................................................. 51
Finanzas Sostenibles ............................................................................................................... 51
Productos inclusivos y responsabilidad sobre productos .......................................................... 52
Principios de Educación Financiera .......................................................................................... 52
18. SITUACIONES PROHIBIDAS Y SANCIONES EN CASO DE INCUMPLIMIENTO AL CÓDIGO
DE GOBIERNO CORPORATIVO ................................................................................................. 52
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1. NATURALEZA Y OBJETO SOCIAL
1.1 La entidad fue constituida como sociedad anónima en fecha 19 de mayo de 1992. Por decreto
del poder ejecutivo Nº 14.779, del 7 de noviembre de 1992, se reconoció su personería jurídica
y se aprobaron sus estatutos sociales, los cuales se modificaron en fecha 25 de julio de 1994,
convirtiéndose en sociedad anónima emisora de capital abierto. Inició sus operaciones como
financiera el 30 de noviembre de 1992 y operó como tal hasta el 31 de diciembre de 2007.
1.2 Se transformó en banco y comenzó sus operaciones como tal a partir del 2 de enero de 2008,
y desarrolla las actividades permitidas a las entidades bancarias de acuerdo con las leyes del
Paraguay y normas prescritas en disposiciones reglamentarias del Banco Central del Paraguay.
1.3 Tiene como propósito la innovación financiera al servicio de las personas aportando a una
transformación del sistema financiero y sobre todo impulsando el crecimiento y desarrollo de
todo el público con quien el Banco se relaciona.
1.4 Su mercado objetivo son las empresas y emprendedores especialmente del segmento
MIPYMES, así como a familias, hombres y mujeres que satisfacen sus necesidades de
servicios financieros múltiples, ahorro e inversión principalmente para activos fijos, capital de
trabajo y/o necesidades de consumo en bienes duraderos y no duraderos.
1.5 El objetivo de la entidad de obtener cada vez mejores resultados, lo lleva a impulsar ofertas
competitivas orientadas a clientes valiosos de nuestro segmento meta, brindando servicio de
calidad, un variado portafolio de productos y una operativa eficiente traducida en mayor agilidad
en la atención.
1.6 Con el cambio de las condiciones del sistema financiero y los desafíos del contexto
macroeconómico, la entidad trabajó y seguirá haciéndolo en el fortalecimiento de los factores
mitigantes en la gestión integral de riesgos.
1.7 La gestión de las personas es uno de los pilares relevantes de la estrategia del Banco, por eso,
fomenta un ambiente laboral que favorece el desarrollo profesional, el bienestar personal y
además, promueve el talento de sus colaboradores para lograr un plantel motivado y
comprometido lo que se traduce en un mejor servicio y atención a los clientes y otras personas
con las cuales se relaciona.
1.8 Tiene el compromiso de seguir fortaleciendo las mejores prácticas de gobierno corporativo, los
sistemas de control, seguimiento y medición de riesgos; y mejoras en la gestión de los procesos
para el cumplimiento de los aspectos normativos a fin de mantener su sostenibilidad, estabilidad
y buen funcionamiento. El compromiso es el de seguir invirtiendo en mejores tecnologías
consciente de un mercado cada vez más exigente y cambiante, que hoy busca servicios y
medios seguros para sus operaciones y que se adapten a sus necesidades.
1.9 Nuestra mirada hacia el futuro está puesta en seguir creciendo como líder en banca con valores,
sostenible, innovadora, digital e inclusiva.
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2. INTRODUCCIÓN
2.1 El presente documento contempla ajustes a la primera versión del Código de Buen Gobierno,
tomando como base los cambios regulatorios, las mejores prácticas y otras necesidades del
banco, a fin de garantizar la mejora continua y eficiencia del funcionamiento y composición del
Gobierno Corporativo.
Definiciones
2.2 Gobierno Corporativo: Es el sistema (conjunto de normas y órganos internos y externos)
mediante el cual se dirige y controla la gestión de una persona jurídica, bien sea, de manera
individual o dentro de un grupo económico. El Gobierno Corporativo provee un marco que
define derechos y responsabilidades e incluye en dicho proceso a los Accionistas, la Asamblea
General de Accionistas, al Directorio, la Plana Ejecutiva, y a los distintos mecanismos de control
como son la Auditoría Interna, la Auditoría Externa y el Síndico.
2.3 Código de Buen Gobierno: Disposiciones de autorregulación de quiénes ejercen la
administración del Banco.
2.4 Buen Gobierno: Gestión eficiente, íntegra y transparente en la administración.
2.5 Accionistas: son los poseedores de una o más acciones de una empresa.
2.6 Asamblea General de Accionistas: Es el máximo órgano de gobierno del Banco y está
integrada por los accionistas inscriptos en el Libro de Registro de Accionistas, reunidos
conforme a las prescripciones de los estatutos y de la Ley.
2.7 Directorio: Es el máximo órgano de administración de una Entidad al que le corresponde la
representación, la dirección y supervisión de la misma, así como la realización de cuantos actos
resulten necesarios para la consecución del objeto social. Es el responsable último de la
estrategia de negocio, su marco de gobierno y su cultura corporativa. Está integrado por un
Presidente, un Vicepresidente y Directores Titulares electos por la Asamblea General Ordinaria.
2.8 BCP: Banco Central del Paraguay, organismo autónomo de carácter técnico que cumple las
funciones de Banca Central del Estado.
2.9 SIB: Superintendencia de Bancos, órgano técnico que goza de autonomía funcional
administrativa y financiera en el ejercicio de sus atribuciones y tiene las funciones y
organización que la ley y los reglamentos establezcan, corresponde a esta la fiscalización del
carácter impositivo por parte de los Bancos, financieras y demás entidades de crédito y adoptar
las medidas de ordenación, vigilancia y disciplina.
2.10 SEPRELAD: Secretaria de Prevención de Lavado de Dinero o bienes cuya misión es la de
reducir el riesgo de exposición al lavado de dinero y al financiamiento del terrorismo y otros
sectores de la economía nacional.
2.11 Comité de Dirección: Es el principal comité de apoyo al Directorio, cuyo objetivo esencial es
la de proponer al Directorio la estrategia del banco y su seguimiento permanente, a través de
la implementación de las políticas, procedimientos, procesos y controles necesarios para
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gestionar las operaciones y riesgos en forma prudente y en asegurar que el Directorio reciba
información relevante, integra y oportuna que le permita evaluar la gestión y analizar si las
responsabilidades delegadas se están cumpliendo de manera efectiva. Está integrado por
Directores Titulares, designados por el Directorio y ejercen sus funciones a tiempo completo.
2.12 Plana Ejecutiva: Es la responsable de la implementación de las políticas, procedimientos,
procesos y controles necesarios para gestionar las operaciones y riesgos en forma prudente
para cumplir los objetivos estratégicos fijados por el Directorio. Está conformada por el Gerente
General o similar y las líneas de reporte relevantes.
2.13 Comités Regulatorios: Son estructuras definidas por los distintos órganos de control y
supervisión, con el fin de apoyar y asesorar al Directorio y a la Plana Ejecutiva, asegurando la
participación de los distintos sectores involucrados en las decisiones relevantes.
2.14 Comités Ejecutivos: Son grupos de trabajo especializados que ejercen responsabilidades
sobre temas específicos de manera a asesorar a la Gerencia General y a la Plana Ejecutiva.
Los mismos no son exigidos por los entes de control.
2.15 Mandos Medios: son los responsables de implementar las estrategias de la Dirección con los
colaboradores de los niveles operativos, y a su vez permiten que haya un feedback permanente,
haciendo que las inquietudes, propuestas e ideas de los mismos lleguen a los Directores y a la
Plana Ejecutiva.
2.16 Auditoría Interna: consiste en una actividad independiente que tiene lugar dentro de la
empresa y que está encaminada a la revisión de operaciones contables y de otra naturaleza.
2.17 Auditoría Externa: Consiste en una actividad independiente encaminada a la revisión de
operaciones contables y de otra naturaleza, realizada por una persona física o jurídica que no
posee ningún tipo de vínculo laboral con la empresa y que tiene como función emitir una opinión
sobre la forma en la cual opera el sistema de dicha empresa, como también del control interno
de la misma.
2.18 Síndicos: Son las personas responsables de la fiscalización de la dirección y administración
de la sociedad, con atribuciones legales indelegables para ello. Son elegidos por los accionistas
en asamblea.
2.19 Conflicto de Interés: Situación en virtud de la cual los miembros del Directorio, la Plana
Ejecutiva y colaboradores, en razón de su actividad, se encuentren en una posición de tener
intereses incompatibles que no le permitirían decidir objetivamente frente a distintas alternativas
de conducta.
2.20 Gobernabilidad: Conjunto de condiciones que hacen factible a un directivo el ejercicio real del
poder, que formalmente se le ha entregado para el cumplimiento de los objetivos y fines bajo
la responsabilidad de su cargo. Esta capacidad de conducir se origina en el grado de
legitimación que los diversos grupos de interés conceden a la dirigencia, y se juega en el
reconocimiento de: a) Su competencia e idoneidad para administrar el Banco en el logro de los
objetivos estratégicos –eficiencia y eficacia-; b) El cumplimiento de principios y valores éticos y
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la priorización del interés general sobre el particular –integridad-; y c) La comunicación para
hacer visibles la forma como se administra y los resultados obtenidos –transparencia.
2.21 Grupos de Interés: Personas, grupos o instituciones sobre las cuales el Banco tiene influencia,
o son influenciadas por él. Es sinónimo de “Públicos internos y externos”, “Públicos de Interés”,
“Partes interesadas”, o “Stakeholders”.
2.22 Rendición de Cuentas: Información obligatoria sobre la administración, el manejo y los
respectivos resultados.
2.23 Riesgo: Es la posibilidad de que un evento ocurra y afecte de forma adversa el cumplimiento
de los objetivos.
2.24 Transparencia: Cualidad de la administración en virtud de la cual se asegura la claridad en el
ejercicio y el acceso irrestricto al público a toda la información relacionada con la actividad
bancaria y administrativa, con el deber de rendir cuentas de la gestión encomendada, con
resguardo del deber de Secreto sobre las operaciones con sus clientes, en los términos del
artículo 84 (Secreto sobre Operaciones) y demás concordantes de la Ley 861/96 “de Bancos,
Financieras y otras entidades de crédito” y la Ley Nº 5787/16 “De modernización y
fortalecimiento de las normas que regulan el Sistema Financiero Paraguayo”.
2.25 Código de Ética: Conjunto de principios y normas que se orientan a la correcta actuación del
Directorio, colaboradores y grupos de interés.
2.26 Comité de Gobierno Corporativo: Instancia encargada de ejercer el seguimiento del
cumplimiento del Código de Buen Gobierno.
2.27 Calificadoras: Son las sociedades que tienen por objeto exclusivo la calificación de riesgo
referidas a bancos y otras entidades financieras, compañías de seguros, cooperativas,
empresas, sociedades emisoras de títulos de deuda y títulos accionarios, y en general, de todo
título valor de oferta pública o privada, representativo de deuda o capital, cuotas de fondos de
inversión, cuotas de fondos mutuos.
- De acuerdo a normativa de la Superintendencia de Bancos se ha dispuesto una Calificación a
escala local de manera obligatoria y permanente.
- Las entidades del sistema financiero podrán optar por una calificación a escala global no sujeta
a normativa regulatoria sino a estándares internacionales en materia calificadora."
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3. GOBIERNO CORPORATIVO EN VISIÓN BANCO
Principios Generales de Gobierno Corporativo
3.1 El Banco cuenta con una cultura basada en principios, valores éticos y de transparencia, que
contribuyen entre otros aspectos a incrementar y fomentar de manera sostenida y coordinada la
generación de valor para cada uno de los Grupos de Interés que lo conforman. Por tanto, resulta
de gran importancia incorporar principios rectores de Gobierno Corporativo destinados a la
orientación e interpretación de todos los sujetos llamados a cumplir con las disposiciones
contenidas en el presente documento. El contenido de este código, recoge todas las normas y
políticas establecidas en relación con las reglas de Gobierno Corporativo y que deben ser
interpretados y cumplidos, entre ellos se encuentran:
Externa:
Resolución No 65 Acta No. 72 Estándares mínimos – Gobierno Corporativo.
Circular SB SG 329 Informe de Gobierno Corporativo.
Resolución SB SG 135/2014 Guía Metodológica para la Evaluación y Medición de la calidad
de Gobierno Corporativo de las Instituciones de intermediación financiera.
Interna:
Código de Conducta Ética.
Manual de Política Comités.
Misión, Visión, Valores
Visión: Ser líder en banca con valores, sostenible, innovador, digital e inclusivo.
Misión: Ofrecemos la mejor experiencia a nuestros clientes a través de soluciones a la
medida, haciendo una banca con valores, con un equipo humano comprometido, tecnologías
de vanguardia y la generación de valor compartido para nuestros grupos de interés.
Valores:
Integridad: Reflejamos nuestra integridad a través de una conducta ética y transparente
dentro y fuera de la empresa: con clientes, colaboradores, proveedores, accionistas,
reguladores y en sentido amplio, con toda la sociedad.
Confianza: Promovemos la confianza basados en dos pilares: el trabajo colaborativo y una
comunicación abierta, sincera y comprometida. Esta es la clave para alcanzar nuestros
objetivos y sostener resultados positivos y sostenibles -en equipo.
Responsabilidad: Actuamos con convicción frente a los desafíos y cumplimos los
compromisos asumidos. Una conducta responsable es la base para generar confianza y
tranquilidad en todos los grupos de interés.
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Comunidad: Estamos comprometidos con el país. Nos apasiona e impulsa generar espacios
de oportunidades para todos y un sentido compartido transcendente para la sociedad en
general.
Alegría: Servimos con alegría a nuestros clientes. Construimos relaciones cercanas y
amigables con cada uno a través de una actitud positiva, respeto y cuidado. Expresamos
gratitud y practicamos la amabilidad. Somos un equipo humano inspirado en el servicio a los
demás.
