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UNIVERSIDAD DE JAÉN

UNIVERSIDAD DE JAÉN

CUENTAS ANUALES

2013

CUENTAS ANUALES

2013

Índice

Universidad de Jaén

í N D I C E

1. INTRODUCCIÓN .................................................................................................................................. 7

2. BALANCE ........................................................................................................................................... 13

3. CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO – PATRIMONIAL ....................................................... 21

4. LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO ............................................................................................... 29

4.1. DETALLE EXPLICATIVO .................................................................................................................. 31

4.2. LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS ..................................................................... 48

4.3. LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS ......................................................................... 66

4.4. RESULTADO PRESUPUESTARIO DEL EJERCICIO ...................................................................... 97

4.5. ESTABILIDAD PRESUPUESTARIA Y SOSTENIBILIDAD FINANCIERA ...................................... 107

5. MEMORIA ........................................................................................................................................ 109

5.1. ORGANIZACIÓN Y ACTIVIDAD ..................................................................................................... 111

5.2. GESTIÓN INDIRECTA DE SERVICIOS PÚBLICOS Y CONVENIOS. ........................................... 114

5.3. BASES DE PRESENTACIÓN DE LAS CUENTAS ......................................................................... 115

5.4. NORMAS DE VALORACIÓN .......................................................................................................... 117

5.5. INVERSIONES DESTINADAS AL USO GENERAL ........................................................................ 123

5.6. INMOVILIZACIONES INMATERIALES ........................................................................................... 123

5.7. INMOVILIZACIONES MATERIALES ............................................................................................... 124

5.8. INVERSIONES GESTIONADAS ..................................................................................................... 124

5.9. INVERSIONES FINANCIERAS ....................................................................................................... 124

5.10. EXISTENCIAS ................................................................................................................................. 126

5.11. TESORERÍA .................................................................................................................................... 126

5.12. FONDOS PROPIOS ........................................................................................................................ 129

5.13. PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS ................................................................................ 129

5.14. INFORMACIÓN SOBRE EL ENDEUDAMIENTO ........................................................................... 130

5.15. OPERACIONES POR ADMINISTRACIÓN DE RECURSOS POR CUENTA DE OTROS

ENTES PÚBLICOS .......................................................................................................................... 132

5.16. OPERACIONES NO PRESUPUESTARIAS DE TESORERÍA ........................................................ 133

5.17. TRANSFERENCIAS, SUBVENCIONES, INGRESOS Y GASTOS ................................................. 134

5.18. CONTRATACIÓN ADMINISTRATIVA ............................................................................................. 135

5.19. INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA ............................................................................................. 139

5.20. INDICADORES FINANCIEROS, PATRIMONIALES Y PRESUPUESTARIOS ............................... 256

5.21 ACONTECIMIENTOS POSTERIORES AL CIERRE ....................................................................... 263

CUENTAS ANUALES DEL AÑO 2013

5

ANEXOS .......................................................................................................................................... 265

Anexo I: DETALLE EXPLICATIVO DE LOS CRÉDITOS PRESUPUESTARIOS SEGÚN ESTRUCTURA ORGÁNICA, FUNCIONAL Y ECONÓMICA ..................................................... 271

Anexo II: DETALLE DE LAS ACTIVIDADES RELACIONADAS CON LA FORMACIÓN NO REGLADA Y OTRAS SUBVENCIONES ESPECÍFICAS ........................................................... 335

Anexo III: DETALLE DE LAS ACTIVIDADES RELACIONADAS CON LA INVESTIGACIÓN .................... 351

Anexo IV: DETALLE DE LA VALORACIÓN ECONÓMICA DE LOS EQUIPAMIENTOS ASIGNADOS A LOS DEPARTAMENTOS UNIVERSITARIOS .................................................. 403

ÍNDICE

6

CUENTAS ANUALES

2013

INTRODUCCIÓN

1


1.1. PRESENTACIÓN

La Ley Orgánica de Universidades -LOU- de 21 de diciembre de 2001, establece en su Titulo XI "Del

régimen económico y financiero de las Universidades Públicas", las características que deben definir el

comportamiento presupuestario de la institución universitaria en el ejercicio 2013. Así mismo, los Estatutos de

la Universidad de Jaén, Decreto 230/2003, de 29 de julio, fijan en su artículo treinta y tres las funciones del

Consejo Social, estableciendo en el apartado 33.f): "Aprobar el presupuesto, la programación plurianual y las

Cuentas Anuales de la Universidad y de las entidades dependientes de ella, a propuesta del Consejo de

Gobierno", tal y como, igualmente, establecía la Ley de Creación de la Universidad de Jaén -Ley 5/1993 de 1

de julio- en su artículo diez.

Atendiendo a estas normativas legales, se presentan las Cuentas Anuales de la Universidad de Jaén

del año 2013, a informe y aprobación, si procede, del Consejo de Gobierno y del Consejo Social,

respectivamente, de esta Universidad.

Jaén, 14 de mayo de 2014

El Rector, El Gerente,

Manuel Parras Rosa Armando Moreno Castro

1.2. APROBACIÓN

Los contenidos económicos y financieros de estas Cuentas Anuales del año 2013, fueron informados

por el Consejo de Gobierno el 23 de junio de 2014 y aprobados por el Consejo de Social de la Universidad de

Jaén en sesión Ordinaria del día 23 de junio de 2014.


9

1.3. CERTIFICADO DEL CONSEJO DE GOBIERNO

1. INTRODUCIÓN

10

1.4. CERTIFICADO DEL CONSEJO SOCIAL


11

1.5. CERTIFICADO DEL SERVICIO DE CONTABILIDAD Y PRESUPUESTOS

1. INTRODUCIÓN

12

CUENTAS ANUALES

2013

BALANCE

2


2.1 BALANCE.-

El Balance es un estado de fondos que refleja la situación del patrimonio de la Universidad

referida al cierre del ejercicio 2013. Se estructura a través de dos grandes masas patrimoniales, activo y

pasivo, desarrolladas cada una de ellas en agrupaciones que representan elementos patrimoniales

homogéneos:

Activo: constituido por los bienes y derechos de la Universidad, así como los posibles gastos

diferidos.

Pasivo: integrado por las deudas exigibles por terceros y los fondos propios de la Universidad.

En definitiva, como señala RIVERO TORRE1 el Balance informa sobre el patrimonio tanto en su

concreción (Activo) como en su origen, es decir, respecto a las fuentes que han hecho posible la

concreción (Pasivo). Hay, pues, en él una doble visión (partida doble) de una misma realidad económica: el

patrimonio de la Universidad.

El activo se ordena atendiendo a su grado de liquidez, distinguiéndose dos partidas

fundamentales: el inmovilizado y el activo circulante. El peso de cada una de las grandes rubricas que

compone el Activo de la Universidad al finalizar el ejercicio 2013 es el siguiente:

INMOVILIZADO61,62%

ACTIVO CIRCULANTE38,38%

ACTIVO A 31 DE DICIEMBRE DE 2013

1 RIVERO TORRE, P.: “Análisis de Balances y Estados Complementario”, 6.ª edición, Ediciones Pirámide, S.A., Madrid, 1992, página nº 44.


15

La masa patrimonial de mayor importe del Activo es el inmovilizado, que constituye el conjunto de

elementos patrimoniales tangibles e intangibles de carácter permanente, que no están destinados a la

venta. Dentro del mismo, se distingue:

Inversiones destinadas al uso general, que representan un 1,44 % del inmovilizado.

Inmovilizado inmaterial: que es el conjunto de bienes intangibles y derechos susceptibles de

valoración económica, que constituyen el 0,29 % del inmovilizado.

