varstu valla 2011. aasta majandusaasta aruanne · pdf file2 raamatupidamise aastaaruanne...

Lisa Varstu Vallavolikogu

12.06.2012 määrusele nr 7

VARSTU VALLA 2011. aasta

majandusaasta aruanne Nimetus VARSTU VALLAVALITSUS Aadress 66101 Järve 1 Varstu alevik Võru maakondTelefon 7821 352Faks 7821 353E-posti aadress [email protected] kodulehekülje aadress www.varstu.eeMajandusaasta algus 01.01.2011Majandusaasta lõpp 31.12.2011Audiitor Ulvi Sloog FinantsKindlus

2011.a. majandusaasta aruanne

2 Vallavanem

SISUKORD 1 Tegevusaruanne Varstu valla struktuur ja töötajad 3

Tähtsamad finantsnäitajad 4

Ülevaade majanduskeskkonnast 6 Varstu valla üldised eesmärgid 7 2 Raamatupidamise aastaaruanne Bilanss 12 Tulemiaruanne 13 Rahavoogude aruanne 14 Netovara muutuste aruanne 15 Lisad Lisa 1 Aastaaruande koostamisel kasutatud arvestuspõhimõtted 16 Lisa 2 Raha ja selle ekvivalendid 20 Lisa 3 Maksu- ja lõivunõuded 20 Lisa 4 Muud nõuded ja ettemaksed 21 Lisa 5 Bioloogilised varad 21 Lisa 6 Kinnisvarainvesteeringud 21 Lisa 7 Materiaalne põhivara 22 Lisa 8 Kapitalirendi tingimustel renditud varad 23 Lisa 9 Muud kohustused ja saadud ettemaksed 23 Lisa 10 Lühiajalised kohustused 24 Lisa 11 Laenukohustused 24 Lisa 12 Saadud toetused 25 Lisa 13 Tulud kaupade ja teenuiste müügist 27 Lisa 14 Muud tegevustulud 28 Lisa 15 Antud toetused 28 Lisa 16 Tööjõukulud 29 Lisa 17 Muud tegevuskulud 29 Lisa 18 Tehingud seotud isikutega 30 Lisa 19 Kasutusrendilepingud 31 Eelarve täitmise aruanne 32 Reservfondi kasutamise aruanne 40 3 Audiitori järeldusotsus 41 4 Allkirjad majandusaasta aruandele 42


3 Vallavanem

1.TEGEVUSARUANNE

Varstu valla struktuur ja töötajad Varstu vald paikneb Võrumaa edelaosas Võrust 35, Tartust 95 ja Tallinnast 278 km kaugusel Haanja kõrgustiku lääneserval . Valla pindala on 172,6 km2. Valla kuju on piklik, suunaga põhjast lõunasse. Põhjast lõunasse on vald ~20 km, idast läände ~16 km. Varstu vald piirneb Rõuge, Mõniste ja Antsla valla ning Läti Vabariigiga, kaugus Riiast on ~200 km. Varstu valla elanike arv seisuga 31.12.2010 1 214 elanikku ja seisuga 31.12.2011 1 182 elanikku. Vallas on üks alevik – Varstu alevik 427 elanikuga ja 19 küla, neist suuremad on Krabi küla 110 elanikuga, Vana-Roosa küla 91 elanikuga. Varstu valla asulad: Elanike arv

31.12.2011 Elanike arv 31.12.2010

Varstu alevik 427 431 Krabi küla 110 113 Vana-Roosa küla 91 101 Kangsti küla 69 69 Kõrgepalu küla 83 81 Matsi küla 74 74 Soolätte küla 28 31 Paganamaa küla 45 47 Hintsiko küla 40 40 Tagakolga küla 29 30 Liguri küla 13 13 Viru küla 25 25 Punsa küla 20 24 Mutemetsa küla 22 22 Raudsepa küla 32 34 Lüütsepa küla 26 26 Metstaga küla 15 15 Pähni küla 15 15 Laurimäe küla 7 7 Harjuküla küla 11 12 Valla täpsusega 0 0 Vald kokku 1 182 1214 Valla elanikkond on vähenenud aasta jooksul 32 inimese võrra, suurem vähenemine on Vana-Roosa külas -10 inimest, samas väiksemate külade elanikkond on suhteliselt muutumatu. 2011 aastal registreeriti 15 surma ja 8 sündi. Varstu vald korraldab vallas koolieelsete lasteasutuse, põhikooli, keskkooli ning teiste kohalike asutuste ülalpidamist, mis on valla omanduses. Varstu valla kohustuseks on korraldada hariduse, sotsiaal- ja kultuurivaldkonnaga seonduvat, tööd noortega ja kogukonnaliikumisi, aga ka elamu-ja kommunaalmajandust, veevarustust ja kanalisatsiooni,


4 Vallavanem

heakorda, territoriaalplaneerimist, vallasisest ühistransporti ning valla teede ja tänavate korrashoidu. Valla hallatavad asutused

Allüksuse nimetus Töötajate keskmine arv majandusaastal

(taandatuna täistööajale)

Töötasude kogusumma

majandusaastal (eurodes)

1. Vallavalitsus 9,5 74 600 2. Varstu lasteaed „Sipelgas“ 7,42 40 917 3. Varstu Keskkool 27,01 201 753 4. Krabi Põhikool koos õpilaskoduga 34,77 254 222 5. Varstu kultuurikeskus 4,36 22 660 6. Varstu raamatukogu 1 6 154 7. Krabi raamatukogu 1 4 987 8. Vana-Roosa kalmistu 1 3 338 9. Ritsiku kalmistu 0,5 1 669 10. Side 0 87 11 Volikogu 0,2 2 815 12. Kultuuriprojekt "Still active" 0,02 1 157 13 Avalik internetipunkt 0,08 1 519 KOKKU VARSTU VALLAVALITSUS 86,86 615 878

Tähtsamad finantsnäitajad Eurodes 2011 2010 2009 Bilansi näitajad Varad aasta lõpus 3 607 867 3 620 013 3 642 357 Kohustused aasta lõpus 877 808 851 458 908 217

Netovara aasta lõpus 2 730 059 2 768 555 2 734 140 Tulemiaruande näitajad Tegevustulud 1 576 554 1 621 250 1 564 834 sh tulud, millest on maha

arvatud sihtfinantseerimine

1 446 659 1 320 439 1 346 957

Tegevuskulud 1 599 410 1 573 876 1 558 086 Tulem -22 856 47 374 6 748 Muud näitajad

Põhivarainvesteeringute maht -49 026 -3 914 111 973


5 Vallavanem

Likviidsus* 0,62 0,80 0,60 Lühiajaline maksevõime** 1,29 1,34 1,10 Kohustuste osakaal varadest % 24,30 23,5 24,9

Laenukohustuste osakaal varadest %

19,80 19,9 20,0

Laenukohustuste osakaal eelarvetuludest, millest on maha arvatud sihtfinantseerimine*** %

49,30 53,9 54,20

Tagasimakstud laenukohustuste suhe tuludesse, millest on maha arvatud sihtfinantseerimine**** %

0,58 0,66 0,40

Likviidsus – likviidsed varad/lühiajalised kohustused **Lühiajaline maksevõime – käibevara/lühiajalised kohustused ***Laenukohustuste osakaal tuludest, millest on maha arvatud sihtfinantseerimine – valla-ja linnaeelarveseadusega kehtestatud näitaja, mille ülempiiriks on 60%; bilansilised laenukohustused aasta lõpuks / (kassapõhised tulud – kassapõhised saadud sihtotstarbelised eraldised (finantseerimine) eelarve täitmise aruande põhjal); ****Tagasimakstud laenukohustuste suhe tuludesse, millest on maha arvatud sihtfinantseerimine - valla-ja linnaeelarveseadusega kehtestatud näitaja, mille ülempiiriks on 20%; aruandeaastal tagasi makstud laenukohustuste summa / (kassapõhised tulud – kassapõhised saadud sihtotstarbelised eraldised (finantseerimine) eelarve täitmise aruande põhjal).

Toetused maksutulud teenuste müük muud tulud

2011 830246 490863 240199 15246

2010 925518 442215 239656 13861

0

100000

200000

300000

400000

500000

600000

700000

800000

900000

1000000

Tulude struktuur


6 Vallavanem

2011 aastal moodustasid tegevustuludest toetused 53 %, 2010 aastal 57 %. Vähenemine on seotud põhivara soetuseks saadud sihtfinantseerimise vähenemisega Maksutulude laekumine on 2011 aastal suurenenud võrreldes 2010 aastaga 11 protsenti, millest tulumaksu laekus rohkem 43 881 eurot. Maksutulud moodustavad 2011 aastal tegevustuludest 31 %. Tulud kaupade ja teenuste müügist ning muud tegevustulud on jäänud 2010. aasta tasemele, moodustades tuludest vastavalt 15 % ja1 %.

Tööjõukulu moodustab 2011 aastal kogu kuludest 52%, 2010 aastal 51%. Kuigi palgamäärad püsivad muutumatutena alates 2008 aastast, tingib tööjõukulu suurenemise võrreldes 2010 aastaga muudatus puhkuseseaduses. Tegelikesse kuludesse arvestatakse ka aasta lõpul kasutamata puhkusereservi arvestuslik kulu. 2010 aastal kasutati ära ka eelnevatel ja jooksva aasta puhkusepäevad. Puhkusereserv vähenes 9 955 euro võrra. 2011 aastal puhkusereserv suurenes 2 579 euro võrra. Palgavahendite muutus oli haridusasutustes, kus tööjõukulu sõltub töötajate koormusest. Muud tegevuskulud moodustavad kuludest 35% nagu ka 2010 aastal. Suuremad nendest on kinnistute ja hoonete majandamiskulud, koolitusteenused ning käbemaksukulu. Põhivara amortisatsioon ja antud toetused moodustavad kuludest vastavalt 8% ja 5%.

Ülevaade majanduskeskkonnast

Sisemajanduse koguprodukt (SKP) kasvas 2011. aastal varasema aastaga võrreldes 7,6%, teatab Statistikaamet. IV kvartalis SKP kasv aeglustus ning oli täpsustatud andmetel 4,5%. 2011. aastal oli SKP jooksevhindades 15,97 miljardit eurot. SKP kasvu vedas esimeses kolmes kvartalis peamiselt töötlev tööstus. Teisest poolaastast hakkasid aga majanduskasvu enim panustama ehituse ning info ja side tegevusalad. Oluline mõju oli veel käibemaksu ja aktsiisimaksu laekumise kasvul. Töötleva tööstuse kasvu toetas kaupade tugev eksport, kusjuures suurima mõjuga oli arvutite, elektroonika ja optikaseadmete tootmine. Ehituse kasvu tagasid

Tööjõukulud muud tegevuskulud

põhivara amortisatsioon antud toetused

2011 834 300 561 454 125 832 77 824

2010 808 687 551 500 127 912 85 777

0

100 000

200 000

300 000

400 000

500 000

600 000

700 000

800 000

900 000

Kulude struktuur


7 Vallavanem

peamiselt hoonete remondi- ja rekonstrueerimistööd. Info ja side tegevusala mõjutas enim nii infotehnoloogia- kui ka telekommunikatsiooniteenuste lisandväärtuse kiire kasv.

Rahvaarv . Eesti rahvaarv Eesti Statistikaameti andmetel 1. jaanuar 2012 oli 1 318 005. Rahvaarvu kahanemist 2011. aastal mõjutas nii sündide vähenemine kui ka väljarände suurenemine.

