seminar nasional - budiandru.files.wordpress.com · business / management and accounting ... kata...

Seminar Nasional FEKON 2015

BUKU PROGRAM

SEMINAR NASIONAL

TEMA :

CURRENT ISSUES OF THEORETICAL AND PRACTICAL ON ECONOMICS,

BUSINESS / MANAGEMENT AND ACCOUNTING

FAKULTAS EKONOMI

UNIVERSITAS TERBUKA

10 September 2015

Click t

o buy N

OW!PD

F-XChange Viewer

ww

w.docu-track.com Clic

k to b

uy NOW

!PD

F-XChange Viewer

ww

w.docu-track.c

om

http://www.pdfxviewer.com/


2


DAFTAR ISI

Hal

Daftar Isi

Kata Pengantar

Yunus Arifien ……………………………………………………… 4

Falikhatun ……………………………………………………… 14

Budiandru ……………………………………………………… 24

Harini ……………………………………………………… 49

Nuraini ……………………………………………………… 57

RINI ……………………………………………………… 72

Roikhan ……………………………………………………… 90

Sepky Mardian ……………………………………………………… 100

Suhartono ……………………………………………………… 119

Tony Seno Aji ……………………………………………………… 128

Yadi Nurhayadi ……………………………………………………… 138

Ari Mulianta Ginting ……………………………………………………… 153

Dede Firmansyah ……………………………………………………… 164

Sulthon Sjahril S ……………………………………………………… 181

Fitri Amalia ……………………………………………………… 194

M. Nur Rianto Al Arif ……………………………………………………… 208

Nurhayati Soleha ……………………………………………………… 225

RINALDI ……………………………………………………… 237

Srihadi W.Zarkasyi ……………………………………………………… 246

Sunaryo ……………………………………………………… 256

Isnina WSU ……………………………………………………… 267

Irdatama Santia Anindita ……………………………………………………… 284

Click t

o buy N

OW!PD

F-XChange Viewer

ww


k to b

uy NOW

!PD

F-XChange Viewer

ww

w.docu-track.c

om



3


KATA PENGANTAR

Puji syukur kehadirat Tuhan Yang Maha Esa karena atas limpahan kasih dan karunia-

Nya maka pada tahun 2015 ini Fakultas Ekonomi bisa kembali menyelenggarakan Seminar

Nasional. Seminar Nasional merupakan agenda dari Fakultas Ekonomi (FEKON-UT) yang

diselenggarakan secara periodik setiap tahun. Pada tahun ini, Seminar Nasional mengangkat

tema tentang “Current Issues of Theoretical and Practical on Economics,

Bussiness/Management and Accounting”. Seminar Nasional Fakultas Ekonomi ini mengkaji

berbagai pemikiran dan pandangan dari berbagai sektor serta permasalahan yang terkait

dengan berbagai perspektif subtema yang dikelompokkan menjadi tiga kelompok besar, yaitu

kelompok Manajemen dan Bisnis, Akuntansi, dan Ekonomi Pembangunan.

Tema sekaligus tujuan dari Seminar Nasional ini terinspirasi dari adanya isu

pelemahan ekonomi global yang diproyeksikan masih akan menjadi tantangan bagi

perekonomian Indonesia. Tantangan tesebut hadir dari sisi domestik dan sisi perusahaan yang

berlangsung secara berkelanjutan. Melalui cara-cara konvensional, banyak dunia usaha yang

mengalami frustasi karena perubahan berlangsung begitu cepat tanpa dapat diprediksi

sebelumnya, persaingan yang semakin sempit, tidak saja dari industri yang sama, namun

seringkali muncul pesaing baru dari industri yang berbeda. Konsekuensi logis dari itu semua,

marjin pun semakin menipis sehingga mengurangi fleksibilitas dan kemampuan dunia usaha

untuk terus bertumbuh. Akhirnya muncullah berbagai teori dan pemikiran, baik dalam ilmu

ekonomi, manajemen, atau akuntansi. Melalui seminar ini diharapkan dapat memberikan

manfaat dan menjadi forum diseminasi yang dapat dijadikan masukan bagi peningkatan

pembangunan sosial, ekonomi dan politik di Indonesia.

Kami selaku panitia berharap agar partisipasi pada Semnas Fekon-UT 2015 dapat

memberikan pengalaman dan dapat bertukar pikiran dengan sesama peserta, sehingga dapat

digunakan atau menjadi acuan untuk pemunculan ide-ide kreatif yang akan berguna bagi

perekonomian Indonesia. Tidak lupa kami mengucapkan terima kasih dan penghargaan

setinggi-tingginya kepada semua pihak yang tidak bisa disebutkan satu per satu yang telah

memberikan kontribusi terhadap pelaksanaan seminar nasional ini.

Pondok Cabe, 10 September 2015

Ketua Seminar

Arief Rahman Susila, SE., M.Si

NIP 19820213 200501 1 002

Click t

o buy N

OW!PD

F-XChange Viewer

ww


k to b

uy NOW

!PD

F-XChange Viewer

ww

w.docu-track.c

om



24


PENYALURAN PEMBIAYAAN PERBANKAN SYARIAH DENGAN TAWHIDI

STRING RELATION (TSR)

Budiandru

Universitas Prof. Hamka

ABSTRACT

Islamic Banking is the Islamic financial institutions that serve as financial intermediaries.

Islamic banks accept deposits of public money and then distribute it back in the form of

financing. Distribution of funds allows for the investment, distribution, and consumption of

goods and services, considering all of these activities are always associated with the use of

money.The research was motivated by the phenomenon of optimizing the distribution of

Islamic bank financing compared to conventional banking, the continuous growth and

improvement of assets owned. This is indicated by the Financing to Deposit Ratio (FDR),

which ranged between 94.88%, this means that Islamic banks have been able to meet the

targets and expectations of Bank Indonesia. Given the least of Islamic banks and asset

limitations it has, the optimization is certainly influenced by many factors, therefore it is

necessary to test the factors that influence the distribution of Islamic banking financing,

which includes the Third Party Funds (TPF), Non-Performing Financing (NPF), and Bank

Indonesia Sharia Certificate (SBIS).This study uses the General Bank and the Islamic Sharia

as a whole as a unit object of research, the study period from 2002-2011. Analysis technique

used is multiple linear regression, while testing the hypothesis using the t-test to test the effect

of partial variables, and F-test to test the effect of variables simultaneously with a

significance level of 5% or 0.05.Based on research obtained results that the Third Party

Funds (TPF) has positive and significant effect on the distribution of the financing of Islamic

Banking. Non Performing Financing (NPF) has positive and significant effect on the

distribution of bank financing. While Bank Indonesia Sharia Certificate (SBIS) and a

significant negative effect on the distribution of bank financing.To improve the distribution of

financing Islamic Bank must perform in an optimal collection of funds, optimize the use of

financial resources (capital) owned and have good financial management in order to NPF to

remain in low levels and within the limits required by Bank Indonesia.

Keywords: Tawhidi String Relation (TSR), Circular Causation, Policy Market Index Matrix,

Financing the Sharia Banking Goes (PYD), Third Party Funds (TPF), Non-Performing

Financing (NPF), and Bank Indonesia Certificates Sharia (SBIS).

PENDAHULUAN

1.1. Latar Belakang Masalah

Perbankan Syariah adalah lembaga intermediasi yang menjalankan tiga fungsi utama,

yaitu: menerima penitipan/simpanan uang dari masyarakat, menyalurkan uang kembali

Click t

o buy N

OW!PD

F-XChange Viewer

ww


k to b

uy NOW

!PD

F-XChange Viewer

ww

w.docu-track.c

om



25


kepada masyarakat dalam bentuk pembiayaan, dan memberikan pelayanan jasa lalu lintas

keuangan yang meliputi; perwakilan, penjaminan, pemindahan hutang, imbalan dan sharf.

Untuk Bank Syariah, pada dasarnya ketiga fungsi tersebut dapat dilakukan dengan baik.