Disposiciones de Gobierno Corporativo.
3.2 Los Accionistas, la Asamblea General de Accionistas, al Directorio, la Plana Ejecutiva, y a los
distintos mecanismos de control como son la Auditoría Interna, la Auditoría Externa y el Síndico,
y demás grupos de interés del Banco, son destinatarios del presente Código.
Órgano competente para la expedición de Políticas y Medidas de Gobierno Corporativo.
3.3 El Código de Buen Gobierno es un documento dinámico, que debe ser constantemente
actualizado y adaptado a las diferentes situaciones a las que el Banco se enfrente, por tanto, la
creación y modificación de las disposiciones relacionadas con el buen gobierno, será
competencia del Directorio, así como por recomendación del Comité de Gobierno Corporativo.
Funciones del Sistema de Gobierno Corporativo
3.4 En términos generales, las funciones del Sistema de Gobierno Corporativo son:
a) Garantizar el cumplimiento de la Misión, Visión, Valores y los Objetivos Estratégicos del Banco.
b) Guiar al Banco en sus principales directrices estratégicas.
c) Mantener la sostenibilidad a largo plazo.
d) Impulsar la práctica de la Responsabilidad Social en todo el Banco y su relación con todos los
grupos de interés.
El Gobierno Corporativo con los Grupos de Interés
3.5 El Banco reconoce como principales Grupos de Interés, a sus Accionistas, Clientes,
Colaboradores, Proveedores, Comunidad y Organizaciones de la Sociedad Civil, Medios de
Comunicación, Gremios y Gobierno.
3.6 La relación del Banco con los Grupos de Interés tiene como objetivo la creación de valor
compartido; esto implica gestionar el crecimiento y desarrollo sustentable para el Banco y para
los públicos con los que nos relacionamos. Por este motivo, trabajamos para generar relaciones
duraderas con cada uno de ellos.
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Construimos un ambiente confiable, armónico y propicio para el desarrollo personal y profesional. Facilitamos la creación de espacios de participación, el liderazgo a puertas abiertas, la formación integral y el mejoramiento de la calidad de vida de nuestros colaboradores. Por otra parte, se establece que no podrán prestar servicio al banco, personas vinculadas entre sí por parentesco de consanguinidad dentro del cuarto grado, salvo casos excepcionales.
PROVEEDORES
Propiciamos el relacionamiento de los proveedores en los procesos de negocios, mediante la creación de espacios de participación, la priorización de proveedores locales y el establecimiento de políticas de compras, donde compartimos estándares, filosofía de negocios y buenas prácticas. .
Generamos espacios de participación en las decisiones estratégicas del Banco, en la definición de objetivos organizacionales y promovemos el compromiso con nuestra misión y la triple línea de resultados: económico, social y ambiental. La rendición de cuentas y transparencia de nuestra gestión es el principal mecanismo para propiciar relaciones de confianza con los accionistas.
Nos relacionamos con nuestros clientes a través de la provisión de servicios financieros responsables, inclusión financiera, programas de protección al cliente y educación financiera, la generación de espacios de consulta y participación, con la habilitación de canales de comunicación permanente y una extensa red de atención al cliente.
COMUNIDAD Y
ORGANIZACIO-
NES DE LA
SOCIEDAD CIVIL
Contribuimos a la generación de mejores condiciones de vida en las comunidades donde el Banco desarrolla su misión, siendo parte activa de las mismas. Esto lo logramos a través de nuestra asociación con Organizaciones de la Sociedad Civil que contribuyen al fortalecimiento de temas sociales y ambientales que son críticos para el país.
ACCIONISTAS
COLABORADORES
CLIENTES
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4. PRINCIPIOS RELACIONADOS CON LOS ACCIONISTAS
4.1 El Banco está regido por los Estatutos Sociales y el Reglamento Régimen Interno y
Funcionamiento de la Asamblea General de Accionistas, en forma concordante a las normas
previstas en: I) el Acta N° 72, Resolución N° 65 “Superintendencia de Bancos – Reglamento que
establece los estándares mínimos para un buen Gobierno Corporativo”, emitido por la
Superintendencia de Bancos del Banco Central del Paraguay; II) la Ley N° 1284/98, del “Mercado
de Valores”; III) el Código Civil; IV) la Ley 861/96 “General de Bancos, Financieras y Otras
Entidades de Crédito” y la Ley 5787/16 De modernización y fortalecimiento de las Normas que
regulan el funcionamiento del Sistema Financiero Paraguayo; y V) otras normas aplicables.
4.2 Sin perjuicio de las demás disposiciones establecidas en la ley y los estatutos, los Accionistas
(según su tipo y clase), tendrán los derechos y obligaciones, citados en el Capítulo II Accionistas,
del Reglamento Régimen Interno y Funcionamiento de la Asamblea General de Accionistas.
Principio de igualdad de votos
4.3 Visión Banco tiene en cuenta que cada accionista posee los mismos derechos, de acuerdo con
el número y la clase de acción que posea.
4.4 Todos los accionistas, tenedores de cualquier clase de acciones, tienen los mismos derechos
patrimoniales en caso de liquidación de la entidad.
MEDIOS DE
COMUNICACIÓN
Buscamos construir relaciones y canales duraderos con los medios de prensa, porque entendemos la importancia de su función para acercar información responsable a nuestros clientes y a la sociedad en general.
GREMIOS
Participamos activamente en el ámbito empresarial para la construcción de un mejor clima de negocios en el país, siendo agentes multiplicadores y espejo de buenas prácticas.
GOBIERNO
Promovemos condiciones que favorezcan el desarrollo sostenible del país como parte de nuestra estrategia de gestión con las instituciones oficiales. Trabajamos con los organismos regulatorios en una relación de doble vía, cumpliendo los requerimientos establecidos por la ley; y además contribuyendo en redes y grupos de manera voluntaria para propiciar mejores prácticas en el sector, incidir en el desarrollo de políticas públicas vinculadas al bien común, la transparencia y anticorrupción.
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Canales de Comunicación con los Accionistas
4.5 El Banco cuenta con los canales exclusivos para facilitar la comunicación con los accionistas a
través de los cuales pueden dirigirse a requerir información o para plantear cuestiones de interés
al banco o asociadas a su condición de accionistas. En este sentido, el banco ha creado el correo
institucional [email protected] para hacerles llegar información relevante, de
manera segura y confidencial, así como una línea telefónica exclusiva para los accionistas.
4.6 En la página Web Corporativa www.visionbanco.com se dispone de un acceso exclusivo para los
accionistas, este espacio es utilizado para la difusión de los anuncios relativos a las convocatorias
de asambleas y su documentación complementaria. Además, contiene informaciones de las
actividades más relevantes del banco, información financiera, que incluye estados financieros
trimestrales e históricos, información económica, información sobre productos y servicios,
Estatutos Sociales, Reglamento de Régimen Interno y Funcionamiento de la Asamblea General
de Accionistas, Actas de las Asambleas celebradas, Código de Ética, informes anuales,
incluyendo Memoria de Sostenibilidad, Informe de Gobierno Corporativo, acciones de
responsabilidad social y ambiental, entre otras. Este sitio exclusivo cuenta con un espacio de
consultas a través del cual pueden hacer llegar al banco sus inquietudes y sugerencias.
Políticas de Dividendos
4.7 El Banco cuenta con un Manual de Políticas de Dividendos, con base en las condiciones de la
emisión y tipos de las acciones; así como el pago de los dividendos de acuerdo a la estructura
accionaria dentro del capital del Banco, cuyo objetivo es dar claridad y previsibilidad a los
Accionistas del Banco sobre la remuneración de su capital y el valor de su inversión en el tiempo,
congeniar con las necesidades de incremento de capital por crecimiento del negocio o por
requerimientos legales y la necesidad de claridad y previsibilidad sobre la inversión de los
accionistas.
Asamblea general de accionistas
Función y Competencia
4.8 La Asamblea General de Accionistas es el órgano supremo del Banco y por lo tanto, los Estatutos
Sociales deben recoger ese carácter y atribuirle las funciones fundamentales de gobierno de la
sociedad, la competencia para adoptar toda clase de acuerdos referentes a su gobierno y, en
general, todas las medidas que reclamen el cumplimiento de los estatutos y el interés común de
los asociados.
4.9 La Asamblea tendrá atribuida a su competencia exclusiva e indelegable determinadas facultades,
establecidas en los Artículos 1078 al 1101 del Código Civil; Título IV De las Asambleas, de los
Estatutos Sociales del Banco, y Capítulo III - Asambleas, del Reglamento de Régimen Interno y
Funcionamiento de la Asamblea General de Accionistas.
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Reglamento Régimen Interno y Funcionamiento de la Asamblea General de Accionistas
4.10 El Reglamento Régimen Interno y Funcionamiento de la Asamblea General de Accionistas,
aprobado por la Asamblea General de Accionistas de fecha 27 de abril de 2015, tiene por objeto
la regulación del régimen de organización y funcionamiento de la Asamblea de Accionistas, y
contiene por tanto, el régimen de convocatoria, preparación, información, concurrencia, desarrollo
y ejercicio de los derechos, de tal manera que los Accionistas puedan ejercer plenamente sus
derechos y cumplir con sus obligaciones, de conformidad con la ley y los estatutos de la sociedad.
5. ÓRGANOS DE DIRECCIÓN, ADMINISTRACIÓN Y GESTIÓN
Directorio
5.1 Es el órgano de control corporativo, su responsabilidad es global sobre el Banco. Tiene la
responsabilidad del buen diseño de Gobierno Corporativo. Sus principales funciones son las de
participar activamente en la elaboración del plan estratégico del Banco; definir y aprobar sus
estrategias y políticas generales; así como aprobar anualmente su estrategia de Riesgo.
Asimismo, tiene los derechos para definir los procesos de decisión y control; y en este sentido
requiere del apoyo de control independiente: Auditorías, Riesgos, y Cumplimiento.
Estructura
5.2 De acuerdo a lo dispuesto en los Estatutos Sociales, Título V De la Dirección y Administración,
Artículo 16), la Sociedad será dirigida y administrada por un Directorio compuesto de 5 (cinco) a
11 (once) Miembros Titulares, pudiendo ser elegidos igual o menor número de Miembros
Suplentes. Los Directores suplentes entrarán a función por orden de su designación para suplir
las vacancias producidas por los Directores titulares. La Asamblea respectiva designará de entre
los Miembros Titulares al Presidente y al Vicepresidente. La Asamblea Ordinaria respectiva
determinará por simple mayoría de votos el número de miembros dentro del mínimo y del máximo
autorizado.
5.3 Asimismo, la Ley Nº 5810/17 “Mercado de Valores”, en su Artículo Nº 144 establece que el
Directorio deberá estar constituido por un número fijo e impar de por lo menos tres miembros.
Por otra parte, la Ley N° 5787 “De modernización y fortalecimiento de las normas que regulan el
funcionamiento del Sistema Financiero Paraguayo”, en su Art. 35, Capitulo II, “Gobierno de la
Entidad. Directorio Responsabilidades” dispone que las entidades financieras contarán con un
Directorio compuesto por un Presidente y un número no inferior a cuatro Directores.
5.4 Además, la estructura de gobernabilidad del Banco tiene como objeto consolidar los equipos
gerenciales y líneas de delegación de autoridad teniendo como base los Estatutos Sociales, la
Resolución N° 65 del Banco Central del Paraguay “Superintendencia de Bancos – Reglamento
que establece los Estándares Mínimos para un buen Gobierno Corporativo”, los planes
estratégicos del Banco y los de sucesión de la Plana Ejecutiva.
5.5 En este sentido, el Directorio de Visión Banco resolvió la creación del Comité de Dirección, según
Acta de Directorio Sesión 005/2011, de fecha 23 de mayo de 2011, el cual tiene a su cargo
controlar la ejecución de la estrategia del Banco a través de la implementación de las políticas,
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procedimientos, procesos y controles necesarios para gestionar las operaciones y riesgos en
forma prudente y en asegurar que el Directorio reciba información relevante, integra y oportuna
que le permita evaluar la gestión y analizar si las responsabilidades delegadas se están
cumpliendo de manera efectiva. Está integrado por Directores Titulares, designados por el
Directorio y ejercen sus funciones a tiempo completo.
Selección y Nombramiento
5.6 Los Miembros del Directorio durarán dos años en sus funciones y podrán ser reelectos. El
mandato de los Directores se entiende prorrogado hasta que sus reemplazantes sean designados
por la Asamblea de acuerdo a las disposiciones pertinentes del Código Civil y los términos de
estos estatutos. Para la elección de los mismos deberán postularse y votarse en todos los casos,
listas completas con la indicación expresa de los cargos de Presidente, Vicepresidente y
Directores. Los Directores tienen derecho a una remuneración que será fijada por la Asamblea
General de Accionistas, de acuerdo a lo dispuesto en el Artículo 17), Título V De la Dirección y
Administración de los Estatutos Sociales. Asimismo, la Ley Nº 5810/17 “Mercado de Valores”, en
su Artículo 145, establece que los Estatutos deberán determinar si los Directores serán o no
remunerados por sus funciones y en caso de serlo, la cuantía de las remuneraciones será fijada
anualmente por la Asamblea Ordinaria de Accionistas.
5.7 El Presidente y los Directores deben ser personas físicas que reúnan condiciones de probidad,
idoneidad y, en su mayoría, experiencia en el sistema financiero, elegidos por la Asamblea de
Accionistas.
5.8 El Banco, en el marco del Plan de la Universidad Corporativa Vision Banco – Gobierno
Corporativo, contempla la actualización permanente de los Directores y la Plana Ejecutiva.