Keskmine brutopalk kasvas Eesti Statistikaameti andmetel 2010.aasta IV kvartalis 865 euroni , samal ajal kui 2009 aastal oli keskmine brutopalk 792 eurot. Tarbijahindade harmoneeritud indeks (THHI) on kavandatud tarbijahindade inflatsiooni rahvusvaheliseks võrdlemiseks. Eestis oli Eesti Statistikaameti andmetel 2011 aastal THHI 5.0 ja 2012 aastal märtsi kuus juba 1.0 .

Võru maakonna registreeritud töötute arv muutus Töötukassa andmetel 2010 aastal järgmiselt: 31.01.1010 2021 töötut, sh. Varstu vallas 61 töötut; 31.12.2010 1482 töötut, sh. Varstu vallas 48 töötut. Eesti Statistikaameti andmetel oli 2011 aastal töötuse määr 12,5%.

Varstu valla üldised eesmärgid Varstu valla strateegilised eesmärgid ja tegevused/ investeeringud valdkondade kaupa Varstu valla arengukava 2011 – 2030 alusel. 1. LOODUSKESKKOND Strateegilised eesmärgid

1. Heakorrastatud, regulaarselt hooldatud avalik ruum. 2. Heakorrastatud ja atraktiivsed rohealad. 3. Heakorrastatud kalmistud.

Tegevused / investeeringud 1. Haljastuse regulaarne hooldus vastavalt vajadusele. 2. Heakorrakonkurssi „Kaunis kodu“ jätkamine. 3. Puhke ja virgestusalade korrastamine , ujumiskohtade korrashoid, atraktiivsete väikerajatiste

ehitamine. 4. Rohealade ja kalmistute korrastamine, s.h kalmistute piirdeaia ja jäätmeplatside

korrastamine. 5. Järvede kinnikasvamise peatamine, järvede rikastamine kalamaimudega.

2.JÄÄTMEKÄITLUS Strateegilised eesmärgid

1. Keskkonnasõbralik vald. 2. Tekkivate jäätmekoguste ja nende ohtlikkuse vähendamine. 3. Tasemel keskkonnaharidus, laiem keskkonnateadlikkus.

Tegevused / investeeringud 1. Korraldatud jäätmeveo organiseerimine. 2. Jäätmete liigiti kogumise võimaluse arendamine ja laiendamine. 3. Jäätmekäitlusalase järelvalve tõhustamine. 4. Keskkonnateadlikkuse edendamine ja elanikkonna laialdane koolitamine. 5. Varstu jäätmejaama rajamine.


8 Vallavanem

3. MAJANDUSKESKKOND 3.1.Energia ja soojamajandus Strateegilised eesmärgid

1. Soojusenergia tootmine võimalikult kasulikult nii majanduse, keskkonnakaitse kui töökindluse sisukohalt.

2. Valla allasutused toimivad energiasäästlikult. Tegevused / investeeringud

1. Energiasäästu meetmete rakendamine energia tarbimisel. 3.2. Veevarustus ja kanalisatsioon Strateegilised eesmärgid

1. Kvaliteetne joogivesi on kättesaadav kõigile vallaelanikele. 2. Varstu valla ühisveevärgi ja kanalisatsiooni arengukava täitmine.

Tegevused / investeeringud 1. Ühisveevärgi ja kanalisatsiooni võrgu kvaliteedi parandamine. 2. Hajaasustuse veeprobleemide lahendamisele suunatud programmides osalemine. 3. Ühisveevärgi ja kanalisatsioonivõrgu ulatuse suurendamine (Pilpa küla, jne.) 4. Vee nõuetekohane puhastamine kvaliteedi tagamiseks.

3.3. Teed ja transport Strateegilised eesmärgid ja põhimõtted.

1. Kõigi vajalike teede läbitavuse tagamine aastaringselt. 2. Tolmuvaba elukeskkonna loomine teede lähikonnas. 3. Hädavajaliku ühistranspordi korraldamine.

Tegevused / investeeringud 1. Regulaarsete hooldustööde teostamine vallateedel, tagamaks aastaringse läbitavuse. 2. Teeäärte puhastamine võsast. 3. Vallaliini rakendamine Krabi küla- Varstu aleviku vahel. 4. Bussiootepaviljoni ja varjualuste korrastamine. 5. Võimalusel teede katte parandamine, kruusakattega teelõikude tolmuvabaks muutmine

elamute läheduses. 6. Kergliikluseteede rajamine.

3.4. Elamu ja kommunaalmajandus Strateegilised eesmärgid

1. Tulemuslikult töötavad korteriühistud. 2. Tänavavalgustus toimib kõigis vajalikes piirkondades. 3. Heas korras munitsipaalelamufond.

Tegevused / investeeringud 1. Tänavavalgustuse uuendamine Varstu alevikus ja rajamine küladesse vajalikesse

piirkondadesse. 2. Munitsipaaleluruumide remont, sotsiaalpinna korrastamine ja sisustamine. 3. Lagunenud ja kasutuseta hoonete kasutusele leidmine või lammutamine.

4. ETTEVÕTLUS Strateegilised eesmärgid

1. Vallas on ettevõtluse arengut toetav keskkond. 2. Adekvaatne asjaajamise toimimine valla astutuste ja ettevõtjate vahel.

Tegevused / investeeringud 1. Ettevõtjate huvidega võimalusel arvestamine valla infrastruktuuri väljaehitamisel ja

parandamisel. 2. Edukamate ja valla arengut enim toetanud ettevõtjate tunnustamine. 3. Ettevõtjate kaasamine valla arendustegevusse.


9 Vallavanem

5.PLANEERIMINE JA EHITUSTEGEVUS Strateegilised eesmärgid

1. Planeerimis-ja ehitustegevus on keskkonnahoidlik ja inimsõbralik. 2. Planeeringute menetlemisel arvestatakse eelõige avaliku huviga.

Tegevused / investeeringud 1. Vajadusel terviklike teemaplaneeringute algatamine. 2. Valla arenguks vajalike vabade maade taotlemine munitsipaalomandisse. 3. Ehitusprojektide kvaliteetne menetlemine.

6. HARIDUS Strateegilised eesmärgid:

1. Laste ja õpilaste arengut toetava turvalise õpikeskkonna tagamine. 2. Alushariduse võimaldamine omavalitsuse lasteaias kõigile soovijatele. 3. Haridusasutuste hoonete renoveerimine. 4. Erivajadusega laste nõuetekohane toetamine. 5. Haridusasutustes on väljatöötatud omanäolised õppekavad. 6. Mitmekesise huvihariduse võimaldamine.

Tegevused / investeeringud 1. Lapse individuaalse arengu toetamine ja suunamine õpetajate ja haridusasutuste

tugistruktuuride poolt, lapse arengu adekvaatne analüüs ja sellest lähtuvalt tegevuste rakendamine.

2. Õppetöövälise tegevuse arendamine , huvitegevuse mitmekesistamine. 3. Omanäoliste õppesuundade arendamine. 4. Erivajadusega laste nõuetekohane toetamine kõigis haridusastmetes. 5. Logopeedi, eripedagoogi, meditsiiniõe, sotsiaalpedagoogi jne. teenuse kättesaadavuse

tagamine vastavalt vajadustele. 6. Õppeasutuste vahelise koostöö ja ühistegevuste korraldamine.

Investeeringud: 1. Varstu Lasteaia hoone ja abihoone renoveerimine. 2. Varstu Lasteaia õueala korrastamine: täiendavate mänguvahendite muretsemine,

õuepaviljoni rekonstrueerimine ,nõuetekohase piirde aia rajamine, valgustuse ja jalgteede korrastamine.

3. Krabi õpilaskodu renoveerimine. 4. Krabi õpilaskodu mänguväljaku uuendamine ja täiendamine. 5. Krabi Põhikooli staadioni rekonstrueerimine. 6. Varstu Keskkooli katlamaja- garaaži renoveerimine. 7. Varstu Keskkooli staadioni rekonstrueerimine. 8. Õpilaskodu rajamine Varstu Keskkooli juurde.

7. KULTUUR Strateegilised eesmärgid

1. Toimiv ja aastaringne aktiivne kultuurielu; 2. Üritused on korraldatud võimalikult igale eale; 3. Raamatukogude ja kino (filmide näitamise) säilimine; 4. Huvialaringide, koolituste ja kursuste võimaldamine kohapeal.

Tegevused / investeeringud 1. Kujundada välja ja korraldada regulaarselt toimivad valla esindusüritused; 2. Huviringide tegevuse korraldamine , projektitöö huvitegevuse arendamiseks ja

laiendamiseks; 3. Muusikariistade, spordivahendite, ringide tööks vajalike vahendite muretsemine 4. Valla raamatukogude tegevuse toetamine ja hoidmine; 5. Varstu Kultuurikeskuse renoveerimine; 6. Varstu ja Krabi Raamatukogude täiendamine sisustuse ja muu varustusega. 7. Kino kvaliteedi parandamine.


10 Vallavanem

8. ÜHISTEGEVUS JA SELTSIELU Strateegilised eesmärgid

1. Tugev kogukondlik identiteet. 2. Erinevate avalike teenuste pakkumine MTÜ poolt. 3. Toimiv ja arenev küla- ja seltsiliikumine. 4. Vallas on arenenud, hästitoimivad mittetulundusühingud. 5. Eelarveväliste rahaliste toetusvahendite kaasamine projektideede teostamisel.

Tegevused / investeeringud 1. Omaalgatusliku külaliikumise toetamine, projektitöö külaelu korraldamisel. 2. Huviringide tegevuse korraldamine , projektitöö huvitegevuse laiendamiseks. 3. Avalike teenuste delegeerimine mittetulundusühingutele: kultuuri, hariduse , tervisedenduse

jne valdkondades. 4. Külade heakorrastamine, kergrajatiste - pingid, varjualused, grillkoja, jne -paigaldamine

küladesse. 5. Krabi külaseltsi tegevuseks endise rahvamaja saali renoveerimine. 6. Lihtsamate spordiväljakute, mänguväljakute rajamine küladesse.

9. NOORSOOTÖÖ Strateegilised eesmärgid

1. Pakkuda noortele võimalusi vaba aja veetmiseks ning tervislikuks ja arendavaks tegevuseks.2. Toetada noorte aktiivsust, omaalgatust ja eneseteostust. 3. Kaasata noori neid puudutavate otsuste tegemisse.

Tegevused / investeeringud 1. Noorte omaalgatuse toetamine, osalemine erinevates projektides ja programmides. 2. Koolituste ja erinevate noorteürituste korraldamine. 3. Teavitamise ja infovahetamise korraldamine. 4. Avatud noortekeskuse tarbeks ruumide leidmine ja vajadusel renoveerimine. 5. Noortele sobivate vaba aja veetmise kohtade rajamine ja korrashoid välistingimustes

(mänguplatsid, varjualused).

10. SOTSIAALHOOLEKANNE Strateegilised eesmärgid

1. Toimetulekuraskustes inimeste toetamine. 2. Abivajaduste võimalikult adekvaatne tuvastamine ja vajadusel abi osutamine. 3. Eakate ja puuetega inimeste iseseisvat toimetulekut tagavate toetuste ja teenuste

võimaldamine, arendamine ja mitmekesistamine. 4. Olemas on nõuetekohased ja heakorrastatud sotsiaal-ja munitsipaaleluruumid.

Tegevused / investeeringud 1. Koostöövõrgustiku parendamine haridusasutuste ja erinevate spetsialistide vahel. 2. Sotsiaal-ja munitsipaaleluruumide remont, vajadusel sisustamine. 3. Projektitöö erinevates sotsiaalvaldkondades ja erinevate kliendigruppidega. 4. Võimaldada lastele osalemist töö-ja puhkelaagritest. 5. Maakondliku laste asenduskodu rajamine, asenduskodu töö korraldamine. 6. Sotsiaalkeskuse rajamine (päevakeskus, aktiviseerimiskeskus, turvatuba).