� Inmovilizado material: conformado por el conjunto de elementos patrimoniales tangibles,

muebles o inmuebles que se utilizan de forma continuada en la prestación del servicio con una

vida útil que trasciende al ejercicio económico. Es la partida más importante del inmovilizado

alcanzando un 98,19 % del mismo y un 60,51 % de todo el activo de la Universidad. La

relevancia de cada una de las partidas que componen el inmovilizado es la siguiente:

Terrenos y bienes naturales29,26%

Construcciones56,17%

Instalaciones técnicas1,91%

Maquinaria7,15%

Utillaje0,01% Mobiliario

4,02%

Eq. proc. de información1,35%

Elementos de transporte0,06%

Otro inmovilizado material0,06%

INMOVILIZADO MATERIAL A 31 DE DICIEMBRE DE 2013

Inversiones financieras permanentes, que representa un 0,08 % del total inmovilizado.

Por su parte el capital circulante constituye el 38,38% del activo, el cual se caracteriza porque sus

elementos no tienen vocación de permanencia, siendo su vida normal inferior al año. La importancia de

cada una de las partidas que compone el capital circulante a 31 de diciembre de 2013 en la Universidad es

la siguiente:

2. BALANCE

16

Deudores72,36%

Inversiones financieras temporales

12,17%

Tesorería15,47%

ACTIVO CIRCULANTE A 31 DE DICIEMBRE DE 2013

El Pasivo se ordena en función de su grado de exigibilidad, distinguiéndose tradicionalmente entre

fondos propios y ajenos. La Universidad de Jaén al finalizar el ejercicio 2013 cuenta con el 86,32% de

fondos propios y el 13,68% de fondos ajenos, el peso de cada una de las grandes rubricas que compone el

Pasivo es el siguiente:

FONDOS PROPIOS 86,32%

PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS

0,02%

ACREEDORES A LARGO PLAZO 2,81%

ACREEDORES A CORTO PLAZO 10,86%

PASIVO A 31 DE DICIEMBRE DE 2013


17

Son fondos propios los resultados de ejercicios anteriores, el resultado del ejercicio 2013 y el neto

patrimonial, cifra ésta obtenida por diferencia entre al activo y el pasivo de la Universidad. La importancia

de cada una de las partidas que compone esta masa patrimonial a 31 de diciembre de 2013 en la

Universidad es la siguiente:

Patrimonio 44,62%Resultados de ejercicios

anteriores 50,68%

Resultados del ejercicio 4,70%

FONDOS PROPIOS A 31 DE DICIEMBRE DE 2013

También aparece en el pasivo del balance el importe de las provisiones para riesgos y gastos al

cierre de 2013, que tiene su origen en la estimación de responsabilidades procedentes de litigios en curso.

Los fondos ajenos se clasifican en acreedores a largo plazo y a corto plazo, de vencimiento

inferior al año y que se identifica con el pasivo circulante. Las partidas más importantes que componen los

acreedores a largo plazo son el préstamo concedido por la Junta de Andalucía para la mejora de campus

universitarios públicos de Andalucía y los anticipos reembolsables por fondos FEDER y préstamos

concedidos por el Ministerio.

Dentro del exigible a corto plazo, la mayor parte se corresponde con los ajustes por periodificación

que recoge tanto los derechos reconocidos por precios públicos del curso académico 2013/2014 cuya

imputación a la cuenta del resultado económico-patrimonial como ingreso corresponde a 2014 como los

ingresos anticipados que conforman los remanentes afectados de los cursos, contratos, subvenciones

específicas, grupos y provectos de investigación. La composición y peso relativo de los acreedores a corto

plazo es la siguiente:

2. BALANCE

18

Acreedores 23,51%

Ajustes por periodificación 76,49%

ACREEDORES A CORTO PLAZO A 31 DE DICIEMBRE DE 2013

De los datos del balance, se desprende que el fondo de maniobra2 de la Universidad a 31 de

diciembre de 2013 es positivo en 74.137.885,21 euros, lo que representa un incremento del 24,86 por 100

respecto al año 2012 debido, fundamentalmente, al aumento que experimenta las inversiones financieras

temporales y los deudores presupuestarios.

2 El fondo de maniobra se define como la diferencia entre el activo circulante y el pasivo circulante, es decir, la diferencia entre los recursos a corto realizables y de liquidez más o menos inmediata, y el pasivo exigible a corto plazo.


19

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2. BALANCE

20

CUENTAS ANUALES

2013

CUENTA DE RESULTADO

ECONÓMICO-PATRIMONIAL

3


3.1. CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO-PATRIMONIAL.

La cuenta del resultado económico-patrimonial es un estado de flujos que comprende, con la

debida separación, los ingresos y beneficios del ejercicio, los gastos y pérdidas del mismo y, por

diferencia, el resultado, ahorro o desahorro bruto. En definitiva, es la variación de los fondos propios de la

Universidad durante el ejercicio 2013 como consecuencia de sus operaciones de naturaleza

presupuestaria y no presupuestaria.

Las actividades que justifican la presencia de la institución universitaria no están directamente

relacionadas con la creación de riqueza, al menos en el corto plazo, si bien su comportamiento

económico busca mejorar, con su prestación de servicios, el bienestar de la sociedad. En esta dirección la

cuenta de resultados no aporta información referente al incremento de riqueza que se deriva de las

actividades de la institución a favor de sus gestores, usuarios o sociedad, en general, sino que lo que nos

indica es en que medida se están prestando los servicios (realizando gastos) conforme a la capacidad

financiera que en este ejercicio tiene la Universidad.

Atendiendo a estas consideraciones, en el transcurso del año 2013 la Universidad de Jaén ha

obtenido un total de ingresos por 101.228.726,96 euros, frente a 90.294.069,81 euros de gastos. La

diferencia entre ambos flujos económicos supone un ahorro de 10.934.657,15 euros, lo que representa

una disminución del 22,90% respecto al ejercicio anterior, decreciendo tanto los ingresos en un 8,73%

como los gastos en un 6,65%.

Un análisis de la composición de los gastos en la cuenta del resultado económico-patrimonial

revela que el 69,82% del total de gastos son de personal, mientras que los servicios exteriores

representan el 18,45% y la dotación para amortización de inmovilizado importa el 8,60% del total de

gastos de 2013.

Por lo que respecta a los ingresos, la partida más importante la representa las transferencias y

subvenciones al representar el 81,43% de los ingresos del año 2013, mientras que la prestación de

servicios se queda en el 17,11%.

La información que se facilita en el cuadro 3.1., cuenta de resultados, se ha elaborado siguiendo

las directrices del Plan General de Contabilidad Pública (PGCP) de 1994 que clasifica los gastos

ocasionados en el año atendiendo a su naturaleza económica, de funcionamiento; personal, prestaciones

sociales, amortizaciones de inmovilizado, otros gastos de gestión, gastos financieros, etc; transferencias y

subvenciones, corrientes y capital; pérdidas y gastos extraordinarios. Sin embargo, resultaría de mayor

interés el ofrecer el comportamiento del gasto según las funciones, objetivos, asignados a la Universidad,

dado que permitiría conocer el grado de satisfacción y cumplimiento de objetivos, y los niveles de

eficiencia que en cada año se alcanzaría. Por el contrario, los registros de la actual cuenta de resultados

responden más a una preocupación por la solvencia y el equilibrio financiero de la institución que a la

necesidad de conocer la eficacia, eficiencia y economía que cada institución alcanza anualmente en su

comportamiento productivo.


23

Un proceso de determinación del resultado económico-patrimonial de la Universidad en el año

2013 que se identificaría más con el seguido por cualquier entidad/empresa que trata de alcanzar sus

objetivos de la manera más eficiente, sería el que proponen los profesores Vicente PINA y Lourdes

TORRES (2001)(3), que busca explicitar la capacidad que en cada estadio presenta la institución según los

flujos financieros que estemos considerando. En esta dirección se trataría de evidenciar el nivel de

excedentes o pérdidas en el que incurre la institución según las referencias económicas que estemos

considerando, siendo los tramos que cabrían calcular para la concreción del resultado los siguientes:

I.- Excedente/Pérdida Bruta de Funcionamiento.

II.- Excedente/Pérdida Neta de Funcionamiento.

III.- Excedente/Pérdida de Operaciones Corrientes.

IV.- Excedente/Pérdida Financiera.

V.- Excedente/Pérdida de la Actividad Ordinaria.

VI.- Excedente/Pérdida del Ejercicio.

