1

B GIO DC V O TO I HC NNG

NGUYN TH THU HIN

GII PHP HN CH V X L N XU TI NGN HNG NNG NGHIP V

PHT TRIN NNG THN TNH GIA LAI

Chuyn ngnh: Ti chnh Ngn hng M s: 60.34.20

TM TT LUN VN THC S QUN TR KINH DOANH

Nng Nm 2012

2

Cng trnh c hon thnh ti I HC NNG

Ngi hng dn khoa hc: PGS. TS. Lm Ch Dng

Phn bin 1: TS. Nguyn Ha Nhn

Phn bin 2: TS. Nguyn Ph Thi

Lun vn c bo v ti Hi ng chm Lun vn tt nghip Thc s Qun tr Kinh doanh hp ti i hc Nng vo ngy 26 thng 05 nm 2012.

C th tm hiu lun vn ti: - Trung tm Thng tin - Hc liu, i hc Nng - Th vin trng i hc Kinh t, i hc Nng

3

M U

1. TNH CP THIT CA TI Cng vi xu hng pht trin chung trong lnh vc ngn hng,

h thng ngn hng thng mi Vit nam m rng phm vi hot ng ca mnh theo hng tng t trng dch v, gim t trng tn dng. Tuy nhin khng th ph nhn rng hin ti v trong tng lai tn dng vn em li ngun thu chnh cho cc ngn hng ny. Do vy, kim sot cht lng tn dng l mt thnh phn khng th thiu trong qun tr ngn hng vi mc tiu m bo cho hot ng tn dng an ton, hiu qu. Lm th no hn ch, qun l v x l c n xu l mt ti m cc nh qun tr ngn hng v ang nghin cu nhm hon thin trong iu kin mi. Nghin cu c ng i ca n xu th mi c th tm ra c nhng nguyn nhn dn n vic pht sinh ra n xu. T mi c th a ra nhng bin php, chnh sch ph hp trong vic iu tit cc hot ng tn dng nhm m bo c n xu mc quy nh ca ngnh. m bo c mt tin vng chc cho s pht trin c nh hng, c mc tiu v an ton, hiu qu v lu di.

Do , c th nhn thy trong thi im hin nay cng vi s tng trng ca tn dng th n xu ang gia tng cn phi c quan tm gii quyt. Gp phn p ng i hi t thc tin nu trn, ti la chn ti: Gii php hn ch v x l n xu ti Ngn hng nng nghip v pht trin nng thn tnh Gia Lai.. 2. MC TIU NGHIN CU CA TI

Nghin cu nhng vn l lun c bn v n xu trong hot ng tn dng ca Ngn hng thng mi nhm lm r ni dung v cc nhn t nh hng n n xu. Trn c s nghin cu l lun

4

c bn v n xu ca cc NHTM, t kinh nghim x l n xu ca mt s NHTM cc nc vn dng vo hon cnh thc t ti Vit Nam m ch yu tp trung vo Ngn hng nng nghip v pht trin nng thn tnh Gia Lai xut mt s gii php hn ch v x l n xu. 3. I TNG V PHM VI NGHIN CU i tng nghin cu ca ti l nhng vn l lun v thc tin v hn ch v x l n xu ti NHNo&PTNT tnh Gia Lai. Phm vi nghin cu :V ni dung: i su vo nghin cu gii php hn ch v x l n xu ti NHNo&PTNT tnh Gia Lai. V khng gian: Ti Ngn hng nng nghip v pht trin nng thn tnh Gia Lai. V thi gian: Cn c vo cc d liu trong 3 nm t nm 2009 n nm 2011. 4. PHNG PHP NGHIN CU

Trn c s phng php lun ca Ch ngha duy vt lch s v Ch ngha duy vt bin chng, cc phng php c s dng trong qu trnh thc hin ti gm: Phng php tng hp, phn tch, so snh kt hp vi phng php thng k s dng trong qu trnh nghin cu a ra nhn xt, nh gi cc vn . 5. KT CU CA TI

Ngoi phn m u, kt lun, mc lc v ti liu tham kho, lun vn c kt cu theo 03 chng nh sau:

Chng 1: Nhng vn c bn v hn ch n xu v x l n xu ngn hng thng mi.

Chng 2: Hn ch v x l n xu ti Ngn hng nng nghip v pht trin nng thn tnh Gia Lai.

Chng 3: Gii php hn ch v x l n xu ti Ngn hng nng nghip v pht trin nng thn tnh Gia Lai.

5

CHNG 1 NHNG VN C BN V HN CH V X L N XU

NGN HNG THNG MI 1.1. RI RO TN DNG TRONG HOT NG TN DNG CA NGN HNG THNG MI 1.1.1. Khi nim Theo khon 1 iu 2 Quy nh v phn loi n, trch lp v s dng d phng x l ri ro tn dng trong hot ng ngn hng ca t chc tn dng ban hnh km theo Quyt nh 493/2005/Q-NHNN ngy 22/4/2005 ca Thng c Ngn hng Nh nc: Ri ro tn dng l kh nng xy ra tn tht trong hot ng ngn hng ca t chc tn dng do khch hng khng thc hin hoc khng c kh nng thc hin ngha v ca mnh theo cam kt.