11. TERVISEDENDUS

1. Strateegilised eesmärgid 2. Viia ellu „ Varstu valla terviseprofiilis 2010 – 2015 „ planeeritud tegevused ja

investeeringud. 3. Toetada ja tugevdada vallaelanike vaimset, emotsionaalset ja füüsilist tervist. 4. Valla lapsed ja noored kasvavad tervislikus, turvalises ja kvaliteetses hariduskeskkonnas,

omandavad eluks vajalikud toimetulekuoskused. 5. Varstu vald on turvalise elukeskkonnaga vald. 6. Vallaelanikele on kättesaadav nii perearsti kui eriarsti teenused.


11 Vallavanem

Tegevused / investeeringud 1. Valdkonna erinevate koolituste, õppepäevade ja muude tegevuste läbiviimine projekt-

toetuste abil. 2. Sotsiaalprobleemsete perede toetamine erinevate koolituste, projektide jt. tegevuste abil. 3. Valla üldine elukeskkonna parandamine ja kohandamine, s.h. erivajadustest lähtuvalt. 4. Vanade, tootmisest väljas lagunevate hoonete lammutamine. 5. Perearstile tööruumide korrashoid ja remont.

12. VALLA FINANTSTEGEVUS Strateegilised eesmärgid:

1. Valla finantstegevus on sihipärane, toetub arengudokumentidele. 2. Eelarvevahendeid kasutatakse sihtotstarbekalt ja võimalikult efektiivselt. 3. Valla raamatupidamine on korrapärane, ülevaatlik ja nõuetele vastav. 4. Iga-aastased tegevuskulud on vastavuses võimalustele ja põhjendatud.

Tegevused / investeeringud: 1. Pikaajalise finantsplaneerimise põhimõtete rakendamine. 2. Valla asutuste eelarvete ning kõikide valdkondade kulude pidev optimeerimine. 3. Eelarvevahendite kasutamise analüüsimine, vajadusel eelarvemuudatuste tegemine. 4. Vallaeelarve tulude objektiivne prognoosimine konservatiivsetest põhimõtetest lähtuvalt. 5. Vallavalitsuse ja valla asutuste tihe sisuline koostöö eelarvevahendite planeerimisel ja

kasutamisel. 13. VALLA JUHTIMINE Strateegilised eesmärgid

1. Omavalitsuse põhiülesanded on täidetud. 2. Avalikkus on operatiivselt ja objektiivselt informeeritud. 3. Valla rahalised vahendid on sihipäraselt, kaalutletult ja efektiivselt kasutatud.

Tegevused / investeeringud 1. Adekvaatse info edastamise tagamine erinevate infokanalite kaudu. 2. Valla iga-aastase eelarve koostamine konservatiivsetest põhimõtetest lähtuvalt, tuginedes

tuluprognoosidele ja eelnevate aastate täitmise analüüsidele. 3. Vallaametnike pidev arendamine – enesetäiendamine, arenguvestlused jm tagasiside tööle.

Olulisemad aruandeaasta jooksul toimunud investeeringud: Alustati Krabi külas ühisvee- ja kanalisatsioonisüsteemide rekonstrueerimist ja rajamist. 2011 aastal tehti töid 62 977 euro eest. Projekti kogumaht on 113 942 eurot, millest KIK eraldab 91 154 eurot. Varstu valla raamatukogudele osteti raamatuid summas 6 942, millest riigipoolne toetus oli 1 933 eurot. Eesti – Läti kultuuriprojekti raames soetati Varstu Kultuurikeskusele mööblit ja keraamika põletusahi kokku summas 7 874 eurot.


12 Vallavanem

2.RAAMATUPIDAMISE AASTAARUANNE

BILANSS Eurodes

Lisa 31.12.2011 31.12.2010 Varad 3 607 867 3 620 013 Käibevara 223 420 186 540 Raha 2 107 370 111 693 Maksu-, lõivu- ja trahvinõuded 3 57 587 53 640 Muud nõuded ja ettemaksed 4 58 463 21 207 Põhivara 3 384 447 3 433 473 Maksu-, lõivu- ja trahvinõuded 4 0 180 Kinnisvarainvesteeringud 6 980 1 134 Materiaalne põhivara 7 3 368 233 3 415 233 Bioloogilised varad 5 15 234 16 926 Kohustused ja netovara 3 607 867 3 620 013 Lühiajalised kohustused 173 523 138 848 Võlad tarnijatele 10 39 173 19 323 Võlad töötajatele 10 79 396 73 913 Muud kohustused ja saadud

ettemaksed 9 46 630 36 922

Laenukohustused 11 8 324 8 690 Pikaajalised kohustused 704 285 712 610 Laenukohustused 11 704 285 712 610 Netovara 2 730 059 2 768 555 Reserv 2 823 2 823 Eelmiste perioodide akumuleeritud

tulem 2 765 969 2 732 451

Aruandeaasta tulem -38 733 33 281


13 Vallavanem

TULEMIARUANNE Eurodes

Lisa 2011 2010 Tegevustulud 1 576 554 1 621 250 Maksutulud 3 490 863 442 215 Tulud kaupade ja teenuste müügist 13 240 199 239 656 Saadud toetused 12 830 246 925 518 Muud tegevustulud 14 15 246 13 861 Tegevuskulud -1 599 410 -1 573 876 Antud toetused 15 -77 824 -85 777 Tööjõukulud 16 -834 300 -808 687 Muud tegevuskulud 17 -561 454 -551 500 Põhivara amortisatsioon ja ümberhindlus 5,6,7 -125 832 -127 912 Tegevustulem -22 856 47 374 Finantstulud ja –kulud -15 877 -14 093 Intressikulu 11 -16 100 -14 308 Tulu hoiustelt ja väärtpaberitelt 2 223 215 Aruandeaasta tulem -38 733 33 281


14 Vallavanem

RAHAVOOGUDE ARUANNE Eurodes

Lisa 2011 2010 Rahavood põhitegevusest Aruandeperioodi tegevustulem -22 856 47 374 Korrigeerimised: Põhivara amortisatsioon ja ümberhindlus 5,6,7 125 832 127 912 Käibemaksukulu põhivara soetuselt 11 296 18 079 Saadud sihtfinantseerimine põhivara soetuseks 12 -83 316 -171 896 Antud sihtfinantseerimine põhivara soetuseks 1 039 0 Kasum/kahjum põhivara müügist 5,6,7 -2 051 -5 254 Muud korrigeerimised 0 0 Korrigeeritud tegevustulem 29 945 16 215 Põhitegevusega seotud käibevarade netomuutus -13 305 17 538 Põhitegevusega seotud kohustuste netomuutus 27 034 -24 012 Kokku rahavood põhitegevusest 43 674 9 741Rahavood investeerimistegevusest Makstud põhivara sihtfinantseerimist -1 039 0 Tasutud materiaalse põhivara eest 5,6,7 -58 804 -37 520 Laekunud põhivara sihtfinantseerimist 33 957 44095 Laekunud põhivara müügist 5,6,7 2 455 5 680 Laekunud intresse ja muid finantstulusid 2 223 215 Kokku rahavood investeerimistegevusest -23 208 12470Rahavood finantseerimistegevusest Tasutud kapitalirendi põhiosa makseid 11 -8 690 -8 870 Tasutud intresse ja muid finantskulusid 11 -16 099 -14 308 Kokku rahavood finantseerimistegevusest -24 789 -23 178Puhas rahavoog -4 323 -967 Raha ja selle ekvivalendid perioodi algul 2 111 693 112 660Raha ja selle ekvivalendid perioodi lõpul 2 107 370 111 693Raha ja selle ekvivalentide muutus -4 323 -967


15 Vallavanem

NETOVARA MUUTUSTE ARUANNE Eurodes

Lisa Reservid Akumuleeritud tulem

Kokku

Saldo 31.12. 2009 2823 2 731 317 2 734 140 Põhivara ümberhindlus 7 1 134 1 134 Aruandeaasta tulem 33 281 33 281 Saldo 31.12.2010 2823 2 765 732 2 768 555 Põhivara ümberhindlus 7 237 237 Aruandeaasta tulem -38 733 -38 733 Saldo 31.12.2011 2823 2 727 236 2 730 059


16 Vallavanem

LISAD Lisa 1 Aastaaruande koostamisel kasutatud arvestuspõhimõtted Käesolev raamatupidamise aastaaruanne on koostatud vastavuses Eesti hea raamatupidamistavaga. Eesti hea raamatupidamistava tugineb rahvusvaheliselt tunnustatud arvestuse ja aruandluse põhimõtetele. Selle põhinõuded on kehtestatud raamatupidamise seaduses, mida täiendavad Raamatupidamise Toimkonna poolt välja antud juhendid ning riigi raamatupidamise üldeeskiri. Raamatupidamise aastaaruanne on koostatud eurodes. Raamatupidamise aastaaruanne on koostatud lähtudes soetusmaksumuse printsiibist, v.a kauplemiseesmärgil hoitavad väärtpaberid ja tuletisinstrumendid, mida kajastatakse õiglases väärtuses ning olulised enne 1995. a soetatud kinnisvarainvesteeringud ja materiaalne põhivara, mis on kajastatud ühekordselt ümberhinnatud väärtuses. Arvestus- ja esitusvaluuta muutus 1. jaanuaril 2011 ühines Eesti eurotsooniga ja Eesti kroon asendus euroga. Sellest kuupäevast alates konverteeriti raamatupidamisarvestus eurodesse. Käesolevas aastaaruandes on kõik võrdlusandmed konverteeritud ametliku üleminekukursiga 15,6466 Eesti krooni euro kohta. Kuna nimetatud kurss on ühtlasi ka varasematel perioodidel kehtinud fikseeritud vahetuskurss, ei tekkinud ümberarvestusest kursierinevusi. Esitlusviisi muutmine Käesolevas aastaaruandes muudeti rahavoogude aruande kirjete jaotust. Põhivara soetusele lisanduv käibemaksukulu on lisatud põhivara soetusele (võrreldaval aastal on sellega seoses tõstetud 18 079 eurot põhitegevuse rahavoogudest investeerimistegevuste rahavoogudesse). Põhivara soetuseks saadud sihtfinantseerimisele on lisatud ka see osa sihtfinantseerimisest, mille arvel kaeti vastav käibemaksukulu (võrreldaval perioodil 19 899 eurot) ning põhivara soetuseks saadud sihtfinantseerimine on loetud kogumahus rahavooks investeerimistegevusest (võrreldaval perioodil kajastati rahavoogudes finantseerimistegevust summas 44 095 eurot).

Varade ja kohustuste jaotus lühi- ja pikaajalisteks. Varad ja kohustused on bilansis jaotatud lühi- ja pikaajalisteks lähtudes sellest, kas vara või kohustuse eeldatav valdamine kestab kuni ühe aasta või kauem bilansikuupäevast arvestatuna.

Raha ja raha ekvivalendid Bilansis kajastatakse rahana kassas olevat sularaha ning pankades olevaid arvelduskontode jääke (v.a arvelduskrediit) ja lühiajalisi tähtajalisi deposiite. Rahavoogude aruandes kajastatakse raha ja selle ekvivalentidena lisaks rahale paigutusi rahaturu- ja intressifondide aktsiatesse ja osakutesse, mis bilansis on kajastatud kirjel Finantsinvesteeringud. Pangadeposiitidelt bilansikuupäevaks kogunenud intressid kajastatakse tekkepõhistena. Rahaturu- ja intressifondide aktsiad ja osakud on kajastatud turuväärtuses.