La concreción de estos tramos del resultado para la Universidad de Jaén en el año 2013

responde a los siguientes valores:

(3) PINA, V. y TORRES, L (2001): “Análisis e interpretación de las cuentas anuales de las administraciones

públicas”. www.5campus.com/leccion/contpub012

3. CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO-PATRIMONIAL

24

Esta cadencia en la determinación del resultado de la Universidad evidencia en cada momento,

si el excedente o la pérdida viene generado por el comportamiento de los flujos financieros del

funcionamiento ordinario o extraordinario, la aportación financiera que representan los ingresos típicos u

ordinarios para atender los gastos de funcionamiento, la necesidad de financiación ajena de carácter

público que pueda subsidiar el déficit ordinario de explotación. Desde este enfoque resulta de utilidad

disponer de un panel de indicadores que, calculados anualmente, nos permitan elaborar conclusiones

acerca del comportamiento financiero de la institución. A modo de referencia pueden utilizarse, entre

otros, los siguientes:

-En euros-

GASTOS Importes INGRESOS Importes

a) Gastos de personal: 63.042.676,73 1) Tasas por prestación de servicios o realización de actividades 1.247.038,51a.1) Sueldos, salarios y asimilados 54.481.023,39a.2) Cargas sociales 8.561.653,34 2) Precios públicos por prestación de servicios o realización de actividade 15.962.408,67

b) Prestaciones sociales 0,00 3) Precios públicos por utilización privativa o aprov. especial del dominio p 113.212,38

c) Otros gastos de gestión 16.784.819,53 4) Reintegros 139.907,83c.1) Servicios exteriores 16.658.332,19c.2) Tributos 9.928,48 5) Trabajos realizados por la entidad 0,00c.3) Otros gastos de gestión corriente 116.558,86

6) Otros ingresos de gestión 1.133.448,066.1) Ingresos accesorios y otros de gestión corriente 781.330,086.2) Exceso de provisiones de riesgos y gastos 352.117,98

I.- PÉRDIDA BRUTA DE FUNCIONAMIENTO (I=1+…+6-a-…-c) 61.231.480,81

d) Dotaciones para amortizaciones de inmovilizado 7.762.075,41

e) Variación de provisiones de tráfico -543.889,47b.1) Variación de provisiones y pérdidas de créditos incobrables -543.889,47

II.- PÉRDIDA NETA DE FUNCIONAMIENTO (II=I-d-e) 68.449.666,75

f) Transferencias corrientes 68.535,94 7) Transferencias corrientes 72.704.905,00

g) Subvenciones corrientes 2.945.805,82 8) Subvenciones corrientes 3.837.038,01

h) Transferencias de capital 0,00 9) Transferencias de capital 0,00

i) Subvenciones de capital 0,00 10) Subvenciones de capital 5.890.734,30

III.- EXCEDENTE DE OPERACIONES CORRIENTES (III=II+7+…+10-f-…-i) 10.968.668,80

j) Gastos financieros y asimilables 67.905,78 11) Ingresos de participaciones en capital 0,00j.1) Por deudas 67.905,78j.2) Pérdidas de inversiones financieras 0,00 12) Ingresos de otros valores negociables y de créditos del activo inmoviliz 0,00

k) Variación de las provisiones de inversiones financieras 5.170,07 13) Otros intereses e ingresos asimilados 178.489,5013.1) Otros intereses 178.489,50

l) Diferencias negativas de cambio 340,16 13.2) Beneficios en inversiones financieras 0,00

14) Diferencias positivas de cambio 0,00

IV.- EXCEDENTE FINANCIERO (IV=11+12+13+14-j-k-l) 105.073,49

V.- EXCEDENTE DE LA ACTIVIDAD ORDINARIA (V=III+IV) 11.073.742,29

m) Pérdidas procedentes de inmovilizado 64.367,99 15) Beneficios procedentes del inmovilizado 350,00

n) Pérdidas por operaciones de endeudamiento 0,00 16) Beneficios por operaciones de endeudamiento 0,00

ñ) Gastos extraordinarios 42.741,50 17) Ingresos extraordinarios 19.660,08

o) Gastos y Pérdidas de otros ejercicios 53.520,35 18) Ingresos y beneficios de otros ejercicios 1.534,62

p) Variación de provisión de inmovilizado no financiero 0,00

VI.- EXCEDENTE DEL EJERCICIO (AHORRO) (VI=V+15+…+18-m-…-p) 10.934.657,15


25

Por último, remitir al estado de liquidación del presupuesto donde los gastos y los ingresos son

comentados con mayor detalle y al cuadro 4.17 del apartado 4.4 de estas Cuentas Anuales donde se

incluye un estadillo de conciliación entre el resultado económico-patrimonial y el resultado presupuestario

que refleja las diferencias entre ambos, que consideramos de gran utilidad.

Año 2013 Año 2012 Año 2011 Año 2010 Año 2009 Año 2008 Año 2007 Año 2006 Año 2005

Excedente/Pérdida de la actividad ordinaria

4,16%

18,96%

16,50%

111,93%

94,13%

3,26%

10,65%

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3,67%

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12,71%Excedente/Pérdida del ejercicioTotal ingresos

3,36%

15,63%

Amortización anualInmovilizado material e inmaterial bruto

Ingresos ordinarios

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122,27%

101,64%

10,48%

123,39%

104,40%

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13,71%

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18,21%

118,95%

18,20%

Ingresos corrientes o por actividades ordinariasGastos por actividades ordinarias

118,53%

100,72%

3,41%

Transferencias y subvenciones recibidas

112,29%

91,46%Gastos por actividades ordinarias

113,68%

97,75%

115,03%

95,04%

3,55%

3. CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO-PATRIMONIAL

26

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013


27

CUENTAS ANUALES

2013

LIQUIDACIÓN DEL

PRESUPUESTO

4


4.1. DETALLE EXPLICATIVO

4.1.1. Introducción

La liquidación del presupuesto del año 2013 forma parte de las cuentas anuales de la Universidad

de Jaén, las cuales han sido elaboradas por la Gerencia, bajo la dirección del Rector, tal y como establece

el artículo 61 b) de los Estatutos de esta institución. En esta tarea ha sido indispensable la colaboración del

Área Económico Patrimonial, el Servicio de Control Interno y otras unidades administrativas de esta

institución. Asimismo las mencionadas cuentas son informadas por el Consejo de Gobierno y aprobadas

por el Consejo Social, según lo dispuesto en los artículos 33 f), 45 e) y 193.2 de dichos Estatutos. Por otra

parte, han sido auditadas e informadas por una empresa especializada lo que, además de verificar la

calidad y suficiencia de los registros contables, permite mejorar los procesos de gestión que afectan al

ámbito económico de esta Universidad, todo ello según lo preceptuado por el artículo 194.2 de los

mencionados Estatutos.

4.1.2. Liquidación del estado de ingresos

En relación a la liquidación del estado de ingresos, debemos señalar que, en el ejercicio 2013, se

reconocen unos derechos netos por valor de 102.069.615,88 euros de los cuales se recaudan

30.422.913,76 euros, lo que representa un porcentaje de recaudación del 29,81%, quedando unos

derechos pendientes de cobro de 71.646.702,12 euros. El mencionado reconocimiento de derechos supone

un aumento del 14% en la ejecución de los mismos con respecto a las previsiones inicialmente aprobadas.

Las rúbricas más significativas son las dedicadas a las tasas, precios públicos y otros ingresos, fuente

principal de ingresos propios, con una cantidad de 18.504.526,86 euros, un 18,13% del total de ingresos;

así como las transferencias corrientes, principal fuente de ingresos ajenos, con un importe de

76.643.365,94 euros, representando un 75,09% sobre el mencionado total. Si a esta última añadimos lo

liquidado por transferencias de capital nos encontramos que lo aportado por organismos externos, en

especial por la Comunidad Autónoma, se sitúan en el 81,29% de los derechos totales reconocidos.

El deterioro de la situación de tesorería de la Universidad que pone de manifiesto las últimas

cuentas anuales se explica por la caída del porcentaje de recaudación de derechos del presupuesto

corriente del 78,12% en 2010 al 54,24 en 2011, 48,16% en 2012 y al 29,81% en este ejercicio.

