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UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS

CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA

PROYECTO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UNA

CAFETERÍA Y FRUTERÍA EN EL SECTOR DE MIRAFLORES DEL

DISTRITO METROPOLITANO DE QUITO

TRABAJO DE TITULACIÓN, MODALIDAD PROYECTO DE INVESTIGACIÓN PARA LA OBTENCIÓN DEL TÍTULO DE

INGENIERA EN CONTABILIDAD Y AUDITORÍA, CONTADORA PÚBLICA AUTORIZADA

AUTORA: NELLY DEL ROCÍO HERRERA TERÁN

TUTOR: ING. GUILLERMO ANTONIO VALENCIA MALDONADO

D.M. DE QUITO, NOVIEMBRE 2016

REFERENCIAS DEL AUTOR: Nelly Del Rocío Herrera Terán. ross-

[email protected]

REFERENCIAS DEL TUTOR: Ing. Guillermo Antonio Valencia Maldonado

[email protected]

REFERENCIAS INVESTIGATIVAS: Proyecto de factibilidad para la creación de una

cafetería y frutería

Herrera Terán, Nelly del Rocío (2016). Proyecto de factibilidad para la creación de

una cafetería y frutería ubicada en el sector de Miraflores del

Distrito Metropolitano de Quito. Trabajo de titulación, modalidad

proyecto de investigación para la obtención del título de Ingeniera

en Contabilidad y Auditoría, Contadora Pública Autorizada. Carrera de

Contabilidad y Auditoría. Quito: UCE. 121 p.

DERECHO DE AUTOR

Yo, NELLY DEL ROCÍO HERRERA TERÁN, en calidad de autor del trabajo de tesis

“PROYECTO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UNA CAFETERÍA Y

FRUTERÍA EN EL SECTOR DE MIRAFLORES DEL DISTRITO

METROPOLITANO DE QUITO”. Autorizo a la UNIVERSIDAD CENTRAL DEL

ECUADOR, hacer uso de todos los contenidos que me pertenecen o de parte de los que

contiene esta obra, con fines estrictamente académicos o de investigación.

Los derechos que como autor me corresponden, con excepción de la presente

autorización, seguirán vigentes a mi favor, de conformidad con lo establecido en los artículos

5, 6, 8, 19 y demás pertinentes de la Ley de Propiedad intelectual y su reglamento.

Así mismo, autorizo a la Universidad Central del Ecuador para que realice la

digitalización y publicación de este trabajo de investigación en el repositorio virtual, de

conformidad a lo expuesto en el Art. 144 de la Ley Orgánica de Educación Superior

En la ciudad de Quito, a los 30 días del mes de noviembre de 2016

--------------------------------

Nelly del Rocío Herrera Terán

C.C. 1704655172

ii

APROBACIÓN DEL TUTOR DEL TRABAJO DE TITULACIÓN

Yo, Ing. Guillermo Valencia Maldonado, en calidad de director del trabajo de titulación:

Proyecto de factibilidad para la creación de una cafetería y frutería en el sector de Miraflores

del Distrito Metropolitano de Quito. Elaborado por la señora Nelly del Rocío Herrera Terán,

estudiante de la Carrera de Contabilidad y Auditoría, Facultad de Ciencias Administrativas

de la Universidad Central del Ecuador, considero que el mismo reúne los requisitos y méritos

necesarios en el campo metodológico y en el campo epistemológico, para ser sometido a la

evaluación por parte del jurado examinador que se designe, por lo que lo APRUEBO, a fin

de que el trabajo investigativo sea habilitado para continuar con el proceso de titulación

determinado por la Universidad Central del Ecuador.

En la ciudad de Quito, a los 30 días del mes de noviembre de 2016

………….………………………….

Ing. Guillermo Valencia Maldonado

C.C. 1706734033

iii

DEDICATORIA

A Dios Todopoderoso que me dio la vida, y me permitió recorrer este largo camino, lleno

de obstáculos y dificultades pero los que logré superarlos y culminar con mi carrera

universitaria, la misma que fue labrada con mucho sacrificio y esfuerzo, demostrándome a

mí mismo de lo que soy capaz.

A mi esposo Gustavo Córdova y a mis hijos Gabriela y Francisco Córdova, quienes con su

comprensión y amor estuvieron siempre a mi lado, apoyándome incondicionalmente.

A la memoria de mis padres Ernesto Herrera S. y Teresita del Niño Jesús Terán R.

A mis compañeros de carrera, quienes fueron mi competencia sana, dentro de las aulas

universitarias.


iv

AGRADECIMIENTO

A mi esposo Gustavo Córdova, quien me apoyó económicamente durante toda la carrera, y

a mis hijos amados Gaby y Francisco quienes siempre se sintieron orgullosos de su madre,

y me demostraron el infinito amor que me profesan.

A mi Profesor de Matemática Ing. Flavio Parra, quien supo dirigirme en los inicios de mi

carrera, entregando todos sus conocimientos, logrando el aprendizaje necesario que sirvió

de base sólida para continuar con las materias de secuencia de la misma. Infinitas gracias

por la motivación que me trasmitió, por su paciencia y el tiempo que me dedicó.

A mi Director de Tesis Ing. Guillermo Valencia, quien con sus conocimientos, experiencia,

valioso tiempo, paciencia y buena voluntad me dirigió.

Al concluir la presente investigación, quiero extender mi profundo y sincero agradecimiento,

a todos quienes me apoyaron e hicieron posible la realización de este proyecto.


v

CONTENIDO

DERECHO DE AUTOR ........................................................................................................ i

APROBACIÓN DEL TUTOR DEL TRABAJO DE TITULACIÓN .................................. ii

DEDICATORIA ................................................................................................................... iii

AGRADECIMIENTO .......................................................................................................... iv

CONTENIDO ........................................................................................................................ v

LISTA DE TABLAS ............................................................................................................. x

LISTA DE FIGURAS ........................................................................................................ xiii

RESUMEN EJECUTIVO .................................................................................................. xiv

ABSTRACT ........................................................................................................................ xv

INTRODUCCIÓN ................................................................................................................. 1

1 ASPECTOS GENERALES DE LA EMPRESA ..................................................... 2

1.1 Definiciones del tema seleccionado ........................................................................ 2

1.2 Evolución del enfoque del tema de tesis ................................................................. 2

1.3 Importancia del tema ............................................................................................... 2

1.4 Organizaciones que han colaborado para el desarrollo del Tema ........................... 3

Servicios de Emprendimiento e Innovación ............................................................ 4

1.5 Análisis socio económico del país, con indicadores respecto al tema .................... 5

2 ESTUDIO DE MERCADO ..................................................................................... 8

2.1 Mercado ................................................................................................................... 8

2.2 Importancia del Estudio de Mercado ....................................................................... 8

2.3 Segmentación del mercado potencial ...................................................................... 8

Tipos de Segmentación: .......................................................................................... 8

2.4 Identificación del universo, población y Selección de la muestra ........................ 10

Identificación del Universo ................................................................................... 10

Selección de la Muestra ......................................................................................... 11

2.5 Diseño de los instrumentos para la recuperación de datos .................................... 12

vi

2.6 Realización de encuestas, de acuerdo al objetivo del proyecto ............................. 12

2.7 Procesamiento y análisis de resultados ................................................................. 13

Conclusiones de la Encuesta ................................................................................. 24

2.8 Análisis del Marketing Mix ................................................................................... 24

Definición Comercial de la Empresa ..................................................................... 24

Frase publicitaria ................................................................................................... 25

Producto ................................................................................................................. 26

Publicidad o Promoción ........................................................................................ 27

Precio ..................................................................................................................... 28

Plaza o Distribución .............................................................................................. 29

2.9 Análisis de la oferta y demanda y sus proyecciones ............................................. 30

Oferta ..................................................................................................................... 30

2.9.1.1 Clasificación de la Oferta ...................................................................................... 30

2.9.1.2 Factores que afectan la oferta ................................................................................ 31

2.9.1.3 Análisis de la Oferta .............................................................................................. 31

2.9.1.4 Oferta actual del producto y/o servicio ................................................................. 32

2.9.1.5 Realización de la Encuesta a la competencia ........................................................ 32

2.9.1.6 Conclusiones de la Encuesta a la Competencia ..................................................... 39

2.9.1.7 Proyección de la Oferta ......................................................................................... 40

Demanda ................................................................................................................ 40

2.9.2.1 Análisis de la Demanda ......................................................................................... 41

2.9.2.2 Factores que afectan a la demanda ........................................................................ 41

2.9.2.3 Comportamiento Histórico de la Demanda ........................................................... 43

2.9.2.4 Demanda Actual del Producto ............................................................................... 44

2.9.2.5 Proyección de la Demanda .................................................................................... 46

2.9.2.6 Estimación de la Demanda Insatisfecha ............................................................... 47

3 INGENIERÍA DEL PROYECTO O ESTUDIO TÉCNICO ................................ 48

3.1 Análisis de la localización ..................................................................................... 48

Mercado Objetivo .................................................................................................. 48

Tecnología ............................................................................................................. 48

Materia Prima ........................................................................................................ 48

Macro localización ................................................................................................ 49

Micro localización ................................................................................................. 49

vii

Localización .......................................................................................................... 50

Matriz Locacional .................................................................................................. 50

Servicios Básicos ................................................................................................... 51

3.2 Diseño técnico del proyecto .................................................................................. 52

3.3 Requerimiento de recursos .................................................................................... 52

Capacidad de Producción ...................................................................................... 52

Matriz de Requerimiento de Equipos .................................................................... 53

Matriz de Requerimiento Equipo de Computación .............................................. 54

Matriz de Requerimiento Equipo de Oficina ........................................................ 54

Matriz de Requerimiento de Muebles y Enseres ................................................... 54

Matriz de Requerimiento de Vajilla y Utensilios .................................................. 55

Matriz de requerimiento de personal ..................................................................... 56

3.4 Distribución (LAYOUT) ....................................................................................... 57

3.5 Impacto Social, Económico y Ambiental .............................................................. 58

Impacto Social ....................................................................................................... 58

Impacto Económico ............................................................................................... 58

Impacto Ambiental ................................................................................................ 59

4 ESTUDIO ORGANIZACIONAL ......................................................................... 60

4.1 Pasos para la Constitución de una Empresa .......................................................... 60

Permisos para el funcionamiento de “The Best Coffee & Fruits” ........................ 61

4.2 Estructura Organizacional ..................................................................................... 65

Organigrama Estructural ....................................................................................... 65

Organigrama de Posición ...................................................................................... 66

Asignación de Funciones.- Responsabilidades ..................................................... 66

Actividades del Personal ....................................................................................... 67

4.3 Diseño y flujo gramas de los procesos .................................................................. 68

Símbolos a ser utilizados en las actividades .......................................................... 69

Flujo grama Proceso de: Atención al Cliente ....................................................... 70

4.4 Direccionamiento Estratégico ............................................................................... 71

Análisis FODA ...................................................................................................... 71

4.5 Plan estratégico Operacional ................................................................................. 72

Misión .................................................................................................................... 72

Visión .................................................................................................................... 72

viii

Valores ................................................................................................................... 72

Objetivos ............................................................................................................... 73

4.5.4.1 Objetivos Administrativos/Financieros ................................................................. 73

4.5.4.2 Objetivos de Producción ....................................................................................... 73

Principios ............................................................................................................... 73

4.5.5.1 Justicia ................................................................................................................... 73

4.5.5.2 Integridad ............................................................................................................... 73

4.5.5.3 Confianza ............................................................................................................... 74

4.5.5.4 Lealtad ................................................................................................................... 74

4.5.5.5 Respeto .................................................................................................................. 74

4.5.5.6 Responsabilidad ..................................................................................................... 74

Políticas ................................................................................................................. 74

4.5.6.1 Políticas Administrativas/Financieras .................................................................. 74

Estrategias ............................................................................................................. 75

4.5.7.1 Estrategias Administrativas ................................................................................... 75

4.5.7.2 Estrategias de Producción ..................................................................................... 75

5 ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO ........................................................ 76

5.1 Presupuesto de inversiones .................................................................................... 76

Inversiones de un Proyecto.- ................................................................................. 76

Inversión Activos Fijos ......................................................................................... 77

Inversión en Capital de Trabajo ............................................................................ 89

5.2 Presupuesto de Costos y Gastos Proyectados ........................................................ 92

5.3 Financiamiento del Proyecto ................................................................................. 95

5.4 Presupuesto de Ingresos ........................................................................................ 98

5.5 Estados Financieros ............................................................................................... 98

Balance de Situación Financiera Inicial ................................................................ 98

Estado de Resultados ........................................................................................... 100

Balance General o Estado de Situación Financiera ............................................. 101

5.6 Flujos de Efectivo ................................................................................................ 102

5.7 Análisis del Punto de Equilibrio .......................................................................... 104

Punto de Equilibrio .............................................................................................. 105

5.7.1.1 Punto de equilibrio (método del margen ponderado) .......................................... 106

ix

6 ANÁLISIS DE RENTABILIDAD FINANCIERA ............................................ 109

6.1 Tasa de descuento ................................................................................................ 109

6.2 Indicadores de Rentabilidad ................................................................................ 110

Valor Actual Neto (VAN) ................................................................................... 110

Tasa Interna de Rendimiento (TIR) ..................................................................... 111

6.3 Otros indicadores ................................................................................................. 113

Período de Recuperación de la Inversión (PRI) .................................................. 113

Relación Beneficio-Costo o Índice de Rentabilidad ........................................... 114

6.4 Análisis y Administración del Riesgo ................................................................. 115

6.5 Análisis de Sensibilidad ...................................................................................... 116

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ................................................................ 118

CONCLUSIONES ............................................................................................................. 118

RECOMENDACIONES ................................................................................................... 119

BIBLIOGRAFÍA ............................................................................................................... 120

ANEXO S ........................................................................................................................... 122

x

LISTA DE TABLAS

Tabla 1 Preferencias ............................................................................................................ 13

Tabla 2 Bebidas preferidas .................................................................................................. 14

Tabla 3 Alternativa de café ................................................................................................. 15

Tabla 4 Frecuencia de Visita ............................................................................................... 16

Tabla 5 Atención al cliente ................................................................................................. 17

Tabla 6 Visita ...................................................................................................................... 18

Tabla 7 Género .................................................................................................................... 19

Tabla 8 Presupuesto ............................................................................................................. 20

Tabla 9 Ambiente ................................................................................................................ 21

Tabla 10 Rango de edades ................................................................................................... 22

Tabla 11 Deseo ................................................................................................................... 23

Tabla 12 Demanda histórica anual ...................................................................................... 44

Tabla 13 Tasa de Crecimiento (%) 2001-2010 Quito Urbano ............................................. 44

Tabla 14 Demanda actual .................................................................................................... 46

Tabla 15 Demanda Actual por productos ............................................................................ 46

Tabla 16 Proyección de la demanda ................................................................................... 46

Tabla 17 Demanda insatisfecha .......................................................................................... 47

Tabla 18 Matriz Locacional ................................................................................................. 51

Tabla 19 Equipo de Cocina ................................................................................................. 53

Tabla 20 Equipo de Computación ....................................................................................... 54

Tabla 21 Equipo de Oficina ................................................................................................. 54

Tabla 22 Muebles y Enseres ............................................................................................... 55

Tabla 23 Utensilios ............................................................................................................. 56

Tabla 24 Requerimiento de Personal .................................................................................. 56

Tabla 25 Inversión inicial del proyecto ............................................................................ 77

Tabla 26 Activos fijos ....................................................................................................... 78

Tabla 27 Equipo de Cocina ............................................................................................... 78

Tabla 28 Utensilios ............................................................................................................ 79

Tabla 29 Muebles y Enseres ............................................................................................. 79

Tabla 30 Equipo de Computación .................................................................................... 79

xi

Tabla 31 Muebles y Enseres ............................................................................................. 80

Tabla 32 Equipo de Computación .................................................................................... 80

Tabla 33 Equipo de Oficina .............................................................................................. 80

Tabla 34 Muebles y enseres ............................................................................................. 80

Tabla 35 Materia prima directa café .................................................................................. 80

Tabla 36 Materia prima directa jugos ................................................................................. 81

Tabla 37 Materia prima directa sánduche .......................................................................... 81

Tabla 38 Mano de obra directa .......................................................................................... 81

Tabla 39 Materia prima indirecta café ............................................................................... 82

Tabla 40 Materia prima indirecta jugos ............................................................................. 82

Tabla 41 Materia prima indirecta sánduches .................................................................... 82

Tabla 42 Depreciaciones .................................................................................................. 82

Tabla 43 Servicios básicos ................................................................................................ 83

Tabla 44 Útiles de aseo ..................................................................................................... 83

Tabla 45 Materiales de Oficina .......................................................................................... 83

Tabla 46 Arriendos ............................................................................................................ 83

Tabla 47 Sueldos y Beneficios ............................................................................................ 84

Tabla 48 Servicios básicos .................................................................................................. 84

Tabla 49 Depreciaciones ..................................................................................................... 84

Tabla 50 Útiles de aseo ....................................................................................................... 84

Tabla 51 Material de oficina ................................................................................................ 85

Tabla 52 Publicidad ............................................................................................................. 85

Tabla 53 Arriendos .............................................................................................................. 85

Tabla 54 Diferidos intangibles ............................................................................................ 86

Tabla 55 Sueldos y beneficios ............................................................................................. 86

Tabla 56 Servicios básicos .................................................................................................. 86

Tabla 57 Depreciaciones ..................................................................................................... 87

Tabla 58 Útiles de aseo ........................................................................................................ 87

Tabla 59 Materiales de oficina ............................................................................................ 87

Tabla 60 Publicidad ............................................................................................................. 88

Tabla 61 Arriendos .............................................................................................................. 88

Tabla 62 Gasto interés ......................................................................................................... 88

Tabla 63 Costo Total ........................................................................................................... 90

Tabla 64 Resumen de la Inversión inicial ........................................................................... 91

xii

Tabla 65 Estructura de Capital ............................................................................................ 92

Tabla 66 Indices de inflación anual promedio 2007-2016 .................................................. 93

Tabla 67 Índice de inflación anual proyectada 2017-2022.................................................. 94

Tabla 68 Variación anual del salario básico unificado ........................................................ 94

Tabla 69 Presupuesto de Costos y Gastos Proyectado. ....................................................... 95

Tabla 70 Introducción de datos ........................................................................................... 96

Tabla 71 Amortización de financiamiento de préstamo ...................................................... 97

Tabla 72 Resumen de amortización del crédito................................................................... 97

Tabla 73 Presupuesto de Ingresos ....................................................................................... 98

Tabla 74 Financiamiento de la Inversión .......................................................................... 109

Tabla 75 Costo Promedio Ponderado ................................................................................ 109

Tabla 76 Valor actual neto................................................................................................. 111

Tabla 77 Cálculo del Van negativo ................................................................................... 112

Tabla 78 Variables para el cálculo de la TIR .................................................................... 113

Tabla 79 Flujo Actualizado del VAN ................................................................................ 114

Tabla 80 Beneficio-Costo .................................................................................................. 115

Tabla 81 Evaluación Financiera ........................................................................................ 116

Tabla 82 Cuadro de datos .................................................................................................. 117

xiii

LISTA DE FIGURAS

Figura 1 Preferencia ........................................................................................................... 13

Figura 2 Bebida Preferida ................................................................................................... 14

Figura 3 Alternativa de café ............................................................................................... 15

Figura 4 Frecuencia de Visita ............................................................................................ 16

Figura 5 Atención al Cliente ............................................................................................... 17

Figura 6 Visita ................................................................................................................... 18

Figura 7 Género ................................................................................................................. 19

Figura 8 Presupuesto .......................................................................................................... 20

Figura 9 Ambiente .............................................................................................................. 21

Figura 10 Rango de edades ................................................................................................. 22

Figura 11 Deseo .................................................................................................................. 23

Figura 12 Definición comercial de la empresa .................................................................. 25

Figura 13 Publicidad .......................................................................................................... 26

Figura 14 Atención ............................................................................................................. 33

Figura 15 Horario ............................................................................................................... 34

Figura 16 Clase Clientes ..................................................................................................... 35

Figura 17 Atención ............................................................................................................ 36

Figura 18 Horario ............................................................................................................... 37

Figura 19 Clase clientes ...................................................................................................... 38

Figura 20 Frutitek de la U................................................................................................... 39

Figura 21 D’Yuya ............................................................................................................... 39

Figura 22 Crecimiento Poblacional del Distrito Metropolitano de Quito ........................ 42

Figura 23 Población Económicamente Activa ................................................................... 42

Figura 24 Croquis de ubicación ......................................................................................... 50

Figura 25 Diseño técnico del proyecto ............................................................................... 52

Figura 26 Inflación anual 2007-2016 ................................................................................ 93

Figura 27 Inflación anual 2007-2016 ................................................................................. 93

xiv

“PROYECTO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UNA CAFETERÍA

Y FRUTERÍA UBICADA EN EL SECTOR DE MIRAFLORES DEL DISTRITO

METROPOLITANO DE QUITO”

RESUMEN EJECUTIVO

El siguiente proyecto busca medir la factibilidad de introducir una nueva marca de cafetería,

“The Best Coffee & Fruits”, en el mercado ecuatoriano en el sector de Miraflores del Distrito

Metropolitano de Quito, a través de estudios que permitan conocer los gustos y preferencias

de las personas que conformarán el mercado objetivo.

“The Best Coffee & Fruits” será una propuesta diferente en comparación con las cafeterías

actuales, ya que se ofrecerá productos de primera calidad, elaborados higiénicamente, a

precios razonables, en un ambiente agradable, los clientes disfrutarán en compañía de pareja,

amigos, compañeros, y familiares.

Por medio de la investigación se podrá conocer la viabilidad de la creación de “The Best

Coffee & Fruits”, debido a que se analizan factores: sociales, económicos y culturales entre

otros, se obtiene un resultado confiable con un enfoque crítico del proyecto que se desea

ejecutar.

PALABRAS CLAVES:

THE BEST COFFEE & FRUITS / CAFETERÍAS / FRUTERÍAS / ALIMENTOS /PROCESADOS / CONSUMO DE ALIMENTOS / ALIMENTO PARA UNIVERSITARIOS

xv

"FEASIBILITY PROJECT FOR THE CREATION OF A COFFEE SHOP AND GREENGROCERS LOCATED IN THE AREA OF MIRAFLORES OF THE METROPOLITAN DISTRICT OF QUITO"

ABSTRACT

"The following Project is looking to measure the Feasibility to introduce a new trade mark

of coffee shop, "The Best Coffee and Fruits" in the Ecuadorian market, at the area of

Miraflores Metropolitan District of Quito, through studies which allow to know the tastes

and preferences of people who will conform the target market.

