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Estados Financieros Anuales 2007

TRANSBANK S.A. Esta publicación contiene los Estados Financieros Anuales a diciembre de 2007 enviados a la SBIF por TRANSBANK S.A., cumpliendo lo establecido en el capitulo 18-1 de la Recopilación Actualizada de Normas de esta Superintendencia. La información contenida en este documento podrá obtenerse, además, en el propio banco o en su sitio web. Estados Financieros Anuales 2007 es una publicación digital del sitio web de SBIF (http://www.sbif.cl/) en que agrupa información similar para todas las instituciones supervisadas por este Organismo.

Santiago, 31 de marzo de 2008

http://www.sbif.cl/

TRANSBANK S.A. Estados financieros 31 de diciembre de 2007 CONTENIDO Informe de los auditores independientes Balance general Estado de resultados Estado de flujos de efectivo Notas a los estados financieros $ - Pesos chilenos M$ - Miles de pesos chilenos UF - Unidades de fomento

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INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES Santiago, 22 de enero de 2008 Señores Accionistas y Directores Transbank S.A.

1 Hemos efectuado una auditoría a los balances generales de Transbank S.A. al 31 de diciembre de 2007 y 2006, y a los correspondientes estados de resultados y de flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas. La preparación de dichos estados financieros (que incluyen sus correspondientes notas) es responsabilidad de la administración de Transbank S.A. Nuestra responsabilidad consiste en emitir una opinión sobre estos estados financieros, con base en las auditorías que efectuamos.

2 Excepto por lo que se explica en el párrafo siguiente, nuestras auditorías fueron efectuadas de

acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Chile. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto de lograr un razonable grado de seguridad de que los estados financieros están exentos de errores significativos. Una auditoría comprende el examen, a base de pruebas, de evidencias que respaldan los importes y las informaciones revelados en los estados financieros. Una auditoría comprende, también, una evaluación de los principios de contabilidad utilizados y de las estimaciones significativas hechas por la Administración de la Sociedad, así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros. Consideramos que nuestras auditorías constituyen una base razonable para fundamentar nuestra opinión.

3 Tal como se detalla en Nota 11, al 31 de diciembre de 2007 la Sociedad registra provisiones por

un monto ascendente a M$ 2.547.144 (M$ 2.283.107 en 2006), asociadas a conceptos tarifarios, proyectos de seguridad y otros proyectos, por las cuales, de conformidad con normas de auditoría generalmente aceptadas, no hemos obtenido el sustento suficiente, para poder concluir respecto de su razonabilidad.

4 En nuestra opinión, excepto por los efectos de aquellos ajustes, de haberse requerido alguno,

que pudieran haber sido necesarios si hubiésemos contado con el sustento necesario para concluir acerca de la razonabilidad de las provisiones mencionadas en el párrafo anterior, los mencionados estados financieros presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación financiera de Transbank S.A. al 31 de diciembre de 2007 y 2006, los resultados de sus operaciones y los flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas, de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile.

Fernando Orihuela B.

TRANSBANK S.A.

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BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE

ACTIVOS ACTIVO CIRCULANTE

2007 M$

2006 M$

Disponible 21.765.919 14.760.557 Valores negociables 7.103.760 - Documentos y cuentas por cobrar (neto) 10.740.624 11.568.229 Deudores varios 409.347 186.009 Documentos y cuentas por cobrar a empresas relacionadas

78.358.028

79.702.472

Existencias (neto) 674.570 974.279 Impuestos por recuperar 265.129 74.748 Gastos pagados por anticipado 14.345 16.447 Impuestos diferidos 1.553.549 1.226.398 Otros activos circulantes 2.501.567 - Total activo circulante 123.386.838 108.509.139 ACTIVO FIJO Bienes inmuebles 5.778.876 5.778.876 Instalaciones 308.307 329.124 Equipos computacionales 31.470.149 32.306.639 Muebles y equipos de oficina 480.161 449.307 Subtotal 38.037.493 38.863.946 Menos: depreciación acumulada (27.073.755) (27.665.468) Total activo fijo 10.963.738 11.198.478 OTROS ACTIVOS Intangibles (neto) 547.362 681.296 Total otros activos 547.362 681.296 Total activos 134.897.938 120.388.913

Las notas adjuntas números 1 al 20 forman parte integral de estos estados financieros

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TRANSBANK S.A. BALANCE GENERAL

AL 31 DE DICIEMBRE DE

PASIVOS Y PATRIMONIO PASIVO CIRCULANTE

2007 M$

2006 M$

Obligaciones con bancos e instituciones financieras corto plazo

-

191.464

Documentos y cuentas por pagar 108.494.864 96.472.872 Documentos y cuentas por pagar a empresas relacionadas

