the limits of bank's obligation in banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك...

135
The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal effects of its disclosure ) ( 2010

Upload: others

Post on 15-Feb-2020

4 views

Category:

Documents


0 download

TRANSCRIPT

Page 1: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

��������� ����� �� ���� ������ ����� ������ ���� ������� � ������� ����

The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal effects of its disclosure

) ������ ���(

����� ����� �����

������ ���!�������� "#��$�� %�&� ���'

���$���� �$� ()� *����� +��),��� -.������ ������ / ' +��0

%������ 1�2� %������ 3 1�2��

%������ ��01�2��

4����� ��)� ,��!� 4��� �5��$

2010

Page 2: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

ب

6��7�

��8 9��� �5�3�$5�� %� :�� ������ ,��!� 4��� �5��$ 6;� <8 �8 =+������)� ��������� ��0� 3����

���), ��� ���)5�� +������� >���!�� ���5��� +���?���� +�#���� �8 =+��@����.

��.� : 9��� �5�3�$5��

:�����: 30/5/2010

D�0����..............................:

Page 3: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

ج

��0����� ��$� �0

�������� ������ / ' +�0��: ������ ������������� ����� �� ���� ������ ����� � ��� ������� ���� ����

) F���� ����(

:���� +��$8� :30 / 5 / 2010

��0����� ��$� H�&�8)�7���� ���I� ���� 3 :(

D�0����

������................................ :... ....... -���#...:......................................

���!�������...................... : .................-��&� ��� -�......:...............................

������ ............................................... :-��$�2 -��&�:..................................

Page 4: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

د

����� ��

%����5�� J K �����...

8 ()� �L���� ML�����5�� %��!� 3�5�� 3���� ���� ����� %�)���� ��...

%8 .� ������ / ' +�$�8� ;3)� K� ;%� %8 �5� 3�5�� . ���� *��$� ����8

%����.�� (�� ��� ����!� ��)���� 3 ,��!� 4��� �5��$ F$� ()�� ������� �����

��� ��)� ���� 1��2�� %��� " ���8 (��� =����� ���� +�)5� %� �� M ���!� *� (��� =

������ /"#��$�� %�&� ���' ������ ()� ����� ��� =35� �����L�� F���5� ()�

8�� / ' ��0��� *���� ��)&7� ()� ��0����� ��$� H�&�8 *&� !� M ���!� ������.

Page 5: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

H���'�

• ����'.� "� � %�������� H�&��� *�$� %������ M ���8 3�� .

• ��8 =N����� ������ K���� :���� =(��5� K� % �� F� �7O��� N� (��

������3������ K� F�� =+����� 3 ��,������� 3��� =.

• (�� ��)5��� M��� ������ ()� ��)�� %� �� *#��!� *�$�� +����� 3

��#���8 (�� ��)���� ��� �'��)��.

• 3���� 3 3� ��5�$��� ����� ()� 3#���8� M���5�� 3�$�� (��.

• 3 ����� �'�� %� *� (��� ���� *� �5��$ 3�� ��� *�5�� � ' ��$�

%� 5��� �������.

>�����

Page 6: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

و

+�������� P�

9�&���� 1 6��7��� J

��0����� ��$� �0 Q

���� �

H��'I� �'

+�������� ��#�0 �

���5�� �O)��� 12)��� N

I� �O)��� 12)�������)$� "

*�!� *�7�� :������ ����� 1

1R9�&���� %� M� 1

2R������ �)��� 1

3R������ �)#�8 : 2

4R������ ��' 2

5R������ ���'8 : 2

6R������ +����� : 2

7R� +��),�� �����: 3

8R������� +������ : 3

9RS��� ������ ��0�,�� : 5

3����� *�7��:�7)�2��� +�5����� 3 �� ���� ����� ��T 6

Page 7: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

ز

*�!� >����� :������� �� �� ���� ����� T 8

*�!� J),��� :�O)�� 3 �� ���� �����. 9

3����� J),���: ���7���3������� ���� ���)� ��. 12

3����� >����� :������� +�5����� 3 �� ���� ���)� 3������� ��@����. 21

*�!� J),��� :����$!� %������� 3 �� ���� ���)� 3������� ��@����. 22

3����� J),��� :���5�� +�5����� 3 �� ���� ���)� 3������� ��@����. 27

>����� *�7��:��� 4�,� �� ���� ������ ����� ���. 37

*�!� >�����:1�2�!� >�� %� �� ���� ������ ����� ������ 4�,�. 41

*�!� J),��� : �� ���� ������ ����� M��� P)$� ������ 4�,�. 43

3����� J),��� : �� ���� ������ F� %�)��5��� ����� ��� ������ 4�,�. 53

��� >�����3�� :�� ���� ������ ����� �����. 3��&���� 4�,���. 55

*�!� J),��� :%#��2�� �$#��� ���� �� ���� +������� ���� ����� ������ 4�,�. 56

3����� J),��� : �� ���� D#����� ��� ()� �@ ������ ����� ������ 4�,� 62

D���� *�7��:� ������� ��������� ������ ���� ����� %� ����� () 66

*�!� >����� :�� ���� ������ ����� *L2I H��$� ��������� ����?���� 67

*�!� J),��� :�� ���� ������ �����.�� *L2I� %� ���)� ��#��$�� ����?���� 68

3����� J),��� :� ������ �����.�� *L2I� %� ���)� ������� ����?������ ��� 73

97��*�!� :�� ���� ������ �����.�� *L2I� %� ���)� ����5�� ����?���� 74

3����� 97�� :�� ���� ������ �����.�� *L2I� %� ���)� �������� ����?���� 79

Page 8: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

ح

3����� >����� : �� ���� ����� %� N�� I� +.�� 83

*�!� J),��� : ����� %� �����%����)� ����,� �� ���� 84

3����� J),��� :H�&��� %� 1�2�� �� ���� ����� %� ����� 91

P��2�� *�7�� :����2�� 96

D$���� 100

Page 9: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

ط

��������� ����� �� ���� ������ ����� ������ ����� ��� ������� ���� ����

) ����� ����(

����� 3�$5�� �5� 9���

����� �! ���"#��$�� %�&� ���' ������

12)�

��� 3 ��U ���$��� ������ 3 �� ���� ������ �����.� �� %� �U�� ()�%���#.�

� �������������0.� ��)��) 3 M���� M��� ()� ��� . ������� +�5����� %8 .� =������ 3

��� L ��&5� ����� �� ����� / ' �����3 ���� ��� H�� �� V = / ' 65� (2��� �0 ���

���5�� +�,)��� ��$��� 3 ����� ()� �@ ����� 3 +�5�����.

/ ' ��� ��$� L =%���#.� ����� *$8 %� ��#L�� ��8 ����� ()� M��� ������ *�5�

���� +.�� 3 �8 %���#.� ��)�� ���&��� �0 ���5� +.�� 3 .� ��!���� ��#���' %������ =

�� ������ %� )�� ���� ����� ����� *�� ������� +�5����� +�'�$�� ()� H�&�� ,.

�� ���� ����� 3��!� %������ �@������� 3 ) 72R74 =93 ( ������ %���0 %� �@�� =

3������ "����� ����� %���0 *L2 %� �� ���� ����� %�������) 28( =)85 ��( +@�� =

������ / '����� HL�5� 4)5�� ����� +���)5� H�� � ��� %�)��5��� ������ "��� ()�.

Page 10: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

ي

M����� F����)5�� ���)�� ="����� ����� ���0� +������ %�!� %� *� 3 ������ D&2�

3 /����.�� =�#�$�� %� WL�X� �� ���� ����� %� N�� I�� 4)5�� �� ����� ���

����� *L2 %� �'������ +��)�5�� .

� ()� �� ���� ����� H�� � @� Y��� ����� M��� P)$� � ��37@�� +��� ��8 �����

��7�@��� ����$� "8 ()� �� ���� ������ �����.� *�� D��� = ����� %�?�� 4)5�� +���)5�

�8 F#L�� 8 ������ %�?�� �Y2!����0� �5&�2�� "����� ����� .

�=*��5��� F��� ����� ��5�� ()� ������� ����� ()� ����5�� ����?���� D�� � � D� *��5��� ��

��5� =*��5��� ����� %�� ����� �,�� ���' %��� %8 %�� �� �� +��)�� M�� *L2 %� �����

������ ����#�� *��5�� ��8 H�� � %� ����� ����#��.

���� D7�� *�� 3 ����� %� ��������� ����?F���0 ���$��� �� ���� ����� %� N�� I��

����� ��� �8 3#�&0 ���� � �7�� �8 =%������ ����! ����,� �8 = *��5�� ��U�.

=�� ���� ����� H�� � ���$ ()� ����5�� @�)O�� ������ 3���

Page 11: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

ك

Abstract

In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on

the Bank to support the commercial credit and achieving economic, However, the

comparative legislation does not go the pace and one in

Protection of this secret has some tough not allow disclosure of banking secrecy,

You may also relax some of this legislation to maintain confidentiality in

The face of public authorities

Banks usually protect the Banking secrecy in order to protect credit,

it is permissible to uncover these secrets only in certain cases may be

required by the interest of credit or in exceptional cases, estimated the

law.so, the study highlights trends in comparative legislation on the

protection of banking secrecy

In Jordanian bank secrecy Organized by Articles (72-74, 93) of the

Banking Law 2000, and CBK banking law. In Kuwait bank secrecy

Organized by Articles (28), (85 bis), and banned these materials on bank

managers and their employees from disclosing financial information relating

to customers bank.

Left-handed prohibition of the disclosure of bank secrecy on the

Board of Directors of the Bank and the Bank of all employees regardless of

job grades, and is subject to bank secrecy obligation on any information

relating to the affairs of the bank or its customers or affairs of the other

banks under the control of the central bank.

Nodal responsibility for the bank, depending on the contract with the

client and, if they are dealing with the bank through several banking

operations without being dogmatic there is a link between the bank and the

client, is responsible for the bank to disclose the secrets of the client is a tort.

High legal responsibility for the bank in the case that the disclosure of

bank secrecy in response to the desire of the client, or in accordance with the

provisions of the law, or pursuant to a court ruling or arbitration award.

The study recommends that tighten the punishment for the disclosure of bank secrecy,

Page 12: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

1

*�!� *�7�� �������

1R9�&���� %� M� ���2�� M������ ����� .���� ��� *��� , +)7� �� � =���2��� ����� J���$ %� ����$ *��� �

�[� @7��� %8 3 4��� � *�� M��5��� ������� J)U8/� , F���� �8 ��� (��� %8 H�� % (�� ��&5�

��� F����� 12��� 4��� 4�,� 3 = 2\���2� =��� %��� .8 �����2�� 3 4��� 3&����? %

����� �7)� ���2��F������� F����)5�� F������������� F5#���� =�� ���� �'�U� = 4�)� L�� 3

� =�� � %������ V��� ���� =��� /�U �L��� ���� N�� I� �'8 %� �� ���� ������ �����.� 3�[�

)� D�� 3��� +������.� M��� ���,� 3����� *��5�� ��� %� ����� %8 (�� ������� =������ 4��� (

]� ���� N�� I� J���� 3��� ���2�� ��!� %� F����82%������ V����� =*��5�� V����� �&I� .

�8 F#L�� �8 ��� "[� 4)5�� +���)5� "8 H�� � @� 3�5� ����� / ' %8 %� �U�� ()��

����� %�#�� ��� %8 .� =F���2��� �8 F�7@�� �8 ����� 3��#�� %� "8 (�� +)�� �0 %��� Y2!� �

+L��5��� %� N�� I� %[� %� %��� %[� = ���2 +.�� 3 ����� 8��� ()� Q�2�� ��5� %�5�� ��8

H�� �� ����� ���� %8 �8 =�� ���$ %� ����� ���5�� +�,)��� ()� ������ *��5)� ������� *��5�� �

3#��$ %���0 ����! ����,� ����� 4��� ()� D�� N�� I� %8 �8 =%����� ��� �8 3#�&0 ���� � �7��

�'���� +��)�� "8 %� WL�I� J$��� *���!� *�U �� ��� %������ ������� *���� �' ��� 1�2.

2R�)��� ������

��$�� +���&���� %� ��� F$�� �� ���� ����� 9�&�� ,��� ����� %� 3� ������� M

����)� ���5�� ��)����� 4)5�� ��� =������� F�����2 3 �7�� 4�� �)������ ���2�� ��)�����

����� =����� / �� ����� ������ ���� 3 >��� ����� 3 ������ / ' �)��� ����=%���#L� ��������

�� ()� ������� ���������.

Page 13: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

2

3R �)#�8������ : ������� +.?����� %� ���$I� ������ *���� :

1. T�� ���� ������ ������ ��

2. 1���� D&2� �8 �������� ���$��� +�5����� 3 ���5�� �����)� ���, �� ���� ����� �@�� *'

���2.T

3. T9�&���� >�� %� ������ ������ +������� 4�,� ��

4. ���� ������ +������� 4�,� �� T1�2�!� >�� %� ��.

5. T ����� H�� � ()� ������� ��������� ����?���� ��

6. T ����� H�� � ()� ������� ��������� ����?���� ��5� D7�� 3��� +.���� ��

4R��'������ (�� ������ ������0�,� %���� =�� ���� ���)� 3������� ��@��� ()� H�&�� ,�)�� >�� %�

1�2�!�� 9�� ����� (�� � �&� =%������ *�� �� ���� +��)�5��� =�� ���� ����� %����� %��,�2��

�� ���� ����� %� ����� *�� 3 ����� 4��� ()� M��)��� ��������� ����#�������)� +�H�����.�� =.

5R������ ���'8 : �� H�\� ������� +�5����� %� �����'8 ������ / ' ����� ��� H�&��� ����[� M��?��� F�7

*���� F�)� "$� ��� ������� M���� ^���� ���8 D&� ��� =�� ���� ������ 1�2� 3 ������

��)���� %� *� 3 ���$�������� / �� 3������� ��@��)� ���$��� +����� ����� �������� ����!� ..

6R +����������� : 9�&�� ,��������� /���� 3 ����&���� 3 �� ���� ���)� ��@���� 1������

����!� ��)���� %� *� 3 ���$��� ������� �������� /������ =������ *�� ������� +�5�����

+����� ����� ��������.

Page 14: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

3

7R ������ +��),��: 8R������)������(: M��� F���� " �� 3���!� ��)�� %��� +���?�*��0 �����5��. D#�����

=�� �� ��)�� 3 � �����0 (�� � �&� �� �� +��)�5 M���� �������$��� 4��!� H��� D�� = V���

6����=������� %��5���� ����$!� +L�5��� M$������ �)5���� HL�5�� ���8 �7��� =� ���������

+������ *����� ���== =J���� +������! +������� = ()� H��� 3 ���� *���� +��)�5� �������

�&� HL�5�� +���)5���� ���� �,��!� %� �'�U� %���#.� +��)�� (�� )1( ����� = $�� ������� 3

=M��5�� �� 3 ���)� ���&��� ���� ���� M�#�7��� ��5� ��� ()�=F�)�F#L��� ���5�� ����2���

H����� ()�)2(.

JR*��5�� : �'"����� *��� "" ��a� �� ���� ����� F��)��� ��'� = F$�� " �� 12���

�� �� �0L� 3 *�2���� ���5� +���2� F7�)�� ���� ����� (��F5� ����� �0�5��� (�� 4 �� �� ��� =

�)� �����R������ +�&��7��� ������� RF�� +���)5� )3(.

8R ������� +������ ���� 65� ���'�0�� ()� ��� �� ���� .� �� ���� ����� 9�&�� +����� +�� 9����

��� 3 ��&8 �0 �2!� %8� ����. 3������2004M����� )85�� ( :��� "����� ����� %���0 (��

'� =3������� �����7�� �� ���� ��������'8 ��������� ������� %� �'�� �� 3��� +������ :

������(��!� : �� D��$ ="�����)2002( = "���� %������ 3 �� ���� D#�����

%������ :=����� ����P�� %�� �5��$ =4����� ��)�=/����� ���� .

1 ( ���� 3��!� ������ %���0 %� (��!� M�����2000 �0 M������ =)54( �0 3������ %������ %� 32 ����1968�@��� "����� +����� ���� ����� %[�� ��� �� ���� ����.

2 (�����=3���)���)2001( �0 "���� M�$��� %���0 N� =17 ���� 1999 �&���� �� =M'����= ���5�� 1 =563.

3 (%���� *��$ ()�=6��)2000( ���$�� M�$��� %���0 3 ��������� ��$��� %� ������ +��)�� =,=���5�� �L��� +�5����3�&���� �� =M'���� = 1 = ���5�� 1089 .

Page 15: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

4

��� � �� %����0 3 =���2 M��� D#������ =���� M��� �� ���� +��)�5�� ()� ���

! ������ / ' +&5�� =%����� =+������ F��� ���� �� � '� *���!� *��U ()� �� ���� ����� �

3���� 3 ������� = .�8 ����� %� �� "����� >���8 �� ()� +�� ������ / ' %2001 3���

%���0 ���I M������ +��.��� +�� "2001 USA Patriot Act " ���I ���5�� *��)� ����� =

�� *���!� *�U �$� %����0 *� 3 9���� �0�� ���� 3 4�5��� %�� =J�'I� *���� D���� ��7$

������� ������ 3 F� ���� �� � '� =+������ %�!� %�.

������� ������:���� ���8 ���2 ="������)2002( =�@���� ��$I� H�& 3 *���!� *��U ,

4����� ��)� =M'���� �5��$ =/����� ����.

>����� �� ��� =�� ���� +��)�5�� ()� ������ %�� =*���!� *�U 3 3#��$�� 4��� ()�

���!� *��U �� ��� 3 ������� =* � '� = *���!� *�O� 3������� ���7��� *��7���� ������ / ' +�����

�� +������� ��� %�� �0L5�� 3 4�5��� %� +�5��� ���8 .� =������� 3���� D� F����� �� *�U� �����

%� ,� �� ���� +���?���� ������� +��'� ���! �@� = *���!������ ���L2 %� ��� 3��� *#�����

*���!� *�U +��)�� ���.

�������������:3���� = 3)� (����� ���)2004( =����� +�����)� 3������� ��@��� : ����

����� ���5�� �&���� �� =M'����.

+�� 65� 3 3������� ����@��� =��2����� ��$��� %� �� ���� ����� ()� ������ / '

+����� ����� �������� ����!� ��)���� %� *� +�5��� (�� 4,�� �� ���8 .� =������� +�5�����

������� 3���� F� Y���� �� �'� =����� / �� ��@���� .

�������5����:+����� ="�� ��? )2005( =3 ���� *�5�� ���� ��������� ��5�!� : ����

����� ���� /����� =��)5�� +����)� %��� �5��$.

Page 16: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

5

�� %��� ��'�� ����� �� ���� ������� �'������ %� ��!�������� +�����.�� 3��� ����

���)� ��� ������ +0,� ��� = (�� M[�� 8��� ��� *�5�� �3 ��� /�,�� �4�,� �����.� ����

3 ���� %� >�� 4�,��� 3�2��� �)� �� �� 4�,��� 3��&����� =��@���� 3������� ���)�

�� ���� 3 65� *���� 3�5�� �3 *�� ����8 ���O�� +��.���� M������ �����!� %8 @�L���� =

� %� 3������ %������ �0�� (�� 4,�� �� ������ ��� ��@���� 1����� ������ ��� �� ���� ����

������� ������ 3 F� ����'.� *���� �� �'� =3������ "����� ����� %���0 3 .

����������2��: ��� �� ="����)2007( = ������ �� ��)5���� ��������� J���$��

�� ���� ,������ ��)� =����!� �5��$�� =���$�� ����%.

N�� H�� 6� D� =��������� ����!� %������� 3 �� ���� ������ � >����� *����

"�$��� %������ = �)� ������� +�5������ �����)� ��&� 3 ��� �� (�� ������ / ' F�����

3 4�5�� �� ���8 3 ������� 3���� %� �)�2� ���8 .� =3 ��������� ���� ����� � M���

=+������ %�!� %�� ����� �� � '� ������ *L2 %� >����� F� ����������� .

9RS��� 4�,�� ������: ������ ���5� ()� �� S��� 37���� �������� ����7�� H��� ()� F�L2 %� �5�� =%�����

�� ���� ��@���� ���������� �� ���� ���)� ����� +�5����� 3 ������ *�� ��.

�� ���� ����� �@�� ��� "�$��� %������ M#�� *L2 %� ������ / ' *���� ����� 3

������� +�5�����%� ������ *�� ������ �@�� 3��� %������� 3 �����8 �� �0 �07�� 1���

����8 �$� �0 ��� =���$��� +�5����� 3 �8 =�� ���� ������� ������� ���!�� ^������ 3 ���

F)���� ����� %�� M������ �� ����.

��������� 1����� %��� �� =>���� *�� �)����� N, ()� ��#�0 ������ Q���� %���� =� �

����� �)&�7���� *�)����� � 9�&���� S��5� 3��� ��������� ����!�.

Page 17: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

6

����������� *��7�� 3 *��:���� ������ ��5��� +�5����� 65� 3 ��� 3������� ��@����� ��

�������)3����� *�7��(9�&����� 1�2�!� >�� %� �� ���� ������ ����� ������ 4�,�� =) *�7��

>�����(�� ���� ����� %� ����� ()� ������� ��������� ����� = )�7��*D���� ( S#������ =

+��������)P��2�� *�7��(.

*�7��3����� �� ���� ���)� 3������� ���7���

������ �����: �� � ���� %�" �0 3��!� ������ %�����)28 (����2000"� = 3������ %������

�0)32(���� 1968" �@��� "����� +����� ���� ����� %[����� ���� ������ " %8 =

�' ����� ��������?��� �8��� 3 ������ ��� 12� �� ���� *���!�)1(.

����[� L��� M�����)280 ( 3��!� M�$��� %���0 %� *� ()� ��� @7� 4),�

������ *���[� ��� 12��� +���?���� 1�2�!� ������ F���� " �� 3���!� *�5��� =

*��0 3 �����5��. D#����� +��)�� =�� �� ���5��� ��#��� ���$��� 4��!� ��2 =V���

1 ( ���� 3��!� ������ %���0 %� (��!� M����� 3 ��2000 %8 ..."����� : ��� 12� 3��� �����

3 *�5��� F� 12��� 3��$!� ����� 9 �� 3 ��� %������ � ' ����8 4 � �� ���� *���!� ������

��)����(...�� � =+ M����� 54����� %������ %� �0 3�32 ���� 1968 "����� +����� ���� ����� %[��

�@����)� �� ���� ������ (%8 " M��� F���� " ��� 3���!� ��)�� %��� 3��� +���?��� 3' ������

6���� V��� ��5��� ��#��� ���$��� 4��!� ��2� =�� �� +��)�� 3 �����5��. D#����� *��0

+������ ����� �)���� %��5���� ����$!� +L�5��� M$������ ���2�� �8 ���5�� 6���� N,� ��&�0�

������ *���8 %� /������ �5�� (&0 �8 M�$��� %���0 1� �� �8 %���#.� +��)�� %� �� �U� ������� .

5������ +����� ���� 3 *��� ��� "8 9� ����� �%�� �� �� =%������ � ' ����8 4��,� 3 1� ���'

���2�. "

Page 18: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

7

6����� =����$!� +L�5��� M$�����=������� %��5���� �)5���� HL�5�� ���8 �7��� =�

=��������� +������ *����� ���=+.�������� =�! +������� = *���� +��)�5� �������

HL�5�� +���)5� ()� H��� 3 ����= (�� � �&� �,��!� %� �'�U� %���#.� +��)��

�� ����) 1(.

� ��#L�� ��8 ����� ()� M��� ������ *�5�� =%���#.� ����� *$8 % ��$� L

�����!� / ' ��#������ +.�� 3 �8 %���#.� ��)�� ���&��� �0 ���5� +.�� 3 .�

3 ���� ��� %���� 3 ��)���� %� ������� �$8 ���� Y28 ��)�� %8 9���� ���

���� *����� ��� ���� ���� ���5�� +�,)�)� .

3��� �)�� =*���!� %� ���5��� ���� ������ +��� ���� F#L�� J���� ����� ��� ����

H�&I ����5�� �'��[� �8 ������� 4)5���� ��,��� *����� �������� ���� $8 *����

���)� H���I�� HL�5�� H.?')2( ��?� L��� *@� 3 ���� ��� %� = ����� %�� �0L5�� 3

F)����.

F�8 ()� *��5�� ��5� ���0�5��� ����!�� ,���� %�� %� M��� ������ Q��� "8

�'������ ����� D� 4�7�.� +��8 ������0 �� ��5��, ���2� =����� ���2� *����� �� �

� ,���� ()� �� ������ ���2��� ���2�� +��),�� Q ���� M����� ����!� ����� ���0 � ��

*��5�� �� J), *����. )3(

1 (%���� *��$ ()�=6��)2000( ���$�� M�$��� %���0 3 ��������� ��$��� %� ������ +��)�� =

,=���5�� �L��� +�5����3 1 =���5�� �&���� �� =M'���� =23.

2 ( =%�� =3���)2007(,=�� ���� +���2�� ���� =31 =���5�� �&���� �� =M'���� =47.

3 (�*����� *��� () : ��0�7�.� ,������� ���� +���I� ���23 3�5�� 3�,��� ����� :

(On-line), available: https://onlinebanking.anb.com.sa/RetailBank/app/termsar.jsp.(12-4-

2010)

Page 19: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

8

(�� M��� ������ (5��� J $ =HL�5�� %� ������ =����� ���� M����� +���2 *L2 %�

*�� �� ���� ���5�� 3 *���� �' ��� =��� ������:�5����� ��� ����� %�&� +���2 3'� =

����� *��5)�.

��&7� 3��� ����� %!�*�5����� %�� %������ %� �,� 3 .� ���� . ��#L��� ���

��#L�� %� ����� ��� ���5��� ��!�� �!� 4)5� � � -����2)1( = ������ %� M��� J�$���

%8 3 ��#L�� +��U�*��5�� +����� � �� %��� �,��� �� ���� F�L��5�� Q���� %�

=����� >���8 *��5�� J��� ()� ���� ��� 67������ D� F�,��8 �8 F5#��� ... ��' %�

3 ���� ��� ��'�� %� *?����� ��� . ����'� Y�� %�� T*��5)� 3�2� 4� �' *'�

T3 ���� ���� ������� +�5����� ....%������� %������� *L2 %� F� 5� *���� �� � '�:

*�!� >����� : �� ���� ����� ��'��

3����� >����� :@����������� +�5����� 65� 3 �� ���� ���)� 3������� ��

*�!� >����� �� ���� ����� ��'��

�7)� ���2�� M������ -����� -.���� ��� *��� , %� -����$ *��� � ����� J���$

� *�) =���2�����[� @7��� %8 3 4��� ��� 3��� %8 H�� %� F� %8 ��� =/ �8 =/�O�

V�7� %! F���� %8 ���� F��� ���5��� ()� %�5��� =F� 4�� 2\ 12� (�� ��&5� %�

=%���� ����0 H����� F�& J$�� ��� %���� 3 ��������� ���!� @7� =���@� ����8 ��

=����� 3 4���� ���L�I� �5���� +��'� �� �� =��� H� ��� J$� K� *���� F����� (��5�

1( 3)� (����� ��� =3����)2004(����� +�����)� 3������� ��@���= :����� ���� .,3=M'���� . ��

1 =���5�� �&����8 .

Page 20: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

9

� @7�� ��\��5� :)�d%�e� d�f�d5�� g%h� i�f�d5��j� ��a f�k8 -.�<?f�d�( )1( F���� ���� ��� =��� ���� =

%����� ��5��� H� ��� ��)� J$� =F@7�� /� =4 ����� �7�� ���� 3&7� %� ��l� ��� =

K� *�� *���K� ()� �)�� F�)� ": ���� ()�� ��� %�� =4 ��� �� F� %� %� >L�

F�8%�2 %��?� � �� = �)28 ��� � �� =J � >�� � � =�)�� ."M�' ��8 /��.)2(

=���2�� M������ -����� -.���� ��� *���. �@�� %8� @7��� %8 3 4��� � *��

=/��[� �� ()� F�� �5����� M����� 3 3��!� ������ 1� " ���2��� ����� %8

�����" 1�� =������ 3������ M����� 3)30 ( %8 ()� F�� "���7�� ���2��� �����"

��@��� 1�2�!� �L�2�� ��!� �)�2� � , =���5��, >�� %� -�&�8 �)�2� ���

���)��8 %�� =3�2� D��, +� ��!� %� �7#�, ���� : 3���� H��,!� (�� M���5��� ��!�

M����� 3 3������ 9���� ���)� 1�6%������ %� �0 25�� �� 1981 ������ %[� 3

F�8 %� ��� ����5��� %����� %���!� J,� "���� J,�� "$�J -�� 3�7� .8 J��,�� ()�

-���2"%���� 65�� ��� ,���� %� >����� ��� ���. /��� �� � '� =... %��� ����

%������� %��),��� 3 �� ���� ���)� 3�L,�.�� "�O)�� ���7���:

*�!� J),��� : ����� �� �����O)�� 3 . 3����� J),���: �� ���� ���)� 3�L,�.� ���7���.

*�!� J),��� �O)�� 3 �����

������� ������ 3 =Y2!� +�O)�� 65�� =���5�� �O)�� 3 ���)� "�O)�� (�5��� *�����:

1( �0 ���� =H����� M�� =��� %�034 .

2(J$ %�� =3)�����)2001 ( 4���� =�)��� D���$ %� ����� %���2 N� 3 ������ ��)5�� D��$

=J�5� =,�?��.�Q1 1 =������ ���?�=+��� =172 .

Page 21: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

10

.�8 : �� ���� ����� ���7����5�� �O)�� 3

*�����3�),��� "�O)�� (�5��� >�����":���" � = "�� ���� " �� =M�� ()� *�

J���� V),��)� "�O)�� ���7��� S����� "�� ���� �����:"

Page 22: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

11

1R�)� "�O)�� (�5��� ��� ,���5�� �O)�� 3 �'"�5l� ��� %�� ��� =���l� ��" ='���&�8 )1( ": F���� �� *�

3 /�� �� �8 F�7� 3 H���F�7�".

��� %� ����� ������ , �����' :<8 �� �' �8 ���� �� *����� 372 *� �8 = ��

��!� %� F�7� 3 H��� /�� �� �' �8 F�7� 3 H��� F����3������)� ��� �'� =

L2 @7� +���� �� %�� =��8 D�$��� �$��� %L�I� �"�����"(�5�� 3'�=3��� *�� H

��72. )2(

2R��� �� ��)� "�O)�� (�5 @7� 4���"�� ���� "���� (�5�� =���� %� ���5�� �O)�� 3 F�8 ��� H3�

=2\ 9��� ������ "8 ������ �� =2\ H3� (���� ��� �������(�'�� =�� *��� =

����� "8 =�'���� �7���. )3( =� �8 �������%��� ��� �' ��� F� ����� = F� ��� ��

� ����� ()� 4),� �� %�� =���"���."

3R���5�� �O)�� 3 �� ���� ����� ���7� ���5�� �O)�� 3 �� ���� ����� %8 %���� %�������� %���7�� 3 >����� /��8 ���

%�2!� %� �� ���� ���L��5�� ����� HL�� +������ ��! 3 ���� %���� 3�5� .

����� :��� �����Y2!� +�O)�� 3 �� �.

1 (���5�� �O)�� D�$�)�� :��� %��(�$5��� = ���5�� �#���� =M'���� =��$��� )� 1 =����!� D��,�364. 2 (=���� ����= �&)2006(1 =%���� %���� ����� =+��� =M��5���� �����L��� ���5�� �$5� =863. 3 ( *�)2 �5���� ��� �5$�� =��� ���� ��� 4���� =J5�� %��� =��� %� ���8 %� ���� =�@��) =+���

������, =���)5�� �1 =2003� (186.H���� *� ����� J��

Page 23: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

12

%� 4��� ���)� 3���L�� *�!�)Sécretús (H�72�� (�5� *��� �7� 3'�)1( =

I� %��O)�� 3 �� ���� ����� ���7� >����� *���������7��� ����)$�:

1R����)$�.� �O)�� 3 �� ���� �����

��)� 3�[� )secrecy (��� (�5�� ����)$�.� �O)�� 3 V),���� 4),�l� =��

)secrecy ( V),���� H�$ ����� =/?�72� Y$� �� ���� �8 =+���� �8 =������ %� �5� �7��

J����)Bank secrecy ( �� ���� ����� (�5��)2(.