Ri ro tn dng khng ch gii hn hot ng cho vay m cn bao gm nhiu hot ng mang tnh cht tn dng khc ca NHTM nh: hot ng bo lnh, ti tr ngoi thng, cho thu ti chnh. 1.1.2. Cc biu hin ca ri ro tn dng 1.1.2.1. Khng thu c li ng hn

Cp thp nht khi ngi vay khng tr c li ng hn, khi Ngn hng s chuyn s li vo khon mc li treo pht sinh nhp ngoi bng theo di. 1.1.2.2. Khng thu c vn ng hn

Khi khng thu c vn ng hn th ri ro s mc cao hn, mt phn do mt lng vn vay ln b mt. Khi , NH s chuyn s n sang mc n qu hn pht sinh. 1.1.2.3. Khng thu li

Trong tnh trng ny tnh hnh kinh doanh ca KH c th

6

km hiu qu n mc khng th tr li cho NH. Khi , NH phi chuyn khon li ny vo khon mc li treo ng bng v thm ch c th phi thc hin min gim li cho KH. 1.1.2.4. Khng thu vn cho vay

Tnh hung xu nht xy ra khi ngn hng khng thu vn cho vay v lc ny Ngn hng b mt vn. 1.1.3. Hu qu ca ri ro tn dng

Trc ht, i vi NHTM mc thp ri ro tn dng l mt i c hi, kh nng tch

lu vn, lm gim sc mnh ca NH. i vi ngi i vay Vi n qu hn ngi i vay hon ton mt ngun ti tr t

cc NH, c hi kinh doanh s tut mt, ti sn s b tch thu hoc pht mi, ngi i vay s ng trc nguy c ph sn.

i vi nn kinh t x hi RRTD chng t ngi vay vn khng thc hin c hiu

qu u t nh t ra khi vay vn tn dng t NHTM. Do li ch kinh t x hi d kin nhn c khng c, sn xut v lu thng hng ho s nh tr, chc nng lm cng c iu tit nn kinh t s b suy yu. Quyn li ca ngi gi tin s khng c m bo. 1.1.4. Phn loi ri ro tn dng

C nhiu cch phn loi RRTD, vic phn loi ri ro tn dng tu thuc vo mc ch nghin cu, phn tch. - Theo i tng s dng vn vay:

+ Ri ro khch hng c th + Ri ro khch hng cng ty, t chc kinh t +Ri ro quc gia hay khu vc a l

7

- Theo phm vi nh hng: + Ri ro giao dch n l + Ri ro h thng

- Phn theo giai on pht sinh: + Ri ro trong thm nh + Ri ro khi cho vay + Ri ro trong qun l, thu hi n

- Phn theo sn phm tn dng: + Ri ro sn phm tn dng ni bng + Ri ro cc sn phm phi sinh Vic phn loi RRTD theo sn phm tn dng khc nhau c

c im khc nhau cu thnh nn ri ro khc nhau, c thay i trong qui trnh qun tr RRTD thch ng. 1.1.5. Ch tiu nh gi ri ro tn dng:

- T l n t nhm 2 n nhm 5/tng d n: Ch tiu ny phn nh mc ri ro tn dng ca ngn hng. Cho thy vi 100 n v tin t khi ngn hng cho vay th c bao nhiu n v tin t m ngn hng khng thu hi c ng hn ti thi im xc nh.

- T l n xu/tng d n: y l ch tiu phn nh chung t l ca ton b cc khon n xu ca ngn hng so vi tng d n.

- T l xa n rng/tng d n: y l ch tiu nh gi kh nng thu n t cc khon n chuyn ra ngoi bng v ang c cc ngn hng s dng bin php mnh i.

Xa n rng = d n cc khon vay xa n v ri ro- gi tr cc khon thu b p thit hi.

- T l trch lp d phng/ tng d n: y l t l gia s d c ca ti khon d phng ri ro tn dng chia cho tng d n cui k.

8

1.2. HN CH V X L N XU TRONG HOT NG TN DNG CA NGN HNG THNG MI 1.2.1. N xu trong hot ng tn dng ca Ngn hng thng mi 1.2.1.1. Khi nim n xu

N xu theo khon 6 iu 2 ca Quy nh v phn loi n, trch lp v s dng d phng XLRR tn dng trong hot ng ngn hng ca TCTD ban hnh km theo Quyt nh 493/2005/Q-NHNN ngy 22/4/2005 ca NHNN Vit Nam l cc khon n thuc cc nhm n di tiu chun (nhm 3), n nghi ng (nhm 4) v n c kh nng mt vn (nhm 5). 1.2.1.2. Nguyn nhn dn n n xu a. Nguyn nhn khch quan

+ Mi trng t nhin: nhng bin ng ln v thi tit, kh hu gy nh hng ti hot ng sn xut kinh doanh c bit l lnh vc sn xut nng nghip.

+ Mi trng kinh t: vi t cch l trung gian ti chnh, ri ro trong hot ng ca cc Ngn hng thng mi chu nh hng trc tip bi trnh pht trin ca nn kinh t. b. Nguyn nhn ch quan

- S qun l yu km ca Ngn hng - Trnh yu km ca i ng cn b ngn hng. - C ch trch lp qu d phng ri ro khng hp l. - Nn tham nhng, hi l trong hot ng ngn hng. - Nhm nhn t ch quan gy ra t pha khch hng.

