SOB1. Ipostazele n care apare noiunea de cont bancarNotiunea de cont bancar poate imbraca mai multe ipostaze: Document contabil: contul bancar este o reflectare a operatiunilor efectuate de client,fiind un tabel sinoptic al creantelor si datoriilor. Conventie intre banca si titularul contului: contul bancar presupune o conventie intre ambele parti,clientul si banca,care prevad anumite drepturi si obligatii reciproce unanim acceptate,de regula materializate prin semnarea unui contract. O expresie a relatiilor de credit intre banca si titularul contului: in functie de natura lor, soldurile conturilor bancare pot evidentia fie soldul creditor,fie soldul debitor. Un instrument de exprimare a platilor si incasarilor: toate incasarile si platile sunt inscrise in cont. Forma de garantare bancara: pt titular,contul cu sold creditor al bancii poate reprezenta o garantie a indeplinirii unor obligatii.

2. Caracterizai conturile curente (definiie, coninut i funcie contabil) Conturile curente se deschid agentilor economici care functioneaza pe principiul gestiunii economice,au personalitate juridica si pot beneficia de credite bancare.De asemenea,conturile curente pot fi deschise si persoanelor fizice.Contul curent prezinta avantajul efectuarii platilor cu o anumita continuitate.Ele pot fi efectuate si dupa epuizarea soldului creditor,in baza creditelor bancare angajate,dar pana la nivelul liniei de credite deschise.Din pct de vedere al functiei contabile,conturile curente sunt conturi bifunctionale-se pot incheia cu sold debitor sau sold creditor.Conturile curente se crediteaza pe masura efectuarii incasarilor si se debiteaza cu ocazia efectuarii operatiunilor de plati.Soldul creditor al contului current va reflecta nivelul disponibilitatilor banesti proprii ale titularilor de cont,in timp ce soldul debitor va pune in evidenta nivelul creditelor angajate.3. Caracterizai conturile separate de mprumut (definiie, coninut i funcie contabil)Conturile separate(simple) de imprumut sunt conturi constituite potrivit principiului identificarii creditelor pe activitati atat agentilor economici cat si persoanelor fizice.Conturile de imprumut reflecta obligatiile titularilor acestor conturi pt creditele primite,sunt conturi de activ,incep sa functioneze contabil prin a se debita si se incheie cu sold debitor.Acestea se debiteaza pe masura acordarii creditelor si se crediteaza odata cu rambursarea creditelor respective.Soldul debitor al conturilor de imprumut reprezinta datoriile titularilor acestor conturi fata de banca.

4. Caracterizai conturile de disponibiliti (definiie, coninut i funcie contabil)Conturile de disponibilitati se deschid,de regula,acelor agenti economici carora nu li se pot acorda credite de capital,cat si persoanelor fizice.Platile din contul de disponibilitati se fac in limita disponibilitatilor banesti existente si evidentiate prin soldul acestor conturi.Conturile de disponibilitati evidentiaza drepturile de creanta ale titularilor pt disponibilul pastrat,sunt conturi de pasiv,incep sa functioneze prin a se credita,se incheie cu sold creditor sau acesta devine zero.Conturile de disponibilitati se crediteaza cu sumele incasate si se debiteaza cu platile efectuate de titularul de cont.

5. Caracterizai conturile bugetare de cheltuieli (definiie, coninut i funcie contabil)Conturile bugetare de cheltuieli sunt deschise la unitatile de trezorerie de catre toate institutiile finantate de la buget.Prin aceste conturi se vor face plati in cadrul creditelor bugetare aprobate.Conturile bugetare de cheltuieli sunt conturi de activ.Se debiteaza pe masura efectuarii platilor reprezentand cheltuielile facute de institutiile publice,si se crediteaza in cursul anului,cu eventuaelele restituiri de sume catre buget si la sfarsitul anului cu soldul debitor al contului respectiv.6. Caracterizai conturile de corespondent (definiie, coninut i funcie contabil)Conturile de corespondent sunt acele conturi deschise de bancile comerciale la oricare alta banca si sunt utilizate pt derularea operatiunilor intra si interbancare.Acestea se crediteaza cu sumele depuse de banci ca titular de cont la banca unde este deschis contul respectiv,sume rezultate din operatiile proprii sau in numele clientilor sai,si se debiteaza cu platile efectuate.