Del importe liquidado por tasas, precios públicos y otros ingresos merece la pena destacar el

dedicado a los precios públicos de matrícula de enseñanza obligatoria que asciende a 13.827.368,08

euros, lo que supone un 74,72% del total del capítulo.

De los derechos imputados a transferencias corrientes, resaltan los subconceptos 450.00 y 450.01

del estado de ingresos, correspondientes a las realizadas por la Consejería de Innovación, Ciencia y

Empresa de la Junta de Andalucía para financiación operativa estructural y financiación operativa vinculada

a resultados, que ascienden a 69.548.317,00 euros y que suponen el 90,74% del total de capítulo cuarto.


31

Éstas son consecuencia del modelo de financiación que el citado ente aplica para la distribución de

recursos a las universidades andaluzas y que ha dotado de estabilidad a los presupuestos que liquida

nuestra institución.

Para finalizar el análisis del estado de ingresos debemos referirnos a los 6.332.118,10 euros de

transferencias de capital destinados a financiar, fundamentalmente, las inversiones reales de esta

Universidad, entre las que se pueden destacar las referidas a tareas de investigación y las destinadas a la

ejecución de obras y adquisición de equipamientos. De éstas el 45,06% provienen de la Comunidad

Autónoma.

4.1.3. Liquidación del estado de gastos

El estado de gastos del año 2013 presenta unas obligaciones reconocidas netas por importe de

88.930.432,16 euros y unos pagos totales de 86.575.311,51 euros que suponen un porcentaje de pago

sobre el total del gasto reconocido del 97,35%, lo que nos permite comprobar el buen ritmo del mismo, ya

que el importe pendiente asciende a solo 2.355.120,65 euros. De esta manera se cumple el plazo

establecido en la normativa vigente para la materialización de pagos.

Las rúbricas que más resaltan del estado de gastos son las dedicadas al personal que ascienden

a 58.229.249,95 euros, un 64,82% del total, los gastos corrientes en bienes y servicios con un importe de

13.962.563,30 euros, que representan un 15,59% del mismo, así como las inversiones reales cuya

cantidad, 12.000.941,35 euros, suponen un 14,31% de las obligaciones reconocidas en este ejercicio.

Los gastos de personal presentan una estructuración atendiendo, fundamentalmente, al régimen

jurídico del mismo, destacando el artículo dedicado a las retribuciones de funcionarios, docentes y no

docentes, con un importe de 32.913.860,24 euros, lo que supone un 56,52% del total del capítulo. Por su

parte los gastos del personal laboral ascienden a 13.948.553,50 euros, un 23,95% del mencionado total.

En relación con los gastos corrientes en bienes y servicios podemos resaltar las cantidades

destinadas a reparaciones, mantenimientos y conservación, 1.903.982,46 euros, la adquisición de material,

suministros y otros, 11.108.417,78 euros y las indemnizaciones por razón del servicio que ascienden a

657.512,12 euros. De los destinados a la adquisición de material, suministros y otros podemos destacar por

su importancia los importes destinados a material de oficina, que incluyen los gastos fungibles básicos y el

material bibliográfico; los suministros, tales como los de energía eléctrica, agua, gas, combustibles, material

electrónico, etc; y el reglón de los gastos diversos entre los que se incluyen las atenciones protocolarias, la

información, divulgación y publicidad, los gastos por reuniones y conferencias, actividades culturales, y

sobre todo los gastos para sufragar los contratos de servicios externalizados, tales como la limpieza,

2.469.848,87 euros, la seguridad y vigilancia, 1.087.219,84 euros, jardinería y otros, los cuales de prestarse

por personal propio se imputarían, obviamente, al capítulo de personal.

Las inversiones reales, se pueden dividir en inmateriales, básicamente los gastos de investigación,

y materiales. Las primeras suponen un 67,12% de total del capítulo, 8.055.068,25 euros, los cuales se

reparten entre proyectos, grupos y contratos artículo 83 de la LOU y ayudas a la investigación. Dentro del

4. LIQUIDACIÓN DEl PRESUPUESTO

32

apartado de las inversiones materiales, la nueva asciende a 2.491.431,71 euros, 20,76% de total, y la de

reposición a 1.454.441,39 euros, 12,12% del mismo.

4.1.4. Cuenta financiera. Análisis de las principales magnitudes

A continuación se analizan las principales magnitudes presupuestarias con una breve explicación

de cada una de ellas.

4.1.4.1. Ahorro Bruto

Se obtiene de la diferencia entre los ingresos corrientes liquidados (tasas, precios públicos y otros

ingresos, transferencias corrientes e ingresos patrimoniales) y los gastos corrientes reconocidos (gastos de

personal, gastos en bienes corrientes y servicios, gastos financieros y transferencias corrientes).

Esta magnitud es de suma importancia pues tiene el cometido de financiar las operaciones de

capital del ejercicio, fundamentalmente las inversiones reales que no siempre presentan valores positivos

por la falta de adecuación temporal entre dichos gastos y los ingresos de organismos externos que las

financian. Asimismo contribuye a aumentar el resto de magnitudes, resultado presupuestario, saldo

presupuestario, remanente de tesorería del ejercicio, en aquellas cantidades no dispuestas para

operaciones de capital.

El ahorro bruto ha disminuido en 4.981 miles de euros con respecto al ejercicio anterior.

Esta magnitud, en este ejercicio, asciende a 20.370.531,27 euros, según el detalle siguiente:

Conceptos Importe

I. INGRESOS CORRIENTES 95.642.589,22 euros

II. GASTOS CORRIENTES 75.272.057,95 euros

III. = (I. - II.) AHORRO BRUTO 20.370.531,27 euros

4.1.4.2. Resultado de operaciones no financieras

Para el cálculo del resultado de operaciones no financieras, en primer lugar debemos hallar la

diferencia entre las operaciones de capital del estado de ingresos (enajenación de inversiones reales y

transferencias de capital) y las del estado de gastos (inversiones reales y transferencias de capital) que

este ejercicio se sitúa en -5.667.660,66 euros. En segundo lugar, a esta cantidad le sumamos el ahorro

bruto, obteniendo el resultado de operaciones no financieras que, en este año, asciende a 14.702.870,61

euros.


33

Conceptos Importe

III. AHORRO BRUTO 20.370.531,27 euros

IV. INGRESOS DE CAPITAL NO FINANCIEROS 6.333.280,69 euros

V. GASTOS DE CAPITAL NO FINANCIEROS 12.000.941,35 euros

VI. = (III. + IV. - V.) RESULTADO OPERACIONES NO FINANCIERAS 14.702.870,61 euros

4.1.4.3. Resultado presupuestario del ejercicio

Se define por la diferencia entre la totalidad de los ingresos presupuestarios realizados durante el

ejercicio, excluidos los derivados de la emisión y creación de pasivos financieros, y la totalidad de gastos

presupuestarios del mismo, excluidos los derivados de la amortización y reembolso de pasivos financieros.

En concreto, esta magnitud pone de manifiesto lo que ha ocurrido en el ejercicio económico por la actividad

productiva de la institución, sin tener en cuenta posibles empréstitos de agentes externos.