1.2.1.3. Phn loi n xu N xu c phn vo ba nhm vi kh nng thu hi gim dn:

- N nhm 3 (di tiu chun)

9

- N nhm 4 (nghi ng) - N nhm 5 (c kh nng mt vn)

1.2.1.4. Tc ng ca n xu a. Tc ng ca n xu n hot ng ca NHTM

- N xu lm gim uy tn ca ngn hng. - N xu nh hng ti kh nng thanh ton ca ngn hng. - N xu lm gim li nhun ca ngn hng. - N xu c th lm ph sn ngn hng - N xu lm gim kh nng hi nhp

b. Tc ng ca n xu n nn kinh t Theo cc chuyn gia phn tch kinh t, nhn chung n xu c

nhng tc ng chnh nh hng trc tip n nn kinh t v lm nh hng n hot ng ca cc Ngn hng thng mi nh: Lm chm qu trnh tun hon v chu chuyn vn ca cc TCTD; Chi ph pht sinh do n xu l rt ln ; N xu hn ch kh nng m rng v tng trng tn dng, kh nng kinh doanh ca cc TCTD; N xu nh hng n hot ng kinh doanh NH v nh hng n s pht trin ca nn kinh t bi kh nng khai thc v p ng vn, dch v NH cho nn kinh t. 1.2.2. Quan nim v hn ch v x l n xu

- Hn ch n xu l qu trnh s dng cc cng c, bin php trc, trong v sau qu trnh cp tn dng nhm gim thiu n mc thp nht vic pht sinh n xu.

- X l n xu l nhng hot ng ca ngn hng c trin khai khi n xu pht sinh nhm gim thiu nhng tn tht do n xu gy ra bng cc cng c ph bin nh: i n; ti cu trc cc khon n; bn n; phong ta ti sn ca ngi vay, thanh l ti sn th chp; gn n, xit n; yu cu bi thng t nhng ngi c

10

trch nhim lin i; s dng qu d phng ti chnh hoc x l t d phng ri ro tn dng v cc bin php ti tr ri ro tn dng khc. 1.2.3. Ch tiu nh gi hn ch v x l n xu

i vi qu trnh hn ch n xu, c th nh gi qua ch tiu mc gim t l n xu/tng d n qua thi gian hoc xem xt s bin ng ca c cu cc nhm n trong n xu. Theo , t l d n ca cc nhm c mc ri ro cao hn ngy cng gim. C th, t l n nhm 5 (n c kh nng mt vn) trong tng d n gim so vi hai nhm cn li; t l n nhm 4 (n nghi ng) trong tng d n gim so vi t l n nhm 3.

i vi qu trnh x l n xu, c th nh gi qua cc ch tiu:

- Mc gim t l xa n rng/tng n xu - T l cc khon n xu thu hi c - T l cc khon n xu ti cu trc

1.3. KINH NGHIM X L N XU CA MT S NC TRN TH GII 1.3.1. Chun mc h thng qun l thng tin tn dng theo IAS-39 (Chun mc k ton quc t) Theo chun mc ca IAS 39, khon vay c phn thnh 5 loi nh sau: - Chp nhn - c bit ch - Di chun - Kh i - Tn tht vay 1.3.2. Phng php trch lp d phng Anh Ti Anh, C quan gim st khng ra chnh sch chung m

11

tng ngn hng quy nh chnh sch phn loi n v trch lp d phng ph hp vi cc chun mc quc t v k ton (IAS 39) vi mc tiu l phn loi n v trch lp d phng phn nh ng cht lng tn dng v kh nng tn tht m ngn hng gp phi trn c s phn tch tnh trng lu chuyn tin t ca khch hng. 1.3.3. Phng php trch lp d phng ca cc Ngn hng M

Theo cc chun mc k ton ti M: Khng cng nhn cc khon tn tht trc khi cho rng chng c th xy ra, k c khi da vo kinh nghim qu kh c th cho rng cc khon tn tht s pht sinh trong tng lai.

Tuy nhin, cc ngn hng M trch lp d phng b p cho cc khon tn tht tn dng d tnh hin c d cho nhng tn tht ny ph thuc nhiu vo nh gi ch quan ca cc ngn hng. 1.3.4. Phng php trch lp d phng Php

Cc ngn hng Php lun d phng ri ro cho tt c cc khon tn dng. Cc chun mc qun tr ri ro o lng ri ro tn dng theo hng lun tn ti ri ro trong cc khon cp tn dng, cho d khon vay c suy gim hay cha suy gim kh nng thanh ton. 1.3.5. Kinh nghim qun tr n xu ca cc TCTD nc ngoi

Bn cnh , cc Ngn hng cng s dng cc bin php nh: chuyn n xu thnh chng khon, cc khon n xu ca khch hng bt buc chuyn sang Cng ty mua bn n v ti sn tn ng tip tc theo di x l theo thm quyn theo quy nh ca Ngh nh v mua bn n,

12

CHNG 2 THC TRNG HN CH V X L N XU TI

NHNo&PTNT TNH GIA LAI 2.1. C IM C BN CA NHNo&PTNT TNH GIA LAI 2.1.1. c im chung v qu trnh hnh thnh, chc nng nhim v ca NHNo&PTNT Vit Nam