7. Explicai funcia contabil a conturilor de disponibiliti Conturile de disponibilitati deschise clientilor la banci sunt conturi de pasiv.Prin intermediul lor se pun in evidenta drepturile de creanta ale titularilor acestor conturi,concomitant cu obligatiile bancilor fata de sumele pastrate in conturile respective,pe masura constituirii si majorarii disponibilitatilor banesti.Conturile de disponibilitati se crediteaza cu sumele incasate si se debiteaza cu platile efectuate de titularul de cont.Soldul creditor al contului indica nivelul disponibilitatilor banesti proprii existente in cont.8. Caracterizai bncile comerciale din sistemul bancar germanBancile comerciale pot fi clasificate in: cele patru mari banci,bancile regionale si sucursalele bancilor straine.Numarul total al bancilor comerciale era de 275 la finalul anului 2012.a. Cele patru mari banci ofera operatiuni de retail,wholesale si investment,insa activitatea lor este concentrata mai mult pe investment banking,finantarea firmelor si a comertului exterior.b. Bancile regionale sunt banci comerciale mai reduse ca anvergura a activitatii,care au operat initial pe un areal geografic mai restrans si care isi concentreaza si acum activitatea in arealul respectiv.Acestea erau in numar de 163 in anul 2012;c. Sucursalele bancilor straine ocupa o pozitie mai redusa pe piata,inregistrand un numar de 108 unitati in anul 2012.

9. Caracterizai bncile de economii din sistemul bancar german Bancile de economii,desi sunt banci cu activitate de mai mica anvergura,sunt foarte numeroase,inregistrand un numar de 423 in anul 2012.Multe dintre ele dateaza inca din sec. al 19-lea,scopul infiintarii lor fiind de a asigura finantarea comunitatilor locale,atragand resurse de la populatie si firme.Solvabilitatea acestor banci era garantata de stat,care impunea si unele restrictii in ceea ce priveste efectuarea de plasamente.10. Caracterizai cooperativele de credit din sistemul bancar germanCooperativele de credit reprezinta institutii bancare mutuale,detinute de catre membrii cooperatori.Germania este prima tara in care au aparut primele cooperative de credit.In 2012,numarul lor era de 1.102.Initial,au functionat ca si institutii care atrageau depozite si acordau credite unor anumite categorii profesionale.In prezent,cooperativele de credit functioneaza sub umbrela unor centrale cooperatiste care reprezinta principalii furnizori de lichiditati pt aceste institutii.11. Caracterizai activitatea aa-ziselor building societies din cadrul sistemului bancar britanic Asa numitele building societies si-au inceput activitatea in sec al 18-lea ca societati mutuale,in cadrul carora membrii participanti realizau plati periodice in scopul finantarii constructiilor de locuinte.Modificarea majora in reglementarea activitatii acestor institutii s-a produs in anul 1986,prin BSA. care conferea dreptul ca aceste institutii sa poata investi in active comerciale,de a realiza imprumuturi negarantate si de a utilize acc instrumente ca si bancile.Totodata,aceasta reglementare a dat dreptul acestor institutii de a se transforma in banci,trecand la societati pe actiuni.12. Caracterizai Sistemul Federal de Rezerve (Fed) din SUACa urmare a unor crize bancare importante din SUA,este infiintat in anul 1913,Sistemul Federal de Rezerve(FED).FED are urmatoarele caracteristici dominante: Exista un numar foarte mare de institutii bancare pe teritoriul SUA; Sistemul bancar American nu se situeaza la nivelul puterii dolarului,industriei sau suprematiei politice a SUA; Starea de fragilitate a bancilor mici si mijlocii; Exista un sistem dual al licentelor ; O puternica descentralizare; O anumita specializare intre bancile comerciale si bancile de investitii;

13. Caracterizai bncile comerciale din sistemul bancar japonez Bancile comerciale,axate in principal pe atragerea de depozite si acordarea de credite pe termen scurt,precum si oferirea de servicii de plati.Bancile comerciale sunt de 3 tipuri:banci urbane,banci regionale si banci straine. Bancile urbane au sediul central in marile centre urbane si detin vaste retele de unitati in toata tara,fiind in numar de 6 in anul 2012.Bancile urbane au legaturi stranse cu industria atat din perspectiva participantilor la capital cat si in gestiunea organizatiilor. Bancile regionale sunt banci comerciale care opereaza intr-o anumita zona geografica,oferind servicii financiar-bancare intreprinderilor mici si mijlocii din acel areal al autoritatilor locale.In anul 2012,erau in numar de 64. Bancile straine sunt institutii bancare autorizate sa functioneze de catre Ministerul de Finante.Ele sustin operatiunile internationale ale companiilor japoneze sau cele provenite din tarile de origine ale bancii.

14. Explicai relaia banc ntreprindere n cadrul sistemului bancar german Companiile detinute de catre bancile din sistem pot avea relatii de cooperare cu o banca a casei prin care se desfasoara toate operatiunile bancare ale companiei respective.In conducerea companiei sunt numiti reprezentanti ai bancii.Relatia banca-companie in cadrul economiei germane are mai multe avantaje: Prezenta bancii in conducerea companiei face mai usoara monitorizarea activitatii acesteia,iar eventualele decizii sunt luate astfel incat sa reprezinte cea mai buna solutie atat pt banca cat si pt intreprindere. Bnaca poate avea contributii imediate in rezolvarea problemelor financiare acute ale companiei sau in prevenirea aparitiei lor.