Responsabilidades y deberes del Presidente y los Miembros del Directorio
5.9 El Presidente y los miembros del Directorio, son responsables de los deberes impuestos por el
Código Civil en sus disposiciones pertinentes; la Ley N° 5810/17 “Mercado de Valores” Capítulo
III) Del Directorio, artículos N° 144 al 147; la Ley 861/96 “General de Bancos, Financieras y Otras
Entidades de Crédito” Capitulo II, Directorio; los Estatutos Sociales y este Código. Además, son
responsables por lo dispuesto en la Ley Nº 5787/16 de “Modernización y Fortalecimiento que
regulan el funcionamiento del Sistema Financiero Paraguayo”, Capitulo II – Gobierno de la
Entidad, Directorio – Responsabilidades.
5.10 Adicionalmente a lo establecido en las Leyes, los Estatutos y este código, las responsabilidades
en materia de Gobierno Corporativo están establecidas en la Resolución Nº 65, Acta Nº 72 del
04 de noviembre de 2010 del Directorio del BCP “Superintendencia de Bancos – Reglamento que
establece los estándares mínimos para un buen Gobierno Corporativo”, punto 3) Principios para
un buen Gobierno Corporativo inc. C) Directorio.
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Presidente del Banco y del Directorio
5.11 El Presidente del Banco es el responsable máximo de la entidad, el mismo es designado por la
asamblea y ejerce la representación legal principal de la institución.
5.12 Su rol es fundamental en el buen funcionamiento del Directorio, es responsable de que este
órgano funcione de forma eficaz. El Presidente debe contar con la experiencia, competencias y
las cualidades personales necesarias para ocupar este cargo.
5.13 El Presidente debe dedicar tiempo completo al ejercicio de sus funciones.
Funciones del Presidente
5.14 Al Presidente le corresponde coordinar y ejercer las siguientes facultades y atribuciones:
Convocar y presidir las sesiones del Directorio.
Someter a consideración del Directorio cualquier asunto que estime conveniente.
Adoptar las medidas de orden interno que juzgue conveniente para la buena marcha del
Banco.
Representar legalmente por sí mismo o conjuntamente con el Gerente General al Banco
ante toda clase de autoridades o entidades públicas o privadas, nacionales o extranjeras.
Ser el nexo entre el Gerente General y el Directorio.
Informar al Directorio de sus gestiones.
Suscribir conjuntamente con el Síndico, el Contador General y el Vice Presidente el Balance
y los Estados Financieros de la Entidad.
Disponer las acciones que aseguren la implementación de las recomendaciones contenidas
en los informes de control emitidos tanto por la Unidad de Control Interno como por parte de
los Órganos de Control.
Remuneración del Directorio
5.15 Los Directores tienen derecho a una remuneración que será fijada por la Asamblea General de
Accionistas.
Actualización continua del Directorio
5.16 Con el objeto de mantener actualizado a los miembros del Directorio en materias relacionadas
con: mejores prácticas de Gobierno Corporativo, Gestión de Riesgos, Gestión de Prevención de
Lavado de Activos, nuevas leyes o normativas que afectan a la actividad, innovaciones en la
industria bancaria, o en otras materias que el mismo Directorio determine que debe formar parte
del plan de actualización anual, la Gerencia de Dirección de Personas elaborará conjuntamente
con ellos el mencionado Plan.
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5.17 Así también los miembros del Directorio participan periódicamente en Jornadas, Congresos,
Seminarios tanto a nivel nacional como internacional sobre diferentes temas de la actualidad y
que están relacionados a la actividad de la sociedad.
5.18 La Gerencia de Dirección de Personas y la Coordinación de la Universidad Corporativa establece
el plan anual, el seguimiento y el registro de la ejecución del citado plan.
5.19 En el caso que, en el transcurso del año surjan temas que requieran la actualización por parte de
los miembros del Directorio podrán ser agregados al Plan.
Autoevaluación del Directorio
5.20 Este proceso se realiza anualmente y tiene como propósito autoevaluar el cumplimiento de las
normas sobre Gobierno Corporativo, de manera a consolidar las buenas prácticas e identificar
oportunidades de mejoramiento en su propia gestión.
Comité de Dirección
5.21 Es el principal Comité de apoyo al Directorio, cuyo objetivo esencial es la de proponer al Directorio
la estrategia del Banco y su seguimiento permanente, a través de la implementación de las
políticas, procesos y controles necesarios para gestionar las operaciones y riesgos en forma
prudente y en asegurar que el Directorio reciba información relevante, integra y oportuna que le
permita evaluar la gestión y analizar si las responsabilidades delegadas se están cumpliendo de
manera efectiva.
Funciones
Evaluar la gestión del Gerente General.
Controlar la implementación de las políticas, procedimientos, procesos y controles
necesarios para gestionar las operaciones y riesgos en forma prudente.
Verificar que la información que el Directorio reciba sea relevante, íntegra y oportuna que le
permita evaluar la gestión y analizar si las responsabilidades delegadas se están cumpliendo
de manera efectiva.
Conformación
Cinco Directores Titulares (Responsable: Director Titular Presidente).
6. COMITÉS
6.1 El Banco cuenta con un Manual de Políticas que establece los objetivos, funciones, atribuciones,
responsables y la periodicidad de reuniones de los Comités Regulatorios, que disponen la
legislación y las Normas de la Superintendencia de Bancos; y Ejecutivos, que apoyan al
cumplimiento de los planes estratégicos del Banco. Estos Comités tienen como objetivo la revisión,
seguimiento de políticas y estrategias relacionadas a productos y servicios, así como el tratamiento
de cambios regulatorios y definición de un adecuado marco de control de los riesgos.
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COMITÉS REGULATORIOS COMITÉS EJECUTIVOS
Comité de Activos y Pasivos CAPA
Comité de Riesgos
Comité de Auditoría
Comité de Cumplimiento
Comité de Dirección y Planificación de
Servicios de TI
Comité de Gobierno Corporativo
Comité Antifraude y de Seguridad
Comité Comercial
Comité de Retribución
Comité de Comunicación
Comité de Ética
Comités Regulatorios
6.2 Los Comités regulatorios son estructuras definidas por los distintos entes de control. Cada comité
regulatorio cuenta con un objetivo y funciones a llevar a cabo, así como atribuciones otorgadas
para apoyar y asesorar al Directorio y Plana Ejecutiva en las decisiones relevantes.
6.3 Todo lo aprobado en las reuniones de cualquiera de los Comités regulatorios quedará
indefectiblemente asentado en un Acta.
6.4 Cada comité tiene un Responsable, quién deberá convocar a los demás miembros a las reuniones,
elaborar el acta y conservar las mismas.
6.5 Para que lo tratado en cualquier Comité quede aprobado, deberán estar presentes la mitad más
uno de los miembros que lo conforman.
6.6 Los miembros que conforman los distintos Comités, podrán reunirse en forma extraordinaria en
cualquier momento, a petición de uno de los integrantes.
6.7 Podrán participar otros colaboradores en calidad de invitados, para el tratamiento de temas
relevantes. Convocatoria con al menos un día de antelación.
6.8 Los miembros de los Comités podrán proponer cambios en la conformación, objetivos, funciones,
atribuciones, responsables, y periodicidad de las reuniones de los Comités, para lo cual dicho
pedido será evaluado y aprobado por el Directorio.
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Comité de Activos y Pasivos (CAPA)
Objetivos
6.9 La finalidad del CAPA es formular, implementar, monitorear y revisar las estrategias relacionadas
con los Activos y Pasivos para alcanzar los objetivos financieros de la entidad, conforme el apetito
de riesgo y las limitaciones del mercado.
Funciones
Formular lineamientos generales para dirigir la toma de fondos y la inversión,
Aprobar la estrategia financiera diseñada por Finanzas conforme a los lineamientos
generales,
Verificar que las estrategias financieras se cumplan,
Determinar la necesidad de ajustes a las estrategias financieras debido a cambios de
mercado o de política.
Atribuciones
a) Establecer políticas de gestión de Activos y Pasivos, como la posición optima, la liquidez
prudente, el plazo de los instrumentos financieros utilizados, las tasas de interés (a cobrar
y a pagar), la composición de los activos y pasivos, etc. conforme el apetito de riesgo
establecido por el Comité de Dirección.
b) Encargar acciones, procedimientos y/o movimientos específicos en las posiciones
expuestas a riesgos financieros a las diferentes áreas en función de los objetivos de riesgo
establecidos.
Conformación
Como mínimo, un Director
Gerente General
Gerente de Finanzas
Gerente de Riesgo Integral
Gerente de Canales de Comercialización
Gerente de Negocios y Marketing
Gerente de Calidad de Cartera
Sub Gerente de la Unidad de Control Interno
Responsable
Gerente de Riesgo Integral.
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Periodicidad de reuniones
Las reuniones tendrán una periodicidad bimestral (6 reuniones al año).
Comité de Riesgos
Objetivos
6.10 Analizar, proponer y verificar las políticas y los procedimientos para la identificación, estimación y
administración de los riesgos corporativos incluyendo las políticas y prácticas significativas
utilizadas en la gestión de los riesgos crediticios, financieros, operacionales y otros.
Funciones
Recomendar el nivel agregado y los tipos de riesgo que el banco aceptará, o evitará, a fin
de lograr sus objetivos de negocio (apetito de riesgo).
Establecer metodologías, modelos y procedimientos para la eficiente gestión del capital, y
de manera específica los riesgos siguientes:
a) riesgo de crédito;
b) riesgo operacional;
c) riesgo de liquidez;
d) riesgo de tasas de interés;
e) riesgo de tipo de cambio;
f) riesgo reputacional;
g) riesgo ambiental y social.
Establecer la estrategia de riesgos y la estructura de límites a los que se encuentran sujetas
las posiciones expuestas a los riesgos mencionados en el punto anterior.
Establecer canales de comunicación efectivos con el fin de que las áreas involucradas en la
toma, registro, identificación, administración y control de los riesgos corporativos tengan
conocimiento de los riesgos asumidos.
Implementar mejoras con el objetivo de evitar pérdidas incurridas por procesos y sistemas
internos inadecuados, por eventos externos o fraudes.
Implementar sistemas informáticos adecuados para la identificación y administración de los
riesgos que enfrenta la entidad, así como apropiados mecanismos de seguridad de los
mismos, mitigando los riesgos expuestos al utilizar procesos manuales.
Constituirse en Comité de Contingencia dado un evento imprevisto que pudiera afectar la
continuidad del negocio, convocando a los respectivos Gerentes Principales de acuerdo al
tipo de evento, hasta que la situación se normalice.
Atribuciones
Delegar el control de los límites establecidos a la Gerencia de Riesgo Integral y la gestión
en función de los objetivos de riesgo establecidos, a las áreas tomadoras de Riesgo
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(Finanzas, Negocios y Marketing, Canales de Comercialización, Calidad de Cartera,
Operaciones y Secretaria General).
Delegar a las gerencias de las áreas tomadoras de Riesgo, la autoridad de tomar las
decisiones operativas diarias.
Determinar y hacer cumplir las medidas para controlar una situación de contingencia.
Conformación
Como mínimo, un Director Titular.
Gerente General.
Gerente de Riesgo Integral
Gerente de Canales de Comercialización.
Gerente de Tecnología de Información y Comunicaciones.
Gerente de Operaciones.
Gerente de Finanzas.
Gerente de Calidad de Cartera.
Gerente de Negocios y Marketing.
Sub Gerente de Riesgos Operacionales.
Responsable:
Gerente de Riesgo Integral.
Periodicidad de las reuniones
Las reuniones tendrán una periodicidad bimestral (6 reuniones al año).
Comité de Auditoría
Objetivos
6.11 Velar por la eficacia de los distintos aspectos que involucran la manutención, aplicación y
funcionamiento de los sistemas de control interno del Banco, así como vigilar atentamente el
cumplimiento de las normas y procedimientos que rigen su práctica.
6.12 Evaluar todas aquellas situaciones que los negocios del Banco, que signifiquen o puedan significar
un riesgo relevante. Fijar pautas para establecer mecanismos de seguimiento de los informes de
la Superintendencia de Bancos del BCP y de la Auditoría Externa, con la exposición de las
recomendaciones / observaciones enumeradas, plazos establecidos, situaciones / avances, nivel
de prioridad responsables y alertas establecidas, a fin de disminuir los riesgos.
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Funciones
Supervisar el cumplimiento del Programa de trabajo anual y de las demás tareas propias de
la UCI,
Detectar posibles imperfecciones en el sistema de Control Interno implementado,
Servir de enlace entre el Directorio y los Auditores Externos, manteniéndose informado de
los avances de los mismos y en particular participando en la reunión final con los mismos,
Conocer los informes de la UCI antes de las sesiones, a fin de tomar parte activa en el debate
dentro del organismo,
Evaluar la cuantía y calidad de los Recursos Humanos y materiales asignados a la UCI,
Toda otra función que le encomiende el Directorio de la entidad.
Atribuciones
Fijar pautas para establecer mecanismos de seguimiento, con la exposición de las
recomendaciones, plazos establecidos, nivel de prioridad, responsables y alertas, a fin de
disminuir los riesgos de repetición,
Impartir instrucciones a la UCI para desarrollar acciones de emergencia,
Disponer o autorizar auditorías extraordinarias,
Proponer la designación y contratación de Auditores Externos,
Proponer la aplicación de sanciones para colaboradores por incumplimiento considerados
de gravedad.
Conformación
Dos miembros del Directorio, entre los cuales será designado el Presidente.
Sub Gerente de la UCI.
Gerente de Operaciones.
Gerente de Administración.
Gerente de Canales de Comercialización.
Gerente de Riesgo Integral.
Gerente de Negocios y Marketing.
Sub Gerente de Riesgo Operacional.
Auditor Informático.
Síndico Titular.
Oficial de Cumplimiento (como invitado).
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Responsable
Sub Gerente de UCI.
Periodicidad de las reuniones
Las reuniones tendrán una periodicidad mensual (12 reuniones al año).
Comité de Cumplimiento
Objetivos
6.13 Analizar los riesgos que presenta la naturaleza propia del sector; así como, establecer,
implementar y verificar el cumplimiento de las políticas internas y los procedimientos de prevención
de LD/FT/FP; así como reportar a la SEPRELAD las operaciones sospechosas de LD/FT/FP, de
acuerdo a sus políticas y procedimientos aprobados.