C th thy c im ln nht ca NHNNo&PTNT VN l: mc d l mt Ngn hng thng mi, nhng t lch s hnh thnh v pht trin, t chc nng, nhim v c giao, n v ang l mt Ngn hng thng mi Nh nc va hot ng kinh doanh va p ng nhng mc tiu qun l v m ca Nh nc. 2.1.2. c im v hot ng ca NHNo&PTNT tnh Gia Lai 2.1.2.1. V ngun vn huy ng

Ngun vn huy ng ca Chi nhnh lun t c mc tng trng n nh, t mc bnh qun giai on 2009 - 2011 l 24%/nm (nm 2009: 2.227 t ng; nm 2010: 2.720 t ng; nm 2011: 3.419 t ng). 2.1.2.2. Tnh hnh cho vay

Ti Chi nhnh ch yu tp trung vo cho vay cc TCKT, c nhn trong nc. Nm 2011 d n cho vay cc TCKT, c nhn t 6.481 triu ng, tng 16,6% (923 t ng) so vi nm 2009. 2.1.2.3. Kt qu hot ng kinh doanh.

Nhng nm qua Ngn hng nng nghip v pht trin nng thn tnh Gia Lai t c tc tng trng cao. n 31/12/2011, tng ti sn t c 6.980 t ng, tng 377 t ng (6%) so vi nm 2010. Li nhun tng qua cc nm. Nm 2011 li nhun trc thu t c l 132 t ng, tng 23,4 % (25 t ng) so vi nm 2010.

13

2.2. THC TRNG HN CH V X L N XU TI NHNo&PTNT TNH GIA LAI 2.2.1. Thc trng hn ch n xu ti NHNo&PTNT Tnh Gia Lai 2.2.1.1. Cc bin php m NH thc hin hn ch n xu trong thi gian qua

- V xy dng chin lc qun tr ri ro: Ngn hng xy dng chin lc qun l ri ro ph hp vi chin lc kinh doanh ca bn thn ngn hng trong tng thi k v c th c iu chnh mt cch linh hot ty theo din bin th trng tn dng. Chin lc qun l ri ro ca NH ni chung nhm hn ch n xu pht sinh bc u ph hp vi nhng im mnh im yu ca ngn hng, cc c hi cng nh cc mi e do t mi trng kinh doanh. Tuy nhin, chin lc qun l ri ro ca NH vn cn cha c c th ha, cha c qun trit nht qun cho tt c cc b phn trong NH. Mt khc, chin lc ny ch c tip cn di gc qun l ri ro ca cc khon cho vay ring bit m vn cha tip cn di gc qun tr danh mc tn dng.

- Xy dng v thc hin quy trnh qun l tn dng: NH thc hin nghim ngt quy trnh qun l tn dng: t khu thm nh, gii ngn cho vay n cc khu kim tra trc v sau khi cho vay Vic xy dng, thc hin v qun l nghim ngt quy trnh qun l tn dng gip cho ngn hng trnh c ri ro cc khon n xu pht sinh, pht hin v chn chnh kp thi cc sai phm v cc thiu st trong hot ng kinh doanh ca ngn hng.

- Kim tra, gim st hot ng tn dng: hn ch ri ro o c, NH s dng mt s bin php c bn sau: Tin hnh kim tra, gim st tt c cc loi hnh tn dng theo nh k nht nh; Xy dng k hoch, chng trnh, ni dung qu trnh kim tra mt cch

14

thn trng v chi tit; Kim sot v theo di thng xuyn nhng khon cho vay ln; Qun l cht ch v thng xuyn cc khon tn dng c vn .

- La chn khch hng vay vn: Mt gii php ang c ngn hng p dng gim thiu t l n xu l sit cht vic thm nh, la chn khch hng vay vn mi, tng cng gii ngn tn dng vo cc lnh vc nh nng nghip, nng thn, xut khu v sn xut kinh doanh.

- o n, gin/hon/gim n: Cc bin php truyn thng nh cho vay o n, gin/hon/gim n cng mang li tc dng trong vic gip ngn hng nhanh chng h t l n xu xung mc thp hn. Mc d khng phi l bin php h t l n xu bn vng, nhng vic o n s gip doanh nghip c nhiu thi gian hn chun b ngun ti chnh tr n ng thi ngn hng cng c c hi hn ch ng k vic gia tng t l n xu. 2.2.1.2. nh gi kt qu hn ch n xu

Tnh hnh n xu (2009-2011)

254 290 286

66465827

6308

0

1000

2000

3000

4000

5000

6000

7000

Nm 2009 Nm 2010 Nm 2011

N xuTng d n

Biu 2.2: Tnh hnh n xu ca Chi nhnh (2009- 2011) Nhn vo biu 2.2 cho thy xt v s tuyt i, n xu nm

2011 l 286 t ng, tng 132 t ng so vi nm 2009 v gim so vi nm 2010 l 4 t ng. Qua cho ta thy, n xu ti chi nhnh

15

gim trong nm 2011. Mc d, chi nhnh a ra cc chnh sch, bin php tch cc nhm hn ch n xu nhng n xu vn cn kh cao.