"The Best Coffee & Fruits" will be a different proposal compared with the actual coffee

shops, since it will provide first quality products, prepared hygienically, at reasonable

prices, in a pleasant atmosphere customers will enjoy the company of a couple, friends,

colleagues and family.

By means of research it will be known the feasibility of the creation of "The Best Coffee &

Fruits", due to the analyze: social, economic and cultural factors among others, it is obtained

a reliable result with a critical approach to the project that is wanted to be executed.

KEYWORDS: THE BEST COFFEE & FRUITS, COFFEE SHOPS, GREENGROCERS, PROCESSED FOODS,

FOOD CONSUMPTION AND FOOD FOR UNIVERSITY STUDENTS

1

INTRODUCCIÓN

Se tuvo en mente este proyecto, ya que la importancia del emprendimiento para una

persona y para el país es evidente. Los altos niveles de desempleo y las reducidas

remuneraciones incentivan a los trabajadores a lograr su independencia y estabilidad

económica, dirigir su propia empresa, de la misma que se espera tener la rentabilidad

esperada. Lo mismo ocurre a nivel de los gobiernos que al darse cuenta de que, la oferta de

mano de obra es mayor al crecimiento de la economía, preparan programas de apoyo para

que los trabajadores inicien sus propios negocios, y colaboren con la creación de nuevos

puestos de trabajo. Es por esta razón se ha planteado la creación de una Cafetería y Frutería

“The Best Coffee & Fruits” con el fin de utilizar adecuadamente los conocimientos

adquiridos para alcanzar el crecimiento empresarial esperado.

El presente trabajo está compuesto de seis capítulos, en el Primer Capítulo se realiza

un análisis socio-económico del país con indicadores respecto al tema. En el segundo

capítulo, se realiza un estudio de mercado, donde se calcula el tamaño de la muestra, se

realizan las encuestas y se analizan los resultados obtenidos; análisis del marketing mix; la

oferta, análisis y proyección: la demanda, análisis, proyección y la demanda insatisfecha.

En el tercer capítulo se realiza el estudio técnico del proyecto, donde realizamos la micro y

macro localización; el plan y la forma de financiamiento; diseño técnico del proyecto;

requerimiento de recursos; la capacidad instalada; distribución layout; impacto social,

económico y ambiental . En el cuarto capítulo pasos para constitución de la empresa;

organigrama estructural, de posición; diseño y flujo grama de los procesos de la

microempresa; matriz foda; misión, visión, objetivos, estrategias empresariales. En el quinto

capítulo el estudio económico-financiero donde se realizan los presupuestos; las inversiones;

presupuestos de costos y gastos proyectados; presupuesto de ingresos proyectados; estados

financieros iniciales y proyectados; balance general; estados de resultados; balance general

proyectado; flujos de efectivo. En el sexto capítulo análisis de rentabilidad financiera donde

se calcula la tasa de descuento, análisis de TIR, VAN, PRI, IR, y análisis de sensibilidad de

la microempresa y en el séptimo y último capítulo conclusiones y recomendaciones.

2

1 ASPECTOS GENERALES DE LA EMPRESA

1.1 Definiciones del tema seleccionado

“PROYECTO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UNA CAFETERÍA

Y FRUTERÍA, EN EL SECTOR DE MIRAFLORES DEL DISTRITO

METROPOLITANO DE QUITO”

Proyecto

Según: Gabriel Baca Urbina define como: “Buscar una solución al planteamiento

de un problema, para resolver necesidades humanas como: salud, educación,

alimentación, cultura, etc” (Baca Urbina, 2013, pág. 2)

Cafetería y Frutería

Se han convertido en lugares de gran relevancia social, ya que se realizan encuentros o

reuniones; atraen a más Clientes que cada vez son más exigentes. Los Clientes demandan

productos y servicios de calidad, en un ambiente agradable y acogedor.

1.2 Evolución del enfoque del tema de tesis

Partiendo de la necesidad de la creación de una Cafetería y Frutería, lugar donde se

enfoca específicamente en el café, jugos naturales y sánduches, con una demanda estable a

través del tiempo. .Las cafeterías y fruterías son negocios en constante evolución, se perfilan

como oportunidades rentables y seguras, son inversiones que requieren un gran esfuerzo

económico. La atención al cliente es muy importante, no es el hecho solo de servir un café,

sino de ofrecer un ambiente cálido y agradable que permita la fidelidad del Cliente, además

se debe realizar una estrategia de marketing y publicidad para captar potenciales Clientes.

1.3 Importancia del tema

Actualmente es de gran importancia, el término emprendimiento debido a la necesidad

3

que tienen muchas personas para lograr el grado de independencia laboral y estabilidad

económica propia, esto se da debido a los altos niveles de desempleo producidos por la crisis

económica mundial. Empezar un negocio con recursos propios, dejar de ser empleado y

querer ser empresario, son alternativas que generan trabajo y permitan que la calidad de vida

de la población mejore para vivir dignamente. Gallardo, Delia y Maldonado Viviana en el

libro Proyectos Organizacionales dicen que:

El micro emprendimiento es una experiencia que se encuadra dentro del sector de la economía social, ya que se considera a la persona como sujeto central en la actividad económica. El concepto de microempresa tiene una connotación cuantitativa, micro: pequeño. Pero esto lleva a la confusión de comparar a la microempresa con otras unidades económicas, utilizando indicadores que distinguen a la pequeña, a la mediana y gran empresa. (Gallardo & Maldonado, 2016, pág. 70)

Los países latinoamericanos incluido el nuestro empezaron a entender la importancia

del emprendimiento y sus resultados en la economía de un país, en la actualidad inician

programas para brindarles apoyo a emprendedores, por ejemplo: en la Provincia de

Pichincha la Agencia de Promoción Económica CONQUITO apoya la innovación y el

emprendimiento, dictando Talleres para el Desarrollo del Emprendimiento. El

emprendimiento es la vía de recuperación económica, para muchas personas y familias, ya

que les permite emprender proyectos productivos para obtener sus propios ingresos; solo a

través del emprendimiento se logrará ser triunfadores ante situaciones críticas, sin importar

si se cuenta con ayuda por parte del gobierno que respalde esta capacidad.

1.4 Organizaciones que han colaborado para el desarrollo del Tema

La Agencia de Promoción Económica Con quito

Impulsa el crecimiento económico de Quito y su área de influencia.

4

Servicios de Emprendimiento e Innovación

Talleres para el desarrollo de emprendimientos

• Ciclo Emprendedor

Ejecuta actividades que permiten fortalecer e incentivar el emprendimiento de los

ciudadanos del Distrito Metropolitano de Quito, brindando Asistencia Técnica

Empresarial Especializada, para la puesta en marcha y fortalecimiento de

emprendimientos, basado en herramientas útiles, prácticas y necesarias para su

desarrollo.

Talleres

Taller Ideación

Taller Puesta en Marcha

Taller Finanzas

Taller Imagen Corporativa

• Empretec

Programa internacional de la ONU para familiarizar a empresarios y emprendedores

con los patrones de comportamiento del empresario exitoso.

• Corpei

Agencia privada sin fines de lucro, que busca fomentar el desarrollo económico y

competitivo a través de soluciones integrales como:

• Consulting

Nace como una intervención precisa de CORPEI a las necesidades de identificación

de acuerdos importantes que generen desarrollo para el Ecuador y que necesiten de

acuerdos públicos y privados.

• Gestión de proyectos

La gestión de proyectos es un enfoque metódico para planificar y orientar los

procesos del proyecto de principio a fin. La gestión del proyecto se puede aplicar a

5

casi cualquier tipo de proyecto y es ampliamente utilizado para controlar los

complejos procesos de los proyectos de desarrollo de software

1.5 Análisis socio económico del país, con indicadores respecto al tema

Gracias al ingreso de capital extranjero en la década de los 60, se favoreció el desarrollo de la industria de alimentos por medio del establecimiento de empresas extranjeras. La industria de alimentos y bebidas es uno de los sectores más influyentes para potenciar negocios exitosos. Se dice que su influencia es tal que dentro de los empleos más necesarios en el mundo, la Ciencia de los Alimentos es uno de ellos. La industria alimenticia en los últimos años ha sido un sector prospero que ha generado ventas, impuestos, plazas de trabajo. Ahora tiene que participar en el esfuerzo que pide el gobierno ecuatoriano, empezar a utilizar mejor nuestras divisas y aumentar el uso de la producción nacional como fuentes de insumos para sustituir una serie de suministros. El sector alimenticio tiene puntos a favor, puntuales que resolver, y desafíos pendientes. (Ekos, 2014)

Análisis FODA del sector alimenticio

Fortalezas

• Alta participación del sector dentro de la actividad económica ecuatoriana (alrededor

del 13%).

• La calidad de la producción ecuatoriana primaria está ligada a las características

geográficas.

• Incremento en el nivel de calidad de la producción alimenticia ecuatoriana.

• Altos volúmenes de producción alimenticia (USD 8.294 millones)

Oportunidades

• Existencias de consumidores exigentes con la calidad, interesados en su consumo.

• Alto nivel de gasto en alimentación del consumidor 24,4% de los gastos del hogar.

• Desarrollo del consumo responsable por parte de la gente, es decir, preferencia por

bienes naturales, nutritivos.

Debilidades

• Poca aportación de valor añadido en los productos y bajo nivel de innovación (salvo

los productos amparados en una marca).

• Déficit y estancamiento en la incorporación de conceptos y nuevos modelos de

negocio en el sector (imagen, servicio, venta).

• Niveles bajos de inversión y tecnificación para la producción de alimentos.

• Dependencia de precios internacionales.

6

Amenazas

• La escasez de agua es un factor que por la falta de conocimiento sobre su uso

adecuado y problemas ambientales limitará la ampliación de la superficie cultivable.

• Crecimiento de zonas urbanas sobre territorios con alto potencial agrícola (cuenca

baja del río Guayas).

• Alto nivel de competencia internacional con tendencia creciente.

Según información proporcionada por el SRI Ecuador cuenta con 2.783 empresas

grandes, sus ingresos fueron de al menos USD 5 millones. De este grupo el 22,39%

corresponde al sector alimenticio, donde destacan las de comercio, con 242 organizaciones,

seguidas por las manufactureras (199) y las primarias (182). En la industria manufacturera

tiene un peso considerable en la generación de fuentes de empleo. En Ecuador ofrece un

aproximado de 2.2 millones de plazas de trabajo, lo que representa el 32,3% sobre el total

de personas ocupadas. El sector alimenticio se divide en 1.695 miles de personas (46,7%)

ubicadas en el sector primario, lo cual deja un número de 173, 3 mil correspondiente al sector

manufacturero

La industria de alimentos es la más grande y la que más genera valor dentro de la

manufactura en el país. Esto como resultado de la importante vocación de Ecuador en la

producción de bienes primarios a través de un proceso de transformación.

Como se refleja en la siguiente figura, dentro de la composición del PIB Manufacturero,

la elaboración de alimentos y bebidas representa un peso de 38%, siendo la industria más

importante del país; el segundo lugar lo ocupa la industria química con 11%, actividad que

se la considera prioritaria en las políticas gubernamentales; el tercer lugar corresponde a

productos minerales no metálicos 9%; textiles y cuero 7%.

7

A pesar de la importancia que tiene el sector manufacturero, dentro del PIB del país

es uno de los que mayor déficit maneja en relación a las cuentas externas, esto se da debido

a que la mayor parte de la demanda de productos se cubre a través de importaciones. Estas

importaciones se han incrementado en los últimos años y en el año 2014 se ubicaron en

USD 16.569,31 millones. Es en este escenario se aplicaron medidas de restricción comercial

a diversos productos manufacturados, los mismos que pueden seguir fortaleciéndose dado

al escenario actual, si bien se depende de la respuesta del OMC a las medidas ya existentes.

8

2 ESTUDIO DE MERCADO

2.1 Mercado

“Se entiende como mercado: el área en el cual convergen las fuerzas de la demanda y

la oferta para establecer un precio único, y, comercialización: lo relativo al movimiento de

bienes entre productores y usuarios” (Prieto Herrera, 2009, pág. 78)

2.2 Importancia del Estudio de Mercado

Sin duda alguna es clave ya que genera la información analítica más relevante para cualquier proyecto de negocio que planea actuar en el mercado de oferentes y demandantes de bienes y servicios: productos, Es así porque cualquier negocio se pretenda llevar a cabo para vender algo, tiene sentido en tanto exista potencial de compra de lo que se proyecta vender en el segmento identificado de mercado objetivo que serían los potenciales clientes compradores y enfrentando diversos competidores. Pero además, para que el negocio sea rentable, el potencial de compra debe ser en el volumen o cantidades proyectadas y al precio previsto. (Torres Dujisin, 2015, pág. 48)

2.3 Segmentación del mercado potencial

(Kotler & Armstrong, 2008) “Segmentación de mercado es dividir un mercado en

grupos más pequeños de compradores con diferentes necesidades, características o

comportamientos, los cuales podrían requerir productos o mezcla de marketing distintos”

(p.165)

Para realizar la segmentación de mercado se debe tomar en cuenta algunas variables,

entre las que destacan: edad, género, capacidad económica, gustos y preferencias, entre

otros. Por lo tanto, la segmentación de mercado permite identificar de manera clara y concisa

el mercado objetivo donde se ofrecerá el bien o servicio.

Tipos de Segmentación:

Geográfica

El mercado objetivo está concentrado en el Distrito Metropolitano de Quito, ya que

tiene un clima templado en el día y frio en la noche, es por esto que buscan un lugar cálido

y acogedor donde pasan momentos especiales y únicos.

Demográfica

9

La investigación está dirigida a personas desde los 20 hasta los 59 años de edad,

habitantes del Sector de Miraflores, y público en general que transitan por el lugar. Ya que

el poder adquisitivo se encuentra entre aquellos clientes anteriormente mencionados.

Psicográfica

Está dirigida a personas desde los 20 a 59 años de edad, tratando de adentrarse más

en la mente de las personas y determinar cuáles son sus gustos y preferencias.

Cultural

La procedencia étnica de una persona tiene una incidencia importante en sus hábitos

de compra sobre todo cuando nos enfrentamos a un mercado de nacionalidades diversa

Por Beneficios

De acuerdo al estudio realizado, se determinó que la mayoría de personas buscan

sitios de esparcimiento y tranquilidad, donde puedan olvidarse de sus problemas.

En conclusión, este proyecto está dirigido a un segmento de personas que disfrutan

de las cafeterías y fruterías que les ofrecen ambientes agradables, libres de humo, que ofrecen

un servicio de calidad y por lo que requieren de un presupuesto semanal para frecuentarlos.

Para realizar este proyecto, se ha tomado en cuenta la población del Sector de

Miraflores del Distrito Metropolitano de Quito, ya que en este lugar estará ubicado el

negocio. El barrio de Miraflores es un sector residencial ubicado en el Centro Norte del

Distrito Metropolitano de Quito, que hace más de 52 años era la Hacienda Bonifaz Jijón.

Esta propiedad se extendía desde el Hospital del Seguro Social, hasta la parte superior de la

avenida occidental, conocida como Miraflores Alto. En la época del Presidente Camilo

Ponce Enríquez, la Familia Bonifaz Jijón, vendió parte de esa propiedad a la Universidad

Central del Ecuador.

El mercado meta está dentro de un nivel social medio de los habitantes del sector de

Miraflores del Distrito Metropolitano de Quito; de todas las edades desde 20 hasta 59 años,

tanto de género masculino como femenino.

10

Segmentación de Mercado

Provincia: Pichincha Cantón: Quito Parroquia: Belisario Quevedo Barrio: Miraflores Edades: 20- 59 Género: Femenino/Masculino Religión: N/A

2.4 Identificación del universo, población y Selección de la muestra

Identificación del Universo

Para este estudio se considera como el universo, a la población del Sector de

Miraflores, perteneciente al Distrito Metropolitano de Quito, de acuerdo a datos obtenidos

en el INEC (Instituto Nacional de Estadística y Censos, 2010) se tiene un total de 3119

habitantes, 1.696 de sexo femenino y 1.423 de sexo masculino. De los cuales por grupo de

edad de 20 a 59 años un total de: 1.853 personas.

Tabla 2.1 Población de Miraflores

Nota: Adaptado del Instituto Nacional de Estadística y Censos

Código de Menores de De 1 a 4 De 5 a 9 De 10 a 14 De 15 a 19 De 20 a 24 De 25 a 29 De 30 a 34 De 35 a 39 De 40 a 44 De 45 a 49 De 50 a 54 De 55 a 59 De 60 a 64 TOTAL Zona 1 año años años años años años años años años años años años años años Por Edad

TOTAL: 1.853

POBLACIÓN DE MIRAFLORES, SEGÚN GRUPOS DE EDAD

170 33 151 165 196 246 350 303 264 3.119

Población de 20 a 59 años de edad

191 197 229 156 163 122

11

Selección de la Muestra

El tipo de muestreo más común es el muestreo aleatorio simple, “Muestra

seleccionada de manera que cada elemento o individuo de la población tenga las mismas

posibilidades de que se le incluya” (Lind, Marchal, & Wathen, 2008, pág. 262)

Por lo tanto se tomará una muestra simple de 237 personas que habitan, trabajan y

estudian en el Sector de Miraflores del Distrito Metropolitano de Quito. El tamaño de la

muestra (n) se obtuvo de la siguiente manera:

Fórmula del tamaño de la muestra:

n = N*z²*p*q

e²*(N-1)+z²*p*q

n= Tamaño de la muestra

N = Tamaño de la población

P/q = Probabilidades con las que se presenta el fenómeno

N/C = Nivel de confianza

z = Valor normal estandar

e = Margen de error permitido

Datos de muestreo

N= 1.853

p= probabilidades de éxito = 0.5

q=probabilidades de fracaso=0.5

z= 1.65

N/C = 90%

e = 5%

n= 1.853*1.65² *(0.50)*(0.50)

(0.05²)*(1.853-1)+1.65² *(0.50) (0.50)

12

n = 1.853* 2.7225* 0.25

0.0025*1.852+2.7225*0.25

n = 1.261,198125

5.310625

n = 237,4858185

n= 237

2.5 Diseño de los instrumentos para la recuperación de datos

Para esta investigación de mercado, la información se obtiene de un trabajo de campo

que se hace a través de la observación directa, encuestas o entrevistas. Tomando en cuenta

las características de la investigación, se considera que lo más apropiado es aplicar una

encuesta, la cual es una técnica cuantitativa, cuestionario estructurado, que se aplica a una

muestra representativa del o los segmentos de población que se buscan investigar.

2.6 Realización de encuestas, de acuerdo al objetivo del proyecto

La Encuesta tiene como objetivo, considerar la aceptación de una Cafetería-Frutería

en el Sector de Miraflores del Distrito Metropolitano de Quito, por medio de preguntas

cerradas y abiertas, ya que permiten conocer información específica, con el fin de ahorrar

tiempo al encuestado, en el cuestionario se conocerán y estudiarán los gustos y preferencias

de los potenciales clientes con respecto a la creación de la microempresa motivo de la

investigación.

Para recolectar datos, se hace por medio de la técnica de la entrevista individual, con

un cuestionario de 11 preguntas. Ver anexo 1. La encuesta fue aplicada a los habitantes del

Sector de Miraflores comprendidas entre los 20 hasta 59 años.

13

2.7 Procesamiento y análisis de resultados

A continuación se encuentran las tablas y figuras estadísticas, obtenidos en la hoja de

cálculo Excel.

PREGUNTA N. 1 ¿Qué prefiere usted servirse?

Tabla 1 Preferencias

Variables Frecuencia %

Café 119 50,21%

Jugo 118 49,79%

TOTAL 237 100%

Figura 1 Preferencia

Análisis de los resultados

Se puede evidenciar claramente que el 50% de los encuestados que son 119 personas

prefiere servirse café y el restante 50% que son 118 personas jugo natural, esto quiere decir

que tanto el café como el jugo tienen una aceptación por igual, razón por la cual se debe

ofertar un producto que complemente el consumo de los mismos.

Café o, 119, 50%Jugo, 118, 50%

Café o Jugo

14

PREGUNTA N. 2 El café es una de sus bebidas preferidas?

Tabla 2 Bebidas preferidas

Variable

Frecuencia %

SI

178 75,11%

NO

59 24,89%

TOTAL

237 100,00%

Figura 2 Bebida Preferida

Análisis de Resultados

Para el 75%, que son un total de 178 personas, el café es una de sus bebidas preferidas,

razón por la cual se debe ofrecer calidad y variedad en el producto y el más esmerado

servicio, además buscar estrategias promocionales que mantengan la fidelidad de los

Clientes.

SI, 178, 75%

NO, 59, 25%SI

NO

15

PREGUNTA N. 3 En vez de café prefiere:

Tabla 3 Alternativa de café

Variables

Frecuencia %

Fruta

135

56,96 %

Jugo de fruta

102 43,04%

TOTAL

237 100,00%

Figura 3 Alternativa de café


Para los encuestados que nos les agrada mucho el café tienen otras opciones, al 57% que

son 135 personas prefiere comer fruta en su estado natural; al 43% que son 102 personas

prefiere tomar jugo de fruta. Los porcentajes arrojados en la encuesta indican que la Creación

de una Cafetería y Frutería en el Sector sería muy acogida en cuanto a la oferta de los

mencionados productos.

Fruta, 135, 57%

o Jugo de fruta , 102, 43%

Fruta o Jugo de fruta

16

PREGUNTA N. 4 ¿Con qué frecuencia usted visita una Cafetería y Frutería a la

semana?

Tabla 4 Frecuencia de Visita

Variables

Frecuencia %

Una vez

73 30,80 %

Dos veces

156 65,82%

Más de tres

8 3,38 %

TOTAL

237 100,00%

Figura 4 Frecuencia de Visita


Se indica que 156 personas que representan el 66% visitan dos veces a la semana la

Cafetería y Frutería, mientras que 73 personas que son el 31% la visitan por lo menos una

vez a la semana, esto quiere decir que a la mayoría de Clientes les agrada el lugar y disfrutan

de la variedad de productos y del servicio que brinda la microempresa.

Una vez, 73, 31%

Dos veces , 156, 66%

Más de tres , 8, 3%

Una vez

Dos veces

Más de tres

17

PREGUNTA N. 5 Cree que es importante el servicio de atención al Cliente?