6.14 Velar e impulsar a nivel organizacional las políticas y procedimientos referentes al Riesgo de
Lavado de Dinero, Financiamiento del Terrorismo y Proliferación de Armas de Destrucción Masiva.
Funciones
Mantener reuniones periódicas, asentar en Actas las cuestiones tratadas y las resoluciones
dictadas serán de obligada observancia en todas las dependencias de la entidad.
Obtener la aprobación de la máxima autoridad respecto a los procedimientos internos
destinados a la detección, prevención y reportes de operaciones sospechosas.
Podrá solicitar auditorías respecto a las políticas internas y procedimientos desarrollados por
la entidad en materia de prevención de LD/FT/FP.
Nombrar a los Encargados de Cumplimiento,
Deberán observar las normas referentes al deber del secreto profesional
Tomará conocimiento de nuevos servicios o productos que la entidad ofrezca a fin de
analizar los riesgos de LD/FT/FP que los mismos podrían representar para actualizar las
políticas y procedimientos de prevención de LD/FT/FP,
Los Reportes de Operaciones Sospechosas serán efectuados a la Seprelad con aprobación
del Comité de Cumplimiento, siendo responsable final respecto del mismo la entidad.
Implementar procedimientos para la Inmovilización de Fondos o Activos Financieros, de
conformidad a la legislación vigente.
Implementar y verificar los procedimientos operativos internos para que los empleadores,
administradores, empleados, apoderados de la entidad y corresponsales no bancarios,
tengan conocimiento y cumplan con las leyes de prevención de LD/FT/FP y sus
reglamentaciones vigentes.
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Proponer para aprobación, metodologías de segmentación, identificación, medición y control
del Sistema de Administración de Riesgos del Lavado de Dinero, Financiamiento del
Terrorismo y Proliferación de Armas de Destrucción Masiva,
Controlar y dar seguimiento al Plan Anual de Trabajo del Oficial de Cumplimiento.
Analizar los temas relacionados con el área de Cumplimiento, que por las implicancias
regulatorias o reputacionales podrían afectar al Banco. Así mismo, deberá aprobar las
políticas, criterios, medidas y procedimientos relacionados con esta materia
Promover y facilitar la observancia de las normas y las mejores prácticas, para prevenir,
detectar y reportar operaciones con recursos de procedencia ilícita.
Analizar los casos de movimientos incompatibles con el perfil de los clientes, con el fin de
decidir si se mantendrá o no al cliente analizado, y/o si existen méritos suficientes para
reportarlos a las autoridades
El Comité tendrá un presidente, quien coincidirá con Director electo como presidente por ese
periodo.
Conformación
Tres Directores Titulares, debiendo ser uno de ellos Presidente Ejecutivo.
Gerente General.
Gerente de Riesgo Integral.
Gerente de Operaciones.
Gerente de Negocios y Marketing.
Gerente de Canales de Comercialización.
Sub Gerente de Riesgo Operacional.
Secretario General.
Gerente Oficial de Cumplimiento.
Responsable
Gerente Oficial de Cumplimiento.
Periodicidad de las reuniones
Las reuniones tendrán una periodicidad mensual (12 reuniones al año).
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Comité de Dirección y Planificación de los Servicios de Tecnologías de la Información
Objetivos
6.15 Asegurar que el gobierno de las Tecnologías de Información, como parte del gobierno corporativo,
se maneje de forma adecuada, asesorando en el plan de desarrollo de TIC, priorizaciones de
proyectos e inversiones tecnológicas, facilitando la alineación estratégica del negocio y la gestión
operativa de las áreas de Tecnología.
Funciones
Asesorar en la formulación y dar seguimiento a las acciones del plan estratégico de TIC
Priorizar los programas de inversión de TIC alineados con la estrategia y planes de negocio
Dar seguimiento al status de los proyectos que involucran desarrollo e implementación
tecnológica
Proponer mejoras y gestiones correctivas en materia gobierno, organización, innovación y
servicios de TIC
Facilitar el relacionamiento constructivo y la comunicación efectiva entre TIC, el negocio y
otras partes interesadas.
Atribuciones
Recomendar acciones ante situaciones de conflictos de recursos de TIC
Determinar la viabilidad y pertinencia de nuevos proyectos de TIC
Monitorear los indicadores claves de desempeño y factores críticos de éxito en la gestión de
servicios de TIC.
Monitorear la gestión de riesgos de TIC y el seguimiento a las acciones correctivas
Conformación
Dos miembros del Directorio
Gerente General
Gerente de TIC
Gerente de Operaciones
Gerente de Negocios y Marketing
Gerente de Riesgo Integral.
Gerente de Administración
Sub Gerente de Seguridad TIC
Auditor Informático.
Responsable
Gerente de TIC.
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Periodicidad de las reuniones
Las reuniones tendrán una periodicidad bimestral (6 reuniones al año).
Comités Ejecutivos
6.16 Los Comités Ejecutivos son grupos de trabajo para apoyar y asesorar a la Gerencia General sobre
temas específicos. Cuentan con objetivos y funciones definidas, así como un Responsable que
convocará a las reuniones conforme la periodicidad definida.
6.17 Los Comités Ejecutivos deberán reunirse mínimamente en forma trimestral y podrán hacerlo
ocasionalmente cuando la situación amerite. Los asuntos tratados en dichos comités quedarán
registrados en minutas.
6.18 El Responsable de cada Comité será el encargado de la elaboración de las minutas de las
reuniones, así como de remitir digitalmente la misma a la Gerencia General y luego realizar el
archivo correspondiente.
6.19 Los miembros de cada Comité Ejecutivo serán responsables del seguimiento, implementación y
cumplimiento de lo resuelto en cada Comité.
6.20 El Responsable de cada Comité Ejecutivo podrá convocar a otros colaboradores del Banco en
caso de que la situación amerite.
6.21 Entre los Comités Ejecutivos se encuentra el Comité de Gobierno Corporativo que se detalle a
continuación:
Comité de Gobierno Corporativo
Objetivos
6.22 Apoyar al Directorio y Plana Ejecutiva en la evaluación periódica del cumplimiento de las prácticas
de buen gobierno corporativo, incluidos en los estatutos, códigos de buen gobierno, de ética, etc.
teniendo en cuenta los compromisos asumidos en relación a cada uno de los grupos de interés.
Funciones
Impulsar el cumplimiento de las Resoluciones del Banco Central del Paraguay sobre
Gobierno Corporativo.
Elaborar el Informe Anual de Gobierno Corporativo.
Solicitar informes sobre temas relacionados al Gobierno Corporativo dentro del Banco.
Asegurar que los accionistas y el mercado en general tenga acceso de manera completa,
actualizada y oportuna a la información que en su calidad debe contar.
Proponer la elaboración de reglamentos y políticas internas, para el cumplimiento de los
estándares de Gobierno Corporativo establecidos por el Banco Central del Paraguay.
Otros temas que encomiende el Directorio del Banco.
Presentar al Directorio informes y propuestas sobre nuevas y mejores prácticas, así como
avances en materia de Gobierno corporativo.
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Conformación
Director Titular (Responsable).
Gerente General.
Secretario General.
Gerente Oficial de Cumplimiento PLD/CFT/CFP.
Gerente Oficial de Cumplimiento Normativo.
Gerente de Desarrollo Sostenible.
Sub Gerente de la Unidad de Control Interno.
Sub Gerente de Accionistas.
Síndico Titular.
Soporte de Directorio.
7. PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA
7.1 El plan estratégico de Visión Banco refleja las prioridades y acciones a encarar en un proceso de
creación y renovación constantes. Nos exige, como Institución; pensar creativamente acerca de: las
necesidades y expectativas de nuestros clientes, las capacidades a desarrollar y fortalecer como
individuos y organización para sostener la ventaja competitiva del Banco en el corto, mediano y largo
plazo; y sobre todo impulsa iniciativas para lograr la diferenciación en un entorno de disrupción y
volatilidad creciente.
7.2 A través de la estrategia nos renovamos, le damos sentido a lo que hacemos y nos preparamos para
competir hoy y en el futuro.
7.3 Para ser efectiva su gestión estratégica, el Banco cuenta con un Manual de Políticas de Planificación
Estratégica, cuyo objetivo es impulsar el logro de la Visión y Misión organizacional; articular el trabajo
conjunto y gestionar la interdependencia de las áreas para el logro de los objetivos; sistematizar el
proceso de planificación con horizonte de corto, mediano y largo plazo; asegurar la trazabilidad de
la elaboración, aprobación y seguimiento de la planificación estratégica y retroalimentar la gestión
estratégica a través de la evaluación y monitoreo continuo.
7.4 Además, cuenta con un Manual de Proceso de Planificación Estratégica cuya finalidad es la de
establecer los procedimientos para la elaboración del Plan Estratégico anual, así como del
seguimiento en forma trimestral del cumplimiento de las actividades y metas establecidas.
7.5 El Plan es presentado anualmente a la Superintendencia de Bancos. El mismo contiene:
Marco estratégico: Visión, Misión y Valores; objetivos estratégicos; estructura organizativa;
Tamaño y principales magnitudes: volumen del negocio; participación accionaria; fuentes de
fondeo
Evolución y ejecución de líneas estratégicas
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Plan anual y proyecciones: Desafíos; metas anuales; proyección de 3 a 5 años; plan
operativo anual
7.6 Además del enfoque procesal de la planificación, la misma contribuye de manera intrínseca a: la
identificación y foco en las prioridades institucionales; la coordinación interna de dichas prioridades
para su ejecución en el día a día; una respuesta ágil a las necesidades de los clientes y una
identificación y gestión de las oportunidades que el mercado ofrece.
7.7 En el mismo documento, se establecen las líneas de inversión en desarrollo e infraestructura de las
Tecnologías de Información y Comunicación (TIC) y su correspondiente Plan Operativo Anual.
7.8 Los roles de los responsables de las áreas de TIC se encuentran claramente definidos y cuenta con
una estructura organizacional y personal altamente capacitado, que garantiza su competencia
técnica, su independencia y la provisión de soluciones útiles de TIC al Banco.
7.9 Con respecto a la supervisión de la ejecución de la actividad de los procesos de TIC, el Banco cuenta
con un sistema de informes de gestión mensual desde la gerencia, e informes de auditorías internas
y externas, tanto de gestión como de los controles de TIC.
8. PLANA EJECUTIVA
8.1 El Banco cuenta con una Plana Ejecutiva liderada por la Gerencia General. El Directorio delega en
la misma la misión de asegurar el cumplimiento de la Planificación Estratégica, consolidar el
liderazgo del negocio y mantener un modelo de gestión basado en la triple línea de resultados;
económico, social y ambiental.
8.2 El proceso de selección de los miembros de la Plana Ejecutiva se lleva a cabo en forma conjunta
entre miembros del Directorio, la Gerencia General y la Gerencia de Dirección de Personas,
conforme al perfil que se establece en la descripción y especificación de puesto, el cual hace
especial énfasis a la formación académica, actitud, experiencia y competencias.
8.3 Las responsabilidades de la Plana Ejecutiva se centran en la implementación de las políticas,
procedimientos, procesos y controles necesarios para gestionar las operaciones y riesgos en forma
prudente, para cumplir los objetivos estratégicos fijados por el Directorio. Igualmente, los miembros
de la Plana Ejecutiva son integrantes activos de los Comités Regulatorios y Ejecutivos, citados
anteriormente.
8.4 La Plana ejecutiva, liderada por el Gerente General, participa activamente en la etapa de
preparación del Plan Estratégico. En esta etapa, la Gerencia General presenta al Comité de
Dirección el estado general del Banco, a través de los siguientes reportes:
Metas del año
Evolutivo y Comparativo con el año anterior
Resultados Proyectados
Avances en la ejecución de los Planes Operativos Anuales (POA)
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Principales desafíos del último trimestre
Análisis de resultados, ejercicios anteriores
8.5 Mensualmente, la Plana Ejecutiva presenta al Directorio un informe sobre el resultado de la gestión
de la gerencia a su cargo. Asimismo, se informa al Directorio sobre los avances de los Proyectos
Estratégicos y la situación de los Indicadores establecidos en el POA.
La Plana Ejecutiva y la Gestión Integral de Riesgos
8.6 La Plana Ejecutiva es responsable de implementar la estrategia de riesgos aprobada por el
Directorio. En este sentido, el banco cuenta con un Sistema Integral de Riesgos, que abarca a todo
el Banco, el cual consiste en la identificación, medición, control y monitoreo de los distintos tipos de
riesgos a los cuales el Banco está expuesto y las interrelaciones que surgen entre estos a fin de
proveer una seguridad razonable sobre sus actividades, negocios y recursos en general.
8.7 A tales efectos, este sistema está adecuado conforme al tamaño, volumen y complejidad de sus
operaciones, los cuales se sustentan en los siguientes principios:
Definición de un esquema organizacional, delimitando las funciones y responsabilidades de
las áreas involucradas en la realización de operaciones expuestas a riesgos.
Observando una separación de actividades entre las áreas tomadoras de riesgo y aquellas
que realizan el registro y el seguimiento de los mismos.
Dotación a la Gerencia de Riesgo Integral de suficiente independencia y jerarquía para evitar
el surgimiento de conflictos de interés.
Los colaboradores que prestan servicios en las áreas relacionadas a la gestión de cada tipo
de riesgo, reúnen la capacidad técnica y profesional, requerida y que se establece en la
descripción y especificación de puestos.
Plana Ejecutiva - Integrantes
Gerente General.
Gerente de Canales de Comercialización.
Gerente de Riesgo Integral.
Gerente de Negocios y Marketing.
Gerente de Administración y Finanzas.
Gerente de Operaciones.
Gerente de Dirección de Personas.
Secretario General y Fedatario.