12.135.166

10.788.174

Provisiones 3.395.710 3.142.857 Retenciones 972.599 689.159 Impuesto a la renta - 377.664 Otros pasivos circulantes 3.934.863 2.795.106 Total pasivo circulante 128.933.202 114.457.296 PASIVO A LARGO PLAZO Impuestos diferidos 314.252 293.486 Total pasivo a largo plazo 314.252 293.486 PATRIMONIO Capital pagado 4.774.211 4.774.211 Pérdidas acumuladas 6.008 (2.584) Utilidad del ejercicio 870.265 866.504 Total patrimonio 5.650.484 5.638.131 Total pasivos y patrimonio 134.897.938 120.388.913


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TRANSBANK S.A.

ESTADOS DE RESULTADOS Por el periodo comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de

RESULTADO OPERACIONAL Ingresos de la explotación

2007 M$

2006 M$

Facturación servicios a emisores 22.981.713 23.300.414 Comisiones a establecimientos comerciales por titulares extranjeros en Chile 10.548.411 9.163.052 Facturación servicios a comercios 7.440.693 7.358.270 Otros Ingresos 1.626.615 445.445 Total ingresos de la explotación 42.597.432 40.267.181 Costos de la explotación Gastos en personal (8.815.954) (8.918.688) Gastos de intercambio internacional (9.453.688) (8.235.472) Gastos de operación (9.083.214) (7.603.887) Acciones comerciales y publicidad (4.215.591) (3.675.028) Tecnología y procesamiento (3.562.471) (2.930.255) Gastos de administración (1.467.563) (1.241.628) Depreciaciones y amortizaciones (4.290.242) (4.822.052) Otros egresos (992.084) - Total costos de la explotación (41.880.807) (37.427.010) Margen operacional 716.625 2.840.171 RESULTADO NO OPERACIONAL Ingresos no operacionales Ingresos financieros 670.906 201.461 Otros ingresos no operacionales 781.906 1.624.436 Total ingresos no operacionales 1.452.812 1.825.897 Egresos no operacionales Gastos financieros (110.360) (202.940) Otros egresos no operacionales (1.594.382) (3.557.466) Total egresos no operacionales (1.704.742) (3.760.406) Corrección monetaria 423.893 132.512 Resultado antes de impuesto a la renta 888.588 1.038.174 Impuesto a la renta (18.323) (171.670) Utilidad del ejercicio 870.265 866.504

Las notas adjuntas números 1 al 20 forman

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parte integral de estos estados financieros TRANSBANK S.A.

ESTADOS DE FLUJO DE EFECTIVO Por el periodo comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de

FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES OPERACIONALES:

2007 M$

2006 M$

Utilidad del ejercicio 870.265 866.504 Utilidad en venta de activos fijos (13.464) (40.698) Cargos (abonos) a resultado que no representan movimientos de efectivo: Depreciación 4.012.882 3.561.981 Amortización 277.360 1.260.072 Corrección monetaria (423.893) (132.512) Cargo neto por provisiones 755.261 2.077.569 Disminuciones (aumentos) de activos circulantes: Documentos y cuentas por cobrar 30.539 (3.964.404) Documentos y cuentas por cobrar a empresas relacionadas (4.147.160) 3.545.011 Gastos pagados por anticipado 971 22.708 Otros activos circulantes (610.759) (612.018) Aumentos (disminuciones) de pasivos circulantes: Documentos y cuentas por pagar 18.669.098 (1.954.317) Documentos y cuentas por pagar a empresas relacionadas 2.090.311 3.209.804 Provisiones (285.860) (372.113) Retenciones 330.924 100.415 Impuesto a la renta (351.642) 377.664 Otros pasivos circulantes 1.332.342 1.248.121 Flujo neto originado por (utilizado en) actividades de la operación 22.537.175 9.193.787


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TRANSBANK S.A. ESTADOS DE FLUJO DE EFECTIVO

Por el periodo comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de

FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN:

2007 M$

2006 M$

Adiciones al activo fijo (3.665.037) (4.254.976) Adiciones otros activos (intangibles) (135.054) (210.737) Venta de activos fijos 16.601 49.946 Flujo neto utilizado en actividades de inversión (3.783.490) (4.415.767) FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO: Pago de obligaciones financieras (178.272) (301.137) Pago de dividendos (804.394) (840.657) Flujo neto utilizado en actividades de financiamiento (982.666) (1.141.794) EFECTO INFLACIÓN SOBRE EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE (1.160.330) (253.446) VARIACIÓN EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE DURANTE EL PERIODO 16.610.689 3.382.780 SALDO INICIAL DE EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE 14.760.557 11.377.777 SALDO FINAL DE EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE 31.371.246 14.760.557


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TRANSBANK S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

Al 31 de diciembre de 2007 y 2006

Nota 1. CONSTITUCION Y FISCALIZACION DE LA SOCIEDAD (a) Constitución:

La Sociedad fue constituida como sociedad de apoyo al giro bancario con fecha 24 de

noviembre de 1993, y su objeto es operar tarjetas de crédito y débito y prestar servicios destinados a facilitar el cumplimiento de los fines de las entidades financieras.