A continuación se expone el citado resultado, que asciende a 14.697.073,58 euros, el cual

también se puede calcular añadiendo, al resultado de operaciones no financieras, la variación neta de

activos financieros (la diferencia entre el capítulo octavo del estado de ingresos y el mismo capítulo del

estado de gastos):

Conceptos Importe

VI. RESULTADO OPERACIONES NO FINANCIERAS 14.702.870,61 euros

VII. VARIACIÓN NETA DE ACTIVOS FINANCIEROS -5.797,03 euros

VIII. = (VI. + VII.) RESULTADO PRESUPUESTARIO DEL

EJERCICIO

14.697.073,58 euros

4.1.4.4. Saldo presupuestario del ejercicio

Éste asciende a 13.139.183,72 euros, pudiendo definirse como la magnitud que se obtiene

restando de la total de los derechos liquidados del ejercicio el total de las obligaciones contraídas en el

mismo. Nos detalla lo ocurrido en el año por el conjunto de ingresos y gastos, sin tener en cuenta otras

cantidades representativas de ejercicios anteriores. También se halla agregando la variación de pasivos

financieros (diferencia entre el capítulo noveno del estado de ingresos y el mismo capítulo del estado de

gastos) al resultado presupuestario del ejercicio, según el detalle siguiente:

Conceptos Importe

VIII. RESULTADO PRESUPUESTARIO DEL EJERCICIO 14.697.073,58 euros

IX. VARIACIÓN NETA DE PASIVOS FINANCIEROS -1.557.889,86 euros

X. = (VIII. + IX.) SALDO PRESUPUESTARIO DEL EJERCICIO 13.139.183,72 euros


34

4.1.4.5. Remanente de tesorería del ejercicio

Magnitud fundamental que se obtiene por la diferencia entre los derechos reconocidos netos

pendientes de cobro a corto plazo, los fondos líquidos o disponibles y las obligaciones reconocidas netas y

pendientes de pago a corto plazo. Los derechos y obligaciones anteriormente indicados podrán tener su

origen tanto en operaciones presupuestarias como no presupuestarias.

También se calcula añadiendo al saldo presupuestario magnitudes que vienen acumuladas de

ejercicios anteriores o consecuencia de contabilizaciones anteriores que deben ser ajustadas por

circunstancias que se producen en el ejercicio corriente, tales como las modificaciones de obligaciones y/o

derechos de ejercicios anteriores, remanentes de tesorería de ejercicios anteriores y la provisión por

derechos pendientes de dudoso cobro.

Esta magnitud, mantiene una evolución positiva a partir del año 2003.

En este ejercicio esta magnitud asciende a 95.644.265,76 euros, según el siguiente detalle:

Conceptos Importe

X. SALDO PRESUPUESTARIO DEL EJERCICIO 13.139.183,72 euros

XI. MODIFICACIÓN OBLIGACIONES Y/O DERECHOS EJERCICIOS ANTERIORES -53.520,35 euros

XII. REMANENTES DE TESORERÍA DE EJERCICIOS ANTERIORES 82.014.712,92 euros

XIII. VARIACIÓN PROVISIÓN POR DERECHOS PENDIENTES DE DUDOSO

COBRO 2013 543.889,47 euros

XIV. = (X. + XI. + XII. + XIII.) REMANENTE DE TESORERIA DEL EJERCICIO 95.644.265,76 euros

4.1.4.6. Remanente afectado del ejercicio. Remanente no afectado del ejercicio

Una vez calculado el remanente de tesorería del ejercicio podemos dividirlo en afectado y no

afectado o genérico. La primera de estas dos magnitudes es una excepción al principio de globalidad de los

créditos pues vincula unos determinados ingresos, llamados finalistas, a la realización de unos gastos

concretos, denominados gastos con financiación afectada. De esta manera, por la unión de unos ingresos a

unos determinados gastos, la Universidad acaba obteniendo un remanente afectado al cumplimiento de

una serie de obligaciones impuestas por los órganos o entes que financian los mencionados ingresos. El

mencionado remanente se puede obtener del reconocimiento de derechos finalistas pendientes de

incorporación al estado de gastos (remanente afectado de ingresos) y por los saldos entre los ingresos

reconocidos finalistas o específicos y los gastos afectados a los mismos (remanente afectado de gastos),

todo ello referido al cierre del ejercicio. El remanente afectado de ingresos incluye derechos liquidados

derivados de cursos, contratos art. 83 de la LOU, transferencias de capital para atenciones extraordinarias

y proyectos/grupos de investigación. Por su parte, el afectado de gastos contiene los disponibles de lo

anteriormente detallado así como de las inversiones financiadas, fundamentalmente, por la Consejería de

Innovación, Ciencia y Empresa como consecuencia del Plan Plurianual de Inversiones.


35

Una vez estimado el remanente afectado no hay más que restarlo del total del remanente de

tesorería del ejercicio para obtener el remanente no afectado, también denominado genérico, que se

considera una magnitud de libre disposición, pudiendo ser aplicado en próximos ejercicios en cualquier tipo

de gasto, sin más limitación que su importe. La mencionada aplicación se producirá a través de la

materialización de las correspondientes modificaciones de crédito.

Las cantidades resultantes de estas dos magnitudes son las siguientes:

Conceptos Importe

XV. REMANENTE AFECTADO DEL EJERCICIO 16.522.549,61 euros

XVI. REMANENTE NO AFECTADO DEL EJERCICIO 79.121.716,15 euros

Finalmente, sólo queda matizar que este importe de remanente genérico debe ser disminuido por

una magnitud, que no siendo estrictamente contable, sí cuenta con la obligatoriedad jurídica que le otorgan

las normas generales de ejecución presupuestaria aprobadas, anualmente, por el Consejo Social de

nuestra Universidad, y normativa complementaria. Nos referimos, en concreto a los disponibles, a 31 de

diciembre, de departamentos, centros, grupos de investigación financiados por esta Institución, cursos y

contratos con financiación no afectada…, en suma, unidades de gasto financiadas con fondos propios a los

que se les respetan los saldos de final de ejercicio. El importe de éstos asciende a 8.433.630,80 euros.


36

CRÉDITOS INICIALES89.535.000,00

+ / -

MODIFICACIONESPRESUPUESTARIAS

31.389.920,90

= RECAUDACIÓNLIQUIDADA

PRESUPUESTO DERECHOS 30.422.913,76DEFINITIVO LIQUIDADOS

120.924.920,90 DERECHOS PENDIENTESDE COBRO

71.646.702,12 -

OBLIGACIONESPAGADAS

OBLIGACIONES 86.575.311,51CONTRAIDAS

OBLIGACIONESPENDIENTES

= 2.355.120,65

SALDOPRESUPUESTARIO

+ / -

DERECHOS Y OBLIGACIONESANULADAS

EJERCICIOS ANTERIORES

+

CUADRO 4.1. ESQUEMA DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO AÑO 2013 (En euros)

102.069.615,88

88.930.432,16

(53.520,35)

13.139.183,72

REMANENTEEJERCICIOSANTERIORES

+

VARIACIÓN PROVISIÓN DERECHOSPTES. DUDOSO COBRO 2011

= REMANENTEAFECTADO

REMANENTE TOTALEJERCICIO 2011

95.644.265,76 REMANENTEGENÉRICO

79.121.716,15

Nota: Las cantidades entre paréntesis tienen valor negativo.

16.522.549,61

543.889,47

82.014.712,92


37

TASA DE TASA DE TASA DE

VARIACIÓN VARIACIÓN VARIACIÓN

Euros % Euros % 1995/1994 (%) % 1996/1995 (%) % 1997/1996 (%)

I Financiación Pública 17.725.951,80 77,04 17.844.861,57 66,14 0,67 19.604.982,54 62,17 9,86 21.986.461,31 65,64 12,15

I.1 Junta de Andalucía 16.871.805,81 73,33 17.479.867,92 64,78 3,60 19.291.430,93 61,18 10,36 21.029.576,83 62,78 9,01

I.2 Estado y OO.AA. 817.136,30 3,55 361.080,43 1,34 (55,81) 124.391,01 0,39 (65,55) 443.961,47 1,33 256,91

I.3 Unión Europea 37.009,69 0,16 3.913,22 0,01 (89,43) 187.658,07 0,60 4.695,49 489.154,50 1,46 160,66

I.4 Corporaciones Locales 1.502,53 0,00 100,00 5.491,74 0,02 265,50

I.5 Empresas Públicas y otros E.P. 18.276,77 0,05

I.6 Préstamos del Sector Público

II Financiación Privada 5.115.038,92 22,23 8.881.874,77 32,92 73,64 11.749.200,25 37,26 32,28 11.321.925,52 33,80 (3,64)

II.1 Convenios y Servicios 208.557,49 0,91 302.569,82 1,12 45,08 645.093,82 2,05 113,20 342.052,02 1,02 (46,98)