Tabla 5 Atención al cliente

Variable

Frecuencia %

Muy importante

237 100,00%

Poco importante 0 0,00% TOTAL

237

100,00%

Figura 5 Atención al Cliente


El 100% de los encuestados que son 237 personas da a conocer de la importancia de la

atención que se presta al Cliente, por la cual se logra la fidelidad de los mismos, haciendo

de la Cafetería y Frutería un lugar preferido para reuniones entre: compañeros, amigos,

familiares, razón por la que se debe incrementar productos de calidad, diferentes a los que

ofrece la competencia.

Muy importante, 237, 100%

Poco importante0%

Muy importante

Poco importante

18

PREGUNTA N. 6 En compañía de quién le agrada visitar una Cafetería y Frutería?

Tabla 6 Visita

Variables

Frecuencia %

Pareja

29 12,24%

Familia

25 10,55%

Amigos

91 38,40%

Compañeros

92 38,82%

TOTAL

237 100,00%

Figura 6 Visita


A un grupo de 92 personas que son el 39% les agrada visitar la Cafetería y Frutería en

compañía de compañeros; al otro grupo de 91 personas que son el 38% lo hace con amigos;

esto habla muy bien del lugar en el que está ubicado el local, la atención personalizada que

se brinda, los productos de calidad que se ofrece a precios razonables, lo antes mencionado

son factores relevantes para atraer a la Clientela.

Pareja, 29, 12%

Familia, 25, 11%

Amigos, 91, 38%

Compañeros, 92, 39% Pareja

Familia

Amigos

Compañeros

19

PREGUNTA N. 7 Identifique su género

Tabla 7 Género

Variables

Frecuencia %

Masculino

92 38,82%

Femenino

145 61,18%

Otro

TOTAL

237 100,00%

Figura 7 Género


Se nota claramente que 145 personas de género femenino con un 61% son las que tienen

más preferencia y gusto por visitar la Cafetería y Frutería, mientras que 92 personas de

género masculino con un 39%, también lo visita, pero no con la misma afluencia. Es por eso

la importancia de ofrecer variedad de productos de calidad, higiénicamente elaborados, en

un ambiente agradable y a precios competitivos.

92, 39%

145, 61%

0, 0%

Masculino

Femenino

Otro

20

PREGUNTA N. 8 Cuál es su presupuesto semanal para gastar en una Cafetería y

Frutería?

Tabla 8 Presupuesto


De $3 a $5 140 59,07%

De $5 a $7 55 23,21%

De $7 a $9 28 11,81%

De $9 en adelante 14 5,91%

TOTAL 237 100,00%

Figura 8 Presupuesto


El presupuesto semanal para gastar en la Cafetería y Frutería, indica que 59% que son

140 personas gasta de $3 a $5, cada vez que visitan la Cafetería y Frutería esto demuestra

que son de un nivel de economía media, que se encuentran a gusto y disfrutan de la calidad

de los productos, de la atención personalizada que se brinda, y de los precios razonables. El

23% que son 55 gastan de $5 a $7; el 12% que son 28 de $7 a $9; el 6% que son 14, de $9

en adelante.

140, 59%55, 23%

28, 12%

14, 6%

De $3 a $5

De$5 a $7

De $7 a $9

De $9 en adelante

21

PREGUNTA N. 9 Un ambiente agradable habla muy bien de la Cafetería y Frutería

que usted frecuenta

Tabla 9 Ambiente


Muy agradable

184 77,64%

Poco agradable

53 22,36%

Nada agradable

0 0,00%

TOTAL

237 100,00%

Figura 9 Ambiente


Al 78% de los encuestados, que son 184 personas, les parece que un ambiente agradable

de la cafetería y frutería que frecuentan es muy importante, ya que de esto depende la

fidelidad de los mismos, por lo tanto se tiene asegurado a los potenciales clientes, que se

sienten a gusto, y disfrutan del lugar, les agrada el servicio y la calidad de productos que se

ofrece. Al 22% que son 53 personas les parece poco agradable, en conclusión si visitan una

vez, lo volverán hacer pero no con la misma frecuencia que se espera.

184, 78%

53, 22%

0, 0%

Muy agradable

Poco agradable

Nada agradable

22

PREGUNTA N. 10 Su rango de edad es:

Tabla 10 Rango de edades


20-24 años 95 40,08%

25 -29 años 78 32,91%

30-34 años 26 10,97%

35-39 años 16 6,75%

40 en adelante 22 9,28%

TOTAL 237 100,00%

Figura 10 Rango de edades


95 Personas que son el 40% y están en un rango de edad de 20 a 24 años, son los que más

frecuentan el lugar, igual 78 personas que son el 33% y están de 25 a 29 años, comparten

entre compañeros o amigos y disfrutan de la variedad de café, jugos, sànduches y calidad de

los productos, de la atención personalizada y los precios razonables.

20‐24 años40%

25 ‐29 años33%

30‐34 años11%

35‐39 años7%

40 en adelante9%

20‐24 años

25 ‐29 años

30‐34 años

35‐39 años

40 en adelante

23

PREGUNTA N. 11 Con qué desearía acompañar ya sea café o jugo natural?

Tabla 11 Deseo

Variables

Frecuencia %

Sánduches

213 89,87%

Empanadas

14 5,91%

Humitas

10 4,22%

TOTAL

237 100,00%

Figura 11 Deseo


El 90% que son un total de 213 personas, desearían acompañar el café o jugo con

Sánduches, mientras que el 5,91% con empanadas y el restante 4,22% con humitas. Razón

por la cual se debe ofrecer productos de calidad, higiénicamente preparados, y variedad de

los productos que se ofrecen a precios razonables.

Sánduches90%

Empanadas5%

Humitas5%

Sánduches

Empanadas

Humitas

24

Conclusiones de la Encuesta

Luego de las encuestas realizadas a una muestra de 237 personas en el Sector de

Miraflores del Distrito Metropolitano de Quito, arrojaron los siguientes resultados:

El 50,21% de los encuestados prefiere café y el restante 49,79 % jugo natural, esto

quiere decir que tanto el café como el jugo tienen una aceptación por igual, razón por la cual

se debe ofertar un producto que complemente el consumo de los mismos. Además para el

75,11% el café es una de sus bebidas preferidas; El 56.96% en vez de café prefiere fruta y

el 43.04% prefiere jugo de fruta. La frecuencia con la que visitan la Cafetería y Frutería es

muy alta, el 65,82 % lo hacen dos veces a la semana; el 30,80% lo hacen por lo menos una

vez a la semana, eso quiere decir que tiene mucha acogida, ya que está localizada en un

Sector de mucha afluencia de habitantes, estudiantes universitarios y público en general; otro

factor y muy relevante es la atención que se brinda a los Clientes; y sobre todo con quien les

gusta disfrutar en un lugar agradable y acogedor tanto los estudiantes de 20 a 24 años, como

las personas de 25 a 29 años de edad; algo que se debe resaltar es el género femenino que es

el más acude y el presupuesto semanal es de $3 a $5. El 89,87% de encuestados que son

213 personas, desearían acompañar el café o jugo natural con Sánduches.

2.8 Análisis del Marketing Mix

El marketing mix es una herramienta de planificación utilizada en el área del

marketing, cuya finalidad es identificar el producto, plaza, promoción, precio. El marketing

mix permite introducir en el mercado un nuevo producto o servicio de manera exitosa, dado

que establece estrategias encaminadas al logro de los objetivos institucionales. Un

complemento del marketing mix constituye la definición del nombre comercial, así como la

frase publicitaria, las mismas que brindan una mayor eficiencia y eficacia al momento de

presentar al producto en el mercado.

Definición Comercial de la Empresa

Para identificar el producto y el servicio, se debe escoger un nombre que se diferencie

de los competidores, sobre todo que llame la atención. En la siguiente investigación el

25

nombre escogido es: “THE BEST COFFEE & FRUITS”, la idea principal es atraer a

clientes tanto nacionales como extranjeros que viven, trabajan y transitan por el lugar que

estará ubicada la cafetería y frutería, se brindará atención personalizada, por la facilidad de

comunicación por el conocimiento del idioma inglés. Además el significado habla de lo

mejor en café y en frutas, ya que es la imagen que se quiere proyectar hacia los potenciales

clientes.

Figura 12 Definición comercial de la empresa

Frase publicitaria

La frase publicitaria representa la clave o expresión que resume el posicionamiento

de la marca o de la Empresa. Es el logotipo verbal y debe aparecer en todas las acciones de

comunicación.

La frase publicitaria es: “THE BEST COFFEE & FRUITS”: “Momentos

Especiales y Únicos”, aquello que no se puede comparar, vivir la emoción de lo que nunca

se repetirá, disfrutando de un ambiente agradable y libre de contaminación, de productos de

calidad, higiénicamente elaborados, saludables y frescos.

“THE BEST COFFEE & FRUITS”

“Momentos especiales y únicos…”

26

Figura 13 Publicidad

Producto

“Es todo bien o servicio que se puede ofrecer en un mercado para su uso o consumo y

que tiene la capacidad de satisfacer un deseo o necesidad del consumidor” (Prieto García,

Herráez Vidal, & Alvarez Martínez, 2013, pág. 75)

En este sentido, el comercio del producto, se mejora con un buen diseño, en cuanto a

calidad y presentación, los productos que ofrece son ofertados mediante una “Carta” donde

se especifica la variedad de alimentos, bebidas y precio, con el fin de hacer conocer al cliente.

¿Qué productos deberíamos ofrecer?

Se ofrecen variedad de bebidas calientes como: café en sus diferentes presentaciones y

gustos; bebidas frías como: jugos naturales, además diferentes clases de sánduches.

A más de ofrecer variedad de productos, la atención esmerada, ágil y oportuna, dará un

valor agregado para que el cliente potencial se sienta a gusto disfrutando de un ambiente

acogedor y agradable, degustando de productos saludables a precios razonables.

27

¿Cómo debe ser la presentación del producto?

Presentación del producto en la cafetería y frutería “The Best Coffee & Fruits”

CARTA DE PRODUCTOS Cafetería “The Best Coffee & Fruits”

Producto: CAFÉ Capuchino Mocachino Tinto PVP: $1,50

Ingredientes Café pasado, leche,

espuma de leche, canela, azúcar normal o edulcorante.

Café pasado, leche, chocolate en polvo, canela, azúcar normal o edulcorante

Café pasado concentrado sin azúcar.

Presentación

Producto: Jugos naturales PVP:$2,00

Variedad:

Naranja Tomate de árbol Papaya

Presentación:

Productos: Sánduches PVP: $2,40

Variedad:

Pernil

Presentación:

Publicidad o Promoción

El objetivo de una promoción es ofrecer al consumidor un incentivo para la compra o

adquisición de un producto o servicio a corto plazo, lo que se traduce en un incremento

puntual de las ventas. La actividad promocional puede desarrollarse en cualquiera de los

28

diferentes canales de distribución y dentro de cualquier sector o tamaño de empresa. Si

deseamos alcanzar el éxito de nuestra promoción es necesario partir de:

• Debemos ser originales.- Hay que ser innovadores con nuestras promociones. De

esta manera la promoción tendrá una mayor relevancia y respuesta positiva.

• Mezcla de promoción.- Debemos incluir una variedad de incentivos y estrategias.

• Ser proactivos.- Aprovechar las posibles oportunidades que surjan.

• Técnicas habituales.- En esta actividad es donde debe aportarse mayor dosis de

creatividad para mejores resultados. Entre las técnicas destacamos:

Promociones y estrategias de la Cafetería y Frutería “The Best Coffee & Fruits”

• Concursos.- Clásico del margen promocional, si se siguen obteniendo buenos

resultados.

• Promociones económicas.- Cupones de descuento, descuentos directos, El 2 X 1.

• Promociones del producto.- Muestras gratuitas, degustaciones, regalo de producto.

• Promociones para cumpleañeros.- Un pequeño detalle de parte de la casa para el

cumpleañero.

Precio

Es una especificación de lo que requiere un vendedor a cambio de transferir

propiedad o el uso de un producto o servicio. Es el elemento del mix que se fija más a corto

plazo y con el que la empresa puede adaptarse según la competencia y coste.

¿Cuál debe ser el precio básico o de cartilla de precios?

• Fijar un precio que sea más compatible con el objetivo de los volúmenes de ventas, y

crecimiento que se haya fijado.

• Fijar su precio en función de un mayor margen de rentabilidad, aun sacrificando los

volúmenes en unidades.

29

• Utilizar el precio como criterio para la segmentación de los mercados.

Café $1,50

Jugos $2,00

Sánduches $2,40

Plaza o Distribución

Es el elemento del Marketing Mix que se utiliza para conseguir que un producto llegue

satisfactoriamente al lugar de destino. Los elementos que configuran la política de

distribución son:

1.- Canales. - Agentes implicados en el proceso de mover los productos, desde el Proveedor

al Consumidor.

2.- Planificación.- Toma de decisiones para implantar un sistema para hacer llegar los

productos a los consumidores.

Menú del día

Lunes Café capuchino, sánduche de pernil

Jugo de naranja, sánduche de pernil.

Martes Café capuchino, sánduche de pernil

Jugo de papaya, sànduche de pernil

Miércoles Café capuchino, sánduche de pernil

Jugo de tomate de árbol, sánduche de pernil.

Jueves Café capuchino, sánduche de pernil

Jugo de naranja, sánduche de pernil Viernes Café capuchino, sánduche de pernil Jugo de papaya, sánduche de pernil.

3.- Distribución Física.- Transporte, stock de mercadería.

30

4.- Comercialización.- Acciones que se llevan a cabo en el punto de venta.

Tomando en cuenta los puntos anteriormente indicados se concluye que, “The Best

Coffee & Fruits”, estará ubicado en un lugar estratégico del Sector de Miraflores del Distrito

Metropolitano de Quito, en la calle San Gregorio, junto a la Facultad de Administración de

la Universidad Central del Ecuador, entre Av. América y calle Antonio de Ulloa.

2.9 Análisis de la oferta y demanda y sus proyecciones

Oferta

“Se entiende por oferta a las distintas cantidades que un productor puede entregar al

consumidor a diferentes precios” (Puga, René, & Zambrano, 2009)

2.9.1.1 Clasificación de la Oferta

En el mercado se encuentran tres tipos de oferta ya sea por factores geográficos o por

cuestiones de especialización.

• Ofertas de Especialización.- Son monopolios donde uno solo es el oferente, es

quien impone los precios de acuerdo a su interés y no se preocupa por la competencia.

Ante esto los consumidores responden de acuerdo a su economía.

• Oferta de Grupo.- Es grupo restringido de oferentes, que se ponen de acuerdo para

determinar el precio en el mercado, son llamados el oligopolio, el consumidor no

afecta al mercado, se ve restringido por la capacidad de compra.

• Oferta en un mercado libre.- Aquí interviene la decisión del público, si comprar o

no un bien o un servicio, los compradores influyen en el precio y calidad.

En este proyecto se aprovechará la Oferta en un mercado libre, donde se competirá

con productos y servicios de calidad.

31

2.9.1.2 Factores que afectan la oferta

• Número y capacidad de producción de los competidores.- Varios son los

competidores en el mercado, su capacidad de producción se limita a horarios diurnos

y vespertinos o solamente nocturnos.

• Incursión de nuevos competidores.- En la actualidad existen muchas cafeterías que

ofrecen sus servicios independientemente, o pertenecen a grandes cadenas hoteleras.

• Capacidad de inversión fija.- Se debe contar con máquinas para preparar café,

equipos, utensilios y menaje para cocina, se debe hacer una inversión necesaria para

dar servicio a los potenciales Clientes.

• Precios de los productos.- Es un factor importante, ya que el precio promedio está

entre $1,50 y $2,40

2.9.1.3 Análisis de la Oferta

Se debe hacer un estudio de la oferta, por medio de la observación para conocer

quienes están ofreciendo el servicio de Cafetería y Frutería, en el Sector de Miraflores del

Distrito Metropolitano de Quito, con el fin de determinar si los productos que se van a ofrecer

en el mercado, cumplen con los gustos y preferencias del público en general.

La curva de la oferta o función de la oferta, de un bien muestra la relación entre su

precio de mercado y la cantidad de ese bien, que los productores están dispuestos a producir

y vender, manteniendo el resto constante. Con respecto a “The Best Coffee & Fruits", la

encuesta aplicada con un tamaño de la muestra de 237, los resultados reflejan que:

Durante el tiempo de estudio de mercado, se observó y se identificó a la competencia,

existente en el Sector de Miraflores del Distrito Metropolitano de Quito, que son las

Cafeterías y Fruterías que ofrecen productos similares a los habitantes, estudiantes

universitarios, y público en general que transita por el lugar.

32

2.9.1.4 Oferta actual del producto y/o servicio

La oferta actual está representada por aquellas personas o empresas que ofrecen al

consumidor un producto o servicio con iguales o similares características a las que se tiene

planificado producir dentro de la ejecución del proyecto.

La función de la oferta significa: la cantidad que un productor estaría dispuesto a

suministrar, en un período determinado, en función del precio. En el caso de la cafetería y

frutería, la investigación de la muestra aplicada demuestra que los clientes potenciales visitan

por lo menos una vez a la semana invirtiendo de $3 a $5.

De acuerdo al estudio de mercado, se identificó a la competencia, se hizo mediante

la observación a los negocios del Sector de Miraflores que son considerados como cafetería

y frutería por los productos y servicios que ofrecen a los habitantes del sector y público en

general que transita por el lugar donde va a estar ubicada la microempresa.

2.9.1.5 Realización de la Encuesta a la competencia

A continuación, se presenta la información obtenida por medio de una encuesta

realizada a la competencia directa.

33

Cafetería y Frutería Frutitek de la U

Pregunta N. 1 ¿Cuántos Clientes atiende anualmente?

Tabla 2.12 Atención

Variables

Frecuencia %

Habituales

600 75,00%

Ocasionales

200 25,00%

Total Clientes 800 100,00%

Figura 14 Atención


El 75% que son un total de 600 clientes habituales y el 25% 200 clientes ocasionales,

son atendidos anualmente en la Cafetería y Frutería Frutitek de la U.

Habituales , 600, 75%

Ocasionales, 200, 25%

Habituales

Ocasionales

34

Pregunta N. 2 ¿Cuál es el horario de atención de su negocio?

Tabla 2.13 Horario

Variable

Frecuencia %

8:00-16:00 horas

8:00-12:00 /13:00-17:00 horas

8

9:00-17:00 horas

Total horas atención 8 100%

Figura 15 Horario


El horario de atención del negocio es en dos jornadas de 8:00-12:00/13:00-17:00 horas,

total 8 horas diarias.

8, 100%

8:00‐12:00 /13:00‐17:00 horas

35

Pregunta N. 3 ¿Qué clase de clientes frecuentan su negocio?

Tabla 2.14 Clase

Variables

Frecuencia %

Jóvenes

200 25,00%

Adultos

200 25,00%

Jóvenes y adultos

400 50,00%

Total de Clientes 800 100,00%

Figura 16 Clase Clientes


El 50% de clientes un total de 400 entre jóvenes y adultos son los que más frecuentan

la cafetería y frutería; 25% jóvenes y el otro 25% adultos.

Jóvenes, 200, 25%

Adultos, 200, 25%

Jóvenes y adultos, 400, 50% Jóvenes

Adultos

Jóvenes y adultos

36

Cafetería y Frutería D Yuya

Pregunta N. 1 ¿Cuántos Clientes atiende anualmente?

Tabla 2.15 Atención

Variables

Frecuencia %

Habituales

375 75,00%

Ocasionales

125 25,00%

Total Clientes 500 100,00%

Figura 17 Atención


El 75% que son un total de 375 clientes habituales y el 25% un total de 125 son

ocasionales, son atendidos anualmente en la Cafetería y Frutería Frutitek de la U

Habituales , 375, 75%

Ocasionales, 125, 25%

Habituales

Ocasionales

37

Pregunta N. 2 ¿Cuál es el horario de atención de su negocio?

Tabla 2.16 Horario

Variable

Frecuencia %

8:00-16:00 horas

8

8:00-12:00 /13:00-17:00

9:00-17:00 horas

Total horas atención 8

Figura 18 Horario


El horario de atención del negocio es en dos jornadas de 8:00-12:00/13:00-17:00 horas,

total 8 horas diarias.

8:00‐16:00 horas, 8, 100%

8:00‐16:00 horas

38

Pregunta N. 3 ¿Qué clase de clientes frecuentan su negocio?

Tabla 2.17 Clase clientes

Variables

Frecuencia %

Jóvenes

125 25,00%

Adultos

125 25,00%

Jóvenes y adultos

250 50,00%

Total de Clientes 500 100,00%

Figura 19 Clase clientes


El 50% de clientes un total de 250 entre jóvenes y adultos son los que más frecuentan

la cafetería y frutería; 25% jóvenes y el otro 25% adultos.

Jóvenes, 125, 25%

Adultos, 125, 25%

Jóvenes y adultos, 250, 50%

Jóvenes

Adultos

Jóvenes y adultos

39

2.9.1.6 Conclusiones de la Encuesta a la Competencia

Luego de las encuestas realizadas, a una muestra de 2 cafeterías y fruterías del Sector

de Miraflores del Distrito Metropolitano de Quito, que son competencia directa de “The Best

Coffee & Fruits”, arrojaron los siguientes resultados:

Cafetería y frutería Frutitek de la U, tiene aproximadamente 600 clientes habituales

y 200 ocasionales anualmente; El horario de atención es en dos jornadas de 8:00-12:00 y de

13:00-17:00 horas diarias; Los clientes que màs frecuentan su negocio son entre jòvenes y

adultos 400, jòvenes 200 y adultos 200, anualmente. Dando un total de 800 clientes al año.

Cafeterìa y frutería D Yuya, tiene aproximadamente 350 clientes habituales y 150

ocasionales anualmente. El horario de atención es de 8:00-16:00 horas, de lunes a viernes.

Los clientes que más frecuentan su negocio son entre jóvenes y adultos 250, jòvenes 125 y

adultos 125, anualmente. Dando un total de 500 clientes al año.

La pregunta màs relevante es la que se refiere a los clientes anuales de la

competencia, la misma que se detalla a continuación:

Tabla 2.18 Análisis de la oferta actual

Competencia Actividad Principal Atención Anual

Frutitek de la U Cafetería y Frutería 800 D´ Yuya Cafetería y Frutería 500 Total personas 1300

Figura 20 Frutitek de la U

Figura 21 D’Yuya

40

2.9.1.7 Proyección de la Oferta

La proyección de la oferta se la realizará tomando en cuenta un porcentaje de

crecimiento poblacional 1.50 % a través del cual se puede prever el número de

establecimientos que se van a aperturar dentro de un período de 5 años.