Gerente de Tecnología de la Información y Comunicación.
Gerente de Calidad de Cartera.
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Gerente de Desarrollo Sostenible.
Gerente Oficial de Cumplimiento PLD/CFT/CFP.
Gerente de Fideicomiso.
Contador General.
Sub Gerente de la Unidad de Control Interno.
Auditor Informático.
Selección, Monitoreo y Evaluación de la Plana Ejecutiva
8.8 La selección y nombramiento de los Gerentes de la Plana Ejecutiva son realizadas por el Directorio,
teniendo como principales criterios la capacidad, el prestigio profesional, la experiencia y la
integridad.
8.9 Los roles y las responsabilidades de la Plana Ejecutiva son revisadas y actualizadas en forma
permanente. Las Gerencias presentan mensualmente al Directorio, a través de la Gerencia General,
informes que contienen el avance del Plan Operativo Anual.
8.10 El Banco cuenta con un sistema de Evaluación y Desempeño de la Plana Ejecutiva realizada en
forma anual, que se utiliza para comprobar el grado de cumplimiento de los objetivos de cada rol.
Sucesión del Directorio / Plana Ejecutiva / Mandos Medios
8.11 Visión Banco cuenta con un grupo de Accionistas Fundadores, quienes proponen bianualmente la
conformación del directorio a la Asamblea de Accionistas, conforme lo establecen los Estatutos
Sociales.
8.12 Así mismo, en el mencionado Estatuto Social se establece lo siguiente: En caso de ausencia o
impedimento del Presidente del Directorio, lo sustituirá el Vicepresidente. En caso de ausencia o
impedimento de ambos, serán sustituidos por el Director que le siga en orden de lista y así
sucesivamente.
8.13 Igualmente se encuentra establecido en el mencionado Estatuto Social, la cantidad mínima y
máxima de Directores Titulares, debiendo ser siempre una cantidad impar.
8.14 La composición accionaria del Banco incluye: Fundadores, Instituciones locales e internacionales, y
un número importante de personas físicas, pues es una S.A.E.C. A.
8.15 La Plana Ejecutiva en especial ha sido capacitada en cursos de Maestría y alta especialización, con
experiencia en la conducción de múltiples sectores de la actividad del Banco, por lo cual existe la
posibilidad de la nominación de Ejecutivos de Carrera, para integrar el Directorio en caso de
vacancia.
8.16 En el caso de los Accionistas Institucionales, existe la posibilidad de tener un representante en
carácter de invitado en las sesiones del Directorio designado por el Accionista con aprobación del
Directorio, y con el requisito de tener el perfil exigido para cualquier miembro del Directorio, estas
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personas eventualmente podrían ser propuestas y electas para integrar el Directorio en caso de
vacancia.
8.17 El componente de género forma parte del perfil deseado para la sucesión de Directores, siempre
que reúnan los requisitos establecidos.
8.18 La persona propuesta para cubrir vacancias en el Directorio, deberá cumplir con todos los requisitos
establecidos en las diferentes Leyes y Normativas relacionadas a este punto.
8.19 En caso de vacancias en la Plana Ejecutiva, el Banco puede cubrir dicha vacancia a través de una
búsqueda interna, donde el postulante debe tener las competencias y habilidades establecidas en
el perfil del cargo.
8.20 El Banco recurre a reclutamiento externo, en forma excepcional, cuando el cargo vacante requiere
competencias no cubiertas por el reclutamiento interno.
8.21 En los casos de vacancias en los puestos ocupados por los Mandos Medios, cada Gerencia trabaja
en la capacitación, formación y adquisición de experiencia de uno o más colaboradores dentro de
su misma área, para cubrir vacancias eventuales.
9. GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS
9.1 El Banco, siguiendo las normativas vigentes establecidas por el Banco Central del Paraguay, y las
recomendaciones y mejores prácticas de los acuerdos de Basilea, ha establecido un sistema de
gestión de riesgos en que las políticas, límites, controles y tratamientos de riesgos identificados,
individuales o agregados, son elevados a los comités pertinentes, que dotados de capacidad
decisoria y vinculante deliberan y resuelven los mecanismos de mitigación, traslado, o evasión del
riesgo; así como los mecanismos de monitoreo para mantener una exposición coherente con el plan
estratégico. El compromiso del Directorio se evidencia con su participación activa en los comités,
contribuyendo con su experiencia y comunicando sus expectativas.
9.2 Para lograr una buena administración de riesgos, el Banco cuenta con el Manual de Políticas
Gestión de Riesgos Integrados, cuyo objetivo es exponer en un enfoque holístico la estrategia de
gestión de riesgos y su implementación en políticas para enfrentar las distintas amenazas en el
desarrollo de su actividad, que contiene:
Riesgo Estratégico.
Riesgo de Crédito.
Riesgo Operacional.
Riesgo de Mercado.
Riesgo de Tasas de Interés.
Riesgo de Tipo de Cambio.
Riesgo de Liquidez.
Riesgo de Reputación.
Riesgo de Portafolio.
Riesgo Ambiental y Social.
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Riesgo Estratégico
9.3 Este riesgo es inherente al Directorio y sus decisiones. La estrategia del Comité de Dirección es
mitigar este riesgo mediante un proceso de planificación participativa, y un seguimiento permanente.
9.4 El proceso de planificación se inicia con el asesoramiento externo de especialistas en política,
economía y sociedad, tecnología, banca y servicios financieros, con el objetivo de brindar al Banco
una lectura del contexto y las perspectivas.
9.5 Posteriormente, se realizan consultas internas en que los encargados de áreas y miembros de la
Plana Ejecutiva intercambiarán pareceres e insumos para la elaboración de un diagnóstico.
9.6 Este proceso favorece la revisión, corrección, y/o la reafirmación del mercado objetivo, el foco de la
gestión, la composición del financiamiento y la inversión, y las acciones tendientes a adecuar la
estructura organizacional a los objetivos propuestos.
Riesgo de Crédito
9.7 El riesgo de crédito tiene un origen mixto. Por un lado, depende de las condiciones del mercado,
que mejoran o deterioran la capacidad de pago de los prestatarios, y por otro depende de la correcta
definición y adecuada ejecución de las políticas y procedimientos establecidos.
9.8 La estrategia de negocios se apoya en la implementación de políticas de crédito que establecen
límites, estructuras, recursos y procedimientos, que son comunicados a todo el Banco. Los sistemas
informáticos dan soporte a estas políticas, desde el origen hasta el seguimiento correspondiente a
la cartera de créditos.
Riesgo Operacional
9.9 El Banco establece una estructura y asigna recursos a la gestión del Riesgo Operacional con el
objetivo de analizar e implementar mejoras en los procesos para la mitigación de los riesgos
operacionales identificados tanto en productos como servicios entregados. La estrategia de gestión
de estos riesgos consiste en:
Priorizar la gestión y prevención de fraudes que pudieran ser cometidos utilizando medios
digitales o virtuales, tanto internos como externos, a través del desarrollo de alertas de
transacciones, productos, y servicios, fortaleciendo así la relación con los clientes.
Establecer “referentes de riesgo operacional” en todas las sucursales con el objetivo de
reportar cualquier sospecha de fraude o eventos de riesgo para su tratamiento.
Analizar todo producto, servicio, y/o proceso antes de su implementación o lanzamiento, así
como hacer una revisión periódica de los productos, servicios, y/o procesos más importantes
o de mayor exposición a riesgos operacionales.
Revisar los procesos de gestión del Banco con el objeto de fortalecerlos y mitigar los riesgos
mediante la adopción de controles mitigantes.
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Riesgo de Mercado
9.10 El Banco establece una estructura y asigna recursos a la gestión del Riesgo de Mercado cuya
estrategia es evitarlo cuando sea posible y mitigarlo en su defecto, para lo cual procederá a:
Evitar las actividades de naturaleza especulativa y las actividades de compraventa de activos
financieros (valores de renta fija o variable) con excepción de aquellos activos utilizados para
la rentabilización de la liquidez y admitidos como garantía por el SIPAP
Mitigar el riesgo de mercado en la captación y colocación de recursos que serán
conservados en el balance hasta su maduración.
Supervisar y evaluar a través del Comité de Riesgos, el cumplimiento a los límites de
tolerancia y exposición al riesgo de mercado determinado por el Directorio de conformidad
con la estrategia de negocios y apetito al riesgo definida por esta, de tal forma a lograr su
consistencia y cumplimiento.
Monitorear continuamente la tendencia de los precios de las materias primas y los principales
productos de importación y exportación en el mercado con el objetivo de considerarlas en el
análisis del riesgo de crédito.
Asegurar que el riesgo de mercado esté efectivamente identificado, medido, monitoreado y
controlado.
Ejecutar pruebas de tensión que simulen la variación drástica de precios del mercado con el
objetivo de determinar su impacto en los ingresos, los indicadores de liquidez, y los
indicadores de solvencia.
Riesgo de Tasas de Interés
9.11 El Banco establece y asegura una estructura y asigna recursos para la adecuada gestión del Riesgo
de Tasa de Interés con el propósito de minimizar eventuales pérdidas por movimientos adversos en
la tasa de interés, como consecuencia, principalmente, por descalces de tiempo o duración entre
activos y pasivos.
Captar depósitos a la vista, depósitos de corto plazo, mediano y largo plazo, para colocarlos
en activos de plazos idénticos. No obstante, el descalce de plazos es necesario para el
negocio.
Dirigir las colocaciones a operaciones de préstamos de corto, mediano, en menor medida a
largo plazo, así como a la adquisición de valores públicos que podrán estar pactados a largo
plazo, debido a que son realizables en el mercado de capitales en caso de necesidad.
Monitorear continuamente la tendencia de las tasas de interés con el objetivo de considerar
ajustes en las tasas de interés.
Establecer al menos anualmente el nivel de apetito y tolerancia de riesgo de tasas de interés,
en relación a las utilidades proyectadas utilizando el modelo de medición que en su momento
el Comité de Riesgos considere adecuado.
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Establecer límites, definir procedimientos y mecanismos específicos para el tratamiento de
las excepciones, garantizando el cumplimiento de estos.
Riesgo de Tipo de Cambio
9.12 El Banco establece una estructura y asigna recursos a la gestión del Riesgo de Tipo de Cambio
cuya estrategia es mantener una baja exposición a la variación de tipo de cambio de las monedas
distintas a la expresada en los estados financieros, para lo cual procederá a:
Mitigar el riesgo de tipo de cambio manteniendo un descalce mínimo de monedas, suficiente
para la atención del mercado de divisas al por menor.
Monitorear continuamente la tendencia de la cotización de las monedas con el objetivo de
considerar continuamente los niveles de exposición.
Limitar la Posición agregada Neta en relación al capital regulatorio.
Limitar la participación en la Moneda Extranjera en los Activos y Pasivos.
Establecer frenos de pérdidas por valuación para el portafolio de divisas.
Establecer límites por cada moneda con posición significativa considerando que toda
posición en una moneda diferente a la local implica riesgo y existe un factor de riesgo
asociado a cada tipo de cambio.
Emplear técnicas estadísticas estándar y aceptadas por la industria como el VaR para
gestionar el riesgo cambiario diariamente.
Riesgo de Liquidez
9.13 El Banco establece una estructura y asigna recursos a la gestión del Riesgo de Liquidez, cuya
estrategia es mantener una MODERADA exposición mitigándolo, para lo cual procederá a:
Diversificar las fuentes de financiamiento.
Mantener una cobertura prudente de activos líquidos sobre pasivos exigibles.
Establecer límites de cobertura mínima de liquidez diaria y de corto plazo, así como
indicadores de alerta temprana.
Rentabilizar la liquidez que no pueda ser absorbida por el mercado de créditos a través de
inversiones en valores públicos, priorizando las Letras de Regulación Monetaria del BCP y
los Bonos del Tesoro Nacional.
Monitorear continuamente la evolución y tendencia de los depósitos con el objetivo de
determinar patrones de comportamiento y prevenir situaciones de contingencias.
Realizar pruebas de tensión (Stress test) y establecer un plan de financiación contingente
para evitar que la Institución tenga dificultades para atender sus compromisos de pago en el
tiempo y forma previstos o que, para atenderlos, tenga que recurrir a la obtención de fondos
en condiciones gravosas o que deterioren la imagen o reputación de la entidad.
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Riesgo de Reputación
9.14 El riesgo de reputación del Banco, considerando factores como: fraudes, relaciones institucionales,
calidad de productos y/o servicios, conducta ética y la responsabilidad social, es constantemente
analizado por el Directorio y la Plana Ejecutiva. La estrategia de gestión del riesgo reputacional del
Banco consiste en:
Promover la gestión proactiva mediante el compromiso con responsabilidad social y
ambiental.
Realizar de manera periódica mediciones de satisfacción del cliente, del personal, los
accionistas y otras partes interesadas con el objetivo de satisfacer sus demandas y promover
el bienestar.
Dar seguimiento sistemático a los sucesos relevantes publicados en los medios de
comunicaciones locales y extranjeros y en las redes sociales.
Establecer un Código de Conducta Ética por el cual se fijan las pautas en la relación entre
el Banco y los clientes, el Banco y la sociedad, el Banco y sus colaboradores, y entre
colaboradores.
Someter periódicamente al Banco a evaluaciones externas de los distintos aspectos
institucionales como la debida diligencia, el impacto social y ambiental, la calificación de
riesgo, certificaciones de calidad y otros que se suman acorde a las expectativas que se
detallan en la publicación anual de la memoria de sostenibilidad.
Riesgo de Portafolio
9.15 Medir las correlaciones entre los incumplimientos de deudores individuales, los efectos de la
diversificación, el seguimiento de la morosidad por agrupaciones homogéneas (zonas geográficas,
dependencias, sectores y actividades económicas, rubros, tipo de garantías, etc.) con el objetivo de
sugerir cambios a las políticas y procedimientos orientados a evitar pérdidas significativas que
afecten las cuentas de resultados, el capital regulatorio, o deriven en un cambio en el perfil de riesgo
del Banco entre los incumplimientos de deudores individuales, los efectos de la diversificación, el
seguimiento de la morosidad por agrupaciones homogéneas y sugerir cambios en las políticas de
crédito según los análisis de morosidad.