II.2 Matrículas 4.903.278,04 21,31 8.458.733,41 31,35 72,51 10.936.046,13 34,68 29,29 9.147.190,12 27,31 (16,36)

II.3 Préstamos 1.662.412,61 4,96

II.4 Otros 3.203,39 0,01 120.571,54 0,45 3.663,87 168.060,29 0,53 39,39 170.270,77 0,51 1,32

III Financiación Propia 168.290,68 0,73 254.853,03 0,94 51,44 179.467,65 0,57 (29,58) 186.664,18 0,56 4,01

III.1 Patrimoniales 168.290,68 0,73 189.399,40 0,70 12,54 115.097,53 0,36 (39,23) 125.292,58 0,37 8,86

III.2 Otros 65.453,63 0,24 100,00 64.370,12 0,20 (1,66) 61.371,60 0,18 (4,66)

IV Subtotal Financiación 23.009.281,41 100,00 26.981.589,38 100,00 17,26 31.533.650,43 100,00 16,87 33.495.051,02 100,00 6,22V Remanentes Ejercicios anteriores 2.463.041,09 3.342.547,16 35,71 (*) 1.314.965,74 (60,66) (*) 54.182,67 (95,88)VI Total Recursos 25.472.322,50 30.324.136,53 19,05 32.848.616,17 8,32 33.549.233,69 2,13

TASA DE TASA DE AÑO 1997 TASA DE


- En euros -

OBLIGACIONES CONTRAIDAS

AÑO 1996

OBLIGACIONES CONTRAIDAS OBLIGACIONES CONTRAIDAS

AÑO 1995


AÑO 1994

AÑO 1997

DERECHOS LIQUIDADOS

ORIGEN DE LOS FONDOS

CÓD. DESCRIPCIÓN

AÑO 1994 AÑO 1995 AÑO 1996

DERECHOS LIQUIDADOS DERECHOS LIQUIDADOS DERECHOS LIQUIDADOS

EurosEuros

APLICACIÓN DE LOS FONDOS

CUADRO N.º 4.2. ORIGEN Y APLICACIÓN DE LOS RECURSOS: EVOLUCIÓN (1994-2013)


Euros % Euros % 1995/1994 (%) % 1996/1995 (%) % 1997/1996 (%)

I Funcionamiento 18.609.864,53 84,09 22.645.855,76 78,07 21,69 25.688.888,82 79,82 13,44 27.293.084,34 85,41 6,24

I.1 Personal 15.242.077,66 68,88 18.018.278,30 62,12 18,21 20.476.308,97 63,62 13,64 21.878.383,57 68,47 6,85

I.2 Bienes y Servicios Corrientes 3.232.006,51 14,60 3.945.125,61 13,60 22,06 4.538.888,75 14,10 15,05 4.759.600,50 14,89 4,86

I.3 Otros 135.780,35 0,61 682.451,85 2,35 402,61 673.691,10 2,09 (1,28) 655.100,27 2,05 (2,76)

II Inversiones 3.483.699,39 15,74 6.273.201,10 21,63 80,07 6.411.043,10 19,92 2,20 4.570.187,16 14,30 (28,71)

III Activos y Pasivos Financieros 36.211,43 0,16 87.905,28 0,30 142,76 83.531,04 0,26 (4,98) 91.226,50 0,29 9,21

IV Subtotal Obligaciones 22.129.775,34 100,00 29.006.962,14 100,00 31,08 32.183.462,96 100,00 10,95 31.954.498,00 100,00 (0,71)

V Remanente 3.342.547,16 1.317.174,39 (60,59) 665.153,21 (49,50) 1.594.735,68 139,75

VI Total Recursos 25.472.322,50 30.324.136,53 19,05 32.848.616,17 8,32 33.549.233,69 2,13

EurosEuros



CÓD. DESCRIPCIÓN OBLIGACIONES CONTRAIDAS OBLIGACIONES CONTRAIDAS OBLIGACIONES CONTRAIDAS

(*) Debido a la anulación de derechos procedentes de ejercicios anteriores , los remanentes reales de los años 1995 y 1996 ascienden a 1.314.965,74 euros y 54.182,67 euros, respectivamente.


38

I Financiación Pública

I.1 Junta de Andalucía

I.2 Estado y OO.AA.

I.3 Unión Europea

I.4 Corporaciones Locales

I.5 Empresas Públicas y otros E.P.


II Financiación Privada

II.1 Convenios y Servicios

II.2 Matrículas

II.3 Préstamos

II.4 Otros

III Financiación Propia

III.1 Patrimoniales

III.2 Otros

IV Subtotal FinanciaciónV Remanentes Ejercicios anterioresVI Total Recursos


CÓD. DESCRIPCIÓN


TASA DE TASA DE TASA DE TASA DE

VARIACIÓN VARIACIÓN VARIACIÓN VARIACIÓN

% 1998/1997 (%) % 1999/1998 (%) % 2000/1999 (%) % 2001/2000 (%)

26.542.027,71 70,78 20,72 30.522.784,89 72,73 15,00 29.290.793,92 66,78 (4,04) 32.730.425,88 68,63 11,74

25.317.362,83 67,51 20,39 29.522.086,82 70,34 16,61 28.760.400,00 65,57 (2,58) 30.779.593,20 64,54 7,02

623.520,93 1,66 40,44 556.839,33 1,33 (10,69) 312.434,15 0,71 (43,89) 343.774,55 0,72 10,03

565.910,80 1,51 15,69 366.700,96 0,87 (35,20) 155.013,00 0,35 (57,73) 1.554.151,24 3,26 902,59

11.238,93 0,03 104,65 38.998,17 0,09 246,99 34.093,25 0,08 (12,58) 33.910,61 0,07 (0,54)

23.994,23 0,06 31,28 38.159,61 0,09 59,04 28.853,51 0,07 (24,39) 18.996,28 0,04 (34,16)

10.719.654,06 28,59 (5,32) 11.153.624,61 26,58 4,05 14.257.192,47 32,51 27,83 14.617.788,67 30,65 2,53

741.965,69 1,98 116,92 623.534,69 1,49 (15,96) 668.602,52 1,52 7,23 885.501,42 1,86 32,44

9.711.142,19 25,90 6,17 10.286.723,11 24,51 5,93 10.330.498,49 23,55 0,43 10.918.443,50 22,89 5,69

2.817.076,75 6,42 2.440.559,47 5,12 (13,37)

266.546,18 0,71 56,54 243.366,81 0,58 (8,70) 441.014,72 1,01 81,21 373.284,28 0,78 (15,36)

238.672,46 0,64 27,86 293.543,23 0,70 22,99 311.778,62 0,71 6,21 342.480,71 0,72 9,85

169.735,67 0,45 35,47 213.904,57 0,51 26,02 234.406,95 0,53 9,58 270.186,83 0,57 15,26

68.936,79 0,18 12,33 79.638,67 0,19 15,52 77.371,68 0,18 (2,85) 72.293,88 0,15 (6,56)

37.500.354,23 100,00 11,96 41.969.952,73 100,00 11,92 43.859.765,02 100,00 4,50 47.690.695,26 100,00 8,73(*) 825.001,41 1.422,63 (*) (198.950,53) (124,12) (*) (1.028.697,00) 417,06 (*) (3.734.836,36) 263,06

38.325.355,64 14,24 41.771.002,20 8,99 42.831.068,01 2,54 43.955.858,91 2,63



- En euros -

DERECHOS LIQUIDADOS

AÑO 1998

DERECHOS LIQUIDADOS

AÑO 1998

Euros

OBLIGACIONES CONTRAIDASOBLIGACIONES CONTRAIDAS OBLIGACIONES CONTRAIDAS

AÑO 2001

AÑO 2001


Euros

AÑO 1999

AÑO 1999

DERECHOS LIQUIDADOS

EurosEuros

AÑO 2000

AÑO 2000

DERECHOS LIQUIDADOS

CUADRO N.º 4.2. (Continuación) ORIGEN Y APLICACIÓN DE LOS RECURSOS: EVOLUCIÓN (1994-2013)