V),�� % �)Bank secrecy ( +����� ��8 %��� %8 ����)$�.� �O)�� 3 3�5�

��� =F�L��5� � ��� =����� *���%�2!� %� %������ %� ���� 3 F�� .

2R �� ���� ���������7�� �O)�� 3

%�5�� �� *� �' =����7�� �O)�� 3 ���/?�72�����7��� F�� �5� �� �'� ��

)Ce Qui Doit Etre Tenu Cachée(� = V),�� 4),�)Secret bancaire ( ����� ()�

�� ���� =���,�� ����� *�� 3'� )secret médical(����.� ��� �8 = )secret de la

confession( �� ���� ������ = 3�5�.������" �� ()� D������� 3 %�)��5��" ��� =

����� ��� F�)� J��� %��� +���)5�� ������� %��� F�� .� =>��� 12�� ����� HL�5

�����.� � ' %� Q�2��3#��� 3#�&0 ���� )certaines autorités judiciaires.()3(

1 ) Arguelles, Alexander.( 2006), English French Spanish German Dictionary. (Libraire

Du Liban) Publishers.. P489.

2) Word Reference: Online Dictionary, (2009),

available:http://www.wordreference.com. \ 2�2�* 11 ���� 2009

3)dictionnaire des expressions de la Banque, (2009), (On-line), available:

Page 24: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

13

3 F�� ���5�� �O)�� 3 3 ���� �)� "�O)�� ���7��� 3 �L�2� . F�� ��� V&�� � �'�

Y2!� +�O)��.

http://www.cbanque.com/dictionnaire-pz.php ( 28*�2� 11 ���� 2009 )

Page 25: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

14

3����� J),��� � 3�L,�.� ���7��� �� ���� ���) ' 3 *�����J),��� � NL,�� %��� F��� 47� �� =�� ���� ����� NL,�� " �

�� ���� ������: "

.�8: NL,�� ������� ����

1R%������ F� ��� ��L,�� ���

@7� %8 @�L� " �� ���� ����� "� %������' %���)� % ": �����" �="�� ����" =

Y�!� � �� = M�� ()� ��)� *� ��5� *����� %8� ��5� �� �5� � J���� @7)��.

*�0� ��� %�' : " �&8 F#�� � ()� J��� �� �� (�� /?�72� J$� " �� [����

������ �8 �5����� , ���� �U %���F����� ��� %��� �� %��� �0 *� =F� 1( .

�' ��� %8 �&�8 *�0� )2(: " �' �8 =F����� F���� �5��� /?�� � &� �� *�

� �8 F�7�@� ������� �8 H���8 %��!� F 5� �� *� �8 12�� & F#�� � 3 %��� =F���

F� ,��� 3��� ��@�� ���� �8 F�5��,� ��� �)#�5�". � �5� �U +����� �8 +���)5� *� �8

����� %� ��#����� ������ �� ���0��� �����������[��� ()� ����� *��� D� *��5��� �8 �����

F� �8 ��[��� ()� F5&� 3����� �8��� 3����$.� ��� *)3(.

1 ( K� ��� ����8 =���0)2000( = ����� ���� = ������ � H�� � %� J��,)� ��#��$�� ����#���� =

� 1 = ���5�� �&���� �� = M'���4.

2 ( ����� ����� = (7,��)�� :��� %��( ��8 %� �� (� 8 � � J��,)� ��#��$�� ����#���� Y�� =

, = F����2 1 =3�5�� �7�� �� =M'���� =22.

3 ( ��? "�� =+�����)2005(3 ���� *�5�� ���� ��������� ��5�!� =: =/����� ���� %��� �5��$

1 =��)5�� +����)�12R13.

Page 26: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

15

%8 >����� ���5�� �'� =���5� �50�� �8 �2 3 *���� �0 �� �! ��� �' ���

%��� �0 &�� � '� =F����� -�& 4�)� �0 D� 8 � � *���!� *� 3 "����8 �& " J���

������� F0��� �U 3 12��� %��� �0 ��� =F�5�� 3 ��� J��� J��� %[�" -�&

����� "� �&l� 4)5�� � H�� � �$��� F)�� 3 �[�� �$�� %�� �� ��� F��� 3 ����� *��� F

+�� +��� �50�� 37 =3������ &�� 3 *���� ����� �& ��&� %8 %��� ��� =F��$��

3������ %������ ��0)��!� P)$�( %� ��� 3 �� ���� ��#�& M�� J#�� �� >�� =

3 H����� P)$� P�# J��� =%������� ��!� P)$� J��� ��� (�� =��)���� ������ ���

��� =F���$���� �����,� =������� P�#� �������� ����#���� J����� 65� ��8 =F�)� mH����

J#��� ����� *�0 %� �� ���� ���)� H�� � H����� P)$� P�#� 3������� *����� /����

������ ���)� J0�5� 3��� %������3������ %)1( .

2R �� ���� ����� NL,��

�� ���� ����� %�&�� (�� ���5��� ���� -����� -����$ ������� %�)��5�� ����

������ = %8 �� �� *��5� ������� �� ������� � ��$� . ��� ? �' H�� � %8 ����� ()� =

�5� HL�5�� ��8��� =�����2�� 3 4���� P����� *��0 % ���� ����'.� %�� �� ()

������ ����0 3 ����.

��� ����� ���� =������� ���$��� +L��5��� ���� 8 3��� +��),���� %� +���

*�" ��� ������� +��&��� 3 HL�5�� +������� ������� ����� �� ��2��� +,���

1 ( %� M�7�� 3 M����� �������� ����� D$�4R12�� �� /3����� %���2009 1��2�� F$� ()��

3 3������ ������� P�#� 3������� *���)� *��� :3)� =3)O��� )9�� ��/ 3����� %��� 2009( =" ����?����

����� J��� 3 ���������" =���P� �5�$�� ��� =����� ������ M��$ =6 1 =�� �� 4.

Page 27: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

16

%������� ���� =H������ %������� �5� ��� +)����� = 4�, %� 4�UI� (�

%������7��")1(,

�� %�� ��2��� +)���� F� ���� -�� � ���� %[� 3 ���� �����8 %� �� %����� ���

�2�� D� =+� ������ +����I� %�� ��� =4)O� %��� 3 � ��� � ' @7�� ���L�� �,����

-����� +����� �8 ���0 %� F� �� ��� N�� I� =��,�� %��� ������ *�� �5��, ()� J��O�� D

� ������� H���!�� ������ 9���I ����8 ����2 ������ %�� ����� %8 3' ������� ��5�� �)� 3

������� *������� ,��5#���� %������� *�� ����� M���� D� = � ����� ()� %�5�� %��

��� ()� @�7��� ������� ( � =������ J��\ M���� " ��%����� 3��� *���!�� *���

M[�� ()� +,�� 3��� ������� +�����.� /��� ������ ��)�� F�&��� ������� ��������

�'�8 ����� 3 ������.")2(

2R �� ���� ������ ����'.� >����� �5�� 3

>����� �5�� 3 �� ���� ���)� (��!� � $�� ��5���� �������� ������ (�

���1933 Q�2 �����)���� ������8 *�� ����8 ���� ()� ������� ������� +@� �����

�)� %� ����� ��� ��� +��8 3��� �������� ����)� H�$)�� (�� �',&� ��� �������

������� �����)� +��)�����. ��� 3 "������ %������ 08 %8 >�� �� ��1934 %���0

1 (���� J��5� =/�2�)1989 ( +����� �5��$ +����,� =3������ %������ 3 �� ���� ������ � = .

145�'�5� ��� .

2(F, =*��� (7,��)2001(=,="�$��� %������ 3 �$���� 3=��5��� M[���= ������I� =1 31

Page 28: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

17

"������ ������)Banking Law of 1934 ( ��$�� ������� +������� ��� %�&� " ��

��������)criminalizes violation( M����� 3 =47/J)1(.

*L2 %� *� =,� ��#L��� ������ *�0 %� P�� ����'.�� �� ���� ����� (@���

� =�� ��?� +����� 3 �50�� +��� �� =�&�8 ������ +�,)��$� +�), ������� 4���� �

()� ��5����� �,)�)� 3��0�� ���� D0�� %� ������ HL�� 65� +����� ()� 9L,.�

8� N�� I� "����� ����� 6 =�� �7���� �,)��� *��� ������� ������ HL�� +���)5� %

%!�� ������� +������� �()� �!� 6l�� %��,)��� %�� ������ >�� =��),� ���

M����� ��7�� �������� �������) 28 ( ��� %���0 %�"����� +�����)2( ������� +8 �0� =

F�[� 3 ��������� ���0�� (&���� -��� �� 3������ 4������ H�$�8���� ������� = @�7���

����� �����2� HL�5)� ������� ������ ()�� = J������ ��!� P)$� �&� 9L,� ��)���

�)������ *���8 ()� 4���"����� � �� ()�� %�� M 2���� +�H�$I�� 4��!�� 4#�����

P����� F� ��� 65���������� J���[ =������������ H��� �8 %��5��, -���2�8 ���2�8

� =%������� ��$� . F�[�Q�$��.� �� ���� ������ ���5�� ������ +�,)� ��$��� 3

1 ) H. Ping, (Spring 2004), Banking Secrecy and Money Laundering. Journal of

Money Laundering Control. Vol7: Issue4, P 376.

2 ( M����� 1��)28(�8 ()� 3������ "����� ����� %���0 %�F" ����� M��� P)$� H�&�8 %� �&� "� ()�

3�7� . %8 F� ��2��� �8 �@�� �8 ��� "8 �8 "����� �8 F#L�� �8 ����� %�?�� 4)5�� +���)5� ��8

��� �� � =F�7�@� *���8 J��� F��� +)�� �0 %��� "����� ����� ���0� �5&�2�� Y2!� ������ %�?��

�� � %������ ��� N�� 3��� *���!� ���. ����� M��� P)$� "8 2� �5� =������� ��� %� ��� �����

+���)5��� ="������'?�� � �@���� . *� J0�5� =2\ %���0 ���)� 1�� ��� ����� ��[� *L2I� ��� D�

���$� . ���O�� ��8 ��L� ()� ���� . M�� P����� %�������� %���7�� 3 ����� @��� ���2� %�

*���!� D��$ 3 *�5�� D� %�����5�� %���' Y���� �8 =����� %���� ���2� %��#��"

Page 29: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

18

5����� ������� 3����� ����� *2� "������� ����,)� M#�� 3 35������ 3��0 � �� =

������� �!� �����L�+.�� ���' *� =-��),� -������� P�� �� �� ���� ������ �� 4)5����

F�)� Q�2�� ��+�����.J),�� ����� �� � =��!� J��� ��)�� �����'8 4�7�

��)���� J�)O� �!�������� (��!� 3'� =���5�� F�8 @�L���� = %8 %� �U�� ()�

������� +������� ���� ������ ������ +� �0 �������� �������F�[� =4),� �U ������

%[� +0 ���8 .� ..." :4)5�� �� �� 5� ���� 1�2�!� ��! ������� �� ���� *��0 %�

���2�� M����� 3 4���� P�������� . �'��8 ������ �'���� %� ����� F5� ��$�

��� D��$��� 3 �7�� ���)� 1�� 3��� ��� � ' ����� F5� 3O���)������� �� �� ( -����[�

��)��� ����� ���2��� ���)� ����$��".... %[� ������� + �&8� ..." �� 4)5���� ���

5� ���� 1�2�!� ��! �������� *��0 %� � F5� ��$� . ��� ���2�� M����� 3 4���� P����

������ �'���� %� ����� F5� 3O��� ��� D��$��� 3 �7�� ���)� 1�� 3��� �'��8

��� � ' �����)�� �� ������� ( *$8 %� ����$�� ��)��� ����� ���2��� ���)� -����[�

%���#.� ����� ��)� ������0� ��)�� /������ ��5�� 65��� %8 *���� F5� V�� ��� =

�� �� ���5� = ������ F���� 4� �'� = �����2�� 3 F��� P��� F� �7)� �������

%[� �� 3 F�[� ��)#�5��� ��7,�5��� ������ F����� 65���".)1(

*���� ���2��� ����� J���$ %� -����$ *��� 8���� ����� %!�� -����� -.���

�� M������������� ���)7� 3��� ���2)2( �' -���' -�� �� 8��� ���5� ��)���� ������ %� =

1 (� �������� ������� �� �0 �������� ) 1( ���� 1986 )"���� ��7�(3 ����= : 3�7�� J�����

M�7�� *L2 �������� ������� %� M����� +������ ����!� ����$� =�������� �����)�12/5/1979R

8/3/1997 ����� =*�!� �)$��� =2003 1 = 212.

2 (M����� +��) 39 (����� %� ����� ���7� D� ��7������ ��0���� ������� �)����� ��� ()� 3������ �

.� ����� / ' H�� � ���$ ��5� *����� F� ���)� 1������ +�H�$I��� %������ ������ 3��� *���!� 3

Page 30: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

19

" �� ���� +������� ��� " �8" �� ���� ����� " HL�5�� +����� %� ����� ��� /��7�

��� ���5� +.�� 3 .��' 9���� .

V��8 � �'� �� ���� +������� ��� 8���� e����� -�H�$ *��� �0L� 3 e�����

%� �,� 3 .� ���� . ��#L��� ������ %�� %���#.� ��&7� 3��� ����� = ��#L�5� ������

��#L�� %� ����� ��� ���5��� ��!�� �!� 4)5� � � -����2 %������)1(.

M����� 1��� � ') 18 (�8 ()� ����� �������� ����!� ��)���� ���� %�F ":� D��$ ��5� +L����

��0���� �� ��0��)� D&2� L ��� ��7����� +��,�2���� ��0���� �������.� 3 *���!� 3 ���5���

%������."

1( =4����� D$��� =3)� (����� ��� =3���� .18 .

Page 31: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

20

�����: NL,�� �� ���� ������ � *��5�� ��� ��5� 3��� D#�0��� ������ �� ����� %8� =�7�@��� �8 ������ J��� (�

��� *�� D#�0��� ������ ������ D��,�� �5� %������� ��)5���� �������. )1(

J$� =�� ()�� %�� �07���"� ���� ������ � ��@��"= %��� "���� ���� ���" =

*�!� ������ ,��� ������ =���7�� V������ ����� (�� ���� ����� �@�� %�� F)��� =

������F� ���5��� ��� %8 �� �@�� (�� ���M�&�� ���� ���2�� M����� ���� %� �'

*��5)�5�� =����2��� ����� ()� H����� F7�� *��5)� = ���L��� 4����� %� 4� ()��

��� ��8 ="�� ���� �����" � ���– �� %� -L& – (�� /������ =3 ���� %���#.� �����

�������)� ��)5�� ������0.� V������ ������ 4����� -�����8 -�)2 (.

%�!�� +����� 3 *���� �' ��� ��������� 1����� 65� F���� ������ ��:

1R�������� +�5����� 65� 3 ������ �� ���5�� ������� *��� M���� +����,� �$�� +����� 3 �� ��� ���� 3��� ���5�� �������3���:

8R������� ���2�� %���0 3 M����� 1��25/5������� ���2�� %���0 %� 3������ �0 )15( ����1979�8 ()� F

"��@���� ()� @�... 8� (��� %[!� %� +���)5� �� 3O��� 3��� *���8 ���5��,� ��� *@� %

8-�� � � ���2 +���)5�� 8 �)��� ��[� �� ��� ���� %� 3���� % �� . � ' ����� =���

�5� (�� @���H������@���� ���2 ." ....

JR���$���� ������� ������ 3 +���I� %���0 3 1�� M�����43/ 3���$���� ������� ������ 3 +���I� %���0 %� 3������ �8 ()� F

..." %������� %� �)� %�� ��$� .�8!� � H��,8 HL���� �8 4�, %� �'�U � F����8 �

1 ( =%�� ()� =M��$�)2001( 1 =���5�� �&���� �� =M'���� =3�,�� *�5�� =150. 2 (� =/�2�1 =4����� D$��� = ���� J��511.

Page 32: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

21

�50��� F�7�8 +���)5�� �8 �5� ��� ����7� %H����� F���2 8 �'� %�� �� �� F�7� *��� �

-������ F� ,� F� J���� ����$ 8!� ()� J$� �� D�� ���$ � �'� ������ 1�2�8 %

�50���� %� M������ ���?�8 %� ���� J), (�� +���)5��� �8 �'�� ()� ����8 �� *2� .

�[��� ���2�� %������� ����."...

QR+����� %���0 3 M����� ����[� L�� )140( %� ������� ���� 3 %���03������ ���$��� +����� �0

15 ���� 1960 =. M��I� P)$� �&5� ��$� R %�� ��� �"����� 12�� L��R %8

*����� 3 F���� ���� F��� +)�� 3��� +���)5��� *O��� ��� = /�O� �8 F�7�� M�#� ()�

��� F���&� M�� �)�, ������ P)$� �&� �' 3��� ����� ���8 H�� �8 D�� F� ��$� ..

�R���5�� *���!� ����� %���0 3 � ������� �0 M���)) 13 ( %� ��%����3������ �0 1 ���� 1993 ����� %[��

���5�� *���!� =�� . M�� P����� J0�5� ��� �@�� *� +���� >L� ()� ���8 ��2��� �8

3 *������Y ����� +��$�� ����� ������� M����� 3 83� %� +���)5� "8 *���!� 3���

3O���%8 ���5��,� ��� *@� �8 ���2 +���)5�� �� � � � %[� %� %�� H�� I� ��� �&I�

+��$�� / ' ��)����8 ���2 ��)�� 4���� ��!��� +���� P�2 M��� @��� � ' ��

�@���� ���2 H����� �5�.

��� ()� @�7��� %�� +,� �0 � �� �7��� ��������� 1����� %8 >����� @�L��

��#��$ +����� � ��&5� ���� �0� =������ / ' ()� �#���� 12���� �,����� ������ %���

5�� �@��)� ������� *���� �' ��� ��� 3�7� %�� ���?��� ��8 ()� @�7��� ���� �'� ��

���5�� *���!� ����� %����� �� � 3 ��� D�����.

2R +�5����� 65� 3 ������ �� ���5�� �����������!� �R��������� �������� ���� ��@�� %���0 3

Page 33: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

22

1��M�����)24(M� ) 8 ( �0 ��������� �������� ���� ��@�� %���0 %�)73 (�� ��

2003 %8 ()�" ���8 = �������� M��$� F��� *�0� = F�), ()� �� ����� �5� J),�� ���� ����

��)5�� �#���� P�#8%� F����� %� � ������� %����� P�#�� �&�� ��#�&�8 ):8 K�� ��0

� ���� %�� ����8� ��� 3���� +��$��� ��08 %8 ��@5��8 ��@�!�� %�������� ����8 %

5����*��5��� +���) � ���8)� @ ��8 %�'����0� �����\� ������ ��8 ((.

JR����� +����,��� %���0 3 M� ������� M����� 1��)� ( �0 ����� +����,��� %���0 %�)8 ( ����1989

*��� � ����� ��� %8 ()�..." ���� H���� 3 37����� ������ ����,��� 4�

��2!�� +���)5������ ���)� *����� �� 3��� "

QR+����5�� %���0 3 J0�5� M�����)355 (+����5�� %���0 %� �0)16 ( ����1960 . M�� P����� =

� ����()9��� J�� %�� /�� 8� �� �)� ()� F���� ���� %�� %� *� +���� >L� =

%8 ����!� ������� ����� +���� �� � ����,��U M��� *�2��� � O�� (�� ����� �

����2�� / ' ��� +������.� �)#�8 ()� �������� ���2�� ��� �$�� 3��� ()� 9L,.��

� ���� *����� ����� +������.� �)#�8�� 65�� ��#�� ���)� 4�,�� *�5 !� / ' *�� =��),�

������)348�445 �355 (+����5�� %���0 %�)1( .

�R+����� %���0 3 � �9���� M����� 3 ����� 3��!� )2 ( �0 +����� %���0 %�)22 ( ����1997

F�8 ()� =F�L��5��" : ������ %���0 ����8 4 � �� ���� *���!� ������ ��2��� �����

*�57��� ����."

1 ( �0 8��� =����!� ������� �����93 ���� =H��$ 1983 =*�!� ��5�� =������ M��$�� =1983.

Page 34: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

23

M����� @���)158 (%������ +� %� ����� M��� P)$� H�&�8� P�# ()� =

�5�� ��'����� 3 �'��� "8 (�� 3�7� %8 =��� *�5� �@�� "8 �8 =��5�� �'���� =��

=������ 4)5�� +����� �8 +���)5� "8 =/�U (�� �8 =�������5� ��� �5��, +�

��� ������� .������ +��� 3��� =�&!� %� 6��5���� ����,���� =*�5�� �)#�, +�� �� � .

=+���)5��� =�� %� (�������'�� ��� *��5��� ��@�!�� %������� ��$� 3���.

'�R3��!� "����� ����� %���0 ()� 3��!� "����� ����� D��P8,)��� �'� 3��!� 3 ���� ���$�� ������� �

@ ����� (�� ����� ��)���� 3 � 3��!� ������ *���� ��)��0 %��&� "����� ����.� ()�

.� ����� D�$���"����0.) 1(

���� M����� +��)19/1 ( �0 3��!� "����� ����� %���0 %�)24 ( ����

1971()�F�8 ) :�&5�� �8 @ ����� J#�� �8 @ ���)� ��$� . %8 �U 12� "! 3�7�

"����� ����� 3 F)�� ���� ���)� *��� ��� +���)5� ��8 6�7� ������ *L2 �� � � .�

J), � �� F���$�������8 4 � ������� 3 �'� F��� %������.(

�R ������ %���0 %������� ����! �������)72(� =)73 ( %� �0 3��!� ������ %���0)28 ( ����

2000 J$� = �8 -����� -����� %�� H��� F)��� J���� ��)5���� +���)5��� ����� ���� . %8

�8 � � � .�#�� ����� %��� =-���$ -����7)� F�), 12�� *��5�� J��� ��� F�7@�� �

���)� *��� F�8 � �0 +���)5��� / ' J��, %�� ���.

NR �������.� +L��5��� %���0

1 ( ��,��*������= ��'��� )2001( =%�!� 3 ���L�I� ������ �0L� 3��!� "����� ������: >�� ���� (��>����� 3���5�� ��?��� ����0L� 3�L�I�5���� ��)� F�@�� " ��� +������� ���L�I� �5��$��8

Y���– �������� 1 =�12.

Page 35: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

24

M����� %�&�)26/J (+L��5��� %���0 %� �������.� �0 )85( ���� ٢٠٠١ �2��

+�H�$I� �)�7��� ������ +���2 ����[� HL�5)� @�7���� ()� ����� �� ���� .

Page 36: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

25

3����� >����� ������� +�5����� 3 �� ���� ���)� 3������� ��@����

1�2� �� +�5����� / ' %� =�� ���� +������� ���� ������� ������� �@��� +��7��

�0 �8 ���$��� %������� 3 1����� 65� Q�� �� ����� =�� ���� ���)� L���� �����0 %���

%������ 3 �� ���� ���)� 3������� ��@���� *������� ="����� ����� %���0 �8 ��)���� ������

3����� ����� ()� �� � ���� Y28� ����$!� +�5����� 65�� 6� *L2 %� %�����:

*�!� J),��� :����$!� %������� 3 �� ���� ���)� 3������� ��@���� ����� J),���3 :���5�� +�5����� 3 �� ���� ���)� ��������� ��@����

*�!� J),��� 3 �� ���� ���)� 3������� ��@����%�����������$!�

��� �� J)U8+�7�?�)1( =������� ���� 3��� ���0L��������� +������� ����= (�� ������

����� =��������$ ���� M������ +��.��� %�,�� ��� ���� �����:

.�8 :����� 3 �� ���� ����� �5� ����� �� ���� %� �������� �2���� ���!�� M������ 3 ����� 3� ��8 o ������� *����

4����� ����� �)����� +�����)� �� ���� �� ��5�� =3��,0I� ()� �U�� %� ��� ��$� 1�

3���� J0�5� ()� H�� � ������ ��! ��#L�� ������� ����� (�� ��� )1934( :��� ����

%������ 4)5���� ������� 4������ �2�.� =�� +$ M��� ������ ()� ������ %������ ����� ��]�

*L2 ����� =��,��� �0� 08 %������ 3����� 4� �� !� 3 �����2�� ������� J� ������ ������

1( +�7�?��� / ' �)��8 %�: R����� ��� �$�� =����)2001( %����� %������ 3 ������� +������� ���� *���!� *��U �)���=

5�� �&���� �� =M'���� ="���� %������� 1 =���26�'�5� ���.RJ��5� ���� =/�2� . D$���=4����� . 160�'�5� ��� .R� � *L$ =%�����)2003( �0 3������ %����)� -���, *���!� *��U �� ���=35 ���� 2002 1 =3������ +����� ��� +����,� =+����� =10�'�5� ��� .

Page 37: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

26

@�7���� )�( ��8 ��#L�� %��� *L2I� � �� �����.� 65� ������ ����?��)� ������� ��$����

6��5�� *��5�� %� �&!� ��$���� %� H�� I�. )1(

%�� �� ��� =1�2 %����� D���� %�� �� �������� ������ 3 �� ���� ����� %8 �� (�5��

�� �8 ����)� ��@���� %������� ���� %�� %�1�2�� %������ %�& Q�� �) =���$��� %����� =

������� ()� 1��� +������� ��� ��������#��$�� %������� %�& ��5�� %������ �,� 3 "8 .

3#��$�� %������ 1��� 3 �� ()� *�� 3��� +��),���� 65� (�� ��� %8 D�,����

"������= V),��� ����� ������ (�� ��� � )violation( %� ����� ��5� (�� ��� ��� =

V),��� �����)Intentional( *��'I�� %������ �8 =)negligent.(

�'�&���� +)7� 3���� 3 ���� ��� H�� � ()� J��5)� ��@���� ��#��$�� 1������ �����

�� ���� �����3' )2(:

1. � M����321 +����� 3������� ��8 H�� � ���$� 1�2��� .

2. M�����162 3��� +������?��� 3 H�� I� � ' �$�� ������ �U Y2!� ������� +�� 3���

"����0.� *�$��� 3 *�5� .

3. M�����273 3��� +����� *���!� �8 ������� ��8 %� � H�� � �8 ������$�� *���8 �$�

� ���� ����$8 ��$ "8 (�� ������0.� +���)5��� J��� �8���2 �8 +��

4. M�����320 +��'� 3��� +����� ����� +���)5��� ()� �@ ������������5�� %�7@���� D��$%

������7�� ������ ��$� H�&�8 *��� = "����� ����� 3��#��)3�,��� ( 3��7�� ="������

J#�&�� , ���[� H���8 ����� *����� ������ 3��� +���)5��� 1��2� 4)5�� ��� �� ���)��.

5. %������� )305����� �� (= )305����� �� ()Article 305ter (�)Article 305bis( %��)�� =

3 /�$8 " �� *��5��� (&���� "������ 3#��$�� 9���� ��� �&8 23P�� /��\ ��� %�

1( ��? "�� =+�����)2005( = 1 4����� D$���47. 2(����� ��� �$��=����)2001( 1 =4����� D$���=26 .

Page 38: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

27

1990 � ���� �� � *���!� *��U +��)�� ��$ , M����� +�$ >��)305�� ( %� *�

���)5� *��8 ��� ()� �5��� F�5��,� 4�5� -L5 J��� ,6�7� �8��� F�)� , +[�� ���[�

���$ %� ,��� �8 *��!� �)� ������ 4�5� �8 +��'�� =���O�� �8 P����� J0�5� =�'

M�����)305����� �� ( ��8 ()� +�� 3���� ������� +L��5��� *�$� 3 /����.� ��� ��$�F" *�

�� %�!� 12� *��8 *���� F����� F������ H���8 ��2%� ��� @7��� �8 =�5���� ()� ����� �8 =

7��.� 4� J��� ������ ���2� %� 4����� *��� %� *�� =��)���� �8 �'������9�R -�� �

��@�� �����)��� %� )�� ���� /����L�R�� . M��� P����� J0�5� ���O��� �8 ��� ()� ��")1(.

�� 3 ���� ��� H�� � ()� J0�5� 3��� 1����� �)� *L2 %� F�� @�L ����� +���8

����$!� *���!� P�?� J $ ���65� %8 *� =)2( ����� 3 ������ %8 Y� %�7�?��� �����

�� ���� ������ 3 �������� ����� 9� � J��� %�� ���' %� ������� �����5�� J��� H���8

%�#$L��)identity of refugees ( "����� ���,&.� %�)Nazi persecution.(

� �&����� (� =� �� �7��� ��#��$�� 1��� %� ����� �$�� "������ 3����� %������ ����

M����� J$��� 12��� =����� *�$� ������� =���2��� F0���� �7�� �����) 27( � ' %�

��� F$�� 3��� %������� %�� = 4)5�� 3��� ����� +���)5��� %� ������ ��8 F�)� *��� �

��F�)� "�� F#L�5� ������� %�#�� 3����� %������ 3 M����� 1���)� -�� � ��������� �������

"������.�=1����� �)� (�� ��&� "������ �� ���� *���!� %���0 ) "����.� %������

+�2���� ����� ����)� �@���� 3 ����� 8����� /%���� 1934(�� F��� ����

(Bank and Savings Bank Federal Act of June 8, 1934) = 3 F)��5� �� " ���1971 , �

M����� +& ) 47 (3 ���� ��� %����� �����.� F�� F�)� D�� 3 ���� = %����� �����.�

1(���� %���� ���� =���� ) .2003( �0 "���� %������ N� =80 ���� 2002 *��U �� ��� %[�� ������� +�'�$�.� H�& 3 *���!� : ����� ���� . M'���� . ���5�� �&���� �� .1224.

2) Moser, Michele. Switzerland: New exceptions to bank secrecy laws aimed at money laundering and

organized crime. Journal of International Law; Spring/Sum1995. Vol. 27 Issue 2&3. p 321.

Page 39: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

28

��5� %�#�� 4)5�� �� *�� HL�5�� +����� ��� � ' %�� H��� =������� ���L3 ���� -.�#��

=-��7�� �8 -L��� �8= F� ��l� -�� H.?' %� "8 3�7m� L =������ ��8 3 M��X� -������ �8

�����. )1(

M����� 3 6 F�� �$� %������ � ' H�������)47( %���� (��!� ���� 3 � �� �7��� F��

2� *� ()� 3 ���� ��� ����� ��� = ����� 3 �7�@� �8 ����� ���� 1 . M��� P����

���$�6 �8 ��8 �� ���O���$�� . 3��� 50000�� ��� 3� � %� *� *� "����

3 ����)2(�7�� 3 �� � =MM����� +� %� ����2�� )3(.

M����� + �&8 ���)47 ( %���� %8 ���� ������� M�7�� 3 3 ���� ��� �&�8 *��� �012���

�5$�� M[��� Y�� -�7@�� �8 .�#�� F�7�� �8 =�� ���� %�#��� ��$)� -��0�� F�7�� %�� ���

��� ��5� +����� , 12� "8 �86� %8 *��� �8 6�� �� J���� ()� 2\ -��2�

������� +������� ���� *L2I�) 4(.

5�� %���� ��2����� 3��� +5$� ��$� ����� �� ���� 3 ����� +�&8 �� %�� ��5�

D#���)� ����$!� = %8� M�� ������ �������� +�5� �����'8 ���5� +��2� 3 %����� ��

>����� ���� %8 ��� *���!� ������ (�� ����� ���� %�� 3 H���� J���! ����� �� ���&��

1(����� ��� �$�� =���� 1 = =4����� D$��� =26 .. 2 ( "������ ������ %����� *����� 1��� D$�19343 :

Swiss Federal Banking Commission's website: (On-line),

available: http://switzerland.isyours.com/e/index.html

http://swiss-bank-accounts.com/e/index.html �� M����� 1�) M���47/1 ( %8 ()�:

(Every person working at a bank has a duty to keep secrets)

3 ( M���)� "������ 1��� "$�)47/5 (%8 ()�: (The penalties are a prison term not to exceed six months or a fine not to exceed Sfr. 50,000; either penalty may be cumulated).

