tarea

LIQUIDACIÓN DE SOCIEDADES

OPERACIONES DE LIQUIDACION

se cobra el total de las facturas en efectivo

se venden los activos fijo más IGV al contado, y con dicho importe se amortiza las

facturas pendientes

se vende en efectivo el total de las existencias mas IGV, depositándose en cuenta

corriente.

girando cheque se cancelan las cuentas por pagar diversas

se cancela el recibo del notario por 800 soles

se cobran las letras y nos cancelan con cheque, depositándose en cuenta corriente

girando cheque se cancelan todas las obligaciones pendientes.

11,300.00 6,305.00

101 CAJA 1,200

1041 cuenta corriente operativa 10100

12,430.00

facturas 8850 15,502.00

Letras 3580

39,900.00 10,782.00

63,630.00 461 reclamaciones 7800

469 otras cuentas x pagar diver 2982

13,350.00 24,956.00

33511 costo 7500

33611 costo 5850

-8,440.00 10,950.00

39134 muebles y enseres 5,590.00

39135 equipos diversos 2,850.00

4,910.00 35,906.00

68,540.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 68,540.00

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL PATRIMONIO

TOTAL ACTIVO

Depreciacion, Amort y Agot Acumulado Reservas

Immuebles Maquinaria y Equipo Capital

TOTA ACTIVO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE

1212 Eitidas en cartera 6582

Letras por Pagar 8920

Mercaderias CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS T

IGV

Cuentas Por Cobrar Comerciales Cuentas por pagar comerciales T

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

EFECTIVO EQUIVALENTE DE EFECTIVO Tributos Y Aportes C A S S P P

101 1,200.00

1041 10,100.00

1212 8,850.00

123 3,580.00

2011 39,900.00

335 7,500.00

336 5,850.00

39134 5,590.00

39135 2,850.00

4011 6,350.00

4212 6,582.00

423 8,920.00

461 7,800.00

469 2,982.00

5011 24,956.00

5911 10,550.00

Caja

Equipos diversos

Depreciacion - equipos diversos

Letras por pagar

Reclamaciones de terceros

Cuentas corrientas operativas

Facturas emitidas por cobrar

Letras por cobrar

Mercaderias manufacturadas

Facturas emitidas por pagar

Otras cuentas por pagar diversas

Acciones

Utilidades acumuladas

Muebles y enseres

Depreciacion - muebles y enseres

IGV cuenta propia

Por las ctas del balance al iniciar el proceso de liquidacion

………………………….1…………………….

101 8,850.00

1212 8,850.00

1653 15,753.00

4011 2,403.00

7564 13,350.00

101 15,753.00

1653 15,753.00

39134 5,590.00

39135 2,850.00

65513 4,910.00

335 7,500.00

336 5,850.00

………………………….3…………………….

caja

inmuebles, maquinaria y equipo

por el cobro de la venta de activos fijos de la empresa

………………………….4…………………….

Depreciacion - muebles y enseres

………………………….2…………………….

caja


por la cobranza de las facturas en efectivo

IGV cuenta propia


por la venta de activos fijos de la empresa


Depreciacion - equipos diversos


Muebles y enseres

Equipos diversos

para registrar la baja del activo fijo y su costo de enajenacion

………………………….5…………………….

94 4,910.00

79 4,910.00

4212 6,582.00

101 6,582.00

1212 47,082.00

4011 7,182.00

7011 39,900.00

101 47,082.00

1212 47,082.00

1041 47,082.00

101 47,082.00

6911 39,900.00

2011 39,900.00

461 7,800.00

469 2,982.00

1041 10,782.00


por la cobranza de las mercaderias en efectivo

caja

por la amortizacion de las facturas pendientes

………………………….8…………………….


mercaderias manufacturadas

por la venta total de las mercaderias


………………………….7…………………….

………………………….10…………………….


caja

por el deposito a la cuenta corriente

………………………….11…………………….

Reclamaciones de terceros

………………………….9…………………….

caja


se cancela las cuentas por pagar diversas

………………………….13…………………….



por el costo de venta de la mercaderia vendida

………………………….12…………………….