Nõuded Nõudeid kajastatakse bilansis nõudeõiguse tekkimise momendil ning hinnatakse lähtudes tõenäoliselt laekuvatest summadest. Võimaluse korral hinnatakse iga konkreetse kliendi laekumata nõudeid eraldi, arvestades teadaolevat informatsiooni kliendi maksevõime kohta. Suure hulga samaliigiliste nõuete laekumise tõenäosust hinnatakse grupi baasil, võttes arvesse eelmiste perioodide statistikat sarnaste nõuete laekumise kohta. Ebatõenäoliselt laekuvad nõuded on bilansis tõenäoliselt laekuva summani alla hinnatud. Aruandeperioodil laekunud, kuid varasematel perioodidel kuludesse kantud nõuded on kajastatud aruandeperioodi ebatõenäoliste nõuete kulu vähendusena. Nõue loetakse lootusetuks, kui juhtkonna hinnangul puuduvad võimalused nõude kogumiseks. Lootusetud nõuded on bilansist välja kantud.


17 Vallavanem

Pikaajalisi nõudeid kajastatakse algselt saadaoleva tasu nüüdisväärtuses, arvestades järgnevatel perioodidel nõudelt intressitulu, kasutades sisemise intressimäära meetodit.

Varud Varudena on kajastatud haridusasutuste sööklates olevad toiduained ja varutud küttepuud. Varud võetakse arvele soetusmaksumuses, mis koosneb ostuhinnast (v.a käibemaks, mis kajastatakse soetamisel kuluna) ja muudest soetamisega seotud otsestest kulutustest. Varude jäägi hindamisel kasutatakse FIFO meetodit. Varud hinnatakse alla eeldatavale neto realiseerimismaksumusele, kui see on madalam nende soetusmaksumusest. Kuna varude jääk bilansipäevaks ei olnud olulise suurusega, siis varud bilansis ei kajastu.

Kinnisvarainvesteeringud Kinnisvarainvesteeringutena kajastatakse selliseid kinnisvaraobjekte (maa, hooned ja rajatised), mida hoitakse väljarentimise või turuväärtuse tõusmise eesmärgil ja mida ükski teine avaliku sektori üksus ei kasuta oma põhitegevuses. Kinnisvarainvesteeringuid kajastatakse soetusmaksumuse meetodil (soetusmaksumuses, millest on maha arvatud akumuleeritud kulum ja võimalikud allahindlused) analoogiliselt materiaalse põhivara kajastamisele.

Materiaalne põhivara Materiaalseks põhivaraks loetakse varasid, mida kasutatakse hinnanguliselt pikema perioodi jooksul kui üks aasta ja mille soetusmaksumus on alates 2000 eurost (kuni 31.12.2010 soetatud varade korral alates 1917 eurost). Põhivara rekonstrueerimisväljaminekud, mis vastavad materiaalse põhivara mõistele, liidetakse materiaalse põhivara soetusmaksumusele. Rekonstrueerimisväljaminekute lisamisel hinnatakse vara järelejäänud kasulikku eluiga ja vajadusel reguleeritakse põhivara kulumi normi. Põhivara soetusmaksumusse arvatakse kulutused, mis on vajalikud selle kasutuselevõtmiseks, v.a soetusega kaasnevad maksud, lõivud, laenu-, koolitus- ja lähetuskulud, mis kajastatakse kuluna. Põhivara kajastatakse soetusmaksumuses, millest on maha arvatud akumuleeritud kulum ja võimalikud väärtuse langusest tulenevad allahindlused. Kulumi arvestamisel kasutatakse lineaarset meetodit. Kulumi norm määratakse igale põhivara objektile eraldi, sõltuvalt selle hinnangulisest kasulikust elueast. Kui põhivara koosneb erineva hinnangulise kasuliku elueaga komponentidest, mille soetusmaksumust on võimalik usaldusväärselt hinnata, võetakse komponendid eraldi arvele. Uue põhivara kulumi normid lähtuvalt kasulikest eluigadest järgmised: • Hooned 40-50 aastat• Rajatised 10-20 aastat• Teed kruusakattega 10- 12,5 aastat• Teed asfaltkattega 10-20 aastat• Muud masinad ja seadmed 5 aastat• Info- ja kommunikatsioonitehnoloogia seadmed 5 aastat• Inventar, tööriistad 5 aastatMaad ja kunstiväärtusi, mille väärtus aja jooksul ei vähene, ei amortiseerita.

Ümberhindlus Aastatel 2003 kuni 2005 viidi läbi kinnisvarainvesteeringute ja materiaalse põhivara ühekordne ümberhindlus, mis tulenes vajadusest võtta arvesse enne 1996. a toimunud hüperinflatsiooni ja korrigeerida varasemaid puudujääke raamatupidamises. Seoses maareformi kestmisega on ümberhindluste kajastamist jätkatud ka peale 2005. a, võttes arvele aruandeperioodil mõõdistatud ja maakatastrisse kantud maad. Samuti võetakse ümberhindlusena jätkuvalt arvele aruandeperioodil omandatud peremehetut vara, mis on saadud seoses pärijate puudumisega.


18 Vallavanem

Varade ümberhindamiseks kasutatakse eelisjärjekorras turuhinda. Objektide korral, millel turuhind puudub, kasutatakse õiglase väärtuse määramiseks jääkasendusmaksumuse meetodit. Maa arvelevõtmiseks kasutatakse maksustamishinda, kui turuhind pole teada. Bioloogilised varad Bioloogilised varad võetakse arvele, kui nende soetusmaksumus on alates 2000 eurost (kuni 31.12.2010 soetatud varade korral alates 1917 eurost) s.o. põhivara kapitaliseerimise alampiirist . Kogumina soetatud bioloogilised varad (kogumi liikmete olemus ja kasutamise eesmärk on ühesugune) on arvele võetud ühe tervikuna, kuna kogumi väärtus tervikuna on alates ülaltoodud piirist. Bioloogilised varad on kajastatud bilansis soetusmaksumuses, millest on maha arvatud akumuleeritud kulum.

Immateriaalne põhivara Immateriaalse põhivarana kajastatakse füüsilise substantsita vara kasuliku elueaga üle ühe aasta ja soetusmaksumusega alates 2000 eurost (kuni 31.12.2010 soetatud varade korral alates 1917 eurost). Immateriaalset põhivara kajastatakse soetusmaksumuses, millest on maha arvatud akumuleeritud kulum ja võimalikud väärtuse langusest tulenevad allahindlused. Immateriaalse põhivara amortiseerimisel kasutatakse lineaarset meetodit ja amortisatsioonimäärad aastas on järgmised: • Tarkvara 5 aastatUurimis- ja arenguväljaminekud on kajastatud tekkimisel kuluna.

Renditud varad Kapitalirendina käsitletakse rendilepingut, mille puhul kõik olulised vara omandiga seonduvad riskid ja hüved kanduvad üle rentnikule. Muud rendilepingud kajastatakse kasutusrendina. a) Aruandekohustuslane on rentnik

Kapitalirenti kajastatakse bilansis vara ja kohustusena renditud vara õiglase väärtuse summas või rendimaksete miinimumsumma nüüdisväärtuses, juhul kui see on madalam. Kapitalirendi tingimustel renditud varasid amortiseeritakse sarnaselt omandatud põhivaraga, välja arvatud juhul, kui ei eksisteeri piisavat kindlust, kas rentnik omandab rendiperioodi lõpuks vara omandiõiguse – sellisel juhul amortiseeritakse vara kas rendiperioodi jooksul või kasuliku eluea jooksul, olenevalt sellest, kumb on lühem. Kapitalirendi maksed jagatakse kohustust vähendavateks põhiosa tagasimakseteks ning intressikuluks. Kasutusrendi maksed kajastatakse kuluna ühtlaselt rendiperioodi jooksul.

Laenukohustused Laenukohustused kajastatakse korrigeeritud soetusmaksumuses. Olulised lepingutasud kajastatakse laenude võtmisel laenukohustuste hulgas (miinusega) ja amortiseeritakse intressikuludesse laenuperioodi jooksul, ülejäänud lepingutasud kajastatakse laenude saamisel koheselt intressikuludes. Kapitalirendikohustused kajastatakse laenukohustustena vastavalt renditud varade kajastamise kohta antud selgitusele.

Sihtfinantseerimine Sihtfinantseerimisena kajastatakse sihtotstarbeliselt antud ja teatud tingimustega seotud toetusi. Sihtfinantseerimist ei kajastata tuluna või kuluna enne, kui toetuse saaja on teinud kulutused, milleks sihtfinantseerimine oli ette nähtud, ning eksisteerib piisav kindlus, et sihtfinantseerimine leiab aset. Saadud sihtfinantseerimise kajastamisel rakendatakse brutomeetodit, mille järgi kajastatakse nii saadud sihtfinantseerimist kui ka selle arvel tehtud kulusid või põhivara soetust mõlemaid eraldi. Tegevuskulude sihtfinantseerimise kajastamisel lähtutakse tulude ja kulude vastavuse printsiibist ning tulu sihtfinantseerimisest kajastatakse proportsionaalselt sellega seonduvate kuludega.


19 Vallavanem

Sihtfinantseerimise korral põhivara soetamiseks võetakse vara bilansis arvele tema soetusmaksumuses, saadud sihtfinantseerimine aga kajastatakse samal ajal tuluna. Põhivara soetamiseks saadud sihtfinantseerimise kohta vt ka käesoleva lisa osa Arvestuspõhimõtete muutus.

Kassareserv Kassareserv on moodustatud volikogu otsusega akumuleeritud tulemist eesmärgiga tagada vallavalitsuse likviidsus. See väljendab ühtlasi likviidse rahana hoidmisele kuuluvat summat, mida võib kasutada aruandeaasta kestel laekumiste viibimisel eelarveliste kulude katmiseks, kuid see tuleb vähemalt aruandeaasta lõpuks rahana taastada.

Välisvaluutas toimunud tehingute kajastamine Välisvaluutas fikseeritud tehingute kajastamisel on võetud aluseks tehingu toimumise päeval ametlikult kehtinud Euroopa keskpanga valuutakursid. Välisvaluutas fikseeritud monetaarsed finantsvarad ja –kohustused on bilansipäeva seisuga ümber hinnatud eurodesse bilansipäeval ametlikult kehtinud Euroopa Keskpanga valuutakursside alusel. Välisvaluutatehingutest ning varade ja kohustuste ümberhindamisest saadud kasumid ja kahjumid on kajastatud tulemiaruandes.

Tulude arvestus Kogutud maksude ning loodusvarade kasutamise ja saastetasude tulu võetakse arvele tekkepõhiselt vastavalt Maksu- ja Tolliameti ja Keskkonnaministeeriumi poolt esitatud teatistele teatistele. Kohalike maksude tulu võetakse arvele tekkepõhiselt vastavalt esitatud maksudeklaratsioonidele. Lõivutulu kajastatakse lõivuga maksustatud toimingu päeval ning trahve trahvide määramise päeval. Toodete, kaupade ja põhivara müügist saadud tulu kajastatakse siis, kui kõik olulised omandiga seotud riskid on läinud üle ostjale ning müügitulu ja tehinguga seotud kulu on usaldusväärselt määratav. Tulu teenuste müügist kajastatakse teenuse osutamisel, lähtudes valmidusastme meetodist. Intressitulu kajastatakse tekkepõhiselt sisemise intressimäära alusel.

Kulude arvestus

Kulusid kajastatakse tekkepõhiselt. Põhivara või varude soetamisel tasutud mittetagastatavad maksud ja lõivud, sh käibemaks, mida ei saa arvata sisendkäibemaksuks, kajastatakse soetamishetkel kuluna tulemiaruande kirjel Muud tegevuskulud.