4 ( 1��)����� M�7�� M����� %� ��47 ( %8 ()�: (Third parties who lead others to infringe the secrecy duty are also to be punished, even if the offense never takes place ;)

M����� 1���)47/1( %8 ()�:(Every person working at a bank has a duty to keep secrets)

Page 40: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

29

������ = ��8 3 +0��� &���� H�$)�� (�� ������ �������� ��! ����& �' ���� J����

%� / ' J#�&�� )1(. +L��5� 2� ���, "������ ������ %���0 %8 (�� >����� /����

8��� %� 3)2�)� M������ +��.��� ���2�� ������� ,�O&)� J�$��� �5����� F���� 3 �������

����� ����?�� ��� ()� 1� = ��),��� ����� *��� %� WL�I�� F���0 ��� ����� �� ��#��$

����5� J���8 (�� ����� WL�I� %�� (�� �� ���$ J����� F� F����

����� :M������ +��.��� 3 �� ���� ����������!� M������ +��.��� +���� �����!� ��� 3 �� �� ���� ���)� *���� %���0 ��$��1970

4),<8F�)� ) BSA ( �� -����2�)Bank Secrecy Act (�0� ()� �5�)� F5��� �� ���'

M������ +��.��� (��� %� �'����� ������� +���?��� ()� ������� +�� ����=����� %� �������

� ������ HL�5� ������� +������� � 5� 3 J#�&�� ��)�� ���2�� �������� +�,)��� ��)��

���� @�7����+������� �)� ���� +L$�� �Y28 ����� %� )2(.� 67�)BSA ( +���?��� ()�

�������������" ��0� �5���� " =+L��5��� 9���8 �)�2��@�7��.���5������ / �� *$�� = 3 %���

*�� 3 Y28 M��� ����� @7���� =J#�&�� ��)�� (�� F�� M�� *��� ��� �0� M��

%���� �)��5��� ������ ����� *L2 ��8 �8 3���8 .�� �.\ M�� *��� ������ *��5)� �����.) 3(

�,��!� ()� M,���� (�� ���� M������ +��.��� 3 3 ���� *�5)� ��@���� %������� %8 .�

J��O�� 3 �� ���� ����� 4�,� %8 �$� �� �� ������� �U� ��� 3������� H�� I�� V��

)5������� Y�� *��5�� +���)5�� 4)4( . %�� ,�)�� �U �,��!� �)�� �� ���� �����

�������3 �� M������ +��.��� ���� �� ��� 1992 *�5�� ��$� +����� (���� %���0

1 (��5� =JO�O�)1996( 1 =����� � %�� =+��� =�� ���� ����� =25�'�5� ���

2) Herbert A. Biern .(2004) The Bank Secrecy Act and the USA Patriot Act

before the Committee on International Relations. . U.S. House of Representatives. (On-line), avalable :

Http://Www.Ffiec.Gov/Ffiecinfobase/Resources/Retail/Frb.

3 (� � *L$ =%�����)2003( 1 =4����� D$���=11 4(����� ��� �$�� =���� 1 = =4����� D$��� =2.

Page 41: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

30

�������)���7��= FATF ( �'�)Annunzio-Wylie Anti-Money Laundering Act ( %���0 �8

������ *��U �� ���= 3 F5��� 1994 3 ������7�� ������� ���� *���!� *��U D�0 %���0

F� +)2�8 =�� ���� �U +���?��� �� ��� 3��� �)� ����. *���!� *���� +��)�� ��0��

+��$���� ��72� *$8 %� ������ ��� %���0 ()� +L��5�����@���� H�7��� �� � ������ ()�

��� 65�� HL�5�� 65��0I�� �����.� %� .�� �.\ M�� ()� ���� 3��� +L��5)1( .

*�!� *��� ��������� �@�)� %�$ ��� *L2 %� �� ���� ���)� 6� �5� F�8 >����� "��

� +8�� 3��� �� ���� ����� %8 =�����!� M������ +��.��� 3 2��� =����� 3 -�

+����� � ����� 3 3 �� 3 ������ D��, + 28 =+����5�� %���0 1��� 3 +$�8 %8

%� *� ()� J��5��� ��$��� %� �@� �� � '� ������� ���L��5�� ������ HL�� ��8 �����

3 ���� ���� D���� 3��� *���� ��8 %� ����� +��� �� �� =HL�5�� ��8 3�7�

��� +��.��� �L2 ()� =������� �������� +�,)��� Y�� �� ���� ����� ���7� ,��� 3��� M���

+���?��� �� ������� �U �,��!� ������� =����� %� 3��&�� J���� ������ ���5��

�� =*���!� *��U +��)��� =J�'I�� =+��2��� M�$� *�� =M������ +��.��� 3 �������

�� %� �� "����� >���8 �5� ��!� +�,����/ *�)�82001 M������ +��.��� + 2[

������ �� ������� +�� ���� ()� M,����� =J�'I� *���� D���� ��7$� ������ ()� �����!�

������ 3 F�)� +��� " �� ������ +� � �� ���� ����� %�� �) =M������ +��.��� Q�2� *2��

�������� .��� %� *�� %8 >����� ���5�� %� ����$�.� /��\ �� ���� ����� 3 ������� 32�

��U D� 3 ���� ��� ()� �@ ����� ���� 47�� %�� 37 =Y28 ����� %� ���)���� �����

���� %� 3 �'������ *���!� ������ +� V��� =%���#.� M����� HL�5�� ��� J�� 3 �����

� ()�� =���L��� %� ���5� ����� 3 Y[�� �0 �� ���� ����� (2��� ����� �� %� 6����

1 (� � *L$ =%�����)2003( 1 =4����� D$��� =12.

Page 42: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

31

������� �U ������ +� *���!� ���. =+0��� +� 3 ����� =����� D� *��5��� 3 *��5���

������8 ���L�� ��7�� *��� . (�� �� ���� ����� 3 32���� � ' �� ����� .

Page 43: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

32

3����� J),���

��)� 3������� ��@���� �@��� 3 �� ���� ����5��

��� %�� 3��� ���5�� *���� 65� 3 �� ���� ���)� 3������� ��@���� >����� r0���

=+������ =��� =%�!� *�� ���� 1���� �� ���� ����� %���� 3 4���� J�0

%�����.

��� %8 �!� 3&������@���� ���� 32����� *�)����� *���� �)� (� 3������� �

��� 3 3����)�� ������ ��� %���0 �� �� =3 ���� ���)�1956 3������ 9���� �

��� 3 ����� "����� ����� %���0 *L2 %� �� ���� �����1968 M����� *L2 %�

)28 ( ��� 3 /�$8 " �� *��5���� F��2004 M����� �7�&� )85�� ( 9���� *�� ��� =

"���� %������� M���� ������� +������� ��� %�)205 ( ����1990 *��5���� �� � =

��� /�$8 " ��2003 %� ���� M��� �� ���� ����� 3��!� 9���� �@� ��28� =

��� 3 ����� ������ %���0 *L22000������� ������ 3 �� %���� =:

.�8:%���� 3 �� ���� �����

(����� 9���� 3����)�� ��� 3 ���� %� %������ "������ F�����,�� ��)�5��

����� F�)� ,���[� 3 � ' %������ 3'� L� �� �)� 3��� �'����� %���� J$��� %������

����� :���� 3 *�)�8 ��� 1956 o =*�� �0� � ' %������ ��� 1956 %�� ���5�� %� H���8

%��)��� ���5�� ������0 M��$��� %��U� 3 D&� H�$ %� ������ Y[��� %� +����

��@�!� =��,)���� %�� ��� ��@�� / ' *���!� 3 %���� %� *�0 H���8 �)� %��)��� %� 4�,

H�� ���8 +��� ��'��� ������� 3 � J)U8 %���!� %� 4�, H�� +���� 3 %���� )1(.

1 ( =4����� D$��� =��? "�� =+����� 1 46.

Page 44: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

33

����@� %���0 ��� ������ 3 %���� ����� 3 3/9/1956 ���� M�� 3

F�� (��!� M����� +5&28� =�� ���� ����� D��$ ������ =������)�� 9� � ������

����$!� 3 =�� ���� ���)�%�� +���� M����� ������� %� %������ J��� *� �7��2�

F����! %� ��0 ��0�5� P����� %� ��L� ��8 (�� ��� ��� � J0�5� ()� 9���� ����5���

=���7� .� ���� Y��� 4��� ��5�� .� H��� ()� Y��� &����. )1(

L0�� =3 ���� %������ J$��� ������0 ���@�� D&� �0 3����)�� 9���� %8 D0�����

�$� 3����0 ������ (�� =�� ���� +���5�� F&7� 30L28 J$�� �$� %� �� ���� �����

8 ��5� ������ ��� %���0 1��� 3 F���19562(

��'����� ��� *�� %���� 3 ������ 2[��)3( ��� ������ ������ �)� D&2�� =

������ ��� %����� �� � +�������1956 F����! D&2� " �� 3��2���� "���

=������ F�7� ���� 9L,� F� %� *�� �8 F�7�@� ��[��0 ()� +��� ���, �� ��� ��

1 ( =4����� D$��� =��5� =JO�O� 1 101.

2 (%���)� ��� �� ="���� )2007(�� ���� ������ �� ��)5���� ��������� J���$�� = : %�� ����� ����

5��$�� =��)5�� +������ ��)� =���$�� ���� =3������� 3��!� %�������� 1 =����.� �78.

3 (+ � M����� ( 121 ) %� %���0 ����� ��)����� H����� ����� "����� 3����)�� ����� 3 J\ 1963

����� F�[� " � �� (������?��� 3��� ����&�� 3���!� %8 *�5��� ������� 1�2�� 3 +��)�� ��)��

*���!� 3��� �'��)�� %� ���$�� ". ��� +�� ���M�� ( 126 ) F�� ()� F�8 " . %��� %8 P��� ������

�� ���� 3 %���� .� +���?� M[��� *��� +��� ��'��� �8 �)7O� .� D&2� ����! M�7�� �������

+���?� ������ ����$!� �)��5�� 3 %���� :���� ��� � ' %������ ,� %8 ��5� / ' ������ ����$!�

����� 3 @� %������ " �� D&2� F�.

Page 45: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

34

�� ���� +L������ +L��5����)1( ��#L�� +���)5� ������ �)� +����� %�� (�� ��@���

� �� %��� ��$����� *�� 3 �8 =������8 D��,�����.

� H�$�� 3 M����� )2( %� %���0 ��� ������ 3����)�� ��5� 19568 ��

1�2�!� %���)��� @7�� ��� 3 ���� >�� ��+ ()� %8 ":�"�� 3��2���� ������

����� ����� 3 M����� (��!� *�� %� F� 9L,� ���� F�7� �8 F�7�@� "[� ���, +��� ()�

���0 �� ��� +L��5���� +L������ %���)� %����� ��� .� ��$� ��� H�� � �� F�� 5� %�

H���8 %#����� ������8� ��!�� ��)5���� ���... "= + 28 ���8 � �� �7��� M����� ()� 2?��

��#�&��� �,)��� ��$��� 3 � %�2!� ��$��� 3 ��),��� ������.

����� : �� ���� �����+����� 3 .

%[� P�)� 3������ M�$��� %���0 1��� H������$�� ����� ������� *���� �' ��� =

3��!� %����)�) M�����93 M������ +��� 6 3��!� M�$��� %���0 %�( = F����8 ����

M����� 1�� -����,� $���� +�������� ���)�� ���$���333&��)� �� 3��� M�$��� %���0 %�

4� /�� � ()� 9L,I� 9L,.� 6O� =/��� F�)� 9������� 9�&����� ��)5���� ������ ()�

�� 1� ()� *�� �����8 H�� � ��� ()� 9��$���� ()� 9L,I� F��2� �$� �) =

/�� � %[� 3&a0 �� �� =" ����� ��������� �� ���� ��� *� %8 � �5��� ��������� ^������ %�

����� F���8 %��� %8 J$� ������� � �-� F� -����� %����� J��$��� �����0� ��)�5�� :���

%#�����= �� ���� @�7��.� %������ ,��8 �0� P�2 M��� +��������� +���� �� M���

+���I� 3 �����'! �@� +����%� �� ()� H����= L�8 �'��� �8 ��� @�7��.� ���

�� � 3 +��� 3��� ������ %8� ���2 ����� 3 ������ ��)5$�� ������� ������ ����

1 ( M�����2 3����)�� ������ ��� %���0 %� 1965 .

Page 46: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

35

������� �8 V��8 +��������� ��?� �� � � F5�� %� 3' $���� +���I� 3 28 8���� �5&�2

�������� +����� 8��� �U")1(.

�M����� 1��) 28 (%������ %�3������ �0 32 ���� 1968 ���� ����� %[� 3

�� ���� ������ ��@��� "����� +�����()�F�8 "()�"8 %� �&� H�&�8 P)$� M���

"����� ������8 "8 ��� �8 �@�� �8 F� ��2��� %8. 3�7� ��8 %�?�� 4)5�� +���)5�

������8 F#L�� �8 ������ %�?�� Y2!� +)�� �0 %��� "����� ����� ���0� �5&�2��

F��� J��� *���8 �7�@�F = ��� ��� �� �*���!��� � %������ ��� N�� 3��� . ��� �����

�5� =������� ��� %�8 2"8 P)$� M���="����� ����� %�� �@���� +���)5��

�'?�� �.� ��� D�*L2I� ��[� ����� 8 %���0 ���)� 1�� ��2\ ���2� %� *� J0�5� =

��L� ()� ���� . M�� P����� %�������� %���7�� 3 ����� @�����8 ���$� . ���O��

=����� %���� ���2� %��#���8 Y���� D��$ 3 *�5�� D� %�����5�� %���' ��!� *�".

M����� 1�� �) 80 (�8 ()� %������ +� %�F " %���2��� "����� ����� 37@�� ()�

��@ ��� %8 r��7����–*�5)� ���� �5�� ��)�� H���8R �� ���� +������� ��� ()�

������ %�?�� 4)5�� +���)5� ��8 ���7� . %8� ��)�� ���� ���)� ��5),8 3��� +���������

�� +���?���� N�� 3��� *���!� ��� ��� �� � ��#L�� %�#�� �8 ���)� r��7���� ����0 3�

�� � %������ ��� " 3������ 9���� %8 >����� @�L�� =�� -L���� -�����0 ��� �� ��� %[

�� ���� +������� "����� ����� %���0 %�&�� �� ��� = " �0)32( ���� 1968 %[� 3

+����� ���� ������� ���� ������ ��@��� "����� " HL�5�� ��8 H�� � ()� J0�5� -��� =

M����� � �&�� -�2?� .� ������ Y�� �������)85�� (�� ��� %����)� M����� +@� �� =

1 ( =�������� ������� ����� �����218 ���� 1993"�$� ��)$ =24/ 4 /1994 =%������� H�&��� �)$� =

����� =*�!� ��5��22 1 =305.

Page 47: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

36

85 � ' %� ���)� ������� +���)5��� H�� � "����� ����� 37@��� "��� ()� %������

����)�� F�7� "����� ���)� ��� 3��� ��)���� .

+�$�8 4����� P7� 3 �M����� )80 ( ����� 3��7� ()� @��� P7� %������ +� %

������ ()� r��7���� �����0 H���8 "�������&8 �� = �0 %������� 3������ 9���� 28

����2004 �0 %������ ����8 65� *��5�� 32 ���� 1968+����� ���� ����� %[� 3

� �� ���� ������ ��@��� "����M�����)85 (� @����$��� 4)5�� +���)5� "8 H�� �

�8 ����� 3��#�� %� "8 (�� +)�� �0 %��� Y2!� ������ %�#�� �8 F#L�� �8 ��� "[�

=F���2��� �8 F�7@��+����@��� � ' ���2� %� ()� ��5�0�� ��� 3��� ����5�� � �'� =

�� 9���� 0 J�$� ���� 3���� +������ +���)5� %� ����� �� ��� ()� ������ �@ ���

9���� ��� ��0 �� ���� ������ *���8 3 3���8 %� �� %8 ����� ()� ��#L�5� ���2

3 ���� ���$�� 3 ����� � �� 3' ���� ��)�� 4���� %8 �� =" ����� %�� �0L5�� �5��,

�� ��� ()� ���� F)���� F����8� F�� �� %� F��� *��5�� F� 3&7� �� ����� ���� %8 3 *��5

5� *#��� 3'� =�������� .8 J$� 3��� ���2�� F��#� %� *��5�� �'�� 5�!� 2%� H��� =

8%! =$�� �U �8 -�$�� *��5�� � ' %��%� /��� H�72� ()� 12� *� 1�� %8 35��,��

3�����")1(.

����� :���� �,��� 3 �� ���� ���)� 3������� ��@

=%��)�� *L2 %� �2?� ������� +������� ��� �@� "���� 9���� %� @�L���

�0 %������� (��!�)205 ( ����1990 �0 %������� �� =)88 ( ����2003 ()� �� � =

3����� �����:

1R�0 "���� %������ 3 �� ���� ����� )205 ( ����1990

1 (%���� *��$ ()�= 6�� . 4��� D$� . 11086.

Page 48: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

37

9�&�� ()� +8, 3��� ���L���� +��,��� %� *�5�� "���� 9���� %�� ��

��� 3 "���� 9���� ��� =��)�2��� +�5����� 3 3 ���� ���1990 �����0

(��� �� ���� ���)� L����"�0 ������� +������� ��� %���0)205 ( ����1990 =

%��� %8 F�� (��!� M����� +&0 3 �������2� �������8� ��5#���� HL�5�� +����� D��$

()� %������ +� %� ����2�� M����� +@�� =��� ��� ��)5���� +���)5��� �� �� ������

��� %�)��5��� ������� ������ M��� P��$� H�&�8� H��?� �8 +���)5� ��8 ��� �8 H�,�

.� �������� �� ������ HL�� %� +�����%������ (&���� ��� 12��� +.���� 3 )1( ��� =

+�������� (��� �� �8 ��� +����� V� HL�5)� �� ��� %������ %� ������� M����� +���8

��0���)2( *��5�� ��� � D� *��5��� ����� %�� %�5� "� �0 +�� V�7l� J��� �'� =

2� %� 4���)� =,� J����� V� �@�� J����� V�� F��� +L��5��� D��$ �� �5� ���� =F�

=J����� V�7� 3��� *��5� "8 3 *��5�� ��� � (�� �$���� %�� �0�� � ' +�� ����� %���

����5�� ����.� +������� �L2 ()� �� �)3(.

2R �0 "���� %������ 3 �� ���� ����� )88 ( ����2003

8+������� ��� %���0 (O� ���� 1990= %�� �� ���8 9���� %���0 �����

"���� "����� �0)88( ���� 2003 3 �5�� J���8 ���&��)135 (=M��� %������ S��

1 (�# �0 ���5�� �� �����$ P �0 %�������205 ���� 1990������� +������� ��� %[� 3

(On-line), available: http://mrwsa.jeeran.com

2 ( �7�� +��M "���� %������ %� ������� M����� %� (��!� 205 1990%8 ()� " ��#L�5� V�7� %8 ����)�

�8 3��$!� ������ ��0� M� +����� %8 ��$� .� =�� ��� ������ ��0� D#��� *��0 �8 ���� D#��� ,�

F���I P)$� %� �0 �'������ ��� " �� ������ %���#���� �U D#������ +������� J���8 H���8 �5�."

3 ( �����=3���)���)2001( �0 "���� M�$��� %���0 N� =17 ���� 1999 1 = �&���� �� =M'����=

827.

Page 49: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

38

���$�����2 +�5��� +�� �0 +��� �� ��� 1957= ('� %���0 %���#.� =�������

%���0� ����� "�����= %���0� ��� +L��5��� 3 =������ %���0� ��5���* 3 ����� 3��$!�=

%���0� N����� 9�,�)� 1�2�� �)��� H�$ %� ������ ,�� � 3 D��� ���� ���� (��

*���� *�5�� ������ ���0�� ()� *�5�� 3 ���� S��5�� NL�I� "����0.� �5� ��)��

���$��� 3��� +�� ������� +�����)� �� ����)1(.

���������� +������� 0 ������� *L2 %� "���� 9���� M����� )97( %�

���$�� %������%��� %8 ������ 3 ���#��2� �������8� ��5#���� HL�5�� +����� D��$

��)5���� +L��5���� 3���� % �� .� ���� +����� H�,�� �8 ���)� 9L,.� ��$� .� ��� ���

�8 ������ %� �8 3������� J#���� %� �8 F��� ��8 3)� H��� �8 =�� ( 6�7��� *�����

3#�&0 ��� (�� -��#�0 @��� � ' *@�� =%����� ��� �8 ������ *��5�� %�� �0L5�� +���� ��.

�5�� : �� ���� ���)� 3������� ��@����%�!� 3

%�!� 3 �� ���� ����� +������@�� 3 �07���� 1����� 65� %������� 65�

*�� : %���0="����� ����� %���0� =+����� ������ ��� �'��� 3��� %������� %� �'�U�

F�8 .� =������ %� 4��� D&�� 3 ������ � ���� 3��� ���5�� ������� %� %���0 ����

�0 ������28 ���� 2000���@�� ����8 �� ���� ���)� V��8 .

J$�8 ���� �0 3��!� ������ %���0)28 (� ���2000 M����� 3 72 F�� ()�

���������#��2� �������8� ��5#���� HL�5�� +����� D��$� ������ ����� M���� =F���

���� �U �8 ���� 4�,� ���� +����� "8 H�,�� @���.�%� ��,2 �� ���� J���

��� �8 F��� ��� %� �8 ����2�� �8 ����!� �8 �5����� �8 J�������$ %� ���2� ��#�&0

1 ( ()� ����=%��5��)2007(�� =������I� =���� ��� +����� *���!� *��U +��)�� =�5��$�� 1 =272.

Page 50: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

39

J��� �8 ��#�0 ��#�&0 ����2 3 Y��� (&���� ��� N������ +.���� ����8 ������ %���0 =

%� J�� "! ������ *��5�� %�� �0L5�� +���� ��� (�� ��#�0 @��� *@�� J���!�".

M����� 1� %� V&�����)72( F�8 =� �� �7�8J$� ����� ()�8 ����� 3��� %

����D#������ HL�5�� +����� D��$� ������ �� "8 H�,�� @��� %#��2��� +����!��

%8 s.� M���� �U �8 M���� M��� ���� +����� ]� ��$� %[� ��,2�� *��5�� �� ���2%�

375� ���L�� �� ���� F�L��5� ()� 9L,.�� %� ����, �� ���� ������ F������ %� �����

�&�� � '%� . *��5�� P7� %� ��� !�2%� H��� J�� "8 ������ . ���� M� M���� =

����� ()�� ����& �8 ���� �� %�� �� � ����� %8)1(.

65��� D� >����� 47���)2( M����� %8 3 )72 ( H�,�� ����)� V��� � �� �7�����

&���� ��� N������ +.���� 3 HL�5�� +����� *�� +���)5� F�� ()� %������ � ' ����8 (

������ �����.� J$��� .L2� M����� / ' ����8 J$��� +���)5� "8 %� ����� N�� � �5� .

�� � �$��� ����?�� "8 "����� ����� *���� . ��� =�� ����.

� M����� %8 � � %8 >����� +�7� .)73 (+@� ������ %���0 %� ()� %� "8

����3 ����� %������� �8 %������� H�,���8 �������� �8 HL�5�� %� +����� �8 +���)5� "8

%���� �8 ��7�� �8 ���L��5� %� "8 �8 ��� ���2�� %#��2�� �8 +����!� �8 ��5#��� !�2%�

(&���� ��� N������ +.���� �U 3 ���)� 9L,.� %�����8=%������ � ' � ' "���

1 ( ���8 V)�� =����,��)2005(=���� ���� =r�,���= " *��U +��)�� �� ��� 3 ������ ������ P��8

3��!� 3������� ��@��� 3 �����.� � ' 4�,�� *���!�" =�� �)$�4��� ��5�� =+����� �5��$ =)3( �����=29 =

159.

2 ( ���� �$�� ���� ="�����)2009(�= ��)��� ��������� ������� %�� �� ���� ����+*���!� *��U :

1 =3�5�� %����)� 3�����.� *����� =%��� =����� ������0 ����13.

(On-line), available: http://al-hammamreh.maktoobblog.com........( M��� 281 ��� 2009 )

Page 51: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

40

%� *� *� @����U �8 ���� 4�,� F)�� �8 F�7�@� �8 F���� ���� D),� ()� ����

7@�� �� 3 ��� +���)5���� +������� �)���0��� "����� ����� � +�������.

��5�� H�&��� �5� ��� F#�� � ���� 3 ���� ���� @�7��.� J$� P��!� � ' ()��

��� ()� �@ ����� / ' *��� F)���� ��5�� %�� �� 3����� *��5��� 4)5�� %�� �� 3 ����

�� �L2 %������ J),�� �� �� 4�����.

M��� %8 >����� ������ 3 �"%�������� %������� " +7&8 =4����� 1��� 3 M�����

F� ,����� 12�)� 3������� ������ ,��� . 3� �� ���� ����� ����� ()� ����� ��5�

��� ()� �@ ����� M��� P)$� �O� �� (�� ����� *��5� ������� / ' ���� ����� =,�

F#L�5� ����� �0L� 3 ����� 8��� �� ���� ����� *@� = /�7@�� �8 �����. %8 ��������

3,5� 3 ���� ���� �����.� *�� (�� *��5��� ���2 +����� �8 +���)5� "8 M��� � �&�

���� ����$ ��5�-� ' 4�,�� �5� ��� *��5)� ���2�� M����� ��8 *��� V��8 >�� =�����.� �

,� ������� /��8 ()� ���0)1(. %������ (����� �� D�� M����� 3 74 ������� +.����:R

8R���� +��$����� ���)� ���5�� �#���� ����5� %� �� +������� 3�0��� �����0 �'?��8 ,= ��

����8 4 � "����� ������ '������ %���0 .

JR �� %������ � ' ����8 J$��� "����� ����� ��� ���� 3��� +�H�$I�� *���!�

"����� ����� %���0.

QR4��� J��� J), ()� H��� ��� "8 �� 6 J���[� %��� �8 M���� ����.

�R+������� � ��� ���������� 1��2� H��� HL�5��� ��)5���� +���)5��� *����

1��2� �8 %���#.� V�� ��L�� ���L�� Y28 *���8 �8 ����� %��� �5$���� +������

%�� ��� �� � 3 ���� *�5�� ��L�� ���)5�� ���. "����� ����� �'�� ������ ������

1 ( =����� �& =������ ���)2002( 1=���5�� �&���� �� =M'���� =�� ���� +������� ��� =28.

Page 52: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

41

/ ' *���� *����� "����� ����� ���)� 4 ��� Y28 +��$ �8 +��� "8� "�����

+���)5���.

�'R��� *� %� "����� ����� 8 ���L�� *��5�� +L��5�� ���2�� +������� 65� �

%��� F��� [�� 3#�&0 9��� 3 F�� +���I +L��5��� / ' %[�� F)���.

3��!� "����� ����� ���0 +�� D�� �'� ������ +�H�����.� %8 >����� @�L��

���0 ����& �� ���� ����� H�� � ()� 37&� ��� "����� ���)� 4�� F�8 �� ��� =���

*��5�� ��� H�� I� � �� ��0 �� ��� �������� +����5��� +�H�$.� �2��R(�� � �&I��

���)� ��������� ����?���� . 1� �� 3 ��)���� M�����)88 ( �0 ������ %���0 %�28 ����

2000 3��� @ ���� +,��8 � �2�� �,)� "����� ����� ������ �& +����5��� +�H�$I

����� M��� P)$� *� ����� "����� ��#��� "����� ����� @ ��� /��� " �� ���� �5�� =

%[� ����!� ��)5�� *�5�� ����� +&0 �� �� = %5,�� *��� ." ����� P)$� M��� ��

@ ����� �0 *�0 ������� �� ����� �'� "����� �� J���� D � (�� %8 ���� @ �����

5� . J��������#��� a��#��� ����� -��0 =%5,)� *��0 3����0 ���� P)$� ��� %5,�� %�

M��� P)$� *�� "����� ����� M��� J$���� ��� %5,)� *��0 �U �0 3 %5, �' �����

-L�� Y����� �)2( =J$����D � ��� ��� ��@� J$��� M���� ����� ����,��� %� ����

"��I� ���� %� 6��5����)1(.

���5�� +�5����� �0�� %8 >����� Y� ���� �� *� %��R����� M��I� ����R %�

%� �����.� � ' ()� J��� ��� 3 ���� ���� �����.� ��� /�$�.� �' �� ���� �����

� 3 ����� N� H�� �� =���2�� *��5�� ��)�� ����� �� � =3 ���� ���$�� D� *��5��

���$��� ������ Y�� ����2�� 9���� ()� �� !� D�$���.

1 ( �0 8��� =����!� ��)5�� *�5�� �����84 ���� 30033�,��� +���)5��� ��@� =����!� +�5����� =:

(On-line), available: http://www.lob.gov.jo/ui/principles/search.

Page 53: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

42

*5$ ��� 3 ������ *�� ������� %������� %�� 4�7�� ��� >����� P�)� �� D��

*��5)� ����� ������ �� ���� �����–�������� ������ 3 >��� %�� ��� R +��$[

=���5�� +�,)�)� *��5�� ���! -���$��� �8 =������� ����8� =��#�&��� ����]� -� �7�� �8

���5�� ��)��)� 3 ���� ��� H�� � =%������ M�0 (�� � �&� =��,2��.

%[� 3����)��� 3������� "���� /�@� ()� 4�7� 3��!� 9���� %8 >����� @�L��

0�,� ��&8-����� -�=�����.� *��� ������� / �� ()��� %8 J$� 3 ���� ��� %� *�#����

����� 3 F�7�@� �8 F���� �� �5� (�� �7���.

Page 54: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

43

*�7��>�����

����� ������ 4�,� �� ���� ������

������ �����:

���8R4����� *�7�� *L2 %�R %�!� %� *� 3 ����)� -������0 -���@� ���' %8

� =%����� ��� +������5�.%�#� 3 9���� *2�� � 3 ����� 8���� �&0��� ������

V��� . ��� ()� ,�2��� %� ������ 3��� *2���� � ' %! �� ���� *���!� �����

%���#.� 3 ����� ����� (�� "�?� .� =3�,��� ����0.� *�$� 3 (&�7��� >�5)� *�$���)1(.

� 3 ����� ��������&��� ���� ���� $��=M��5�� �� 3 ���)� �� ��5� ��� ()�

M�#�7���F�)�� ()� F#L��)2( ���$� .���8 �5� ������ +L��5� %8 �� ()� 3����� =)3(.

����� �5��)-�$��( %� *� 3 9���� �'��� 3��� �� ���� M��$!� ��� 3 � =

F)�� 3' �� ���� F����2� F���)�� +��� � � +������ =%�!� %� 6O�� � =3���!�

%[� +����� 3 3&t0 �� �� =F���0"�2�.�� ��)���� ��� " �� �� =F#���� %���0 J���

%�� =9���� �'��� 3��� �� ���� M��$!� ��� 3 .� =���$� ���� �5� . F���0 %� 6O)�

1 (����� =3�L����)2009(D���� �)$��� =�� ����� ���$��� �������� = :������ +��)�� : ����

����)� � ����� �� =%���=�����D=����� . 128

2 (�����=3���)���)2001( =4����� D$��� 1 =563.

3 (�� ������� ����� �0 %5,�� =������296 ���� 2001 ��)$ =3��� 11/2/2002 =������� ����$� =

1 =4����� D$���629.

Page 55: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

44

�� L�8 [��� �� F�� .� =�'�����. D#����� *��0 +��)�� 65�� ���� %�� �5� .� =6O�� �

���$��� ������ %�& %� Q��� . �� %�� =����5�� �����!� F���)�� %� +��)�5�� / ')1(.

�D#��� M�� 3 6���� F��)�� �����=������ +����� �8 =9���� +����� �8 = �8

���$ +�����= =�� �U �8 ����%�&���� J���� . 1�2�� F����� 6���� / ' �����

1�2�� ������� %������� *���8 ����� 3��� *���!� +��� �L2� �� �)2(.