15. Definii compensareaCompensarea reprezinta pt fiecare banca,compararea in cadrul unei perioade date,a drepturilor de incasari si a obligatiilor de plati,fata de fiecare banca dintr-un sistem bancar,in scopul de a stabili masura in care acestea se acopera reciproc si suma neta ramasa de incasat sau de platit.

16. Definii compensrile bilaterale i multilateralea. Compensarile bilaterale se efectueaza intre perechi de banci,stabilindu-se pozitia fiecarei banci rezultata din operatiunile de plati reciproce.b. Compensarile multilaterale reprezinta o modalitate de calcul al obligatiilor si creantelor fiecarei banci fata de toate celelalte banci participante la compensare.

17. Enunai si explicati etapele decontriiDecontarea presupune doua etape: Compensarea:care stabileste pozitia debitoare sau creditoare a unei banci fata de cealalta,prin stingerea obligatiilor cu drepturile de creanta; Decontarea propriu-zisa:care presupune transferul de fonduri intre bancile participante prin intermediul unei institutii,alta decat bancile participante;

18. Definii decontrile pe baz brut i pe baz neta. Decontarile pe baza bruta sunt acele decontari care se realizeaza operatiune cu operatiune si sunt specifice transferurilor de valori mari.Astfel,transferurile de fonduri sunt finalizate pt fiecare client sau tranzactie in parte.b. Decontarile pe baza neta sunt cele care se supun compensarii si presupun plata doar a soldului net debitor sau incasarea doar a soldului net creditor.Acestea sunt specifice transferurilor de fonduri de valori mici.

19. Care sunt deosebirile dintre aplicaiile de home banking i internet bankinga. Aplicatiile de home banking sunt aplicatii care se instaleaza pe computerul clientului,iar aplicatiile de internet banking nu presupun instalarea unui software special pe computerul clientului,prezentand avantajul ca accesul nu este dependent de un anume computer.b. La aplicatiile de home banking comunicarea cu serverul bancii se realizeaza de obicei prin intermediul unui modem,pe o linie telefonica securizata,iar in cazul aplicatiei de internet banking accesul clientului se realizeaza prin intermediul unui site web securizat printr-o cheie de criptare-decriptare,prin utilizator si parola de acces,precum si alte modalitati.c. In comparatie cu aplicatia de home banking,aplicatia de internet banking prezinta avantajul ca nu stocheaza date la nivelul computerului clientului,atat informatiile curente cat si istoricul fiind accesibile in orice moment,pe perioada accesului la server.

20. Care sunt deosebirile dintre pharming i phishing?1) Phishing-ul reprezinta o forma de fraudare online care consta in obtinerea unor date confidential,cum ar fi date de acces pt aplicatii de tip bancar sau informatii referitoare la carduri de credit,in timp ce pharming-ul este o modalitate de fraudare online care consta in instalarea unui virus pe calculatorul utilizat la accesarea aplicatiilor online ale bancilor;2) Modalitatea de derulare a unui atac de tip phishing consta in trimiterea de catre atacator a unui mesaj electronic,pe e-mail,telefon etc. in care utilizatorul este sfatuit sa-si dea datele confidentiale pt a castiga diferite premii sau pt actualizarea datelor personale la banca etc.,in timp ce modalitatea unui atac de tip pharming consta in momentul in care utilizatorul acceseaza un site web al aplicatiei de internet banking si este directionat catre o copie a site-ului respectiv.

21. Numii cinci trsturi ale transferurilor electronice de pli:a) Circula prin intermediul unor mesaje electronice prin liniile de telecomunicatii intre partile implicate;b) Rapiditatea cu care operatiunile sunt realizate;c) Reducerea riscului de neplata din partea platitorului;d) Eliminarea erorilor umane;e) Nu se schimba natura platii;

22. Care sunt principalele avantaje ale pieei unice bancare? Preturi scazute pt serviciile bancare si financiare,ca urmare a cresterii concurentei institutiilor financiare,rezultata din masurile de infaptuire a pietei unice; Cresterea generala a eficientei economiei ca urmare a scaderii costurilor serviciilor bancare si financiare utilizate de intreprinderi; Cresterea accesului catre categorii extinse de piete,instrumente si servicii,in conditii de diversificare a portofoliului si monitorizare mai buna a riscului; O eficienta mai mare a utilizarii capitalului datorita liberei circulatii a acestuia.