Riesgo Ambiental y Social
9.16 El banco busca la sostenibilidad manteniendo e incrementando el valor de la organización a largo
plazo; creando valor económico, social, ambiental y cultural para todos los grupos de interés.
9.17 El compromiso social del Banco, considera el impacto de sus acciones en las comunidades en
donde opera, en los colaboradores, clientes, proveedores, accionistas, gobierno y sobre la sociedad
en general.
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9.18 La responsabilidad social del Banco, va más allá de obtener certificaciones, cumplir regulaciones o
cumplir normas de calidad. Consiste en generar valor agregado para todos.
9.19 Tiene como objetivo establecer el marco de referencia, los principios, las estructuras y las directrices
para la planificación, organización, ejecución, seguimiento, control y mejoramiento continuo,
buscando propiciar el logro de objetivos de desarrollo sostenible, en el que participen de manera
activa los colaboradores, de todas las áreas del Banco.
9.20 Específicamente, el Banco implementa el SARAS (Sistema de Análisis de Riesgos Sociales,
Ambientales) a los efectos de identificar factores del rubro que puedan convertirse en riesgo
financiero o riesgo de recuperación.
Gerencia de Riesgo Integral
9.21 En el marco de la Estructura Organizacional, la Gerencia de Riesgo Integral depende
jerárquicamente del Directorio.
9.22 Es independiente de las áreas tomadoras de riesgo, tiene actividades y atribuciones definidas y
diferenciadas, y es clave en el proceso de toma de decisión a través del juicio crítico.
Principales funciones de la Gerencia de Riesgo Integral
Planificar, diseñar e implementar procesos de gestión de riesgos para el Banco.
Analizar, identificar, describir, y estimar la manera en que el riesgo afecta al negocio.
Establecer y cuantificar el apetito de riesgo del Banco.
Reportar los riesgos a diferentes auditorios.
Elaborar reportes destinados a los inversores.
Proveer soporte, formación y entrenamiento al staff para desarrollar las habilidades
necesarias para la gestión del Riesgo dentro del Banco.
Programar y coordinar las tareas y actividades en función de las diferentes actividades a
cargo de la Gerencia.
Participar en el diseño y actualización de los Manuales de organización, funciones, Políticas
y procedimientos de control de Riesgos.
Supervisar el cumplimiento de las normativas contenidas en la Ley de Bancos así como las
resoluciones emitidas por la Superintendencia de Bancos.
Informar oportunamente a las áreas de decisión que correspondan, sobre el grado de
exposición de los riesgos de acuerdo a las políticas y procedimientos establecidos
Formar parte de los Comités de Riesgos, de Activos y Pasivos, del Comité Corporativo de
Créditos, del Comité Comercial y del Comité de Gerentes conforme al tema a tratar.
Responder y resolver consultas y requerimientos específicos de otras Gerencias.
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Evaluar y proponer métodos y procedimientos de trabajo, conjuntamente con las otras
unidades del Banco, con el fin de realizar ajustes y cambios para lograr mejores niveles de
eficiencia.
Mantener una fluida comunicación con las demás áreas del Banco, así como con entidades
externas y el ente supervisor para interactuar sobre asuntos de interés.
Elaborar y presentar informes con la prioridad requerida.
Participar en el entrenamiento y capacitación del personal interno relacionado a riesgos.
Revisar periódicamente las políticas de riesgos en general.
Evaluar frecuentemente los métodos y procedimientos de trabajo con el fin de proponer
ajustes y cambios en busca de la eficacia.
Atender los requerimientos de información de las diferentes áreas involucradas y de
autoridades regulatorias, auditorias, entidades micro financieras y fondos de inversión del
exterior.
Las personas que prestan servicio en la Unidad de Riesgo Integral cuentan con la capacidad
técnica y profesional para comprender y analizar los diferentes riesgos que puedan afectar
el cumplimiento de los objetivos de la institución (crédito, operacional, tipo de cambio, tasa,
liquidez, portafolio, reputación, mercado y estratégico), igualmente se mantienen
actualizados en cuanto a tendencias y herramientas necesarias para la gestión efectiva de
los riesgos.
Cada colaborador cuenta con su descripción de funciones y responsabilidades del puesto.
10. CALIFICACIONES Y CERTIFICACIONES
10.1 En cumplimiento a la Ley Nº 3.899/09 del 18 de noviembre de 2009 “Que regula a las Sociedades
Calificadoras de Riesgo, deroga la Ley N° 1056/97 y modifica el artículo 106° de la Ley N° 861/96
“General de Bancos, Financieras y otras entidades de crédito” y el inciso d) del artículo 61° de la Ley
N° 827/96 “de Seguros”; el Banco ha contratado los servicios de la firma Feller Rate, Clasificadora de
Riesgo de prestigio internacional, registrada en la Comisión Nacional de Valores.
10.2 Empresa pionera en América Latina en la clasificación de riesgo a escala local.
10.3 Como parte de nuestro compromiso con la transparencia, además de las auditorías exigidas por la
naturaleza del negocio, nos sometemos de forma voluntaria a evaluaciones y procesos de
certificación, adoptando estándares internacionales de reporte y disponibilizando las informaciones
en nuestra plataforma web.
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10.4 Considerada una de las tres agencias de calificación de crédito
más grandes. Realiza calificaciones a escala global que sirven como sustento para accionistas e
inversores internacionales que interactúan con el Banco.
10.5 Brinda a la industria de microfinanzas y finanzas responsables servicios de calificación social y de
información independiente y de alta calidad, con el fin de aumentar la transparencia, facilitar las
inversiones y promover las mejores prácticas en todo el mundo.
10.6 Certificación Norma ISO 9001:2015 – Sistema de Gestión de Calidad. Para el diseño, desarrollo,
comercialización y posventa de productos y servicios financieros. Fecha: Junio, 2018.
10.7 Certificación Norma ISO 14001:2015 – Sistema de Gestión Ambiental. Para el diseño, desarrollo,
comercialización y posventa de productos y servicios financieros. Fecha: Diciembre, 2017.
10.8 El Banco, en virtud de su firme compromiso de lograr los mayores estándares en materia de
Prevención de Lavado de Activos contrata a Kroll Associates S.A. para que realice una revisión
independiente y objetiva de su programa de prevención de lavado de dinero, financiamiento del
terrorismo y proliferación de armas de destrucción con la intención de verificar el cumplimiento de la
normativa tanto nacional como internacional vigente.
10.9 Es una empresa internacional de reconocida trayectoria en servicios de consultoría de Prevención de
Lavado de Dinero a nivel mundial.
11. CÓDIGO DE CONDUCTA ÉTICA
11.1 Las políticas que contiene el Código de Conducta Ética del Banco han sido desarrolladas en forma
participativa de todas las áreas y aprobadas por el Directorio del Banco, con un claro compromiso
a implementar un programa de integridad que permita incorporar valores, principios y reglas de
conducta vigentes en la institución.
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11.2 Se basa en cinco valores fundamentales: Integridad, confianza, responsabilidad, comunidad y
alegría. En el mismo se definen directrices que servirán de guía a todos los miembros del Banco,
ayudan a interpretar y valorar correctamente acciones, situaciones, estructuras y medios para la
toma de decisiones más adecuadas.
11.3 El Banco se asegura que sus colaboradores tengan conocimiento de lo estipulado en el Código de
Conducta Ética.
Conflicto de interés
11.4 El Código de Conducta Ética es exigible a sus Directores, Gerentes y colaboradores, el cual
comprende criterios éticos y de responsabilidad profesional.
11.5 Dispone de mecanismos que permiten efectuar denuncias correspondientes a cualquier
comportamiento ilegal o contrario a la ética, garantizando la confidencialidad del denunciante y
evitando posibles represalias.
11.6 En el mismo se incluyen los casos de conflictos de interés, contemplando medidas para prevenir,
detectar, manejar y resolver los conflictos que puedan presentarse.
11.7 El Comité de Ética es el responsable de recibir las denuncias, realizar un registro y seguimiento de
las mismas. Una vez concluidas las investigaciones de cada denuncia, tomará las medidas
correctivas que sean necesarias.
12. COMPENSACIONES
Compensación de colaboradores
12.1 El Banco cuenta con un marco para la gestión competitiva de salarios, en relación al mercado y
equitativa en términos de la estructura interna, que refleja la responsabilidad, desempeño y potencial
individual de sus colaboradores.
12.2 Los criterios de compensaciones contribuyen a:
Asegurar que el esquema de remuneración general: fijo y variable impulsen el alcance de
metas y objetivos estratégicos.
Asegurar que la contribución individual y del equipo sean reconocidas y que el
reconocimiento esté directamente influenciado por el desempeño y los resultados
entregados en el corto, mediano y largo plazo.
12.3 La estrategia de compensación refleja el promedio de salarios pagada por las empresas de nuestro
mercado de referencia, que tengan posiciones comparables con las que se dispone en el Banco.
Las escalas salariales son revisadas de acuerdo con las encuestas de mercado, análisis y
proyecciones internas.
12.4 En ningún caso es realizada una contratación con un salario inferior al mínimo establecido en la
banda salarial correspondiente o superior al máximo autorizado para dicha banda.
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12.5 A su vez, la determinación del salario de contratación se realiza en función a la experiencia previa
del postulante, la posición que irá a ocupar y buscando equidad con el salario de los que serán sus
pares.
12.6 La remuneración de los colaboradores está compuesta de la siguiente manera:
Compensación fija: salario mensual. Se establece en función del cargo ocupado y el nivel
asignado al mismo, dentro de la estructura general.
Compensación variable mensual (Incentivo por Resultados IxR): mide y reconoce alcance
de metas presupuestarias que estén alineadas y refuercen el alcance de objetivos
estratégicos.
Compensación Variable anual (Bono): mide y reconoce el desempeño general (gestión y
resultados extraordinarios) de objetivos estratégicos de mediano plazo.
13. ÓRGANOS DE CONTROL
13.1 El banco cuenta con estructura orgánica y funcional (organigrama), ajustada al tamaño,
complejidad, naturaleza y volumen de las operaciones y al perfil de riesgos de la misma, actualizada
de forma permanente conforme a las necesidades del Banco.
13.2 El organigrama es publicado en el portal institucional donde todos los colaboradores tienen acceso
para su conocimiento.
Auditoría Interna - Unidad de Control Interno
13.3 La Unidad de Control Interno (UCI) ejecuta actividades de manera independiente y objetiva. La
misma está concebida para agregar valor y mejorar las operaciones del banco en un contexto de
mejora continua, bajo un enfoque sistemático y disciplinado de modo a evaluar y mejorar la eficacia
de los procesos de gestión de riesgos y control.
13.4 Son funciones básicas de la unidad de Control Interno:
Evaluación del control contable, en pro de la razonabilidad de los registros e informes, con
la cobertura y profundidad previstas en el programa de trabajo anual.
El examen de la gestión y de la marcha operativa de la entidad, con énfasis en aquellas
áreas o procesos en que se observe riesgo para su estabilidad económica financiera,
incluyendo la Auditoria Informática.
Evaluar el cumplimiento de las leyes y normas que regulan las operaciones de las
instituciones financieras.
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Obligaciones y Funciones del Auditor Interno
Planificar las tareas a realizar, apoyar y supervisar la ejecución de los trabajos de los
colaboradores.
Evaluar el control contable en pro de la razonabilidad de los registros e informes, con la
cobertura y profundidad prevista en el programa de trabajo anual.
Sugerir la implementación de políticas y estrategias en el Sistema de Control Interno.
Confeccionar el Plan Anual, el cronograma de revisiones y de visitas a las diferentes áreas
y sucursales del Banco.
Definir con la Presidencia y el Comité de Auditoría los controles a ser implementados
anualmente.
Controlar la ejecución de la planificación mensual para las áreas y las sucursales.
Verificar los programas de trabajos a ser ejecutados según el sector que corresponda.
Verificar el cumplimiento de las leyes, normas y resoluciones por los órganos contralores.
Verificar los informes de trabajos realizados para su presentación final.
Realizar sugerencias para mejorar el sistema de control interno existente en el Banco de
manera a disminuir los riesgos.
Sugerir la modificación de Políticas y Procedimientos establecidos en el Banco, de manera
a que se adecuen a las leyes y resoluciones de los organismos contralores.
Realizar trabajos asignados por la Presidencia o el Comité de Auditoría.
Realizar reuniones con los responsables de las áreas de manera a identificar los riesgos,
para definir los controles a ser realizados.
Actuar como enlace entre el Banco y los Inspectores de la Superintendencia de Bancos, así
como con los Auditores Externos.
Dependencia de la Función de Auditoría Interna
13.5 En el marco de la Estructura Organizacional, la Unidad de Control Interno depende jerárquicamente
del Directorio y cumple la función de Auditoría Interna.
Unidad de Auditoría Interna Informática
13.6 El área de Auditoría Interna Informática tiene como objetivo primordial el de fortalecer la
transparencia del sistema de control interno y generar confianza en las operaciones del Banco,
monitoreando la eficiencia y eficacia del entorno de control interno informático.
13.7 Para ello, tiene a su cargo la supervisión y evaluación continua del entorno de control interno
informático, facilitando al Directorio la identificación de deficiencias e ineficiencias en los controles,
y emitiendo recomendaciones tendientes a optimizar los riesgos asociados.
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Procedimientos del área
Planificar, organizar y mantener normas para la evaluación del control interno informático y
las actividades de aseguramiento.
Definir un marco de identificación, comunicación y mitigación de los riesgos tecnológicos,
integrado a la gestión de procesos operativos del Banco.
Monitorear y controlar las actividades y el cumplimiento de los requisitos del sistema de
control interno informático, e identificar acciones de seguimiento y mejora continua.