a. N xu phn theo nhm n b. N xu phn theo ngnh ngh kinh doanh c. N xu phn theo thnh phn kinh t d. N xu phn theo m bo bng TS e. Kt qu hn ch n xu ca Chi nhnh Trong nhng nm qua NH c gng n lc hn ch n

xu. Ta thy d n ca nhm 3 n nhm 5 ta thy n nhm 3 tng qua cc nm, c th nm 2009 l 34 t ng nhng ti nm 2011 l 56 t ng (tng 12 t ng). Nhng d n nhm 4 v nhm 5 gim, c th: d n nhm 4 nm 2010 l 80 t ng, nm 2011 cn 73 t ng (gim 7 t ng). Du n nhm 5 nm 2010 l 170 t ng nhng nm 2011 l 157 t ng (gim 13 t ng). 2.2.2. Thc trng x l n xu ti NHNo&PTNT tnh Gia Lai 2.2.2.1. Cc bin php m NH thc hin x l n xu trong thi gian qua

a. Xy dng phng n x l n xu Hng nm, trn c s kt qu phn loi n v trch lp d

phng ri ro, ngn hng ch ng yu cu cc chi nhnh r sot, xy dng phng n, bin php x l n xu pht sinh, m bo t l n xu nm sau phi thp hn nm trc, ng thi kim sot s gia tng n xu m bo an ton trong hot ng tn dng ca ngn hng.

b. X l n xu trng qua thu hi trc tip v thng qua ph mi ti sn m bo n vay

Trn c s kt qu phn loi n nh k, ngn hng ch o cc chi nhnh thc hin r sot, xy dng phng n x l, thu hi n

16

xu theo tng bin php c th. Theo , bin php thu hi n trc tip t khch hng, thu hi n thng qua vic pht mi ti sn m bo c u tin t ln hng u.

c. X l n xu bng bin php c cu li n C cu li n l bin php c s dng khi mt khon n n

k hn tr n nhng ngn hng nh gi khch hng kh c kh nng tr n cho Ngn hng theo lch tr n k trc do khch hng gp kh khn trong sn xut kinh doanh, tuy nhin nu ngn hng thc hin c cu li thi hn tr n (gia hn n, iu chnh k hn tr n) th khch hng hon ton c kh nng tr n cho ngn hng ng hn.

d. X l n xu bng qu d phng ri ro Thc hin theo Quyt nh s 493/2005/Q-NHNN v Quyt

nh s 18/2007/Q-NHNN ca Ngn hng Nh nc, NHNo&PTNT Vit Nam ban hnh Quyt nh s 636/Q-HQT-XLRR quy nh v phn loi n, trch lp d phng v x l ri ro. Ngn hng nng nghip v pht trin nng thn tnh Gia Lai cng cn c vo quy nh ny v cc ch o, hng dn ca ngn hng cp trn trong vic qun tr n xu ca chi nhnh.

e. X l n xu bng bin php gim, min li Bin php ny c p dng nhm gim bt kh khn v ti

chnh cho khch hng, to iu kin cho khch hng khi phc hot ng sn xut kinh doanh, n nh cuc sng, khuyn khch khch hng tr mt phn hoc ton b khon n xu cn li ti ngn hng.

f. X l n xu bng bin php bn n Bn n l mt trong nhng bin php mi c Ngn hng

nh nc cho php cc ngn hng thng mi p dng bt u t nm 2007 theo quyt nh s 59/2006/Q-NHNN ngy 21/12/2006 ca NHNN Vit Nam ban hnh Quy ch mua, bn n ca cc TCTD.

17

g. X l n xu bng bin php php l Bin php php l thng l bin php c Ngn hng p

dng cui cng, sau khi cc bin php khc p dng nhng vic x l thu hi n khng hiu qu. Do vy, cn s h tr ca cc c quan php lut nh Ta n, Thi hnh n nhm h tr ngn hng tn thu hi n vay.

h. X l n xu bng cc bin php khc Ngoi vic x l n xu bng cc bin php nu trn, trong thi

gian qua NH cn thc hin bin php x l n xu trn c s s gip , h tr, to iu kin ca nhiu B, ban ngnh nh B Giao thng vn ti, B Xy dng, BTC, Kho bc nh nc, UBND tnh, ... 2.2.2.2. Kt qu x l n xu

a. T l qu DPRR/d n xu T l qu DPRR/d n xu tng qua cc nm, iu ny chng

t kh nng b p ri ro ca chi nhnh tng ln. Nm 2009, s trch lp DPRR ti chi nhnh l 60 t ng nhng nm 2010 v nm 2011 tng ln 98 t ng.

b. T l xa n rng/d n xu T l xa n rng/d n xu l mt trong nhng ch tiu

nh gi kt qu x l n xu ca ngn hng. Ta thy t l xa n rng/d n xu gim qua cc nm. Qua cho thy cc bin php x l n xu ca chi nhnh tng bc c hiu qu. Thu n XLRR qua tng nm tng ln ng k (nm 2010 l 19 t ng, n nm 2011 tng ln 27 t ng).

c. Kt qu thu hi n xu ca Chi nhnh Trong nhng nm qua, Ngn hng c gng n lc, quyt

tm p dng mi bin php quyt lit tn thu hi n, gim n xu nhm tin ti c phn ha v hi nhp vi nn kinh t quc t.