%�)��5���� %� %���� D� ������ *��5��� : ����� (�� �$)� ��� *��5�� =*�!�

�0� H�� �8 ��� *���� �8 ��� *����� +��)�5�� %� ����� ��� �8 M���� ��)�� H�$I

�� ������ F�0L� %��� =���$� +�0L�� M��5�� ,��� ������ F)�� *��5�� 3����� 9����� =M�

*���� 3 F� %�5���� F������ /���� ����� Y�� 9��� ������ +��)�� *L2 %� M����

H� ��� 3 F,���� F��� Q���� ��)� F�����& J),�� 6���� ()� F�� *���� F������

��.� V� ()� F5� 47��� ��$�2�� F����5���� � ���L�� +����. )3(

������.� D�$��� 3�,��� ����0.�� ����� ������ %���#L� -�����= � J5)� ����

�� �������'!� u��� -��� %� /�U %� F����8 ���� @�7��.� 3 =���)� �������

������ �,��� ������� F����)5� *@� %8 3 *��5)� �������� =������)4(.

1 ( �0 %5,�� =�������� ������� �����693 ���� 2001 ��)$ ="�$� 6/1/2003 ������� ����$� =

����� =>����� �)$��� =P��2�� ����� =������� ����� ���0 3��� ���������2008 1 =620.

2 (5,�� ������ 6���� �����% �0 113 ���� 36 ��)$ 4 1973/10/311 1035 *�5�� M��� =

=��#�&��� ����!�� +�5����� M���0 =������

(On- Line), available: http://www.arablegalportal.org/egyptverdicts

3 (=����� 4#� =9�����)2009 (3 ���� J����� :�����)� � ����� �� =%��� =����� ������0 ���D

=�����. 15

4 ( =����� �& =������ ���)2002( =4����� D$��� 1=22.

Page 56: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

45

�� 3 � %� *�� =������� ���2�� ����� ()� �� ���� ����� ������ D�� �!� D0

H��� =F� %�)��5��� ������ "���� ����� M��� P)$� H��?� 3 ���� *�5��� �0L� ���

F� �5��� 9� M�� �8 ���� 3��# ��� ���)� %�� .

=3������� �����.� �' ������ ����� ������ %� *�!�� M�7� �����.� � ' �a �� � ��

� ' �7�� J$� = ��5������8 %� F��&�� ��� -���, ��5�� �� F�&��� �� D� 47�� ���,�� =

��� %[� = �7����� %L@� %� )�� =*��5��� ��� ����� %�� F�&��� �� D� �7���� ���, (�

(�� ������� -�&�8 *� =F���&� ����� (�� ������� ,� ���� ��� ��� 3��� ���,�� �����

/ �7��)1(.

����� ������ �7� .� ����� ()� @�7������5�� M� �'��� = %8 *� �5�� M� R

D��8 3'�R�����.� � �� -����8 V)�� )2( ����� /������ D����� (�� [$)� ����� %�� � � =

���� M������ %� ���� %������ ���� %� *�.� 3���� �� � �� =�����.� � ' ()� �����,� %�

�5�� %��� %8 67��� =Y2!� ������ 3 >��)� *���� =�������� 1����� F75��

F�! =M�,����� M��$���� ������ %� �5�� ������ 3����� ����� �' 3 ����� "�$���

�� . 3��� *���!� 3 F�)� �����.� ������ �5�� � ' �$� (��35��� 1� ��� �$)3(.

� �5��� ������ *��� ()� P���� Q� 3��� M������ ������� ������ %�#� 3

/ ' +��� � � ��5�� �8 %������ 3 1� �O� ��� �����.�� ������� M�&� ��5��

1 ( =�������� ������� ����� �0 %5,��134 ���� 2002 ��)$ ="�$� 7/2/2002 . H�&��� �)$�

3����� ��5�� =%�������: �����44 1 =211.

2 ($ ()�=6�� 1 =4����� D$��� =%���� *��1089 .

3 (%��& =���) %����2005( ="������ �)$� =�� ���� +��)�5)� D��� D&� (�� �$���� ) %� ���

%�!� 3 ������ ��5�$(��5�� =)3(�)$��� =)24( 1 =33 .

Page 57: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

46

����� �5�� %�� ������� M����� 3' M�����=�$� �5�� %�� ���$� +��� � �� ��)1(� = "

%� �' F�7� �8 �5�� ���0 �������L�9�&���� ����� ")2(.

. ����� 4�,l� �2!� %8 =3 ���� �5�� P��8 ()� ������ �����.� (����

3 ���� �5�� 2[� �� %�� =��� *��� �� ���� +�$���� �$��5�� +�5����� J�$���

%�� �0�7�� *��� F�8 ()� *�� ��5�F)���� ����� ) �)� 65� %��� %8 ��'��� 6 � � .�

������ �0L5�� ()� 4�,� ���� ���!�. (

%������� 65� 67� =P��!� � ' ()�������� "���� 37@�� ()� @���

=M��I� P)$� H��?��8 H�� � ��� ���� 1��� J$���� �8 ��� "[� 4)5�� +���)5�

F#L��=���� %�#�� �8 �8 F�7@�� �8 ����� 3��#�� %� "8 (�� +)�� �0 %��� Y2!� ��

F���2�����)�� ���� @��� � ' ���2� %� ()� ��5�0�� ��� 3��� ����5�� ����� �� %�� =.

����� %�� ���� 3 ��),� ���� *��5�� D���� ��)�� =F#L�� ���2� 3 ���� D����

J����� F��� V�7� " �� ����� ���2�)3( HL�5�� +L��5� ()� �@ ����� ����� ()� ����� %�� =

3 �8 �5��� ��� �8 3 �� J��� ��� 3 +)��� H��� =3 ���� ��� 9�&�� �������

��� ����� ()� J$��� �� �'� =������ +��)�� �� %� M�� "8 3 �8 ������ %#��2 �$[�

F#�� �.

�� +��7��� 3 65� �� V�&�� *$8 %�� ������ ����� ������ 4�,�� �����

3����� ����� ()� %����� 3 =9�&����� 1�2�!� >�� %� �� ���� :

*�!� >�����:1�2�!� >�� %� �� ���� ������ ����� ������ 4�,�

1 (=3���)��� 1= 4����� D$��� = ����� 57.

2 (5,�� =�������� ������� ����� �0 %33 ���� 2008 ��)$ ="�$� 12/2/2008 =������� ����$� =

1 =4����� D$���245.

3(3���="����)1994(1 =+����� �5��$ +����,� =������ +��)�� =45.

Page 58: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

47

3����� >����� : ����� �����. 3��&���� 4�,����� ���� ������

*�!� >�����

����� ������ 4�,���� ���� ������ % 1�2�!� >��

M����� ����[� L��)3 ( M������ 3��.� ������ %���0 %�)2 (+����� %���0 %� �0

22 ���� 1997 �5� F�L��5��������' %�!� 3 *���!� ������ ��� 12� 3��� �����

� 3��$!� ����� 9 �� 3 ��� ������ %���0 ����8 4 � �� ����12�� 3 *�5��� F�

��)���� �&�8 �'� = ������ %���0 ����8 4 � �� ���� *���!� ������ ��2��� �����

*�57��� ����.

M���)� ��������)54(%� ) �0 %������ )32( ���� 1968 +����� ���� ����� %[� 3

�� ���� ������ ��@��� "�����( ������8 ()�F " :��� 3' ������ ��)�� %��� 3��� +���?

!� D#����� *��0 M��� F���� " ��� 3��������5��.�� �� +��)�� 3 !� ��2� = 4��

��5��� ��#��� ���$���,�)���� 6���� V��� ,������ �����+��&�0� , 6���� N,�

���5��8���2�� �=!� +L�5��� M$������ ������� %��5���� ����$, �� �U� +��)�� %�

%���#.� ,8 M�$��� %���0 1� �� �8&0 �( �5�� /������ %� 8������ *��� .5��� 9� 8 "

+����� ���� 3 *��� ������-����� -� 4��,� 3 8 1� ���' %�� �� �� =%������ � ' ����

���2�".

M���)� �� � ��$� .� )59 ( 3������ %������ +� %�%8 �� �� ���?� ��! ����

������8 +����� 3 "����� ����� Y�� ������ *$� 3 ��)�$�� �5� .� *�$�� %��� %8 ()� =

������ ��)�$�� 6 �8 M����� ����[� L�� )60 (%������ +� %� ������� ��� %� ���

"����� ����� M��� P)$� ����� ()� H���.

Page 59: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

48

��8 M����� ����2�� %� %���0 ��� ����+��� �� ���� "���� �0) 205 ( ����

1990 M������ =)96 ( %������ %��0)88( ���� 2003 �� +��� 1�2�!� %� �� D�� ()�

������ �����.� ���� 3 ���� +�� ()� F�8 : "@�� ()� H��? H�&�8 P)$� M���

������ ������� �8 %�)��5�� ��� H�,�� �8 ��� ��8 +���)5� �8 +����� %� HL�� ������ �8

�������� �8 ��5#��� �8 +����! �8 %#��2�� ���2�� ��� �8 ���L��5� 3 ���[� �8 %����

!�2%� %� 9L,.� ���)� 3 �U +.���� 12��� ��� (&���� ����8 � ' %������ "��� � '

@��� ()� *� %� D),� ���� F���� �8 F�7�@� �8 F)�� 4�,� ���� �8 �U ���� ()�

+���)5��� �8 +������� ����� �����".

�@�� 1����� %�� �� �7������$��� ������ %8 ����!� ��)���� 3 +���8 H���

=+����� ���� 3 �8 =�������� D#����� *��0 3���!� ��)�� %��� 3��� +���?��� 3'

���$ ,��� %8� =�� �� +��)�� 3 �����5��. 3 �� ���� ������ ����� %��)��� %8

�����[� ���� ��� % [� ��'��� +��� *�� M 2�� +���?� 4�, %� %��� ������

������ *���8.

1����� / '� " ���� ������0� V���� ���)�8 ��5�� ��@���� ��)5�� M�\ M���0 �t�

4�7�.� ���� ������� J$� =1�2�� V����� ()� �)5� -L,�� 4�7�.� %�� .�� =���7��2� ()�

-��8 S��� . o ��),� -��L,� ")1(.

F� -������� -��2�� ����� %�� ���� ��� *� ���2� %� �)������ ��������� F���2�

F� ,%���I� �7�� ���L� %�� �� .� 4����� D��$� D���� , %� �)���� ����� �� F� %����

1 ( �������� ������� ����� . �0 %5,115 ���� 2002 . 3��� ��������� ������� ����$� 3 ����

������� ����� ���0 �)$���=P��2�� �����=�����5��� ���2��� *���!�� �������� ���$��� ������ 3

1=D�����54.

Page 60: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

49

'8 F�� ��� *� �� F#���� ��� ����5� 3��� ������ 3 ��)8 %� F�� %������ �'�� 3��� �

F���� %� ��5��� 3 F)���)1( *L2 %� �� � F#L�� ��� @7�� F������ �7�� F�)� %� =

%�)��5�� �8 =%������ �8 =����� M��� P)$� *L2 %� H��� =��� � �� %����)��� 1�2�!�

F� ) 2(.

� %� �� %� �����)� %8 J$����� Y�� HL�5�� +����� ��� ()� �@ ������ �' :

����� 1�2�8: �0L5� ����� D� %�,��� %��� =������ M��� P��$� H�&�8� H��? *��

��7�@�: ��� %�)��5��� ������ ���� *��.

���� HL�5�� ��8 ()� %�5),� ����� Q�2 %� 1�2�8 H.?' (�� ��&� �0�

���� =��)�� �8 ���7�@� �8 �� ������� %[����' ��� =F�7@�� ��8 %� %�� �� ���� =%������)

����� �8 =HL�5�� ������ 3��� +����&�� ����� 3 ����� ��� %�5��� %� �� H��2���

+��� =�������I� M��$!� ��$�� J���� NL�� 3 ����� ��� %�5��� %� �8 =��������

�� =������ 1�2�!� %� �� �U (�� =HL�5�� +����� ���)� �)$���� +���)5�)� %��2��

M���� �U �8 M���� ���,� HL�5�� +����� ()� 9L,I� ��7#�@� 3&��� %� ��)3( .

���)� D�� %� �� 1�2�!� ������ 4�,� N�� %������� %��),��� 3 ������'� J����

�� ����� ()� �@ ����� J$��3)� ���� �� ��:

1 ( �0 8��� =����!� ������� �����1103 ���� =1996 M������ 4)5�� ��&0 3 =4��� =51���0 %3��� . 2 ( M����� 1��57 �0 3��!� M�$��� %���0 %� 12 ���� 1966 %8 ()� = " 3 +������.� ��� �7�� ���

D��$� 1�2� ��� ��5�� :� J),� %8 F�)� J$� ��� ��0 " �� 4�7�� *�2� �5������� +������.� +� ���5�� 7�� �� 3��� +������.� .6��5���� ����,��� 3 F�� %�� �� *��� .�."

3 (�.3���)��� ����� . 4����� D$��� .1835.

Page 61: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

50

*�!� J),��� �� ���� ������ ����� M��� P)$� ������ 4�,�

F��)�� ����� �����u���� �8 9���� +����� �8 ������ +����� �8 D#��� M�� 3

/ ' ����� F�8 ��� = �� �U �8 ���$ +�����u������ J���� . 1�2�� F����� J���8

u������ )1(!� = 1��� 3 J��O�� 3 Q�� ����8 4 � ������ P�?� %8 F�)� 3���� " �� �

"����� ����� %���0 3 ���)� 1��� ��� �8 =%�!� 3 *���� �' ��� ����)� *���� %���0

������� ��'����� ��� *�� ������ 2[� %8 ()� =+���)� ������� *���� �' ���.

�8 �8 F,��� ����� P��� .� (�� 3���� +�H�$I� %� �)�)� �5� .� F����8 %� �

�����&� 3��� +��,2�� 9����� 8��� +�H�$I� / '� =����5� ������0 ���2� ���)� %[� *����

3 ���� *�5��� ���� P��� +� %����0 ����8)2(.

1��� D� ������ 6�5� ���� 3 ������� "$� 3��� ���2�� %������� %� �5��

� ��� *�$�� +���O� +������ %�!� %� *� 3 +����� %���0 �� � ����� =��5�� %�����

3 "����� ����� %���0� =������ %���0 ����8 �����&� +��,2 (�� *����.� �� =��'�����

%���0� =%�!��� ���� ������ ��@��� "����� +����� ���� ����� +���O� =+����� 3

� N������� ���� *���!� ������ ���) .

1 (()� =6��%���� *��$ .1 =4����� D$���12.

2 (���� ���8 ���2 ="������)2002(�@���� ��$I� H�& 3 *���!� *��U = , �5��$ =/����� ����

1 =4����� ��)� =M'����245.

Page 62: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

51

3 ���� *�5�� %8 �� =3 ���� *�5��� �0L� +� Y28 %����0 ���' =�� D��

D� ���0L�� ="����� ����� D� ���$��� ������ �0L� ���� =M��5�� ��,8 %�� �0L� *���

+�0L5�� / ' *��� =��5� %�)��5���� D� ������ �0L�� =65��� ��&5� ������ %8 %� ��.

/ ' %�� =3 ���� *�5�� ���� *��� P�� 3��� �)� %� �7)�2� ������0 ����0

%�������: %������ ��0 %�& Q��� 3��� %������� 65�� =*2��� ���& %���0� =3����� %������

�,)���� 1�2�!� �0L� �@�� 3��� ��5��. )1(

���� =%�!� %� *� 3 ������ %� � �'� ���2� �'������ ����� +����� ��� +��

()� ���$� .���8 ���2��� / ' P���� =���� *�� M���� ����� �� +� �)���� ����5�

%� .���8 (�)�� �'� "�$� *�5� ���� ����� ������ M�$��� %���0 ����8 ���)� 4�,�� ���

1�2�� F����� ��)�5���� ���$��.

>����� %��� 3��� ����� HL�� ��8� +������ ����� M��� P)$� *���� ��7��

������ =��'��� ���� +������ %�!� %� *� 3 ������ ��'�� ()� H�&�� ,)�� =�������

����. %��)��� 3 +����� %���0 1��� �����8 F���� " ��� =����� M��� P)$�� 3�������

�� +����� M��� P)$�� 4)5�� ��� ��'��� :

.�8 :��'��� ���� �����%������ ����! �� � ������ P��$� *��� �&� ��� +��� ��'��)������ (H����� %� ���� ���� ����.� 3)� ���� 3'� =

���5� .� 3�����H����� %�� ���2��� ,����� 3)� ��#�� %��O�� ��� %��'����� %� *� =

��!� *���� ������ �@����$��� 4,��� �. M��� %� �� D�� ������� � %� �� H������ �,

1 (����� =3�L����)2009( =4����� D$��� = 149.

Page 63: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

52

%��)�� %� ���� ()�8 M��� F���8)1( J����� ���� " �� �' 3���.� ����� ��@�� =

���&5)� *'?���.

� M����� ����! �������)133( �0 3��!� +����� %���0 %� )22( ���� 1997 =

��'����� ����� ��@� ���� 3 ��� -����� 12��� %��� %� ,��� 3��� ���!� ��� ���5��

(�� ����� / ' 3 ,���� =F� F���&5� �@7��� (���� ������ P)$� ���&5� V���

4),��� ����� D��� 2\ ��0 "[� M���� �8 ���'� �8 M��$�� %��� . %� ���!���� =

M��I� P)$� ���&5� *'?��� J����� (������#�0 P)$��� 3 ��&� ���!� ���� ��� ��

��� F���&� H����� �5� ��8 ��� M����, ,���� =M���� �)� *L2 ��� *������ ��$� .�

����� %��� %� J$� 3��� ���!� ��� 1�� � � M��I� P)$� H�&�8 %� "� ���&� -��#��)�

'� =���3 M����� ���0 3��� ����!� +� 139%���0 %� J),�� � 3������ ���$��� +�����

M��I� P)$� �&� 3

�#����� ���� %� *�� . ����� ���8 %� ��5� ����� %��� %8)1 (% *�� P8 %�

�����.

M���� ��'��� M��I� P)$� �&� %��� =������ = ���!� %� ����� ��� ��5� �����

F�L2�� F#.� %��&����)������� %��� .

M��� *����������� ��������� J���$�� ��8 �� �� 3� *7�� 3��� ���)� *�5��� M�����

>���� %� ���' %��� %8 J$� =F)$8 %� w��8 " �� 6O�� 4���� ()������ ���� F)���� =

��� �+� ��� *���8 %� F� ���=+��$�� �)�2� ���8 F0��� %� D ���� ����8 %���� =

�� ������ P��[� H��? �@ ��� ��7�� =3������� 3��!� %�������� 3 ��'��� +��

3 ���� ��� ()� M��I� P��$�:

1 ( +�� =����� ���)1975 .(��� "�$��� %������ N�3��� .��� +�� : 1 ��5��$�� >����� ��369.

Page 64: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

53

M����� 1��� 93F�8 ()� 3��!� +����� %���0 %� ": %� *�� "[� ������ ��$� .

�)�$��� �����[� ��� ���� ��'��� +��� *�0 %� .� ������� *���!�� � ' ����! -�� �

����%��.8R ������ *���8�7)�2��� F����[� %��[���� ������� +������ .JR +� +�����

�����.� ." %��� %8 ����� 1�2�� ,��� 3��!� ������ %���0 %� ������� M����� %8 ���

���� ��'��� ���)1(. M����� +����� 3 F)���� 1��� � '�56 %������ %� ) �023

����1968 [� 3 �� ���� ������ ��@��� "����� +����� ���� ����� %( M����� %8 ��� =68

%���,��� %� ������ 3 H����� %��� %8 ()� +��8 3������ +����� %���0 %�)2(.

M����� +@� 2\ J��$ %�� 187 ()� %������ +� %� ����?���� +� �����

M������� (���� %8 ���8 �8 %��[��� *���8!� J���� *���!� ������ �8 ������ *2%� F$��

���.

1 (M����� 1��6�8 ()� 3��!� ������ %���0 %�F":8R1�2�� ,������� ��'��� ��� %��� %8 ����� =

3)� �� �� %� (������:1R3��$!� ����� 9 .2R�5����� �����.3RM�75��� �����.J R ����� 1�2� ���

� "����� ����� %� ���%������ � ' 3 ���)� 1������ ,����� +��),��)� ��.QR ��� ����� %�� � �

�� +��),�� "�� %������ � ' 3 ���)� 1������ ,����� +��),��)� -�� � F��2� "$� =2\ ���� �5���

"����� ����� �8 �� �'���� Y28 ,��.�R� -�� � F��2� "$� = M�75� ��� ����� %�� � � +��),��)

����� �8 �8 �'���� Y28 ,�� �� +��),�� "8� ���O�� / �� ��� 1�2 ��@� �'���� 3��� ,�����

"�����."

2 ( M����� 1��68 %������ %� �015 ���� 1960���$��� +����� %���0 ����� %8 ()� " ��� *� %��� %8 J$�� ����$�� ������ %��� +����� 3 P�?� ��'��� %��� %8� =%�������� %� H����� D��$

+����� 3 ���)� 3��#�� ����� . %��� %8 = %��[��� +���� ������ �U 3 =H������ ��$� �� D�� *�� .8 ,�� ����$8 M�2 �8 3��$8 *�� P8 ������ (�� �$���� +�� � � = %������ �U H����� 65�

���� %� %�������� *�� P8 ���� %� H�51 1�2� ()� *����� ,��� = ����� *�� P8 %� �#���� ���2��� �������� M#���� %� �� 3 .."

Page 65: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

54

����� : ()� �@ ����� 3 ����� M��� P)$� ���� ����� ���� ����� M��� P)$� ��'�� ()� H�&�� ,)�� ()� F�L,�� +����� HL�5�� +���)5��

3������:

1RF������2�� ����� M��� P)$� %����

M��� P)$� �������$�� �' %�#� ����� ���� " �� " �7���� ������ �7��� �����

���5�� ��5�$�� +��0� +����� ,��� ���� (���� 3��� ����#�� �#���� �&�8 �'� =

���������� �2���=+w��8 " �� 6O�� 4����� ���L�� F)$� %� �����)1( � ' %���� ��� =

TF������2� 3'��� TP)$���

8R� P)$� %��������� M��

M����� 1�� L��132 M��� (���� 3��!� +����� %���0 %� ����� . M��� P)$�

��@� /���� ��� �� � ��2� �� ��L� ()� ���� . � 1�2�8 ��L� %� F#�&�8 ��� *��

=���������� M��I� P)$� ����+� M��� +����?��� ����� *���8 %� 8��� +���� D�8 M���

���F��2��� :. +����� 3 �� ��� %� M��I� P)$� %����")2( ��� H�&�!� %� ����2���

=���&5�� ,�� ��� ���� %� �� %��'����� %�� %� ���5�� ��5�$�� *�0 %� ,��� .�

M��I� P��$� H�&�8� H��?– %���!� J)U� 3 R F�� � =������ ��7�@� �0L5� – 4�� ���

*����R ���J����� � ' *O�� 3�� ���!� %� -���5� -���� ���� *� �)�� ,.

%�� �������� ������� ����� +&0 �� � ����,��"� 1�� 3 ���$��� +����� %���0

�015 ���� 1960()� J�2��� %��'����� %� ��'����� ����� M��� P)$� P�#

1 (NL� 3��' =%���� Y�)2007(1 = ���5�� �&���� �� M'���� = ���$��� +����� =224

2 ( 1���� %���0���$��� +��� 3������ �0 15 ���� 1960 3 M�����) 141 ( F��F�8 ()� J2���

�'������ ���$� . ��� J�2��� ����� ��@� 3 ,��� %8 ��$�� "��� +������� M��I� P)$� H�&�8 %

%�� %� *�!� M��I� P)$� H�&�8 �������� 3��?� ."

Page 66: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

55

9��0.������� ���#� "��� F��� =� Y�� ��)���!2=%� P)$� +��0 �7��� M��I�=

F������� -�����V��� %� ����� ���� M[ ��� �@� � � 4��� = P)$� P�# %8 ()� *��

������0 ����� *L2 %� F��,)� ���� F�8 � -L��� �5� . M��I�")1(.

=������ �7@�� M��I� P)$� �&� �8 P�# %��� %8 "�&�� %� P�� F�8 D�� .�

*�� P8 %� H�$� ���)�� J��� P�� J����� � ' %�)O�� M��� P)$� H�&�8 ���' %8

%�7@�� ������ / ' *�� 3 H.?' %��� =����� 3 %�)��5)� %�)��� ���7�� %��� =�����

F� )2(.

%�����)� �� � ����� M��� P)$� ()� +��@���� 65� 3��!� ������ %���0 3���

)29( =)30 (�&� F)2�� �8 12� "8 ��2��� %8 ���)� ��$� . =� �� ������ %������ %�-�

�8 ����$� ����� %� F�)� �� ���� F�7�@� �8 /��� �� �0 %�� � � F���� P)$� 3

F� ���� �8 ����� M��� P)$� 3 ��&� %�� %�� ��$� . � =����!� �8 ����� �)2� ���$

2\ ��� 3 *�5� %8 M����� +@� ��� =P)$��� %� ��,2 �� ��� %��)31 ( %������ +� %�

F���� P)$� 3 ��&� 3������� /����� �8 ����� 3���� %��� %�)3(.

P)$� P�# �' *��5��� �&5�� %�� � � ���2 =P)$��� �8 �&5�� *�� �� � ��

*���� �7� F� 2\ �&� "8 �8 J������ �&5�� �8 M��I������ !� ��$��� 3 2%� J$� =

1 ( =�������� ������� ����� �0 �����23 ���� 20073���� ��)$ =14��� /,��� 2007 �)$� =

&�������� =*�!� ��5�� =������� ������ 3�7�� J����� %� ��� =%������� H�52 1 =414.

2 ( ��� ��8 =%��&)1982( �0 %������ ����! �� � ��'����� +��� =159 ���� 1981 =��5�� 9�,����

1 =3�5�� �7�� �� =M'����155.

3 ( =��. =�0���0) %����2006( = "�0 3 +��@���� �0 ������ %��)28 ( ����)2000"( =������ �)$� =

)%�!� 3 ������ ��5�$ %� ���( 1 =%��5��� P��2�� �)$��� =>����� ��5�� =22.

Page 67: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

56

!� �L�I ="�$��� *$��� 3 ����� �8 *�5�� �0 ��02%� M��� ()� 8, " �� ��O����

����� *��� 3 *��5��� �&5�� �7� H�7���� ����� )1(.

JR����� M��� P)$� +�����2�� +�,)� �� �7���� ������� �� 3 M��I� P)$� ���� 12)�����)���� = (�� *���)� -� ���

w��8 3��� 6�U!� �8 6O�� %� 8��)$ � =/ �� M��I� P)$� ����� ������ – M�����

����– %��'���)� �����5�� ��5�$�� +����� H�& ()� 3���5� � – -��@� – M������ �����

3 ��)5�� ��)��� ������.

� M��� �����������I�� M��X� +�#�' M�� ��$�� ,��� ()� ��=F ��5�$�� ����

%��'���)� ���5�� 5� 3���� M��� 3 ��)5�� ��)��� ����� ����� –��@��� ��$��� %�R

����� M��� 3 +����� �'8 �2�� 3 1���2.� ��$ �'������ ��� = M��I� P)$� �$��

�5�$�� �5& ()� J�� �0� =���5�� ��5�$�� *L2 %� F��2��� ��� " �� *�$��� N�� � ���5�� �

M��� 3 �5��� +�,)�� D���� 3�� M��I� P)$� ���8����� ���5�� �2�. -���� V��8 >���

M��I ���L�� +����� %�=�����+����0.� ������ = ���5�� ��5�$�� (�� +����� +������

�' �2�� ()� 4 ��� �� -����U 3���. )2(

()� M��I� P)$��� 1��2�� F$�8 ��#����.� +� ������ ����� � �� D �� %

P��[�� ���L������� ��� *�$�� %� =P��[��� ��5� ������� ,���� M�����= *�� �������

+�H�$I��� � ���L�� ��������� = �����5�� +� ����� ������ M��X�= ����� V#��)��

��@�!��*�5�� J���� =���� %��5�� F����� ��5�� �=���x ���� ������� ������ = ()� %8 ��

*�5)� ��@���� V#��)��� +�������� 37�@��� ������ 3��@���� *����� P)$���)3(.

1 ( ��5, ="����)1999 ( 1 =*�L��� +� =+����� =3������ ���$��� +����� %���0 N�213.

2 ( �� ��8=%��&�)1999 (� +����� %���0 N� 1 =*�L��� +� =+����� =3������ ���$��213.

3( M����� *����� *��� ()�293������ ��� ��� P��[� ��� %� .

Page 68: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

57

������ F� %8 ������ 3��� *���!� D��$ F&�U! �� � ����� M��� ���& %� ��� .� =

��@� �8 %������ ���)� 1� �� .� �,)��� / '��������5�� ��5�$�� +��0 �8 =�� %� =l� *[�

�)28 � � ����� M��� P)$� H�&�8������$��� = H���84�7�.� �8 %������ �'��� %��=

��� �8 %������ ����! -�7��2� -L�� ������ � � -�&�8 %��[��������F��@� �8 3���!� �8

���5�� ��5�$�� +��0�� �&!� %� %��[�� = ��#�,28 %� �#���)1(.

2RHL�5�� ��8 ()� ����� M��� P)$� 9L,� ����M��I� P)$� ����� ������� %� ��� ������ =N��!� J���� =#��2��� =

F�L$�� ����� �� � ()� 9L,I� �� *��� 3 F� %���� =�����5�� ��5�$�� ()� F&5� =

� �5� =�� ()��&� P)$� M��I��?� ��8 ()� �������� = / ' %� M��7��.� F� ��$� L

!� J���� �8 F�7� J���� ��!�2%� J��� �8 ) H�� � ( ��!�]�2%�. )2(

M����� ����8 4��,��� )73( +@� 3��� 3��!� ������ %���0 %� ()� %� "8

����3 %������� �8 %������� �����H�,������� �8 +���)5� "8 �8 �������� �8 HL�5�� %� +

%���� �8 ��7�� �8 ���L��5� %� "8 �8 ��� ���2�� %#��2�� �8 +����!� �8 ��5#��� !�2%�

��� N������ +.���� �U 3 ���)� 9L,.� %� M������ =%������ (&����)28 ( M�7�� 3

F�8 ()� ����� ���� (��!�" : ()�"8 %� �&� H�&�8 P)$� ���M "����� ����� �8 "8

1 ( =6�5����� ����� =)2006(����� =+ =���$��� �&���� �� =M'���� 1 =���5��404.

2 ( M����� 1��142%� ()� 3��.� +����� %���0 %� "��� M��� P)$� �5� ����� ���5�� ��'����� ��

N��.� J���� ������� S#���� ���)� 3����� ����� %�&�� ��8 ��� *� "����� 4 ���� ��#�0� #��2���

%� �2��� J0���� ����� ����� +����� 40�� %�� F�)� �0���� ������� +�������� ��)5���� +���&�.��

� H����� %� ���� %��� *L2 �����M���" M����� 1��� � ' *����� =93%� ()� ����� 3���� +��� " ()�

()� ���5�� ��5�$�� �� ��� :��� %� %��� *L2 = ������ M��$�� 3 ��� *� ��� %8 M��I� P)$�

+������� 3�0�� H���8� P)$��� H�&�8 H���[� ��#�0� ��&����� ������� ����� ������� = +�������."

Page 69: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

58

����8 �@�� �8 F� ��2��� %8 3�7� . ��8 ����� %�?�� 4)5�� +���)5� 8 F#L�� ��8

������ %�?��Y2!� +)�� �0 %��� "����� ����� ���0� �5&�2�� F��� J��� *���8

��� ��� �� � =F�7�@�*���!��� � %������ ��� N�� 3��� " M����� �� �� =)85 �� ( %�

3������� 3��!� %������)� -�� � F�8 ��� %���� =%������ +� M��� P)$� P�#� ��$� . ����� =

%8 P)$��� � ' H�&�8 ��! �8 3�7�8 ����� %�?�� 4)5�� +���)5� ��8 F#L�� � +)��� F��

J���8F�7�@� *��� ="����� 12�� -L��� %�� ��� .

�8 �� ()� 3�����. F%8 ��$� *O��� %� "8 ����� M��� P)$� P�# �8 H�&�8

+���)5��� HL�5)� ������� +������������ +)�� 3��������� ���� � M�#� ()� *����� 3

���7�! �8 '�O��.