IGV cuenta propia

gastos administrativos

cargas imputables a cuentas de costos y gastos

………………………….6…………………….

por el destino a gastos administrativos


6322 677.97

4011 122.03

4212 800.00

94 677.97

79 677.97

4212 800.00

101 800.00

1041 3,580.00

123 3,580.00

4011 15,812.97

1041 15,812.97

423 8,920.00

1041 8,920.00

legal y tributaria

IGV cuenta propia

………………………….16…………………….


letras por cobrar

por la cobranza de las letras pendientes

por el destino a gastos administrativos

………………………….15…………………….


caja


por la provision del gasto del notario

………………………….14…………………….


cargas imputables a cuentas de costos y gastos

………………………….17…………………….



por el pago del IGV

………………………….18…………………….

letras por pagar


por la cancelacion de las letras

para registrar la baja de activos y su costo de enajanacion

DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO PERDIDAS GANANCIAS PERDIDAS GANANCIAS

10 133,647.00 89,978.97 43,668.03 43,668.03

12 59,512.00 59,512.00

16 14,753.00 14,753.00

20 39,900.00 39,900.00

33 13,350.00 13,350.00

39 8,440.00 8,440.00

40 15,935.00 15,935.00

42 16,302.00 16,302.00

46 10,782.00 10,782.00

50 35,906.00 35,906.00 35,906.00

61 39,900.00 39,900.00

63 677.97 677.97 677.97

65 4,910.00 4,910.00 4,910.00

69 39,900.00 39,900.00 39,900.00 39,900.00

70 39,900.00 39,900.00 39,900.00 39,900.00

75 13,350.00 13,350.00 13,350.00 13,350.00

79 5,587.97 5,587.97 5,587.97

94 5,587.97 5,587.97 5,587.97 5,587.97

363,696.94 363,696.94 94,743.97 94,743.97 45,487.97 45,487.97 43,668.03 35,906.00 45,487.97 53,250.00 45,487.97 53,250.00

7,762.03 7,762.03 7,762.03

43,668.03 43,668.03 53,250.00 53,250.00 53,250.00 53,250.00

CODIG

CTA

SUMA DEL MAYOR SALDOS AJUSTES INVENTARIORESULTADO POR

FUNCION

RESULATADO POR

NATURALEZA

BALANCE DE COMPROBACION

70 39,900.00

80 39,900.00

80 39,900.00

61 39,900.00

80 0.00

82 0.00

82 677.97

63 677.97

83 677.97

82 677.97

84 677.97

83 677.97

por el trasl. de sald de exced bruto de explotac. A resultado de

explotacion

gastos de servicios prestados por terceros

por el asiento de cierre de la cuenta 63

…………………5……………………

excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotacion

valor agregado

por el trasl. de sald de valor agregado a exced bruto de explotac.

…………………6……………………

resultados de explotacion

excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotacion

margen comercial

valor agregado

por el traslado de saldo de margen comercial a valor agregado

…………………4……………………

valor agregado

…………………1……………………

ventas

margen comercial


…………………2……………………

margen comercial

variacion de existencias


…………………3……………………

79 5,587.97

94 5,587.97

611 39,900.00

691 39,900.00

CICCG


para saldar la cuenta analitica

……………………..2…………………...

mercaderias

mercaderias

para saldar la cuenta de costo de venta

……………………….3……………………

………………….1………………….

84 4,910.00

65 4,910.00

75 13,350.00

84 13,350.00

84 7,762.03

85 7,762.03

85 7,762.03

89 7,762.03

89 2,173

88 2,173

89 5,589.03

59 5,589.03

88 2,173

4017 2,173

…………………11……………………

determinacion del resultado del ejercicio

resultados acumulados

por el traslado del saldo de la cta 89 a la cuenta 59

…………………13……………………


…………………9……………………


resultados antes de participaciones e impuestos

por el trasl. de sald de resultado de explotacion a resultado antes

de participaciones e impuestos

…………………10……………………

resultados antes de participaciones e impuestos

determinacion del resultado del ejerciciopor el traslado del saldo deudor de la cuenta 85 a deter del result

del ejercicio

…………………7……………………

otros ingresos de gestion



otros gastos de gestion


…………………8……………………

determinacion del resultado del ejercicio

impuesto a la renta

por el calculo del impuesto a la renta

…………………12……………………

impuesto a la renta

impuesto a la renta

por el traslado del saldo de la cta 88 a la cuenta 4017

…………………14……………………

4017 2,173

1041 2,173

5011 35,906.00

5911 5,589.03

1041 41,495.03

…………………16……………………

acciones

utilidades acumuladas

cuentas corrientes operativas

por la devolucion de aportes y reparto de utilidades a socios y

accionistas de la sociedad liquidada

impuesto a la renta

cuentas corrientes operativas

por la cancelacion del impuesto a la renta

…………………15……………………

tarea

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