Seotud osapooled Seotud osapoolteks loetakse aruandekohustuslase valitseva ja olulise mõju all olevad sihtasutused, mittetulundusühingud ja äriühingud, Varstu valla volikogu ja valitsuse liikmed ning asutuste juhid, kellele on antud õigus iseseisvalt lepinguid sõlmida, valitseva mõju all olevate sihtasutuste, mittetulundusühingute ja äriühingute nõukogude ja juhatuste liikmed, kõigi eelpool loetletud tegev- ja kõrgema juhtkonna liikmete lähedased pereliikmed, samuti ka nende valitseva ja olulise mõju all olevad sihtasutused, mittetulundusühingud ja äriühingud.

Bilansipäevajärgsed sündmused Raamatupidamise aastaaruandes kajastuvad olulised vara ja kohustuste hindamist mõjutavad asjaolud, mis ilmnesid bilansikuupäeva ja aruande koostamispäeva vahemikul, kuid on seotud aruandeperioodil või varasematel perioodidel toimunud tehingutega. Bilansipäevajärgsed sündmused, mida ei ole varade ja kohustuste hindamisel arvesse võetud, kuid mis võivad oluliselt mõjutada järgmise aruandeaasta tulemust, avalikustatakse raamatupidamise aastaaruande lisades.


20 Vallavanem

Eelarve täitmise aruanne Eelarve täitmise aruanne on koostatud kassapõhiselt, mistõttu selle andmeid ei ole võimalik võrrelda tekkepõhistes aruannetes kajastatud andmetega. Lisaks kassapõhisest printsiibist tulenevatele ajalistele erinevustele on selles kasutusel veel järgmised olulised erinevad arvestuspõhimõtted:

1) põhivara soetamisel tasutud summad kajastatakse eelarve täitmisel kuluna ning põhivara müügist laekunud summad tuluna, amortisatsiooni ja muid põhivaradega tehtud mitterahalisi tehinguid eelarve täitmise aruandes ei kajastata;

2) kaupade ja teenuste ning põhivarade soetamisel lisanduv käibemaks, mida ei saa arvata sisendkäibemaksuks, on eelarve täitmise aruandes kajastatud vastavate kaupade, teenuste ja põhivara soetamise kuluna (tekkepõhises aruandes eraldi tulemiaruande real Muud tegevuskulud).

Lisa 2 Raha ja selle ekvivalendid Eurodes

31.12.2011 31.12.2010 Raha Sularaha 452 108 Arvelduskontod pankades 106 919 111 585

Raha ja selle ekvivalendid kokku 107 370 111 693 Rahalt ja rahaturufondi osakutelt teenitud intressitulu

223 215

Lisa 3 Maksu- ja lõivunõuded Eurodes

Lühiajalised nõuded 31.12.2011 31.12.2010 Maksud brutosummas Tulumaks 54 445 53 321 Maamaks 2 822 0 Kokku maksud 57 267 53 321 Loodusressursside kasutamise ja saastetasud 320 319 Kokku maksud, lõivud ja trahvid 57 587 53 640

Tulud 2 011 2 010 Maksud 490 863 442 215 Tulumaks 431 042 387 161 Maamaks 59 821 55 054 Lõivud (vt lisa 13) 1 523 2 250 Loodusressursside kasutamise ja saastetasud (vt lisa 14)

13 195 8 543

Tasud turba kaevandamisest 11 480 7 733


21 Vallavanem

Tasud vee erikasutusest 619 600 Saastetasud 1 096 210 Intressitulu maksunõuetelt 223 215 Kokku maksud, lõivud, trahvid 505 804 453 223

Lisa 4 Muud nõuded ja ettemaksedEurodes

31.12.2011 31.12.2010 Lühiajaline

osa Pikaajaline

osa Lühiajaline

osa Pikaajaline

osa Nõuded ostjate vastu 12 808 0 12 771 0 Brutosummas 12 808 0 13 103 0 Ebatõenäoliselt laekuvaks hinnatud 0 0 -332 0Maksude ettemaksed ja tagasinõuded 50 0 80 180Töö- ja puhkustasude ettemaks 0 0 233 0Nõuded toetuste eest 27 717 0 1 016 0Ettemakstud toetused 14 888 7 107 Muud ettemakstud kulud 3 000 0 0 0Muud nõuded ja ettemaksed kokku 58 463 0 21 207 180

Lisa 5. Bioloogilised varad Eurodes

Bilansis kajastatud bioloogilised varad

SoetusmaksumusSoetatud Arvestatud

kulumit JääkmaksumusVarstu KK haljastus 16 926 0 -1 692 15 234Kokku bioloogilised varad

16 926 0 -1 692 15 234

Lisa 6 Kinnisvarainvesteeringud Eurodes

Jääk seisuga 31.12.2010 Soetusmaksumus 7463 Akumuleeritud kulum -6329 Põhivara jääkväärtus 1134

Amortisatsioon ja allahindlused -148Ümberklassifitseerimine -6


22 Vallavanem

Jääk seisuga 31.12.2011 Soetusmaksumus 7457 Akumuleeritud kulum -6477

Põhivara jääkväärtus 980

2011 2010 Renditulud kinnisvarainvesteeringutelt (vt lisa 13) 1757 758 Kinnisvarainvesteeringute halduskulud (vt lisa 17) 1705 564 Renditulu katkestamatutelt kasutusrendilepingutelt tulevastel perioodidel

575 575

1. kuni 2. aastal 575 575

Lisa 7 Materiaalne põhivara Eurodes

Maa Hooned ja rajatised

Masinad ja seadmed

Muu põhi-vara

Lõpeta-mata tööd ja ette-maksed

Kokku

Jääk 31.12.2010 Soetusmaksumus 5 156 3 882 835 112 435 141 564 8 200 4 150 191 Akumuleeritud kulum -625 289 -74 811 -34 858 0 -734 958 Põhivara jääkväärtus 5 156 3 257 546 37 625 106 706 8 200 3 415 233 Soetused 0 3 924 9 500 9 315 24 764 47 503 Saadud mitterahaline sihtfinantseerimine (vt lisa 12)

0 1 933 27 717 29 650

Ümberklassifitseerimine 6 0 0 6

Arvestatud amortisatsioon -106 618 -11 920 -5 405 -123 943 Põhivara mahakandmine jääkmaksumuses

0 -49 -49

Põhivara müük -404 0 -404 Ümberhindlus 40 197 237 Jääk 31.12.2011 Soetusmaksumus 4 798 3 886 759 121 935 152 960 60 681 4 227 134

Akumuleeritud kulum -731 908 -86 731 -40 263 0 -858 901

Põhivara jääkväärtus 4 798 3 154 852 35 205 112 697 60 681 3 368 233

Põhivara müügist laekus 2500 eurot. Müüdud maa bilansiline maksumus oli 404 eurot, müügikulu 45 eurot. Kasum 2051 eurot.


23 Vallavanem

Lisa 8 Kapitalirendi tingimustel renditud varad Eurodes

Hooned ja rajatised

Muu põhivara

Kokku

Jääkväärtus 31.12.2010 Soetusmaksumus 1 267 936 5 696 1 273 632 Akumuleeritud

kulum 101 435 2 278 103 713

Soetused 0 0 0Amortisatsioon 25 359 570 25 928Jääkväärtus 31.12.2011 Soetusmaksumus 1 267 936 5 696 1 273 632 Akumuleeritud

kulum 126 794 2 848 129 641

Lisa 9 Muud kohustused ja saadud ettemaksed Eurodes

31.12.2011 31.12.2010 Maksukohustused 28 274 30 459 Tulumaks 7 996 8 014 Sotsiaalmaks 17 412 17 405 Töötuskindlustusmaksed 2 059 2 092 Erisoodustuste kohustus 104 102 Kogumispensionimaksed 513 349

Maamaksu kohustus 0 2 329

Loodusressursside kasutamise ja saastetasud

190 169

Sihtfinantseerimiseks saadud ettemaksed 18 355 6 463 Võru Maavalitsus hajaasustuse

veeprogramm 10 349 4 848

KIK 8 006 0 SA Arcimedes projekt 0 1 615 Muud kohustused ja saadud ettemaksed kokku

46 630 36 922


24 Vallavanem

Lisa 10 Lühiajalised kohustused Eurodes

31.12.2011 31.12.2010 Võlad tarnijatele 39 173 19 323 soojusenergia eest 3 994 10 512 elektrienergia eest 2 375 2 541 õpilaste vedu 0 2 830 talihoole 0 633 prügi veo eest 307 330 Krabi kanalisatsioon 27 717 0 muud kaubad ja teenused 4 780 2 477 Võlad töötajatele 79 396 73 913 Töötasu võlgnevus 39 877 38 387 Puhkusetasude kohustus 12 761 10 182 Deklareerimata sots.maksu kohustus 16 397 15 645 Deklareerimata tulumaksu kohustus 7 640 7 237 Deklareerimata kogumispensioni

kohustus 658 457

Deklareerimata töötuskindlustuse kohustus

1 992 1 924

Ametiühingu ja koolijuhtide tasu 71 81 Lühiajalised kohustused kokku 118 570 93 236

Lisa 11 Laenukohustused Eurodes

Järelejäänud tähtajaga Kokku Kuni 1

a 1-2 a 2-3 a 3-4 a 4-5 a Üle 5 a

Jääk seisuga 31.12.2010 139 8324 8553 8787 9028 677918 721300 Kapitalirendikohustused 8690 8324 8553 8787 9028 677 918 721 300

Jääk seisuga 31.12.2011 8324 8553 8787 9028 9276 668641 712609 Kapitalirendikohustused 8324 8553 8787 9028 9276 668 641 712 609


25 Vallavanem

Informatsioon laenulepingute kaupa Laenu andja Lõpp-

tähtaeg Intressi-

määrAlus-

valuutaJääk Intressikulu

31.12.2011 31.12.2010 2011 2010Riigi Kinnisvara As kapitalirent

2036 0,5% + 12 kuu

EURIBOR

EEK 712 609 721 300 16100 14308

KOKKU 712 609 721 300 16 100 14 308

Riigi Kinnisvara As-ga sõlmitud kapitalirendi maht oli kokku 1 273 631,57 eurot. 2011.a. tasuti kapitalirenti 8 690 eurot.