Oferta Actual

AÑO

OFERTA

2016 1300

Tabla 2.13 Oferta proyectada a 5 años n Años Oferta Actual (1+i)^n Proyección de la

Oferta

0 2016 1.300 1 1300 1 2017 1.300 1,015 1320 2 2018 1.300 1,030 1339 3 2019 1.300 1,046 1359 4 2020 1.300 1,061 1380 5 2021 1.300 1,077 1400

Tabla 2.14 Tasa de Crecimiento % 2001-2010 Quito Urbano

Nota: En: CPV 2010 Instituto Nacional de Estadística y Censos

Demanda

“La demanda son las distintas cantidades alternativas de un bien o servicio que los consumidores están dispuestos a comprar a los diferentes precios, manteniendo constantes los demás determinantes, que influyen en la función, en un período determinado” (Puga & Zambrano, 2009, pág. 97)

41

Tomando en cuenta lo citado, se puede concluir que la demanda constituye la

cantidad de bienes o servicios que están dispuestos a adquirir las personas o empresas a un

determinado precio. La representación gráfica de la demanda se la realiza a través de la curva

de la demanda, así también la demanda aplica para una mejor comprensión una ley que es

conocida como la “Ley de la demanda” la cual manifiesta que a menor precio mayor cantidad

demandada y viceversa.

2.9.2.1 Análisis de la Demanda

Una vez concluida la investigación de campo en el Sector de Miraflores del Distrito

Metropolitano de Quito, con la colaboración de los habitantes y público en general se

determinó que existe la factibilidad para instalar la Cafetería y Frutería; pero se les debe

brindar un ambiente agradable y cómodo, agilidad en el servicio, para que puedan disfrutar

de momentos agradables y entretenidos. La determinación de la demanda es uno de los

puntos más críticos en el estudio de viabilidad económico-financiero de un proyecto. Es el

elemento más importante del mercado, está integrado por las necesidades sentidas, el poder

adquisitivo, la posibilidad de compra, y el tiempo de consumo. La autora Moreno, Tercila

en el libro emprendimiento y plan de negocio afirma que:

Una vez reconocida la función demanda del producto se necesita reunir tres tipos de información que permitan determinar la cantidad consumida, los gustos y las preferencias de los consumidores, estos aspectos son: características o perfil del consumidor, magnitud de la demanda, variables que influyen en la demanda (Moreno Castro, 2016, pág. 109)

Al analizar la demanda el objetivo es determinar, la clase de consumidores a la que

se quiere llegar con una buena atención, en un ambiente acogedor y las probabilidades de

consumo; en este caso se analizarán los factores que ejercen influencia en la Cafetería y

Frutería.

2.9.2.2 Factores que afectan a la demanda

Tamaño y crecimiento de la población

Es un factor que afecta la demanda del servicio que se pretende entregar. De acuerdo al

último Censo Poblacional en el año 2010, en el Distrito Metropolitano de Quito, presenta

una población de: 2.239.191 habitantes

42

Figura 22 Crecimiento Poblacional del Distrito Metropolitano de Quito En: Instituto Nacional de Estadística y Censos

Al estar el mercado meta conformado por personas entre 20 y 59 años, de género

masculino y femenino y con una actividad económica activa, se cuenta con un amplio

mercado potencial

Figura 23 Población Económicamente Activa En: Instituto Nacional Estadística y Censos

43

Hábitos de consumo

Luego de haber aplicado las 237 encuestas, se determinó que el café es una de sus

bebidas preferidas para el 75,11% de los encuestados; al 24,90% le agrada el jugo de fruta.

Gustos y preferencias

Se determinó que al 56,96% de los encuestados en vez de café prefiere fruta; y al

43,04% jugo de fruta. En conclusión la fruta y el jugo de fruta también agrada a los

consumidores; con esto se asegura que tanto el café como las frutas son de mayor acogida

para los Potenciales Clientes de la Cafetería y Frutería.

Presupuesto

El nivel de ingresos es un factor que afecta al consumo de los productos y servicios

existentes en el mercado. Luego de haber aplicado las 237 encuestas se determinó que el

59% de encuestados gastan entre $3 a $5, esto demuestra que son personas de un nivel de

economía media.

Se determinó que del género encuestado el 61% es de género femenino y es el que

más frecuentemente ocupa los servicios de la Cafetería y Frutería, por el ambiente agradable

y acogedor del que disfrutan; el 39 % es de género masculino lo visitan pero sin tomar en

cuenta los detalles que son propios del género femenino; el 100% de los encuestados

coinciden que la atención es muy importante, ya que al sentirse satisfecho con el servicio no

piensa dos veces y regresan, convirtiéndose en un potencial cliente.

2.9.2.3 Comportamiento Histórico de la Demanda

Para determinar la demanda histórica se tomó como referencia el Censo Poblacional

del año 2010 a través del cual se determinó que en el sector de Miraflores existe una

población de 3.119 de los cuales 1.853 habitantes pertenecen al grupo de edad entre 20 a 59

años; así también se tomó en cuenta la tasa de crecimiento poblacional que alcanza el 1.50

% de acuerdo a datos del INEC.

44

Tabla 12 Demanda histórica anual n Años Demanda Histórica

CPV 2010 Factor de

Crecimiento 0,015%

Demanda Histórica Anual

0 2010 1.853 1 1853 1 2011 1.853 1,015 1881 2 2012 1.853 1,030 1909 3 2013 1.853 1,046 1938 4 2014 1.853 1,061 1966 5 2015 1.853 1,077 1996 6 2016 1.853 1,093 2026

Tabla 13 Tasa de Crecimiento (%) 2001-2010 Quito Urbano

(Instituto Nacional de Estadística y Censos, 2010) Tabla 2.15 Población de Miraflores según grupo de edad

Nota: Adaptada del Instituto Ecuatoriano de Estadística y Censos INEC

2.9.2.4 Demanda Actual del Producto

Su objetivo principal, es la identificación de las características del consumidor y los

volúmenes estimados de consumo. En un sector geográfico donde se estima un promedio

de: 24 personas por día, aproximadamente.

Código de Menores de De 1 a 4 De 5 a 9 De 10 a 14 De 15 a 1De 20 a 24 De 25 a 29 De 30 a 3 De 35 a 39 De 40 a 44 De 45 a 49 De 50 a 54 De 55 a 59 De 60 a 64TOTAL

Zona 1 año años años años años años años años años años años años años años Por Edad

PoblaciTOTAL: 1.853

POBLACIÓN DE MIRAFLORES, SEGÚN GRUPOS DE EDAD

170 33 151 165 196 246 350 303 264 2766

blación de 20 a 59 años de edad

191 197 229 156 163 122

45

La determinación de la demanda actual, se hará en base a información primaria, los

datos serán obtenidos por medio de la encuesta diseñada por la investigadora con el fin de

determinar la demanda potencial.

Según los datos obtenidos en la encuesta, se determinó lo siguiente:

• El 50,21 % de los encuestados prefiere servirse café y el restante 49,79 % jugo natural

• Al 75,11% les agrada el café

• El 56,96% prefiere fruta y al 43,04% jugo de fruta

• El 65,82 visitan la Cafetería y Frutería, dos veces a la semana; el 30,80% la visitan

por lo menos una vez.

• El 100% que son 237 personas, indica lo importante que es la atención que se presta

al cliente.

• Al 39% que son 92 personas, les agrada visitar la Cafetería en compañía de

compañeros; al 38 % que son 91 con amigos, mientras que el 12 % que son 29 en

compañía de la pareja, mientras que el 11% restante que son 25 lo hace con la

familia.

• El 61,18% que son 145 personas es de género femenino y el 38,82% que son 92 son

de género masculino.

• El 59% que son 159 personas tienen un presupuesto semanal de $3 a $5 para gastar

en la Cafetería, el 23% que son 55 gastan $5 a $7; el 12% 28 personas gastan de $7

a $9; y el 6% que son 14 personas gastan de $9 en adelante.

• El 77,64% cree que un ambiente muy agradable habla muy bien del lugar que se

frecuenta.

A continuación se presenta la información actual de acuerdo a las proyecciones

estadísticas:

46

Tabla 14 Demanda actual

Año

Demanda

2016 2.026

Tabla 15 Demanda Actual por productos

Productos Producción Diaria

Producción Semanal

Producción Mensual

Producción Anual

Café 24 120 480 5760 Jugos 24 120 480 5760 Sánduches 36 180 720 8640 Total 20160

2.9.2.5 Proyección de la Demanda

La proyección de la demanda futura de un producto, es importante porque es la previsión

de las ventas de la microempresa en el futuro; para obtener las previsiones es imprescindible

contar con la demanda histórica del producto. Las previsiones de la demanda futura sirven

para considerar:

• La política de compras de materia prima y suministros

• El nivel de existencias en la bodega y almacén

Para la proyección de la demanda, se tomará en cuenta 5 años de vida útil del estudio.

Para proyectar la demanda se determinó con el % de crecimiento poblacional del 1.5%, dato

tomado del Censo de Poblaciòn y Vivienda (CPV) 2010, de la siguiente manera:

Tabla 16 Proyección de la demanda

Proyección de la Demanda n Años Demanda Actual (1+i)^n

0 2016 2.026 1 2026 1 2017 2.026 1,015 2056 2 2018 2.026 1,030 2087 3 2019 2.026 1,046 2119 4 2020 2.026 1,061 2150 5 2021 2.026 1,077 2183

47

2.9.2.6 Estimación de la Demanda Insatisfecha

La demanda insatisfecha se obtiene a través del balance entre la oferta y la demanda

proyectada. La demanda insatisfecha representa los clientes potenciales a los cuales se les

puede ofrecer el bien o el servicio.

Tabla 17 Demanda insatisfecha

Años

Demanda Proyectada

Oferta Proyectada

Demanda Insatisfecha

2017 2.056 1.320 737 2018 2.087 1.339 748 2019 2.119 1.359 759 2020 2.150 1.380 771 2021 2.183 1.400 782

Se concluye que para el año 2017, se tendrá una demanda insatisfecha de servicio de

cafetería y frutería para 737 personas.

48

3 INGENIERÍA DEL PROYECTO O ESTUDIO TÉCNICO

En el análisis de la viabilidad financiera de un proyecto, el estudio técnico tiene por

objeto proveer información para cuantificar el monto de las inversiones y de los costos de

operación pertinentes a esta área.

3.1 Análisis de la localización

Mercado Objetivo

Según los resultados obtenidos en el Estudio de Mercado, se plantea la Creación de una

Cafetería y Frutería en el Sector de Miraflores del Distrito Metropolitano de Quito, dirigido

a un Segmento de mercado que va desde los 20 hasta los 59 años de habitantes del sector, y

personas que trabajan y transitan por el lugar.

Se estima que el proyecto de inversión, tendrá aceptación por parte del segmento de

mercado al que está dirigido, a más de los habitantes del sector, Empleados Privados de

empresas ubicadas cerca del lugar del negocio; por lo que se considera un mercado en

crecimiento, para cumplir con las metas propuestas.

Tecnología

No se requiere de mayor tecnología, solo las maquinarias y equipos necesarios para

desarrollar el proyecto, los procesos productivos no son complejos, se los hace manualmente,

utilizando utensilios domésticos.

Materia Prima

Café

El café ecuatoriano es reconocido a nivel mundial, por su alta calidad y sus

magníficos sabores. Nuestro suelo ecuatoriano tiene un gran potencial, para producir

49

diferentes tipos de café. Las zonas cafeteras del Ecuador son varias, destacándose Loja,

Zamora Chinchipe, Pichincha, Imbabura y Galápagos.

Razón por la que contamos con materia prima suficiente, para abastecer al negocio,

y satisfacer los gustos y preferencias de los Clientes Potenciales.

• Pan Baguette

• Pernil

• Lechuga: Criolla, crespa

• Tomate

• Cebolla: Roja, perla

Macro localización

“THE BEST COFFEE & FRUITS”, se desenvolverá en el Sector de Miraflores, al

occidente del Distrito Metropolitano de Quito, de la Provincia de Pichincha, la misma que

se regirá a las ordenanzas municipales.

Las vías principales que rodean el sector son: La Avenida América, calle San Gregorio,

calle Antonio de Ulloa y Ramírez Dávalos.

Los puntos más importantes para determinar la macro localización son: las calles del

sector, la plaza indo américa, el Supermercado Santa María, El Instituto de Diagnóstico

Médico, algunos locales comerciales, que han emprendido sus negocios y han crecido

rápidamente.

Micro localización

“THE BEST COFFEE & FRUITS” se ubicará en el Sector de Miraflores, en la calle

San Gregorio entre Av. América y calle Antonio de Ulloa, cerca de la Facultad de

Administración de la Universidad Central del Ecuador; es el lugar ideal para negocio ya que

tiene mucha afluencia de público, especialmente estudiantes y Profesores, a más de

empleados de empresas privadas ubicadas por el sector y público en general que transita por

50

el lugar. La creación de “The Best Coffee & Fruits” cubrirá la demanda de alimentos y

bebidas saludables, en un ambiente agradable y a precios razonables para los Clientes

Potenciales que habitan, estudian y laboran en el sector.

Localización

Figura 24 Croquis de ubicación

Matriz Locacional

La ubicación exacta de la microempresa “The Best Coffee & Fruits”, será definida a

través de la ponderación de varios factores que califiquen las diferentes alternativas. A

continuación se presenta la matriz locacional, que instrumenta la solución de la mejor opción

para la ubicación de la microempresa. La calificación es 10 a la mejor alternativa y 1 a la

peor. Se tiene 3 alternativas: Alternativa A: Calle Antonio de Ulloa y Ramírez Dávalos;

Alternativa B: Av. América y Av. Pérez Guerrero; Alternativa C: Calle San Gregorio y

Antonio de Ulloa

“TheBest Coffee & Fruits”

51

Tabla 18 Matriz Locacional

N.

Factor relevante

Peso

Alter

Calificación

A

Ponder.

Alter

Calificación

B

Ponder.

Alter.

Calificación

C Ponder.

1 Transporte y comunicación

0.20 9 1.80 7 1.40 6 1.20

2 Cercanía a fuentes de abastecimiento

0.20 9 1.80 7 1.40 7 1.40

3 Cercanía al mercado

0.20 8 1.60 8 1.60 8 1.60

4 Disponibilidad de servicios básicos

0.20 8 1.60 6 1.20 9 1.80

5 Eliminación de desechos

0.20 7 1.40 9 1.80 6 1.20

TOTAL 1.00 8,2 7.40 7.20

Tomando en consideración, todos los factores de acuerdo a la matriz locacional, se

seleccionó el local ubicado en Calle San Gregorio y Calle Antonio de Ulloa, debido a la

mayor cercanía a transportación y comunicación, mercado, fuentes de abastecimiento y

servicios, que permiten tener una respuesta inmediata al servicio, lo que permitirá el correcto

desarrollo del proyecto.

Servicios Básicos

En el Sector de Miraflores del Distrito Metropolitano de Quito, lugar donde se

desenvolverá la microempresa, cuenta con todos los servicios básicos como: agua potable,

energía eléctrica, teléfono, internet. También servicios como alcantarillado, aceras,

bordillos, calles adoquinadas y pavimentadas, transporte, mercados, etc. Esto beneficia a la

microempresa para dar una mejor atención a los Clientes Potenciales, que son la razón de

ser de la misma.

52

3.2 Diseño técnico del proyecto

Figura 25 Diseño técnico del proyecto

3.3 Requerimiento de recursos

“The Best Coffee & Fruits” contará con un local de aproximadamente 50 m2, de espacio

físico lo que acogerá a 20 personas, distribuidas en 5 mesas con 4 sillas cada una, dando un

total 20 Clientes; tomando en cuenta que en el día, se atenderá a más Clientes

indistintamente. Se atenderá de lunes a viernes en el horario de 9:00 a 12:00 horas; 14:00 a

17:00 horas

Capacidad de Producción

La capacidad instalada de “The Best Coffee & Fruits”, se determinó en función de los

siguientes parámetros:

53

• Infraestructura.- En relación al mobiliario tiene: 5 mesas con 4 puestos cada una,

dando un total de 20 puestos.

• Horario de Atención: De: 9:00 a 12:00 horas y de 14:00 a 17:00 horas de lunes a

viernes, un total de 8 horas diarias; 6 horas atención al público y 2 horas de

preparación del trabajo para el siguiente día.

• Permanencia del Cliente: Desde que ingresa, hasta que paga la cuenta usualmente 1

hora. 5 Mesas 4 Sillas por mesa 20 Subtotal 0 Sillas Barra 20 Total General 6 Horas atención

120 Capacidad Instalada

Horarios Capacidad Instalada

Capacidad Utilizada

9:00 12:00 60 40% 24

14:00 17:00 60 40% 24

café 24 50%

120 48 jugos 24 50% sanduches 36 75%

Matriz de Requerimiento de Equipos

La inversión en equipos es muy importante, comprende todos los rubros que

intervendrán en la operación del proyecto, mediante cotizaciones a diferentes proveedores

con el fin de considerar los precios más convenientes para minimizar los costos del proyecto.

Tabla 19 Equipo de Cocina

EQUIPO DE COCINA Producción

Cantidad Descripción 1 Extractor de Olores 1 Extractor de Jugos Montero 1 Cocina Indurama 4 quemadores 1 Horno microondas Panasonic 1 Refrigeradora Indurama 1 Cafetera Capuchino 1 Cafetera Expreso 1 Licuadora Oster

54

Matriz de Requerimiento Equipo de Computación

Tabla 20 Equipo de Computación

EQUIPO DE COMPUTACIÓN Administración

Cantidad Descripción 1 Computadora HP 1 Impresoras EPSON

Ventas

1 Computadora HP 1 Impresoras EPSON

Matriz de Requerimiento Equipo de Oficina

Tabla 21 Equipo de Oficina

EQUIPO DE OFICINA

Ventas

Cantidad Descripción

1 Caja Registradora

1 Teléfono Panasonic

Matriz de Requerimiento de Muebles y Enseres

La inversión en muebles y enseres, comprende todos los rubros que intervendrán en la

operación normal del proyecto, mediante cotizaciones a diferentes proveedores, con el fin

de considerar los precios más convenientes para minimizar los costos del proyecto.

55

Tabla 22 Muebles y Enseres

MUEBLES Y ENSERES

Producción


1 Mesa acero inoxidable para preparación de productos.

Administración


1 Escritorio

1 Silla reclinable

1 Archivador

Ventas


5 Mesas

20 Sillas

1 Vitrina pastelera pequeña

1 Mueble para caja registradora

Matriz de Requerimiento de Vajilla y Utensilios

Este rubro se refiere a la inversión en vajilla y utensilios, necesarios para la

instalación y puesta en marcha del proyecto.

56

Tabla 23 Utensilios

UTENSILIOS Producción


24 Recipiente ensalada de frutas 48 Tasas café 24 Tasas chocolate 48 Tasas tinto 24 Jarros capuchino 48 Platos café 24 Platos chocolate 48 Platos tinto 24 Platos postre 8 Azucareras 8 Juegos de cubiertos

48 Tenedores pequeños 5 Jarras de cristal 1 Olla grande 1 Olla mediana 2 Cuchillos de pan tramontina

48 Vasos de vidrio 24 Jarros de vidrio 1 Sartén grande tramontina 1 Sartén mediano tramontina 3 Cucharones grandes 1 Cucharones mediano

Matriz de requerimiento de personal

Este rubro se refiere a la inversión en personal necesario para ocupar un cargo en cada

sección de la cafetería, para la puesta en marcha del proyecto.

Tabla 24 Requerimiento de Personal

N. DE

EMPLEADOS

CARGO A DESEMPEÑAR

1

Administradora-Propietaria

1 Mesero

1 Preparador de Productos

57

3.4 Distribución (LAYOUT)

Significa distribución física de las instalaciones. Los objetivos de la distribución física

son los siguientes:

• Mayor utilización del espacio, del equipo y de los Empleados

• Flujo eficiente de la información, del material y de los Empleados

• Reducción del congestionamiento, distancias y retrasos

• En cuanto a la moral de los Empleados la mejora

• En cuanto a la seguridad, condiciones de trabajo más seguras.

Se debe desarrollar una distribución física económica, que satisfaga la estrategia de

producto (diseño y volumen); la estrategia de proceso (Capacidad y equipo); estrategia de

Talento Humano (Calidad de vida laboral), etc. La distribución LAYOUT, determina la

eficiencia operacional a largo plazo. En el caso del proyecto de emprendimiento, se refiere

a la distribución del área donde va a ser instalada. “The Best Coffee & Fruits” se distribuye

de la siguiente manera:

COCINA

Espacio amplio para facilitar el tránsito de los Empleados encargados del área donde

se preparan los productos ofertados. Está provisto de una Cocina Industrial de dos

quemadores, refrigeradora grande, licuadoras, extractores de zumo de frutas, utensilios

varios y un mesón grande, para la preparación de los alimentos y bebidas.

ESPACIO DE LA CAFETERÍA PARA ATENCIÓN AL CLIENTE

Espacio amplio para instalar 5 mesas de 4 sillas cada una, total 20 puestos; con espacio

suficiente entre mesas para el tránsito de los meseros, con el fin de brindar un buen servicio.

58

BAÑO

Espacio con dos baños, uno para hombres y otro para mujeres, con su respectiva

señalización, cada uno cuenta con un inodoro y un lavamanos.

3.5 Impacto Social, Económico y Ambiental

Impacto Social

En la actualidad, el objetivo principal de todo emprendedor social es generar un

cambio o una transformación social. Y generalmente se apoya en una organización para

conseguir estos fines.

¿Qué es impacto social?

Es el efecto o el resultado de nuestra actividad. Para un emprendedor social, la

gestión económica es fundamental, porque denota seriedad y genera confianza y en

consecuencia asegura la actividad de la organización. Sin embargo debe poner mucho

énfasis en la medición del impacto social, es decir cómo está resolviendo el problema al que

se enfrenta. El gran reto de los emprendedores sociales poder medir con exactitud el nivel

de resultados económicos y el nivel de cumplimiento de los objetivos sociales. Es por esta

razón que para la creación de una Cafetería y Frutería en el Sector de Miraflores del Distrito

Metropolitano de Quito; el desarrollo social es importante en base a la competitividad,

ofreciendo productos de calidad, rescatar los principios y valores que se han perdido, y que

prevalezca la responsabilidad social

Impacto Económico

Al ejecutar un proyecto de emprendimiento, en este caso la Creación de una Cafetería

y Frutería, contribuirá a la solución de algunos problemas económicos, con la creación de

nuevas plazas de trabajo y el mejoramiento de la calidad de vida de familias ecuatorianas.