��@���� *�0 ����� M��� P)$� 4� 3 @��� � ' %��� Y�� %� *?����� %����

�� �� ���� ���)� 35���������� )72R74( %�������� =3��!� ������ %���0 %�)28 (�)85

�� ( T3������ "����� ����� %���0 %�

%8 >����� ������ 3 � M��I� P)$� �&� �5� ��8 ()� ����?������= �����)� �� �

���5�� ��'����� ���)� ��@���� ����!� 1��2�� F$� ()�� =+����� %���0 3 ���5�� 3

=+������ %�!� %� *� J���� �8 F�7� J���� ��!� / ' %� M��7��.� F� ��$� L

!�2%� J��� �8 ) H�� � �8 (]� ��!�2%� �� �� = +��M����� )140/2( %���0 %�

+�����3������ –F���� 4�� ��� R F�8 ()�: " M��I� P)$� �&5� ��$� .– %�� ���

12�� -L��� "�����– 3 F���� ���� F��� +)�� 3��� +���)5��� *O��� %8 ()� *�����

/�O� �8 F�7�� M�#� P)$� �&� �' 3��� ����� ���8 H�� �8 D�� F� ��$� . ��� =

� �)�, ������ ��� F���&� M�".

Page 70: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

59

��� %8 >���)� �����M�����)140/2( M����� 1�� 47�� 3���� +���)158 ( %�

%���0 +@� 3��� "���� 3��!� +����� ����� M��� P)$� H�&�8� P�# ()�

�'��� "8 (�� 3�7� %8 ��� *�5� �@�� "8 �8 ��5�� �'���� ���5�� ��'�����3 �����

5�� ������ 4)5�� +����� �8 +���)5� "8 /�U (�� �8� �0 %��� ��� ������� ��� �5��, +�

���� ���)� *�� F���� *�5�� �)#�, +�� �� � ��� �8 ��� *�� "[� F���0 �8 ����� 3

�5���� ����,���������� +��� 3��� �&!� %� 6�.

M����� %8 >����� Y��)140/2( M����� � 3���� +���)158 ( �0 3��8 +���

@� �'� =�� ���� ����� ����� /��7� ���� �@� M��I� P)$� ()� �& � �U ���

()� D���� F�$���� =%�5� *�5� �8 %��������� M��� P)$� �&� ��8 %� ��7��� %8

����� HL�� �)� H�� � F�)� D���� ��� = ���� /�U ��7� �8 ]� ��!�2%���� ��8 = / ' +

+���)5��� H���� =8 �0 H�� I� �8 M��7��.� +���+��� �5� �8 ���&5�� M�� %��� H���8

������#�.

� 3 >��� %8 =N�,��� *?����� %� ���$I� ���� %��� =3������ %� ��� ������

����� 1�2�8������ ��� *@ 3 �����.� � �� V)�� ���5�� ������� %[� ��)0 �) =�� ����

%8 ����� %� J�O� L =�� ���� ������ ���2 ����8 ��$� = *��5��� ����� %�� ����� ��5��

���� ����� ������ ()� F� 1��� � ��5�� � ' ��$� *�� 37 =�����.� � �� �� � V)��

�� � *����� 3O��� =������� F�L��5� � ��� *��5�� +����� %� F��&�� ��� -���, ��5�� �7��

�� D� 47�� ���,�� =����8*��5��� ��� ����� %�� F�&��� )1( �����.� � ' %�� %�� =

1 ( M����� 1��202 F�8 ()� 3��!� 3����� %������ %� (��.� ���� 3 " *���� ��� ���, ��5�� �7�� J$�

����� %�� F�$�� �� D� 47�� ���,�� F�)�" M����� 1� � ' *����� =197 3������ 3����� %������ %� ()�

�8F:" 7�� ���,�� = ����8 %� F��&�� ��� -���, ��5�� �7�� J$� ��� ����� %�� F�&��� �� D� 4

*��5���.."

Page 71: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

60

�7�&-��� =��5�� 3 ��� 6�7� 3��� +.���� 3 F�� ��� =F�)� 1��� (�� �$���� ���� . >�

12� 3��� +�������� +���)5��� H�� � (�[� 3 ���� �5�� %� ��5�� � ' *�� ��$� ���

F)���� ����� %�� ��������� ���)� *��5��.

3����� J),��� ��5��� ����� ��� ������ 4�,� �� ���� ������ F� %�)

%������� +@�)28 (� )85�� ( %� %�������� =3������ "����� ����� %���0

)72(� =)73 (3��!� ������ %���0 %� � %�)��5��� ������ "��� ()��� +���)5� H�� �

=����� HL�5� 4)5�� �����*��� 3�5� ���L�5�� ��8 ()� �@ ������ �����.� D��$ H

$� +��� -��8 ����� 3 %�)��5��� ��7�@��� ���.

;"��� M��� *���� F� %�)��5��� ������ ���� �8 :���" %�7@���� ���� 9�7��

� �� *��5��� %���2����� D��$ H.?�� ���� >�� +����� �2�� �,)� ��� %� ��% *[�l�

%��7� %� ��� = 9������ ����#�� ����� ���� 3 ������8 ������� ����� +)�� +���)5�

������� ���)�� +����� +���)5��� / ' ()� 9L,I� ������2� %� %�� �� ��� �����

�'����� %�� -��8 %�5��� �8 %�7@��� ������8 M���� .)1 (

1 (%���� *��$ 3)�= 6�� . 4����� D$��� . 11088.

Page 72: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

61

���I�;" �' 3��!� ������ %���0 %� ������� M����� 4 � : ����� M��� P)$� �&�

� H��� �@�� "8 �8 ����� ��� ��� �8 "����� 12�� L��� F�7�� �8 ���2��� F�7�

F� � '� =

�� ���$��� ������ ��8 3 %�� � � ��� �)�2� �2!�F �@�� ="����� ����� 3

�' "����� ����� 3 �$���� �#�@��� Y��� 3 1�2��� D$��� %� ��� %�5� 12� *�

�#�@��� ����� *��$����8 4 � ���� ����� 3 3 %�7@���� ��@� 3��!� "����� �����

����2001.

�'8 %� %8 � � %8 ����7� .�F��)�� �@���� +��$��M���)� -�� � )15/8 ( %�

%���0 ���� 3��!� "����� �����2001 %8 �@�� ���)�� "����� ����� ()� �@ �����

4)5�� ��� ��),��� �������� F$�� ����� *�5� �8 = ����� 3 F)�5� ������� F�)� @�� ��� =

M���)�) 17/ 8 ( %������ +� %� ���� %8�!� (�� ����� *���8 %� +���)5� "8 *��2%� ���

�L�I� *#���� �������� #����� �� 3 "����� ����� @ ��� %� ��,2 �� ��� %��

3��!�.

�� ������ ���� .� H���8 ��� �)� 3��� +���)5��� ()� %������� ����� �@ *�5)� / �7��

����� 3 F� ,����� ,���� . F�8 (�5�� =F�7�@� ������� F�)� (�� *�� �� *� *���� ���� *� =

=����� *2�� 4�0��� F��2� *�$�� %������� �@���� ������ %�� 3 *2��� ��$�� �� �

+�����2.���8 ���� >�� =M���� �� �� ��)�� �7�� 3 M��� %� )1(.

��8 ����� 37@�� � �� ()� �� ���� ����� H�� � @� Y�� =F�� =�� ()� mH����

()� @��� D�� 3������� =-.��� �8 %����� %�7@�� �����8 H���� ��7�@��� ����$� +���

1 (����� �& =������ ��� . 4����� D$��� . 134.

Page 73: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

62

)� 9L,.� %� F)�� H��8 H���8 %���� " �� ����� 3��� �)� �0 %��� %[� ���5� +���)5� (

�7)�2��� ������ +���� %�� 4��!�� �� ��� *�� H���8 �8 � ���� ���.) 1(

1 ( 1 =4����� D$�� =3)� (����� ��� =3����313.

Page 74: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

63

3����� >����� 3 ���� ���� ����� �����. 3��&���� 4�,���

������ �����: %������� H������)28(�= )85( �� %� �0 %������32 ���� 1968 ����� %[� 3

��� ���� ������ ��@��� "����� +����� ��� %�������� =)72(� =)73 ( ������ %���0 %�

�'��7� ����� *��5� "8 ������� ���'8 *��� �50��� �� ���� ����� 4)5� ��� %��� =3��!�

�7��� ������� M���� �50�� 3'� =����� D� ������� F�L��5� %���� 3 *��5�� � ' ��)��

� ��M��� 3 ��)�� 3������ %������ = " ����� %�?�� 4)5�� +���)5�8 F#L�� �8 %�?�� �

������Y2!� "����� ����� ���0� �5&�2�� " / ' F�)� *���� �� 3��!� %������ � 8� =

� ��� 12� ������� +���)5��� ":HL�5�� +�����=��5#���� =�������8� = ����� Y�� ���#��2� "

.

%��� %8 3&��� 3��!� %����)� �� � �� ���� ������ ����� ������ %8 V&���� %��

M��� �5� .� =����2 ����� %� �$[��� �8 =����8 �8 =�5��� �8 =J��� *��5)�" +���)5�

����� %�?�� 4)5��8 F#L�� �8 ������ %�?�� �Y2!� "����� ����� ���0� �5&�2�� " 3���

��),8 F�� � =�� ���� ������ �����.� *�� %� +5�� �0 3������ 9���� �R ��$� %�

��@�R �� ���� ������ �����.� *�� %8 ()� ��7�� �0 3������� 3��!� %�������� L� %8

�� =+L�5�� %� �7��� " �� 12��� =F)��5� ����� �0L� %� �5�� ()� "�,�� .8 J$�

2[� �)�� *��� %� =%�2!� %� 12� "8 �8 =����� ()� J���� F���� ���� ��� �8 =Y

%������� 3 M���� ������� ��)��� . �� %�� =����� HL�� %� %��5� . H.?' *��)28(�=

)85�� ( %� �0 %������32 ���� 1968 ��@��� "����� +����� ���� ����� %[� 3

�� ���� ������%������� � = )72(� =)73 (3��!� ������ %���0 %�.

Page 75: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

64

����� �@�� �8 3����� %�� ��� 3��� �����$�� >����!� =����� 4�,� %� �5���� �� �

��� J��� (��8 �� ��� =��!� %� �'����� �2!� � ' ���� %8 %�� =��� J����

��� �@�� (�� M����� 3 F)���� �8 F)�5� ��)5���� ��!� 65�� �0L� �� � %��� %8 %�� =��

��!� ()� %��?��� (�� ��� J��� (5� F)$8 %� " �� 9�&�����. )1(

+���2�� 65�� �� J��$ (�� ���� ����� =%���#.� V��� D#����� 3�)� ()� ���� .�

������ %#��2�� �$��� =�������� ���$��� 4��!� ���0 *����� =������ 9����� =�� ���� =��

3��� +���2�� %� �� �U� =������8 ������ �8 ���� H� ���� =HL�5�� 4��� *�����

����� ��$ HL�� J� �$�� =3����� ��,��� 3 F#L�� M����� ���� ������M /����

�������)2( .

%��),� (�� >����� � ' ���� ��� F#L�5� ����� ������ 3��� +���2�� ()� H����

��':

���*�!� J), :%#��2�� �$#��� ���� �� ���� +������� ���� ����� ������ 4�,�

3����� J),��� : �� ���� D#����� ��� ()� �@ ������ ����� ������ 4�,�

*�!� J),��� 4�,� �� ���� +������� ���� ����� ������#��2�� �$#��� ����%

.�8 :�� H�� � ��5� ����� �������� ���� +������� � 1R�� ���� +������� ��'��

1 (%���� *��$ 3)� =6���� =� 1 =4����� D$310.

2 (=���� =3)��5��)2010(3����� H�$�� ="�$��� %������ N� 3 ,����� = : +��)��� ���$��� 4��.�

1 =D������� ��)� � ����� �� =%��� =������288.

Page 76: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

65

�M��5�� %�5� *��5)� 3 ���� J���) = +��)�5)� "��5�� ��5��� �8 *������ ��

=F)���� ����� %�� �)������� �� ��� =+��)�5�� / ' F� ���� " �� "����� ����� F� ����

� 3 �'��0 4�,� ���� +��)�5�� / ' ����� (�� ����J���� )1(.

J����� +��7� ��� =*��5��� ����� %�� M������ ��������� �0L5�� *��� J����� � '�

����� �� ���� +������� �5� �� �� =����� D� *��5�� ����� 3��� +��)�5�� *��� 3 ����

������� HL�5�� ���� ����, %� ����� � =����� ,��� F��� ��� " �� 3���!� 3

%��� �0 J����� %� ��� =��#�� %��� �0� = ����� ����� � ' %��� �0� =����� D� ���L��5�

���$ %��� �0� =����� �8 �,���. )2(

�� ���� +������� ����� ()� �� ���� +����,���� ���$��� +�5����� +$ ����

%���# %�7�� (�� :,�� 2��� ="�$�� J����� (��� ��'��8 9���I� J��� ��� F�)� V)

(��� ��� ="��5��)"��5�� J����� (�8 ),����� J�����.( )3(

� � �� �L�2�� *��5��� ����� %�� D�� 3��� +��)�5�� �8 ��)�5�� ����� ���, �)�2��

��� 37 =M���� �8 M��� ������ �0L5�� +���� %�� ��)�� ()� ���� . M���� �0L5��

7�� M����M�=����� D��$ . �07�� +��)�� 65� ()� �8 , M���� +��)�� (�� �� Y�5�� *�

M����� M���� ,3 ���� J����� 4�,� ��� +��)�5�� / ' ����� %� )4(.

"��5�� J����� , = ������� D#����� J��� �8 =,����� J����� ���� +����� M�� F�

= +������ J��� �8 >����� F� ���a���#���� u���R-����UR F�� H�� %� ���� " ��� *��5)�

1 (1 =4����� D$��� =%���� *��$ ()�= 6��215.

2 (=���� =3)��5��)2010( 1 =4����� D$��� =301.

3 (=4����� D$��� =����� 4#� = 9����� 1 17.

4 (1 =4����� D$��� =(���= "����9.

Page 77: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

66

��� �8 9��&)� 65�� . (�� ����� Y�� ������� F��2�� 9���� (�� J����� � �� �8 �0

%��� . %#�� J��� *�!� 3 �'� =�)�������� %��� %8 H�����.�� =)1(.

��� H��� -����� HL�5)� F�� ��� �0 "��5�� J����� � '�8 -��$� ����� �U , %�

*$8%���� +������� %�&�� . �� �� ="�$��� ,������ ��� �0L� . �� �� +��)��

D#���� ����&� 6�0 M�� 3 �� %�� � � .� = F)��5� ����� %� ������ V� ���$��

6���� ����� M���� 3 M��$���� ������ .

�� ��8 "�$�� J����U ����� F��7� F,���� �,��� 6�U!� $���� F)��5� -���

3 *���� =�� %�� =������� F���)��� $���� D#��� *��� �� ="�$��� /�&���� 47�� ���

������ =*��5�� ()� %8 �#����� %����� �)2����� ������� +��� �� 4�, %� J��� 3 �����

���� ��)�� %� ������ ��� 3��� +��)�5�� %�8 ���8*� 8 �4��8�'�U� ��)��)� �)��0 ���$� =

�8 ��� ���� S��� ��#��� ������ M�� ()� �5 � *� %����� / ' ����� %� �&�5��� %

F)70 ��� J�����.

F�[� ����!� ������� ����� F� � "�$�� J������" �� %� ()� %��2� %�� 4�7��

8� ���� %� �7)�2� +�5 �� 2y� ����� *� F�)�� 3 *$�� ��)��)� �)��0 ���$� ������ *���

2�� ����,� 4� ����� "! %��� %8 %�� 6����� ()� ����� D ���� ��)��� ���� J���

J����� � ' *�70� ��� /��� 3#����� ����� V��� >��� M�� ()� �5 � *�� F� F�)� ���

M����� 1�� L�� =H��]� �#���� ������ ����)106(���0 %� M�$��� %�0)12 ( ����

)1966.()2(

1 (1 =4����� D$��� =*��� (7,��= F,413.

2 ( �0 8��� =����.� ������� �����1068 ���� 1989 =P����� ��5�� ������ M��$�� =4��� 1991 =

1133.

Page 78: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

67

�5��F&�0 %� ()� ���� "�$�� J����� %[� 3&a0 �� �� = 8O� "� ()� *��5� �8 �

)� �?� . %��&��� ��� ���( �?� . ��� ���)� �� ���)� ������� +������.�� 4�����

�� ()���� "� J���������� %� �&���� .�#�� ����� (��� � 30�� D� %� H�����

M������ L�� �� � ���� F������ *�0 ����� ()� +��� 3��� +������.�� %����� %�)106(

M�$��� %���0 %�%�������� )13(� ) 28/2 ( %#��)� 4��� +����� %���0 %�8 J��,� %

M������ L�� 4������ %����� �5� ������,� �8 *�7��� �8 *��!�) 967/1( %�3����� %������

3��!�.)1(.

. F�[� �&�8 3&a0� %�� 4 8 ��0 ��$�� ����� �� ��#�� "�$�� J����� %��� %

! H����� ()� F� ���$��� 4��!� M����� %)106( M�$��� %���0 %� 3��!� ��� ��

"�$�� J����� %� %����)2(.

��$��,�� 4�7��� +0� "8 3 "�$�� J����� *70 %�� �� � � ��'��8 M���� �8 %�

(�� M���� ����8 . -����� -���� ����� %�� V��� J����� *7�� F��� =2�� �,�� ,2

"�� ����� =F)�O�� H���8 F���7� ()� -���,� %�� " �� 3 ��� 5��� �#�� F�)� "��

J����� *70 ��� F���,� ()� %� ,�� 47�� " �� 5��� F�)�. )3(

2R�� ���� +������� ���

1 ( �0 8��� =����.� ������� �����)1326 ( ����)1994 (�$�� =4��� =3����� ��5�� ������ M�)1995( =

1553.

2 ( �0 8��� =����.� ������� �����)1042 ( ����)1995 ( =3����� ��5�� ������ M��$�� =4���)1995( =

1642.

3 ( =�������� ������� ������0 �����) 35( ���� 1997"�$� ����� =%������� H�&��� �)$� =26 ��5�� =

=3����� 154.

Page 79: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

68

%������� ����[� L��)28(�= )85( �� %� �0 %������32 ���� 1968 %[� 3

�� ���� ������ ��@��� "����� +����� ���� ����� %������� � =)72(� =)73 ( %���0 %�

J$� =3��!� ������� H��� F)��� J���� ��)5���� +���)5��� ����� ���� . %8 -����� %�

F�), 12�� *��5�� J��� ��� F�7@�� ��8 � � � .�#�� ����� %��� =-���$ �8 -�����

*��� F�8 � �0 +���)5��� / ' J��, %�� ��� -����7)������.

Page 80: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

69

����� :%#��2�� ��� H�� � ��5� ����� ������ 1R%#��2�� M�$� ��'��

� %#��2�� �8 �������� 4������� M�$� ����2�� =�������"%#��2�� M�$� " ���)� ��� =

(��� =12� ��� +�� ����2 �8 4���� D&�� $8 H��� ����� /�&����"$[�����" =

���5� M�� ��� 9�7��L�. )1(

D&� =����2�� N��7� F�)��� �$8 =����2�� /�$[� *���� *��5�� %� ����� (&�����

���!� %� H��� �� *��5�� ��� ����� ���)� D),� %� %�� H)2(.

�0�),8 4 M�$��� %���0 3 �������� %#��2�� 3 9���I� ��)�� ()� 3������ 9����

�0 3�����68 ���� 1980 (��� "%#��2�� �$�� "� M����� F� � 345 %������ +� %�

���8 ()� "�� +�� ���5� ����2 D&�� $� *���� /�&���� ����� ��5�� ��� $[����� �

���5� M�� ��� 9�7��L� "

�0 3��!� M�$��� %���0 ����[� L���)12 ( ����)1966 ( �$[� ��)�� %�

M���)� �� � ���)� 1��� �� %#��2��)117 (F�8 ()� F�� " : ()� H���!� M�$� ����0 "��

���� +���2 3 �8 �������� 4������� 3 9��� 3��� D#�����. %���� %� .�#�� �����

M�$[��� 4������� ��L�"

����� ()� J$� � � =F)��� �� F�� *��5�� ()� ���� ����2�� ���2��� 4� %8 ()�

%#��2�� � U (�� *�2� *� ��� F)��� �� *��5�� ���2� %� 4���� %� . ����� ���)� ���

��� ��)� �� *� �2��� ���)� �@ ������ ����2�� ��L� %��&� D�,��� (�� ����� ��#�

1 (=��� =3�)���)2008 ( 1 =D������� ��)� � ����� �� =%��� = �� ���� +��)�5��� ���$��� 4��.�301.

2 (=���� =3)��5��)2010 ( 1 =4����� D$��� =389.

Page 81: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

70

%������� ����[� L��=�$��� 4����� ������ �'� =��� 9�7��.� *��5��117 M�$��� %���0 %�

� =3��!�345 3������ M�$��� %���0 %� .

2R%#��2�� ��� ()� �@ ������ ����� ������

� %��?� 3�� 3��#�� D ���� �5� ���� %��8� ��� %,�� ����� *��� *�U �'�� ()

����� ���� F���� F��� 3 �5� 4�& ���� . %#��2�� ���2 J),� " �� 12��� =��� *���

�'�U %�� ������ F� / �� ���\ )1(.

%������� %#��2��� �%��� . ����� � 5�� .� ���� ) *��5��� %8 �5� %� ����� ��[��

F�L��5�� *��5�� ���2�( ��$� �� %�� =!� 9����=M$?��� %#��2�� 3 *���8 � ����� ����

%������� 3 3��!� 9���� ���� �� �� =*��5�� � 5��)72(=)73 ( %8 ������ %���0 %�

3 (�� =����2�� +������ �� �� =� ���� 3 ������ ��� Y�� ����2 �$#��� �50��

,.�� ����2�� V� ��$� . >�� =F�� $?��� ����� ��$��� 3 .� ��������� ()� 9L

M����� ���0 3��� *���!�74%������ +� %� .

/ ' 3 ��� .� ������ *���8 *� ()� 4�,�� ��� ������ �' ����� J$���

Y�� (�� .��$� ����2�� F����� �� *@� � =1�2 9�� %� ������0 +���5� ��)�5��

�� � ' 3 F��7� �� F��� P�) F�� ����� H���8 ���� �@7��� *@� %�� %�� 4�,�

%#��2�� J���8. . )2(

1 (=�7�)2 J��� =M���$)2010 ( 1 =���2�� %#��2�� ��� 3 ����� ����?�� =3 . ���� ()�+���.�:

--http://www.wasmia.com/jazy/com22.pdf

) 3 M��� 282��� /,��� 2010(

2 (=��� =3�)���)2008 (��.��� ���� +��)�5��� ���$��� 4=4����� D$��� 1 302.

Page 82: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

71

3 4�� J� �� ��� =Y��0 M�&� .� ����2�� V�7� %8 ���)� 4�� . =�� ()��

()� "���� ����2�� %8 F��� +�� � � �8 =��������� ���I ����2�� 3 �� J�� ��8� �����

��������� W� � *��5�� 6 � +�$7��. )1(

1 (=���� =3)��5��)2010 ( 1 =4����� D$��� =392.

Page 83: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

72

3����� J),��� 4�,� ��� ()� �@ ������ ����� �������� ���� D#�����

1R�� ���� D#����� ��'��

�8 �0��� �8 9��&�� %� ��@7� ���� ����� Y�� F����8 9���� (�� *��5�� [$)�

%�&O�� 4����� �8 ���5� M�� *L2 u������ / �� ����� ����,� ��� �@� *���� ()� *�����

� -�5)1(.

� 5� 3��� �� ���� �5����� M����� ��� � 3��� �)� 3' ������ *���8 %� 329 %�

M�$��� %���03������ �[� ��:

" ��� ������ ������� ������ ���)� ����� *�2� ������ D� 3����� F,���� 47��

F������9���)� ��)�� �� ������� �)�5�� 9��� ��� %���� = " .

� M����� %8 ��332/1���), �$�� �5����� � J�$� *�!� +)5$ %������ +� %� ,

H�$ �8 %#���� /��� 3 ����� 4� +0� "8 3 9����� *�2 �2!� 1��� +� %8 .�

F�� .� M����� 1��332�8 ()� 3������ M�$��� %���0 %� F: " J),�� �$�� ������ �5��� ��

�U ()� 47�� �� ���� . 3 9���)��"8 ����� 3 ����� 4� +0� 8F�� H�$ 3 � .

��$��8 ()� 4��� � ' 4)5� %� 4��� �,28 *�)� ()� �8%�5� *$."

M����� 1���)115/1 ( %8 ()� 3��!� M�$��� %���0 %�" (�)�� " �� �����

F�)� J$�� F� ����� V��� ������ %� �O)�� �5����� *��� ()�8 /�� % �5 � F���5� �����

M����= 9����� %� J), *�� ��� +�5 � M�� ��8 �������� ,�� J��� �8 4����� ��2I� �

��5�� 3 ���5���."

1 (����� = 3���)���. 1 =4����� D$��� =573.

Page 84: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

73

%[� ����!� ������� ����� +&0 �� � ����,�� " ���)� �)� 3' �� ���� �5�����

���� J��� 3 M��$���� u������ %��� F�)�� 9����� *��5)� P��� 4�� 37@�� �2�� 4

F�)� (����� Y�� P���� ) 3������ 3��!� ����� ( �5��� +��� ���8 .� �5��� 3'

M����� 3 ����� (�5����)868/1( 3��� ����5�� �5������ �5� 3���� 3����� %������ %�

�� ���)��� �� �� ����� �5��� 3' *� ���� �'�� D����� ��� ���)� " �� ����� �� ���

9���)� �����5� ���0 �� .� ���)� .� �'��)� .���L�2� %� �� ()��= 8 %� ���0� �

()� P��� ����� *���8 ()� �50�� �0� 3' ��� ��� ���)� *����� �� �����

��� �7� *����� 3' ����� �� P)�2��� �� 4���� �)��� +��� ��� 9����� *���8

�� �� =J�� ��)�� 3 F5�0�� ���� �� %������� HL�58 ������ %8 �7� *����� �

!�2%� ��5� . 8 *�� P��� ����� *�� �' " �� *���� ()� *���)� 3��$�� �)��� %��� %

��� J��$ %� ��� [,2 ��$� (�� ��� �� �$�� . F�� >��� %������ ���� 9������ %���

������ %��� Y����� 9�&�� ����� ���0 *��5� ���0 �� ����� ����,� ��#�0 (���

M���)�)115/1( .�?�� Y����� 9�&�� ����� F�)� J������ ����� %���� /L�8 �� ���

M����� %�� ���� F � %� �$���� &�� %�) 270 /1 ( %[� 3&�� M�$��� %���0 %�

��� &�� /��� F�)� J������ *���� ����� ����� ()� J��8 %��� �� � � ����� �

���� 3 F��� %����� J����� (�� [,2 "8 ����")1(.

*�5�� "$� � =����� �� 3 ���� %� *��5)� %��� �� *� �� ���� �5����� *����

3 F5� *��5�� *2�� ����� -����� ����� V�7� %8 ()�� �� �� �)��5� �8 �5��� J��� (��

�������� �5����� ��� 2[� J����� � ' 3 *��5)� %��� �� *�� =+���� J��. )2(.

1 (��� ����� �0 8��� =����.� ����)811 ( ����)1997 ( =3����� ��5�� ������ M��$�� =4���)1999( = 11326.

2 (1 =4����� D$��� =%���� *��$ ()�=6��215.

Page 85: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

74

�� ��7l��%8 �5����� ����� �� ���� ����2� 3' ��'�$ J����� ���)� �����

��� ����� 4� F� %��� >��� ������� ���������LO���� %8 ()� 1�2�� F,��� +�$���

�����0 �� ���)�9���)�.

���8 3 �������� ������� ����� +0 ����2�� / �� ���� �5����� %�� ������8 ��

� �$� . ������� ������� ���?��� (�� *��5�� ��� ��5� 3���� %�5� *�5� ���2��� �5�����

%� ��5�� Q2� �� �� *��5�� J���� %�5� *�� �7�� %� F��� 9����� %����� *� �������

� �5����� (�5���� 9����� *5$� 3��� ������� (�5� 3 *2��� � ��[��� ����� 3 �� ���F

*����� ��� 3 F�����. �7�� %� 9����� %���� ���� ������ ()� �@ ����� �' 3���!�

3&�� �� �'� ����� �8 $8 *���� F�)� 47���� 3)�!� *�5��� �5����� / ' *��� %[��5�

\ ,��� J��� V� �' 2F�7�@� *������ 9����� %�� D�� 3��� +��)�5�� *��5)� ������� F

-L���� *�5��-����� -������� D� ��@�7��� ���L�������������� ������ � )1(.

2R�� ���� D#����� 9���8

%��� �0 �� ���� D#���������� D#��� �5��� 3 *���� M���� ����)�� ����� �$��

���� = J),�� "�$�� J����� �5��� -��28� =*$! �8 ����� �5���� =4��� �,2� ,�� �5 .

����)�� �U �� ���� D#����� %��� �0 ���)���2 ( D#���� = �� ���� ������ D#����

������� �� ���� �2�.�� �����.� +������ = �������� %#��2��)2(.

/ '����� D#���)� M��5���� +���������� �5� � =�� ���� ����� ������ ������

H��� =��#�� � ��� ����� ()� %�5�� 3��� �� ���� ��!� *��0 %� ��� 4)5���� 9���I� ���

1 ( �� ���������� =�������� �0 %5,��59 ���� 1994 ��)$ ="�$� .13/11/1994. H�&��� �)$� %�������. ����� 22. 5�� ��2.1 162.

2 ( �� D��$ ="�����)2002(%������ "���� %������ 3 �� ���� D#����� = : ���� =����� ����P�� %�� �5��$ =4����� ��)�=/�����. = 133�'�5� ��� .

Page 86: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

75

��0 = ������ 9���I�� F�7�� *��5�� +�� �8 *��5�� J���� 2\ �, 4�, %� D#����� / '

F��)���=5�� 2\ -���� %��� �0 �,�� � '� F� �2!� � ' ��)�� �$��� *��5�� F5� *��

�7�����2!� Y�� 4��� %� *��5)� �� H%� 3������� *����� *�� = *��5�� ��)��� ��������

*��5)� 6���� 9���� ��8 �O�� %� 12� "8 �8 =����� �8 =3����� �8 =3���� �8 =*��5)�.

3R�� ���� D#����� ���

%� �U�� ()��������� �� ���� D#���)� M��5���� + %� = / ' %� ��!� �����

�� �' D#��������� ������ 9���I�� F�7�� *��5�� F� =��� �� �� 3)�� %� D#����� / ' %�

F��)��� *��5�� J���� 2\ �, 4�,= *��5�� F5� *��5�� 2\ -���� %��� �0 �,�� � '�

H�7����� F� �2!� � ' ��)�� �$���!� Y�� 4��� %� *��5)� �� ��)��� �������� %�2

*��5�� %� 12� "8 �8 = ����� �8 = 3���� �8 = 3���� �8 = *��5)� 3������� *����� *�� =

*��5)� 9���� ��8 �O��.

��7����� %�� %#�� %������� 1� %�)106 � 115 (M�$��� %���0 %�3��!� %8

�70� ��� 3���� "�$�� J�����F� %� =������� 4�� �5����� F�� J), *�8 ��� �'���� %8

��5�� %�� � � .�8-L$4����� �,2I� ()� F�)� �8 D �)� %[�� D#����� �)� ��� %8 .� =

�� ���� �����"��5�� J���)� ="�$��� *��5�� D#���� ��)5���� +���)5��� ����� ���� L

��� H��� =�� ���� ������� ,�� �5���� =J),�� �$�� �5��� 3 *���� M���� ����)�� +

=*$! �8 ����� �5���� =4��� �,2�8 �� ���� D#����� +��� �8 ="�$�� J����� �5��� �

���)�� �U �)���2 (�� ���� ������ D#����.

1�� 9���� %� �5����� ��� 3 ,� ������� ������� D#����� ���'! -�@�� -��#��

J���� = ��$ %� D#����� / ' *�� *��� 3��� +���?��� ��0��� ���� ��@� D&� ()�

Page 87: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

76

+���?� ����� M��� 3������� ��@��� ,��� �� �� =Y28 ��$ %� %�����)� +����&��

D#����� *���� ���5�)1(.