Proveer opinión independiente de aseguramiento positivo y recomendaciones de mejora
respecto a los riesgos residuales identificados en el desempeño operacional, el cumplimiento
externo y el sistema de control interno.
Apoyar las actividades de aseguramiento externo y cumplimiento de requisitos legales,
regulatorios y contractuales.
Marco normativo y de gestión
13.8 El área de Auditoría Informática basa su marco de control en el Manual de Gobierno y Control de
Tecnologías de Información para las Entidades Financieras – Resolución SB. SG. N° 124/2017 del
20/11/2017.
13.9 Otras normativas que regulan el control interno informático son:
Resolución SB. SG. N° 179/2005 del 20/10/20105 por la que se reglamentan los
procedimientos de seguridad para las transacciones realizadas a través de medios
electrónicos.
Resolución SB. SG. N° 229/2001 del 24/08/2001 por la que se reglamentan los
procedimientos mínimos para la conservación, eliminación y recuperación de archivos de
respaldo.
13.10 La Auditoría Informática se gestiona con base en las pautas establecidas en:
Código de Ética Profesional del Auditor Interno Informático
Estatuto de Auditoría Interna Informática
Manual de Políticas de Control Interno Informático
Manual de Proceso de Control Interno Informático
Políticas y procedimientos del Sistema de Gestión aplicables a las áreas técnicas sujetas a
controles y revisiones.
Dependencia funcional
13.11 El área de Auditoría Informática depende estructuralmente del Directorio, de modo a garantizar su
independencia profesional y línea de reporte directa a la más alta instancia de la Institución.
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Funciones del Auditor Interno Informático
Planear, dirigir, verificar y evaluar el Sistema de Gobierno y Control Interno de Tecnologías
de Información.
Verificar que el sistema de control interno de TIC esté formalmente establecido dentro de la
Institución, y que su ejercicio sea inherente al desarrollo de las funciones de quienes tienen
responsabilidades de gestión y control.
Verificar que los controles asociados a las actividades de TIC, estén adecuadamente
definidos, sean apropiados y mejoren de forma continua.
Velar por el cumplimiento de las leyes, políticas, procedimientos y normativas aplicables al
diseño, adquisición, implementación y prestación de los servicios de TIC, recomendando los
ajustes necesarios.
Servir de apoyo al Directorio y a la Plana Ejecutiva en el proceso de la toma de decisiones,
a fin de que se obtengan los resultados esperados.
Verificar los procesos relacionados con el manejo de los recursos de TIC y los sistemas de
información del Banco, recomendando las mejoras que sean necesarias.
Fomentar la cultura de autocontrol, contribuyendo al mejoramiento continuo en el
cumplimiento de la misión institucional.
Mantener permanentemente informados a los Directivos y colaboradores involucrados
acerca del estado del control interno informático, dando a conocer las oportunidades de
mejora para su fortalecimiento, y realizando el seguimiento a la implementación de las
mismas.
Seguridad TIC
Objetivos del área
13.12 El área de Seguridad TIC tiene como objetivo garantizar la integridad física y lógica de la
información, así como recursos tecnológicos del Banco.
13.13 Dar énfasis en la protección de la infraestructura de Tecnología de la Información y las redes,
siguiendo los estándares, protocolos, métodos, reglas, herramientas y leyes concebidas para
minimizar los riesgos tecnológicos.
Procedimientos y Funciones del Área
Elaborar las normas y políticas de seguridad de la información, requeridas de acuerdo a las
necesidades, y lograr su implementación efectiva tendiente al aseguramiento de los recursos
y activos de información.
Elaborar, implementar y mantener un Plan de Ciberseguridad.
Evaluar las repercusiones en seguridad generadas con los cambios tecnológicos.
Elaborar, implementar y mantener una política de administración de contraseñas.
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Restringir el acceso lógico y uso de recursos de tecnología Informática mediante la
identificación de los usuarios y procedimientos de autentificación de los mismos.
Mantener la seguridad y la confidencialidad sobre el otorgamiento y mantenimiento de las
identificaciones de usuarios y contraseñas.
Preparar controles de seguridad de acceso en base a las necesidades reales de cada
usuario.
Asegurar que las violaciones de acceso y todas las actividades de seguridad sean
registradas automáticamente y comunicadas para que se tomen medidas correctivas.
Prever y detectar el posible ingreso de Virus informático a las unidades de tecnología.
Evitar todo acceso no autorizado a los recursos de tecnología de la información del banco a
través de redes públicas.
Asegurar que los diferentes usuarios estén cumpliendo con la política de seguridad del
Banco.
Asegurar la actualización de la política de seguridad acorde con los cambios en la
configuración de la tecnología y su enlace con otras políticas y procedimiento del Banco.
Asegurar que los controles sean los adecuados para prevenir el acceso no autorizado a los
activos del banco: Datos, software, equipamientos, suministros.
Mantener las reglas de acceso a los datos y a los demás recursos de tecnología de
Información.
Monitorear las violaciones de seguridad y tomar acciones correctivas para asegurar que se
provea la seguridad adecuada.
Revisar y evaluar periódicamente a la política de seguridad y sugerir a la Gerencia General
los cambios que considere necesario.
Preparar y monitorear el programa de concientización de la seguridad para todos los
colaboradores del banco.
Mantener adecuados contactos con autoridades policiales o de seguridad, organismos
reguladores, proveedores de servicios de información y operadores de telecomunicaciones,
miembros de grupo de seguridad y foros de la industria.
Probar la arquitectura de seguridad para evaluar la fortaleza de seguridad y para detectar
posibles amenazas.
Traducir la información del proceso de evaluación de riesgos tecnológicos del Banco en
planes de Ciberseguridad.
Asegurar la actualización y pruebas del Plan de Continuidad del Negocio.
Participar en las reuniones del Comité de Dirección y Planificación de servicios de tecnología
de Información.
Elaborar los informes con la frecuencia y contenido solicitados por la Gerencia General.
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Participar activamente en los análisis de requerimientos para la implementación de sistemas,
dispositivos, equipos informáticos y otros recursos y activos, a los efectos de verificar
vulnerabilidades, incumplimientos de normas de seguridad y establecer los pasos a seguir
para lograr un aseguramiento adecuado.
Marco normativo y de gestión
Planificar y realizar pruebas de hacking ético a los servidores, aplicaciones y a la red,
informando de los resultados obtenidos.
Elaborar e implementar procedimientos de seguridad requeridos por el Manual de Gobierno
y Control de Tecnología de la Información según Resolución 124/2017, referidos a seguridad
física y lógica de Tecnología de Información y Comunicación.
Evaluar los vectores de Fuga de Información, e implementar las políticas necesarias.
Participación de congresos, seminarios y cursos de actualización que se refieran a
seguridad, agreguen valor a los conceptos y manipulación de herramientas.
Dependencia funcional
13.14 El área de Seguridad TIC tiene dependencia organizacional de la Gerencia General.
Unidad de Cumplimiento PLD/CFT/CFP
13.15 La Unidad de Cumplimiento es responsable de prevenir que se efectúen transacciones u
operaciones cuyo origen provenga de actos ilícitos destinados a la Prevención de Lavado de Dinero
(LD), Financiamiento del Terrorismo (FT) y Proliferación de Armas de Destrucción Masiva (FP).
Además, debe velar por el cumplimiento de las Leyes y Resoluciones en materia de Lavado de
Dinero, Financiamiento del Terrorismo y Proliferación de Armas de Destrucción Masiva, promover
la adopción de correctivos y mejoras al sistema; y apoyar a todas las áreas del Banco para ejecutar
en forma efectiva y eficiente las políticas internas y procedimientos de prevención de LD/FT/FP, en
cumplimiento a la legislación vigente.
Obligaciones y Funciones del Gerente de Cumplimiento PLD/CFT/CFP
a) Dar cumplimiento a las disposiciones regulatorias vigentes relacionadas con la prevención del
Lavado de activos y Financiamiento del Terrorismo.
b) Dar cumplimiento al Programa de ALD/CFT/CFP del Banco.
c) Integrar el Comité de Cumplimiento.
d) Ejercer las funciones de su competencia en el marco de las políticas y procedimientos adoptados
por el Banco en la Prevención de LD/FT/FP.
e) Mantener actualizado el Manual respecto a las políticas del Banco y a los lineamientos generales
del Órgano Supervisor o del Regulador que determine para el efecto, en el marco de las
legislaciones y reglamentaciones vigentes.
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f) Asesorar a los Directivos del Banco respecto a las políticas y procedimientos preventivos.
g) Ser responsable del cumplimiento de las políticas y procedimientos preventivos de LD/FT/FP,
conjuntamente con el Directorio, Administradores y Apoderados del Banco o asimilados.
h) Ser enlace entre el Banco con el Órgano Supervisor y la Seprelad.
i) Formular e implementar políticas y seguimiento continuo de los sistemas de monitoreo de
operaciones de los clientes, optimizados en plataformas tecnológicas acordes; a fin de mitigar los
riesgos inherentes a operaciones relacionadas al LD/FT/FP.
j) Elaborar y desarrollar un programa de capacitación de Prevención de LD/FT/FP, conjuntamente
con el área encargada de Dirección de Personas, dirigido a todos los empleadores,
administradores, empleados, apoderados del Banco y corresponsales no bancarios.
k) Evaluar periódicamente el nivel de conocimiento en materia preventiva de LD/FT/FP de los
integrantes del Banco, de acuerdo al Programa de Capacitación.
l) Comunicar al Comité de Cumplimiento cualquier operación sospechosa, de acuerdo a las políticas
y procedimientos establecidos por el Banco.
m) Verificar que en el Banco se apliquen procedimientos razonables para alertar situaciones de
cambios sustanciales en los perfiles económicos de los empleadores, administradores,
colaboradores, apoderados y síndicos.
n) Impulsar en el Banco programas de concienciación de las disposiciones establecidas en la Ley Nº
1015/97, su modificatoria Ley Nº 3783/09 y Reglamentaciones vigentes a los clientes, accionistas,
administradores, empleados, apoderados y corresponsales no bancarios.
o) Elaborar un plan anual de trabajo en materia de prevención de riesgos de LD/FT/FP; en el cual se
debe establecer como mínimo las necesidades del área de cumplimiento respecto a: recursos
humanos, tecnológicos y capacitación, el cual debe ser aprobado antes del cierre del ejercicio del
año anterior, por el Comité de Cumplimiento y el Directorio del Banco; y, estar a disposición del
Órgano Regulador y del Supervisor, cuando los mismos lo requieran.
p) Mantener documentada y actualizada su gestión, documentar la evaluación de riesgo realizada y
los procedimientos de control establecidos para prevenirlos o mitigarlos, conservando toda la
información sobre dichos controles, la cual debe estar a disposición de los Auditores, el Órgano
Supervisor y la SEPRELAD, cuando los mismos lo requieran.
q) Ser responsable de establecer los criterios para la implementación del perfil y del límite operativo
autorizado a cada cliente.
r) Difundir entre todos los integrantes del Banco, en forma periódica, las comunicaciones, circulares
e instrucciones recibidas de los antes de regulación y supervisión en materia de prevención de
LD/FT/FP.
s) Presentar al Comité de Cumplimiento y al Directorio del Banco un informe semestral dentro de los
(60) días siguientes, sobre los resultados de la implementación de su plan anual de trabajo; y
conservar dichos informes para la evaluación de su gestión por parte de los supervisores.
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t) Apoyar a todas las áreas del Banco para ejecutar en forma efectiva y eficiente las políticas internas
y procedimientos de prevención de LD/FT/FP, en cumplimiento a la legislación vigente.
u) Coordinar tareas con los Encargados de Cumplimiento de las sucursales.
Unidad de Cumplimiento Normativo
Misión del puesto
Velar por el adecuado cumplimiento de las normativas que le sea aplicable al Banco, tanto
interna como externa, implantando un sistema de control que detecte y
prevenga las conductas que afecten la conformidad de la misma.
Encargada del riesgo de no conformidad definido como “El riesgo de sanciones legales y de
pérdidas financieras o de reputación, que el Banco puede sufrir como resultado de fallas de
conformidad o cumplimiento de leyes, reglas, estándares de autorregulación y códigos de
conductas aplicables a las actividades que realiza el Banco”.
Verificar que los procedimientos internos sean coherentes, con el objetivo de prevenir la
violación de normas (leyes y reglamentos) y de la auto reglamentación (políticas, códigos de
conducta, códigos éticos, entre otros), a fin de evitar riesgos por sanciones judiciales o
administrativas, pérdidas financieras relevantes o daños a la reputación como consecuencia
de la violación de normas imperantes, así como de la no conformidad de la autorregulación.
Funciones del Gerente de Cumplimiento Normativo
Asesoramiento:
Asesorar al Directorio y al Gerente General sobre las leyes, reglas y estándares de
cumplimiento.
Orientación y capacitación:
Capacitar a los colaboradores del Banco en temas de cumplimiento, y actuar como un punto
de contacto en el Banco para resolver preguntas sobre cumplimiento planteadas por los
colaboradores.
Establecer orientación escrita sobre la implementación apropiada de leyes, reglas, contratos
y estándares de cumplimiento de las normativas en general a través de políticas y
procedimientos y otros documentos relacionados, tales como manuales de cumplimiento
normativo, códigos de conducta internos y guías prácticas.
Identificación, medición y evaluación del riesgo de cumplimiento:
Considerar formas para medir el riesgo de cumplimiento por grupo (normativas, políticas
internas, estándares y contratos).
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Evaluar lo apropiado de los procedimientos y guías de cumplimiento del Banco,
inmediatamente hacer el seguimiento de deficiencias y cuando sea necesario formular
propuestas de enmiendas o acciones correctivas.
Monitoreo, prueba e informe:
Relación de cumplimiento: actividades desarrolladas por cumplimiento para los órganos
internos y/o externos de supervisión.
Resumen de riesgos por normativa, línea de negocio y procesos/grupos de procesos.