Lisa 12 Saadud toetused eurodes

2011 tuludSaadud tegevus-

kulude siht-finant-

seerimine

Saadud sihtfi-nantseerimine põhivara soe-

tuseks

Saadud välisabi tegevuskuludeks

KOKKU

Rahalised sihtfinantseerimised 739 155 81 383 7 774 828 313 Riigieelarvest tasandusfondi 718 656 718 656 Riigieelarvest teede-ehituseks 53 070 53 070 Pensioniamet - matusetoetus 192 192 KIK Krabi küla kanalisatsioon 5 543 27 714 33 257 SA Avatud Eesti Fond Varstu

KK projekt "Kogukond" 1 598 1 598

Võru Maavalitsus hajaasustuse veeprogramm

599 599

SA Arcimedes Varstu KK projekt Comenius

4 415 4 415

SA Tiigrihüpe projektor 425 425 Eesti Rahvatantsu ja

Rahvamuusika Selts- toetus 250 250

Kultuuriministeerium ujumise algõpetus

268 268

KIK ohtlike jäätmete ring 405 405 Rahandusministeerium

õppelaen 5 763 5 763


26 Vallavanem

KIK hariduse projektid 446 446 Kultuuriministeerium toetus

teatrile Teater maal 314 314

Võru Maavalitsus lapsehoiuteenus

3 193 3 193

Eesti - Läti kultuuriprogramm Still Active

1 712 1 712

PRIA koolipiim ja puuvili 2 103 1 648 3 750Mitterahalised sihtfinantseerimised

0 1 933 1 933

Võrumaa keskraamatukogu raamatud

1 933 1 933

Kokku saadud toetused 739 155 83 316 7 774 830 246

2010 tuludSaadud tegevus-kulude

sihtfinant-seerimine

Saadud sihtfi-nantseerimine põhivara soe-

tuseks

Saadud välisabi tegevuskuludeks

KOKKU

Rahalised sihtfinantseerimised 761 183 147 569 9 790 918 541 Riigieelarvest tasandusfondi 624 708 624 708 Riigieelarvest teede-ehituseks 4 193 48 074 52 267 Haridusministeerium Krabi

Õpilaskodu ülalpidamiskuludeks

90 163 90 163

KIK Varstu järve ja Roobioru lombi saneerimine

19 899 99 494 119 393

Eesti kultuurkapital toetused teatrietendustele

1 949 1 949

KIK Varstu lasteaia projektid

1 529 1 529

Haridusministeerium - Krabi Õpilaskodu projekt

784 784

SA Arcimedes Varstu KK Comeniuse projekt

8 000 8 000

Valga Omavalitsuste Liit õppereis

127 127

Rahandusministeerium õppelaen

5 938 5 938

Eesti Rahvatantsu ja Rahvamuusika Selts toetus tantsurühmale

205 205


27 Vallavanem

Võru Maavalitsus Terviseprofiili koostamise kuludeks

959 959

Rahvakultuuri Arendamise Keskus laulupeo ettevalmistusteks

192 192

Võru Maavalitsus hajaasustuse veeprogrammi vahendid

8 188 8 188

KIK toetus ohtlike jäätmete veoks

560 560

PRIA koolipiim ja puuvili 1 918 1 663 3 581Mitterahalised sihtfinantseerimised

2 548 4 429 0 6 976

Siseministeerium ISKE tulemüür ja väike kapp

1 044 1 044

SA Tiigrihüpe tikkimismasin

1 504 2 436 3 940

Võrumaa keskraamatukogu raamatud

1 992 1 992

Kokku saadud toetused 763 731 151 997 9 790 925 518

Lisa 13 Tulud kaupade ja teenuste müügist Eurodes

2011 2010 Tulud haridusalasest tegevusest 232 675 231 624 Tulud sidealasest tegevusest 117 106 Tulud üldvalitsemisest 20 0 Tulu tervishoiust 2 046 2 240 Üür ja rent 2 080 1 280 sh. kinnisvarainvesteeringutelt 1 757 758 Tulu kultuurialasest tegevusest 1 671 1 999 Riigilõivud 1 523 2 250 Tulud põllumajandusest 67 158 Kokku muud tegevustulud 240 199 239 656


28 Vallavanem

Lisa 14 Muud tegevustulud Eurodes

2011 2010 Kasum/kahjum põhivarade müügist (vt. lisa 7) 2 051 5 254

Kasum/kahjum varude müügist 0 64 Tulud loodusressursside kasutamisest (vt lisa 3) 12 099 8 333 Saastetasud (vt lisa 3) 1 096 210

Kokku muud tegevustulud 15 246 13 861

Lisa 15 Antud toetused Eurodes

2011 2010 Sotsiaaltoetused füüsilistele isikutele 60 008 61 132 Peretoetused (sünnitoetused, lapse

koolitoetused) 11 982 9 836

Toimetulekutoetused 29 928 29 457 Toetused puuetega inimestele 16 075 19 337 Muud sotsiaaltoetused 2 023 2 502 Sihtfinantseerimine põhivara soetuseks 1 039 0 Hajaasustuse veeprogramm 599 0 Külaseltsid 440 0 Sihtfinantseerimine tegevuskuludeks 9 434 17 394 Külaseltsid 4 076 4 568 Muud 18 407 Oü Varstu Energia subsiidium 3 355 3 451 Hajaasustuse veeprogramm 0 7 012

Võrumaa Omavalitsuste Liit projektide omaosalus

1 985 1 956

Liikmemaksud 7 343 7 251 Kohalikele omavalitsusliitudele 6 320 6 203 Muud liikmemaksud 1 023 1 048 Kokku antud toetused 77 824 85 777


29 Vallavanem

Lisa 16 Tööjõukulud Eurodes

Tegevusvaldkond 2011 2010 Töötajate

arv Töötasukulud Töötajate

arv Töötasukulud

Haridus 69,2 496 893 71,59 480 242 Vaba aeg, kultuur 6,46 36477 6,81 36625 Elamu- ja kommunaalmajandus

2,5 11822 2,5 12577

Arendustegevus 1 7883 1 7680 Põllumajandus, 1 7194 1 7144

Sotsiaalhoolekanne 1 6880 1 7492 Vallavalitsus 5,5 45914 5,5 44858 Volikogu 0,2 2815 0,2 3049 Kokku töötajate arv ja töötasukulud

86,86 615 878 89,6 599 667

2011 2010Töötasukulud 615 878 599 667Sotsiaalmaks ja töötuskindlustusmaksed 212 780 203 130Erisoodustused 5642 5890 Töötajate

õppelaenude kustutamine

5642 5890

Kokku tööjõukulud 834 300 808 687Kapitaliseeritud tööjõukulud 0 0

Üldse kokku tööjõukulud 834 300 808 687

Lisa 17 Muud tegevuskulud Eurodes

2011 2010 Käibemaksukulu 88 587 95 824 sh. käibemaksukulu põhivara soetuselt 11 296 18 079 Õppevahendite ja koolituskulud 92 934 75 403 Kinnistute, hoonete ja ruumide majandamiskulud 93 139 97 901

Toiduained ja toitlustamisteenused 81 444 76 291 Transpordivahendite majandamiskulud 29 776 29 507

Inventari majandamiskulu 13 300 11 044 Muud majandamiskulud 43 173 37 961


30 Vallavanem

Info- ja kommunikatsioonikulud 12 721 13 140

Kultuuri- ja vaba aja sisustamise kulud 22 673 23 072 Rajatiste majandamiskulud 38 425 46 162 Administreerimiskulud 18 772 17 542 Sotsiaalteenused 13 073 16 880 Lähetuskulud 11 203 10 007 Kinnisvarainvesteeringute haldamiskulud (vt lisa 6) 1 705 564

Kulu muude nõuete ebatõenäoliselt laekuvaks hindamisest

529 202

Kokku majandamiskulud 561 454 569 579

Lisa 18 Tehingud seotud isikutega Eurodes

Aruandeaastal on tehtud tehinguid järgmiste seotud isikutega:

2011.a. 2010.a. Isiku nimetus ja kirjeldus seotuse kohta ostud müügid ostud müügid Tehingud volikogu liikmetega 59 121 0 58 672 0 Tehingud volikogu liikmetega seotud isikutega 8 823 0 29 342 0 Tehingud asutuste juhtidega 130 0 104 0 Tehingud asutuste juhtidega seotud isikutega 7 103 0 7 740 0 KOKKU 75 177 0 95 858 0

Eelpool loetletud osapoolteks loetud äriühingute ja mittetulundusühingutega turutingimustest või seadusega sätestatud tingimustest erinevaid tehinguid 2011 aastal tehtud ei ole.

Seotud isik Nimetus Volikogu liikmed Oü Meilekom FIE Harri Kender Rematel Oü Demantas Oü Vallavalitsuse liikmed Oü Enelad Tarmo Vara Oü MTÜ Õpilaskodu - võimalus arenguks Hallatavate asutuste juhid FIE Anneli Mändmaa FIE Agor Mändmaa FIE Maido Mändmets MTÜ ELPHAL FIE Lea Mändmets


31 Vallavanem

MTÜ Varstu Noorteklubi "KÕGÕKOGO" FIE Merle Mändmets FIE Taal Toivo MTÜ Õpilaskodu - võimalus arenguks

Tegev- ja kõrgema juhtkonna keskmine arv

Tasude kogusumma ( eurodes)

(taandatuna täistööajale)2011 2010 2011 2010

Volikogu liikmed 0,2 0,2 2 815 3 067 Vallavalitsuse liikmed 0,1 0,1 461 460 Asutuste juhid 7,25 7,25 63 457 59 770 KOKKU 7,55 7,55 66 733 63 297

Ülaltoodud tasud on arvestatud ilma sotsiaalmaksu ja töötuskindlustusmakseteta, kuid nende hulka on arvestatud kõik töötasud ja hüvitised. Volikogu komisjoni esimeestele ja volikogu komisjoni liikmetele tasu makstud ei ole.

Lisa 19 Kasutusrendilepingud Eurodes

Varstu vallal on liisitud 4 autot. Rendilepingu lõppemisel otsustab volikogu, kas pikendab lepingut 2011 aasta lõpul lõppes ühe auto kasutusliising ning auto tagastati liisingufirmale.

Periood SummaTasutud kasutusrendi makseid 2010.a 8 799Tasutud kasutusrendi makseid 2011.a. 9 491Tasuda rendimaksete seisuga 31.12.2011 16 939


32 Vallavanem

Eelarve täitmise aruanne Eurodes Eelarve täitmise aruanne on koostatud kassapõhisel printsiibil ja sisaldab teatud muid erinevaid arvestuspõhimõtteid ning ei ole tekkepõhiste raamatupidamise aastaaruande osadega võrreldav (vt ka lisa 1).

Tulu liik Eelarveklassifikaatori nimetusEsialgne eelarve

Lõplik eelarve

Eelarve täitmine

30 Maksud 449 964 458 764 484 7683000 Füüsilise isiku tulumaks 395 000 403 800 430 0993030 Maamaks 54 964 54 964 54 669320 Riigilõivud 1 278 1 278 1 587322 Kaupade ja teenuste müük 203 561 235 527 236 0233220 Laekumised haridusasutuste majandustegevusest 200 057 231 233 232 03132201 sh. KRABI PÕHIKOOL 121 271 147 111 147 59432202 sh. VARSTU KESKKOOL 63 821 63 821 63 36332203 sh. VARSTU LASTEAED 14 965 20 301 21 075

3221 Laekumised kultuuri‐ja kunstiasutuste majandustegevusest 882 1 672 1 671

3223 Laekumised tervishoiuasutuste majandustegevusest 2 111 2 111 1 992

3225 Laekumised elamu‐ ja kommunaalasutuste majandustegevusest 511 511 309

3229 Laekumised üldvalitsemisasutuste majandustegevuses 0 0 20323 Kaupade ja teenuste müük (järg) 760 884 1 934

3230 Laekumised transpordi‐ ja sideasutuste majandustegevusest 0 124 110

3231 Laekumised põllumajandusasutuste majandustegevusest 0 0 67

3233 Üüri‐ ja renditulud toodetud materiaalsetelt põhivaralt 760 760 1 757350 Sihtotstarbelised toetused 13 790 35 563 35 34035000006 Kultuuriministeerium 0 314 31435000008 Põllumajandusministeerium 0 3 750 3 75035000009 Rahandusministeerium õppelaen 5 762 5 762 5 76335000011 Sotsiaalministeerium 0 192 19235000014 Maavalitsused 0 9 561 9 561350002 valitsussektorisse kuuluvatelt avalik‐õiguslikelt 0 96 96350003 valitsussektorisse kuuluvatelt sihtasutustelt 920 2 671 2 19635008 muudelt residentidelt 7 108 11 505 11 755350092 Euroopa Liidult 0 1 712 1 7123502 Sihtotstarbelised toetused põhivara soetamiseks 53 070 94 333 94 33335020007 Majandus‐ ja Kommunikatsiooniministeeriumist 53 070 53 070 53 070350203 valitsussektorisse kuuluvatelt sihtasutustelt 0 41 263 41 263352001 7 Mittesihtotstarbelised toetused 717 723 718 656 718 656352001 7 puuetega laste hooldajatoetus 6 187 6 187 6 187352001 7 sots. teenuste arendamiseks lg2 1 450 1 450 1 450352001 7 Õpilaskodu toetus 110 000 110 000 110 000