1 ( 1 =4����� D$��� =����� =3���)���573

Page 88: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

77

*�7��D���� �� ���� ����� %� ����� ()� ������� ��������� ����

������ �����:

>����� 1)2 R���� ��� R %8 (�� ������ *�� ������� +�5������� + 4���� ()�

*L2 %� ���� . �� ���� ����� %� �0 � �� *L2 %� HL�5�� ��)�� " ������ %���0

���� 3��!�)2000( " 3������ %������� =" �0)32 (����)1968 ( +����� ���� ����� %[��

�@��� "�������� ���� ������ ".

*����� ������ ����� 3 @�7��.� ���� F����8 +���)5���� +�������� 3��� +)�� F���

������� F����� F,���� 4� *��5�� 3 @7� /��8 � J$�� F�)� � ' �����.� Q�$��.� ����

3 ���� 3 ��$��� +.������ �U ��������� 3��� ������ =F7�� �� � (�� J�$�� �?�������

3��� �0 D�� ()� F���� %� H�$ �� *L2I� H��� +���8 ����?�� ��#��$ �8 ����?�� ����� �U %8

Q�$��.� ������ �0 6�5�� D� V���� ���� �8 =���2 +��)�5�� �� ���� �0 4)5�� ��� 4���

+�,)�)� ���5�� �8 @�����=�� ]� ��$�� � ' �6�5�� %�� ��)�� *��5�� 3 ��� ��� /��8

@�7���� ���)� ������ %8 �� >5�� F��� ������ %��� ��)�� %�2�� R+�,)� ���� �8 �� 8R %�

�@5� +�5����� ������� %������ ��8 3��� ��)��)� ���� ������ +0 ��#��$ 28� ����� mH��$

3 *��������?�� ����� %� �� �H �)� ����� %��� ��$8 + F� 3 +.�� ���5� M����� %8

Q2� %� � ' �����.� �� � ()� *��� H�����.� . )1(

M����� H�������)75 (F�8 ()� ����� 3��!� ������ %���0 %�" : ���2� %� *� J0�5�

%������� %� "8 ����8)72 (�)73 (8 ��� %� *�� . M�� P����� %������ � ' %� ���O� �8 ��

����� %�����5�� ��)�� �8 ���� ��8 %���2 ()� ���� .� ���� �.\ M�� %� *�� .." �� �� =

1 ( 1 =4����� D$��� =��? "�� =+�����173

Page 89: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

78

M�����)85�� /2 ( %8 ()� ����� 3������ "����� ����� %���0 %�..." : ��� D�*L2I� ��[�

�����8 %���0 ���)� 1�� ��283 ����� @��� ���2� %� *� J0�5� = %�������� %���7��

��L� ()� ���� . M�� P�������8 =����� %���� ���2� %��#�� ���$� . ���O�� �8

Y���� D� %�����5�� %���' 3��$�� ()� ������ D��$ 3 *�5��*���!� " 3 9���� %8 %���� =

*L2I� *�� 3 ���)� ��#��$�� ����#���� J� �0 +������ %�!� %� *� ������ �����.��

�� ����.

< ��� ����5�� ����#���� P��8 ()� ����� / ' H�� � %� ����� *���3��� � ��� ��$�

��5�� � ' *�� ��$� ��� ���� 3 �������� ����#���� ������ �� � =*��5��� ����� %�� ���.)1(

���' =�� ���� ������ ����� ������ ���'8 %� �U�� ()�� ��� (75� M���� +.��

4��� %� ����?���� D � +.���� / ' ��� %� �� ()�� =����� J$��� �����.� %� �����

%������� *L2 %� F��&�� >����� *���� �� � '� =��������� F����?�� 4���� L =�����

%�������:

*�!� >����� :��� ����� *L2I H��$� ��������� ����?������ ���� ���

3����� >����� : �� ���� ����� %� N�� I� +.��

*�!� >����� ��������� ����?������ ���� ������ ����� *L2I H��$�

()�� =+������ %�!� %� *� 3 �� ���� ���)� ��@���� 1����� 3 ���[�� MH���

������ 1��2�� F$�)72( =)73( =)75 (�� %���0 %� %�������� =3��!� ����)28( =)85

1 ( =���8��� ��'���)2007( J���� �� =M'���� =�H�&0� ��� �� ���� +��)�5�� %� ������ ����#�� =

1 =���������3.

Page 90: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

79

�� ( %� ������� ����#����� ���� �� 1����� / ' %8 >����� �$� ="����� ����� %���0 %�

�&�8 H�� I� � ' +�$ *� =�� ���� ����� H�� � .

����� ()� �@ ����� ��� *�� 3 ���)� ��#��$�� ����?���� ��5�� =�� � �5���

�� =�� ���� ��,�� 4��� ��� �� � �������� ����5�� ������ ������� ����� ����?�� ��5�� �

%������ ����)��� 3���.

3 �� ���� ����� H�� � *�� 3 ���)� �������� ��#��$�� %�����?���� >����� %����

%������� %��),���:

*�!� J),��� :���.�� *L2I� %� ���)� ��#��$�� ����?������ ���� ������ ��

3����� J),��� :�� ���� ������ �����.�� *L2I� %� ���)� ������� ����?����

*�!� J),��� �� ���� ������ �����.�� *L2I� %� ���)� ��#��$�� ����?����

� ��� F�L��5�� F������ %��� %8 3 *��5�� ��)��� +0 �0 �� ���� ����� +��� ���

8 ����� %� =������ �,��� �� ���� /��� �&!� 6��5� %� *��5�� *�0 %� .�#�� �5

()� �@ ������ �����.�� ����� *L2� H�$ %� F��)� �0 3��� ����� H�� � "8 =�� ���� �����

=�� ����"9L,�� ���L5�� ���� (�� ��72�� ���� %� ��� �50�� *����� H�� I�� ����� �O��

���)�")1(.

����� ����?�� %8 � =3#��$�� ������ %�0� � � ��!� H�� � 3#��$�� %������ �$��

���� %��� ��@����� ���)��� M������ *7�� %� ��8 9���� %! =H�� I� *5 %� ��� ��#��$��

�&�� 3' ���8 ����� �'?L�� 9��� %8 �������� %�� 6�7� ������$� ��,��� 9

1 (=���5�� �O)�� D�$�)1999( 1 =����!� D��,��� %�#�� ���5�� �#���� =M'���� =3������� �$5��� =65.

Page 91: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

80

3�����)1( ()� ��#��$ ����� 67 =����� *��� M��� 3��� %8 ��8 9���� %8 �� �)�� =

���2 +�5��� 4 � �8 =H��$�� %���0 3 ���5�� ������� 4 � H��� =�� ���� ����� H�� �

=�������)2(.

� ����#���� ������#��$���� (7�� L ���2.�� ���I� %� P��8 ()� %��� %8 �����

-L5 ������ �8 -� ��� l� %���� %� �� �0 ��)��� � ' %��� %8 J$� *� -����� D0� �0 ���$ �5

/���2��� ���� %� F���� �0 %�� %[� ��#��$�� ����#��)� L'8 �5�)3(D&2�� ����#���� ����8

��#��$�� HL�5�� ��8 H�� � %� ���)� � M���� ���5�� �����) %���0 3=H��$�� (�� � �&I��

%������ ���2�� ����!��� ��� %�� � � =�� ����" ����#���� F�)� ���� " �� ��5�� *�!�

(��� ��#��$������8 *��� *5 12��� %� ��� %8 /��7� " ��� =3�2��� [,2�� M� ()�

����� 12�� ����� ����?�� %� >����� *H���� � =F�� *[�l� [,2 ����� H�� � %� "

�� ���� ����� H�� � %� ��#��$�� ����5�� *���� ����� ()� ����?���� D�� *'� T�� ����

�8 T����5�� *���� " �� �' H�� I� F�� �� " �� �@���� %8 �8 T��� ()� %��!� F�8 ����

T-�5� %���.� ��)����.

.�8 : ������� 4 � ���)� ��#��$�� ����?����H��$�� %���0 3 M���� ���5��

(�� ������.� 1�2�]� ��#��$�� ����#���� ��� ���� 3#��$�� %������ F� �����

%��# :��#��$ ����5��� 1�2�!� ��H��� %���� ��� Y� (��!�)4( /��� %���I� %8 J��O�� %!=

��� ����?���� %!� =����5�� *����� ���$�� J��� " �� �' 3'� M��I�� ���I� ()� (

1 (��? =����)2001(!�� 1�2�!� ()� H����.� �#�$ = 1 =���5�� �&���� �� =M'���� =*���289. 2 ( 1 =4����� D$��� =3)� (����� ��� =3����301 3 ( +������=���5�� ��� ����1997)( =3������ H��$�� %���0 3 ���5�� ^������ N�= 1 275. 4 ( J�$� ����� =(���)1989 (1 =���5�� �&���� �� =M'���� =+����5�� %���0 N� = 664.

Page 92: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

81

%��5��,�� 1�2�!� 4� 3 .� ���� . �������� ���7�� ���' +��0)1( 12�� ����� =

����#���� / �� Y2!� �#7�� ��5� ����� =��#��$ *[�l� %8 ���� . "��5�)2() *���: %������

3��!�(��$�� ��� ���� M���� ����?���� / ' D�� �0� = ����� =Y����� F�)� D a�� ���)� �

����� %8 ()� %������ 1�� ����� M���� �U ����?�� %��� �0 ��� =M���� +�H��$��� F�)�

������ M����� ���U %� ��� ���� 3��� +�H��$�� �7�� %� �@���� D� %��&���� *[l��

�'�U� )3( "������ ������ %���0 �� � .���� =)Banking Law of 1934 ( M����� 1�� �

)49 ( 12��� ���� *�5��� ����0 %� �� 1�2�!� ()� ��#��$�� ����!� 4��,� ()� F��

���O�� D � %� w,2��� 12��� D� %��&���� .�?�� "����.� 12��� %���� "����.�

��������)4(.

�U� =%��[��� +���� ������� +������ ������ ����� �� +���?��� %� �'�

�������������0.�� D��$� ()� +����� 3��� =�� !� =�'����� ������� +�������� +������

+� 8� �#�$��� ���)� J���$ ������0.� ,�!� M�& F5� +�$ " �� 9�&2� H.?'

1�2�!� %������.�����!H��$�� %���0 ,M��8%��5��,�� 1�2�!�� )5(.

� 3 +�� %�!� M����� )74/2 ( +����5�� %���0 %�F�8 ()�"��5� ����5��� +�#����

������ ���5�� +���?���� +�#����� �������� #����� H������� 3��� �#�$�� %� ��#��$ ���?��

1 (=����� ����� =(7,��)1998(+����5�� %���0 N� = : 1 = �&���� �� =M'���� =��5�� �����507. 2 (*��8 =%���� ) �� :��� %��( �&���� �� =M'���� =%������ �#�$ 3 "����0.� +����5�� %���0 N� =

1 =���5��33�'�5� ��� . 3 (��,)�� ��� ��5� =%��)2007(� = =���5�� �&���� �� =M'���� =�� ���� ���)� ��#��$�� ������1 342.

4 ) H. Ping, (Spring 2004), op, cit, P 379.

5 (��$ ��$ =J�$��)�����/ %����1998( = "������ +��0L28 ����0 :��� P��8�=�����7��������0�,�� " >��

4����� �)$� 3 ���� )+����� �5��$ %� ���( 1 =%��5��� ������� ����� =3����� ��5�� =339.

Page 93: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

82

L�� �8 �'�)��� �8 �'���� ������?�8 ������ �' � =�������� ()� ���� .������.� ���2��

.�M������� ���O��� ."

3�5� ��� =3������ H��$�� %���0 3 � �� �7��� M����� *���� 1� ()� >����� �5� ���

%8 1�2�!�. %������.������0 H���8 �#�$ %� ���)��� %� D�� ��� ��#��$ *[�� ������[� =

F���� 3������ 9���� ()� %8 >����� Y� 35��� 1�� � '�.

()�� 3������ D����� 3 �� ���� ����� H�� � %� ����� ��$�� *���� %��� . ��

F� +H�$ �� ��� ()� =3����� ��� 3 ��� 1� %� L2 �0 +����5�� %���0 %8� ���2

Y28 +�5���)1( M����� 3 *���� �' ��� =)310 (M������ ="���� +����5�� %���0 %�)355 (

����� =3��8 +����� M�)221 ("������ +����5�� %������ %�.

M����� 3 ����� 1��� ��7��)74/2 ( =>����� ������ 3 =3��!� +����5�� %���0 %�

�� ���� ����� ()� �@ ������ %��,�2��� ���0 ���� 3 ��#��$�� ����� ����?�� 08 F�8

���O�� D�0�� ������ / ' 3 ����5�� %���� =��#�� ������� ()�)2( F,��� ������ %� F70� �8 =

���5� M��� . %8 >����� +�7� .� M�����)355 (+����5�� %���0 %� �0)16 ( ����1960= J0�5�

� ���� . M�� P�����() J�� %�� /�� 8� �� �)� ()� F���� ���� %�� %� *� +���� >L�

9��� ()� ��#��$�� ����?���� D�� �� %�� =� �@������ " ��J��� ��� H�� � ���$

M���� 3�� %� 3 ���� = ����8 4 ������ %��)355 (=) 74/1 (+�����3��8 )3(.

1 ( 1 =4����� D$��� =�� ���� ������ � =J��5� =/�2�136.

2 ( M����� 1��)97(�8 ()� 3��!� ������ %���0 %� F) :8 R � ' (&���� ����� ()� �&�7��� +���O�� *���

���� ����� *�0 %� 2\ %���0 "8 (&���� �8 %������"� .JR��� ()� +���O�� ����J ����� Y�� �����

����2�� J���� -���� *���� "�����..(

3 ( 1��M����� (74)%8 ()� 3��!� +����5�� %���0 %� )1- ��8 ()� ���� . ()� ��08 �0 %�� �� �� ����5�

M���� 3�� %� *57��.2- �������� #����� H������� ����5��� +�#���� ��5� ���5�� +���?���� +�#�����

Page 94: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

83

����� : ������� 4 � ���)� ��#��$�� ����?������ ���� ������ ���2��

�� ���� ���)� ��@���� ���2�� 1����� H������–����� M��I� 4����� R �$�

����� . ��#��$�� ����?���� %[� > =����5� ��2� F7��� ����� (�� ���� 1�2�!� ���� *[�l� *�

����[� %��,�2��� %�������)28 (� )85�� ( %� %�������� =3������ "����� ����� %���0

)72(� =)73 (3��!� ������ %���0 %� �'����������� =)��5��� � %��� ���)� D���� %� ��

H�� � ��8������ HL�5� 4)5�� ����� +���)5.

������ 1��� %� V&�����)75 (%�������� =3��!� ������ %���0 %�)28( =)85

�� ( *L2I� *5$ �0 +������ %�!� %� *� 3 9���� %8 =3������ "����� ����� %���0 %�

������ 4���� �#�$ 1����� �)� 3 M���� +������.�� P���� 3 *������ 3#��$�� H��$��

%������� + �&8 �0� =���O��� )28 ( �)85�� ( J��$ (�� 3������ "����� ����� %���0 %�

� =���O��� P���� 3 *���� "'�$ ������� F�L2I �@���� *� ���)� �� �����[� ����?�

H�� � ��8 M����� 1�� ���, ����� 55 *�5�� %���0 %� 3 9�,���3)'!� = %�� %L�� %��

M[ ��� %��. %� ����$� ���� ��������� F��0 3 �� ���� ������ �����.� J���� � �'�

����.� F� *7�� .�0� L5 /�&��� ���2� %� ()� D0��� = F� %��� ��������� +�H��$��

�7�� %� / ' F�7�@� 3������� H��$�� 4��� 3��� =J$�������5�� +�,)��� � 5�� ��$ ��� /)1(.

����� ()� �@ ������ %��,�2��� 1�2�!� %� "! ��#��$�� ����?���� ����� ,����

%8 %� �� L =����� ��� %��� %8 "8 =������ M����� ��� %�� �)��� ���� %8 =�� ����

�� 3 F���� P��� /������ ����� +���)5��� ������ (�)�� ������ V�7� " �� ����� �@��� =���

%� -��#��$ ���?�� ������ �'?L�� �� �'�)��� �� �'���� ������ 3��� �#�$�� ������� �� ������.3- . ����

M������� ���O��� .� %����5��� 1�2�!� ()� .� ��()� 1�� %������ %�� ���O�� �U ��)�8 �����.(

1 (� =��,)�� ��� ��5� =%�� =4����� D$��1 345

Page 95: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

84

��� �)5�� 4�,� %��� %� �� �50���� ����� 3 ,��&�� %. =+������� .���8 F�� (�)�� �8 *��5�

� ' 3 �)5�� H���� 3 ����� ��)�� �$�� %�� =%����� 1�2�8 3 �����

4�,���)1(.%������ 3 ���)� ��#��$�� ����?���� %8 >����� ���5�� ���5�� ������� 4 � 3��!�

M����� 3 M����)74 (+����5�� %���0 %� J��� " �� �@���� ��)���� ����� =����� ��)����

M����� 3 M����� �� ���� ����� H�� � ���$)75 ( ���� ������ %���0 %�2000 3 ��8 =

%� %�� H��� *��5�� � (� 8 " �� �@���� ��)���� +����� "����� ����� 3 %�)��5��

��)���� ������ ()� F���0 ���� *��5)� ������� +���)5��� F��� +�� �0� = 3������) M�����28

"����� ����� %���0 %� ( ��)0� 3 ����$!� �8 ��)���� ������ 3 %�)��5�� %� %�� �8

������) M�����85�� (%������ +� %�.

3����� J),��� ?������ ���� ������ �����.�� *L2I� %� ���)� ������� ����

3���� =�� ���� ����� H�� � %� J��� 3��� ��#��$�� ����?���� (�� � �&I��

%��� �0� =H�� I� � ' 9�0� ��� ������� ����?���� ��5�� =4����� J),��� 3 >����� �������

�� *L2I� ��� ����� ����?���� / ' *�� %���� ��� 4���� ������ %��� �0 ��� =��5�� ,�

9��� �U .

%� ����#���� %� &�� ���� ()� P��8 ��5�� � � %�� ��� ��� %�� ����� F)���� ()��

P��8 ����?���� �������� � � �� %�� ���' ��� �8 � � %�� ���' ��� *,�8� +)��� (�� �����

��8 *��5�� F������� (& [ =��� �8 � � +��� ����' Y��� 6��5� ����� �& ��8 37@�� �����

" �� D0� F�� *57�� � %� *��5�� . ,��� ��5� D� � ' �@���� 3 � ���� ��H��� �@���� ����

����?�� ����� (�� J��$ ����?�� � ' =�@���� ()� P��8 ����?�� 9������ %� *���8 =F5��� �

1 ( J�$� ����� =(���)1989 1 =4����� D$��� =753.

Page 96: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

85

%� %� V&���� %8 H�� � �@���� �)� ������ ��� *�� ()� / ' ��!� ���� %�� J��� =F�7�@�

(�5�� F�8 .�� F��� ������ �7@�� ��� 9�,��� 3������ J���� [,2�� H�& I��. )1(

�������� ����#����� ����5�� ����#���� %�� 3������� ��@��� 3 9���� *� �0 �

%� ��� *���� ����[� ����� L� 12� ���� 4�,� ���0� 3 F��U %� �� � ���7� Y2!�

%�����#���� %� *� ����!)2( =>����� %��������5�� %�����#���� � ���)� �������� *�� 3

�� ���� ������ F�L2�:

1 ( 1 =4����� D$��� =��? "�� =+�����171 2 ( 3 =�������� ������� �����11/3/2002 �0 %5,�� =33/2002 ��5�� = %������� H�&��� �)$� ="�$�

����� =3�����181 =289

Page 97: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

86

97��*�!� �� ���� ������ *L2I� %� ���)� ����5�� ����#����

��5��� ����� %�� �0L5�� 6�7� 4 � F�������� �7��� ����� *� ���� %� * ���5�� ����!�

���5�� 3 %� �'�U �� =����� �5��� ��� �� =3 �� J��� ��� 3 �0L5�� �)� +)��� H��� =

=�� ���� +��)�5�� %�� F�$�� �� D� 47�� ���,�� F�)� *���� ��� ���, ��5�� �7�� J$�

���� ()� ��5�� ���� .� =����� F����)��� %� �' �� �&�8 *����� %��� = F� �� ��� �0�5���� �

�5��,� �5��� %����)� �� �*��5��� )1(.

!�� �&I� ��� M���� =*��5��� 3 ������.� 3&��� ����� %�� 2%� 65� 3

%� 4��� F���� �� ���$� ���� ����I�� *�5�� ^����� �����.�� 4����� %� 4� *��5���

��#���� �,)�)2(.

%� *���!� *� 3 ��6�� %�� *����� ���0� P�5�� 3��� %� ()�� �� �8 �����

F���� �� ()�= ����� ��� *���� 3��� D0���� *#��� %� ����� %�� ��� ��� �8 ��� ����

�O#�� J���8 ()� �'H�&0 +��08 ����, 9�&����)3(.

+��)�5�� +��� � � F�� ()� 3��� ���2�� *��� F#L��� ����� %�� ��� +�0L5� �� ����

����� +�0L5�� / ' %��� � ' *����� F�� =HL�5�� H.?' ������ *���� ��#L�5� ������ ������

(�� F���� +�$�� �� �, *� 7�� %� 3�5� ��� =����������� ����� ��� , ()� %�5��

F�����)4(.

1 ( M�����)202 (� %� M����� ��)���� 3��!� 3����� %�����)197 (3������ 3����� %������ %� . 2 (��'��� =(��� �5���� ���)2009(1 =��0����� %�� +����� =+��� =���5�� 3 ����� %�� =28.

3 ( �������� ������� ����� = %5, 3 2/3/1992 �0 %5,�� =66 ���� 1990 H�&��� �)$� ="�$� ����� ����� =%��20 : ��5��*�!�1 =193.

4 ( =����� =3�L���� ) *�!� %���2001( ="3����� %������� ������ *���8 ���". �)$� 3 ���� >�� 1 =%��5�� �)$��� =%����� ��5�� =%�!� 3 ������ ��5�$ %� ��� =������53

Page 98: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

87

>����� @�L�� =�$ J��� ��� �8 =�5��� ��� %��8 H��� =�� ���� ���5�� 65� %8

����� %#��2 �$#��� ��� �8� �0 =�� ���� ���5�� %� �'�U �� =+���� D�� �8 H�� ��� �� =

-������� �' ����� J$��� �����.� %��� �� %�� =�� ���� ����� ()� 1�� -���� %�&�� .

��� =��5�� 3 -�&�7� *�� �� *� 3,O� �����.� � ' %� *� =F�)� 1��� (�� �$���� ���� . >

��� F� ��2� 12� +���)5��� +����� =��� ������ %�� �� ��� =F)��� %� ����� �)� (��

=*��5�� %�� �O)� �� ���� ����� %� N�� I� H�$ ���)� ����5�� ����?���� ���0 ���� 3 �

��� ���� =3����0 P��8���� ��L� ()� ��� F$�� � F� �������)1( N���� 3����� %������

3 *���� H�&��� ����8� =������� +�5����� 1��� D� �0�7�� =*�)����� : =&��� =[,2��

%��?��� ����� �� 3 "8 =%����� �� 3 ������� J�� V��� ��� ��$�� =������� �0L��

��� ()�.

.�8 :5�� [,2�����)� "��

� =����� D� *��5�� F��8 " �� ��5�� F&7� ������ �8 J$��� *L2I� ����� [,2 �5�

*��� �� %�� =F�)� �@ ����� F�)� *� F)��� ��8 3�7� .�� ����� ���)� =��5�� � �� �� �

����� [,2 F�5��� ��8 �8 ����� J��$ %� �'?�� �)2(.

�� ��8 H�� �� ����� [,2�= ����� [,2 %��� �0 *��5 ����� 37@�� ���0 ���� 3 ���

+����� ��� H�� ��8]� *��5�� D#��� �2%�=F� ��&� "��� �U [,2 %��� �0 ��� = %��

��5�� �U [,2�� �)��8" �8 ����� *7�� �U �@ 3 F)��� (�� J����� ��� ����� *�� %8

=��7� �LU �� 37@�� ��8 32�� ��� �8]� %��� >��� ���L�� �,���� ���2%� 9����.�

1 (���'��� %���� =%���� )1988(��� "�� ,�2 =)?����� ��(3����� %������ N� = : ���� 1 =*#��!� �� =%��� =�����.�313.

2 ( 1 =4����� D$��� =3)� (����� ��� =3����276.

Page 99: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

88

HL�5��� ����� ��� %�� "$� 3��� >����!� (��)1(= ����� 37@�� ��8 %� *��'I�� �8

2\ *��5� [,2�� 4�,� HL�5�� ��8 J��� +������ H.�I��)2(.

3����� %������ 3 M���� ���5�� �����)� �� � ��5�� %�� ���� 4��� ��� 4�7�� *� ()�

�!� � ' >���� F� ����� = M���()�"��I� ��5�� %��0�5���� 3&�� "8 =) 3( �5� �� �'� =

�$�I�� F��J =*������ L *#����� � �� *�� ������ H��� ��)� ()� F� , H������ .� ��5)� ���0

%�� 4��,��� 4����� F���� ����� ��5)� ���L�� ��'�$�� ����� ��� ���[� 3 *������ J�$�I�

�0�5��� %� � ������� ��50���� ��!� %� ��&�� P�8 ()� ��� ��������� ������ F�) "4(.

" �� J����� V� J), ()� �� ������ /�0 3 *���� �0 ����� J��$ %� J�$�I� *��0�

' (�� F$�� J�,2 3 ��$�� �0 ��� =J����� V� J��, F� ���� ��� =����� *�0 %� �2!� �

V� J��,� +����)� �� � �)� �� ��� =�� ����� ��7� �0��� ����� �2��� J�$�I� *���� %8 %���

����� Y�� F)�0 %� ������� u������ %� -�7�� �2!� � �� *�8 �8 =J����� . )5(

��@��� %� ������� *��� F)��� ��8 H�� � ��5� ����� ������� F�)5�� �� � =��5��

%� (�5�� �$��� 4����� ������� �5� F�8 ��� =F� %���#.� ������� = D��$�)� ���5�� ��)�����

1�� 3��� *���!� 3 .� =F������ ��� ��� D��� ���L�� +�,����.� � �� 2�� %� ����� ()�

%������ ���)�.)6(

1 (/�2�==J��5� =4����� D$��� 1141 2 (3)� (����� ��� =3���� =1=4����� D$���278 3 (%���� ���=="��� )1999(=5�� ��@��� 3 ,����� +������L� ���: =*�!� J�����)������ ����I�

�����L� :M�7���� M��I�� ��5��( =���5�� �&���� �� =M'���� = 177. 4 ( %5, =�������� ������� ����� 3 19 /1 1998 �0 =529 /1997 =%������� H�&��� �)$� ="�$�

�����26 : 1 =*�!� ��5��76. 5 (�� 4#� =9����� =4����� D$���=��� 166

6 (� 1 =4����� D$��� =%���� *��$ 3)� =6�736.

Page 100: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

89

' 3 ��5�� ��@��� M� %8 >����� ���5�� ���� *�$��� �� " ��� =��� J��� ����� (�

�#�� -���$�� -����� %���7� %� �� %��������� �$���� =6��� ��� 3 6����� 3 *����

%� �� ����� HL�� .��$� �'� =������� �5����� J���� =�������� ����2�� $[���� =�����

��� �����.� ��� *�� 3 ����� [,2 H�$ %�&������� J$ .

[,2�� %�� � �� ()� F��������� %��0�5�� ��8 *28 (�� ����5�� ����#���� 4�,� 3 4����

2�� �0�5)� �& J��� ���)1( �O)� "�$�� J����� ����� ����� ���� %8 �� �)��8 %� %� =

2�� � �� J),� ���$��.� �� =����� ���� �� J��� ��$� %� �L5��.�� H��� %� %��� 1��

*��5�� 3�#�� %� 12� "8 F� �����.

� � ��� &�� ����� F�7� �8 ����#��)� J$���� [,2�� 1L2��� %� *���!� *� 3 �

1� %������ 3 %�� ��� F����8 +��0 (�� 6��5��� ����� F����� 3 ���� �0 �&��� %��

�� *� =F���2 3 ���5� 4, �8 ���5� 9����� ��)�9�&���� ����� �,)� %� �' )2(

����� : "��5�� &��

�'���� 3��� *�5 !� ��8 ��� *��5�� ��8 H�� � %� ����� ����#�� ����� 37�� .

*��5��� &�� H�� I� ()� J��� %8 J$� %��� =�� ���� ����� %���0)3( .

����5�� ����?���� ����0 4 � *��5�� 6��5�� ����� ���)�� +0� D0����� &�� %�

D0����� �U &�� %�� ��5��)4( ()� +$ H�&��� ����8 %8 �� = %8" J$���� &��

1 (�������� ������� �����= �0 %5,�� 66 ���� 2005 3 "�$� 14/ 2/2005 , H�&��� �)$�=*�!� ��5��=%�������: �����54= 1145

2 ( �� =�������� ������� ����� �0 %5,18/2004 "�$� .�� ����$���������� �����=4����� D$��� = 1602. 3 ( =����� �& =������ ���)2002(1 =4����� D$��� =102. 4 ( =����� �& =������ ���)2002(1 =4����� D$��� =102.

Page 101: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

90

&�� ��8 ���� D��� F�8 �8 L5 D0� �0 %��� %8 (�5�� ����� �& %��� %8 J$� 6��5�)�

9�0��� 4��� �O�� 3�����.��L5 D0� � � .� 4���� . F�� 6��5��� % ".)1(

� " ()� D��� ����#���� / ' ������ ��. F����� ����#���� %��8 %� %� &��

���&�� �� +���� HJ� �&��� 4= ")2(&�� = �' "8 [,2�� %� +���� 3��� �$�����

*��5�� ��! ����� H�� � *5 %� �8 .�� ����8 �8 ����� &�� %��� %� �� 3 "����� =

���� L�.

6��� %� ���' %�� � � = 12��� 4�)� 3��� ������� M��2�� �' "����� &���

%� �)�$�� $�� �� 6���� D���8 � = ����)� *��, *$� ()� D��)� D#�&� F�)�� �8 *��5��

� ' 6��5� %� .�?�� %��� ����� %� =/��8 %� ����� %� F�)� �� J��� F5� *��5���

� ��� =&�� �� F�7,�� �� /�5� 3 *��5�� J��� �� ���� �� 3��!� �8 "��5��� &�

�$��� %�� F� *�5� " �� F,��� 3 F#���� �� =3����$.� /��� �8 /����� �� F����

F��$� *�$� 3 %�� �����. )3(

����� :��5�� [,2�� %�� ������� �0L�"&��� ����� ����#�� ���� 37�� . ������ &�� 4����="��5�� [,2�� 9�0� �$� ���0�5���

4�� " �� &)� ������ J���� �' *��5�� ��8 H�� � 3 ����� [,2 %��� %8 ��)� *�=*��5)�

&��� [,2�� %�� ������� �0L� ��� M�& (�5��= *��5���.

� +��� %� 37�� F�8 >����� ���5� =�0L5�� / ' +���� 3 � %�� �7��� / �� %�� F�� *��5�

��� F� %. �& *��5)� J�� *57�� � ' %�� =*��5�� %� ���)5� ��� ������� F����)5� ����� 9� 8

%�� =�� ���� ����� ��� ��� �U ��)���� / ' ����� ���� ��� =��#�72� 3 ��)��

1 (�������� ������� ����� ��= %5, �022 ���� 20013 ="�$� 11/3/2001. 2 (�������� ������� ����� ��=, �0 %563/2005 3 "�$� 13/3/2005 .

3 (3)� (����� ��� =3���� =1=4����� D$���278

Page 102: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

91

0L� ��&7� 3��� +���� ������ 3 M������ ���2 �0 ����� ����� ()� ��&7�� F5� ����5�� F�

������� M���� �������)72( =)73 ( %�������� =3��!� ������ %���0 %�)28 ( �)85�� (

3������ "����� ����� %���0 %� .