Mediante las Juntas Generales Extraordinarias de Accionistas celebradas con fecha 7

de julio de 1998 se acordó la fusión de las sociedades anónimas cerradas Edibank S.A. y Transbank S.A., absorbiendo la primera a la segunda, la cual, por tanto, se disolvió. Asimismo, en la Junta General Extraordinaria de Accionistas de Edibank S.A. se acordó modificar su nombre por el de Transbank S.A.

(b) Autorización y fiscalización: La Sociedad se encuentra inscrita en el registro que lleva la Superintendencia de

Bancos e Instituciones Financieras, es fiscalizada por dicha Superintendencia y ha sido autorizada por el Banco Central de Chile para actuar como operadora de tarjetas de crédito y débito.

Nota 2. PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES APLICADOS (a) Base de preparación de los estados financieros: Los estados financieros de la Sociedad, han sido preparados de acuerdo con

principios contables generalmente aceptados en Chile y normas específicas impartidas por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras, las cuales priman sobre los primeros en caso de discrepancias.

(b) Período cubierto: Los estados financieros corresponden al ejercicio comprendido entre el 1 de enero y

el 31 de diciembre de 2007 y 2006.

(c) Bases de presentación: Los saldos al 31 de diciembre de 2006, para efectos comparativos, han sido actualizados extracontablemente en un 7,4%. Hasta el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2006, los estados financieros se presentaban de conformidad a la circular Nº4 de la SBIF que establecía una forma y contenido de presentación de estados financieros. En Circular Nº 20, la SBIF deroga las instrucciones de Circular Nº 4, estableciendo que los estados financieros se presenten de conformidad a principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile. En atención a lo anterior, la Sociedad ha realizado una mayor exposición de los Ingresos y Costos de la Explotación al término del ejercicio 2007, efectuando los ajustes de presentación necesarios para su comparabilidad con ejercicio anterior.

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS, Continuación

Nota 2. PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES APLICADOS, Continuación

(d) Corrección monetaria:

Los activos y pasivos no monetarios, el capital propio financiero y las cuentas del estado de resultados, han sido corregidas monetariamente de acuerdo con principios contables generalmente aceptados en Chile.

(e) Paridades utilizadas: Los saldos en dólares estadounidenses han sido convertidos a pesos al tipo de

cambio vigente al cierre del ejercicio de $ 495,82 por dólar en el año 2007 ($ 534,43 en el año 2006) y los saldos en unidades de fomento al valor de $ 19.622,66 en el año 2007 ($18.336,38 en el año 2006).

(f) Valores Negociables: Al 31 de diciembre de 2007, los valores negociables corresponden a inversiones en

fondos mutuos, reflejándose al valor de rescate de las cuotas al cierre del ejercicio. (g) Otros Activos Circulantes: Bajo este rubro, se incluyen inversiones en instrumentos financieros emitidos por el

Banco Central de Chile, los cuales han sido adquiridos con pacto de retroventa. Estas inversiones se valorizan a su costo de adquisición más los intereses devengados a la fecha de cierre conforme a la tasa de interés de los pactos.

(h) Activo fijo: Los bienes del activo fijo se presentan a su costo de adquisición más revalorizaciones

legales al 31 de diciembre de 2007 y 2006. La depreciación ha sido calculada de acuerdo con el sistema de depreciación lineal, considerando la vida útil estimada de los bienes. El cargo a resultados por este concepto, ascendió a M$ 4.012.882 al 31 de diciembre de 2007 (M$ 3.561.980 en el año 2006).

(i) Intangibles:

Se presentan como activos intangibles, los gastos incurridos en los desarrollos de

sistemas computacionales del giro principal de la Sociedad y licencias de software. La amortización de los gastos de desarrollo de sistemas computacionales se efectúa

en un plazo máximo de 36 meses. No obstante lo anterior, durante el ejercicio 2006, la Sociedad amortizó aceleradamente determinados software adquiridos con anterioridad al año 2005, dado que los actuales desarrollos los reemplazarán, lo cual produjo un cargo adicional a resultados por M$ 508.173 al 31 de diciembre de 2006.

El cargo a resultado por amortización de desarrollos de sistemas ascendió a M$196.160 al 31 de diciembre de 2007 (M$ 1.188.428 en el año 2006).