Dalam fungsinya menerima penitipan uang, dari tahun ke tahun Bank Syariah telah

menunjukkan peningkatan yang cukup signifikan hal ini dapat dilihat dari total Dana Pihak

Ketiga yang diterimanya, dari tahun 2002 yang hanya sebesar Rp. 2,918 miliar pada tahun

2011 menjadi Rp. 101,804 miliar. Jika dibandingkan dengan perbankan konvensional jumlah

tersebut masih jauh berada dibawahnya. Namun dari grafiknya DPK Bank Syariah mengalami

lonjakan yang positif. Secara detail pertumbuhan DPK Bank Syariah dapat dilihat pada tabel

berikut:

Tabel. 1.1

Perbandingan Jumlah DPK Bank Konvensional dan Bank Syariah 2005-2011

Keterangan 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Bank Konvensional 1,127,937 1,287,102 1,510,834 1,753,292 1,973,042 2.338.824 2.784.912

Bank Syariah 15,584 20,672 28,012 36,852 52,271 76,036 101,804

Market Share Bank

Syariah 1,38% 1,50% 1,85% 2,10% 2,68% 3,25% 3,84%

Sumber: Bank Indonesia (diolah)

Dalam hal penyaluran dana atau pemberian pembiayaan kepada masyarakat, Bank

Syariah mampu menyalurkannya dana secara penuh dan optimal. Hal tersebut dapat dilihat

dari nilai Financing to Deposit Ratio (FDR) yang mencapai rata-rata 89%-103%. Yang hal ini

berarti bahwa Bank Syariah telah mampu memenuhi standart yang di tetapkan oleh BI dalam

penyaluran dananya untuk pembiayaan.

1.2. Rumusan Masalah

Penelitian tentang faktor-faktor yang mempengaruhi penyaluran dana kepada

masyarakat telah banyak dilakukan oleh para peneliti pada perbankan konvensional, namun

perbedaan prinsip dan model pembiayaan antara Bank Syariah dan bank konvensional tentu

berpengaruh pada hasil dan tingkat pembiayaan. Perbedaan model pembiayaan ini tentu juga

terkait dengan faktor-faktor lain yang mempengaruhi, diantara faktor-faktor tersebut adalah

Non Performing Financing, Sertifikat Bank Indonesia Indonesia, Dana Pihak ketiga, dan FDR

berbasis Tawhidi String Relation with Policy Market Index.

Click t

o buy N

OW!PD

F-XChange Viewer

ww


k to b

uy NOW

!PD

F-XChange Viewer

ww

w.docu-track.c

om



26


Dari latar belakang permasalahan tersebut maka dapat diturunkan pertanyaan

penelitian (research question) sebagai berikut:

1. Bagaimana pengaruh Dana Pihak Ketiga (DPK) terhadap pembiayaan yang disalurkan

Perbankan Syariah?

2. Bagaimana pengaruh Non Performing Financing (NPF) terhadap pembiayaan yang

disalurkan Perbankan Syariah?

3. Bagaimana pengaruh Sertifikat Bank Indonesia Syariah (SBIS) terhadap pembiayaan

yang disalurkan Perbankan Syariah?

4. Bagaimana pengaruh faktor DPK, NPF dan SBIS terhadap pembiayaan yang disalurkan

Perbankan Syariah?

5. Bagaimana pertumbuhan pembiayaan Bank Syariah semua terintegrasi melalui proses

berbasis pengetahuan (induced knowledge based) yaitu menyatukan sistem evolusi

institusi dengan semua parameter pengetahuan sebagai target yang direncanakan.

Dengan melibatkan basis ilmu pengetahuan proses interaksi, integrasi dan evolusi

berproses secara dinamis meningkatkan penyaluran pembiayaan dari waktu ke waktu

sehingga penyaluran pembiayaan makin besar menyentuh ke semua sektor ekonomi

secara luas dan merata dengan Tawhidi String Ralation?

1.3. Tujuan Penelitian

Tujuan yang ingin dicapai dalam penelitian ini adalah:

1. Menganalisis pengaruh Dana Pihak Ketiga (DPK) terhadap pembiayaan yang disalurkan

Perbankan Syariah.

2. Menganalisis pengaruh Non Performing Financing (NPF) terhadap pembiayaan yang

disalurkan Perbankan Syariah.

3. Menganalisis pengaruh Sertifikat Bank Indonesia (SBIS) terhadap pembiayaan yang

disalurkan Perbankan Syariah.

4. Menganalisis pengaruh faktor DPK, NPF dan SBIS terhadap pembiayaan yang

disalurkan Bank Syariah.

5. Menganalisa pertumbuhan pembiayaan Bank Syariah semua terintegrasi melalui proses

berbasis pengetahuan (induced knowledge based) dengan TSR

Click t

o buy N

OW!PD

F-XChange Viewer

ww


k to b

uy NOW

!PD

F-XChange Viewer

ww

w.docu-track.c

om



27


TINJAUAN PUSTAKA

2.1. Tinjauan Pustaka

2.1.1. Bank Syariah

Bank Syariah merupakan salah satu lembaga keuangan yang dibentuk berdasarkan

prinsip syariah dalam operasionalnya. Bank Syariah diharapkan dapat melaksanakan

fungsinya sebagai lembaga perantara keuangan (financial intermediation) dan lembaga

transmisi yang mampu menjembatani antara pihak yang kelebihan dana dan pihak yang

kekurangan dana serta memperlancar transaksi ekonomi negara. Dengan demikian bank

disebut dengan Financial Depository Institution (Ismail, 2011).

Sistem perekonomian dunia telah mewajibkan semua negara untuk memiliki sebuah

lembaga perbankan yang turut serta dalam pembangunan perekonomian negara dalam

menjalankan roda perekonomian. Dan lembaga perbankan memiliki suatu sistem perbankan

yang diatur dalam sebuah kebijakan Bank Sentral yang dimiliki oleh setiap negara.

Secara tegas pengertian Bank diatur di dalam Pasal 1 ayat (2) Undang-undang Nomor

21 Tahun 2008 Tentang Perbankan Syariah. Di sana dijelaskan bahwa

“Bank adalah badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam

bentuk simpanan dan menyalurkannya kepada masyarakat dalam bentuk

pembiayaan dan atau bentuk-bentuk lainnya dalam rangka meningkatkan

taraf hidup orang banyak”.

Perbankan Syariah adalah segala sesuatu yang menyangkut tentang

Bank Syariah dan Unit Usaha Syariah, mencakup kelembagaan, kegiatan

usaha, serta cara dan proses dalam melaksanakan kegiatan usahanya (UU No.

21 tahun 2008).

2.1.2. Teori Pembiayaan Syariah

Fungsi utama Perbankan Syariah adalah mengumpulkan dana dan menyalurkan

pembiayaan. Fungsi ini yang lazim disebut sebagai fungsi intermediasi keuangan. Hal

tersebut telah diatur dalam pasal 19 ayat (1) dan (2) UU Republik Indonesia No.21 Tahun

2008 tentang Perbankan Syariah. Penyaluran dana yang terdapat di Bank Syariah dengan yang

terdapat di bank konvensional mempunyai perbedaan yang esensial, baik dalam hal nama,

akad, maupun transaksinya. Dalam perbankan konvensional penyaluran dana ini dikenal

dengan nama kredit sedangkan di Perbankan Syariah disebut pembiayaan.

Click t

o buy N

OW!PD

F-XChange Viewer

ww


k to b

uy NOW

!PD

F-XChange Viewer

ww

w.docu-track.c

om



28


Perbedaan pengertian antara kredit dan pembiayaan adalah bahwa kredit

mengharuskan debitur mengembalikan pinjaman dengan pemberian bunga kepada bank.

Sementara pembiayaan yang berdasarkan prinsip syariah, pengembalian pinjaman dan bagi

hasil didasarkan kepada kesepakatan antara bank dan debitur. Misalnya, pembiayaan dengan

prinsip jual beli ditujukan untuk membeli barang, sedangkan yang menggunakan prinsip sewa

ditujukan untuk mendapat jasa. Prinsip bagi hasil digunakan untuk usaha kerjasama yang

ditujukan guna mendapatkan barang dan jasa.