Se buscará precios más bajos de mercado, al adquirir equipos, muebles y enseres e insumos,

con el fin de cuidar la economía de la microempresa.

59

Impacto Ambiental

¿Qué es impacto ambiental?

Es el efecto que produce la actividad humana, sobre el medio ambiente. La ecología

es la ciencia que se encarga de medir este impacto y tratar de minimizarlo. Un estudio

ambiental permite saber de las implicaciones que puede tener el Sector de Miraflores del

Distrito Metropolitano de Quito, por el funcionamiento de “The Best Coffee &Fruits” se

debe prevenir la contaminación auditiva, se debe evitar el uso de equipos de sonido a alto

volumen; es importante adherirse al sistema de desechos sólidos que manejan otros negocios,

por otra parte se debe tener en el local que funciona la Cafetería y Frutería una área de

fumadores, para evitar la contaminación del ambiente.

60

4 ESTUDIO ORGANIZACIONAL

4.1 Pasos para la Constitución de una Empresa

Superintendencia de Compañías

A continuación se detallan los pasos para constituir una Compañía de Responsabilidad

Limitada:

1. Tomar la decisión de qué tipo de empresa se va a constituir.

2. Escoger el nombre de la empresa.

3. Reservar el nombre de la empresa en la Superintendencia de Compañías.

4. Abrir una cuenta de integración de capital, en cualquier banco del país. Capital

mínimo $400 para compañía limitada. En 24 horas se debe solicitar un certificado

de: “Cuentas de Integración de Capital”

5. Elevar a escritura pública, el estatuto social de la Empresa, en cualquier Notaría

Pública del país.

6. Aprobar el estatuto, ingresar a la Superintendencia de Compañías para su revisión y

aprobación mediante resolución.

7. Publicar las 4 copias de la resolución y un extracto, en un diario de circulación

nacional.

8. Obtener permisos municipales, se pagará la patente municipal y se solicitará el

certificado de pagos de obligaciones en la Administración Zonal donde se crea la

empresa.

9. Con todos los documentos anteriores, inscribir la empresa en el Registro Mercantil,

donde fue constituida la empresa.

10. Realizar una Junta General de Accionistas, para nombrar a los representantes de la

empresa (Presidente, Gerente, etc), de acuerdo a los estatutos.

61

11. Obtener documentos habilitantes, con la inscripción en el Registro Mercantil, la

Superintendencia de Compañías, entregará los documentos para abrir el RUC de la

Empresa.

12. Inscribir el nombramiento del representante, en el Registro Mercantil; en este caso

del Administrador, designado por la Junta General de Accionistas, con su firma de

aceptación. Esto se lo hará dentro de los 30 días posteriores a su designación.

13. Obtener el RUC (Registro Único de Contribuyentes) en el SRI (Servicio de Rentas

Internas); entregar toda la documentación de la Superintendencia de Compañías y la

Patente Municipal.

14. Obtener la carta para el banco, una vez obtenido el RUC, la Superintendencia de

Compañías, entrega una carta para el banco donde se abrió la cuenta de integración

de capital, con el fin de disponer del dinero depositado.

15. Registrar a la empresa en historia laboral del IESS, adjuntando copias de cédulas,

nombramiento del representante legal, copia de contratos de trabajo legalizados en el

Ministerio de Relaciones Laborales, último pago de agua, luz o teléfono.

Permisos para el funcionamiento de “The Best Coffee & Fruits”

SRI (Servicio de Rentas Internas)

RUC

Es el documento que identifica e individualiza, a los contribuyentes, personas físicas

o jurídicas, para fines tributarios. El RUC es el instrumento, que permite que el Servicio de

Rentas Internas (SRI), realice el control tributario.

Municipio del Distrito Metropolitano de Quito- Administración Zonal Eugenio

Espejo.- Parroquia Belisario Quevedo.-Barrio.-Miraflores.

Patente Municipal-Requisitos:

1. Formulario de inscripción de patente

62

2. Acuerdo de responsabilidad y uso de medios electrónicos

3. Copia de cédula de identidad y certificado de votación de las últimas elecciones del

administrado o del representante legal en caso de ser persona jurídica.

4. Copia del RUC en el caso de tenerlo

5. Correo electrónico personal y número telefónico del contribuyente en caso de ser

persona jurídica.

6. Copia de escritura de constitución en caso de ser persona jurídica

7. Si el trámite lo realiza una tercera persona:

• Carta simple de autorización del Contribuyente o Representante Legal en

caso de ser persona jurídica.

• Copia de la cédula de identidad y certificado de votación de la persona que

retira la clave.

8. En caso de persona jurídica copia del nombramiento vigente del representante legal.

La LUAE (Licencia Única de Actividades Económicas)

Es el documento habilitante para el ejercicio de cualquier actividad económica dentro

del Distrito Metropolitano de Quito, que mediante la ordenanza N. 308, establece el régimen

administrativo, para la obtención de las licencias metropolitanas; y en particular de la

Licencia Metropolitana Única para el ejercicio de actividades económicas en el Distrito

Metropolitano de Quito.

La LUAE integra los siguientes permisos y/o autorizaciones administrativas:

• Informe de compatibilidad y uso del suelo (ICUS)

• Permiso sanitario

• Permiso de funcionamiento de bomberos

• Rotulación (Identificación de la actividad económica)

• Permiso ambiental

• Licencia Única Anual de funcionamiento de las actividades turísticas.

• Permiso Anual de Funcionamiento de la Intendencia General de Policía.

63

Requisitos:

• Formulario Único de Solicitud de LUAE

• Copia de RUC

• Copia de identidad o ciudadanía del representante legal

• Copia de la papeleta de votación del representante legal de las últimas elecciones.

• Calificación artesanal de la Junta Nacional de Defensa del Artesano o MIPRO solo

para jurídicos.

• En caso de no ser local propio: autorización del dueño del predio para colocar el

rótulo (Solo para artesanos)

• Para colocar rótulo: en caso de propiedad horizontal: autorización de la asamblea de

copropietarios o del administrador como representante legal. En caso de rótulo

existente:

Dimensiones y fotografía de la fachada del local. En caso de rótulo nuevo:

Dimensiones y esquema gráfico de cómo quedará el rótulo.

Cuerpo de Bomberos del Distrito Metropolitano de Quito

Permiso de Funcionamiento

Es el documento otorgado por la Autoridad Sanitaria, a los establecimientos sujetos

a control y vigilancia sanitaria que cumplen con todos los requisitos para su funcionamiento,

establecidos en los reglamentos correspondientes.

Requisitos

• Copia del RUC

• Solicitud de inspección del local

• Informe favorable de la inspección del local

Agencia Nacional de Regulación, Control y Vigilancia Sanitaria (ARCSA)

Certificado de Manipulación de Alimentos

Actualmente ARCSA, se encuentra trabajando en un proceso de capacitación con

restaurantes y cafeterías, con el propósito de socializar que ayude al personal en los

64

establecimientos, aplicar correctas prácticas de higiene y manipulación en la preparación de

alimentos, en beneficio de la salud de la población.

Sin embargo no es requisito para obtener el permiso de funcionamiento. Pero si es un

beneficio para la empresa, ya que el personal de empleados que manipulan alimentos, lo

pueden hacer de una manera responsable y segura.

Ministerio de Salud Pública- Dirección Provincial de Salud de Pichincha

Permiso de Funcionamiento de Cafeterías

Requisitos:

• Solicitud para permiso de funcionamiento.

• Copia del RUC actualizado del establecimiento.

• Croquis con referencia de ubicación del establecimiento.

• Copia de la escritura de constitución, en caso de tener personería jurídica.

• Copia de la cédula de ciudadanía o Pasaporte y Papeleta de votación del propietario

o representante legal.

• Copia certificada o notariada del nombramiento del representante legal.

• Lista de productos con su respectivo registro sanitario, en el caso de Cafeterías.

• Copia del certificado ocupacional de salud anual de los empleados emitido por los

centros de salud del Ministerio de Salud.

• Licencia Única de Actividades Económicas (LUAE), en el Distrito Metropolitano de

Quito.

Instituto Ecuatoriano de Propiedad Intelectual (IEPI)

Es el Organismo Administrativo Competente para propiciar, promover, fomentar,

prevenir, proteger y defender a nombre del Estado Ecuatoriano, los derechos de Propiedad

Intelectual, reconocidos en la Ley y en los tratados y convenios internacionales, sin perjuicio

de las acciones civiles y penales que sobre estas materia deberán conocerse por la Función

Judicial.

65

Requisitos-Obras literarias

1.- Inéditas:

a) Solicitud del registro en línea, luego de crear un casillero virtual

b) Un ejemplar completo de la obra (Impresa o en CD si pasan de 50 páginas)

c) Recibo de pago de la tasa correspondiente, realizado en el Banco del Pacífico.

4.2 Estructura Organizacional

Es un sistema utilizado para definir una jerarquía dentro de una organización, Identifica

cada puesto, su función y donde se reporta dentro de la misma. Esta estructura se desarrolla

para establecer cómo opera una organización y ayudar a lograr las metas, para permitir un

crecimiento futuro.

Organigrama Estructural

“Representa el esquema básico de una organización, lo cual permite conocer de una

manera objetiva sus partes integrantes, es decir, sus unidades administrativas y la relación

de dependencia que existe entre ellas” (Vásquez Rodríguez, 2008, pág. 262)

Se considera como una representación esquemática, de la estructura formal de la

empresa, donde se destacan jerarquías, cargos y líneas de comunicación.

Responsabilidad Elaborado Aprobado Fecha

Francisco Córdova

Nelly Herrera

16-10-01

Autoridad Relación Funcional Coordinación - - - - - - - - -


Área Administrativa Área de

Comercialización Área de Producción

66

Organigrama de Posición

Sirve para representar, en forma objetiva, la distribución del personal en las diferentes

unidades administrativas. Se indica el número de cargos, la denominación del puesto.

Responsabilidad

Elaborado Aprobado Fecha

Francisco Córdova

Nelly Herrera

16-10-01

Autoridad Relación Funcional Coordinación - - - - - - - - -

Asignación de Funciones.- Responsabilidades

Administradora -Propietaria

• Representar legalmente a la Empresa

• Participar en la elaboración de los planes estratégicos.

• Planificar, dirigir y controlar las actividades administrativas y financieras

de la empresa.

• Toma de decisiones


Área Administrativa

1

Área de Comercialización

1

Área de Producción

1

67

Área Administrativa

• Proporcionar información sobre los productos y servicios

• Responder consultas de los Clientes

• Recibir quejas de inconvenientes suscitados con los Clientes

• Asumir la responsabilidad de resolver el conflicto y mejorar la experiencia del

Cliente.

• Manejo y control de los recursos financieros y económicos de la empresa.

• Encargado de realizar cotizaciones de compras

• Control de entradas y salidas de efectivo


• Hacer conocer el negocio, por intermedio de publicidad

• Visitar a empresas cercanas al negocio, ofreciendo los productos y/ servicios


• Requerimiento de materia prima y materiales

• Control de inventarios

• Asignación de tiempos

• Control de tareas

Actividades del Personal

Administradora -Propietaria

• Es quien elabora y controla el presupuesto

• Apoya a la organización en todas las gestiones legales y reglamentarias

• Elabora los cheques emitidos por pago a Proveedores, pago de servicios, pago de

sueldos, aportes al IESS, y otros.

• Revisa el pedido del Cliente

• Emite la factura y realiza el cobro

• Prepara reporte diarios de caja


Asistente de Atención al Cliente

• Atender de manera eficaz y eficiente a los clientes

68

• Atraer a los clientes de manera servicial

• Recepción de llamadas

• Generación de informes

Mesero

• Recibe con educación y respeto a los Clientes

• Entrega la cartilla de precios y toma el pedido

• Sirve el pedido y está pendiente de que el Cliente se encuentre satisfecho

• Agradece la visita y retira la vajilla de la mesa


Preparador de Productos

• Prepara el pedido solicitado con mucha agilidad e higiene

• Utiliza procedimientos adecuados para la preparación y manipulación de alimentos

y bebidas.

• Mantiene el área de servicio impecable

• Lava con cuidado y precaución la vajilla utilizada

• Recicla los desperdicios de forma segura

• Lava todos los utensilios utilizados, los seca y guarda

• Limpia toda el área de trabajo

4.3 Diseño y flujo gramas de los procesos

Un Diagrama de flujo es la representación gráfica, que desglosa un proceso en cualquier

tipo de actividad a desarrollarse en “The Best Coffee & Fruits”.

69

Símbolos a ser utilizados en las actividades

SÍMBOLO REPRESENTA CONCEPTO

Actividad Representa una actividad llevada

cabo en el proceso.

Decisión

Indica un punto en el proceso en el

que se produce una bifurcación de

tipo “SI”- “NO”

Terminal Indica el inicio o la terminación del

flujo del proceso

Líneas de flujo Proporciona indicación sobre el

sentido de flujo del proceso.

Conector Sirve para enlazar dos partes,

conexión en la misma página del

diagrama.

Documento Representa un documento generado

en el proceso

70

Flujo grama Proceso de: Atención al Cliente

Flujo grama de Proceso de Atención al Cliente.

Unidad Solicitante Unidad de ProducciónUnidad Administrativa

Fase

INICIO

INGRESA EL CLIENTE AL LOCAL

CALCULA COSTOS

ENTREGA EL PEDIDO

RECIBE REQUERIMIENTO DEL CLIENTE

COMANDA COPIACOMANDA ORIGINAL

REVISA INVENTARIOS

si

PREPARA EL PRODUCTO

RECIBE EL PEDIDO

EMITE FACTURACONSUME EL PRODUCTO

CANCELA FACTURA

FIN

71

4.4 Direccionamiento Estratégico

Análisis FODA

Es la sigla usada para referirse a una herramienta analítica que le permitirá trabajar con toda la información que posea sobre su negocio, útil para examinar sus Fortalezas, Oportunidades, Debilidades y Amenazas. Este tipo de análisis representa un esfuerzo para examinar la interacción entre las características particulares de su negocio y el entorno en el cual compite. El análisis FODA tiene múltiples aplicaciones y puede ser usado por todos los niveles de la corporación y en diferentes unidades de análisis como producto, mercado, producto-mercado, línea de productos, corporación, empresa, división, unidad estratégica de negocios, etc (García Nava & Paredes Hernández, 2014, pág. 9)

ANÁLISIS MATRIZ FODA

FORTALEZAS DEBILIDADES F1. Productos de calidad D1. Ser nuevos en el mercadoF2. Atención personalizada y servicio al Cliente.

D2. Falta de publicidad

F3. Precios competitivos D3. Falta de experiencia en el mercado.

F4. Ambiente agradable OPORTUNIDADES ESTRATEGIAS F.O. ESTRATEGIAS D.O. O3. Inversión en tecnología. F3-O3 Invertir en

tecnología, y lograr precios competitivos en el mercado.

D2 –O3 Conseguir con los proveedores alternativas de publicidad. O4. Mercado en crecimiento

AMENAZAS ESTRATEGIAS F.A. ESTRATEGIAS D.A.

A1. Publicidad agresiva por parte de nuevos competidores.

F4 – A1 Brindar un ambiente agradable y acogedor, para que el Cliente se sienta a gusto.

D1 – A1 Darse a conocer en el mercado en el menor tiempo posible, y frenar a la competencia desleal.

A2. Situación social y política inestable en el país.

F3 – A2 Ofrecer precios al alcance del bolsillo de los Clientes, para que visiten nuestro local y se olviden momentáneamente de la situación que vive nuestro país.

D3 – A2 Lograr posicionarse en el mercado, para adquirir la experiencia necesaria y enfrentar cualquier situación que vive el país.

A3. Inseguridad en el sector.

72

4.5 Plan estratégico Operacional

Misión

Visión

Valores

Autocrítica.- Aceptar que como seres humanos podemos errar.

Disciplina.- En los negocios: puntualidad, trazar objetivos y alcanzarlos, separar las

cosas personales de la empresa.

Responsabilidad.- Respetar una serie de lineamientos y reglas

Perseverancia.- Conseguir logros, dispuesto a tener negocios productivos.

Aprendizaje.- Todos los días se aprende algo, evolución constante con la idea de

negocio.

Pro actividad.- Tomar acción sobre las oportunidades que se nos presentan día a día,

prever, intuir y actuar de manera positiva, etc.

Disponibilidad al cambio.- La idea de negocio, requiere de mucho temple,

Ofrecer una variedad de productos de cafetería y frutería, mediante la preparación

y utilización de materiales de calidad, para satisfacer los gustos y preferencias de

los Clientes, en un ambiente cálido y acogedor y de sano esparcimiento, aplicando

la frase publicitaria: “Momentos especiales y únicos”.

Llegar a ser en el 2017, la Cafetería y Frutería mejor posicionada en el Sector de

Miraflores del Distrito Metropolitano de Quito, por los productos y servicio de

calidad, ofrecidos a nuestros potenciales clientes, brindando oportunidades de

superación a los empleados y rendimientos económicos a la Propietaria de la

Empresa

73

Objetivos

4.5.4.1 Objetivos Administrativos/Financieros

Realizar encuestas de satisfacción al cliente, para conocer el desempeño del Mesero,

si no hay un buen comportamiento del empleado podría afectar al negocio. Por lo

tanto se le debe poner como objetivo el cambio de actitud e interactuar mejor con la

clientela.

Garantizar una atención personalizada, respetuosa y óptima hacia el Cliente.

Divulgar la normativa que regula las actividades del mesero.

Aumentar los ingresos en un 5% cada año durante los 5 primeros años, de

operaciones del negocio.

Aumento de márgenes de beneficios

Reducción de personal en un tiempo de dificultad

4.5.4.2 Objetivos de Producción

Elaborar productos de calidad

Controlar el material con el que se va a trabajar

Realizar inventarios de productos periódicamente, con el fin de mantener el stock

necesario.

Evitar desperdicio al preparar los productos, utilizar solamente lo necesario

Realizar un control preventivo y correctivo de equipos, cada tres meses.

Principios

4.5.5.1 Justicia

Dar un trato justo a todas las personas.

4.5.5.2 Integridad

Actuar con integridad ante todas las situaciones que se presenten.

74

4.5.5.3 Confianza

Que los Clientes demuestran día a día, al adquirir los servicios de la Cafetería.

4.5.5.4 Lealtad

Con los Potenciales Clientes y con todos los Consumidores

4.5.5.5 Respeto

Para todas las personas por igual

4.5.5.6 Responsabilidad

Muy importante en el desenvolvimiento de actividades propias y encomendadas.

Políticas

4.5.6.1 Políticas Administrativas/Financieras

Políticas de Atención al Cliente

Ofrecer un óptimo servicio con un amplio portafolio de productos.

Responder oportunamente a las necesidades de los Clientes

Conocer las necesidades y expectativas de los Clientes.

Políticas de Personal

Registrar la entrada del personal 15 minutos antes del horario establecido

Asistir a los cursos de capacitación que brinda la empresa

Tomar vacaciones anuales de acuerdo al cronograma estipulado

Políticas de Calidad

Ofrecer productos y servicios de calidad, que sobrepasen las expectativas de los

Clientes, con el fin de generar rentabilidad y el bienestar para todos.

75

Políticas de Caja

El manejo del dinero es responsabilidad exclusiva de la persona encargada.

La caja registradora cuenta con un fondo inicial de $50 en sueltos para facilitar los

vueltos.

Cuadrar la caja diariamente

Depositar en el banco el producto de la venta del día

Estrategias

4.5.7.1 Estrategias Administrativas

El mejoramiento del clima organizacional

Evaluaciones de desempeño al personal, dependiendo del rendimiento, aplicación de

aumento de política salarial.

Charlas motivacionales al personal

Incentivos económicos de acuerdo al rendimiento

Dotación de uniformes al personal

Costos y precios de venta que harán del negocio un éxito.

Forma de pago que mejor satisfaga al negocio.

Mantener registros contables desde el inicio del negocio, para determinar el

crecimiento del mismo.

4.5.7.2 Estrategias de Producción

Introducir nuevos productos en el mercado

Menor gasto posible y mayor producción

Mantener un nivel de inventarios suficiente

Revisión y mantenimiento continuo de equipos

76

5 ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO

El objetivo del estudio económico y financiero es determinar la inversión total del

proyecto, así como su respectiva fuente de financiamiento, posteriormente se procede a

elaborar los presupuestos de costos y gastos e ingresos; los cuales constituyen la base para

elaborar los estados financieros proyectados. Finalmente en el estudio económico se elabora

el flujo de fondos del cual se obtienen el flujo financiero que constituye la base para realizar

la evaluación financiera.

5.1 Presupuesto de inversiones

El presupuesto de inversiones está compuesto por la inversión que se realiza en

propiedad, planta y equipo, así como en capital de trabajo. Este presupuesto debe ser

realizado de manera minuciosa tomando en cuenta la participación del proyecto en la

demanda insatisfecha, lo cual determina el nivel de producción y a su vez este permite

identificar la maquinaria y equipo necesario, así como el recurso humano y material.

Inversiones de un Proyecto.-

“Se denomina Inversiones a todos los gastos que se efectúan por unidad de tiempo,

para adquirir los Factores de Producción (Mano de Obra, Materias primas y Capital

Productivo y otros), necesarios para poder implementar el proceso productivo del bien o

servicio, el mismo que generará beneficios, en el período establecido como vida útil del

proyecto” (Lara Dávila, 2010, pág. 163)

Tomando en cuenta lo citado, se puede decir que Inversiones son todas las

adquisiciones que se realizan para hacer un proceso productivo de bienes o servicios, y de

esta manera obtener una utilidad o ganancia. Por lo tanto, la inversión de un proyecto

constituye la base fundamental para iniciar con el estudio económico, por tal virtud este

deberá ser desarrollado con el mayor cuidado y con la participación activa de todas las

personas que emprenden el proyecto.