Las licencias de los software son amortizadas en un plazo de 60 meses, lo que originó

un cargo a resultados al 31 de diciembre de 2007 de M$ 81.200 (M$ 71.644 en el año 2006).

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Nota 2. PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES APLICADOS, Continuación (j) Impuesto a la renta: La Sociedad registra su resultado tributario sobre la base de las disposiciones

establecidas en la Ley de Impuesto a la Renta. (D.L. 824). De acuerdo a la normativa vigente, la Sociedad constituyó provisión para impuesto a la renta al 31 de diciembre de 2007 y 2006.

(k) Impuestos diferidos: De acuerdo a lo establecido en el Boletín Técnico Nº 60 y boletines complementarios

emitidos por el Colegio de Contadores de Chile A.G., la Sociedad ha contabilizado los efectos por los impuestos diferidos originados por las diferencia temporales, determinadas entre el balance financiero y el balance tributario.

(l) Provisión de vacaciones: La Sociedad ha provisionado el costo de las vacaciones del personal, sobre base

devengada, de acuerdo a lo indicado en el Boletín Técnico Nº 47 del Colegio de Contadores de Chile A.G.

(m) Reconocimiento de Ingresos:

Los ingresos de la Sociedad son reconocidos de acuerdo a principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile, sobre una base devengada. Dichos ingresos corresponden a comisiones por compras de extranjeros en Chile, y a otros ingresos provenientes principalmente del sistema tarifario que la Sociedad aplica a los emisores nacionales de tarjetas de crédito y débito.

(n) Efectivo y efectivo equivalente: Conforme a las disposiciones específicas aplicables a las sociedades de apoyo al giro

bancario, se ha considerado como efectivo y efectivo equivalente las inversiones de corto plazo en documentos que permitan administrar los excedentes de caja en plazos no superiores a 90 días, los cuales se presentan en el Balance General. El Estado de Flujo de Efectivo se ha preparado según el método indirecto. Bajo flujos originados por actividades de la operación se incluyen todos aquellos flujos de efectivo relacionados con el giro de la Sociedad, incluyendo los intereses pagados y percibidos, y en general, todos aquellos flujos que no están definidos como de inversión o financiamiento. El detalle del saldo final de efectivo y efectivo equivalente es el siguiente, al 31 de diciembre de cada año:

2007 2006 Detalle M$ M$ Disponible 21.765.919 14.760.557 Valores Negociables 7.103.760 - Otros activos circulantes (pactos) 2.501.567 - Total 31.371.246 14.760.557

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Nota 3. CAMBIOS CONTABLES Durante el ejercicio comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2007, no

se efectuaron cambios contables en relación al ejercicio anterior que puedan afectar significativamente la interpretación de estos estados financieros.

Nota 4. VALORES NEGOCIABLES

La composición de este rubro al 31 de diciembre de 2007, valorizado de acuerdo a lo

señalado en nota 2 f), es la siguiente:

Emisor Tipo de Fondo

Cantidad de cuotas

Valor Cuota

Saldo M$

BCI Fondos Mutuos Competitivo Gamma 4.632,80 453.541,24 2.101.165Bandesarrollo Administradora General de Fondos S.A.

Prioridad B 4.718.182,93

1.060,28

5.002.595

Total 7.103.760

Nota 5. DOCUMENTOS Y CUENTAS POR COBRAR Bajo este rubro se presentan los saldos por cobrar por concepto de comisiones y

retenciones a los comercios afiliados, y transacciones con tarjetas bancarias a operadores nacionales e internacionales. La composición de este rubro al 31 de diciembre de cada año es la siguiente:

2007 2006 M$ M$ Cuentas por cobrar a comercios 7.112.937 5.301.437Cuentas por cobrar otras operadoras 3.627.687 6.266.792 Total 10.740.624 11.568.229

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS, Continuación Nota 6. OTROS ACTIVOS CIRCULANTES La composición de este rubro al 31 de diciembre de cada año, es la siguiente:

2007 2006 M$ M$ Inversiones con pacto 2.501.567 - Total 2.501.567 -

Corresponden a inversiones adquiridas con pacto de retroventa, valorizadas de acuerdo a lo señalado en nota 2 g), y cuyo detalle es el siguiente:

Institución Tipo de Operación

Fecha de Inversión

Fecha de Vencimiento

Tasa %

Monto Inicial

M$

Interés Devengado

M$

Total

M$ Banco del Estado de Chile

Pacto

28/12/2007

31/01/2008

0,47

2.500.000

1.567 2.501.567

Totales 2.500.000 1.567 2.501.567

Nota 7. OTROS ACTIVOS El detalle de este rubro, valorizado de acuerdo a lo señalado en nota 2 i), es el siguiente:

2007 2006 M$ M$ Software de operación 1.085.108 2.314.092Amortización acumulada (537.746) (1.632.796) Total neto 547.362 681.296

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Nota 8. SALDOS Y TRANSACCIONES SIGNIFICATIVAS CON EMPRESAS RELACIONADAS

Los saldos por cobrar y pagar a empresas relacionadas al 31 de diciembre de cada año, son los siguientes:

(a) Documentos y cuentas por cobrar:

Monto de las Efecto en resultados Saldos al cierretransacciones Utilidad (Pérdida) del ejercicio

Descripción de la 2007 2006 2007 2006 2007 2006Empresa Relación transacción M$ M$ M$ M$ M$ M$

Banco Santander - Chile Accionista Operación del giro 1.307.346.964 1.088.994.977 5.668.579 6.203.675 24.916.068 26.515.834Banco de Chile Accionista Operación del giro 1.132.159.324 974.283.423 5.047.418 5.580.159 21.332.526 19.986.202Corpbanca Accionista Operación del giro 159.270.507 113.620.083 903.693 871.049 4.640.734 4.119.376Banco Crédito e Inversiones Accionista Operación del giro 589.121.381 496.165.798 3.051.296 3.363.460 8.323.443 8.469.456Citibank Chile Accionista Operación del giro 254.538.776 243.545.114 1.280.954 1.443.121 4.348.582 6.721.802Banco Estado de Chile Accionista Operación del giro 202.349.585 150.381.664 1.480.766 1.488.209 2.265.245 2.481.762Scotiabank Sud Americano Accionista Operación del giro 114.745.601 105.868.435 751.117 876.897 2.246.729 2.416.675Banco Bilbao Vizcaya Argentaria Chile Accionista Operación del giro 116.894.608 102.008.080 831.874 908.113 1.348.794 1.620.350ABN Amro Bank (Chile) Accionista Operación del giro 264.943 232.188 3.614 9.826 5.127 18.187Banco Internacional Accionista Operación del giro 53 1.825 - - - 150Banco del Desarrollo Accionista Operación del giro 30.638.613 28.696.339 307.669 365.853 437.802 483.633Banco BICE Accionista Operación del giro 75.199.733 61.449.739 337.928 353.983 1.289.614 1.077.586Banco Itaú Chile Accionista Operación del giro 173.425.022 147.044.025 847.222 907.761 4.154.689 4.055.665Banco Security Accionista Operación del giro 61.820.759 37.019.024 290.656 242.507 1.350.936 1.020.446Banco Falabella Accionista Operación del giro 19.949.587 14.221.594 213.655 208.625 1.697.739 715.348

Totales 4.237.725.456 3.563.532.308 21.016.441 22.823.238 78.358.028 79.702.472

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Nota 8. SALDOS Y TRANSACCIONES SIGNIFICATIVAS CON EMPRESAS RELACIONADAS, continuación

(b) Documentos y cuentas por pagar:

Monto de las Efecto en resultados Saldos al cierretransacciones Utilidad (Pérdida) del ejercicio


Banco Santander - Chile Accionista Operación del giro 99.876.347 84.890.615 (8.033) - 4.214.959 3.600.070Banco de Chile Accionista Operación del giro 77.512.688 91.438.152 - - 3.144.760 2.767.340Corpbanca Accionista Operación del giro 6.414.939 5.951.418 (840.794) (811.704) 551.066 355.509Banco Crédito e Inversiones Accionista Operación del giro 33.256.956 23.807.027 - - 1.073.702 1.018.098Citibank Chile Accionista Operación del giro 18.504.766 16.217.318 - - 541.334 625.847Banco Estado de Chile Accionista Operación del giro 25.953.586 23.435.000 - (3.076) 884.153 878.954Scotiabank Sud Americano Accionista Operación del giro 15.568.253 12.777.031 - - 642.379 557.298Banco Bilbao Vizcaya Argentaria Chile Accionista Operación del giro 11.832.615 10.409.519 - (3.816) 370.638 355.085ABN Amro Bank (Chile) Accionista Operación del giro 308.962 2.223 - - 3.649 6.090Banco Internacional Accionista Operación del giro - - - - - 4Banco del Desarrollo Accionista Operación del giro 1.831.701 1.787.806 - (1.087) 76.560 110.755Banco BICE Accionista Operación del giro 2.190.403 1.865.761 - (3.712) 118.250 99.025Banco Itaú Chile Accionista Operación del giro 4.304.084 4.003.794 - - 340.623 295.936Banco Security Accionista Operación del giro 1.303.651 820.469 - - 117.787 76.409Banco Falabella Accionista Operación del giro 362.920 302.327 - (1.324) 55.306 41.754