Tabel 2.1. Perbedaan Pembiayaan dan Kredit

No Bank Syariah Bank Konvensional

1 Investasi hanya untuk proyek dan

produk yang halal serta menguntungkan

Investasi tidak mempertimbangkan

halal dan haram asalkan proyek yang

dibiayai menguntungkan

2 Return yang dibayar dan/atau diterima

berasal dari bagi hasil atau pendapatan

lainnya berdasarkan prinsip syariah

Return yang diterima atau yang

dibayarkan nasabah pengguna dana

berupa bunga

3 Perjanjian dibuat dalam bentuk akad

sesuai dengan syariah islam

Perjanjian menggunakan hukum

positif

4 Hubungan antara bank dan nasabah

adalah mitra

Hubungan antara bank dan nasabah

adalah kreditor dan debitur

Ketentuan tentang pembiayaan Bank Syariah tercantum dalam UU Republik

Indonesia, No. 21/ 2008, Tentang Perbankan Syariah, Bab I, Ketentuan Umum, Pasal 1, ayat

25, yang berbunyi:

Pembiayaan adalah penyediaan dana atau tagihan yang dipersamakan dengan

itu berupa:

a) transaksi bagi hasil dalam bentuk mudharabah dan musyarakah;

b) transaksi sewa-menyewa dalam bentuk ijarah atau sewa beli dalam bentuk

ijarah muntahiya bittamlik;

c) transaksi jual beli dalam bentuk piutang murabahah, salam, dan istishna‟;

d) transaksi pinjam meminjam dalam bentuk piutang qardh; dan

e) transaksi sewa-menyewa jasa dalam bentuk ijarah untuk transaksi multijasa.

berdasarkan persetujuan atau kesepakatan antara Bank Syariah dan/atau UUS

dan pihak lain yang mewajibkan pihak yang dibiayai dan/atau diberi fasilitas

dana untuk mengembalikan dana tersebut setelah jangka waktu tertentu

dengan imbalan ujrah, tanpa imbalan, atau bagi hasil (UU RI No. 21 Tahun

2008 Tentang Perbankan Syariah)

Click t

o buy N

OW!PD

F-XChange Viewer

ww


k to b

uy NOW

!PD

F-XChange Viewer

ww

w.docu-track.c

om



29


Gambar 2.1. Konsep dan Sistem Perbankan Syariah

Pembiayaan merupakan aktivitas yang sangat penting karena dengan pembiayaan akan

diperoleh sumber pendapatan utama dan menjadi penunjang kelangsungan usaha bank.

Sebaliknya, bila pengelolaannya tidak baik akan menimbulkan permasalahan dan berhentinya

usaha bank .

2.2. Kerangka Pemikiran

Penelitian ini berupaya menerapkan prinsip-prinsip syariah dalam model penelitian.

Perbedaan antara kerangka pemikiran penelitian konvensional dan syariah adalah penelitian

konvensional hanya ditetapkan secara rasional, teruji, sistematis dan tidak melibatkan Tuhan

di dalamnya

Muhammad (2008) menyatakan bahwa masuknya unsur ini (menggunakan wahyu

Allah) akan memberikan dasar dari suatu kerangka riset menjadi sempurna dan universal. Hal

ini karena manusia memiliki keterbatasan dalam ilmu pengetahuan, sebagaimana ditegaskan

Allah dalam surat An-Nisa ayat 113 berikut.

ا أ ن ا ال ا ل ا ا اا ا ا لل ا ا ا ا ت ل اDan Allah telah menurunkan Kitab dan hikmah (sunnah) kepadamu dan telah

mengajarkan kepadamu apa yang belum kamu ketahui... (QS. 4:113)

Untuk mencapai kesempurnaan, ilmu pengetahuan manusia perlu melewati empat

tahapan, yaitu tahapan ilmu, ilmul yaqin, ainul yaqin dan haqqul yaqin, Ilmu secara umum

dikatakan sebagai pengetahuan yang pasti terhadap sesuatu, yang kebenarannya didasarkan

pada pembuktian melalui proses penelitian. Jika dalam penelitian tidak melibatkan iman maka

Click t

o buy N

OW!PD

F-XChange Viewer

ww


k to b

uy NOW

!PD

F-XChange Viewer

ww

w.docu-track.c

om



30


disebut ilmu. Agar dalam penelitian ini tidak terjebak pada penelitian konvensional maka

perlu melibatkan iman, untuk menuju ilmul yaqin. Pengertian yaqin sebagai iman tertuang

dalam hadits rasulullah SAW, "Keyakinan adalah iman secara keseluruhan". Tahapan dari

ilmu menuju ilmul yaqin juga tertuang secara jelas dalam surat At-Takatsur,

"Kelak kamu akan mengetahui. Janganlah begitu, jika kamu mengetahui dengan

pengetahuan yang yakin. (QS. 102: 4-5).

Sampai pada tahapan ini, ilmul yaqin masih hanya sebatas teori. Maka dari itu perlu

diterapkan dalam dunia nyata sebagai ilmu yang praktis dan bermanfaat bagi kemaslahatan

manusia secara keseluruhan. Penerapan ilmul yaqin dalam dunia nyata disebut ainul yaqin.

Perbedaan ilmul yaqin dan ainul yakin adalah ilmul yaqin hanya bersifat teoritis, sedangkan

ainul yakin bersifat praktis. Contoh proses dari ilmul yaqin menuju ainul yaqin adalah apa

yang dialami Nabi Ibrahim bahwa secara teori beliau mengetahui bahwa Allah mampu

menghidupkan mahluk yang telah mati, terlihat dari dialognya dengan Namrudz. Ibrahim

mengatakan,

"Rabbku adalah yang mampu menghidupkan dan mematikan". (QS .2; 258)

Lalu pengetahuan Ibrahim tidak sebatas itu, tapi berproses menuju ainul yaqin dengan

berkata kepada Allah,

"Tuhanku, tunjukkan padaku bagaimana engkau menghidupkan sesuatu yang

telah mati. (QS. 2; 260)

2.2.1. Tawhidi Epistemology pada Pembiayaan Perbankan Syariah

Al-Quran dan Sunnah Rasul dalam tawhidi epistemology sebagai sumber ilmu dan

kebenaran. Sehingga tidak berlebihan jika Al-Jauziyah, mengatakan bahwa Ilmu adalah

firman Allah, sabda Rasulullah dan perkataan para sahabatnya. Hal ini juga sesuai berfirman

Allah SWT,

لوا ل اآي ن ا يتنك ا يت ل ا ا اا ا ا ك اأرسلن اف ارسوالا ن ايت تا يت ل ا ل ا ا و و ا ت ل ووا

Sebagaimana Kami telah mengutus kepadamu Rasul di antara kamu yang

membacakan ayat-ayat Kami kepada kamu dan mensucikan kamu dan

Click t

o buy N

OW!PD

F-XChange Viewer

ww


k to b

uy NOW

!PD

F-XChange Viewer

ww

w.docu-track.c

om



31


mengajarkan kepadamu Al-Kitab dan Hikmah (sunnah), serta mengajarkan

kepada kamu apa yang belum kamu ketahui. (QS. 2 Al-Baqarah: 151)

Ayat di atas secara tegas menyatakan bahwa tugas seorang rasul adalah mengajak

umatnya menuju taraf hidup mulia, mengangkat harkat dan martabat mereka, mengajarkan

kepada mereka Al-Quran dan sunnah, agar umatnya memperoleh pengetahuan yang lengkap,

dan mampu menembus batas kemampuan manusia secara normal. Ini artinya bahwa ilmu

manusia tidak akan mencapai kebenaran yang pasti tanpa Al-Quran dan sunnah Rasul sebagai

penyempurnanya. Sehingga Al-Quran-Sunnah adalah petunjuk dan penerang1ف زر د ف (و )

bagi manusia, yang mengajarkan manusia pada sikap tolong-menolong2 dalam kebaikan dan

kebersamaan, yang diwariskan kepada orang-orang yang dipilih Allah sebagai manusia-

manusia terbaik3 dan yang harus dijunjung tinggi (dipegang teguh) oleh orang-orang

bertaqwa4”.

Dalam upaya mencapai kesejahteraannya manusia menghadapi berbagai permasalahan

yang sangat kompleks dan sering kali saling terkait antara satu faktor dengan faktor lainnya.