77

Tabla 25 Inversión inicial del proyecto

DETALLE Valor Inversión

Inversión fija Área de Producción Equipos de Cocina 2.354,82 Utensilios 1.360,48 Muebles y Enseres 350,00 Suman Área de Producción 4.065,30 Área de Administración Equipos de Computación 949,00 Muebles y Enseres 570,00 Suman Área de Administración 1.519,00 Área de Ventas Equipos de Computación 949,00 Equipos de Oficina 800,00 Muebles y Enseres 1.662,00 Suman Área de Ventas 3.411,00 Total Inversión Fija 8.995,30 Capital de Trabajo 3.080,32 TOTAL INVERSIÓN 12.075,62

Inversión Activos Fijos

La inversión en activos fijos, también conocida como propiedad, planta y equipo está

compuesta por muebles y enseres, equipo de computación, maquinarias, vehículos, terrenos

y edificios. Los cuales son empleados para actividades de producción, administración y

ventas. Se caracterizan por ser bienes tangibles a largo plazo, dado que sirven para producir

un bien o prestar un servicio. Para el presente proyecto de factibilidad, las inversiones se

clasifican tanto para el área de producción, administración y ventas. Siendo la inversión en

el área de producción una de las más relevantes, dado que en ella se incurre en rubros de

maquinaria y equipo (equipo de cocina), así como utensilios y muebles que son

indispensables para dar funcionamiento a la actividad propuesta. En el área administrativa

también se realizan inversiones, pero que son de menor valor en comparación a la inversión

realizada en el área de producción y ventas.

78

Tabla 26 Activos fijos

DETALLE Valor Inversión

Inversión fija Área de Producción Equipos de Cocina 2.354,82 Utensilios 1.360,48 Muebles y Enseres 350,00 Suman Área de Producción 4.065,30 Área de Administración Equipos de Computación 949,00 Muebles y Enseres 570,00 Suman Área de Administración 1.519,00 Área de Ventas Equipos de Computación 949,00 Equipos de Oficina 800,00 Muebles y Enseres 1.662,00 Suman Área de Ventas 3.411,00 Total Inversión Fija 8.995,30

La inversión fija prevista para el proyecto es de: $8.995,30

Tabla 27 Equipo de Cocina

Producción

Cantidad Descripción Valor Unitario Valor Total 1 Extractor de Olores

220,00 220,00

1 Extractor de Jugos Montero 198,47

198,47

1 Cocina Indurama 4 quemadores 150,00

150,00

1 Horno microondas Panasonic 700,00

700,00

1 Refrigeradora Indurama 625,00

625,00

1 Cafetera Capuchino 350,00

350,00

1 Cafetera Expreso 41,35

41,35

1 Licuadora Oster 70,00

70,00

Total General $2.354,82

79

Tabla 28 Utensilios

Producción Cantidad Detalle Valor Unitario Valor Total

24 Recipiente ensalada de frutas 4,99 119,76 48 Tasas café 2,71 130,08 24 Tasas chocolate 3,09 74,16 48 Tasas tinto 1,94 93,12 24 Jarros capuchino 5,99 143,76 48 Platos café 2,29 109,92 24 Platos chocolate 2,29 54,96 48 Platos tinto 1,80 86,40 24 Platos postre 2,29 54,96 8 Azucareras 8,00 64,00 8 Juegos de cubiertos 13,29 106,32 48 Tenedores pequeños 0,65 48,65 5 Jarras de cristal 9,30 46,50 1 Olla grande 35,00 35,00 1 Olla mediana 28,00 28,00 2 Cuchillos de pan tramontina 9,30 18,60 48 Vasos de vidrio 0,95 45,60 24 Jarros de vidrio 1,23 29,52 1 Sartén grande tramontina 23,40 23,40 1 Sartén mediano tramontina 14,20 14,20 3 Cucharones grandes 9,99 29,97 1 Cucharones mediano 3,60 3,60

Total General $1.360,48


Producción

Cantidad Descripción Valor Unitario Valor Total 1 Mesa acero inoxidable para

preparación de productos. 350,00 350,00

Total $350,00 Tabla 30 Equipo de Computación

Administración

Cantidad Descripción Valor Unitario Valor Total 1 Computadora HP 550,00 550,00 1 Impresoras EPSON 399,00 399,00

Total

$949,00

80


Administración 1 Escritorio 330,00 330,00 1 Silla reclinable 150,00 150,00 1 Archivador 90,00 90,00

Total $570,00

Tabla 32 Equipo de Computación

Ventas 1 Computadora HP 550,00 550,00 1 Impresoras EPSON 399,00 399,00

Total $949,00

Tabla 33 Equipo de Oficina

Ventas Cantidad Descripción Valor Unitario Valor Total

1 Caja Registradora 650 650 1 Teléfono Panasonic 150 150

TOTAL $800,00

Tabla 34 Muebles y enseres

Ventas Cantidad Descripción Valor Unitario Valor Total

5 Mesas 35,00 175,00 20 Sillas 25,00 500,00 1 Vitrina pastelera pequeña 837,00 837,00 1 Mueble para caja registradora 150,00 150,00

Total $1.662,00

Tabla 35 Materia prima directa café

DETALLE Unidades

de medida Cantidad

Diaria Precio

Unitario Valor Diario

(24)

Valor Semanal

Valor Mensual

Valor Anual

Café Libras 0,5 4,00 2,00 10,00 40,00 480,00 Azúcar Libras 1 0,80 0,80 4,00 16,00 192,00 Totales 2,80 14,00 56,00 672,00

81

Tabla 36 Materia prima directa jugos

DETALLE Unidades

de medida Precio

Unitario Cantidad

Diaria Valor

diario (20 jugos)

Valor Semanal

Valor Mensual

Valor Anual

Naranjas unidades 0,15 20 3,00 15 60,00 720,00 Tomate de árbol unidades 0,15 10 1,50 7,5 30,00 360,00 Papaya unidades 2,50 0,5 1,25 6,25 25,00 300,00 Botellones de agua unidades 2,50 0,25 0,63 3,125 12,50 150,00 Azúcar libras 0,80 1,5 1,20 6 24,00 288,00 TOTALES 7,58 37,875 151,50 1.818,00

Tabla 37 Materia prima directa sánduche

MATERIAL DIRECTO

U/MEDIDA CANTIDAD

Valor unitario

Costo para (24)sánduches

Semanal Mensual Anual

Moldes pan baguette

Unidades

5

1,30

6,50

32,50

130,00

1.560

Mayonesa

libras 0,50 0.90 0,45 2,25 9,00 108

Pernil

libras 1 6,50 6,50 32,50 130,00 1.560

Queso mozzarella

unidades

1 6,50 6,50 32,50 130,00 1.560

Lechuga

unidades 0,5 1,65 0,83 4,13 16,50 198

Tomate libras

1 0,50 0,50 2,50 10,00 120

Limón unidades 3 0,15 0,45 2,25 9,00 108

TOTALES 21,73 108,63 434,50 5.214 Preparación de 24 sánduches

Tabla 38 Mano de obra directa

Producción Preparador de Alimentos

1

396,87

33,07

32,28

16,54

48,22

526,98

6.323,75

TOTAL

396,87

33,07

32,28

16,54

48,22

526,98

6.323,75

82

Tabla 39 Materia prima indirecta café

DETALLE Unidades de

medida Precio

Unitario Cantidad

Diaria Valor diario

Valor Semanal

Valor Mensual

Valor Anual

Servilleta paq. de 100 unid

unidades

2,25

0,25

0,56

2,81

11.25

135,00

TOTALES

0,56

2,81

11,25

135,00

Tabla 40 Materia prima indirecta jugos

DETALLE Unidades de

medida

Precio Unitario

Cantidad Diaria

Valor diario

Valor Semanal

Valor Mensual

Valor Anual

Sorbetes paquetes 100 unid.

unidades

2

0,25

0,50

2,50

12,00

144,00


unidades 2,25 0,25 0,56 2,81 13,50

162,00

TOTALES

1,06

5,31

25,50

306,00

Tabla 41 Materia prima indirecta sánduches

DETALLE Unidades

de medida

Precio Unitario

Cantidad Diaria

Valor diario

Valor Semanal

Valor Mensual

Valor Anual


unidades 2,25 0,25 0,56 2,81 11,25 135,00

Papel aluminio 12 mts.

unidades 3 0,25 0,75 3,75 15,00 180,00

TOTALES

1,31

6,56

26,25

315,00

Tabla 42 Depreciaciones

DETALLE Valor Vida Útil

Depreciación Anual

Valor en Libros

Producción Equipos de Cocina 2.354,82 10 235,48 1.177,41

Utensilios 1.360,48 5 272,10 -

Muebles y Enseres 350,00 10 35,00 175,00

Subtotal 4.065,30 542,58 1.352,41

83

Tabla 43 Servicios básicos

DETALLE Mensual Anual Producción

% Valor Consumo de Energía eléctrica

50,00 600,00 50% 300,00

Consumo de Agua Potable 25,00 300,00 60% 180,00

Consumo de Teléfono fijo 30,00 360,00 20% 72,00

Consumo de Internet 28,00 336,00 0% 0,00

TOTAL 133,00 1.596,00 552,00

Tabla 44 Útiles de aseo

DETALLE Mensual Anual Producción % Valor

Desinfectante Olimpia (1)fsco. 7,50 90,00 80% 72,00 Limpia vidrios easy off (1)fsco. 4,00 48,00 30% 14,40 Paños multiuso master brill (1) 5,00 60,00 60% 36,00 Guantes de caucho vileda (1)par 5,00 198,00 75% 122,40 TOTAL 21,50 396,00 244,80

Tabla 45 Materiales de Oficina

DETALLE Mensual Anual Producción TOTAL % Valor

Esferográficos (caja) 5,00 60,00 10% 6,00 54,00 TOTAL 5,00 60,00 6,00 54,00

Tabla 46 Arriendos

DESCRIPCIÓN Mensual Anual Producción Valor

%

Arriendo del local 300,00 3.600,00 30% 1.080,00

TOTAL 300,00 3.600,00 1.080,00

84

Tabla 47 Sueldos y Beneficios

ROL DE PAGOS AÑO 2017 ADMINISTRACIÓN

CARGO Número Sueldo Décimo

Tercer Sueldo

Décimo Cuarto Sueldo

Vacaciones Fondo de

Reserva

Aporte Patronal 12.15%

Total Mensual

Total Anual


1 529,16 44,10 32,28 22,05 64,29 691,88 8.302,56

Subtotal 529,16

44,10

32,28

22,05

64,29

691,88

8.302,56


ADMINISTRACIÓN

DETALLE Mensual Anual Administración % Valor

Consumo de Energía eléctrica 50,00 600,00 20% 120,00 Consumo de Agua Potable 25,00 300,00 10% 30,00 Consumo de Teléfono fijo 30,00 360,00 50% 180,00 Consumo de Internet 28,00 336,00 60% 201,60 TOTAL 133,00 1.596,00 531,60


ADMINISTRACIÓN

DETALLE Valor Vida Útil

Depreciación Anual

Valor en Libros

Equipos de Computación 949,00 3 316,33 316,33 Muebles y Enseres 570,00 10 57,00 285,00

TOTAL 1.519,00 373,33 601,33


ADMINISTRACIÓN

DETALLE Mensual Anual Administración

% Valor

Desinfectante Olimpia (1)fsco. 7,50 90,00 10%

9,00

Limpia vidrios easy off (1)fsco.

4,00 48,00 10% 4,80

Paños multiuso master brill (1)

5,00 60,00 10% 6,00

Guantes de caucho vileda (1)par 5,00 198,00 5% 19,80

TOTAL

21,50

396,00

39,60

85

Tabla 51 Material de oficina

ADMINISTRACIÓN

DETALLE Mensual Anual Administración

% Valor

Rollos de papel para caja registradora 7,50 90,00 -

0,00

Papel bond (resma) 3,50 42,00 70% 29,40 Libretas para anotaciones 2,80 33,60 90% 30,24 Esferográficos (caja) 5,00 60,00 50% 30,00 Libretínes de facturas Libretines de comandas

15,00 10,00

180,00 120,00

- -

0,00

0,00 Tinta negra para impresora (fsco)

16,00

192,00

30%

57,60

Caja de grapas

2,00

24,00

60%

14,40

Folder de cartulina 3,00 36,00 60% 21,60 TOTAL

64,80

777,60

183,24

Tabla 52 Publicidad

ADMINISTRACIÓN

DETALLE Mensual Anual Administración % Valor

Rótulo luminoso 40,00

40,00

-

0,00

Flyers 10,00

120,00

-

0,00

Tarjetas de Presentación 25,00

25,00

50% 12,50

TOTAL

75,00

185,00

12,50

Tabla 53 Arriendos

ADMINISTRACIÓN

DESCRIPCIÓN Mensual Anual Administración

% Valor Arriendo del local

300,00

3.600,00 10% 360,00

TOTAL

300,00

3.600,00

360,00

86

Tabla 54 Diferidos intangibles

ADMINISTRACIÓN

CONCEPTO Mensual Anual Administración % Valor Gastos Patentes y permisos

Patente Municipal

N/A 100,00 100% 100

Registro de marca IEPI

N/A 150,00 100% 150

Honorarios del Abogado

N/A 200,00 100% 200

Notaria

N/A 120,00 100% 120

Registro sanitario

N/A 100,00 100% 100

Gastos de Factibilidad N/A - -

Publicidad N/A 150,00 -

Estudio del Proyecto N/A 800,00 -

TOTAL 1.620,00 670

Tabla 55 Sueldos y beneficios

ROL DE PAGOS AÑO 2017 VENTAS

CARGO Número

Sueldo Décimo

Tercer Sueldo

Décimo Cuarto Sueldo

Vacaciones Fondo de

Reserva

Aporte Patron

al 12.15

%

Total Mensual

Total Anual

Mesero

1

396,7

33,07

32,28

16,54

48,22

526,98

6.323,75

Subtotal 396,7

33,07

32,28

16,54

48,22

526,98

6.323,75


VENTAS

DETALLE Mensual Anual Ventas % Valor

Consumo de Energía eléctrica 50,00 600,00 30% 180,00 Consumo de Agua Potable 25,00 300,00 30% 90,00 Consumo de Teléfono fijo 30,00 360,00 30% 108,00 Consumo de Internet 28,00 336,00 40% 134,40 TOTAL 133,00 1.596,00 512,40

87


VENTAS

DETALLE

Valor

Vida Útil

Depreciación Anual

Valor en Libros

Equipos de Computación

949,00

3

316,33

316,33

Equipos de Oficina

800,00

10

80,00

400,00

Muebles y Enseres

1.662,00

10

166,20

831,00

TOTAL

4.236,00

562,53

1.547,33


VENTAS

DETALLE Mensual Anual Ventas % Valor

Desinfectante Olimpia (1)fsco.

7,50

90,00

10%

9,00

Limpia vidrios easy off (1)fsco.

4,00

48,00

60%

28,80

Paños multiuso master brill (1)

5,00

60,00

30%

18,00

Guantes de caucho vileda (1)par

5,00

198,00

20%

55,80

TOTAL

21,50

396,00

111,60

Tabla 59 Materiales de oficina

VENTAS DETALLE Mensual Anual Ventas % Valor Rollos de papel para caja registradora

7,50

90,00

100%

90,00

Papel bond (resma)

3,50

42,00

30%

12,60

Libretas para anotaciones

2,80

33,60

10%

3,36

Esferográficos (caja)

5,00

60,00

40%

24,00

Libretínes de facturas

15,00

180,00

100%

180,00

Libretines de comandas

10,00

120,00

100%

120,00

Tinta negra para impresora (fsco)

16,00

192,00

70%

134,40

Caja de grapas

2,00

24,00

40%

9,60

Folder de cartulina

3,00

36,00

40%

14,40

TOTAL

64,80

777,60

588,36

88

Tabla 60 Publicidad

VENTAS

DESCRIPCIÓN Mensual Anual Ventas % Valor

Rótulo luminoso 40,00

40,00

100%

40,00

Flyers 10,00

120,00

100%

120,00

Tarjetas de Presentación 25,00

25,00

50%

12,50

TOTAL 75,00

185,00

172,50

Tabla 61 Arriendos

VENTAS

DESCRIPCIÓN Mensual Anual Ventas % Valor Arriendo del local 300,00 3.600,00 60% 2.160,00 TOTAL

300,00

3.600,00

2.160,00

Tabla 62 Gasto interés

RESUMEN DE AMORTIZACIÓN DEL CRÉDITO

AÑOS CUOTAS INTERES CAPITAL C/ PENDIENTE

0 10.000,00

1 3.857,99 842,61 3.015,38 6.984,62

89

Inversión en Capital de Trabajo

“Capital de Trabajo es la inversión de dinero que realiza la empresa o negocio para llevar

a efecto su gestión económica y financiera a corto plazo, entendiéndose corto plazo a

períodos de tiempo no mayores de un año”. (Gestiopolis, 2016)

Tomando en cuenta lo citado, se puede concluir que el capital de trabajo constituye

la inversión necesaria para cubrir costos y gastos operativos. Existen tres métodos, para

calcular el capital de trabajo: Método contable, método del período de desfase y método del

déficit acumulado máximo. Para el cálculo del capital de trabajo se emplea el siguiente

método:

Método del período de desfase

Este método consiste en determinar la cuantía de los costos de operación que debe financiarse desde el momento en que se efectúa el primer pago por la adquisición de la materia prima hasta el momento en que se recauda el ingreso por la venta de los productos, que se destinará a financiar el período de desfase siguiente. (Sapag Chain & Sapag Chain, 2008, pág. 267)

Tomando en cuenta lo citado, se requiere realizar el cálculo del costo total del primer

año de ejecución del proyecto. El costo total está compuesto por el costo de producción,

gastos operativos y gastos financieros.

A continuación se ilustra la tabla que contiene el costo total del proyecto propuesto,

divido en costo de producción compuesto por la materia prima directa, mano de obra directa

y costo indirecto de fabricación, así también los gastos operativos, los cuales están

conformados por gastos de administración y gastos de ventas. Finalmente, los gastos

financieros compuestos por el interés que se pagará por el financiamiento solicitado para

ejecutar el proyecto.

90

Tabla 63 Costo Total

Descripción Valor

(+) Materia Prima Directa 7.704,00 MPD café 672,00 MPD Jugos 1.818,00 MPD Sánduches 5.214,00 (+) Mano de Obra Directa 6.323,75 (=) Costo Primo 14.027,75 (+) Materia Prima Indirecta MPI café 135,00 MPI Jugos 306,00 MPI Sánduches 315,00 (+) Depreciaciones 542,58 (+) Servicios Básicos 552,00 (+) Útiles de Aseo 244,80 (+) Material de Oficina 6,00 (+) Arriendos 1.080,00 (=) Costos Indirecto Fabricación 3.181,38 (=) Costos de Producción 17.209,13 (+) Gastos Administración 10.472,83 Sueldos y Beneficios 8.302,56 Servicios Básicos 531,60 Depreciaciones 373,33 Útiles de Aseo 39,60 Material de Oficina 183,24 Publicidad 12,50 Arriendos 360,00 Gastos de Constitución 670,00 (+) Gastos Ventas 10.431,14 Sueldos y Beneficios 6.323,75 Servicios Básicos 512,40 Depreciaciones 562,53 Útiles de Aseo 111,60 Material de Oficina 588,36 Publicidad 172,50 Arriendos 2.160,00 (+) Gastos Financieros 842,61 Gasto Interés 842,61 (=) COSTO TOTAL 38.955,71

91

Una vez determinado el valor del costo total se procede a restar el valor de las

depreciaciones, dado que estás no constituye una salida de efectivo. Finalmente se establece

el período de desfase, el mismo que puede ser de 30, 60 o 90 días dependiendo las

características del proyecto.

Se establece como período de desfase 30 días, que se tarda en recibir el valor de sus

ventas.

Capital de Trabajo =

Costo Total - Depreciaciones x

Período de

Desfase 365


38.955,72 -

1.478,44 x 30

365


102,68 x 30


3.080,32

El capital de trabajo para este proyecto asciende a $3.080,32 a través del cual se logra

cubrir los gastos y costos operativos del proyecto, como por ejemplo, materia prima, sueldos

y salarios, suministros de oficina y aseo, arriendos, mantenimientos entre otros. Una vez que

el proyecto sea liquidado la inversión en capital de trabajo es recuperable, dado que este

constituye una inversión de carácter cíclico, esto quiere decir que está en constante

movimiento y que al liquidar el proyecto debe retornar al inversionista.

Tabla 64 Resumen de la Inversión inicial

Inversión Inicial del Proyecto Detalle Valor

(+) Inversión Activo Fijo 8.995,30 (+) Inversión Capital de Trabajo 3.080,32 (=) Inversión Total 12.075,62

92

Financiamiento de la Inversión

El financiamiento de la inversión, quedará conformado por los recursos propios de un

solo dueño y el financiamiento de un préstamo bancario realizado a la Corporación

Financiera Nacional.

“The Best Coffee & Fruits” será financiado de la siguiente manera:

Tabla 65 Estructura de Capital

Detalle Valor % (+) Capital Propio 2.075,62 17% (+) Financiamiento de la inversión a la CFN 10.000,00 83% (=) Inversión Total 12.075,62 100%

5.2 Presupuesto de Costos y Gastos Proyectados

Antes de definir que constituye un presupuesto de costos y gastos es importante tener

un conocimiento referente al término costo y gasto. En lo que se refiere al costo este

constituye una inversión que se realiza en el área de producción y que es recuperable en el

precio de venta. En cambio, el gasto representa un desembolso que se realiza en el área de

administración y ventas y que no es recuperable.

El presupuesto de costos y gastos constituye una proyección de los costos y gastos que

se van a incurrir en la ejecución del proyecto. Para la proyección es necesario tomar en

cuenta la inflación que ha tenido el país a través del tiempo. Por lo tanto, el presupuesto de

costos y gastos constituye una herramienta de planeación financiera a corto plazo, siendo de

vital importancia en la toma de decisiones.

Es importante que al momento de ejecutar el proyecto exista un seguimiento que permita

incurrir los costos y gastos de acuerdo a las proyecciones con la finalidad de evitar en el

futuro un déficit presupuestario. Para lograr este fin es necesario que el gerente del proyecto

lleve a cabo una supervisión constante de los costos incurridos tanto en el área de producción,

administración y ventas. Así también, se recomienda sociabilizar el presente presupuesto

con todo el personal administrativo, de ventas y productivo, con la finalidad de que tengan

conocimiento de los límites que existe en los costos para cada una de las áreas anteriormente

indicadas.

