7/28/2019 Upc, Ejercicio No. 2, Tributaria i, p. j.

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UNIVERSIDAD POPULAR DEL CESARPROGRAMA CONTADURIA PBLICASEGUNDO EJERCICIO TRIBUTARIA I

Con la siguiente informacin preparar la DECLARACIN DE RENTA ao gravable 2012, para la Empresa Comercial del CesarLtda (datos hipotticos):

EMPRESA COMERCIAL DEL CESAR LTDANIT 800.800.406-2

Balance General A 31-12-2012

($Miles)ACTIVOACTIVO CORRIENTEDISPONIBLE 330.893

CAJA 600BANCOS 224.400

CUENTAS DE AHORRO 50.000FONDOS ESPECIALES 55.893INVERSIONES 20.000ACCIONES 20.000

DEUDORES 587.500CLIENTES 139.000C X C A TRABAJADORES 9.427ANTICIPO DE IMPUETOS 145.673

ANTIC. Y AVANC. A PROVEED. 293.400

INVENTARIOS 1.261.000MERC. NO FAB. EMP. 1.261.000TOTAL ACTIVO CTE 2.199.393PROPIEDAD, P Y ECONSTRUCC. Y EDIFICAC. 1.350.000 1.282.500DEPREC. ACUM. 67.500EQUIPO DE OFIC. 50.000 35.000

DEPREC. ACUM. 15.000F Y E TRANSPORTE 480.000 192.000

DEPREC. ACUM. 288.000TOTAL PROP. , P Y E 1.509.500TOTAL ACTIVO 3.708.893

PASIVOPASIVO CORRIENTEOBLIGAC. FINANC. 6.380BANCOS NALES 6.380PROVEEDOERES 24.000

NACIONALES 24.000CUENTAS POR PAGAR 137.920COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 56.196IMPORRENTA POR PAGAR 81.751

TOTAL PASIVO CTE 168.300PASIVO A LARGO PLAZOBANCOS NACIONALES 338.700TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO 338.700TOTAL PASIVO 507.000

PATRIMONIOAPORTES SOCIALES 3.000.000RESERVA LEGAL 23.792

RESERVA ESTATUTA 32.700REVALORIZACION DEL PATRIMON. 29.216

UTILIDAD EJERCICIO 116.185TOTAL PATRIMONIO 3.201.893TOTAL PAV. Y PAT. 3.708.893

CRISTINA ISABEL ZULETA ROMERO ANA DIAZ JUAN PERTUZREPRESENTANTE LEGAL CONTADOR REVISOR FISCALC.C. 49.729.800 T.P. 787.877-T T.P.782.905-T

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EMPRESA COMERCIAL DEL CESAR LTDANIT 800.800.406-2

Estado de ResultadosDel 01-01-2012 al 31-12-2012

($MILES)

INGRESOS OPERACIONALES 1.500.000CIO AL POR MAY. Y AL POR MENOR 1.700.000DEVOLUCIONES EN VENTAS 200.000COSTO DE VENTAS 984.000

UTILIDAD BRUTA 516.000GASTOS OPERAC. DE ADMON 284.380Gastos de Personal 61.230Gastos Servicios 18.425

Gastos Legales 5.925Gastos Mantenimiento y Reparaciones 12.300

Gastos Depreciacin 168.500Gastos Diversos 18.000GASTOS OPERAC. DE VENTAS 65.890Gastos de Personal 52.011

Gastos Diversos 13.879 350.270UTILIDAD OPERACIONAL 165.730INGRESOS NO OPERACIONALES 112.000Dividendos 2.000

Utilidad en Venta de Inversiones 110.000

GASTOS NO OPERACIONALES 30.000Financieros 30.000UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 247.730IMPUESTO SOBRE LA RENTA 81.751UTILIDAD LIQUIDA 165.979RESERVAS 49.794Legal 16.598

Estatutaria 33.196UTILIDAD DEL EJERCICIO 116.185

CRISTINA ISABEL ZULETA ROMERO ANA DIAZ JUAN PERTUZ

REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR REVISOR FISCALC.C. 49.729.800 T.P. 787.877-T T.P.782.905-T

Informacin adicional:1. La empresa tiene por actividad econmica comercio al por menor de Muebles y Equipos para Oficina. Los gastos denmina para efectos de aportes al sistema de seguridad social son los de ley, para riesgos profesionales cotiza todo elpersonal.3. La utilidad en venta de inversiones corresponde a terrenos adquiridos hace ms de dos aos y enajenados por$290.000 y que se haban declarado en el 2011 por $180.000.4. Datos declaracin de renta anterior: El Patrimonio Total es el mismo declarado para el 2012, con la reduccin de losterrenos vendidos y el Pasivo Total ascenda a $768.000. Imporrenta /2011 $54.000. Declara por octava vez.5. El Anticipo de Impuestos corresponde a retefuente aplicada por renta ao 2012 $27.800, anticipo de imporrenta/2012$63.000.6. Presenta la declaracin 15 das despus del plazo legal y cancela en una sola cuota.7. Mostrar los clculos correspondientes y realizar los asientos contables a que haya lugar.

ProfesorHENRY FCO. ZULETA