Adanya berbagai keterbatasan pemahaman, kekurangan dan kelemahan yang ada pada

manusia serta kemungkinan adanya interdependensi berbagai aspek kehidupan sering kali

menjadi permasalahan besar dalam upaya mewujudkan kesejahteraan

Untuk mengaplikasikan ilmul yaqin dalam pembiayaan membutuhkan proses,

kerjasama dan kebersamaan. Yaitu dengan melibatkan banyak orang, baik itu para akademisi,

para pakar ekonomi, ulama, pemerintah dan masyarakat secara keseluruhan. Tanpa itu kerja

semaksimal apapun jika dilakukan sendiri tidak akan mencapai hasil yang maksimal. Maka

1 . Surat Al-Maidah ayat: 46 dan surat Al-Baqarah ayat: 2

ا ا ا ا ااالاري اف ا اال ل اKitab (al-Qur'an) ini tidak ada keraguan padanya; petunjuk bagi mereka yang bertaqwa, (QS. 2:2) 2. Surat Al-Maidah: 2

ا ت و ا لىا اربا ا تل و Dan tolong-menolonglah kamu dalam (mengerjakan) kebajikan dan taqwa, dan jangan tolong-menolong dalam

berbuat dosa dan pelanggaran 3. Surat Fathir: 33

ر تابإ وا الل اا ه اس بقاب ل ت ه اظ اانتفس ا نته ا ص ا نت ن ا ا ب د اف نت ثلاأ رثتن ا ا اا الذي ا صطف تKemudian Kitab itu Kami wariskan kepada orang-orang yang Kami pilih diantara hamba-hamba Kami, lalu

diantara mereka ada yang menganiaya diri mereka sendiri dan diantara mereka ada yang pertengahan dan

diantara mereka ada (pula) yang lebih dahulu berbuat kebaikan dengan izin Allah 4. HR. Imam Malik, Al-Muwaththa' hadits 1395:

ااأ ري اا ا لو ا ا سل ا اك اا الل ا سنل ا ب ا ترك اف ا:اق ارسو ا الل ا

Click t

o buy N

OW!PD

F-XChange Viewer

ww


k to b

uy NOW

!PD

F-XChange Viewer

ww

w.docu-track.c

om



32


Al-Quran mengajarkan dan memerintahkan agar manusia bekerjasama dan sama-sama kerja.

Dengan kebersamaan persoalan seberat apapun akan dapat teratasi. Allah berfirman,

Dan tolong-menolonglah kalian dalam (melakukan) kebajikan dan taqwa, dan

janganlah tolong-menolong dalam berbuat dosa dan permusuhan.

Pembiayaan perbankan merupakan proses panjang yang dalam pelaksanaannya

melibatkan banyak orang. Sehingga dalam prosesnya akan terjadi interaksi. Pembiayaan

sebagai penggerak ekonomi memiliki variabel-variabel yang saling memiliki terkait antara

satu sama lainnya secara tersistem (sistem). Masing-masing variabel tersebut, saling

membutuhkan, penuh saling dukung mendukung dan saling mempengaruhi. Tata laku saling

membutuhkannya dalam sistem mencerminkan antara variabel tersebut saling berinteraksi dan

berpasangan (pair-ness) satu sama lainnya.

Dengan demikian, pembiayaan perbankan syariah tidak seperti teori mutasi sel oleh

Darwin, yang menggambarkan tidak adanya keterikatan antara satu variabel dengan yang

lainnya. Masing-masing sel berpisah dan saling menjauhi.

Dalam pendekatan syariah dikenal suatu proses Interaction, Integration and Evolution

Process (IIE). Proses ini digambarkan dalam hadits sebagai berikut,

ات بو اأ الاأدا ا لىاشيءاإ ا ا تؤ نو ا الا تؤ نو احتل الا خلووا لنل احتلن ا افت ل ووات بتب اأف و ا اسل ابت ت

Kalian tidak akan masuk surga sampai kalian beriman. Dan kalian tidak akan

beriman sampai kalian saling mencintai. Tidakkah aku tunjukkan kepada kalian

pada sesuatu yang jika kalian lakukan maka akan melahirkan kecintaan

diantara kalian, yaitu tebarkanlah salam di antara kalian.

Hadits di atas menunjukkan adanya proses interaction yaitu dengan cara saling

menebar salam. Ketika proses ini dilakukan maka terbentuklah kecintaan sebagai gambaran

saling berintegrasi (integration) diantara mereka. Integrasi tersebut merupakan karakter orang

beriman, yang melandasi integrasinya dengan saling percaya satu sama lain. Sehingga mereka

berevolusi menggapai keberuntungan bersama berupa surga.

Dalam proses IIE tidak mengenal mutasi sebagaimana dinyatakan oleh Darwin, sehingga

mutasi sel dapat dihindari (Budhijana, 2007; 2010).

Click t

o buy N

OW!PD

F-XChange Viewer

ww


k to b

uy NOW

!PD

F-XChange Viewer

ww

w.docu-track.c

om



33


Inti sel berkembang dan berubah seiring waktu. Ia menciptakan jaringan halus yang

saling terkait dan berkembang kuat dan membesar secara bersamaan. Hal ini disebabkan oleh

adanya proses belajar.

Dalam pembiayaan syariah tidak ada pihak yang diabaikan kemaslahatannya dan

dirugikan, baik itu nasabah shahibul mal, bank syariah dan nasabah mudharib. Semuanya

saling membutuhkan satu sama lain, bersinergi, bergerak secara dinamis. Mereka semua

saling berinteraksi dan mengintegrasikan keterkaitan mereka.

Keberhasilan pembiayaan akan tercapai jika tidak mengabaikan unsur sebab-akibat

(Circular Causation) CC1, CC2, CC3 dan CC4 sebagaimana diilustrasikan dalam hadits di

atas. Bahwa keberhasilan itu akan diperoleh dengan mengikuti sirkular dalam proses interaksi,

integrasi dan evolusi. Mereka memiliki prinsip complimentarity dan interkoneksi di antara

mereka. (Budhijana, 2010).

Gambar 2.2. Skema pembiayaan dan Circular Causation (CC)

2.3. Model Syariah dan Hipotesis

Dalam Usakti (2009), research framework yang dikembangkan dalam penelitian

syariah ini meliputi Kerangka Teori (Theoritical Framework), Kerangka Konseptual

(Conceptual Framework) dan Pengembangan Hipotesis.

Research framework dalam model penelitian ini dapat ilustrasikan pada gambar 2.11. Dalam

gambar ini menjelaskan bahwa penelitian syariah mengakui dan menjadikan Al-Quran dan

Hadits sebagai sumber ilmu pengetahuan dan dasar penelitian. Pendekatan yang digunakan

mempertimbangkan aspek penelitian yang lalu, pendekatan teori, riset konvensional dan riset

islami dengan menggunakan Masudul model.

Click t

o buy N

OW!PD

F-XChange Viewer

ww


k to b

uy NOW

!PD

F-XChange Viewer

ww

w.docu-track.c

om



34


Gambar.2.3. Research Framework

METODE PENELITIAN

3.1. Model Penelitian

Merujuk pada Ghozali (2008) metode penelitian yang digunakan dalam riset ini adalah metode

kuantitatif menggunakan data skunder sebagai dasar interpretasi dan analisis agar didapat suatu

kesimpulan yang digunakan untuk mengetahui sesuatu tentang populasi.

Dasar analisa diarahkan pada korelasi dan variasi yang terjadi antara variabel dependent dan

independent dengan menggunakan pendekatan Structural Equation Model yang bertujuan untuk

menjelaskan faktor-faktor yang mempengaruhi kebijakan penyaluran pembiayaan Perbankan Syariah

di Indonesia secara umum.

Penelitian ini diolah menggunakan program E-Views 4.1 dan meliputi data sekunder dengan

skala likert. Data merupakan data sekunder yang diperoleh dari data statistik perbankan syariah oleh

Bank Indonesia.