18

Bng 2.13: Kt qu thu hi n xu ca Chi nhnh (2009- 2011) VT: T ng

TT Cc bin php x l S n xu thu hi T l Tng s 287 100% 1 Thu n trc tip v pht mi TS 65 23% 2 X l bng qu DPRR 137 47,7% 3 C cu li n 27 9,4% 4 Min gim li 24 8,4% 5 Bn n 19 6,6% 6 S dng bin php php l 12 4,2% 7 Cc bin php khc 3 1%

(Ngun: S liu c khai thc trn h thng IPCAS ca NHNo) Nh vy trong thi gian qua n xu ca ngn hng c x l

ch yu thng qua vic s dng bin php s dng qu d phng x l (chim 47,7%), tip n l s dng bin php thu hi n trc tip v pht mi ti sn m bo (chim 23%). 2.3. NH GI CHUNG V CNG TC HN CH V X L N XU TI NHNo&PTNT TNH GIA LAI 2.3.1. Nhng u im

NHNo& PTNT Vit Nam ni chung v Chi nhnh Gia Lai ni ring c s quan tm ng mc, nhn thc c tm quan trng ca cng tc phn loi n v trch lp d phng trong cng tc qun tr ri ro, m bo an ton hot ng tn dng trn ton h thng. Nhiu vn bn hng dn, quy trnh, quy nh c ban hnh kp thi c s thu hiu v p dng thng nht. NH vn dng tt quy trnh v thc hin phn loi n cho kt qu kh chnh xc nh s h tr t chng trnh tin hc ph hp vi cng tc qun l KH.

19

NH ang trong qu trnh ng dng m hnh qun tr ri ro theo hng hin i v hng n chun mc quc t vi vic phn tch cc phng chc nng theo hng chuyn mn ha cao. y l m hnh t chc kh ph bin ca cc ngn hng trn th gii. c bit, NH v ang rt ch trng trong vic ng dng cng ngh thng tin vo vic h tr cc Chi nhnh trong cng tc phn loi n m bo kt qu phn loi n v trch lp d phng ri ro kh chnh xc.

H thng thng tin tn dng n i b ngy cng c hon thin, thc hin cung cp cc thng tin, chuyn phn tch v ngnh thng xuyn cho cc Chi nhnh tng kh nng nm bt thng tin, phc v cho cng tc qun tr ri ro v phn loi n i vi khch hng. 2.3.2. Hn ch v nguyn nhn ca hn ch 2.3.2.1. Hn ch

a. V c ch chnh sch b. V chp hnh quy trnh nghip v c. V qun l cc khon n xu d. V x l thu hi n xu v n XLRR

2.3.2.2. Nguyn nhn a. Quyn ch ng ca NH cn b hn ch b. Nng lc qun tr ri ro cha cao c. Trnh cn b ngn hng d. S bt cp ca cc vn bn php l c lin quan e. S phi hp ng b ca cc c quan chc nng f. S chm tr trong vic sp xp li cc DNNN g. Th trng bt ng sn Vit Nam cha pht trin mnh

20

CHNG 3 GII PHP HN CH V X L N XU

TI NHNo&PTNT TNH GIA LAI 3.1. NH HNG HN CH V X L N XU CA NHNo&PTNT TNH GIA LAI 3.1.1. nh hng hot ng kinh doanh ca NHNo&PTNT Vit Nam n nm 2015

- Nng cao nng lc ti chnh, p ng cc ch s an ton hot ng, ci thin cht lng ti sn, nng cao hiu qu kinh doanh v bn vng cao v ti chnh.

- Nng cp cc Chi nhnh khu vc th cnh tranh ngang bng vi cc NH nc ngoi, NH lin doanh, NH c phn.

- Khai thc ti a tim nng th trng nng thn truyn thng. - u t cng ngh thng tin to c s pht trin y cc

sn phm dch v tin tin, hin i. - Pht trin y , a dng cc sn phm dch v NH p ng

nhu cu cnh tranh, hi nhp. - Tng cng tip th khuyn khch KH s dng cc sn phm

v dch v ca NH. c bit ch ti vic xy dng hnh nh v qung b thng hiu cu NH. Tch cc nghin cu th trng nm bt nhu cu ca KH v phn ng nhanh, linh hot vi thay i ca th trng. Xy dng duy tr v pht trin quan h KH, c bit l lng tin v mi quan h lu di vi KH.

- Tp trung ngun lc xy dng h thng qun tr ri ro tp trung, c lp v ton din theo tiu chun quc t nng cao cht lng tn dng, hiu qu hot ng, to tin cho pht trin bn vng.

21

- Nng cao hiu qu hot ng thng qua vic p dng cc thng l quc t vo cng tc t chc qun l v iu hnh NH.

- Nng cao nng sut lao ng, xy dng vn ha doanh nghip hng ti KH. u t pht trin ngun nhn lc xy dng mt lc lng lao ng c kinh nghim v trnh chuyn mn p ng yu cu ca mt NH hin i. 3.1.2. nh hng hn ch v x l n xu ca NHNo&PTNT tnh Gia Lai

Tip tc tng cng cng tc kim sot tng trng tn dng, cht lng tn dng, m bo tng trng bn vng, cht lng, hiu qu v an ton, phn u trch d phng ri ro theo quy nh.