I Funcionamiento

I.1 Personal

I.2 Bienes y Servicios Corrientes

I.3 Otros

II Inversiones

III Activos y Pasivos Financieros

IV Subtotal Obligaciones

V Remanente

VI Total Recursos

CÓD. DESCRIPCIÓNVARIACIÓN VARIACIÓN VARIACIÓN VARIACIÓN

% 1998/1997 (%) % 1999/1998 (%) % 2000/1999 (%) % 2001/2000 (%)

30.645.104,25 83,70 12,28 34.022.429,38 79,81 11,02 37.870.031,19 81,78 11,31 40.327.965,74 82,47 6,49

24.373.492,08 66,57 11,40 27.123.593,69 63,63 11,28 29.974.868,37 64,73 10,51 32.443.544,24 66,35 8,24

5.334.743,84 14,57 12,08 5.959.184,23 13,98 11,71 6.883.903,74 14,87 15,52 6.792.651,74 13,89 (1,33)

936.868,32 2,56 43,01 939.651,47 2,20 0,30 1.011.259,08 2,18 7,62 1.091.769,76 2,23 7,96

5.877.623,11 16,05 28,61 7.626.094,79 17,89 29,75 8.321.375,31 17,97 9,12 8.457.703,26 17,30 1,64

90.347,52 0,25 (0,96) 978.760,33 2,30 983,33 113.478,00 0,25 (88,41) 113.991,44 0,23 0,45

36.613.074,87 100,00 14,58 42.627.284,50 100,00 16,43 46.304.884,51 100,00 8,63 48.899.660,44 100,00 5,60

1.712.280,77 7,37 (856.282,29) (150,01) (3.473.816,50) 305,69 (4.943.801,53) 42,32

38.325.355,64 14,24 41.771.002,20 8,99 42.831.068,01 2,54 43.955.858,91 2,63



Euros


Euros Euros


Euros

(*) Debido a la anulación de derechos procedentes de ejercicios anteriores , los remanentes reales de los años 1997, 1998, 1999 y 2000 ascienden a 825.001,41 euros, (198.950,53) euros, (1.028.697,00) euros y (3.734,836,36) euros, respectivamente.


39



I.2 Estado y OO.AA.

I.3 Unión Europea






II.2 Matrículas

II.3 Préstamos

II.4 Otros


III.1 Patrimoniales

III.2 Otros



CÓD. DESCRIPCIÓN




% 2002/2001 (%) % 2003/2002 (%) % 2004/2003 (%) % 2005/2004 (%)

41.007.081,16 75,64 25,29 54.929.358,46 61,63 33,95 54.414.096,66 79,37 (0,94) 64.351.189,17 78,11 18,26

39.027.325,20 71,98 26,80 51.879.716,33 58,21 32,93 50.765.521,18 74,05 (2,15) 61.932.180,38 75,17 22,00

987.927,96 1,82 187,38 2.005.253,09 2,25 102,98 1.097.308,93 1,60 (45,28) 1.598.339,84 1,94 45,66

929.254,71 1,71 (40,21) 860.972,61 0,97 (7,35) 2.378.006,15 3,47 176,20 200.662,47 0,24 (91,56)

15.978,67 0,03 (52,88) 100.965,13 0,11 531,87 136.368,34 0,20 35,06 542.357,69 0,66 297,72

46.594,62 0,09 145,28 82.451,30 0,09 76,95 36.892,06 0,05 (55,26) 77.648,79 0,09 110,48

12.212.987,83 22,53 (16,45) 33.735.890,80 37,85 176,23 13.641.990,73 19,90 (59,56) 12.803.242,32 15,54 (6,15)

1.041.752,10 1,92 17,65 1.963.034,47 2,20 88,44 1.616.687,04 2,36 (17,64) 1.781.372,72 2,16 10,19

10.233.360,67 18,87 (6,27) 10.321.392,26 11,58 0,86 10.188.079,06 14,86 (1,29) 9.944.300,68 12,07 (2,39)

(100,00) 19.799.873,68 22,21

937.875,06 1,73 151,25 1.651.590,39 1,85 76,10 1.837.224,63 2,68 11,24 1.077.568,92 1,31 (41,35)

996.753,36 1,84 191,04 467.491,36 0,52 (53,10) 497.561,30 0,73 6,43 5.231.384,13 6,35 951,40

913.331,86 1,68 238,04 393.878,74 0,44 (56,87) 407.565,64 0,59 3,47 355.605,01 0,43 (12,75)

83.421,50 0,15 15,39 73.612,62 0,08 (11,76) 89.995,66 0,13 22,26 4.875.779,12 5,92 5.317,79

54.216.822,35 100,00 13,68 89.132.740,62 100,00 64,40 68.553.648,69 100,00 (23,09) 82.385.815,62 100,00 20,18(*) (4.947.517,34) 32,47 (*) (6.684.978,29) 35,12 (*) 15.408.767,44 (330,50) (*) 8.576.177,15 (44,34)

49.269.305,01 12,09 82.447.762,33 67,34 83.962.416,13 1,84 90.961.992,77 8,34



- En euros -

AÑO 2003


Euros

DERECHOS LIQUIDADOS

Euros


AÑO 2005

DERECHOS LIQUIDADOS

Euros

AÑO 2004

DERECHOS LIQUIDADOS

Euros

AÑO 2004


AÑO 2005


AÑO 2003

AÑO 2002

AÑO 2002

DERECHOS LIQUIDADOS


I Funcionamiento

I.1 Personal


I.3 Otros

II Inversiones



V Remanente

VI Total Recursos


% 2002/2001 (%) % 2003/2002 (%) % 2004/2003 (%) % 2005/2004 (%)

42.500.979,94 76,24 5,39 47.436.603,87 70,81 11,61 51.515.831,19 68,55 8,60 55.416.033,77 74,52 7,57

34.189.213,51 61,33 5,38 36.641.874,19 54,70 7,17 39.045.503,75 51,95 6,56 43.638.416,98 58,68 11,76

7.511.235,14 13,47 10,58 9.288.060,63 13,87 23,66 8.863.354,56 11,79 (4,57) 9.975.719,63 13,41 12,55

800.531,29 1,44 (26,68) 1.506.669,05 2,25 88,21 3.606.972,88 4,80 139,40 1.801.897,16 2,42 (50,04)

10.586.616,89 18,99 25,17 16.012.354,01 23,90 51,25 21.467.792,46 28,56 34,07 17.284.335,61 23,24 (19,49)

2.656.048,47 4,76 2.230,04 3.537.897,49 5,28 33,20 2.171.952,23 2,89 (38,61) 1.664.568,12 2,24 (23,36)

55.743.645,30 100,00 14,00 66.986.855,37 100,00 20,17 75.155.575,88 100,00 12,19 74.364.937,50 100,00 (1,05)

(6.474.340,29) 30,96 15.460.906,96 (338,80) 8.806.840,25 (43,04) 16.597.055,27 88,46

49.269.305,01 12,09 82.447.762,33 67,34 83.962.416,13 1,84 90.961.992,77 8,34


Euros


Euros


EurosEuros


(*) Debido a la anulación de derechos procedentes de ejercicios anteriores , los remanentes reales de los años 2001, 2002, 2003 y 2004, ascienden a (4.947.517,34) euros, (6.684.978,29) euros, 15.408.767,44 euros y 8.576.177,15 euros, respectivamente.


40



I.2 Estado y OO.AA.