3.2. Populasi dan Sampel

Pada penelitian ini populasi yang dijadikan objek penelitian adalah seluruh perbankan yang

terdaftar di Bank Indonesia selama periode tahun 2002 sampai dengan 2011 sejumlah 11 Bank Umum

Syariah dan 23 Unit Usaha Syariah. Teknik pengambilan sampel dalam penelitian ini dilakukan secara

Click t

o buy N

OW!PD

F-XChange Viewer

ww


k to b

uy NOW

!PD

F-XChange Viewer

ww

w.docu-track.c

om



35


purposive sampling dengan kriteria bank yang laporan keuangan tahunan tersedia secara lengkap

selama 10 tahun dari tahun 2002 sampai dengan 2011. Berdasarkan kriteria sebagai berikut:

a) Bank yang telah terdaftar di Bank Indonesia dari Tahun 2002 hingga Tahun 2011.

b) Selama periode penelitian, bank tersebut secara periodik mengeluarkan laporan keuangan

tahunan dari Tahun 2002–2011 dan memiliki kelengkapan data selama periode pengamatan.

Berdasarkan pada kriteria diatas, maka yang menjadi sampel dalam penelitian ini adalah 34

perusahaan perbankan yang terbagi dalam 2 kelompok bank yaitu 11 Bank Umum Syariah dan 23 Unit

Usaha Syariah.

3.5. Metode Analisis Data dan Uji Hipotesis.

3.5.1. Metode Analisis Data

Metode analisis yang digunakan dalam penelitian ini adalah regresi linier berganda, yaitu

metode statistika yang digunakan untuk membentuk model hubungan antara variabel terikat

(dependen; respon; Y) dengan satu atau lebih variabel bebas (independen, predictor, X). Karena

terdapat lebih dari 1 variabel bebas, maka disebut sebagai regresi linier berganda. (Kurniawan, 2008]

Model persamaan matematika regresi berganda dalam penelitian ini adalah sebagai berikut:

Y1 = bo + b1X1 + b2X2 + b3X3 + ei

Keterangan:

Y1 = Pembiayaan Yang Disalurkan

X1 = Dana Pihak Ketiga X2 = Non Performing Finance

X3 = Sertifikat Bank Indonesia Syariah

Di dalam model Regresi Linier Berganda terdapat dua cara untuk melakukan estimasi, yaitu

estimasi yang dilakukan secara manual dan dengan mengunakan software (Sofriza, 2011)

Fungsi pembiayaan yang disalurkan oleh bank, yang bermanfaat bagi masyarakat

dapat diformulasikan sebagai:

Simulasi Y1[θ] = f { (X1), (X2), (X3)} [ θ ]

Dimana:

Y1 = Pembiayaan Yang Disalurkan

X1 = Dana Pihak Ketiga

Click t

o buy N

OW!PD

F-XChange Viewer

ww


k to b

uy NOW

!PD

F-XChange Viewer

ww

w.docu-track.c

om



36


X2 = Non Performing Finance

X3 = Sertifikat Bank Indonesia Syariah

[θ] = Hidayah Allah SWT

Terhadap fungsi sebab musabab (circular causation/cc) sebagai berikut:

Y1[ θ ] = f { (X1), (X2), (X3)} [ θ ]….(1)

X1[ θ ] = f { (Y1), (X2), (X3)} [ θ ]….(2)

X2 [ θ ] = f { (Y1), (X1), (X3)} [ θ ]….(2)

X3 [ θ ] = f { (Y1), (X1), (X2)} [ θ ]….(3)

ANALISIS DAN PEMBAHASAN PENELITIAN

Di dalam bab ini akan diuraikan hal-hal yang berkaitan dengan hasil pengolahan data

dan pembahasan dari hasil pengolahan data tersebut. Adapun pembahasan yang dimaksud

meliputi: deskripsi hasil penelitian, pengujian asumsi klasik, pengujian variabel independen

secara parsial dan simultan dengan model regresi, dan pembahasan.

Deskripsi Hasil Penelitian

Berdasarkan pengolahan data diperoleh nilai minimum, maksimum, rata - rata (mean),

dan standar deviasi (standard deviation) dari masing-masing variabel penelitian. Hal tersebut

dapat dilihat pada tabel 4.1.

4.1. Standar Deviasi

Tabel 4.1. Standar Deviasi

PYD DPK NPF SBIS

Mean 29870.21 30683.78 1181.065 2107.050

Median 20632.50 21277.55 1069.550 1709.500

Maximum 102655.0 115415.0 3253.000 9244.000

Minimum 2153.100 1840.200 94.50000 280.0000

Std. Dev. 26459.87 28851.61 944.6926 1902.709

Observations 40 40 40 40

Click t

o buy N

OW!PD

F-XChange Viewer

ww


k to b

uy NOW

!PD

F-XChange Viewer

ww

w.docu-track.c

om



37


Berdasarkan tabel 4.1 dapat dilihat bahwa N = 40 waktu amatan, variabel dependen

pembiayaan yang disalurkan mempunyai nilai minimum 2153.100 miliar rupiah dan nilai

maksimum 102655.0 miliar rupiah. Sementara nilai standar deviasi (standard deviation)

sebesar 26459.87 miliar rupiah dan nilai rata-rata (mean) sebesar 29870.21 miliar rupiah.

Nilai rata-rata (mean) yang lebih besar dibandingkan nilai standar deviasi (standard

deviation) menunjukkan bahwa data terdistribusi dengan baik.

Variabel independen DPK mempunyai nilai minimum 1840.2 miliar rupiah dan nilai

maksimum 115415.0 miliar rupiah. Sementara nilai standar deviasi (standard deviation)

sebesar 28851.61 miliar rupiah dan nilai rata-rata (mean) sebesar 30683.78 miliar rupiah.

Nilai rata-rata (mean) yang lebih besar dibandingkan nilai standar deviasi (standard

deviation) menunjukkan bahwa data dalam penelitian ini terdistribusi dengan baik.

Variabel independen NPF mempunyai nilai minimum 94.5 miliar rupiah dan nilai

maksimum 3253.0 miliar rupiah. Sementara nilai standar deviasi (standard deviation) sebesar

944.69 miliar rupiah dan nilai rata-rata (mean) sebesar 1181.065 Miliar rupiah. Nilai rata-rata

(mean) yang lebih besar dibandingkan nilai standar deviasi (standard deviation) menunjukkan

bahwa data terdistribusi dengan baik.

Variabel independen SBIS mempunyai nilai minimum 280.0 Miliar rupiah dan nilai

maksimum 9244.0 miliar rupiah. Sementara nilai standar deviasi (standard deviation) sebesar

1902.709 miliar rupiah dan nilai rata-rata (mean) sebesar 2107.05 miliar rupiah. Nilai rata-rata

(mean) yang lebih besar dibandingkan nilai standar deviasi (standard deviation) menunjukkan

bahwa data terdistribusi dengan baik.

4.2. Hasil Regresi Liner

Tabel. 4.2. Hasil Awal Estimasi Regresi Linier Berganda

Variable Coefficient Std. Error t-Statistic Prob.

C 1308.429 324.1930 4.035958 0.0003

DPK 0.877818 0.028728 30.55629 0.0000

NPF 2.777305 0.574922 4.830754 0.0000

SBIS -0.784590 0.257181 -3.050728 0.0043

R-squared 0.998283 Mean dependent var 29870.21

Adjusted R-squared 0.998140 S.D. dependent var 26459.87

S.E. of regression 1141.295 Akaike info criterion 17.01236

Sum squared resid 46891992 Schwarz criterion 17.18124

Log likelihood -336.2471 F-statistic 6975.512

Durbin-Watson stat 0.561895 Prob(F-statistic) 0.000000

Click t

o buy N

OW!PD

F-XChange Viewer

ww


k to b

uy NOW

!PD

F-XChange Viewer

ww

w.docu-track.c

om



38


Dari tabel 4.2 diatas disusun persamaan regresi linier berganda sebagai berikut:

PYD = C(1) + X(1)*DPK + X(2)*NPF - X(3)*SBIS

PYD = 1308.429229 + 0.8778180321*DPK + 2.777305474*NPF -

0.7845900176*SBIS

Berdasarkan persamaan regresi linier berganda di atas diperoleh koefisien regresi DPK

sebesar (+) 0.8778180321. Koefisien tersebut mengindikasikan adanya hubungan positif

antara variabel DPK terhadap pembiayaan yang disalurkan (PYD). Koefisien regresi NPF

sebesar (+) 2.777305474. Koefisien tersebut mengindikasikan adanya hubungan positif antara

variabel NPF terhadap PYD. Koefisien regresi SBIS sebesar (-) 0.7845900176. Koefisien

tersebut mengindikasikan adanya hubungan negatif antara variabel SBIS terhadap PYD.