Totales 299.221.871 277.708.460 (848.827) (824.719) 12.135.166 10.788.174

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Nota 8. SALDOS Y TRANSACCIONES SIGNIFICATIVAS CON EMPRESAS RELACIONADAS, continuación

(c) Préstamos bancariosMonto de las Efecto en resultados Saldos al cierretransacciones Utilidad (Pérdida) del ejercicio


Banco Santander - Chile Accionista Préstamos bancarios 1.631.263 2.841.688 (10.246) (7.853) - -Banco Santander - Chile Accionista Sobregiro contable - - - - - 63.584Banco de Chile Accionista Préstamos bancarios 9.123.001 49.915.816 (10.343) (67.542) - -Corpbanca Accionista Préstamos bancarios 680 - (680) - - -Banco Crédito e Inversiones Accionista Préstamos bancarios 499.717 18.747.609 (2.132) (30.997) - -Citibank Chile Accionista Préstamos bancarios 44 - (44) - - -Banco Estado de Chile Accionista Préstamos bancarios 44.149 3.265.142 (256) (10.687) - -Banco Bilbao Vizcaya Argentaria Chile Accionista Sobregiro contable - - - - - 127.880Banco Bilbao Vizcaya Argentaria Chile Accionista Préstamos bancarios 962 - (962) - - -Banco Itaú Chile Accionista Préstamos bancarios 49 - (49) - - -

Totales 11.299.865 74.770.255 (24.712) (117.079) - 191.464

Las transacciones con partes relacionadas están de acuerdo a los contratos respectivos y se efectuaron a las condiciones prevalecientes en el mercado, paraoperaciones similares.

Nota 9. OBLIGACIONES CON BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS

El detalle de estas obligaciones financieras al 31 de diciembre de cada año, en función a su plazo de vencimiento, es el siguiente:

2007 2006Corto plazo Largo plazo Total Corto plazo Largo plazo Total

Institución financiera Moneda M$ M$ M$ M$ M$ M$

Banco Santander - Chile Pesos - - - 63.584 - 63.584Banco Bilbao Vizcaya Argentaria Chile Pesos - - - 127.880 - 127.880

Totales - - - 191.464 - 191.464

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS, Continuación Nota 10. DOCUMENTOS Y CUENTAS POR PAGAR

Bajo este rubro se incluyen los saldos por pagar a los comercios afiliados por las ventas con tarjetas de crédito y débito y las obligaciones contraídas con proveedores . La composición al 31 de diciembre de cada año es la siguiente:

2007 2006 M$ M$ Cuentas por pagar a comercios 104.353.421 91.210.739Proveedores 4.141.443 5.262.133 Total neto 108.494.864 96.472.872

Nota 11. PROVISIONES La composición de este rubro al 31 de diciembre de cada año, es la siguiente:

2007 2006 M$ M$ Provisiones tarifarias (*) 1.210.201 1.299.756Provisión proyecto reforzamiento seguridad en comercios (*) 941.888 - Provisiones de otros proyectos (*) 395.055 983.351Vacaciones del personal 371.291 395.178Provisiones varias 477.275 464.572 Total 3.395.710 3.142.857

(*) Los movimientos con impacto en resultados, de estas provisiones, se explican en Nota 16.

16


Nota 12. OTROS PASIVOS CIRCULANTES La composición de este rubro al 31 de diciembre de cada año, es la siguiente:

2007 2006 M$ M$ Cheques caducados 270.489 363.934Fee incorporación Redcompra (1) Fondo proyecto Bancarización (2)

424.550 2.821.913

313.4201.540.374

Ingresos anticipados 160.762 217.138Otros 257.149 360.240 Total 3.934.863 2.795.106

(1) Corresponde al saldo de la cuota de incorporación que efectuaron los emisores suscritos al proyecto Redcompra, la cual se utiliza al momento de efectuar los desembolsos asociados a dicho proyecto.

(2) Fondo formado por aportes de bancos, correspondiente al desarrollo de proyecto bancarización, el cual se aplica contra los desembolsos correspondientes a este proyecto.

Nota 13. IMPUESTO A LA RENTA E IMPUESTOS DIFERIDOS (a) Impuesto a la renta: Al 31 de diciembre de 2007, la Sociedad constituyó provisión para impuesto a la renta

neta de créditos por M$ 434.973 sobre la base de una renta líquida imponible de M$ 2.689.511. Esta provisión se presenta bajo el rubro Otros activos circulantes, en razón de haber efectuado Pagos Provisionales Mensuales por M$ 663.596

Al 31 de diciembre de 2006, la Sociedad constituyó provisión para impuesto a la renta

por M$ 680.440 sobre la base de una renta líquida imponible de M$ 4.002.592. Esta provisión se presenta bajo el rubro Impuesto a la renta por M$ 377.664, neta de Pagos Provisionales Mensuales por M$ 302.776.