Ch ng to ngun vn x l cc khon n xu bng vic trch lp d phng ri ro.

Tp trung lm sch bng tng kt ti sn thng qua vic x l c bn cc khon n xu, tn thu hi ti a cc khon n chuyn hch ton ngoi bng tng nng lc ti chnh ca Ngn hng. Nng cao nng lc ti chnh cho ngn hng l thc hnh tit kim trong kinh doanh dn trch d phng ri ro nhm p ng c bn ngun vn x l dt im n xu cn tn ng cng nh cc khon n xu pht sinh sau ny.

Gn phng n x l n xu, xy dng phng n tng vn iu l tng nng lc v tim lc ti chnh cho NH. ra cc gii php x l kh thi m bo x l dt im n xu. 3.2. GII PHP NHM HN CH N XU 3.2.1. Chp hnh ng quy trnh cho vay

Thc hin ng quy trnh cho vay, thng xuyn cp nht thng tin v khch hng, thc hin vic nh k hn n chnh xc, ph hp vi chu k SX ca KH, thc hin vic nh gi, phn loi n

22

nh hng mc ri ro v phi c thc hin ngay khi xem xt cho vay, thc hin vic tt cng tc chm im, xp loi khch hng, thc hin vic tt cng tc chm im, xp loi khch hng, kim tra gim st sau khi cho vay. Bn cnh , cc Chi nhnh phi xc nh s lng khch hng v d n ph hp vi trnh , kinh nghim v kh nng qun l ca tng CBTD thc hin tt vic kim tra trc, trong v sau khi cho vay. 3.2.2. a dng ha cc dch v ngn hng

Vic a dng ha cc sn phm dch v ngn hng s gip cho cc Chi nhnh phn tn v gim thiu ri ro trong hot ng kinh doanh. Ti cc NHTM Vit Nam, doanh thu t hot ng tn dng lun chim t trng cao cho d tn dng li l lnh vc cha ng nhiu ri ro. V vy, vic thc hin a dng ha cc sn phm dch v bn cnh sn phm tn dng truyn thng s gip cho cc Chi nhnh phn tn v gim thiu ri ro trong hot ng kinh doanh. Trong thc t cng chng minh r, thu dch v c tnh n nh cao, bo m an ton trong hot ng v hiu qu mang li cao nht. 3.2.3. Nng cao trnh chuyn mn cho i ng CBTD, cn b qun l

Yu t con ngi l yu t quan trng nht trong s thnh cng. V vy, hn ch ri ro trong hot ng tn dng cn phi c i ng CBTD c phm cht, nng lc cng tc, v tinh thn trch nhim, tn ty vi cng vic. 3.2.4. Gio dc phm cht o c ngh nghip cho cn b:

Thng xuyn quan tm n vic gio dc chnh tr, t tng, o c ngh nghip cho i ng CBTD. Mt ngi c o c tt, thi hnh x ng mc s rt cn nhc trong vic gii quyt cho vay trn c s y nhng th tc theo quy nh v d n c hiu qu.

23

3.2.5. Tng cng, duy tr cng tc kim tra, gim st v kim tra chuyn i vi hot ng tn dng

Thng xuyn thc hin kim tra, gim st vic chp hnh quy trnh, th tc cho vay, kp thi pht hin cc tn ti, sai phm, cc "l hng trong hot ng tn dng ra cc gii php chn chnh ph hp. 3.2.6. Hn ch vic gii ngn bng tin mt

Gii ngn qua ti khon tin gi s gip cho KH s dng vn c hiu qu hn. 3.2.7. Tch cc theo di thu hi n gc, n li

Khi khon vay c gii ngn th CBTD phi c trch nhim kim tra nh k vic thc hin tr n, n c vic tr n khi khon n qu hn theo k hoch tr n m khng c s iu chnh. 3.2.8. Ch trng vic phn tch, d bo th trng v cc nguyn nhn khch quan khc

Cc iu kin kinh t x hi c nh hng ln n kh nng tr n ca KH vay nu cc iu kin ny vt qu s kim sot ca ngi cho vay v ngi i vay. Do , ngn hng cn phi c b phn theo di d bo cc iu kin ny. 3.3. GII PHP NHM X L N XU TI CHI NHNH 3.3.1. Gim st n xu mt cch c hiu qu thng qua hot ng phn tch, phn loi n xu theo nh k

vic x l n xu c kp thi, t c hiu qu cao th khu cnh bo, pht hin sm n xu pht sinh l rt quan trng, quyt nh trc tip n qu trnh x l n sau ny. Duy tr thng xuyn vic kim tra, phn tch, nh gi thc trng nguyn nhn pht sinh n xu, lm r trch nhim ca c nhn c lin quan nht l nhng n v, c nhn ph trch c t l n xu tng nhanh , gn

24

trch nhim thu hi n xu, n x l ri ro vi trch nhim ca c nhn trong cho vay. 3.3.2. y mnh cng tc thu hi n trc tip