Dari hasil Uji - t dapat dilakukan pembahasan hipotesis yang diajukan sebagai berikut:

Uji t untuk DPK

Hipotesa : Ho: X(1)*DPK > 0.05

Ha: X(1)*DPK < 0.05

Bila Prob t-stat DPK > maka Ho diterima

Bila Prob t-stat DPK < maka Ho tidak diterima

Prob t-stat X(1) *DPK = 0.0000 < 0,05 maka Ho ditolak, Ha diterima

Kesimpulan: Koefisien X(1) *DPK SIGNIFIKAN.

Hasil Uji t menunjukkan bahwa DPK berpengaruh positif terhadap

pembiayaan yang disalurkan oleh perbankan Syariah. Berdasarkan Uji-t diperoleh

hasil koefisien regresi DPK sebesar (+) 0.8778180321 dengan tingkat signifikansi

0,000. Karena tingkat signifikansi lebih kecil dari 0,05, maka secara parsial variabel

independen DPK berpengaruh positif dan signifikan terhadap variabel dependen

pembiayaan yang disalurkan oleh Perbankan Syariah. Dengan demikian hipotesis

diterima.

Uji t untuk NPF

Hipotesa : Ho: X(2) *NPF > 0.05

Ha: X(2) *NPF < 0.05

Bila Prob t-stat NPF > maka Ho diterima

Click t

o buy N

OW!PD

F-XChange Viewer

ww


k to b

uy NOW

!PD

F-XChange Viewer

ww

w.docu-track.c

om



39


Bila Prob t-stat NPF < maka Ha diterima

Prob t-stat X(2) *NPF = 0.0000 < 0,05 maka Ho ditolak, Ha diterima

Kesimpulan: Koefisien X(2) *NPF SIGNIFIKAN.

Dari hasil Uji t diketahui bahwa NPF berpengaruh positif terhadap pembiayaan

yang disalurkan Perbankan Syariah. Berdasarkan Uji-t diperoleh hasil koefisien regresi

NPF sebesar (+) 2.777305 dengan tingkat signifikansi 0,000. Karena tingkat

signifikansi lebih kecil dari 0,05 dan nilai koefisien regresi bertanda positif, maka

secara parsial variabel independen NPF berpengaruh positif dan signifikan terhadap

variabel dependen pembiayaan yang disalurkan Perbankan Syariah. Dengan demikian

hipotesis diterima.

Uji t untuk SBIS

Hipotesa : Ho: X(3) *SBIS > 0.05

Ha: X(3) *SBIS < 0.05

Bila Prob t-stat SBIS > maka Ho diterima

Bila Prob t-stat SBIS < maka Ha diterima

Prob t-stat X(3) *SBIS = 0.0043 < 0,05 maka Ho ditolak, Ha diterima

Kesimpulan: Koefisien X(3) *SBIS SIGNIFIKAN.

Dari hasil Uji t diatas ditemukan bahwa SBIS berpengaruh negatif terhadap

pembiayaan yang disalurkan Perbankan Syariah. Berdasarkan Uji-t diperoleh hasil

bahwa nilai koefisien regresi SBIS sebesar (-) 0.7845900176 dengan tingkat

signifikansi 0.0043. Karena tingkat signifikansi lebih kecil dari 0,05 maka secara

parsial variabel independen SBIS berpengaruh negatif dan signifikan terhadap variabel

dependen pembiayaan yang disalurkan Perbankan Syariah. Dengan demikian hipotesis

diterima.

4.3. Circular Causation

Circular Causation (Shuratic Process) adalah hubungan kausal atas interaksi antara

variable yang menuju integrasi melalui evaluasi dan diskusi yang menghasilkan evolusi dari

pembelajaran (learning). Disebut juga Interactive, Integrative & Evolution (IIE). Atau

Circular Causation adalah suatu proses interaksi yang melekat guna memecahkan

Click t

o buy N

OW!PD

F-XChange Viewer

ww


k to b

uy NOW

!PD

F-XChange Viewer

ww

w.docu-track.c

om



40


permasalahan-permasalahan yang dihadapi secara dinamis sehingga diperoleh suatu

pengetahuan atau ketentuan yang baru guna memperoleh kemaslahatan umat.

Pembiayaan perbankan merupakan proses panjang yang dalam pelaksanaannya akan

meliputi proses interaksi, integrasi dan evolusi sebagai suatu proses pembelajaran (learning

process). Pembiayaan sebagai penggerak ekonomi memiliki karakter khusus. Pembiayaan

memiliki variabel-variabel yang saling memiliki, terkait antara satu sama lainnya secara

tersistem. Masing-masing variabel tersebut, saling membutuhkan, penuh saling dukung-

mendukung dan saling mempengaruhi. Tata laku saling membutuhkan dalam sistem

mencerminkan antara variabel tersebut saling berinteraksi dan berpasangan (pair-ness) satu

sama lainnya.

Circular Causation diterapkan di dalam penelitian ini untuk mengetahui apakah

masing-masing variabel, baik antara variabel bebas atau variabel tidak bebas saling

mempengaruhi dan saling melengkapi antara satu dengan yang lainnya. Dalam model ini

masing-masing variabel dipasangkan antara satu dengan yang lainnya. Adapun persamaannya

diuraikan sebagai berikut:

4.3.1. DPK dipengaruhi oleh PYD, NPF dan SBIS

DPK = f(PYD, NPF, SBIS)

Tabel 4.3. Hasil Regresi Circular Causation

Dependent Variable: DPK, Included observations: 40

Variable Coefficient Std. Error t-Statistic Prob.

C -1611.337 344.4305 -4.678264 0.0000

PYD 1.096895 0.035898 30.55629 0.0000

NPF -2.414353 0.720307 -3.351837 0.0019

SBIS 1.130549 0.261749 4.319215 0.0001

R-squared 0.998195 Mean dependent var 30683.78

Adjusted R-squared 0.998045 S.D. dependent var 28851.61

Log likelihood -340.7031 F-statistic 6636.542

Durbin-Watson stat 0.563713 Prob(F-statistic) 0.000000

Dari hasil regresi didapati bahwa berdasarkan Uji-t menunjukkan koefisien konstanta

bernilai negatif dan signifikan. Variabel PYD positif dan signifikan. Dengan demikian

Click t

o buy N

OW!PD

F-XChange Viewer

ww


k to b

uy NOW

!PD

F-XChange Viewer

ww

w.docu-track.c

om



41


menjelaskan bahwa jika variabel PYD naik satu miliar maka akan menyebabkan kenaikan

DPK sebesar 1.097 milliar.

Dari hasil regresi di atas juga didapati bahwa variabel NPF negatif dan signifikan. Ini

menjelaskan bahwa jika variabel NPF naik satu miliar maka akan menyebabkan penurunan

DPK sebesar 2.41 milliar.

Hasil regresi di atas menunjukkan bahwa variabel SBIS positif dan signifikan. Ini

berarti bahwa jika variabel SBIS naik satu miliar maka akan menyebabkan kenaikan DPK

sebesar 1.13 milliar.

Berdasarkan Uji–F dengan melihat Prob (F-statistic) diperoleh bahwa keseluruhan

variabel (PYD, NPF dan SBIS) berpengaruh signifikan terhadap DPK. Sedangkan

berdasarkan pada Uji R2 yaitu dengan melihat Adjusted R-squared didapati bahwa semua

variabel bebas mampu menjelaskan 0.998045 atau 99.8045 dan selebihnya 0.0001955

dijelaskan oleh faktor yang lain.

Dari hasil di atas dilanjutkan dengan analisis Circular Causation (Shuratic Process).

Sesuai teori Circular Causation bahwa hubungan kausal atas Interaksi antara variabel menuju

Integrasi melalui evaluasi dan diskusi akan menghasilkan Evolusi pembelajaran (learning).

Berdasarkan tabel Correlation Matrix (dilihat pada tabel 4.10) telah terbentuk Shuratic

Process.