Además, la Sociedad pagó durante el año 2006 la suma de M$ 1.963 por aplicación

del Artículo 21 de la Ley de Impuesto a la renta.

17


Nota 13. IMPUESTO A LA RENTA E IMPUESTOS DIFERIDOS, Continuación (b) Impuestos diferidos: Al 31 de diciembre de cada año, el detalle de los saldos acumulados de las

diferencias temporales que originan impuestos diferidos, determinados según lo señalado en Nota 2 k), es el siguiente:

Concepto

Saldos al 31/12/2006 Históricos

M$

Amortizaciones

año 2007 M$

(Cargos) abono a resultados

2007 M$

Saldos al

31/12/2007 M$

Ingresos anticipados 293.431 - 258.468 551.899Provisiones 678.696 - 99.997 778.693Castigos financieros 57.381 - 30.174 87.555Otros 112.390 - 23.012 135.402 Pasivo por impuesto diferido originado por: Valorización de activo fijo (290.405)

-

(39.560) (329.965) Total activo neto por impuestos diferidos 851.493

-

372.091 1.223.584 Complementarias de pasivos por impuestos diferidos 17.141 (1.428)

- 15.713 Total Cuentas complementarias 17.141 (1.428)

- 15.713

Efectos en resultados - (1.428)

372.091 -

Impuestos diferidos netos (1) 868.634 -

- 1.239.297

(1) Saldo al 31 de diciembre de 2006 actualizado en 7,4% equivalente a M$ 932.912

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Nota 13. IMPUESTO A LA RENTA E IMPUESTOS DIFERIDOS, Continuación Al 31 de diciembre de 2007 y 2006, la clasificación en corto y largo plazo de los impuestos diferidos, es la siguiente: Activo (pasivo)

2007 M$

2006 M$

Corto plazo 1.553.549 1.226.398Largo plazo (314.252) (293.486) Total

1.239.297

932.912

La composición del ítem Impuesto a la renta del Estado de Resultados de cada año, es la siguiente:

2007 M$

2006 M$

Impuesto único Artículo 21 Ley de la Renta Amortización de saldos iniciales de impuestos diferidos

- (1.428)

(1.963)(1.536)

Efecto por impuestos diferidos del ejercicio 372.091 512.269Provisión de impuesto a la renta del ejercicio Otros (cargos) y abonos a Impuesto renta

(434.973) 45.987

(680.440)-

Efecto neto por impuestos diferidos (18.323) (171.670)

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS, Continuación Nota 14. PATRIMONIO (a) Las variaciones experimentadas en el patrimonio durante los ejercicios

terminados al 31 de diciembre de 2007 y 2006, son las siguientes:

Capital Pagado

Utilidades (pérdidas)

Acumuladas

Utilidad del ejercicio

Total M$ M$ M$ M$ Saldos al 01/01/2006 4.353.832 (6.312)

789.047 5.136.567

Distribución de resultados - 789.047

(789.047) -

Distribución de dividendos - (782.735)

- (782.735)

Revalorización del ejercicio 91.430 (2.407)

- 89.023

Utilidad del ejercicio - -

806.801 806.801

Saldos al 31/12/2006 4.445.262 (2.407)

806.801 5.249.656

Saldos al 31/12/2006 actualizados para efectos comparativos (7,4%) 4.774.211 (2.584)

866.504 5.638.131 Saldos al 01/01/2007 4.445.262 (2.407)

806.801 5.249.656

Distribución de resultados - 806.801

(806.801) -

Distribución de dividendos - (804.394)

- (804.394)

Revalorización del ejercicio 328.949 6.008

- 334.957

Utilidad del ejercicio - -

870.265 870.265

Saldos al 31/12/2007 4.774.211 6.008

870.265 5.650.484

(b) En Junta General Ordinaria de Accionistas, celebrada con fecha 19 de abril de

2007, se acordó el pago de dividendos por la suma de M$ 804.394 (valores históricos) (M$ 782.735, valor histórico, pago de dividendos en año 2006, acordado en Junta General Ordinaria de Accionistas, de fecha 27 de marzo de 2006).