93

Figura 26 Inflación anual 2007-2016 Nota: Instituto Nacional de Estadística y Censos INEC

Tabla 66 Indices de inflación anual promedio 2007-2016

AÑOS %

2007 3,32% 2008 8,83% 2009 4,31% 2010 3,33% 2011 5,41% 2012 4,16% 2013 2,70% 2014 3,67% 2015 3,38% 2016 1,12%

Figura 27 Inflación anual 2007-2016

3.32%

8.83%

4.31%3.33%

5.41%4.16%

2.70%3.67% 3.38%

1.12%

y = ‐0.0039x + 0.0617R² = 0.3401

0.00%

2.00%

4.00%

6.00%

8.00%

10.00%

0 2 4 6 8 10 12 14

Porc

enta

jes

Años

Inflación anual 2007-2016

94

Para estimar la proyección de la inflación de los próximos 5 años, se utilizó el Método

de Regresión Lineal, se aplicó la fórmula: y= -0,0039x+0,0617; obteniendo los siguientes

resultados:

Tabla 67 Índice de inflación anual proyectada 2017-2022

AÑOS %

2017 4,02 2018 3,97 2019 3,92 2020 3,87 2021 3,82 2022 3,77

Los valores obtenidos son estimados, para hacer una proyección a 5 años se ha

tomado en cuenta un promedio, el mismo que es igual a: 3,90 %

De igual manera, es importante considerar la variación del salario mínimo

anualmente, con el fin de hacer una proyección a futuro para los siguientes 5 años.

Tabla 68 Variación anual del salario básico unificado Años SBU Variación 2012 292,00 2013 318,00 8,90% 2014 340,00 6,92% 2015 354,00 4,12% 2016 366,00 3,39%

Total 23,33% Tasa

Media = ∑ Variaciones

n - 1

Tasa Media = 0,23

5 - 1 Tasa

Media = 5,83%

Para el año 2017 se tomará en cuenta una tasa media de variación del 5,83%, obtenida de la

siguiente forma:

95

Tabla 69 Presupuesto de Costos y Gastos Proyectados

2017 2018 2019 2020 2021(+) Materia Prima Directa 7.704,00 8.004,46 8.316,63 8.640,98 8.977,98

MPD café 672,00 698,21 725,44 753,73 783,13 MPD Jugos 1.818,00 1.888,90 1.962,57 2.039,11 2.118,63 MPD Sánduches 5.214,00 5.417,35 5.628,62 5.848,14 6.076,22

(+) Mano de Obra Directa 6.323,75 6.702,50 7.093,42 7.873,14 8.310,99 (=) Costo Primo 14.027,75 14.706,95 15.410,05 16.514,12 17.288,96 (+) Materia Prima Indirecta

MPI café 135,00 140,27 145,74 151,42 157,32 MPI Jugos 306,00 317,93 330,33 343,22 356,60 MPI Sánduches 315,00 327,29 340,05 353,31 367,09

(+) Depreciaciones 542,58 542,58 542,58 542,58 542,58 (+) Servicios Básicos 552,00 573,53 595,90 619,14 643,28 (+) Útiles de Aseo 244,80 254,35 264,27 274,57 285,28 (+) Material de Oficina 6,00 6,23 6,48 6,73 6,99 (+) Arriendos 1.080,00 1.122,12 1.165,88 1.211,35 1.258,59 (=) Costo Indirecto Fabricación 3.181,38 3.284,29 3.391,22 3.502,31 3.617,74 (=) Costos de Producción 17.209,13 17.991,24 18.801,26 20.016,43 20.906,71 (+) Gastos Administración 10.472,83 10.890,82 11.481,63 12.106,00 12.765,88

Sueldos y Beneficios 8.302,56 9.346,60 9.891,74 10.468,67 11.079,25 Servicios Básicos 531,60 552,33 573,87 596,25 619,51 Depreciaciones 373,33 373,33 373,33 373,33 373,33 Útiles de Aseo 39,60 41,14 42,75 44,42 46,15 Material de Oficina 183,24 190,39 197,81 205,53 213,54 Publicidad 12,50 12,99 13,49 14,02 14,57 Arriendos 360,00 374,04 388,63 403,78 419,53 Gastos de Constitución 670,00 - - - -

(+) Gastos Ventas 10.431,15 10.948,14 11.848,70 12.411,66 13.004,58 Sueldos y Beneficios 6.323,75 6.702,50 7.459,42 7.873,14 8.310,99 Servicios Básicos 512,40 532,38 553,15 574,72 597,13 Depreciaciones 562,53 562,53 562,53 562,53 562,53 Útiles de Aseo 111,60 115,95 120,47 125,17 130,05 Material de Oficina 588,36 611,31 635,15 659,92 685,65 Publicidad 172,50 179,23 186,22 193,48 201,03 Arriendos 2.160,00 2.244,24 2.331,77 2.422,70 2.517,19

(+) Gastos Financieros 842,61 535,11 196,25 - - Gasto Interés 842,61 535,11 196,25 - -

(=) Costos Total 38.955,72 40.365,32 42.327,85 44.534,10 46.677,17

Descripción

5.3 Financiamiento del Proyecto

“La necesidad de financiación es uno de los caballos de batalla para cualquier emprendedor, siendo así un factor que determina las limitaciones, oportunidades y posibilidades de cualquier empresa para ponerla en marcha. La financiación es fundamental para poder atender las inversiones y gastos imprescindibles para desarrollar la actividad de la empresa, y tiene distintos orígenes, puesto que puede provenir de recursos propios o internos (aportados por los promotores o generados por la propia actividad de la empresa) y/o recursos ajenos o externos. (Wiki Eoi, 2016)

Por lo tanto financiamiento son recursos propios y ajenos que se necesitan para

emprender un negocio.

96

a) Inversión en Capital de Trabajo

La inversión en capital de trabajo constituye el conjunto de recursos necesarios, en la

forma de activos corrientes, para la operación normal del proyecto durante un ciclo

productivo, para una capacidad y tamaño determinados. (Sapag Chain & Sapag Chain, 2008)

b) Forma de financiamiento

Tabla 70 Introducción de datos

Capital inicial: 10.000,00 Tipo de interés: Nominal Mensual Tasa Efectiva Anual

9,75% 10,20%

Plazo: 3 Periodicidad: 12 Interés mensual 0,008125

Una parte del proyecto será financiado por la Corporación Financiera Nacional, con un

préstamo bancario de $10.000,00.

R= 81,25

0.252722081

R= 321,50

Tasa de interés de crédito comercial CFN

Nota: Adaptada de Corporación Financiera Nacional CFN, 2016

niAiR −+−

=)1(1 36)008125,01(1

)008125,0(000.10−+−

=R

97

Tabla 71 Amortización de financiamiento de préstamo N. Cuota Pago de

intereses Amortización del

principal Amortización acumulada del

principal

Capital pendiente

0 10.000,00 1 321,50 81,25 240,25 240,25 9.759,75 2 321,50 79,30 242,20 482,45 9.517,55 3 321,50 77,33 244,17 726,62 9.273,38 4 321,50 75,35 246,15 972,77 9.027,23 5 321,50 73,35 248,15 1.220,93 8.779,07 6 321,50 71,33 250,17 1.471,10 8.528,90 7 321,50 69,30 252,20 1.723,30 8.276,70 8 321,50 67,25 254,25 1.977,55 8.022,45 9 321,50 65,18 256,32 2.233,87 7.766,13

10 321,50 63,10 258,40 2.492,27 7.507,73 11 321,50 61,00 260,50 2.752,76 7.247,24 12 321,50 58,88 262,62 3.015,38 6.984,62 13 321,50 56,75 264,75 3.280,13 6.719,87 14 321,50 54,60 266,90 3.547,03 6.452,97 15 321,50 52,43 269,07 3.816,10 6.183,90 16 321,50 50,24 271,26 4.087,35 5.912,65 17 321,50 48,04 273,46 4.360,81 5.639,19 18 321,50 45,82 275,68 4.636,49 5.363,51 19 321,50 43,58 277,92 4.914,42 5.085,58 20 321,50 41,32 280,18 5.194,59 4.805,41 21 321,50 39,04 282,46 5.477,05 4.522,95 22 321,50 36,75 284,75 5.761,80 4.238,20 23 321,50 34,44 287,06 6.048,86 3.951,14 24 321,50 32,10 289,40 6.338,26 3.661,74 25 321,50 29,75 291,75 6.630,01 3.369,99 26 321,50 27,38 294,12 6.924,13 3.075,87 27 321,50 24,99 296,51 7.220,64 2.779,36 28 321,50 22,58 298,92 7.519,55 2.480,45 29 321,50 20,15 301,35 7.820,90 2.179,10 30 321,50 17,71 303,79 8.124,69 1.875,31 31 321,50 15,24 306,26 8.430,95 1.569,05 32 321,50 12,75 308,75 8.739,71 1.260,29 33 321,50 10,24 311,26 9.050,97 949,03 34 321,50 7,71 313,79 9.364,75 635,25 35 321,50 5,16 316,34 9.681,09 318,91 36 321,50 2,59 318,91 10.000,00 0,00 11.573,98 1.573,98 10.000,00

Tabla 72 Resumen de amortización del crédito

AÑOS CUOTAS INTERÉS CAPITAL C/ PENDIENTE

0 10.000,00 1 3.857,99 842,61 3.015,38 6.984,62 2 3.857,99 535,11 3.322,88 3.661,74 3 3.857,99 196,25 3.661,74 0,00

11.573,98 1.573,98 10.000,00 0,00

98

5.4 Presupuesto de Ingresos

El presupuesto de ingresos constituye una proyección de los ingresos que se prevé

obtener en el transcurso del tiempo, ya sea por la producción o comercialización de un bien

o la prestación de un servicio. Es importante que al momento de realizar una proyección de

los ingresos se tome en cuenta el incremento en la demanda del consumidor, así como el

incremento en los precios de ventas a consecuencia del efecto inflacionario.

Tabla 73 Presupuesto de Ingresos

Descripción 2017 2018 2019 2020 2021

Café (.) Cantidad 5.760,00 6.048,00 6.350,40 6.667,92 7.001,32 (x) PVP 1,50 1,58 1,65 1,74 1,82 (=) Ingreso Total 8.640,00 9.525,60 10.501,97 11.578,43 12.765,22 Jugos (.) Cantidad 5.760,00 6.048,00 6.350,40 6.667,92 7.001,32 (x) PVP 2,00 2,10 2,21 2,32 2,43 (=) Ingreso Total 11.520,00 12.700,80 14.002,63 15.437,90 17.020,29 Sánduches (.)

Cantidad

8.640,00

9.072,00

9.525,60

10.001,88

10.501,97

(x)

PVP

2,40

2,52

2,65

2,78

2,92

(=)

Ingreso Total

20.736,00 22.861,44 25.204,74 27.788,22 30.636,52

INGRESO TOTAL 40.896,00 45.087,84 49.709,34 54.804,55 60.422,02

Nota: Los precios de venta se proyectaron con una tasa anual estimada del 5%.

5.5 Estados Financieros

Son informes que se elaboran al finalizar un período contable, con el propósito de

conocer la real situación económica financiera de la empresa.

Balance de Situación Financiera Inicial

Los estados financieros iniciales están representados exclusivamente por el balance

general inicial, también conocido como estado de situación inicial, en el cual se detallarán

las inversiones en activo, pasivo y patrimonio al inicio de la ejecución del proyecto.

99

"THE BEST COFFEE & FRUITS"

BALANCE GENERAL INICIAL

Octubre del 2016

Activo

Corrientes

Efectivo y Equivalentes del Efectivo 3.080,32

No Corrientes

Muebles y Enseres 2.582,00

Equipos de Computación 1.898,00

Equipos de Oficina 800,00

Equipos de Cocina 2.354,82

Utensilios 1.360,48

Total Activo 12.075,62

Pasivo

Corrientes

No Corriente

Préstamos por Pagar 10.000,00

Total Pasivo 10.000,00

Patrimonio

Capital 2.075,62

Total Pasivo y Patrimonio 12.075,62

Posteriormente se procede a elaborar el estado de resultados proyectado, el cual

contiene una proyección de la ventas, costos y gastos operativos; los cuales al ser

comparados permiten identificar si se obtiene una utilidad o pérdida en los diferentes años

de ejecución del proyecto.

100

Estado de Resultados Estado de Resultados proyectados a 5 años

Descripción 2017 2018 2019 2020 2021 (+) Ventas

40.896,00 45.087,84

49.709,34

54.804,55

60.422,02

(-) Costo de ventas 17.209,13

17.991,24

18.801,26

20.016,43

20.906,71

(=) Utilidad Bruta 23.686,87

27.096,60

30.908,08

34.788,12

39.515,31

(-) Gastos Operacionales (-) Gasto Administración

10.472,83 10.890,82

11.481,63

12.106,00

12.765,88

Sueldos y Beneficios 8.302,56

9.346,60

9.891,74

10.468,67

11.079,25

Servicios Básicos 531,60

552,33

573,87

596,25

619,51

Depreciaciones 373,33

373,33

373,33

373,33

373,33

Útiles de Aseo 39,60

41,14

42,75

44,42

46,15

Material de Oficina 183,24

190,39

197,81

205,53

213,54

Publicidad 12,50

12,99

13,49

14,02

14,57

Arriendos 360,00

374,04

388,63

403,78

419,53

Gastos de Constitución 670,00

-

-

-

-

(-) Gasto Ventas 10.431,15

10.948,14

11.848,70

12.411,66

13.004,58

Sueldos y Beneficios 6.323,75

6.702,50

7.459,42

7.873,14

8.310,99

Servicios Básicos 512,40

532,38

553,15

574,72

597,13

Depreciaciones 562,53

562,53

562,53

562,53

562,53

Útiles de Aseo 111,60

115,95

120,47

125,17

130,05

Material de Oficina 588,36

611,31

635,15

659,92

685,65

Publicidad 172,50

179,23

186,22

193,48

201,03

Arriendos 2.160,00

2.244,24

2.331,77

2.422,70

2.517,19

(=) Utilidad Operativa 2.782,89

5.257,63

7.577,75

10.270,45

13.744,85

(-) Gastos Financieros 842,61

535,11

196,25

-

-

Gasto Interés 842,61

535,11

196,25

-

-

(=) Utilidad Contable 1.940,28

4.722,52

7.381,50

10.270,45

13.744,85

(-) Participación Trabajadores

291,04

708,38

1.107,22

1.540,57

2.061,73

(-) Impuesto a la Renta 362,83

883,11

1.380,34

1.920,57

2.570,29

(=) Utilidad Neta 1.286,40

3.131,03

4.893,93

6.809,31

9.112,84

El Estado de Resultados en el año 2017, refleja una utilidad relativamente baja de

($1.286,40); en los años posteriores va mejorando paulatinamente hasta llegar al año 2021

a ($9.112,84).

101

Balance General o Estado de Situación Financiera

Constituye una herramienta para lo toma de decisiones gerenciales, en tal virtud este

debe ser desarrollado por una persona que tenga amplios conocimientos en el área contable,

dado que es indispensable que dicho balance sea realizado en base a la normativa vigente

(NIIF, NIC). "THE BEST COFFEE & FRUITS"

BALANCE GENERAL PROYECTADO Octubre del 2016

Activo 2017 2018 2019 2020 2021 Corrientes Efectivo y Equivalentes del Efectivo

(250,53)

1.286,59

2.710,64

6.389,76

17.172,68

Efectivo y Equivalentes Acumulado

- (250,53)

1.036,06

3.746,70

10.136,46

Fondo de trabajo

3.080,32

3.080,32

3.080,32

3.080,32

No Corrientes

Muebles y Enseres

2.582,00

2.582,00

2.582,00

2.582,00

Dep. Acumulada Muebles y Enseres

(258,20)

(516,40)

(774,60)

(1.032,80)

Equipos de Computación

1.898,00

1.898,00

1.898,00

1.898,00

Dep. Acumulada Equipo de Computación

(632,67)

(1.265,33)

(1.898,00)

(632,67)

Equipos de Oficina

800,00

800,00

800,00

800,00

Dep. Acumulada Equipo de Oficina

(80,00)

(160,00)

(240,00)

(320,00)

Equipos de Cocina

2.354,82

2.354,82

2.354,82

2.354,82

Dep. Acumulada Equipo de Cocina

(235,48)

(470,96)

(706,45)

(941,93)

Utensilios

1.360,48

1.360,48

1.360,48

1.360,48

Dep. Acumulada Utensilios

(272,10)

(544,19)

(816,29)

(1.088,38)

Total Activo

10.346,65

10.154,80

11.386,99

18.196,30

27.309,14

Pasivo

Corrientes

No Corriente Prestamos por pagar

6.984,62

3.661,74

Total Pasivo

6.984,62 3.661,74 - - -

Patrimonio

Capital

2.075,62

2.075,62

2.075,62

2.075,62

8.302,50

Utilidad Retenida (Ganancia Acumulada)

- 1.286,40

4.417,44

9.311,37

9.893,81

Utilidad Neta

1.286,40

3.131,03

4.893,93

6.809,31

9.112,84

Total Pasivo y Patrimonio

10.346,65

10.154,80

11.386,99

18.196,30

27.309,14

102

5.6 Flujos de Efectivo

Flujo de fondos, también conocido como flujos de caja o cash flow, está compuesto

por el flujo de beneficios que a su vez contiene el ingreso de ventas, recuperación del capital

de trabajo y valor en libros; estos dos últimos rubros se reflejarán específicamente en el

último año de liquidación del proyecto. El flujo de costos y gastos el cual contiene la

inversión en activo fijo, capital de trabajo y los costos y gastos operativos anuales, una vez

determinado el flujo de beneficios y el flujo de costos y gastos se procede a realizar la

diferencia entre estos dos, cuyo resultado se denomina flujo económico, la amortización de

la deuda, participación trabajadores e impuesto a la renta, originando con ello el flujo

financiero que constituye la base para llevar a cabo la aplicación de las técnicas de

evaluación de proyectos (VAN, TIR, IR, PRI)

103

2016 2017 2018 2019 2020 2021Flujo de Beneficios - 40.896,00 45.087,84 49.709,34 54.804,55 67.003,42

(+) Ingreso por Ventas 40.896,00 45.087,84 49.709,34 54.804,55 60.422,02 (+) Recuperacion Capital de Trabajo 3.080,32 (+) Valor en Libros 3.501,08

Flujo de Costos y Gastos 12.075,62 38.955,72 40.365,32 42.327,85 46.432,10 46.677,17 (-) Inversion Activo Fijo 8.995,30 1.898,00 (-) Inversion Capital de Trabajo 3.080,32 (-) Materia Prima Directa 7.704,00 8.004,46 8.316,63 8.640,98 8.977,98 (-) Mano de Obra Directa 6.323,75 6.702,50 7.093,42 7.873,14 8.310,99 (-) Costos Indirecto de Fabricación 3.181,38 3.284,29 3.391,22 3.502,31 3.617,74 (-) Gasto Administración 10.472,83 10.890,82 11.481,63 12.106,00 12.765,88

Sueldos y Beneficios 8.302,56 9.346,60 9.891,74 10.468,67 11.079,25 Servicios Básicos 531,60 552,33 573,87 596,25 619,51 Depreciaciones 373,33 373,33 373,33 373,33 373,33 Útiles de Aseo 39,60 41,14 42,75 44,42 46,15 Material de Oficina 183,24 190,39 197,81 205,53 213,54 Publicidad 12,50 12,99 13,49 14,02 14,57 Arriendos 360,00 374,04 388,63 403,78 419,53 Gastos de Constitución 670,00

(-) Gasto Ventas 10.431,15 10.948,14 11.848,70 12.411,66 13.004,58 Sueldos y Beneficios 6.323,75 6.702,50 7.459,42 7.873,14 8.310,99 Servicios Básicos 512,40 532,38 553,15 574,72 597,13 Depreciaciones 562,53 562,53 562,53 562,53 562,53 Útiles de Aseo 111,60 115,95 120,47 125,17 130,05 Material de Oficina 588,36 611,31 635,15 659,92 685,65 Publicidad 172,50 179,23 186,22 193,48 201,03 Arriendos 2.160,00 2.244,24 2.331,77 2.422,70 2.517,19

(-) Gasto Interés 842,61 535,11 196,25 - - (+) Depreciaciones 1.478,44 1.478,44 1.478,44 1.478,44 1.478,44 (=) Flujo Económico (12.075,62) 3.418,72 6.200,96 8.859,94 9.850,90 21.804,70 (+) Crédito 10.000,00(-) Amortización de Deuda 3.015,38 3.322,88 3.661,74 (-) Participación Trabajadores 291,04 708,38 1.107,22 1.540,57 2.061,73 (-) Impuesto a la Renta 362,83 883,11 1.380,34 1.920,57 2.570,29 (=) Flujo Financiero (2.075,62) (250,53) 1.286,59 2.710,64 6.389,76 17.172,68

FLUJO DE FONDOSDescripción

El flujo de caja del proyecto refleja en el periodo de tiempo que mediante mis operaciones voy a cubrir con mis obligaciones.

104

5.7 Análisis del Punto de Equilibrio

El punto de equilibrio representa la situación donde la empresa no gana ni pierde es

decir su beneficio es igual a cero; es conocido como punto muerto o umbral de rentabilidad.

Para calcular el punto de equilibrio se puede aplicar los métodos margen de contribución,

ecuación y gráfico. Estos métodos se adaptan cuando la empresa produce un solo artículo,

en cambio, cuando la empresa produce más de dos artículos es necesario aplicar el método

de margen de contribución ponderado.

Para calcular el punto de equilibrio es necesario realizar una clasificación de los

costos y gastos incurridos en el proyecto. Esta clasificación consiste en identificar costos

variable y costos fijos tomando en cuenta la naturaleza y el comportamiento de los costos

ante los diferentes niveles de producción. A continuación se ilustra dicha clasificación.

105

Punto de Equilibrio

Valor Costo Fijo Costo Variable(+) Materia Prima Directa 7.704,00 - 7.704,00

MPD café 672,00 672,00 MPD Jugos 1.818,00 1.818,00 MPD Sánduches 5.214,00 5.214,00

(+) Mano de Obra Directa 6.323,75 - 6.323,75 (=) Costo Primo 14.027,75 - 14.027,75 (+) Materia Prima Indirecta

MPI café 135,00 135,00 MPI Jugos 306,00 306,00 MPI Sánduches 315,00 315,00

(+) Depreciaciones 542,58 542,58 (+) Servicios Basicos 552,00 552,00 (+) Útiles de Aseo 244,80 244,80 (+) Material de Oficina 6,00 6,00 (+) Arriendos 1.080,00 1.080,00 (=) Costos Indirecto Fabricación 3.181,38 2.174,58 1.006,80 (=) Costos de Producción 17.209,13 2.174,58 15.034,55 (+) Gastos Administración 10.472,83 10.249,99 222,84

Sueldos y Beneficios 8.302,56 8.302,56 - Servicios Basicos 531,60 531,60 - Depreciaciones 373,33 373,33 - Útiles de Aseo 39,60 - 39,60 Material de Oficina 183,24 - 183,24 Publicidad 12,50 12,50 Arriendos 360,00 360,00 Gastos de Constitución 670,00 670,00

(+) Gastos Ventas 10.431,15 9.731,19 699,96 Sueldos y Beneficios 6.323,75 6.323,75 Servicios Basicos 512,40 512,40 Depreciaciones 562,53 562,53 Útiles de Aseo 111,60 111,60 Material de Oficina 588,36 588,36 Publicidad 172,50 172,50 Arriendos 2.160,00 2.160,00

(+) Gastos Financieros 842,61 842,61 - Gasto Interés 842,61 842,61

(=) Costo Total 38.955,72 22.998,37 15.957,35

COSTO TOTALDescripción

106

5.7.1.1 Punto de equilibrio (método del margen ponderado)

Una vez realizada la clasificación de los costos se procede a determinar el margen de

contribución ponderado, para lo cual es necesario calcular en primera instancia el margen de

contribución o margen de utilidad, que es la diferencia entre el precio de venta y el costo

variable unitario de cada línea de producción. Posteriormente los márgenes de contribución

deben ser multiplicados por su respectivo porcentaje de ventas.