33 Vallavanem

352001 7 koolilõuna 20 670 20 670 20 670352001 7 sündide ja surmade registreerimine 35 35 35352001 7 tasandusfond lg 1 161 825 161 825 161 825352001 7 toimetulekutoetus lg 2 27 505 28 438 28 438352001 7 ped.kuludeks lg 2 390 051 390 051 390 051381 Materiaalse põhivara müük 0 0 2 4453811 Rajatiste ja hoonete müük 0 0 2 445382 Tulud varadelt 8 415 8 415 12 28938208 Kodumaistelt hoiustelt 0 0 2223825 Rendi‐ ja üüritulud mittetoodetud põhivaradelt 8 415 8 415 12 067382510 sh. loodusvarade maks 7 755 7 755 11 480382540 sh. laekumine vee erikasutusest 660 660 587388 Muud tulud 0 0 1 1273882 Saastetasud 0 0 1 1276 FINANTSEERIMISTEHINGUD 111 697 111 697 06 1 Aasta alguse vaba jääk 111 697 111 697 0 T U L U D K O K K U 1 560 258 1 665 117 1 588 503

Tegevusala Kulu liik Nimetus

Esialgne eelarve

Lõplik eelarve

Eelarve täitmine

01111 0 Volikogu 5 387 5 637 4 878

01111 0 5000 Valitavate ja ametisse nimetatavate ametnike töötasu 3 390 3 390 2 857

01111 0 506 Personalikuludega kaasnevad maksud 1 166 1 166 94001111 0 5500 Administreerimiskulud 703 853 85301111 0 5504 Koolituskulud 128 228 22801112 Valla‐ ja linnavalitsus 83 620 85 185 84 364

01112 5000 Valitavate ja ametisse nimetatavate ametnike töötasu 13 809 13 809 13 810

01112 5001 Avaliku teenistuse ametnike töötasu 30 460 30 460 30 30301112 5002 Töötajate töötasu 1 726 1 726 1 67401112 5008 Muud tasud 460 460 46101112 506 Personalikuludega kaasnevad maksud 15 980 15 980 15 91201112 5500 Administreerimiskulud 5 329 5 329 5 32501112 5504 Koolituskulud 1 628 1 628 1 62501112 5511 Majandamiskulud 4 782 6 307 6 26401112 5513 Sõidukite ülalpidamise kulud 6 889 6 889 6 52201112 5514 Info‐ ja kommunikatsioonitehnoloogia kulud 2 557 2 557 2 43101112 6012 Riigilõivud 0 40 3801114 Reservfond 6 391 4 836 001114 608099 RESERVFOND 6 391 4 836 001500 Teadus‐ ja arendustegevus üldistes valitsussektoris 10 897 11 142 11 08901500 5001 Avaliku teenistuse ametnike töötasu 7 811 7 882 7 88201500 506 Personalikuludega kaasnevad maksud 2 687 2 735 2 73501500 5500 Administreerimiskulud 144 144 91


34 Vallavanem

01500 5504 Koolituskulud 255 381 38101600 Muud üldised valitsussektori teenused 7 932 8 087 8 08501600 450003 valitsussektorisse kuuluvatele sihtasutustele 7 552 6 822 6 82201600 45008 muudele residentidele 380 1 265 1 26401700 Valitsussektori võla teenindamine 19 320 19 320 19 319

01700 65028 Intressi‐, viivise‐ ja kohustistasukulud kapitaliliisingult 19 320 19 320 19 319

O3100 Politsei 0 78 78O3100 5515 Inventari kulud 0 78 7804210 Maakorraldus 12 176 12 176 11 73904210 5001 Avaliku teenistuse ametnike töötasu 7 163 7 249 7 24904210 506 Personalikuludega kaasnevad maksud 2 464 2 524 2 52404210 5500 Administreerimiskulud 128 184 18404210 5504 Koolituskulud 120 120 4404210 5513 Sõidukite ülalpidamise kulud 703 703 70404210 5514 Info‐ ja kommunikatsioonitehnoloogia kulud 1 598 360 004210 5515 Inventari kulud 0 1 036 1 03604510 1 Valla bussiliin 1 237 1 603 1 60304510 1 5540 Mitmesugused majanduskulud 1 237 1 603 1 60304510 2 Vallateede korrashoid 55 287 55 287 41 32804510 2 1551 Rajatiste ja hoonete soetamine ja renoveerimine 53 070 18 570 4 70904510 2 5512 Rajatiste majandamiskulud 2 217 36 717 36 61804600 Side 0 124 123

04600 5005 Töövõtulepingu alusel füüsilistele isikutele makstud töötasu 0 94 94

04600 506 Personalikuludega kaasnevad maksud 0 30 3005100 Jäätmekäitlus (sh prügivedu) 6 391 6 091 5 37205100 5512 Rajatiste majandamiskulud 6 391 6 566 5 84505100 1 Ohtlike jäätmete vedu KIK 0 475 47305100 1 5512 Rajatiste majandamiskulud 0 475 47305200 Heitveekäitlus 3 451 3 681 3 67805200 4000 Subsiidium 3 451 3 451 3 45105200 5511 Majandamiskulud 0 230 22706300 Veevarustus 1 791 12 594 12 515

06300 1554 Masinate ja seadmete, sh transpordivahendite soetamiskulud 0 9 600 9 600

06300 5511 Majandamiskulud 959 959 88106300 5512 Rajatiste majandamiskulud 0 2 035 2 03506300 5515 Inventari kulud 832 0 006300 2 Hajaasustuse veeprogramm 8 860 14 960 9 07506300 2 45008 muudele residentidele 8 860 14 960 9 07506300 3 Krabi küla kanalisatsiooni rek KIK projekt nr 87 15 032 56 295 34 32406300 3 1551 Rajatiste ja hoonete soetamine ja renoveerimine 15 032 56 295 34 32406400 Tänavavalgustus 4 474 4 474 3 89306400 5512 Rajatiste majandamiskulud 4 474 4 474 3 893


35 Vallavanem

06601 0 Elamumajanduse spetsialist 12 683 13 183 13 16806601 0 5001 Avaliku teenistuse ametnike töötasu 7 163 7 163 7 17306601 0 506 Personalikuludega kaasnevad maksud 2 464 2 464 2 46806601 0 5500 Administreerimiskulud 150 150 12906601 0 5504 Koolituskulud 64 124 12206601 0 5513 Sõidukite ülalpidamise kulud 2 842 3 282 3 27606602 Kalmistud 7 624 7 624 7 55406602 5002 Töötajate töötasu 5 007 5 007 5 00606602 506 Personalikuludega kaasnevad maksud 2 297 2 262 2 19406602 5512 Rajatiste majandamiskulud 320 355 35406605 Muud elamu‐ ja kommunaalmajanduse tegevus 639 2 639 2 10706605 5511 Majandamiskulud 639 2 639 2 10707110 Farmaatsiatooted, apteegid 597 597 49107110 5500 Administreerimiskulud 103 103 10207110 5511 Majandamiskulud 494 494 38807210 1 Perearstikeskus 1 659 2 214 2 18407210 1 5500 Administreerimiskulud 243 243 21607210 1 5511 Majandamiskulud 1 416 1 971 1 96808101 1 Spordikoolid 767 767 52408101 1 5524 Õppevahendid 767 767 52408102 Sporditegevus (va spordikoolid) 959 1 227 80708102 5525 Kultuuri‐ ja vaba aja sisustamise kulud 959 1 227 80708105 Laste muusika‐ ja kunstikoolid 9 267 9 267 8 55308105 5524 Õppevahendid 9 267 9 267 8 553081091 Kultuuriüritused 10 290 11 309 11 309081091 5525 Kultuuri‐ ja vaba aja sisustamise kulud 10 290 11 309 11 30908201 1 Varstu raamatukogu 14 060 14 315 14 15608201 1 15571 Raamatud 2 940 2 940 2 89908201 1 5002 Töötajate töötasu 6 198 6 198 6 14608201 1 506 Personalikuludega kaasnevad maksud 2 132 2 132 2 11708201 1 5500 Administreerimiskulud 1 274 1 329 1 32508201 1 5504 Koolituskulud 64 14 008201 1 5511 Majandamiskulud 1 124 1 324 1 29208201 1 5513 Sõidukite ülalpidamise kulud 160 160 16008201 1 5514 Info‐ ja kommunikatsioonitehnoloogia kulud 104 104 10408201 1 5515 Inventari kulud 64 114 11308201 2 Krabi raamatukogu 11 059 11 285 11 19808201 2 15571 Raamatud 1 917 1 917 1 91408201 2 5002 Töötajate töötasu 4 780 4 910 4 90908201 2 506 Personalikuludega kaasnevad maksud 1 644 1 709 1 70708201 2 5500 Administreerimiskulud 1 139 1 234 1 23408201 2 5504 Koolituskulud 64 0 008201 2 5511 Majandamiskulud 1 227 1 227 1 19408201 2 5513 Sõidukite ülalpidamise kulud 160 160 15508201 2 5514 Info‐ ja kommunikatsioonitehnoloogia kulud 128 128 85


36 Vallavanem

08201 2 5515 Inventari kulud 0 0 008202 1 Varstu Kultuurikeskus 54 856 54 882 54 05208202 1 5002 Töötajate töötasu 24 606 19 276 18 619

08202 1 5005 Töövõtulepingu alusel füüsilistele isikutele makstud töötasu 0 3 870 3 866

08202 1 506 Personalikuludega kaasnevad maksud 8 464 7 819 7 67808202 1 5500 Administreerimiskulud 1 223 1 223 1 19808202 1 5503 Lähetuskulud 64 0 008202 1 5504 Koolituskulud 280 0 008202 1 5511 Majandamiskulud 17 991 20 966 20 96608202 1 5513 Sõidukite ülalpidamise kulud 1 500 1 584 1 58308202 1 5514 Info‐ ja kommunikatsioonitehnoloogia kulud 128 21 2108202 1 5515 Inventari kulud 600 123 12208202 2 Kultuurikeskuse renoveerimine 32 158 0 008202 2 1551 Rajatiste ja hoonete soetamine ja renoveerimine 32 158 0 008205 Kinod 1 690 1 690 1 62808205 5500 Administreerimiskulud 575 545 48608205 5525 Kultuuri‐ ja vaba aja sisustamise kulud 1 115 1 145 1 14208209 Seltsitegevus 8 377 11 042 10 75308209 45008 muudele residentidele 5 545 10 400 10 39808209 5515 Inventari kulud 1 917 0 008209 5525 Kultuuri‐ ja vaba aja sisustamise kulud 915 642 35508209 1 MTÜ Varstu kultuuritarõ 2 320 2 415 2 41308209 1 45008 muudele residentidele 2 320 2 415 2 41308209 3 MTÜ Krabi külaselts 4 120 6 560 6 56008209 3 45008 muudele residentidele 4 120 6 560 6 56008209 6 MTÜ Kangsti külaselts 320 320 008209 6 5525 Kultuuri‐ ja vaba aja sisustamise kulud 320 320 008209 7 Tantsurühm Pääsusilm 192 192 22508209 7 5525 Kultuuri‐ ja vaba aja sisustamise kulud 192 192 22508209 8 EELK Roosa Jakobi kogudus 1 425 1 425 1 42508209 8 45008 muudele residentidele 1 425 1 425 1 42508209 9 ELKS Varstu osakond 0 130 13008209 9 5525 Kultuuri‐ ja vaba aja sisustamise kulud 0 130 13008300 1 Avalik internetipunkt 2 898 2 898 2 82208300 1 5002 Töötajate töötasu 1 074 1 074 453