Trn c s kt qu vic phn tch v phn loi n xu, ngn hng cn tin hnh cc bin php thch hp n c khch hng huy ng cc ngun vn hp php tr n vay ngn hng trong thi gian ngn nht. 3.3.3. C cu li n cho khch hng trn c s ngun thu m bo, chc chn v phng n tr n c cu kh thi

i vi khon n xu pht sinh do nguyn nhn khch quan nhng cha phi l bt kh khng, KH cn tn ti v hot ng sn xut kinh doanh bnh thng v NH c thng tin nh gi KH c kh nng pht trin trong tng lai, th NH c th xem xt thc hin vic c cu li n cho KH nhm gim bt sc p tr n n hn, gip cho KH c c c hi tip tc SXKD v c ngun thu tr n cho NH. 3.3.4. Tip tc khai thc x l cc khon n c ti sn bo m

y l mt trong nhng ngun thu m NH c th thu hi c mt phn hay ton b khon vay. 3.3.5. Trch lp v s dng qu d phng ri ro hp l v c hiu qu

m bo an ton cho hot ng kinh doanh trong trng hp c ri ro xy ra, NH cn tun th cc quy nh v phn loi n, trch lp v s dng d phng x l ri ro tn dng trong hot ng NH ca TCTD. 3.3.6. Bn cc khon n xu

Bng vic tham gia th trng mua bn n, ngn hng c th xem xt bn cc khon n xu cho cc cng ty mua bn n, cc ngn hng hoc cc ch th kinh t khc theo quy nh hin hnh.

25

3.3.7. Xa n y l gii php sau cng trong tt c cc gii php x l n

lm sch bng tng kt ti sn NH cho cc khon n khng c kh nng thu hi. 3.4. CC GII PHP H TR HOT NG X L N XU 3.5. KIN NGH 3.5.1. Kin ngh vi Chnh ph: 3.5.1.1. Tng cng vai tr ca Cng ty mua bn n v ti sn tn ng ca doanh nghip trc thuc B Ti chnh. 3.5.1.2. Hon thin c ch php l trong vic x l ti sn m bo 3.5.2. Kin ngh i vi NHNN

to iu kin cho cc NHTM c ch ng thc hin tt hn cng tc phn loi n, trch lp v s dng d phng x l ri ro tn dng, kin ngh NHNN ch o cc V, Cc c lin quan cn tip tc nghin cu, sa i, b sung cc quy nh v phn loi n, trch lp d phng x l ri ro tn dng trong hot ng ngn hng. Tng cng cng tc thanh tra hot ng tn dng ca cc NHTM, t c th sm pht hin cc sai st, xu hng lch lc ch o v phng nga, chnh sa v khc phc mt cch trit .

KT LUN X l n xu nhm lnh mnh ha ti chnh ca cc NHTM l

mt trong nhng trng tm ln trong tin trnh ti c cu h thng NHTM hin nay. Vn gii quyt n xu, lm lnh mnh tnh hnh ti chnh ca cc NHTM cng l mt nhn t quan trng trong tin trnh ti c cu h thng NH bi s yu km ca h thng NHTM s c tc ng tiu cc ti cc lnh vc khc ca nn kinh t trong thi gian ti, nht l khi nc ta dang trong l trnh hi nhp quc t.

26

Kinh doanh ngn hng gn lin vi ri ro, bi vy n xu l mt thc t khch quan trong hot ng tn dng ca NHTM. Vi mc tiu ti t ra l nghin cu nhm phn tch, nh gi thc trng n xu v xut cc gii php hn ch n xu, x l n xu ti NHNo&PTNT tnh Gia Lai, kt qu nghin cu t c mt s vn c bn sau:

Mt l: Lun vn lm r khi nim n xu. Trn c s nhng l lun c nhng nhn thc mi v n xu, phn loi n xu.

Hai l: Phn tch cc nhn t tc ng, nh hng, nguyn nhn gy nn n xu ca NHTM. c kt kinh nghim ca cc NHTM trong cng tc qun tr n xu.

Ba l: Lun vn tp trung phn tch, nh gi tnh hnh n xu trong 3 nm (2009-2011) ca NHNo&PTNT tnh Gia Lai.

Bn l: Lun vn nu ln ni dung v nguyn nhn ch yu gy nn n xu ca NH ; bin php hn ch v x l n xu; nhng tn ti, hn ch trong cng tc hn ch v x l n xu ca NH.

Nm l: Lun vn xut mt s gii php nhm hn ch pht sinh n xu; cc gii php nhm x l n xu ti Chi nhnh.

Trong qu trnh hon thnh Lun vn ny, ti nhn c s gip , cung cp ti liu, s ch bo tn tnh ca Thy gio hng dn PGS.TS. Lm Ch Dng, cc anh, ch, em v bn b ng nghip. Ti xin gi li cm n chn thnh nht cho s gip qu bu ny.

Mc d ht sc c gng trong vic nghin cu, thu thp ti liu nhng do thi gian nghin cu c hn v b chi phi bi nhiu yu t cho nn Lun vn chc chn kh trnh khi nhng khim khuyt. Tc gi mong nhn c nhng li gp ca Thy gio, C gio, cc nh khoa hc v cc bn b ng nghip cng nh nhng ngi quan tm n vn ny. Xin chn thnh cm n./.