I.3 Unión Europea






II.2 Matrículas

II.3 Préstamos

II.4 Otros


III.1 Patrimoniales

III.2 Otros



CÓD. DESCRIPCIÓN


- En euros -



% 2006/2005 (%) % 2007/2006 (%) % 2008/2007 (%) % 2009/2008 (%)

76.574.774,46 83,62 19,00 79.816.372,13 82,89 4,23 90.815.229,25 82,95 13,78 98.995.758,26 83,98 9,01

73.168.027,73 79,90 18,14 75.244.045,57 78,15 2,84 84.441.729,95 77,13 12,22 89.659.478,28 76,06 6,18

2.593.390,07 2,83 62,26 3.601.831,60 3,74 38,89 3.973.762,16 3,63 10,33 5.155.458,55 4,37 29,74

427.175,53 0,47 112,88 706.927,90 0,73 65,49 1.668.471,69 1,52 136,02 477.328,19 0,40 (71,39)

160.177,68 0,17 (70,47) 105.491,62 0,11 (34,14) 382.321,44 0,35 262,42 67.985,56 0,06 (82,22)

226.003,45 0,25 191,06 158.075,44 0,16 (30,06) 348.944,01 0,32 120,75 236.920,07 0,20 (32,10)

3.398.587,61 2,88

14.260.128,03 15,57 11,38 15.358.595,04 15,95 7,70 17.350.160,10 15,85 12,97 17.747.738,43 15,06 2,29

2.591.641,53 2,83 45,49 3.011.834,70 3,13 16,21 3.447.091,96 3,15 14,45 2.990.887,16 2,54 (13,23)

10.651.549,28 11,63 7,11 10.890.063,16 11,31 2,24 12.248.776,05 11,19 12,48 13.052.752,09 11,07 6,56

1.016.937,22 1,11 (5,63) 1.456.697,18 1,51 43,24 1.654.292,09 1,51 13,56 1.704.099,18 1,45 3,01

738.411,00 0,81 (85,88) 1.112.069,16 1,15 50,60 1.321.341,14 1,21 18,82 1.130.167,97 0,96 (14,47)

547.223,18 0,60 53,89 563.605,16 0,59 2,99 1.228.930,23 1,12 118,05 1.010.021,21 0,86 (17,81)

191.187,82 0,21 (96,08) 548.464,00 0,57 186,87 92.410,91 0,08 (83,15) 120.146,76 0,10 30,01

91.573.313,49 100,00 11,15 96.287.036,33 100,00 5,15 109.486.730,49 100,00 13,71 117.873.664,66 100,00 7,66(*) 16.119.791,19 87,96 (*) 23.803.397,30 47,67 (*) 35.843.393,37 50,58 (*) 43.813.076,39 22,23

107.693.104,68 18,39 120.090.433,63 11,51 145.330.123,86 21,02 161.686.741,05 11,25



AÑO 2007

DERECHOS LIQUIDADOS

Euros

AÑO 2007


AÑO 2006

DERECHOS LIQUIDADOS

Euros

AÑO 2006

AÑO 2008

DERECHOS LIQUIDADOS

Euros

AÑO 2008


AÑO 2009

DERECHOS LIQUIDADOS

Euros

AÑO 2009



I Funcionamiento

I.1 Personal


I.3 Otros

II Inversiones



V Remanente

VI Total Recursos


% 2006/2005 (%) % 2007/2006 (%) % 2008/2007 (%) % 2009/2008 (%)

61.567.525,91 73,44 11,10 66.788.943,46 79,32 8,48 76.828.640,49 75,76 15,03 80.754.008,97 75,29 5,11

48.291.546,24 57,60 10,66 53.425.025,44 63,45 10,63 59.667.526,70 58,84 11,68 62.428.652,61 58,21 4,63

10.949.215,05 13,06 9,76 11.617.562,03 13,80 6,10 13.243.753,40 13,06 14,00 14.331.948,75 13,36 8,22

2.326.764,62 2,78 29,13 1.746.355,99 2,07 (24,94) 3.917.360,39 3,86 124,32 3.993.407,61 3,72 1,94

13.817.923,83 16,48 (20,06) 15.797.906,58 18,76 14,33 21.091.341,33 20,80 33,51 24.577.762,64 22,92 16,53

8.446.917,41 10,08 407,45 1.612.161,00 1,91 (80,91) 3.486.157,00 3,44 116,24 1.918.874,60 1,79 (44,96)

83.832.367,15 100,00 12,73 84.199.011,04 100,00 0,44 101.406.138,82 100,00 20,44 107.250.646,21 100,00 5,76

23.860.737,53 43,76 35.891.422,59 50,42 43.923.985,04 22,38 54.436.094,84 23,93

107.693.104,68 18,39 120.090.433,63 11,51 145.330.123,86 21,02 161.686.741,05 11,25


Euros


Euros


Euros Euros


(*) Debido a la anulación de derechos procedentes de ejercicios anteriores y a la provisión por derechos pendientes de dudos o cobro, los remanentes reales de los años 2005, 2006, 2007 y 2008, ascienden a 16.119.791,19 euros, 23.803.397,30 euros, 35.843.393,37 euros y 43.813.076,39 euros, respectivamente.


41



I.2 Estado y OO.AA.

I.3 Unión Europea






II.2 Matrículas

II.3 Préstamos

II.4 Otros


III.1 Patrimoniales

III.2 Otros



CÓD. DESCRIPCIÓN


- En euros -



% 2010/2009 (%) % 2011/2010 (%) % 2012/2011 (%) % 2013/2012 (%)

92.026.376,05 83,49 (7,04) 102.547.452,59 84,94 11,43 92.765.591,93 81,93 (9,54) 81.913.461,60 80,25 (11,70)

82.991.171,43 75,29 (7,44) 96.612.729,96 80,02 16,41 86.223.382,97 76,15 (10,75) 77.568.029,42 76,00 (10,04)

4.059.406,97 3,68 (21,26) 4.553.013,74 3,77 12,16 1.796.312,24 1,59 (60,55) 2.914.451,90 2,86 62,25

1.077.858,40 0,98 125,81 1.022.634,32 0,85 (5,12) 1.086.158,48 0,96 6,21 765.351,25 0,75 (29,54)

86.788,46 0,08 27,66 76.944,02 0,06 (11,34) 108.382,26 0,10 40,86 241.294,66 0,24 122,63

769.681,29 0,70 224,87 282.130,55 0,23 (63,34) 715.982,34 0,63 153,78 424.334,37 0,42 (40,73)

3.041.469,50 2,76 (10,51) (100,00) 2.835.373,64 2,50 (100,00)

17.368.263,07 15,76 (2,14) 16.886.794,87 13,99 (2,77) 19.718.226,24 17,41 16,77 19.566.549,30 19,17 (0,77)

3.052.645,68 2,77 2,06 3.002.698,50 2,49 (1,64) 2.638.572,94 2,33 (12,13) 2.506.093,62 2,46 (5,02)

12.858.545,27 11,67 (1,49) 12.565.164,01 10,41 (2,28) 14.605.155,72 12,90 16,24 15.071.772,59 14,77 3,19

1.457.072,12 1,32 (14,50) 1.318.932,36 1,09 (9,48) 2.474.497,58 2,19 87,61 1.988.683,09 1,95 (19,63)

836.355,10 0,76 (26,00) 1.300.620,85 1,08 55,51 747.110,95 0,66 (42,56) 589.604,98 0,58 (21,08)

706.860,30 0,64 (30,02) 733.163,00 0,61 3,72 626.443,62 0,55 (14,56) 494.696,42 0,48 (21,03)

129.494,80 0,12 7,78 567.457,85 0,47 338,21 120.667,33 0,11 (78,74) 94.908,56 0,09 (21,35)

110.230.994,22 100,00 (6,48) 120.734.868,31 100,00 9,53 113.230.929,12 100,00 (6,22) 102.069.615,88 100,00 (9,86)(*) 54.021.580,07 23,30 (*) 54.490.278,24 0,87 (*) 62.556.071,70 14,80 (*) 82.505.082,04 31,89

164.252.574,29 1,59 175.225.146,55 6,68 175.787.000,82 0,32 184.574.697,92 5,00



AÑO 2010

DERECHOS LIQUIDADOS

Euros

AÑO 2010


AÑO 2013

DERECHOS LIQUIDADOS

Euros

AÑO 2013


AÑO 2012

DERECHOS LIQUIDADOS

Euros

AÑO 2012


AÑO 2011

DERECHOS LIQUIDADOS

Euros

AÑO 2011



I Funcionamiento

I.1 Personal


I.3 Otros

II Inversiones


IV Subto

universidad de jaÉn · 2018-04-30 · gobierno", tal y como, igualmente, establecía la ley de...

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