97��3�����

�� ���� ������ *L2I� %� ���)� �������� ����#����

� *L2 %� ����� D� *��5��� ��� �0 ����� �,�� ���' %��� %� %�� �� �� +��)�� M�

5� ������ / ' 3 � =*��5��� ����� %��� ����#�� *��5�� ��8 H�� � %� ����� ����#��

�� �)��8 %�� =������:� ()� 6��7��� �)�� H���8 *��5�� ��8 H�� �� ����� ���� %8 ���

+�&��7��� �)� D,��� ��5�� I� ��� %8 �8 D�� %8 �8 ������ *��5�� %�� ��5�� M�� H����� �5� H��

J���� �8 *���� �8 �&��� ��)5���� %L,��� J���8 %� J��� L,�� ��5�� � '. +.���� / ' *���

����5�� ����#���� +���� ���)� �������� ����#���� J��. )1(

I %� ,�� %�� V$�� �� +�&��7��� +��� � � =�� � .���� L =�� ���� ���7��� ��� ���

���� (�� *����� ��� %� �U��� ���7��� ��� ���I %�&��7���� �� � +��� +������� ���8 %���

���I 6��7��� ��� %���� 3��� P�!� ()� ��#��� %�&��7���� 47�� � � F�8 ()� =��5�� � '

��8 ()� ����� @ ���� ����8 �� 3 %� =��5�� *����� ����� %8� ����. =2�� 6��7����

�U� +����2�� ����� ��8� 4���� +�������� +������ %� *��5�� ��8 *� � 5�

()� ��� 2.� �,)� �& J�� �0 ��!� / ' ()� �@ ����� J$��� ����� *L2�� =��

6��5��� F���8)2(.

1 ( 1 =4����� D$��� = ���� J��5� =/�2�140.

2 ( =4����� D$��� =���$��� �������� =����� =3�L���� 1268.

Page 103: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

92

������� ��@��� 3 9���� *� �0 �������� ����#����� ����5�� ����#���� %�� 3�

���� 4�,� ���0� 3 F��U %� �� � ���7� Y2!� %� ��� *���� ����[� ����� L� 12�

%�����#���� %� *� ����!.)1(

����,���� � J��8 " �� &�� %��� ��0�,�� �� �,[� M���� ���0�5� �0L� +��0 � � =

J��� D0� �0 *��5�� 3 �� �' ���� ��5�� ����[� 2!� %�5�� F�� ��5�� �7��� ����� *L2�

��� H��� *��5��� ����� �0L� ,�&� 3��� 3' �'��� ����!� / ' %8 ����� ()� F�[�� %������

��� �8 ����� � �7�� ��5�� �7��*L2I�/ �7��� .

������� ����� F���� " �� *57�� %�� � � F�8 .� (�� Y�8� *��5�� ��8 H�� � 3 *

����#���� ����! ���, 6��5��� J),� ����� ()� 9�$�� ��$� F�� = �2!� � �� �&!�

����� ()� D���� F�8 ����� ()� ��������– *�!� J���–*��5�� ��8 H�� � .

M����� P��8 ()� �������� ����� ����#�� P�?��)256 (� %������ %� 3��!� 3����

F�8 ()� �����)R&�� %��&� ���� �U ��� F)�� ��)� �O��� �&� *� (. = +$��� ���

M�����)227(�������� ����#���� 3������ 3����� %������ %� ()� ����� %8: " >��� %� *�

%�� H��� F&��5�� ���)� /�O� -�& w,�2�� F)57�3 &�� F������8 -����� -������ "

�� �� M�����) 163 ( %� %������ 3����� "���� 3���� 1�� ()� F�8 "*� [,2 J�� &�

�O)� %� ��)� F���� 6��5����"

%8 �@�L� D�9���� 3��!� *L2 %� ,��� �� M����� ( 256 ) %� %������ 3����� .�

9�0� &�� (�� ���� ����?�� ����� 6O�� @��� %� �0�9 [,2�� %� F���$ *��'I�� D��� ()�

1 (�������� ������� ����� �� = �0 %5,33/2003"�$� = 3 11/3/2003= %������� H�&��� �)$�= =

�����=3����� ��5��48= 1289

Page 104: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

93

*��5�� >�� +���� *57�� �&�� &��� " �� 4�� F� F�0L�� ������� %�� *57�� &��� D� M��I�

(�� %8 �0L� ������� J�� %������ 3����� 3��!� ���� ()� &�� J����� ()� *57�� �&��

P��� ()� ,2����� %������ 3 *���� �' ��� ["���� �8 3���.

.�8 :R ����� ����#��� J$���� "������ [,2��

������ [,2��" 3 *���� ����.� %� 12�)� ���[��� ��)��� "��5�� �� �$� 3

��$�2�� ��@��3��� +,��8 D� &�� >��� %�� F���� 1L2��� D$�� ����.� � ��

[,2��3 ������ / ' (�� �,)� 3&���� >�� %���3&���� 3 /��$�� /���� [,2)� /�����

12��� ��)� %��" �� 12���� [,2�� J��� " �� ����� -���)� �)�� .

4���� 3����0 J$��� *L2I� F,��� " �� "������ [,2�� %� = ����� ����#�� ���� 37

"��5��� 12��� �)��� ���� (�� ) ���5���� ����� ����� �7@�� (��� %� ��� J$���� ��)

�O)� & �� ()� J��� F��#� M���� ������)*��5)�( .)1(

+0 �0� ������� ����� 3 +����� ��� ��� %� ��8 3 [,2�� 1L2��� %[� �8

����#��)� J$���� �������8 *#����� %� �' F�7� 3��� *2�� 3 %�� 9�&���� ����� �,)�

J��5�)2(

�����:���� &�� �������� ����� ����#�� %� �$ D� ���$��� F�L��5� 3 �2!� � �� & *��5�� ��8 H�� �� ����� ���0 %� �$�� �0

*L2� �� 3 � =�$�� %�� � � Y2!� ������ D� �� F�� ���� ���� %[�=������� *��5�� ��)��

� ����� 3 *��5�� *���8 ()� �$���� %�� ����� H.?' ��8 &�� �' � '�=��� H�� �� ��0 " �

�������� ����#���� 3 "�����.

1 ( 1 =4����� D$��� =%���� *��$ 3)� =6��268. 2 (�� =�������� ������� ����� %5,122/2000 3 ="�$� 25/3/2000.

Page 105: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

94

3 �2!� � ' �5�� *��5�� ��8 H�� �� ����� ���0 *�� 3 &�� J��� �0 ���

!� D� F�L��5�2� �$���� %�?� ��� �������' &�� � '�= F� ����� ()� � 3 3��!�

�������� ����#����.

%��8 H���� ����� ���)� ����8 �� ����� *��5�� J��8 " �� &�� *�5�� %� *�?����

�5��, �$��� �� %�� ����, +� " �� J����� +50� 3��� M��2�� %� 6��5���� 9����� �U

�� ���� ���)� ����� H�� I)1(.

� (�� (5�� %8 �8 =&�� >���� 3 ��)�� ����� �@��� %��� %. M�& .� 4���

���,��� 3 %�� �� �� (�� =*��5��� �� & >���� (�� M��I� F$�� %� 37�� *� =%�5� ��'

�� �� &�� %�� �8 =&�� � ' Y�� ���� ����� �@��.

3������ %������ 3 � H�$ %� *��5��� 4�� " �� &�� %� 6��5��� %� ����� ���)�

H�� � M����� 1�� ���, 3 ���� ��� 240 ����?�� +0 3��� =3������ 3����� %������ %�

�50�� %�� (�� 9����� �U F)�5� F5��� F���� " �� &�� %� �&��� ��$��� 3 9������

3 F��H��8 F�7�@� �8 (�� F5��� ���2� 3 �� 9������ %�� �� ��� =��5�� �,�� ����� ������

����� ��� �)���� ������ %[� %� %�� D%8F��$��� F���0 3 ��)5 �,)� 9����)� +��� �5� �� =

�� ()� 9�$�� ���)� 4��*��5�� ��8 H�� � 3 J������ �@���� F)5 ��� F����,��

� M����� 1�� ����,� *��5)� 6��5���2413����� %������ %� .

=%�!� 3 �J$�� �8 %� 9������ ����?�� P��8 ()� ����� ()� %��&�� �5��� *��

M����� (&����) 288/1/ J (�3����� %������ % =F�5��� ()� F���0 3 �0 F�! =3��!�

����!� ������� ����� ��� J���� " �� � � F�$����� ���0�� 32��� ��5���� �0L� (2���

1 (3)� (����� ��� =3���� =1=4����� D$���278

Page 106: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

95

�� �� �,)� 9������ Y�� 4�� ��5���� �0L� +��5�� F�$����� ���0�� 3 ")1(� =�D$� �� �5

����� H��� *�#���� �@���� ()�88 ����0 �@���� %���L��� . )2(

����� : R�� ()� J��� ��� *��5�� ��8 H�� � %�� ������� �0L� . �' [,2�� %��� %8 �������� ����#���� 3 &��� [,2�� %�� ������� �0L� ����� ��)�

*��5�� ���� %8 37�� L =&�� J�� *������ ����� [,2 H�$ %� F� ,��8 & 9�0� +�����

=*��5�� ��8 H�� � 3 9�0�� "�?��� ������ J���� �' [,2�� � ' %8 +��� %8 F�)� J$� *�

F� ������� &��.

��8 =&��� [,2�� %�� ������� �0L� ��� %� ��. �������� ����?���� ������ ���,�

%� &�� 4��� � � ��5�� L =����� +���8� ����� �7� ���� +7��� +���)5��� %� 4�,

���� ����� �7� H�7��� �5� +���)5� (� 8 �0 %�� ����� %� ����, ����?����)3(.

! F#�� � 3 *������ [,2�� %�� ������� �0L� 37�� %8 ����� ()� %� *������ 3 � ��

*��5��� *5 %� �$���� &�� %��� *��5�� % [� %[� *��5�� [,2� �� �0 �� %8 +��� %[� H�� I

�$� ����� ���� ���)� F��� ��8 �8��O)� ��� ���� ��$�� / ' +��0� ���5� .

3����� >�����

1 ( =����!� ������� ���������� �0 4��� 1215/2008 = :��� ���� �#�'30/6/2008 . 2 ( M����� 1��)288(�8 ()� 3��!� 3����� %������ %� F" : 1R/�U *5 %� ��8 *[�� . �����)) �� D��

%��&�� H��[� ��)� %� ��� +8 � � �&��� J), ()� H��� &�� D0�� %� ()� F� �������:R

8R�� �� �����0 F�)� +�$� %� ����$�� �� ��)�5�� F���� �� /�0 J��� ���0�� (�� �$�� 3 12� ���0 �0�7

+��� � � .� ����5�� %� 3O��� ��� J$���� � �� ��0 ��� �50�� �� . %�� &�� %� �� = ���0�� J$��� ��0 F��.JR

%�� �� ��� F��$��� F���0 3 F�)5 �,)� �&I� F�� D0� %� ()� F� +��� %� *57�� %�� � � /���2� 3 -��

�&�� ������ �� F�7�@� ���[� *�� 3 D����� %� �� �0.2R ()� = D � ��� D$� %� %��&�� Y�� %���

F� F�)� �������"

3 ( 1 =4����� D$��� =%���� *��$ ()�=6��1099 .

Page 107: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

96

�� ���� ����� %� N�� I� +.�� M����� 1��)270 ( F�� ()� 3��!� 3����� %������ %� "�� 3&�� ,� *� L,�� D�� H�7�I

�&�� *57�� ()� ������� ����?���� %�" ����� F&7� " �� ,��� L,�� V��� =�� � ����,�� =

��� 3 *��5�� ()���� � J8!� (�� ������� F�L��5�� �2!� ��2%� +.�� ���' �� D�� =

H�� � *��5�� ��8 H�� � %��� %8 ��5� %��� %������ ����! ����,� ����$� ���� � �7�� �8

=������ *�� ������� +�5����� F�)� +�� ����� � '� =����� ��� �� 3#�&0M����� �������

%� %���0 ��� +������� 3����)�� = M������ )39 ( �0 "���� %������ %�)88 ( ����2003 =

M������)743��!� ������ %���0 %� . %��),��� 3 F��&�� *���� �� �'�%�������:

Page 108: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

97

*�!� J),��� %����)� ����,� �� ���� ����� %� �����

� -�� � M���))74 ( ����� ()� 9L,.� =1�2�!� 65�� %��� 3��!� ������ %���0 %�

�� ���� M����� ��8 =)93/8 ( +L��5�� "����� ����� �5��� ���)� +��� �� %������ +� %�

� ����� Y�� + ��� *��� 1����� %8 >����� @�L�� =����� �U �,��[� ������ +���)5

1���� �� ���� ����� ��5� D7�� 3��� +.���� +��8 %�!� 3 �� ���� ���)� ��@����

%������� +7��� ����� =����)28( �)85�� ( ()� 1���� 3������ "����� ����� %���0 %�

M��5� +�H�����.� �)�...".��� � %������ ��� N�� 3��� *���!� 3 ".... "8 = P���� %��#�,

�!� 3 .� H�� X� �&� %��� %� ������ D� ���L��5� %8 (�� %������ ��� N�� 3��� *��

�� � � ���� =3 ���� ���$�� 3 ���������.�� =9L,.� J$�� %���� =� WL�I�� :

.�8 :+������� 40�� 9L,� �� ���� ����� ()� +�7���� F� 3����0 +����� 40�� %��5�� "�$��� ����� ������ �@� ���0�� %� 9�� ���'

M����� ������)32/8 (3��!� ������ %���0 %�)1( M������ =)84 ( =3������ "����� ����� %���0 %�

1 ( M����� 1��)32 (�8 ()� 3��!� ������ %���0 %�F:)�R *� 3 ��?� F���� P)$� %� ��� ���) ��$�4�0�� (����� �U H�&�!� %�� %� ����� M��� P)$� ���2��� %��&�� P�# %� %����, �� �7�� *���8 ���

������ ����� ��$)�� (����� = M��I� P)$� ���&� ����� M�� �)�, ��)�� 3 ��$)�� ����� = ����� *2��������� +���L����:R1R�0 *���8 %�� 4������ ��$� %� 4������ ����� *���! 3$�2�� 4�0���� ������ Y�� ��

40�� %� ��8 ��$� *�� 3 %��$�2�� +������� 3�0��.2R ����� ���� 3 M����� +�@�L��� �5$�����[�� M 2���� +�H�$I� �5����� 3$�2�� 40���� ����� "�����.3R�� 4�0���� �,2 ���� ������� 3)2��

���[�� M 2���� +�H�$I� �5����� 3)2���� 4�0���� ����� r��7��� ���� 3 M����� +�@�L��� �5$���.4R "����� ����� ���8 %� 4����� ���2 �7��� M��I� P)$� ()� ��&� *�0 ���)� ������� +������� �5$��

���� �)����� M �2[��� +���2��� ���7� %[�� ������� 4��!� @ ��� +���2�� ��)���� 3 ������� %�����' -����� �'����� N����� �� = �)��5�� �U ����� %��� 3 "8�� H�����.5R +�H�$I� �0� %� ��[���

��� ������ Y��� ����L�� ����0��� ���������.6R 3��� ���!�� ��@�!�� %�������� ����� ������ %� ��[��� D&2������ *���8 ���.7R M�& ��$)�� Y� ��[�� "8 �8 ����� M��� P)$� *�0 %� ���)� 65� ��[�� "8 ����

Page 109: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

98

()�� "����� ����� (�� /���� *��� 40���� � '. �������� ��( M����� ����8 )70 ( %���0 %�

���$��� ������ ()� r��7��� 6O� "����� ����� ����5� +����� ��0�� ���' =3��!� ������

������ �)� ��7� ()�)1(.�� +������ M���)74/8 ( 3��!� ������ %���0 %� %� +������� 3�0��

�� �� � =������� +������� ��� ()� ����� @��� ���[���� +��$����� ,�'?��83�0��� �����0

4 � "����� ����� �� ���)� ���5�� �#���� ����5� %� �� +�����������8 ������ %���0.

%�8 .� =��� "8 %� 8�$�� . H�$ 3' *� =����� %� �)���� +������� 4�0�� ���� �5� .�

�&�� "8 H�,�� ()� 4�0���� M�0 3�5� �����L���� %�� ��)2���� ���0�� ��@�8 3 ������ 3�

����� %� ��[� �8 ����)2( =HL�5�� +L��5� ()� 9L,I� +������� 3�0��� %������ ��$8 �� %�� =

+����� J), �8 =������ ����� 3 �7)�2��� +���I� 9L,� 4� %� *�5�� F�)� Y$ �� �� � �����

�02 �� �5� .� =65��� ��&5� %� �������� +���)5��� / ' D�$ �� ����, =�� ���� ���)�

��� �7��)3(. M����� +0 =Y28 ����� %��)74/� ( 3��.� ������ %���0 %� +���)5��� *����

1��2� H��� HL�5��� ��)5���� �8 %���#.� V�� ��L�� ���L�� +������� � ��� ����������

1��2� +������ � %�� �5$���� ��L�� ���)5�� ���. "����� ����� �'�� Y28 *���8 �8 ����

���[�� "8�� H����� �����.JR S#���� ��������� �'���� F��� D �� M��I� P)$� ���� +�� ��$)�� *�5�������� �������.(.

1 (M����� 1��)70/�/J (�� %���0 %��� ()� ����F) :8R *�0 %� r��7�)� F� �5��� ��� "8� ����� D&2�

���)�� = ����� �� ��7� ()� ���O�� / �� "����� ����� ����5� %� �� +������� 3�0�� �� "����� �����

*��� *��� ������[� ������ %� ������ ��� ��5� %��5���� F� �5����� +������ ����� .JR����� %�� � � �����

F���0 %� ���?���� +��$�� r��7�� �&�8 D&2� F�� = 3��$8 ���� �5��� ��� �� 3��$8 ���� �� F���7�

F� "����� ����� r��7� (�� � �&� �� � 3��)0I� �� 3��#�� /�� �)� 3 F�)� ���I�� .(.

2 ( =���' =%� �5���) J\2009( = "��� 3 3)2���� 4�0���� ���@������?��� ��������� ���" =������ �)$� =

1 =%��5��� %����� �)$��� =D����� ��5�� =%�.� 3 ������ ��5�$ %� ���67.

3 ( 1 =4����� D$��� =%���� *��$ ()�=6��1099 .

Page 110: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

99

*�5�� %�� ��� �� � 3 ���� 4 ��� Y28 +��$ �8 +��� "8� "����� ������ ������ ���)�

+���)5��� / ' *���� *����� "����� �����.

���� +����� ��� %� M����� +���)5���� ���$��� +����� %����� �� ��F�� ="� ()� %�5��

��� *�8+������� 3�0�� %� %���� F��� %��� % =%��$�2��� %������ J),������5� �� �� ���

����� %� ����� "�����. )1(.

�����:HL�5�� +���)5�� +����� ()� 9L,.� 3 "����� ����� 4�

���� ���'8 ��2� �� �� +��)�5� %�!� 3 "����� ����� ���� ��2� =���$��� ��8 4��

%��&� 4��!� "����� ����� *��� ��� =M���� ���� �7)� ������ V��� =��5��� %���#.�

9���I� +����� +L����)� ����& �� � *���� =���$��� ����)� ������ 3��� �)���� +L����)�

���� =�� %�� =%�� 4#���� D#�&� ��$� ���&����� *����)� �)����� ���)� �������� +���L���

+L������� �)���� 6���� V�� �@�� ���8� +���)5� ���� ()� ���0�� *�$� 3 "�����

*2�� ���$��� ������ +������� ����� �� �� =��,��� ������8� ��&�U8 >�� %� Y2!�

��� ������ %� J),�� 4�� �� 4���� �� *��� 3 F�� =��$�2� %�!� +���)5���� /����� ���$

��� 3���) 2( = M����� +����� �� *$� %��)74/J (*���!� ������ %���0 %� +�H�$I�� 3���

1 ( 4����� D$��� =��5, ="���� 1 =213.

2 ( 3��!� "����� ����� %���0 %� �5���� M����� 1�� �0)93 ) ����)1966 (()�F�� ) : ����� ���'8

3' "�����: R ����� D�$�� �� %�� 3��!� ������ *���� ��)��0 %��&� "����� ����.� ()� @�7���

� ��)���� 3 �,��� "����0.�4�����)� ���5�� ������0.� ������� . / ' 4����� "����� ����� �����

������ 4,��� ���'!��:R8RF��@��� ��)���� 3 ����� ���� .JR +L�5�� %� ��)���� 3,������ @�7��.�

F����� ����$!�.QR"����0.� ����� +��),�� D� J��$��� F�7)�� F������ %���#.� ���� ��@�� .� R �2��

��)���� �������� ������0.� +L����� �$��5�� �������� �������.�'R .....(.

Page 111: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

100

"����� ����� ��� ���� �� =������ %���0 3 *���!� / ' +�� H�������� ����� %���0 =F�� "

M����� +��� ���)74/�' ( "����� ���)� %������ +� %����*� %� �� +������� 65� ��

���L�� *��5�� +L��5�� ���2��+���IF��� [�� 3#�&0 9��� 3 F�� %��� F)���.

�����:*��5�� %� ��,2 �� ���� �� ���� ����� ()� %�2!� 9L,�

M��� +�� .."*��5�� %� ��,2 �� ���� .� "... M������)72 (3'� =3��!� ������ %���0 %�

�8 =���)� 9L,.� *��5�� �O� V��� . 3���� =�� ���� ����� *�$� 3 +��@���� �0� ����

= ����� � ' 3������ %������ 3 �� ��� =���)� 9L,.� %�2]� ��,2�� F�� ���� �2!� V��� %8

*��5�� %� ��,2 �� ���� ����� ()� 9L,.� ��� %� �� %�2!� �)��8 %��:

1R*��5�� %� ��,2 �� ���� �� ���� ����� ()� %�$���� ��8 9L,�

��8 ()� 9L,I� J),� %� *��5�� �$�� �8 Q��� P�� ��,2�� �� ����� ��$� ��� ���� 3

%������ ���),� 3��� ��,2�� �� ����� ��� 3 .� =2�� �,��)1( .

2R)� 3������� *������ =���)7��� *��� 9L,��� ���� ����� ()� *��5

��� (�� ���� �8 ���$� ��� �8 ��5��, ��2� %��8 H��� P)7�)� ���$��� �� ��� �)��

����70�� ���)7��� 3&�0 ���� %8 �5� .� ���)7��� ���� �� ��� / ' �)�� .� =�$�� �5� ���)7���

�� 4��!� ()� 9L,.� %��� F�� �� %�� =P)7��� �&�����)7���� ��)5���� �� ��.

� 9�$���(�� M�$��� %���0 3��!�M����� %� �$� =) 338/1( *��� + � �0 ���)7��� F�[�

������� F��5� �$[� *���M��I *���8P)7��� �' ���)7��� *��� %� "8 =%� (���� *���8

1 (� M����� F�)� +�� �� M���� D� �� )38 (+������ %���0 %� F�8 %�) : 3�7� %� %�$���� ��! ��$� .

��$���� H���8 /��� FO)�� �� 2�� �& �O� 2�� ()� ��'��� %� Y��� D ���� 3 .� ������7�� �5� ���

()� Y��� ���0� �8 2�� ()� F�� +50� ���$ �8 ����$ J��� �'���.(

Page 112: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

101

M��I�P)7��� %� ����� *����� Y������ ���� �7��� / �� �'� = 3 ���2�� P)7��� 4���

�������� +�H���.����8������� =65��� Y�� =����� ()� 9L,.� F� �)1( PL I� +.�� %�

��8 =P)7��� *��5��� ��)5���� �� ��� ()� 9L,.�� ����� ������� ��� ��)�3������� *�����

9L,.� F� %��� *��5)���$� 1�2 *���� J$���.� �� F� ���5�� �������� (7��� .

F�� L�� ���� ����5� ��2� *��5�� %�� � �� 3 ���� ��� ��� ��� PL � ����� %�

J��� 4��� 3 H�,�� % I� ���)� H�� �� �'��8 �' *��� =���)7��� F�7�� *����� 3������� =���

" �� F��5� ����� �������������� �8 =%�!� 3 3��� ��8+ ��� PL I� +����� 3 .

3R�'��� �8 *��5�� ��� %� ��,2�� �� ����� ���

��8 %� 9L,.�� ��,2�� �� ����� ��� %8 =*��5�� M� � ���� 3 � �� �7����� M����� +7���

( ����� *��5�� +����� ���� F������ %� ����� *)��� 3�� F���)2( ���� ���� >�� D�,����=

��� %�� �&�5� %� �U��� ( ����� ��8 H�� �� ����� ���)� % [� %8 =>����� 3 L�#& F�

%�2�� �����)3( .

�5�� :����� %� ��7���)� M���� H�,��

M����� +��$8)74/Q ( 3��!� ������ %���0 %����� M���� 8 %��� �J���[� �� 6

"8 4��� J��� J), ()� H��� ����� ��7�� = 6 J���[� M���� ��� %8 ���)� ��$� F�8

1 ( 1 =4����� D$��� =/�2�177.

2 (1�� M����� )206 (3����� %������ %��� ()� 3��!� F " ���� ��5�� �� (�� ��5�� �)2�� ) ����� (

��� �,��*L2I���)5���� �������� �� %� (������ >������� � ��5�� �� %��� ��� ()� %��0�5���� 47��

����� ()� ���� ��5�� ��@��� ���2� . �8+��� �� ���)� F ���� ��5� %������ 3 1� ���' %�� 4��� �5��,

�8 ��5�� %� w����� �����.� (�[� ����� /�8�0�5��)� ��5�� �)2)� ."

3 ( 1 =4����� D$��� =����� �& =������ ���49.

Page 113: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

102

���� %8 ()� =�� ����� J��� J), ���� 3 =HL�5�� ��8 ()� �������� +������ ��8

/���$�� .� ,� J�),��� %����� ()� N�&�I�.

Page 114: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

103

����2:�� ���� ����� ()� H������� �#�$�� %� u�)����� �����.�

M����� +��)93 (�� %���0 %�F�8 ()� ���� " %8 �8 �� �� �)��5� "8 �7�� %8 ����� �)� � �

%8 F�)5 = 9��� �U *�� "[� �8 ���$ "[� 4)5�� %8 %��� �8 4)5�� u)�� "8 D � �8 �)��

�� � "����� ����� �5��� -�� ���� 3 � =��� � ����� �)�%8 �� �� �)��5� "8 �7���8 %8

�)���8� u)�� "8 D � 4)5��8 %��� %8"[� 4)5�� ���$�8 "[�*�� F�)5 =9��� �U8 %

-�� �����5���"����� ����� �� �� �� = "����� ����� �)�� �5�I� �8 � � ��� %� �)�

2\J), �0 F�� �� �� �)��5� �7�� ����� %��8�)�� �8 O)�� D �� 4)5�� %� %��� �� 4)5��

���$��8*�5� � �� ���وع، ���� ا��� �� �، -,� أي +��ی( أ'&%ما�#�آ!ي،��� ا�������

�8 (��9����.�� ����� �� �)��5��� �)� �7�� %��8 �)�� %� �8�� D � M��� u)�����'��08

-���� %��L� "����� ����� ()���5�� ���� ��$ "8 �8�� � ��#�&0 .� =5� � N�� � �����

�)5� "8 %� +��.L2������� �����.� J$��� *���� . ��� = �� ���� ����� �� "����� �����

�$��� ����?�� "8 �� �."

65��� Y��)1( ������ 3 M����� 1����� W7�� H�$ =� �� ���� 1��� %8 )72 =73 =

74 ( M����� 1� %. =�����&� %� ������ %���0 %�)93 ( (,�8 %������ +� %� ����� @ ���

�� ���� ����� 1��2� M����� %������ M�0 %� *5$� +���)5� ���� +���L� "�����

>����� ���5�� =*�57� +� �UR"8�� � �� ������ D� R �$��� �5� "����� ����� +���)5� %8

�� ���� ����� 3 ������ %. =�� ���� ����� ���� 3��� 1����� M��� ���,�� 3�5� .

�5� 3�[� "����� ����� �� %8 ��� =���$ %� �)���� *���8 D� *��5���� ����)� N�����

�� ����� +L��5� ��� %[� �5�I� F�)��Y "�$��� ����� %8 %���� 4)5�����$ �� �8 *�5�

1 (��� %������� ������ *���8 ��� =����� =3�L���� 1 =4����� D$��� =3��54.

Page 115: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

104

9��� �U , %������� %8 *�)7 =8 ( �0 3��!� %������ %�)46 ( ����2007 %��� �� ���

M����� 1� (�� %������ *���!� *��U)93 (������ %���0 %�.

�)���� ���8 ��� ����)� ��� �)5� *���! �����0 �8 ����)� %� ����#��)� ������ 65�� �0�

+��� � � =*���!� %� *�� "[� *���!� / �� �����5��� �8 =������� ��� �8 =3��$� *5 %�

� ������ 3' M������HL�5��� ���0L� ( ����� ()� @�7���� �����)1( =� � � =�� %� H������ F�

=3��$� ,��� %� +)��� *��5�� *���8 %8 ��7� ������ Y�� +���� +��0� ������,� J$� F�

8��� %� H������ *��� �� �' � =���5��� +�,)�)� ������ %� -�� u�)����� �����

�� ����)2(.�U�� ()� =4����� 3��!� 1��� *���� 3������ %������ 3 1� ��$� ��� %� �

+���?��� � +����� %� �'�U � ������ 4��� ()� (��8 3������ "����� ����� %���0 %8 .�

�#�$ 3 4������� ���2��� +��$�� (�� �'������ +L��5��� %� WL�I�� �����.� HJ� �������

('� =*���!� *��U %� ����2�� M����� ()� H��� �� � =���5�� ������� �� ��� %����)� -���,

�0 *���!� *��U �� ��� %���035 ���� 2002F�8 ()� 1�� 3���� ": ��$�� ��5�� J#���� ����

� ' 3 ���)� 1������ *���!� *��U +��)�� %� +�UL��� (�)�� ���5�� �������� ���2���

%������".

1 ( M����� 1��)7 ( F�8 ()� 3��!� *���!� *��U �� ��� %���0 %�R M���� "����� ����� 3 [���� (��� ����)����) *���!� *�U �� ��� M��� ( M�7�� 3 ���)� 1������ +��,2I� 3�)�� 1�2�)Q (%�

M�����)14 (��)5��� J),� %������ � ' %� ���2��� ��)���� ������ +��$�� ������ ��)�)��� ��� 4)5�� 3��� +�M�&�� ��� +���)5��� / ��"M����� 1��� =)8 (�8 ()�F " M��?� �� �� +���)5� �� ��� M����� �����'���� ��)�� ��$�� /����L�=� %� ����� �� F� �� � ���5�� ������� (�� F������ �� � ��� ����� �� 4#��

1��2�� � �� +������." 2 (=*��$ J���)����� /*�!� %���� 2005( ="�'������ +��)�5�� %� WL�I� J$��� ������ ������ : M���

���""����� +����� " D� 4�������� ���� 8 *���� ,��!� 4��� ��,��� 3����� *�5�� ����$� D� %��5�������� ������ ����� 4����%��� %���5� "J�'I� *����� *���!� *��U �� ��� *�$� 3 H��2�� *�'[� : M��5����

+����� 3 1 =13.

Page 116: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

105

��� %8 �� %� ��7��� �� ���� ����� 8��� ()� Q�2��� ���)� V�� �0 3������ 9����

�������� ����� ����#�� ��5� 37��� *���!� *��U �� ��� %����0 3 +�� ���� 1���

����5��� ()� ��0 "8 �����. ����?���� %� ����� 37@��� 3��#�� ����� ��0 9���� %8 �� =

)5��� H�� ������ �� 3��� �'������ +��)�5�� %� �,2I� �8 u�)����� ����0 � � +���)1(.

���?��� � ��� =��)���� ������ 3������ "����� ����� J0���+ *L2 %� =������ 3 �������

� ���� +���� ����)� F����)5�)2( = ���L2 %� *��5�� -����� ���&�� ��� +���)5��� / '�

�� ����� ������ / ' %�� =����� *L2 %� �'���� +��)�� "8 ���� ����7� "�$�)3( : ���

%�� -��8 ���� �8 ���'� H���[� +����� �8 =������ ����$� H���[� +����� V� �8 @�7��.�

+������� 9��������8 �)�2�� D#����� +������ =����!�� =���$�� +�������� ==� +�����

��� @ �����Y2!� +������� 9���8 %� �� �U� = �������.�� ����)4(.

%�� %#�� %� =���)� �������� ����5�� ������� ����#���� ��� HL�5)� 3 ���� ��� H�� �

%� H������ =����� *��5� �� �� +L��5� %� ������ 3&�� ����� ��� �8 3#�&0 ��� ��$�

*�!� � '= %� ����� (75� ��� 3 ����5�� �� �������� ����#�����0 ������ F���� % �� ���

�� ��������� Y�� M ����� ������� F����)5� � ��� *��5�� +����� %� +�,)��� WL��� )5(.

