INVESTIGACIÓN DOCUMENTAL Y DE CAMPOINFORME FINAL

LA IMPORTANCIA DE LA ADMINISTRACION DEL EFECTIVO EN UNA EMPRESA

DIANA MARIBEL GAMBOA CARDEÑA10 DE JUNIO 2018

ÍNDICE

INTRODUCCIÓN..........................................................4

METODOLOGIA...........................................................5

RESULTADOS.............................................................7

CONCEPTOS.............................................................7

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES...............9

ANEXOS.....................................................................11

INTRODUCCIÓNEl manejo de los recursos monetarios en una empresa es fundamental y se podría pensar que es la llave del éxito, por eso dentro de la administración financiera se estudia el manejo eficiente del dinero. Se describirá el concepto de administración financiera, las finanzas, la diferencia entre conceptos, el objetivo que se persigue con la administración financiera y las funciones del administrador financiero dentro de una organización. Se analizarán los estados financieros básicos de una empresa aplicando diferentes métodos, además se examinará la interpretación de las cifras para la toma de decisiones en relación con la situación en la que se encuentra la empresa o en los resultados. Se explicarán los fundamentos del capital de trabajo y la toma de decisiones a corto plazo considerando el riesgo y la rentabilidad. La administración financiera de tesorería es fundamental para analizar el ciclo del flujo del dinero en relación con las operaciones normales que debe realizar una organización, así como las entradas y salidas de dinero que tienen las empresas. La administración financiera de inventarios es un tema que se describirá, de esta manera se analizará la inversión necesaria, el plazo medio de producción y de consumo de materia prima, así como las diferentes estrategias para reducir la inversión. Se describirá la administración financiera de las cuentas por cobrar, así como la definición del crédito, el estudio y análisis de cartera, además del crédito y la cobranza aplicando la técnica de costo-beneficio.

METODOLOGIA Tradicionalmente la técnica de interpretación de estados financieros se basa en la metodología del análisis financiero cuyo producto final es un ratio. Para desarrollar este tipo de análisis se sigue un proceso mental de analizar, comparar y emitir juicio personal. Es decir, la interpretación es una serie de juicios personales basados en las técnicas de análisis y comparación contable y financiera que se emiten en forma escrita por parte de un experto.

La interpretación se puede definir como la apreciación relativa de conceptos y cifras del contenido de los estados financieros basado en las técnicas i) del análisis y ii) la comparación.

i) El concepto de análisis lo podemos entender como la técnica primaria que permite la distinción y separación de las partes de un todo hasta llegar a conocer cada uno de sus elementos. Esta técnica nos lleva a comprender lo que dicen los estados financieros.

ii) El concepto de comparación es la técnica secundaria que se enfoca al estudio simultáneo de dos o más conceptos y cifras del contenido de los estados financieros para determinar sus puntos de igualdad o desigualdad. La comparación exige como requisito que existan dos o más conceptos y cifras los cuales sean comparables (homogéneos) en todos sus elementos descriptivos.

Algunas premisas de suma importancia que se aconseja que se tomen en cuenta para un efectivo análisis e interpretación de la información económica y financiera son los siguientes:

1. Clasificar y reclasificar los conceptos y las cifras del contenido de los estados financieros de acuerdo a los objetivos que se quieran alcanzar, es decir, agrupar las cuentas de naturaleza similar bajo un mismo título genérico. Esta agrupación depende del tipo de estudio y empresa que se analice. Por ejemplo, el estudio puede ser atendiendo a la productividad, tangibilidad, importancia relativa, moneda, etc.

2. La clasificación y reclasificación debe ser de cifras correspondientes a conceptos homogéneos del contenido de los estados financieros y debe efectuarse en base a un criterio definido y a los principios de contabilidad generalmente aceptados.

3. Eliminar las cifras de decenas, centenas o miles según la magnitud de la empresa, es decir "redondeo de cifras"

4. El sistema de valuación, revaluación, depreciación y amortización de los activos y/o pasivos de la empresa, debe ser el mismo, ya que esta variable afecta de diferente forma, de acuerdo al tipo de sistema empleado, al estado de resultados.

5. En lo referente a las inversiones de los accionistas se incluirá solo aquel capital efectivamente aportado.

RESULTADOSInvestigué acerca de la Administración Financiera en las Empresas ya que el tema me pareció muy interesante debido a la falta de asesoría que muchas empresas tienen sobre ella, es el tema más importante si se piensa en administrar una empresa y por lo cual se debe empezar.

La información que utilicé la encontré en ligas confiables de google académico, libros financieros y en revistas confiables.

CONCEPTOSEl campo de las Finanzas está estrechamente relacionado con la economía y la contabilidad, por lo que los administradores financieros deben entender las relaciones entre estos campos. La economía proporciona una estructura para la toma de decisiones en áreas como el análisis de riesgos, la teoría de la fijación de precios, mediante las relaciones entre la oferta y la demanda, el análisis corporativo de rendimientos, y muchas otras áreas de importancia. De igual manera, la economía proporciona un amplio panorama del entorno económico en el cual las corporaciones deben tomar decisiones en forma continua.