Tabel 4.4. Correlation Matrix

DPK PYD NPF SBIS

DPK 1.000000 0.997753 0.925830 0.907764

PYD 0.997753 1.000000 0.941986 0.888638

NPF 0.925830 0.941986 1.000000 0.768244

SBIS 0.907764 0.888638 0.768244 1.000000

Learning Proses antar variabel terjalin secara positif. Hal tersebut dapat dilihat dari

nilai korelasi semua variabel yang semuanya bertanda positif. Dari tabel Correlation Matrix di

atas terlihat korelasi antara variabel tidak bebas DPK dan variabel bebas PYD sebesar

0.997753, korelasi variabel independen DPK dengan NPF sebesar 0.925830 dan korelasi

variabel tidak bebas DPK dengan variabel bebas SBIS sebesar 0.907764. Hubungan korelasi

antara variabel bebas PYD dengan variabel bebas NPF sebesar 0.941986. Korelasi antara

variabel bebas PYD dengan variabel bebas SBIS sebesar 0.888638, dan variabel SBIS dengan

NPF sebesar 0.768244. Ini membuktikan adanya interaksi yang kuat antara variabel

Click t

o buy N

OW!PD

F-XChange Viewer

ww


k to b

uy NOW

!PD

F-XChange Viewer

ww

w.docu-track.c

om



42


independen dengan variabel-variabel bebas dan antara variabel bebas dengan variabel bebas

yang lain. Tata laku saling membutuhkan dalam sistem mencerminkan antara variabel

tersebut saling berinteraksi antara satu sama lain.

Hal tersebut juga mengindikasikan bahwa masing-masing variabel berkembang dan

berubah seiring waktu. Ia menciptakan jaringan halus yang saling terkait, berkembang kuat,

membesar secara bersamaan dan saling melengkapi satu sama lain.

4.4. Analisa terhadap Knowledge Induced Basis

Bank Syariah hadir dengan konsep mentransformasikan nilai-nilai agama ke dalam

aktivitas ekonomi. Nilai-nilai agama yang diadopsi dari Al-Quran dan hadis dihadirkan secara

praktis dalam dunia nyata dalam fungsi intermediasi perbankan syariah secara universal.

Diantara nilai-nilai tersebut tercermin dalam kejujuran, transparansi, keadilan, bebas riba,

kebersamaan dan tolong menolong.

Salah satu poin penting yang ditekankan dalam mentransformasikan nilai-nilai agama

dalam aktivitas ekonomi adalah circular causation. Analisa circular causation akan

menghadirkan perbaikan hubungan kelembagaan, keterpaduan, kerjasama, dan ilmu

pengetahuan, untuk menyerap inovasi-inovasi baru agar mampu mendorong nilai koefisien

Polity Market Interaction memiliki nilai semakin besar. Pentingnya ilmu pengetahuan dalam

proses ini ditegaskan dalam Al-Quran sebagai berikut:

“Dan janganlah kamu mengikuti apa yang kamu tidak mempunyai

pengetahuan tentangnya. Sesungguhnya pendengaran, penglihatan dan hati,

semuanya akan dimintai pertanggungjawabannya” (Al Isra: 36)

Menurut Budhijana (2009) setiap individu memiliki ketidaksempurnaan dan

keterbatasan dalam memahami ilmu pengetahuan. Dengan melalui sesuatu proses diskusi

maupun wacana yang kemudian menghasilkan kesepakatan, ketidak-sempurnaan,

keterbatasan sedikit demi sedikit dapat teratasi.

Merujuk pada model Knowledge Induced Basis dalam (Budhijana, 2011) dapat

digambarkan bahwa proses Interaksi, Integrasi dan Evolusi dalam penelitian ini bisa

ditampilkan dalam table berikut:

Tabel 4.5. Koefisien PMI with Knowledge Induced Basis.

Click t

o buy N

OW!PD

F-XChange Viewer

ww


k to b

uy NOW

!PD

F-XChange Viewer

ww

w.docu-track.c

om



43


Koefisien PMI Before After IIE-Recursively Process

Knowledge Induced Basis

DPK 1.168 4.463 Learning Proses

NPF 3.119 4.521 Learning Proses

SBIS 2.251 0.911 Dislearning Proses

Merujuk pada tabel 4.5 di atas, institusi yang memiliki koefisien PMI (with

Knowledge Induced) positif yang mendorong pertumbuhan pembiayaan yang disalurkan Bank

Syariah adalah nasabah shahibul mal dalam bentuk DPK (1.168), nasabah yang mengalami

kendala kemacetan dalam pembiayaan dalam bentuk NPF (3.119), dan peran serta bank dalam

membantu menjaga kestabilan moneter bersama Bank Indonesia dalam bentuk SBIS (2.251).

Melalui model circular causation telah memunculkan learning process sebagaimana yang

terjadi pada proses interaksi, integrasi dan evolusi secara recursive. Learning Process ini telah

berhasil memunculkan kekuatan, menghadirkan keadilan informasi, pengetahuan dan

perbaikan layanan yang diharapkan bisa meningkatkan kemajuan perbankan syariah.

Menurut North (1991) dan Douglass (1993), dalam (Budhijana, 2011) solusi tanpa

berdasarkan pengetahuan akan selalu memunculkan rutinitas permasalahan dan bahkan

memunculkan permasalahan baru. Proses interaksi, integrasi dan evolusi ini dapat

digambarkan sebagai gambar 4.6. berikut ini.

Gambar 4.6. Proses Rekursif Pada Saat Interaksi, Integrasi dan Evolusi Berdasarkan

Knowledge Induced Codetermination Basis

Click t

o buy N

OW!PD

F-XChange Viewer

ww


k to b

uy NOW

!PD

F-XChange Viewer

ww

w.docu-track.c

om



44


Dalam rangka pembangunan, pengembangan dan pertumbuhan pembiayaan Bank

Syariah semua terintegrasi melalui proses berbasis pengetahuan (induced knowledge based)

yaitu menyatukan sistem evolusi institusi dengan semua parameter pengetahuan sebagai target

yang direncanakan. Dengan melibatkan basis ilmu pengetahuan proses interaksi, integrasi dan

evolusi berproses secara dinamis meningkatkan penyaluran pembiayaan dari waktu ke waktu

sehingga penyaluran pembiayaan makin besar menyentuh ke semua sektor ekonomi secara

luas dan merata.

KESIMPULAN

5.1. Kesimpulan

Dari hasil proses analisis data dan pembahasan yang telah dipaparkan pada bab IV dapat

diambil kesimpulan sebagai berikut:

1. Dari hasil pembahasan atas uji hipotesis pengaruh DPK terhadap pembiayaan dapat

disimpulkan bahwa secara parsial variabel DPK berpengaruh positif dan signifikan terhadap

variabel pembiayaan yang disalurkan oleh Perbankan Syariah di Indonesia. Hal tersebut dapat

dilihat dari tingkat signifikansi yang lebih kecil dari 0,05, sehingga hipotesis 1 diterima.

2. Dari hasil pembahasan atas uji hipotesis pengaruh NPF terhadap pembiayaan yang disalurkan

Perbankan Syariah di Indonesia dapat disimpulkan bahwa secara parsial variabel NPF

berpengaruh positif dan signifikan terhadap variabel pembiayaan yang disalurkan. Hal tersebut

dapat dilihat dari tingkat signifikasi yang lebih kecil dari 0,05, maka kesimpulannya hipotesis

2 diterima.

3. Dari hasil pembahasan atas uji hipotesis pengaruh SBIS terhadap pembiayaan Perbankan

Syariah Indonesia dapat ditarik kesimpulan bahwa secara parsial variabel SBIS berpengaruh

negatif dan signifikan terhadap variabel pembiayaan yang disalurkan oleh Bank Syariah

Indonesia. Hal tersebut dapat dilihat dari tingkat signifikansi yang lebih kecil dari 0,05, maka

kesimpulannya hipotesis 3 diterima.