1 ( M�����14 �0 3������ *���!� *��U �� ��� %���0 %� 35 ���� 2002.

2 (=*��$ J���)����� /*�!� %���� 2005( 1 =4����� D$��� =18.

3 ( ���8 ���2 ="����������)2002( = 1 =4����� D$���423.

4 (� � *L$ =%����� )2003( 1 =4����� D$���=53.

5 (=�& ����)2002()� �� ���� +������� ��� =( �0 %����� ���� H�& 205 ���� 1990 %���0�

���5�� �&���� �� =���$�� M�$��� . 1 =M'����133.

Page 117: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

106

3����� J),��� �� ���� ����� %� �����H�&��� %� 1�2��

� D#���� +����� ���� H�& X� ����� 65�� �0 =H�&��� %� 1�2�� *��5�� +L��5�

����� 4� ��@� ���� =*��5��� ����� %�� ��#�&0 ������ J��� ���� 3 >��� �0 ����� � '�

%� F���� 3 ��� ���5��.�� H�&��� ���8 M����)� ����� (����|� �0 ��� =+�������� / ' 3

����� %��5�� ��28� =HL�5�� ��! 4#���� +������ ��� ����� ��� �8 3#�&0 ��� �7�� 3

����� HL�� ��� �& �� �7���� �O���� *���� ��#��� M���:

.�8 :������� ���8 M������

%� +���)5� %� F5�� �8 /\ ��� �'��)� 3���� ���I� %��&� %� ��5��� M������� ����

)$� ���8 ���)� ���� 3��� D#�0��� ������ ����,� %�2!� *��� %�� %����� H��8 �5� H�&��� P

�0� =������� ���[� �������� ������� ����� ��� � " F5�� �8 /\ �0 %��� ��� 12� ���

������� *�5�� ����?� %�� �'��� 3&��� 3'� F����� ���5�� F$� ()� F��8 �8 F�7��)1(� = �0

� ��8 3 ������� ���8 M������ H��! ����� (����� =HL�5�� D� �� ���� +�0L5��� 4)5�

�� ���� ��]� H�� � %� ��� ��� M������ %� D���� �0 �� ���� ����� %����� F�����.�

��)� Y28 ��$ %� F��� =����� H�� � ()� �&�7��� ��������� ����?��)� F&5� %� � �2�

1 (=�������� ������� �����%5, 261/20053#��$ 26/10/2005������� ����$� =1 = 187.

Page 118: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

107

������� HL�$� 3 ��#�&��� +�,)��� M������)1(� ����� D ��� M������ @� ���)� 4�� *

T�� ����

���8 M������ H��8 %�� ������� +�5����� 3 -������ ���' %8 >����� Y� =�� %� ���$X�

J��� ()� M������ H��[� +�5����� 65� V��� �� =�� ���� ����� J$��� H�&���

������ J���� Y28 +�5��� V��� ����� =����� ����� *���� 3 M������ H��8 %� +�����

%� +������ %�!� %� *� 3 �� ���� ���)� ��@���� 1����� +��� D�� =HL�5�� ��8

���$���� ������� +�5 ����� +���I� 3����0 3 M���� ���5�� ������� V�$� %� =�!� � '

� %� F��� ���� ��� ����5�� 4���� ��)�� 3 J�� �@�� 3��� %8 %� & L =���� ��)�

����5�� ��� ������ 3#��$�� �8 "�$��� �8 3����� H�&��� ���8 M������� �����.

����� :*��5)� �� ���� �� ��� ()� ������� 9L,�

%�����)� �� �) 20/2 ( 3��!� +������ %���0 %� �0)30( ���� 1952 �)17 ( %���0 %�

��� 3 +���I� �0 3������ ���$���� ������� ���)39 ( ����1980 = ����� J),� %8 ��2)� ��$�

4��!� �8 ����I� ������ F��2 /�� +�� %��� 3��� Y����� 3 �$����� � F��2 ����� �����

Y����� *��� %� �)�� ��8 3 9L,L� $���� �� � ������ ����� ������� �[� �0 �� ()�� =

� ()�$���� � �� �� ���� *���!�� *��� 3��� ������� +������)����� *���( ����� ���)� =

��������� ���O�� 6 4�, %� �� ()� /�$� %8 ������ >�� ������� J),� ���$��.��)2(.

1 (��?��� M���� %[�� ������� +�5����� %���� 1��2 3 %H�&��� ���8 �� ���� HL�5�� ��8 ()� :

R ��,)�� ��� ��5� =%��)2007(= 1 =4����� D$��� 345.R =�& ����)2002(= 1 =4����� D$���

322.R=*��$ J���)����� /*�!� %���� 2005( 1 =4����� D$��� =22.

2 ( M����� 1��)292 (%8 ()� 3������ 3����� %������ %�)1 R �U �� %��� �U ���� �����.� �7�� %�� � � %� ������� ���U D ��� �7���� � �� %����� ������ ����� J),� %� %#��)� ��$ = F�7� %����� F� ��0 � � .� �#L�

��� %� D���.2 - ��� ��$ = �7���� ()� %����� *��� ��� �U ��� ������� ���O�� ���� %� ������� +8 � ��

Page 119: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

108

����� ������ ��� ��� =3&���� �8 ()� H��� =/�� � $���� �&�� %� =�!� %�� ��8�

�5�� ������� �[� %� ���� =��2�� +�H���� ��?� �� ���� Q2���� ������� (�� $���� +L�

������� +�������� D��$ 3 M�#�$ �)����� / '� =���)� 9L,L� ��2)� �� ��� ��)���

%�� =���7� H��)� %� ����� [$)� %8 �����)�� =�� �U �8 �$�� ��2�� %��8 H��� =���$����

�� J), H�$�� 3 %��� =��#��$8 D��$ 3 P�� =$���� �� � *� ���2�� %�� ���L,. =���2

�8 =���7�� H�$�� � ' ()� ������� D),� �0� =����2��� ��)5���� +������� F� +�� " ��

�� � F����� ��2 �,����)1( ������� =��!� ()� @�7���� ������ / ' 3 ��2�� ������ �5� . � =

3��� ��$�� ���)� D),� %8 J$� F����[� �7�� �$��� ���)� *���� 3��� +���)5��� =��),�

*�� �� ��#�&��� ��$�� (�� F���� " �� /��� %�& � � =��2�� ����?�� ��5�� . �� � =F�7)�

������ �8 F����� F���0 H���8 ��8 %� F�)� (��. )2(� %8 ����� *��� ��2� %8 ���� = %� J),

*��� J),� �0 =�� %� 6����� ()� F�� =*��5��� ��)5���� ����� �� � ()� 9L,.� �������

�' ��&0 3 F�H�� +���I ���& �� %�� � � ����� �� � ()� 9L,.� ������� %� �����

��� �,.

����� :����� ��� �� 3#�&0 ���� � �7�� �� ���� ����� ()� 9L,I�

1R%����� *��5�� ()� %#���� �$� ���� )�� �� 3 ��� �����(

M����)� ����� +8 ��)� ���O�� 3 ���� %�.3 - +��� = �7���� ��� ()� %����� �� �� = 3��5�� �7���� �� � � %� %����� F� ��)� " �� 6��5��� ���� ������� J��� " �� &�� �� 3 ����� F� �2[��� �� �7���� ���

%����� %� ��� " �� +�5��� %#����.( 1��� � ' *����� =M����� ( 360 ) %� %������ 3�����3��.� ()� %8 "� � ��

�7���� 3��5�� �8 �8 %����� ()� 6 �7���� +��� ������� ���� %��&�� " �� F���)� %����� ����� 3 ��

&�� " �� J��8 %#���� +�5��� " �� ��� %� %�����". 1 ( =�������� ������� ����� %5,�0 233/2004 "�$� ��)$ 12/3/2004������� ����$� = 1 =

285. 2(����� ��� �$�� =����)2001( 1 =4����� D$���=32

Page 120: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

109

*���8 ��0�� ��� P�� F�! =�� M��5��� +���)5��� ()� ��5),� %8 *��5�� 3�#��� P��

����� �� +�� �$���� �����0 ��� %�� =%�����)%����� ( ���, ��)� �� *� ���� %� �2!� ()� %���

F�)�� =�$��� +�H�$I �� ���� +������� %� F�7� H��)� %� V������ ��)� . ����� %�

�����)� ����,��=�� ���� ������ F�����. �7��2� %�� .�� =F��#��� %����� *��5)� M���� ���5��

M����� 3 )227 ( M������ =3������ ���$���� ������� +�5 ���� %���0 %� )141( )1( %���0 %�

*��8������� +�������� 3��!� �0)24 ( ����1988 F�� 3 �� ���� ����� ���)� =

%����� (�� 4��� %L�� (�� �$�� %�� ��� �'� �� � ���� ��), (�)� � � F�)� ��$���� V����

������ ����� M�� ()� *���� F��� ��$���� (�� �7���� ��[� � 5�� ��)5� �0� J$��� *�

�7����/�&���� �$��� D0�� " �� " . %� F��� ��$���� ����� �� ���� ����� 375� . � �'�

�� �$�� �7���� M��� %� ��), (�)� � � F�)� ��$���� *��5�� V���� �� �� 3 ��� ����� J$��

����� %� 9����L� �� ���� ������ 9 ��� F� 4�� %8 %�� F��� %����� *��5)�.

2R ���� F)���� ����� %�� 3#�&��� 9����� >L� N��� %� F)���� ����� %�� 9��� ��$� ���� 3 �� ���� ����� ��[�� ��� : ����

*��� %�� 9����� %��� ����� M�2!� ������� =*��5)� ����� M�&��� ����� =���)� *��5�� M�&���

1 ( M����� 1��)145 (������ +�������� *��8 %���0 %��8 ()� 3��!� �F " : 12� �� 3 %���)� %�� � �F�8 (�� F���� �$��� �0 >����� 12��� u)�� �'�$� J),� Y28 H���8 �8 *���8 �8 ���� >��� %� ������

F�)� J$� F�8� F�)� ��$���� %� �#�� %����� (�� �)�� . %8 F�)� J$� �$��� F0� F��� �)�� " �� +0���%8 �� (�� ���� �8 *���!� �8 ������ F� � � ����� ���8 ������ *L2 �)$5����� ��!� 3&�0 (�� �8 �����

Y2!� H���!� "8 �8 ������� (�� ���)�� %8� %��8 �� �'���� ������ ����$ V&��� %���)� F��� 3���F��� ����)��� /�[� 12�." M����� 1��� =)237/1 (%8 ()� 3���� +�5 ��"�� � ��� F��� ��$���� �� �

�����0 ���� F$��� ()� F�� 3 �8 �� = ������� �U 0 �� ��� �U ���� ��0 372� J$���� 4��.� �� � F)$� %� ��$���� u)����� F���� " �7�� ��� ()� *�� " �� %#��)� F�)� ����� ��$ ����� ���[�� F�)�

D � Y����+�H�$I��M���5��� .

Page 121: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

110

� 3' *��5)� *��[� ����� @�7��� J��� >��� �,� ����� (��!� ������ ��� .� =9����� 9�&�

��� >����� ��� 65� M�2!� ������ %8 ��� =H�� I� ��5� *��5�� ���� � � ���� . +L��� "8

��� ����� �� ������� ������ ��8 =����� �� 3 ��� ����� ���� %� >����� M����� )74/�' (

���$��� � =3��!� ������ %���0 %���� D�, �����"�$��� �����*� %� �8 +������� 65�

���L�� *��5�� +L��5�� ���2��+���IF��� [�� 3#�&0 9��� 3 F�� %��� / ' %[�� F)���

+L��5���.�� 3#�&0 ��� 4�, %� %��� �0 9��� 3 4��� +���8����� ��� �: 3#�&��� ������

���� ������� +�H�$I� %���0 N�� F 5� ���$����' L���� �)��� ����� %� ����� ����

��2�� ������� � ��#�&0 ����2 3 /����� � H��� ���$���� ������� +�5 ���� %�����

F�� ��7�� ��[�� 3 �8 F�� 4� 3 �8 ��#�&��� ����2�� 9�&�� 3 ���� %��)1( = ��8

=��������� "()� 4�7�� "8 %��0�5�� %�� F,���� +������� ��� ()� *������ ������

%�������")2(.

1( ���8= � ��� ��8 =)2001( ����!� ��@� =31 =��5��� M[��� =������I� =+�5 ���� %���0 32.

)3 ( ������ 6���� ����� , 3 %5,18/11/1948 �0 %5,�� =73 , ����17 ����$� = ��#�&0 1 = 6���� ����8589.

Page 122: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

111

P��2�� *�7��

����2��

%8 ������� *��7�� *L2 %� >���)� %��� ��� ()� @�7��� ,� ������� �,��� P��

F,���. ������� F�& 4� �' ����� =���L��5� 3 ����� ����2��� 3 �7�� 4�� =

�� ������ *�$� 3 � =�����2�� ����� M��� �� ���� ���)� >����� ��� 6� 3�

3)� ��� +�������� S#����� %� ��� (�� *��� 3������� 3��!� %������ %��:

.�8 :S#�����

1. +�$�� �@5� +�5����� ������ *�� ������� 1�)� ()� �����.� ������ � �����

3 %����0 ���2 %����� ��� +������� 3 ����� ����� 3 8 %��� *�8 1934

��� ����� M������ +��.��� 3 +������� ��� %���0� =1970 %���0� ���

������ 3����)�� ���� 1956 %���0� ��� +������� ������� 3 �� �0 ( 205 )

���� 1990 3'� 3 � ��)�$ ��?� %8 �����.� �@ ������ ()� ��� %� ��@��� ��5�� �

67� ����� M���� 3 ���� �7��2� �����.� �@ ������ ()� ��� +�������.

2. ����� �@�� �5� F)�� �8 F�7�@� 4�, %� F��� *�� 3��� ��!� %� .�?��

��. F������ �)� *���� (��� =%������ 3, (��� %� J$� 3���� %�%8 ����� %���

�� �� M���� ����� �0L5�� ��,! ������� =F)���>���F�8 !� F�)� D),� � � %�2

4� ()� H����� �� 3 %���*��5�� %���� 3 � ����� Y�� ������� F����)5� 3���

��� *��� .

3. ������ *�� ������� +�5����� 3 9���� 6 ()� �@ ���)� ���� �������

������ HL�� ��8 �8 ������ 4�, %� ��� *���.� %��� 3��� =*�5�� %� �� �

�� ���� 1��� *L2 %������)28(=)85�� ( %� 3������ %������) 32(����

Page 123: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

112

1968 "�@��� "����� +����� ���� ����� %[����� ���� ������ " ������� =

)72(=)73( =)74( =)75( =)93 ( 3��!� ������ %���0 %�����2000" = ������ �'�

F� J,�2 3 %�)��5�� D��$$� +��� -��8 ������ ��7�@��� ���.

4. M��� 3 3������ %������ ��)�� ����&�� ����� �� ���� ����� +7��� "

������ %�?�� �� F#L�� �� ����� %�?�� 4)5�� +���)5�Y2!� ���0� �5&�2��

"����� �����" 12� ������� +���)5��� / ' F�)� *���� �� 3��!� %������ � �� =

� ��� ":HL�5�� +�����=��5#���� =�������8� = ����� Y�� ���#��2�. "

5. +���)5� %� N�� I� ��5� ������� ����� ()� 67� �� ���� ����� +��� � �

��� �7��2��� ���7�� =F�� =%������ %� ��� %�� %�2]� ������� ���L��5�� HL�5��

� ����� / ' H�� � *�����+���)5� ����� Y�� ������� F�� �� %� "8� *��5�� %�

!� 9L,�� ���L5�� ���� (�� ��72�� ����2%����)� ���)� ��������� ����?���� .

6. ���'8 (�� +������ %�!� %� *� 3 9���� %, M��� ������ ���0L� 3 �����

*��� ����� M��� P)$� %8 ����� ()�� =�� �������$�� ��8 �� ��������� J�� ��

3� *7�� 3��� ���)� =F)$8 %� w��8 " �� 6O�� 4���� ()� *�5��� M����� �)

�&� %�� %� @��� ��� HL�5�� +����� ��� ()� �@ ����� %� H.?' %����

F� �7@�� �U �8 ����� 3 �7@�� M��I� P)$�.

7. �@��� %� �� ���� ������ ����� ������ M���0 �5� ����� / ' 4)5�� =��5�� �

=F� %���#.� ������� = D��$�)� ���5�� ��)����� �,�� 3��� M���0 ������

=*��5�� �'� ��5�� 3 ������0� ��5&��� 3 ���� *�5�� ��� ()� @�7��� %� ��

��)�� %������������ F����8 (��� %� 3 F�7� � ��� �� *$� %�+���)5� %�

Page 124: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

113

�����5)� � %�)��F *���[� ��)5�� %�� �� H��� +���)5���� ��!� H�� � ��5�

=HL�5�� ��[� ���2 �8 F�7� �����

8. ����5� ���2� �'������ ����� +����� +������ %�!� %� *� 3 ����)�

���$� .���8 ���2��� / ' P���� =���� *�� M���� ����� �� +� �)����

)� 4�,�� ��� ()� �'� "�$� *�5� ���� ����� %8 ������ M�$��� %���0 ����8 ���

1�2�� F����� ��)�5���� ���$�� %� .���8 (�)�� .�� ()�� ������ *[�a�

�� ���� ����� J$��� �������� ��� +��� ���� 3 ��#��$ %�!� 3 ���$���

M����� (�� �������) 74/2 (=+����5�� %���0 %� %���� D�0�� ������ / ' 3 ����5��

������0 ���2� F7��� ���)� ��#��$�� ����?���� ��� . ����� =����� ()� ���O��

3������ %����)� �� � �������.

9. �0 �,�� ���' %��� %8 %�� �� �� +��)�� M�� *L2 %� ����� D� *��5��� ���

5� ������ / ' 3 � =*��5��� ����� %�� �������� *��5�� ��8 H�� � %� ����� ����#

�� �)��8 %�� ������ ����#�� : �)�� H���8 *��5�� ��8 H�� �� ����� ���� %8

��5�� ���� ()� 6��7��� = M�� H����� �5� H�� I� ��� %8 �8=+�&��7��� �)� D,���

J���8 %� J��� L,�� ��5�� � ' D�� %8 �8 =������ *��5�� %�� ��5�� ��)5���� %L,���

���)� �������� ����#���� J�� +.���� / ' *��� =J���� �8 *���� �8 �&���

����5�� ����#���� +����.

Page 125: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

114

����� :+�������

1. ��� H�� �� ���� %� *� ()� ����5�� ������ 3������ 9���� >����� 3���

�� %�)��5�� ��8 %� H�� I� � ' �� H��� 3 ���� ����� 3 %������� �8 %�����

%������� F#L�� %� �8 3����� ����� *��5� ��� 4)5��.

2. ()� +�H�����.� �7� 3������ "����� ����� %���0 3 M��� � �&� >����� N���

M����� *���� ()� �� ���� ������ �����.�)74 (3��!� ������ %���0 %�.

3. ������ 9���� >����� 3��� +��� D�$� ���$��� ������� 1�2 D��� ����� 3

. ="����� ����� %���0� "�$��� %������� +����� %���0 %�� �07���� 1�����

��� �� D��� �0 9���� %�� ����2004 ���2���� ����)� N����� 3

+����� 3 ��� 9� P��[�� ����$!�� ���L�I��.

4. �5� M�&� >����� 3��� 37@�� %� ,� P�� 3 ���� ��� 3�7� %� *� ��0

F����� ������� ����� HL�5� 4)5�� +���)5� ��8 F��� *�� %� *� F� %�)��5��� �����

-L�� . %�� ����� ��� %�5��� %� �� ������� *��� �8 P������� ���)� +0?�

����� D� ��#�� ��7�@� �0L5� %�,���.

5. 3#��$�� 9���� 3��� ����5�� ���� "��5��� 12��� �0�� (�� @���� 3������

3��!� 9���� *5 ��� ��#��$ F��0�5� *�� 3 ���O�� �8 M������� ��#L���.

Page 126: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

115

D$����

.�8 :���5�� D$����

1R���2���� >���!�� J����

1. ��'��� =(��� �5���� ���)2009(�� =����� ���� =���5�� 3 ����� %�� = =+�

��0����� %�� +�����

2. ���8= � ��� ��8=)2001( ����!� ��@� =3 M[��� =������I� =+�5 ���� %���0

��5���.

3. ��� ��'��� =���8)2007( =�H�&0� ��� �� ���� +��)�5�� %� ������ ����#�� =

��������� J���� �� =M'����.

4. ���� %���� ���� =����) .2003(����� N� = �0 "���� %�80 ���� 2002

������� +�'�$�.� H�& 3 *���!� *��U �� ��� %[�� : ����� ���� . M'���� . ��

���5�� �&����.

5. 3)� =3)O��� )6 �� ��2009"(����� J��� 3 ��������� ����?����" =P���� M��$ =

����� ������.

6. =�7�)2 J��� =M���$)2010 ( ����� ����?�� = ()� =���2�� %#��2�� ��� 3

+���.� ����.

7. ��,)�� ��� ��5� =%��)2007( �� =M'���� =�� ���� ���)� ��#��$�� ������� =

���5�� �&����.

8. =%�� =3���)2007(���5�� �&���� �� =M'���� =�� ���� +���2�� ���� =.

Page 127: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

116

9. J�$� ����� =(���)1989 (M'���� =+����5�� %���0 N� =���5�� �&���� �� =.

10. ���� �$�� ���� ="�����)2009(��)��� ��������� ������� %�� �� ���� �����=+

*���!� *��U:3�5�� %����)� 3�����.� *����� =%��� =����� ������0 ����.

11. J$ %�� =3)�����)2001 ( D���$ %� ����� %���2 N� 3 ������ ��)5�� D��$

4���� =�)��������� ���?�=+��� =*�!� H�$�� =J�5� =,�?��.� .

12. �� D��$ ="�����)2002(%������ "���� %������ 3 �� ���� D#����� = :

P�� %�� �5��$ =4����� ��)�=/����� ���� =����� ����.

13. =���� ����= �&)2006( ����� =+��� =M��5���� �����L��� ���5�� �$5� =

%����%����.

14. ��� ��8 =%��&)1982( �0 %������ ����! �� � ��'����� +��� =159 ����

19813�5�� �7�� �� =M'���� =��5�� 9�,���� .

15. �� ��8=%��&�)1999 ( +� =+����� =3������ ���$��� +����� %���0 N�

*�L���.

16. ���'��� %���� =%���� )1988(��� "�� ,�2 =)��� ��?��( %������ N� =

3����� :*#��!� �� =%��� =�����.� ����.

17. NL� 3��' =%���� Y�)2007(���5�� �&���� �� M'���� = ���$��� +����� =.

18. %��& =���) %����2005( =" �)$� =�� ���� +��)�5)� D��� D&� (�� �$����

������ )%�!� 3 ������ ��5�$ %� ���(��5�� =)3( =�)$���)24( .

Page 128: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

117

19. =����� 4#� =9�����)2009 (3 ���� J����� : �� =%��� =����� ������0 ����

����)� � �����D����� .

20. ��5, ="����)1999 ( +� =+����� =3������ ���$��� +����� %���0 N�

*�L���.

21. %���)� ��� �� ="����)2007(������ �� ��)5���� ��������� J���$�� =

�� ���� : +������ ��)� =���$�� ���� =3������� 3��!� %�������� %�� ����� ����

������)�� �5��$�� =��)5��.

22. ���� J��5� =/�2�)1989( =3������ %������ 3 �� ���� ������ � =

+����� �5��$ +����,�.

23. ��,��*������= ��'��� )2001( = ���L�I� ������ �0L�%�!� 3 ������

3��!� "�����: ���� >�� (�� ����0L� >����� 3���5�� ��?��� 3�L�I� ��)� F�@�� " ��

5����� +������� ���L�I� �5��$��8 Y��� – �������� �.

24. ���8 V)�� =����,��)2005(=���� ���� =r�,���= " 3 ������ ������ P��8

*���!� *��U +��)�� �� ���3��!� 3������� ��@��� 3 �����.� � ' 4�,��" = �)$�

4����� ��5�� =+����� �5��$ =)3( �����=29.

25. F, =*��� (7,��)2001(=,="�$��� %������ 3 �$���� 3 M[���= ������I� =

��5���.

26. =����� �& =������ ���)2002( �&���� �� =M'���� =�� ���� +������� ��� =

���5��.

27. %���� ���=="��� )1999(=+������L� ���5�� ��@��� 3 ,����� : =*�!� J�����

Page 129: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

118

)�����������L� ����I� :M�7���� M��I�� ��5��(���5�� �&���� �� =M'���� =.

28. +�� =����� ���)1975 .(3������ "�$��� %������ N� . +����� : >����� ��

��5��$��.

29. =�& ����)2002()� �� ���� +������� ��� =( �0 %����� ���� H�& 205

����1990���5�� �&���� �� =���$�� M�$��� %���0� .M'����.

30. ��? =����)2001( �&���� �� =M'���� =*���!�� 1�2�!� ()� H����.� �#�$ =

���5��.

31. ��? "�� =+�����)2005(5�� ���� ��������� ��5�!� =3 ���� *� : =����� ����

��)5�� +����)� %��� �5��$ =/����� ����.

32. *��8 =%���� ) �� :��� %��( =%������ �#�$ 3 "����0.� +����5�� %���0 N� =

���5�� �&���� �� =M'����.

33. ()� ����=%��5��)2007( �� =������I� =���� ��� +����� *���!� *��U +��)�� =

�$��M���$�� �5�.

34. =���� =3)��5��)2010(3����� H�$�� ="�$��� %������ N� 3 ,����� = : 4��.�

D������� ��)� � ����� �� =%��� =������ +��)��� ���$���.

35. ����� ��� �$�� =����)2001( 3 ������� +������� ���� *���!� *��U �)���=

��� ="���� %������� %����� %���������5�� �&���� �� =M'�.

36. %���� *��$ ()�=6��)2000( %���0 3 ��������� ��$��� %� ������ +��)�� =

,=���5�� �L��� +�5���� ���$�� M�$���3���5�� �&���� �� =M'���� =.

Page 130: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

119

37. K� ��� ����8 =���0)2000( = ������ � H�� � %� J��,)� ��#��$�� ����#���� =

= ����� ���� ���5�� �&���� �� = M'���� .

38. �����=3���)���)2001( �0 "���� M�$��� %���0 N� =17 ���� 1999

���5�� �&���� �� =M'����=.

39. =��. =�0���0) %����2006( = " �0 ������ %���0 3 +��@����)28 ( ����

)2000"( =������ �)$� =)%�!� 3 ������ ��5�$ %� ���(�5�� = P��2�� �)$��� =>����� �

%��5���.

40. ����� =3�L����)2009(D���� �)$��� =�� ����� ���$��� �������� = : +��)��

������ :����)� � ����� �� =%���=����� ����D����� .

41. =����� =3�L���� ) *�!� %���2001( =" %������� ������ *���8 ���

3�����". �)$� 3 ���� >�� =%����� ��5�� =%�!� 3 ������ ��5�$ %� ��� =������

%��5�� �)$���.

42. 3)� (����� ��� =3����)2004(����� +�����)� 3������� ��@���= :����� ���� .

,3M'����= .���5�� �&���� ��.

43. ���5�� �O)�� D�$�)�� :��� %��(%�#�� ���5�� �#���� =M'���� =��$��� �$5��� =

����!� D��,���.

44. =���5�� �O)�� D�$�)1999( D��,��� %�#�� ���5�� �#���� =M'���� =3������� �$5��� =

����!�.

45. =*��$ J��� ) �����2005( =" +��)�5�� %� WL�I� J$��� ������ ������

�'������ : M��� ���""����� +����� "� ��,��� 3����� *�5�� ����$� D� %��5���� 4��

Page 131: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

120

%������� ������ ����� 4���� D� 4�������� ���� 8 *���� ,��!� %���5� " H��2�� *�'[�

J�'I� *����� *���!� *��U �� ��� *�$� 3 :+����� 3 M��5����.

46. ��$ ��$ =J�$��) �����10998( = "������ +��0L28 ����0 : P��8�=�����7�

������0�,�� ��� ")$� 3 ���� >��4����� � )+����� �5��$ %� ���( =3����� ��5�� =

%��5��� ������� �����.

47. � � *L$ =%�����)2003( �0 3������ %����)� -���, *���!� *��U �� ���=35 ����

20023������ +����� ��� +����,� =+����� =.

48. ����&�I� M� ��� %����)� = �028/20040 %������ ����8 65� *��5�� �32/1968

"����� +����� ���� ����� %[��.

49. 3���="����)1994(+����� �5��$ +����,� =������ +��)�� =.

50. ����� ����� =(7,��)�� :��� %��( (� 8 � � J��,)� ��#��$�� ����#���� Y�� =

F���� ��8 %� ��=3�5�� �7�� �� =M'���� .

51. =����� ����� =(7,��)1998(���0 N� =+����5�� % : �� =M'���� =��5�� �����

�&����.

52. =6�5����� ����� =)2006(����� =+ =���$��� �&���� �� =M'���� ���5��.

53. =��� %� ���8 %� ���� =�@��)2003 ( =��� ���� ��� 4���� =J5�� %���

���)5�� ������� =+��� *�)2 �5���� ��� �5$�� .

54. =%�� ()� =M��$�)2001(���5�� �&���� �� =M'���� =3�,�� *�5�� =.

Page 132: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

121

55. ��5� =JO�O�)1996(�� ���� ����� =:���� 3 %������ %����� -=���$)� =���

=W������)� ����� %����� =:+���. =����� � %�� =

56. +������=���5�� ��� ����1997)( =3������ H��$�� %���0 3 ���5�� ^������ N�

57. 3�)���=��� =)2008 ( � ����� �� =%��� = �� ���� +��)�5��� ���$��� 4��.�

D������� ��)�.

Page 133: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

122

2R��#�&��� ����!� ����

� �������� ������� �0 ��7� J), =�������� 1 ���� 1986 )"���� ��7�( J����� =

���� %� M����� +������ ����!� ����$� =�������� �����)� 3�7�� *L2 �������� ���

M�7��12/5/1979R 8/3/1997 ����� =*�!� �)$��� =2003 .

� �07�� ����� = ������ M��$�� =����.� ������� �����.

� �� ���������� =�������� %������� H�&��� �)$��07�� ����8 =.

� ��� ���0 3��� ��������� ������� ����$� =�������� ������� ����� ������ 3 ������� ��

D����� �)$���=P��2�� �����=�����5��� ���2��� *���!�� �������� ���$���.

� �0 8��� =����!� ��)5�� *�5�� �����84 ���� 3003 ��@� =����!� +�5����� =

3�,��� +���)5���:

� 6���� ����8 ����$� = ������ 6���� �����.

� �� = ������ 6���� ����� =��#�&��� ����!�� +�5����� M���0 =������ *�5�� M�

Page 134: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

123

����� :����$!� D$����

1. Arguelles, Alexander.( 2006), English French Spanish German Dictionary.

(Libraire Du Liban) Publisher

2. dictionnaire des expressions de la Banque, (2009), (On-line)

3. H. Ping, (Spring 2004), Banking Secrecy and Money Laundering. Journal of

Money Laundering Control. Vol7: Issue4

4. Herbert A. Biern .(2004) The Bank Secrecy Act and the USA Patriot Act before

the Committee on International Relations, U.S. House of Representatives. (On-line).

5. Moser, Michele. Switzerland: New exceptions to bank secrecy laws aimed at

money laundering and organized crime. Journal of International Law;

Spring/Sum1995. Vol. 27 Issue 2&3.

Page 135: The limits of bank's obligation in Banking secrecy and the legal … · 2017-12-12 · ك Abstract In spite of Banking secrecy In comparative legislation as an obligation on the Bank

124

����� :�������.� D0�����

� http://al-hammamreh.maktoobblog.com

� http://mrwsa.jeeran.com

� http://www.arablegalportal.org/egyptverdicts

� http://www.cbanque.com/dictionnaire-pz.php

� Http://Www.Ffiec.Gov/Ffiecinfobase/Resources/Retail/Frb

� http://www.lob.gov.jo/ui/principles/search.

� http://www.wasmia.com/jazy/com22.pdf

� www.wordreference.com.\