08300 1 5005 Töövõtulepingu alusel füüsilistele isikutele makstud töötasu 464 464 1 092

08300 1 506 Personalikuludega kaasnevad maksud 529 529 52308300 1 5500 Administreerimiskulud 831 831 75408600 Muu vaba aeg, kultuur, religioon, sh haldus 0 18 266 18 275

08600 1554 Masinate ja seadmete, sh transpordivahendite soetamine 0 1 800 1 800

08600 1556 Inventari soetamine ja renoveerimine 0 6 074 6 07408600 5002 Töötajate töötasu 0 660 659


37 Vallavanem

08600 5005 Töövõtulepingu alusel füüsilistele isikutele makstud töötasu 0 800 796

08600 506 Personalikuludega kaasnevad maksud 0 645 64308600 5500 Administreerimiskulud 0 200 21708600 5503 Lähetuskulud 0 45 4508600 5515 Inventari kulud 0 4 095 4 09508600 5525 Kultuuri‐ ja vaba aja sisustamise kulud 0 3 947 3 94609110 1 Varstu Lasteaed 84 145 87 010 83 72509110 1 5002 Töötajate töötasu 40 759 40 901 40 90109110 1 506 Personalikuludega kaasnevad maksud 14 021 14 081 14 08009110 1 5500 Administreerimiskulud 963 1 065 1 06409110 1 5503 Lähetuskulud 224 264 23209110 1 5504 Koolituskulud 1 278 1 278 59809110 1 5511 Majandamiskulud 5 013 6 269 6 18709110 1 5513 Sõidukite ülalpidamise kulud 767 767 70409110 1 5514 Info‐ ja kommunikatsioonitehnoloogia kulud 831 846 84609110 1 5515 Inventari kulud 1 000 1 000 32909110 1 5521 Toiduained ja toitlustamisteenused 17 640 17 640 16 15109110 1 5522 Meditsiinikulud ja hügieenitarbed 51 101 9909110 1 5524 Õppevahendid 1 278 2 478 2 46809110 1 5532 Eri‐ ja vormiriietus 320 320 6609110 2 Lasteaia kohamaks 14 073 17 998 17 99809110 2 5524 Õppevahendid 14 073 17 998 17 99809110 3 lasteaia rekonstrueerimine 0 2 520 2 51909110 3 5511 Majandamiskulud 0 2 520 2 51909110 4 KIK projekt 0 470 46809110 4 5525 Kultuuri‐ ja vaba aja sisustamise kulud 0 470 46809212 1 Krabi Põhikool koos õpilaskoduga 454 455 480 720 480 71609212 1 5002 Töötajate töötasu 261 646 249 222 249 222

09212 1 5005 Töövõtulepingu alusel füüsilistele isikutele makstud töötasu 0 232 232

09212 1 506 Personalikuludega kaasnevad maksud 90 007 85 185 85 18409212 1 5500 Administreerimiskulud 3 835 4 550 4 55009212 1 5503 Lähetuskulud 4 474 3 286 3 28509212 1 5504 Koolituskulud 6 570 19 317 19 31709212 1 5511 Majandamiskulud 30 997 39 080 39 08009212 1 5512 Rajatiste majandamiskulud 0 60 6009212 1 5513 Sõidukite ülalpidamise kulud 8 692 9 988 9 98809212 1 5514 Info‐ ja kommunikatsioonitehnoloogia kulud 3 834 9 466 9 46609212 1 5515 Inventari kulud 2 876 12 211 12 21009212 1 5521 Toiduained ja toitlustamisteenused 31 759 34 514 34 51309212 1 5522 Meditsiinikulud ja hügieenitarbed 447 680 67909212 1 5524 Õppevahendid 7 401 10 845 10 84409212 1 5525 Kultuuri‐ ja vaba aja sisustamise kulud 1 598 1 529 1 52809212 1 5532 Eri‐ ja vormiriietus 320 556 556


38 Vallavanem

09212 6 Õpilaskodu projekt 783 783 78309212 6 5504 Koolituskulud 783 783 78309220 1 Varstu Keskkool 415 127 415 127 391 26609220 1 5002 Töötajate töötasu 221 682 216 422 199 791

09220 1 5005 Töövõtulepingu alusel füüsilistele isikutele makstud töötasu 0 1 740 1 740

09220 1 506 Personalikuludega kaasnevad maksud 76 259 74 449 69 64309220 1 5500 Administreerimiskulud 2 940 3 413 3 41309220 1 5503 Lähetuskulud 4 282 5 314 5 31309220 1 5504 Koolituskulud 6 243 6 243 5 03309220 1 5511 Majandamiskulud 36 613 36 613 35 44709220 1 5513 Sõidukite ülalpidamise kulud 7 670 7 888 7 88809220 1 5514 Info‐ ja kommunikatsioonitehnoloogia kulud 1 598 2 184 2 18409220 1 5515 Inventari kulud 1 278 1 278 75309220 1 5521 Toiduained ja toitlustamisteenused 42 821 45 527 45 52709220 1 5522 Meditsiinikulud ja hügieenitarbed 192 192 14809220 1 5524 Õppevahendid 12 910 12 910 13 43309220 1 5525 Kultuuri‐ ja vaba aja sisustamise kulud 639 954 95309220 5 Teistele OV‐le kohamaks 16 200 16 200 13 75609220 5 5524 Õppevahendid 16 200 16 200 13 75609600 1 Õpilaste vedu 44 039 50 139 50 13809600 1 5540 Mitmesugused majanduskulud 44 039 50 139 50 138096010 Kõgõkogo 320 320 320096010 5525 Kultuuri‐ ja vaba aja sisustamise kulud 320 320 320096011 Kodutütardele ja noorkotkastele 1 415 1 570 1 570096011 5525 Kultuuri‐ ja vaba aja sisustamise kulud 1 415 1 570 1 570096012 Comeniuse projekt 2 060 4 860 4 424096012 5525 Kultuuri‐ ja vaba aja sisustamise kulud 2 060 4 860 4 424096013 Krabi laager 0 1 055 1 054096013 5521 Toiduained ja toitlustamisteenused 0 1 055 1 054096014 Kogukond 0 1 598 1 245096014 5525 Kultuuri‐ ja vaba aja sisustamise kulud 0 1 598 1 245096017 Omavalitsusliidu l üritused 1 979 1 979 1 797096017 450003 valitsussektorisse kuuluvatele sihtasutustele 1 979 1 979 1 797096021 Keskkooli õpilasvalitsus 640 640 640096021 5525 Kultuuri‐ ja vaba aja sisustamise kulud 640 640 64009800 Muu haridus, sh hariduse haldus 5 762 5 762 5 63709800 505 Erisoodustused 5 762 5 762 5 63710120 Puuetega inimeste sotsiaalhoolekandeasutused 366 366 36510120 5526 Sotsiaalteenused 366 366 36510121 1 puudega lapse hooldajatoetus 8 351 8 351 4 494

10121 1 4133 Toetused puuetega inimestele ja nende hooldajatele 6 187 6 187 2 568

10121 1 4137 Erijuhtudel riigi poolt makstav sotsiaalmaks 2 164 2 164 1 92710121 2 hooldajatoetused 11 100 11 100 8 970


39 Vallavanem


10121 2 4137 Erijuhtudel riigi poolt makstav sotsiaalmaks 2 205 2 205 1 83510121 3 toetused puuetega inimestele 4 200 4 200 2 104


10200 1 hooldekodud 12 000 12 000 10 95710200 1 5526 Sotsiaalteenused 12 000 12 000 10 95710402 1 Peretoetus 13 000 15 113 14 36210402 1 4130 Peretoetused 13 000 15 113 14 36210402 2 lapsehoiuteenus 146 3 339 1 03910402 2 4130 Peretoetused 146 3 339 1 03910701 Riiklik toimetulekutoetus 30 907 31 840 31 40310701 4131 Toimetulekutoetus ja täiendavad sotsiaaltoetused 29 457 30 390 29 94210701 5526 Sotsiaalteenused 1 450 1 450 1 46110900 Muu sotsiaalne kaitse, sh sotsiaalse kaitse haldus 13 558 13 558 13 15110900 5001 Avaliku teenistuse ametnike töötasu 7 163 7 163 7 08710900 506 Personalikuludega kaasnevad maksud 2 464 2 464 2 43910900 5500 Administreerimiskulud 384 384 28410900 5504 Koolituskulud 639 639 60010900 5513 Sõidukite ülalpidamise kulud 2 908 2 908 2 74010900 5514 Info‐ ja kommunikatsioonitehnoloogia kulud 0 0 03 FINANTSEERIMISTEHINGUD 13 802 11 250 8 6903 20826 Kapitaliliisingu maksed 8 690 8 690 8 6903 8211 Kassatagavara 2 556 2 556 03 8212 Vaba jääk 2 556 4 0 K U L U D K O K K U 1 560 258 1 665 118 1 565 109

Varstu valla 2011 aasta kinnitatud esialgne eelarve tulude maht oli 1 448 561 eurot, täpsustatud tulude maht 1 553 420 eurot. Füüsilise isiku tulumaksu oli planeeritud 403 800 eurot, tegelik laekumine 430 099 eurot, täitmine 106,5%, maamaksu plaan oli 54 964 eurot, laekus 54 669 eurot. Täitmise protsent 99,5 %. Tegelik tulude laekumine oli 1 588 503 eurot, mis moodustab esialgsest eelarvest 109,7% ja täpsustatud eelarvest 102,3%. Kulude esialgne eelarve oli 1 546 456 eurot, ja täpsustatud eelarve 1 653 868 eurot. Tegelikult tehti kulusid 1 556 419 eurot , mis on esialgsest eelarvest 100,6% ning täpsustatud eelarvest 94,1% Finantseerimistehingute maht. Kapitaliliisingu makseid tasuti 8 690 eurot.


40 Vallavanem

Reservfondi kasutamise aruanne Eurodes

Eelarve-klassifi-kaatori tunnus

Selgitus Suunatud reservfondi

Kulutatud Jääk

Kinnitatud jääk seisuga 01.01.2011 6 391

Laekus 2011 a. teostaud projektide kulude katteks

920

O8209 Krabi külaseltsile laenulepingu sõlmimise ja intressikulude katteks

2 000

1112 Vallavalitsusele korstna remondiks 475 Kokku 920 2 475 4 836

Audiitori järeldusotsus


41 Vallavanem

ALLKIRJAD MAJANDUSAASTA ARUANDELE Varstu valla 31.12.2011 lõppenud majandusaasta aruanne koosneb tegevusaruandest, raamatupidamise aastaaruandest ja audiitori järeldusotsusest riigiraamatupidamiskohustuslase majandusaasta aruande õigsuse ja tehingute seaduslikkuse kohta. Varstu Vallavalitsus on koostanud tegevusaruande ja raamatupidamise aastaaruande. Volikogu esimees on majandusaasta aruande läbi vaadanud ja vallavolikogule esitamiseks heaks kiitnud. Vallavanem Rein Ansip Volikogu esimees Ale Sprenk

varstu valla 2011. aasta majandusaasta aruanne · pdf file2 raamatupidamise aastaaruanne...

Documents