4. Dari hasil pembahasan dan uji-F mengenai pengaruh Dana Pihak Ketiga, Non Performing

Finance dan Sertifikat Bank Indonesia Syariah terhadap pembiayaan yang disalurkan oleh

Perbankan Syariah di Indonesia dapat ditarik kesimpulan bahwa secara serentak variabel DPK,

NPF dan SBIS berpengaruh signifikan terhadap variabel PYD Bank Syariah Indonesia. Hal

Click t

o buy N

OW!PD

F-XChange Viewer

ww


k to b

uy NOW

!PD

F-XChange Viewer

ww

w.docu-track.c

om



45


tersebut dapat dilihat dari tingkat signifikansi yang lebih kecil dari 0,05, maka kesimpulannya

hipotesis diterima.

5. Pertumbuhan DPK Bank Syariah semua terintegrasi melalui proses berbasis

pengetahuan (induced knowledge based) yaitu menyatukan sistem evolusi institusi

dengan semua parameter pengetahuan sebagai target yang direncanakan. Dengan

melibatkan basis ilmu pengetahuan proses interaksi, integrasi dan evolusi berproses

secara dinamis meningkatkan penyaluran pembiayaan dari waktu ke waktu sehingga

penyaluran pembiayaan makin besar menyentuh ke semua sektor ekonomi secara luas

dan merata (lihat gambar 4.6).

5.2. Kebijakan yang Diharapkan

Setelah melihat hasil analisa dan pembahasan penelitian di atas terkait dengan faktor-

faktor yang mempengaruhi penyaluran pembiayaan Perbankan Syariah di Indonesia, juga

dengan melihat market share perbankan syariah di indonesia yang masih cukup kecil,

meskipun ada peningkatan dari tahun ke tahun, maka perlu dilakukan kebijakan-kebijakan

berikut:

1. Penguatan fungsi intermediasi Perbankan Syariah

2. Penguatan dan peningkatan pembiayaan pada sektor ekonomi produktif yang meliputi

sektor pertanian, perkebunan, peternakan, perikanan, kehutanan, perdagangan dan

industri kecil.

3. Mengembangkan produk Perbankan Syariah.

4. Meningkatkan edukasi, komunikasi dan penyampaian informasi kepada masyarakat

dengan melalui berbagai media, baik media cetak, elektronik dan lainnya.

5. Peningkatan good governance dan pengelolaan risiko.

6. Penguatan sistem pengawasan.

Daftar Pustaka

Al-Qur'an dan Al-Hadist.

Choudury, Masudul Alam, 2004, The Islamic World-system (A study in polity–

market interaction), London, Rout Ledge Curzon

Click t

o buy N

OW!PD

F-XChange Viewer

ww


k to b

uy NOW

!PD

F-XChange Viewer

ww

w.docu-track.c

om



46


Chowdhury, M. A. (2000), The Isl ami c Worldview Socio -Sci entif ic Pers pec tives , London :

Kegan Paul International.

Budhijana, R.B.(200?) Study on corporate social responsibility disclosure in Indonesia‟s shariah

finance institution, in Jakarta.

Al-Muslih, Abdullah dan Shalah Ash-Shawi, 2004, Fikih Ekonomi Keuangan Islam,

Cetakan 1, Jakarta, Darul Haq.

Amalia, Euis, 2005, Sejarah Pemikiran Ekonomi Islam dari Klasik hingga

Kontemporer, Cetakan 1, Jakarta, Pusaka Asatrus.

Anshori, Abdul Ghofur, Perbankan Syariah Indonesia, Yogyakarta, Gajah Mada

University Press.

Antonio, M.S, 2005, Bank Syariah: Dari Teori ke Praktik, Cetakan 9, Jakarta, Gema

Insani Press

Arifin, Zainul, 2006, Dasar-dasar Manajemen Bank Syariah, Edisi Refisi, Jakarta,

Pustaka Alvabet

Chapra, M. Umer, 2000, Islam dan Pengembangan Ekonomi, Cetakan 1, Jakarta,

Gema Insani Press.

Ismail, 2011, AK, Perbankan Syariah, Cetakan 1, Jakarta, Kencana Prenada Media

Group.

Karim, Adiwarman, 2011, Bank Islam; Analisis Fiqh dan Keuangan, Cetakan 8,

Jakarta, Raja Grafindo Persada.

_____________________, Ekonomi Makro Islam, Cetakan 2, Jakarta, Raja Grafindo Persada.

Misanan, Munrokhim, et. al., 2011, Ekonomi Islam, Cetakan 3, Jakarta Rajawali Press.

Muhamad, 2002, Manajemen Bank Syari‟ah, (Yogyakarta:2002)

Nachrowi, N.D., MSc., et.al., 2006, Ekonometrika; Analisis Ekonomi dan Keuangan,

Jakarta, FEUI.

Pratama, Billy Arma, 2010, Analisis Faktor - Faktor Yang Mempengaruhi Kebijakan

Penyaluran Kredit Perbankan; (Studi pada Bank Umum di Indonesia Periode Tahun 2005 -

2009), Semarang, UNDIP.

Purnamasari, I.D., et.al., 2011, Akad Syariah, Cetakan 1, Jakarta, Mizan Pustaka.

Siregar, Nurhayati, 2004, Analisis Faktor-faktor yang Mempengaruhi Penyaluran

dana Perbankan Syariah Indonesia, Sumatra Utara, USU.

Click t

o buy N

OW!PD

F-XChange Viewer

ww


k to b

uy NOW

!PD

F-XChange Viewer

ww

w.docu-track.c

om



47


Soemitra, Andri, 2010, Bank dan Lembaga Keuangan Syariah, Cetakan 2, Jakarta,

Kencana Prenada Media Group.

Sutedi, Adrian, 2009, Perbankan Syariah: Tinjauan dan Beberapa Segi Hukum,

Cetakan 1, Jakarta, Ghalia Indonesia.

Zainul Arifin, Dasar-Dasar Manajemen Bank Syari‟ah, (Jakarta:2002).

.، أصاس العول الوصسف اإلصاله التقلد، صزة2005الدكتز الشعاز، ضال هحود،

Ghazali, Imam, 2007, Pengaruh CAR (Capital Adequacy Ratio), FDR (Financing to Deposit

Ratio), BOPO (Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional) dan NPL (Non

Performing Loan) terhadap Profitabilitas Bank Syariah Mandiri (Januari: 2004 – Oktober:

2006). Yogyakarta, Fakultas Ekonomi Universitas Islam Indonesia.

Peraturan Bank Indonesia, Nomor: 12/ 18 /PBI/2010 Tentang Perubahan Atas

Peraturan Bank Indonesia Nomor: 10/11/PBI/2008 Tentang Sertifikat Bank Indonesia

Syariah.

Nusantara, Ahmad Buyung, 2009, Analisis Pengaruh NPL, CAR, LDR, dan BOPO

Terhadap Profitabilitas Bank (Perbandingan Bank Umum Go Publik dan Bank Umum Non

Go Publik di Indonesia Periode Tahun 2005-2007). Semarang, Universitas

Diponegoro.

Amrillah, M. Agus, 2011, Analisis Komparasi Aplikasi Pinjaman Kredit Pemilikan

Rumah (KPR) Dan Pembiayaan Kredit Pemilikan Rumah Syariah (KPRS) Pada Perusahaan

Perbankan Di Malang, Malang, Universitas Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim.

Arifin, Zainul, 2009, Dasar-Dasar Manajemen Bank Syariah, cetakan 7 tahun 2009,

Ciputat Plaza Mas.

Ihsan, Muntoha, 2011, Pengaruh Gross Domestic Product, Inflasi, Dan Kebijakan

Jenis Pembiayaan Terhadap Rasio Non Performing Financing Bank Umum Syariah Di

Indonesia Periode 2005 sampai 2010, Universitas Diponegoro, Semarang.

Novianto, Abdullah Syakur, 2008, Analisis Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Sertifikat

Wadiah Bank Indonesia, Non Performing Financing Dan Inflasi Terhadap Pembiayaan

Perbankan Syariah Di Indonesia, Surabaya, Universitas Airlangga.

Click t

o buy N

OW!PD

F-XChange Viewer

ww


k to b

uy NOW

!PD

F-XChange Viewer

ww

w.docu-track.c

om



seminar nasional - budiandru.files.wordpress.com · business / management and accounting ... kata...

Documents