Block, S. B., Hirt, G. A., & Danielsen, B. R. (2013). Fundamentos de administración financiera (14a. McGraw Hill México)

De acuerdo con Stephen P. Robbins, la administración “es la coordinación de las actividades de trabajo de modo que se realicen de manera eficiente y eficaz con otras personas y a través de ellas”, aprovechando cada uno de los recursos que se tienen como los recursos humanos, materiales, financieros y tecnológicos, para cumplir con los objetivos que se persiguen dentro de la organización. Robbins/Coulter, Administración, p. 7

Algunos autores definen a la administración financiera de la siguiente manera: “Es una fase de la administración general, que tiene por objeto maximizar el patrimonio de una empresa a largo plazo, mediante la obtención de recursos financieros por aportaciones de

capital u obtención de créditos, su correcto manejo y aplicación, así como la coordinación eficiente del capital de trabajo, inversiones y resultados, mediante la presentación e interpretación para tomar decisiones acertadas”. Perdomo Moreno, Abraham, Elementos básicos de administración financiera, p. 31.

Alfonso Ortega Castro la define como “aquella disciplina que, mediante el auxilio de otras, tales como la contabilidad, el derecho y la economía, trata de optimizar el manejo de los recursos humanos y materiales de la empresa, de tal suerte que, sin comprometer su libre administración y desarrollo futuros, obtenga un beneficio máximo y equilibrado para los dueños o socios, los trabajadores y la sociedad”. Ortega Castro, Alfonso, Introducción a las finanzas, p. 7.

Gitman piensa que “las finanzas son el arte y la ciencia de administrar el dinero”.Gitman Lawrence J., Principios de administración financiera, p.3.

La administración financiera se refiere al uso adecuado del dinero, por ello es importante en la organización tanto para el desarrollo de las operaciones como para las inversiones que se realizan. Para las empresas privadas, en las que el propósito es el fin lucrativo (obtener ganancias financieras), los recursos financieros se convierten en los más importantes, ya que el objetivo es hacer más dinero con el que aportan los socios o accionistas. Ahora, es necesario hacer una distinción entre las finanzas y la administración financiera.

Se realizó una encuesta al respecto en donde se obtuvo la siguiente información:

-El 80% del rango de edad de las personas encuestadas fue de 18 a 45 años

-El 70% fue femenino

-El 90.9% consideró que el manejo de efectivo es importante en una

empresa

-El 63.6% consideró la importancia del conocimiento en la

administración financiera.

-El 90.9% recomendó especializarse en este ramo financiero.

Una organización que realiza una buena administración financiera

coopera para alcanzar su objetivo principal y para su éxito en el

mercado empresarial. La administración financiera dentro de las

organizaciones significa alcanzar la productividad con el manejo

adecuado del dinero, y esto se refleja en los resultados (utilidades),

maximizando el patrimonio de los accionistas.

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONESMis conclusiones finales a las que he llegado después de la

información obtenida es que el tema de la administración de las

finanzas es sumamente extenso, pero coincido en su importancia y en

el hecho de prepararnos para una eficiente administración al respecto

en la opinión de las encuestas y de la entrevista, no se puede dejar de

lado todo lo referente a la administración de finanzas ya que de eso

depende el control y una buena administración económica.

No se podría emprender una empresa sin el conocimiento y el control

acerca de la administración Financiera, creo sin duda que ahí radicaría

la mayor parte de nuestro éxito o quizá nuestro fracaso, puesto que

llevar a cabo el manejo de una empresa en si no es sencillo pero aun

así con el conocimiento acerca de la administración financiera nos

ahorra y nos augura mayor seguridad en ese aspecto.

REFERENCIAS Y FUENTES DE CONSULTA-Alvarado Yera,R (1999) Administración estratégica del efectivo por Roberto Alvarado Yera

- Block, S. B., Hirt, G. A., & Danielsen, B. R. (2013). Fundamentos de administración financiera (14a. McGraw Hill México)

-Cosio M,E,M,(2016) Administración financiera del circulante, Imcp

_Díaz Becerra,Ó. (2006). El estado de Flujos de Efectivo y una administración eficiente del efectivo . Contabilidad y negocios,1(1).

- Gitman Lawrence J., Principios de administración financiera, p.3

- Robbins/Coulter, Administración, p. 7

-ROMAN, C. L. R. (2012). Fundamentos de administración financiera. CL Roman, Fundamentos de administración financiera.

- Ortega Castro, Alfonso, Introducción a las finanzas, p. 7.

ANEXOSBITACORA

GUION

ENTREVISTA

RESULTADOS GRÁFICAS