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS, Continuación Nota 14. PATRIMONIO, Continuación (c) La estructura accionaria al 31 de diciembre de 2007, es la siguiente:

Accionistas

Total de acciones suscritas y pagadas

Participación %

Banco Santander – Chile 15.385.751 32,714487%Banco de Chile 8.200.956 17,437567%Banco Corpbanca 4.100.506 8,718843%Banco Crédito e Inversiones 4.100.506 8,718843%Citibank Chile 4.100.506 8,718843%Banco Estado de Chile 4.100.505 8,718841%Scotiabank Sud Americano 4.100.478 8,718784%Banco Bilbao Vizcaya Argentaria Chile 2.941.175 6,253775%ABN Amro Bank (Chile) 1 0,000002%Banco Internacional 1 0,000002%Banco del Desarrollo 1 0,000002%Banco BICE 1 0,000002%JP Morgan Chase Bank 1 0,000002%Banco Itaú Chile 1 0,000002%Banco Security 1 0,000002%Banco Falabella 1 0,000002% Totales 47.030.391 100%

Al 31 de diciembre de 2007 se encuentran suscritas y pagadas 47.030.391 acciones.

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Nota 15. CORRECCION MONETARIA La aplicación del mecanismo de corrección monetaria según lo indicado en la Nota 2

d), originó los siguientes efectos al cierre de cada año:

(Cargo) Abono a resultados

(Cargo) Abono a resultados

2007 M$

2006 M$

Revalorización del capital propio (334.957) (95.610)Activo fijo 888.003 234.470Otros activos 78.160 40.133Pasivos no monetarios (32.372) (8.934) Efecto neto en resultados 598.834 170.059 Actualización de cuentas de resultados (174.941) (37.547) Saldo cuenta corrección monetaria 423.893 132.512

Nota 16. INGRESOS Y EGRESOS NO OPERACIONALES Los principales ítemes incluidos bajo estos rubros, al 31 de diciembre de cada año, son los

siguientes:

2007 M$

2006 M$

INGRESOS NO OPERACIONALES Ingresos financieros 670.906 201.461 Arriendos 120.800 144.539 Liberación de provisiones otros proyectos 581.681 1.479.897 Otros ingresos 79.425 - Total 1.452.812 1.825.897 EGRESOS NO OPERACIONALES Gastos financieros (110.360) (202.940) Provisiones tarifarias - (1.299.756) Provisión contingencias transaccionales (5.732) (1.274.359) Provisión proyecto de reforzamiento seguridad en comercios

(941.887)

-

Provisiones de proyectos (395.055) (983.351) Otros gastos no operacionales (251.708) - Total (1.704.742) (3.760.406)

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS, Continuación Nota 17. REMUNERACIONES DEL DIRECTORIO Durante los años 2007 y 2006, se pagaron a los Directores de la Sociedad M$ 187.396 y

M$194.144 respectivamente, por concepto de dieta por asistencia a sesiones de Directorio y Comité de Directores.

Nota 18. CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS En el año 2006, se alzó la hipoteca y prohibición de gravar y enajenar a favor del Banco Itaú

Chile, respecto de los pisos 8º, 9º, 10º y mitad del 3º del edificio ubicado en la comuna de Santiago, calle Huérfanos Nº 770.

A juicio de la Administración, no existen otras contingencias o compromisos vigentes que

afecten a la Sociedad, diferentes a aquellos asociados al curso normal de sus operaciones.

Nota 19. HECHOS RELEVANTES En el mes de marzo de 2006, el Tribunal de Defensa de la Libre Competencia, en causa Rol

Nº C 16-04 aprobó el Plan de Autorregulación de Tarifas de la empresa, dirigido a establecimientos comerciales y a emisores de tarjetas de crédito y débito. Con relación a estos últimos y atendidas las obligaciones de la empresa derivadas de la Conciliación aprobada por el tribunal anotado, la sentencia del mismo y disposiciones reglamentarias emanadas de la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras, relativas a libre acceso a servicios de operación de tarjetas y tarifas generales, objetivas, públicas y carentes de discriminaciones arbitrarias, ofrece sus servicios a emisores de tarjetas de crédito y de débito en base a una Oferta Pública a Emisores, la cual se encuentra contenida en la página web de la compañía. Tal instrumento contempla que las tarifas por operación de tarjetas se fijarán en forma no discriminatoria sobre la base de los costos económicos involucrados en la prestación de cada uno de los servicios y serán revisadas anualmente al alza o a la baja para dar cuenta de la evolución de dichos costos económicos.

23

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS, Continuación Nota 20. HECHOS POSTERIORES No existen hechos de carácter financiero o de otra índole ocurridos entre el 31 de diciembre

de 2007 y la fecha de emisión de estos estados (22 de enero de 2008), que puedan afectar significativamente los presentes estados financieros.

Wilibaldo Oyarzo Barra Patricio Mujica Eckholt Jefe de Contabilidad Gerente de Operaciones y Finanzas

Felipe Brahm García

Gerente General

sbif: estados financieros anuales 2007 - transbank … · comprende el examen, a base de pruebas,...

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