Líneas de Producción Concepto Café Jugo Sánduche

(+) PVP 1,50 2,00 2,40 (-) Cvu 0,45 0,68 0,95 (=) Margen de Utilidad 1,05 1,32 1,45 (x) % Ventas 29% 29% 43% Margen Contribución Ponderado 0,30 0,38 0,62

A continuación se aplica la fórmula del margen de contribución ponderado tomando

en cuenta los resultados alcanzados en la tabla de cálculos como se ilustra de la siguiente

manera:

Punto de Equilibrio = CF

MgC. Ponderado

Punto de Equilibrio = 22.998,37 1,30

Punto de Equilibrio = 17.756 unidades

Punto de equilibrio individual

Líneas de Producción Punto de Equilibrio

Total

% Ventas Punto de Equilibrio Individual

Café 17.755,92 29% 5.073 Jugos 17.755,92 29% 5.073 Sánduches 17.755,92 43% 7.610 Totales 100% 17.756

107

Beneficios Café

Q Cvu CVT CF CT PVP IT B

0

5.307,59

5.307,59

-

5.307,59

2.537

0,45

1.151,05

5.307,59

6.458,64

1,50

3.804,84

2.653,79

5.073

0,45

2.302,09

5.307,59

7.609,68

1,50

7.609,68

-

7.610

0,45

3.453,14

5.307,59

8.760,73

1,50

11.414,52

(2.653,79)

Beneficios Jugo

Q Cvu CVT CF CT PVP IT B 0

6.684,20 6.684,20

- 6.684,20

2.537

0,68

1.731,02

6.684,20

8.415,22

2,00

5.073,12

3.342,10

5.073

0,68

3.462,04

6.684,20

10.146,24

2,00

10.146,24

-

7.610

0,68

5.193,06

6.684,20

11.877,26

2,00

15.219,36

(3.342,10)

5,307.59 5,307.59 5,307.59 5,307.59 5,307.59 6,458.64

7,609.68 8,760.73

-

3,804.84

7,609.68

11,414.52

-

2,000.00

4,000.00

6,000.00

8,000.00

10,000.00

12,000.00

0 1000 2000 3000 4000 5000 6000 7000 8000Cantidad

Punto de Equilibrio Café

CF

CT

IT

108

Beneficios Sánduche

Q Cvu CVT CF CT PVP IT B 0

11.006,58 11.006,58

- 11.006,58

3.805

0,95

3.628,33

11.006,58

14.634,91

2,40

9.131,62

5.503,29

7.610

0,95

7.256,66

11.006,58

18.263,24

2,40

18.263,24

-

11.415

0,95

10.884,99

11.006,58

21.891,57

2,40

27.394,86

(5.503,29)

6,684.20 6,684.20 6,684.20 6,684.20 6,684.20 8,415.22

10,146.24 11,877.26

‐

5,073.12

10,146.24

15,219.36

‐

2,000.00

4,000.00

6,000.00

8,000.00

10,000.00

12,000.00

14,000.00

16,000.00

0 1000 2000 3000 4000 5000 6000 7000 8000Cantidad

Punto de Equilibrio Jugo

CF

CT

IT

11,006.58 14,634.91

18,263.24 21,891.57

-

9,131.62

18,263.24

27,394.86

11,006.58 11,006.58 11,006.58 11,006.58

-

5,000.00

10,000.00

15,000.00

20,000.00

25,000.00

30,000.00

0 2000 4000 6000 8000 10000 12000Cantidad

Punto de Equilibrio Sánduche

CT

IT

CF

109

6 ANÁLISIS DE RENTABILIDAD FINANCIERA

En un proyecto de inversión, para analizar la rentabilidad financiera es importante

hacer uso de elementos de decisión como: el VAN, TIR, PRI, IR, que están basadas en el

valor del dinero en el tiempo, partiendo de los flujos de efectivo y conociendo sus costos de

capital se toman decisiones en lo que se refiere a invertir o no en un negocio.

6.1 Tasa de descuento

Es de vital importancia, en la evaluación económica y financiera determinar cuál es la

tasa de descuento a ser aplicada en el flujo de fondos de un negocio.

Tasa de descuento = tasa de interés real + inflación + riesgo

En este estudio hemos considerado lo siguiente: tasa de interés pasivo 5.78%, que se

recibiría por tener depositado el dinero en el Banco en una cuenta de ahorros; una tasa de

interés activo del 10,20% que se pagaría por el préstamo otorgado.

Tabla 74 Financiamiento de la Inversión

Detalle Valor % de participación

(+) Capital Propio

2.075,62 17%

(+) Financiamiento

10.000,00 83%

(=) Inversión Total 12.075,62 100%

Tabla 75 Costo Promedio Ponderado

COSTO DE CAPITAL Detalle Valor % de

participación Tasa de interés

real

Costo promedio ponderado

(+) Capital Propio 2.075,62 17% 5,78% 0,99% (+) Financiamiento 10.000,00 83% 10,20% 8,45% (=) Inversión Total 12.075,62 100% 16% 9,44%

110

La tasa de interés real ponderado es del 9.44%.

Detalle %

Costo promedio ponderado

9,44%

Tasa de inflación

3,90%

Riesgo país

8,56%

Tasa de Descuento 21,90% Nota: El porcentaje de riesgo país, fue proporcionado en el Banco Central del Ecuador con

fecha 2016/09/09.

6.2 Indicadores de Rentabilidad

El estudio de la evaluación económica es la parte final de toda secuencia de análisis de la factibilidad de un proyecto. Si no han existido contratiempos, hasta este punto se sabrá que existe un mercado potencial atractivo; se habrá determinado un lugar óptimo y el tamaño más adecuado para el proyecto, de acuerdo con las restricciones del medio; se conocerá y dominará el proceso de producción, así como todos los costos en que se incurrirá en la etapa productiva; además, se habrá calculado la inversión necesaria para llevar a cabo el proyecto. Sin embargo a pesar de conocer incluso las utilidades probables del proyecto durante los primeros cinco años de operación, aún no se habrá demostrado que la inversión propuesta será económicamente rentable. En este momento surge el problema sobre el método de análisis que se empleará para comprobar la rentabilidad económica del proyecto. Se sabe que el dinero disminuye su valor real con el paso del tiempo, a una tasa aproximadamente igual al nivel de inflación vigente. Esto implica que el método de análisis empleado deberá tomar en cuenta este cambio de valor real del dinero a través del tiempo. (Baca Urbina, 2013, pág. 207)

Valor Actual Neto (VAN)

El valor actual neto conocido también como valor presente neto es una técnica de

evaluación de proyectos la cual permite traer flujos del futuro al presente a través de una

tasa de descuento conocida también como costo de capital. Por lo tanto el VAN evalúa

financieramente al proyecto en el transcurso del tiempo.

VAN = Ío + Fe1 + Fe2 + Fe3 +…. + Fe n

(1+TD)^1 (1+TD) ^2 (1+TD) ^3 (1+TD) ^n

Ío = Inversión inicial año 2016

Fe1 = Flujo de efectivo del primer año 2017

TD = Tasa de descuento

111

El cálculo se realizó a través de la tasa de descuento previamente determinada del

21,90%

Tabla 76 Valor actual neto

VALOR ACTUAL NETO AÑOS Flujo de Efectivo 22%

Factor Actual (1+i)^n Flujo Actual VAN

0 (2.075,62)

1,00 (2.075,62)

1 (250,53)

1,22 (205,53)

2 1.286,59

1,49 865,90

3 2.710,64

1,81 1.496,62

4 6.389,76

2,21 2.894,27

5 17.172,68

2,69 6.381,26

Valor Actual Neto 9.356,91

VAN = 9.356,91 Los criterios de aceptación del proyecto son los siguientes:

• Si el VAN es > 0 se acepta el proyecto

• Si el VAN es < 0 se rechaza el proyecto

VAN = Fe1 + Fe2 + Fe3 + Fe4 + Fe5 - GI (1+i)n (1+i)n (1+i)n (1+i)n (1+i)n

VAN =

(250,53) + 1.286,59 + 2.710,64 +

6.389,76 +

17.172,68 - (2.075,62)

(1+0,22)1 (1+0,0,22)2 (1+0,0,22)3 (1+0,022)4 (1+0,022)5

VAN = 9.356,91

Tasa Interna de Rendimiento (TIR)

La tasa interna de rendimiento en una técnica de evaluación de proyectos la cual

permite calcular el rendimiento generado por el proyecto en el tiempo de su ejecución. El

método que se emplea para su cálculo se conoce como ensayo y error que consisten en

112

encontrar dos tasas al azar con la finalidad de obtener un VAN positivo y un VAN negativo

para posteriormente aplicar la interpolación.

TIR = Ío + Fe1 + Fe2 + Fe3 +…. + Fe n

(1+TD)^1 (1+TD) ^2 (1+TD) ^3 (1+TD) ^n

Para realizar el cálculo manualmente usamos la siguiente fórmula:

TIR = TDi + (TDs + TDi)* VAi

VAi + VAs

Se consideran las siguientes variables:

TIR= Tasa interna de rendimiento

TDi= Tasa de descuento inferior (calculada para el proyecto)

TDs= Tasa de descuento superior (tasa que permita obtener un VAN negativo)

VAi= Valor actual inferior (calculado con la tasa de descuento del proyecto)

Vas= Valor actual superior (valor negativo)

Para calcular la TIR manualmente utilizamos la Tabla 6.3 Valor actual neto, a

continuación la siguiente tabla que arroja un VAN negativo.

Tabla 77 Cálculo del Van negativo

VALOR ACTUAL NETO

AÑOS Flujo de Efectivo 22% Factor Actual (1+i)^n Flujo Actual VAN

0 (2.075,62) 1,00 (2.075,62)

1 (250,53) 1,84 (136,16)

2 1.286,59 3,39 380,02

3 2.710,64 6,23 435,13

4 6.389,76 11,46 557,46

5 17.172,68 21,09 814,23

Valor Actual Neto (24,94)

VAN = (24,94)

Variables consideradas para el cálculo de la TIR:

113

Tabla 78 Variables para el cálculo de la TIR

Variables Tdi = 21,90% TDs = 84% Vai = 9.356,91 Vas = -24,94

r VANr1 0,22 9.356,91 VAN 1r2 0,84 (24,94) VAN 2

TIR = r1 + r2 - r1 VAN 1VAN1 - VAN2

TIR = 0,22 + 0,84 - 0,22 9.356,91 9.356,91 - (24,94)

TIR = 0,22 + 0,62 x 0,997341607

TIR = 0,84

TIR = 83,84%

Análisis:

La Tasa Interna de Retorno (TIR) calculada en base a los datos del proyecto es del

83,84%, es mayor a la tasa de descuento anteriormente calculada del 21,90%; esto significa

que el proyecto es factible y se lo puede realizar.

6.3 Otros indicadores

Período de Recuperación de la Inversión (PRI)

El periodo de recuperación de la inversión es una técnica de evaluación de proyectos

que consiste en calcular el tiempo en el cual se recuperara la inversión. Es un método de

114

fácil aplicación por cuanto consiste en acumular los ingresos hasta que iguale o supere el

monto de la inversión.

Tabla 79 Flujo Actualizado del VAN

AÑOS Flujo de Efectivo Flujo de Efectivo actualizado VAN

0 (2.075,62)

(2.075,62)

1 (205,53)

(2.281,15)

2 865,90 (1.415,25) 3

1.496,62

81,37

4 2.894,27

2.975,64

5 6.381,26 9.356,91

PRI = a + b - cd

PRI = 3 + 2.075,62 - 1.496,62 2.975,64

PRI = 3 + 0,19

PRI = 3,19 AÑOS

PRI = 3 AÑOS 2 MESES

Utilizando los flujos descontados, la Cafetería y Frutería “THE BEST COFFEE &

FRUITS”, recupera la inversión en 3 años, 2 meses.

Relación Beneficio-Costo o Índice de Rentabilidad

El índice de Rentabilidad conocido también como análisis costo beneficio consiste en

calcular la rentabilidad por cada dólar invertido, para esto es necesario encontrar los flujos

de beneficios descontados así como los flujos de costos. Un flujo es descontado cuando se

toma en cuenta la tasa de descuento o costo de capital, es decir un flujo descontado es aquel

que está libre de los efectos inflacionarios.

115

Tabla 80 Beneficio-Costo

ÍNDICE DE RENTABILIDAD AÑOS FLUJO DE

BENEFICIOS 22% BENEFICIO

ACTUAL FLUJO DE COSTOS

22% COSTOS ACTUALES FIVP FIVP

0 1,0000 -

12.075,62

1,0000 12.075,62

1 40.896,00

1,2190 49.850,22

38.955,72

1,2190 47.485,12

2 45.087,84

1,4858 66.993,40

40.365,32

1,4858 59.976,48

3 49.709,34

1,8112 90.032,00

42.327,85

1,8112 76.662,86

4 54.804,55

2,2077 120.993,42

46.432,10

2,2077 102.509,34

5 67.003,42

2,6911 180.313,55

46.677,17

2,6911 125.613,38

508.182,59

424.322,80

IR= Flujo actualizado de beneficios

Flujo actualizado de costos

IR = Beneficio ActualCosto Actual

IR = 508.182,59 424.322,80

IR = 1,20

Análisis:

Este indicador dice que los beneficios son mayores a los costos en 1,20 veces; esto

significa que por cada dólar invertido, se obtiene 20 centavos de ganancia, que no sería lo

ideal para un negocio, pero se debe considerar que se está iniciando y a futuro se obtendrá

la rentabilidad esperada, para esto se debe buscar proveedores directos tanto de café como

frutas, con el fin de minimizar costos en la compra de materia prima e inclusive reducir

personal si fuera necesario.

6.4 Análisis y Administración del Riesgo

La evaluación financiera consiste en realizar un resumen de los resultados alcanzados

en la aplicación de la TIR, VAN, PRI, IR; con la finalidad de establecer los criterios

116

necesarios para llevar acabo la toma de decisión respecto a la viabilidad financiera del

proyecto propuesto.

De acuerdo a todo lo analizado, se puede concluir que el proyecto es viable desde el

punto de vista financiero, ya que el indicador del VAN es mayor a 0 ($ 9.356,91) y la Tasa

Interna de Retorno TIR es (83,84%) y es mayor que la Tasa de Descuento TD (21,90%)

considerada como mínima para el desarrollo del proyecto.

Tabla 81 Evaluación Financiera

CONCEPTO TASA INTERNA DE RETORNO

VALOR ACTUAL NETO

PRI INDICE DE RENTABILIDAD

RESULTADO

83,84%

9.356,91

3,19

1,20

TASA DE DESCUENTO

21,90% 21,90% 21,90%

ACCION

Aceptar Aceptar Aceptar Aceptar

RAZÓN TIR>Ko VAN >0 PRI < VIDA PROYECTO

IR>1

6.5 Análisis de Sensibilidad

Se denomina análisis de sensibilidad (AS) al procedimiento por medio del cual se

puede determinar cuándo se afecta (cuan sensible es) la TIR ante cambios en determinadas

variables del proyecto. El proyecto tiene una gran cantidad de variables, como son los

costos totales, divididos como se muestra en un estado de resultados, ingresos, volumen de

producción, tasa y cantidad de financiamiento, etc. (Baca Urbina, 2013, pág. 219)

117

Tabla 82 Cuadro de datos

Tasa Interna de Retorno VAN Tasa de Descuento

20% 10.160,44 40% 4.245,92 60% 1.544,80 80% 164,53 84% -24,99 € 85% -69,10 € 90% -272,09 € 95% -449,24 €

TIR

84%

1 2 3 4 5 6 7 8Series1 20% 40% 60% 80% 84% 85% 90% 95%

Series2 10,160.44 4,245.92 1,544.80 164.53 (€24.99) (€69.10) (€272.09) (€449.24)

10,160.44

4,245.921,544.80 164.53 (€24.99) (€69.10) (€272.09) (€449.24)

‐200000%

0%

200000%

400000%

600000%

800000%

1000000%

1200000%

VAN

TIR

Análisis de Sensibilidad

Series1 Series2

118

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

CONCLUSIONES

Resaltar que nuestra balanza comercial de alimentos tiene un déficit ya que las

exportaciones son mayores a las importaciones dejando de lado los productos nacionales.

Poner en marcha la Cafetería y Frutería, ya que la iniciativa de la creación se generó con

el fin de brindar diferentes alternativas, en cuanto a productos y servicios en un mismo

lugar.

Satisfacer las necesidades del nicho de mercado de consumidores de café y jugos

naturales, que buscan exclusividad y trato preferencial las veces que visitan el local,

dando un aporte social y económico al Distrito Metropolitano de Quito.

Concluir de que este tipo de negocio sería una buena inversión ya que en el lugar donde

va a ser ubicado, existen otros parecidos pero necesitan de una cafetería y frutería que

ofrezca productos de primera calidad, a precios razonables y en un ambiente agradable

y sano.

Ofrecer un servicio diferente y único lo que influye en los clientes al momento de decidir

el lugar donde pasar acompañados de: pareja, familia, compañeros o amigos.

Establecer los recursos materiales, humanos y técnicos, necesarios para operar de forma

eficiente y lograr competir en el mercado.

Determinar los requerimientos de los recursos y del personal para cada una de las áreas

de trabajo.

Estipular deberes, responsabilidades, funciones del personal que laborará en el negocio.

Aceptar el proyecto financieramente ya que se pudo estimar una TIR del 83,84%; el

VAN de $9.356,91; con un período de recuperación de aproximadamente 3 años, 2

meses, para la inversión inicial del proyecto; y un punto de equilibrio de 17.756 unidades

anuales por producto: café, jugos naturales y Sánduches.

119

Concluir que la evaluación financiera permitió determinar la viabilidad del proyecto, ya

que mis operaciones van a cubrir con mis obligaciones mediante los resultados del flujo

de caja, adicionalmente presenta un normal crecimiento económico, generando ingresos

favorables, empleo digno y un aporte económico y social para el país.

RECOMENDACIONES

Utilizar materia prima nacional ,generando mayor aporte a la balanza comercial

Recomendar la puesta en marcha del proyecto de factibilidad, para la creación de la

microempresa de servicio de Cafetería y Frutería en el sector de Miraflores del Distrito

Metropolitano de Quito.

Incrementar paulatinamente más productos, con el fin de ampliar el mercado y satisfacer

los gustos y preferencias de los potenciales clientes.

Crear un ambiente acogedor y familiar para que las personas de todas las edades puedan

disfrutar de los productos sanos y frescos

Generar un adecuado tratamiento y clasificación de desechos para que no tengan un

mayor impacto con el medio ambiente.

Ofrecer a los empleados capacitación continua, con el fin de estar actualizados en

nuevas innovaciones, especialmente atención al cliente y manipulación de productos.

Brindar un trato especial y único a los clientes, con el fin de mantener la fidelidad de los

mismos.

Crear segmentación de funciones por área , para el debido funcionamiento del local

Reducir costos de materia prima, acudiendo a los productores para eliminar costos

comprando a distribuidores.

Aprovechar el nombre de la marca y crear nuevas sucursales en toda la ciudad.

120

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_de_negocio

122

ANEXOS

123

“UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR”

FACULTAD DE ADMINISTRACIÓN

ESCUELA DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA

ANEXO: A ENCUESTA

Objetivo de la Encuesta.- Conocer y estudiar los gustos y preferencias de los Futuros Clientes de la Cafetería y Frutería, de acuerdo al producto, servicio y ambiente.

Gracias por su tiempo, por contestar las preguntas con toda sinceridad, ya que de esto depende el éxito de la investigación.

Señale la respuesta correcta con una X

1.- Qué prefiere usted servirse?

Café o

Jugo

2.- El café es una de sus bebidas preferidas?

Si

No

3.- En vez de café prefiere:

Fruta o

Jugo de Fruta

4.- Con qué frecuencia usted visita una Cafetería y Frutería a la semana?

Una vez

Dos veces

Más de tres

5.- Cree qué es importante el servicio de atención al Cliente?

Muy importante

Poco importante

124

6.- En compañía de quien le agrada visitar una Cafetería y Frutería?

Pareja

Familia

Amigos

Compañeros

7.- Identifique su género:

Masculino

Femenino

Otro

8.- Cuál es su presupuesto semanal para gastar en una Cafetería y Frutería?

De $3 a $5

De $5 a $7

De $7 a $9

De $9 en adelante

9.- Un ambiente agradable habla muy bien de la Cafetería y Frutería que usted frecuenta?

Muy agradable

Poco agradable

Nada agradable

10.- Su rango de edad es:

20-24 años

25-29 años

30-34 años

35-49 años

40 en adelante

11. Con qué desearía acompañar ya sea café o jugo natural?

Sánduches

Empanadas

Humitas

125

ANEXO B

“UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR”

FACULTAD DE ADMINISTRACIÓN

ESCUELA DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA

ANEXO: B ENCUESTA

Objetivo de la Encuesta.- Estudiar a la competencia de “The Best Coffee & Fruits” para conocer acerca de los productos y servicios, horario y días de atención que ofrece.

Gracias por su tiempo y por la valiosa información proporcionada, ya que de esto depende el éxito de la investigación.

Señale la respuesta correcta con una X

1. Cuántos clientes atiende anualmente? Habituales

Ocasionales

2. Cuál es el horario de atención de su negocio?

8.00-16:00 horas

8:00-12:00/13:00-17:00 horas

9:00-17:00 horas

3. Qué clase de clientes frecuentan su negocio? Jóvenes

Adultos

Jóvenes y adultos

tesis nelly herrera - repositorio digital: página de inicio

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