Plan de acción preventivo, reportes de verificación y de cumplimiento por responsable.
Cumplimiento y la función de cumplimiento:
Evaluar el riesgo de cumplimiento que ha sido realizado durante el periodo del informe,
incluyendo cualquier cambio en el perfil de riesgo de cumplimiento basado en mediciones
relevantes.
Elaborar un resumen de cualquier incumplimiento y/o deficiencia identificada y las medidas
correctivas recomendadas, e informar sobre medidas correctivas ya ejecutadas.
Responsabilidades legales y enlace:
Actuar de vínculo entre el Banco y los organismos externos, referentes al cumplimiento.
Otras funciones:
Identificar las normas aplicables al Banco, incluso las que se encuentran en proceso de
formalización, así como su ámbito y el impacto de todas éstas sobre los procesos y
procedimientos.
Planear, verificar y realizar seguimiento a las actividades desempeñadas por los dueños de
procesos y que guardan relación con el cumplimiento de las normativas legales, regulatorias
y contractuales.
Gestionar sistemas de registros, clasificación y monitoreo de riesgos de cumplimiento.
Evaluar la adecuación y eficacia de las medidas organizativas para la prevención de riesgo
de incumplimiento, incluyendo cambios de organización y procedimientos para garantizar un
control adecuado del riesgo.
Informar al Directorio y al Gerente General sobre los desarrollos realizados en el área y los
requisitos de cumplimientos corporativos pendientes e implementados.
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Auditoría Externa
13.16 La elección de la Auditoría Externa es potestad de la Asamblea General Ordinaria de Accionistas
que delega en el Directorio esta designación. El proceso de selección es realizado por el Comité de
Auditoría, que eleva a consideración del Directorio la posible empresa auditora; la selección se
realiza anualmente, por un periodo de 3 años, como establecen las normativas del ente regulador.
Se busca que la empresa contratada tenga experiencia fundamentada en trabajos en Instituciones
Financieras y sea de reconocida trayectoria.
13.17 Para preservar la independencia del Auditor Externo, en el Banco se tienen presentes las
disposiciones normativas, expuestas en la Resolución SB.SG. N° 313/01 de fecha 30 de noviembre
de 2001 - Manual de Normas y Reglamentos de Auditoría Independiente para las Entidades
Financieras.
Sindicatura
13.18 La Sindicatura tiene la función de fiscalización, teniendo derecho a observar las decisiones
significativas, cuidando que no se infrinjan la Ley, el Estatuto y los Reglamentos, así como las
decisiones de la Asamblea. El Síndico es electo por los Accionistas en la Asamblea, para
desempeñar el cargo de representante ante el Directorio, y su responsabilidad consiste en controlar
los actos de este cuerpo, y verificar todo lo relativo a la buena marcha de la Sociedad, a cuyo efecto
debe asistir con voz, pero sin voto, a las reuniones del Directorio, y de las asambleas, así como a
las reuniones del Comité de Auditoría y a todas las cuales este citado. Esa fiscalización se cumplirá
en forma ilimitada y permanente sobre las operaciones sociales, pero sin intervenir en la gestión
administrativa. Además, ejerce sus funciones, de acuerdo al Código Civil en el Parágrafo VI, Art.
1117 al Art. 1126, que reglamenta la Fiscalización de las Sociedades y los Estatutos del Banco.
14. NIVEL Y CALIDAD DEL CAPITAL REQUERIDO
14.1 El Manual de Políticas de la Planificación Estratégica, contiene en el Capítulo Marco Estratégico lo
siguiente:
Para la definición de las Metas Globales se desarrolla la planificación financiera de mediano
y largo plazo, la cual se utiliza como base para la elaboración del presupuesto financiero y
los presupuestos de áreas.
Una vez analizado el contexto económico actual, la situación del sistema financiero y las
proyecciones de determinadas variables, el área de Finanzas elabora un escenario base de
crecimiento, el cual se presenta a la Gerencia General quien eleva al Comité de Dirección
para su revisión y validación.
14.2 El análisis de escenarios es una herramienta de gran utilidad para la gestión a todos los niveles, ya
que permite evaluar la capacidad del Banco y establecer acciones ante dichos escenarios. El objetivo
es lograr resultados programados, así como los niveles de capital y liquidez.
14.3 La constancia de los ejercicios de análisis de escenarios se basa en el desarrollo e integración de
modelos matemáticos que estiman la evolución futura de métricas, basándose tanto en información
histórica (interna del Banco y externa del mercado) como en modelos de simulación.
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14.4 Las proyecciones que establecen los diferentes escenarios pueden demandar la revisión de
presupuestos y metas vigentes para adaptar a la dinámica del entorno.
15. DEFENSORÍA DEL CLIENTE FINANCIERO
15.1 Es una instancia Gerencial de resolución de conflictos, disponible para atender las denuncias de
clientes con casos críticos que hayan sido presentados o no ante un organismo de Defensa del
Consumidor, con el fin de brindar una resolución adecuada dentro del marco de derechos del
consumidor.
15.2 De esta manera, el Banco refuerza el vínculo con los clientes, brindándoles transparencia, solidez
y confianza.
15.3 El Programa de Protección al Cliente contempla la instancia de la Defensoría del Cliente Financiero
como un canal de atención de reclamos gratuito, donde se cuenta con un responsable de atender
y dar seguimiento a los casos que se presenten.
15.4 Se elaboraron materiales informativos, que contemplan los datos necesarios para que el cliente
tenga información oportuna y adecuada de los productos financieros ofrecidos por el Banco.
16. INFORMACIÓN Y TRANSPARENCIA
Comunicación con Grupos de Interés
16.1 En Visión Banco promovemos una relación transparente y sostenible con los grupos de interés,
definiendo los grupos prioritarios para la organización, identificando sus expectativas y demandas, y
promoviendo la integración de las mismas en la estrategia de la entidad.
16.2 Los grupos de interés se encuentran categorizados en primarios y secundarios, según su grado de
influencia, dependencia e impacto hacia la organización y de ésta hacia el grupo de interés.
16.3 Los primarios incluyen a: Clientes, Colaboradores, Accionistas, Proveedores y Comunidad y
organizaciones de la sociedad civil. Los secundarios al gobierno, medios de comunicación y gremios.
16.4 Desde fines del 2016 el banco dentro del área de Responsabilidad Social Empresarial cuenta con un
responsable de asegurar la adecuada difusión de la responsabilidad social del banco y gestionar la
comunicación con los grupos considerados prioritarios.
16.5 Anualmente se realiza un proceso de “Consulta con los Grupos de Interés” bajo la metodología del
estándar internacional Global Reporting Initiative (GRI) con el objetivo de identificar sus expectativas.
Como parte de ese proceso, se rinde cuentas a los diferentes públicos sobre los avances con relación
a los resultados del año anterior, se realiza la consulta a través de las metodologías de encuestas y
grupos focales y los resultados de las mismas son presentados a la Gerencia General.
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16.6 La consulta nos permite conocer aspectos relevantes para nuestros públicos, mejorar la calidad de la
información proveída a los mismos y consolidar nuestros procesos de transparencia en la
comunicación.
16.7 El área se ocupa de trabajar el plan de comunicación con los grupos de interés, proponer mejoras en
los canales de comunicación con los mismos, desarrollar la Memoria de Sostenibilidad del banco bajo
el estándar definido.
16.8 La divulgación transparente, exacta y oportuna de la información es un proceso clave en la estrategia de gobernabilidad del Banco.
16.9 El Banco dispone de diversos canales de información adecuados para facilitar la comunicación con sus accionistas y grupos de interés.
16.10 Los canales establecidos para el acceso de los grupos de interés en general son: correos electrónicos, Página Web Corporativa, Página Web para Accionistas, Memoria anual de Sostenibilidad, Redes Sociales; además, la presentación de informes oficiales a las instituciones pertinentes en virtud de exigencias legales.
Mecanismo de publicación y rendición de cuentas
16.11 El Banco cuenta dentro de su estructura orgánica y funcional con un área cuya responsabilidad es mantener canales de comunicación actualizados y oportunos para los accionistas, inversionistas, mercado financiero en general y autoridades regulatorias.
16.12 Sin perjuicio de lo anterior, se vela por la protección de la información confidencial de propiedad del Banco. Dicha información solo podrá ser divulgada en conformidad con las políticas del Banco y la normativa vigente.
Memorias Institucionales
16.13 Con las Memorias Institucionales consolidamos la rendición de cuentas y transparencia, poniendo al alcance de cada uno de nuestros públicos de interés, nuestro desempeño económico, social y ambiental con miras a un crecimiento sustentable.
16.14 El objetivo de las Memorias Institucionales es compartir nuestra experiencia de negocios enfocada a la creación del valor compartido para nuestros accionistas, clientes, colaboradores, proveedores, comunidad, desde la mirada del negocio financiero responsable y con foco en la misión de ser un banco más competitivo, ágil, innovador y eficiente.
16.15 Utilizamos los parámetros de reporte del estándar Global Reporting Iniciative (GRI), la guía de sostenibilidad más reconocida a nivel internacional y también ratificamos nuestro compromiso con los Principios del Pacto Global de las Naciones Unidas.
16.16 En las Memorias Institucionales están plasmados el espíritu y la esencia de un banco y su gente, comprometidos con la sostenibilidad, donde además se muestran los impactos positivos que generan los servicios que el Banco ofrece, teniendo en mente a los grupos de interés y a las siguientes generaciones.
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17. BANCA SOSTENIBLE
17.1 Nuestra visión de sostenibilidad nos exige la búsqueda de una triple línea de resultados: económicos,
sociales y ambientales, que se plasman en nuestros objetivos estratégicos y planes de negocios.
Acompañamos nuestra gestión con una práctica constante de transparencia y rendición de cuentas,
más allá de las exigencias normativas, con auditorías y certificaciones voluntarias que aportan a
nuestro sentido de autocrítica y mejora constante.
Principios de Responsabilidad Social Empresarial
17.2 La Responsabilidad Social Empresarial (RSE) es uno de los ejes de la actividad del Banco,
asumiendo la responsabilidad por los impactos de sus acciones sobre el ambiente, las comunidades
donde opera, y sus grupos de interés (accionistas, clientes, colaboradores, proveedores, medios de
comunicación, gremios, comunidad y organizaciones de la sociedad civil, y gobierno).
17.3 El Banco considera que va más allá de obtener certificaciones, cumplir regulaciones o normas de
calidad, sino que tiene como objetivo generar valor agregado para todos.
17.4 El Banco cuenta con una Gerencia de Desarrollo Sostenible que tiene a su cargo la implementación
de todo lo relacionado a Política Social y Ambiental.
Adhesión a iniciativas voluntarias de Responsabilidad Social
Pacto Global
17.5 Estamos adheridos al Pacto Global con el firme compromiso de alinear nuestras estrategias y
operaciones con diez principios universalmente aceptados en cuatro áreas temáticas: derechos
humanos, estándares laborales, medio ambiente y anti-corrupción.
17.6 Somos signatarios de esta iniciativa de las Naciones Unidas desde el año 2006, formando parte del
Grupo Impulsor de la Red en Paraguay.
17.7 Anualmente realizamos nuestra comunicación de progreso (COP), bajo los estándares del Global
Reporting Internacional (GRI).
17.8 Como miembros del Pacto Global estamos comprometidos con los Objetivos de Desarrollo Sostenible
(ODS) y buscamos contribuir al logro de los mismos desde nuestras actividades de negocios,
nuestros programas de inversión social y nuestra estrategia de desarrollo del talento humano.
Finanzas Sostenibles
17.9 Alianza Global Para Una Banca Con Valores.
17.10 Somos miembros de la Global Alliance Banking on Values (GABV) que tiene como objetivo colectivo
que el sistema bancario sea más transparente, que apoye el desarrollo económico y la sustentabilidad
socio-ambiental.
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Productos inclusivos y responsabilidad sobre productos
17.11 Integramos nuestra visión social a nuestra estrategia de negocios, convirtiéndonos en un banco
innovador que desarrolla sus productos y servicios pensando en las necesidades de las personas, lo
que nosotros llamamos “a medida”.
17.12 Tomamos la bandera de la inclusión financiera posicionándonos como pioneros en el desarrollo de
productos con este enfoque, que han superado la barrera de la burocracia y la exclusión.
Principios de Educación Financiera
17.13 El Banco, a través de la Educación Financiera, ayuda a mejorar su comprensión de los conceptos y
productos financieros con el fin de desarrollar en sus clientes y grupos de interés capacidades,
valores y habilidades necesarias para tomar decisiones financieras responsables.
17.14 Los Programas de Capacitación tienen el objetivo de incrementar conocimientos, de modo práctico,
enfocado a fortalecer las unidades económicas de clientes y potenciales clientes, de diferentes
sectores, generando así valor agregado a los mismos y sus comunidades.
17.15 Defensoría del cliente financiero.
18. SITUACIONES PROHIBIDAS Y SANCIONES EN CASO DE INCUMPLIMIENTO AL
CÓDIGO DE GOBIERNO CORPORATIVO
18.1 No podrán desempeñarse como Presidentes, Directores, Gerentes o Síndicos, ni Contadores o
Auditores Internos, quienes se encuentren en relación de dependencia según establece la Ley N°
5787/16 de Modernización y Fortalecimiento de la Normas que regulan el funcionamiento del Sistema
Financiero Paraguayo, en sus artículos N° 36 – Incompatibilidades e Inhabilidades y N° 37
Modificación del Directorio.
18.2 El incumplimiento del presente documento podrá dar lugar a la aplicación de sanciones disciplinarias
o legales de acuerdo a la gravedad de la infracción y en concordancia con lo establecido en el Código
de Conducta Ética, el Reglamento Interno de Condiciones de Trabajo, la Ley 861/96 “General de
Bancos, Financieras y Otras Entidades de Crédito” y su modificatoria la Ley 5787/16, sin perjuicio de
las acciones civiles y penales contempladas en las leyes vigentes.