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REPÚBLICA BOLÍVARIANA DE VENEZUELA
UNIVERSIDAD PRIVADA DR. ¨RAFAEL BELLOSO CHACÍN¨
FACULTAD DE CIENCIAS JURÍDICAS Y POLÍTICAS
ESCUELA DE DERECHO
ANÁLISIS DE LA LEGITIMACIÓN DE CAPITALES, EN LA REGULACIÓN DE LAS INSTITUCIONES DEL SECTOR BANCARIO, SEGÚN LAS
NORMAS PRUDENCIALES DICTADAS POR LA SUDEBAN
TRABAJO ESPECIAL DE GRADO PARA OPTAR AL TÍTULO DE:
ABOGADO
PRESENTADO POR: Br. BRITTO, SONCIREE
Tec. JIMENEZ, GRISELDA Tec. NAVARRO, NESTOR
ASESORADO POR:
DRA. RAIZA ZABALA
MSC. ADEGNY LEYDENZ
MARACAIBO, ABRIL DEL 2017
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ANÁLISIS DE LA LEGITIMACIÓN DE CAPITALES, EN LA REGULACIÓN DE LAS INSTITUCIONES DEL SECTOR BANCARIO, SEGÚN LAS
NORMAS PRUDENCIALES DICTADAS POR LA SUDEBAN
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DEDICATORIA
A Dios … ♡A mí misma … ♡A mis Tutores … ♡
A mi mami Sonci, mi papá Juan y mi mamá Nancy, quienes me apoyaron
constantemente para la consecuencia de mis objetivos, Gracias por su
Amor… ♡
A todos los estudiantes, que encuentren en este trabajo de Grado una
orientación y guía en el momento de realizar sus respectivas Investigaciones.
Sonciree Britto.
Este trabajo especial de grado, esta dedicado a mi DIOS todopoderoso, y
su hijo Jesús de Nazaret, a mis Padres ya fallecidos: Gregorio Ramón
Jiménez y Josefina Quero de Jiménez, en conjunto con mis hermanos
difuntos, a dos madres con las que el Padre me privilegio en esta tierra, a mis
hermanos y a los más allegados, gracias por su amor, cariño y comprensión
y estar en cada etapa de mi vida.
Griselda Jiménez
Esta investigación la dedico al DIOS de los cielos y la tierra, que con su
infinito amor ha permitido que obtenga otra bendición y victoria en mi vida,
como lo es, obtener mi título de Abogado, gracias a mis Padres, a mi esposa,
a mis hijos, a mis hermanos, y familiares en general, por su apoyo en el logro
de esta meta, dedico también este trabajo, a nuestros tutores, profesores y
compañeros de clases con los interactuamos en conocimientos y
experiencias académicas durante toda la carrera.
Nestor Navarro
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AGRADECIMIENTOS
A nuestro DIOS todopoderoso, por llevarnos por el camino, de la rectitud,
el amor , la sabiduría y la paz, para lograr este triunfo, A nuestros padres, por
su apoyo en cada etapa de esta carrera.
A la Universidad Privada Dr. ¨Rafael Belloso Chacín¨, por ser nuestra casa de
estudios, y donde adquirimos todos los aprendizajes que nos llevaron a esta
meta cumplida, y a desempeñarnos como grandes profesionales.
A nuestra Tutora de Contenido, Dra. Raiza Zabala, con quien obtuvimos
grandes conocimientos y a través de su esmero y dedicación formarnos
como grandes Abogados, dotándonos de herramientas fundamentales para
el ejercicio profesional.
A nuestro Tutor Metodológico, Msc. Adegny Leydenz, por asesorarnos en
la estructura y desarrollo en esta investigación, en cuanto a la pulcritud y
presencia que exige toda investigación.
A todos los docentes, y compañeros de clases por regalarnos grandes
experiencias.
A todos, Muchas Gracias…..
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Britto Sonciree, Jiménez Griselda, Navarro Nestor, Análisis de la legitimación de capitales en la regulación de las instituciones del sector bancario, según las normas prudenciales dictadas por la SUDEBAN, Universidad Privada Dr. ¨Rafael Belloso Chacín¨, Facultad de Ciencias Jurídicas y Políticas, Escuela de Derecho, Maracaibo, Marzo 2017.
RESUMÉN
El propósito de esta investigación fue Analizar la legitimación de capitales en la regulación de las instituciones del sector bancario, según las normas prudenciales dictadas por la SUDEBAN, el tipo de investigación así como la población se cataloga como documental, la misma estuvo conformada por Leyes como: Constitución de la República Bolivariana de Venezuela (1999), Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley de las Instituciones del Sector Bancario (2014), Resolución 119-10 de la SUDEBAN, donde se establecen las normas prudenciales, y enfoques doctrinarios como: Moreno (2011),Rebolledo (2014), Rodríguez (2008), entre otros. La investigación está enmarcada en el Derecho Mercantil, la técnica para la recolección de datos fue un instrumento llamado: guía de observación documental directa, la cual debe guardar relación con los objetivos propuestos, la cual fue evaluada por los miembros del Comité Académico de la Coordinación de Derecho, obteniéndose como resultado que la Superintendencia de Bancos, estableció las normas prudenciales, con el objeto de prevenir la legitimación de capitales, y el poder evitar daños al Sistema Financiero Nacional, a través de políticas de seguridad que deben ser aplicadas en las entidades financieras, con el interés de custodiar las transacciones realizadas por los clientes, y evaluar e investigar el origen de los fondos que son transferidos o depositados en la cuenta de cada persona, evitando así operaciones fraudulentas que atenten contra la economía del Estado.
Palabras Clave: Legitimación, Normas prudenciales, Instituciones.
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Britto Sonciree, Jiménez Griselda, Navarro Nestor, Analyze the legitimacy of capital in the regulation of institutions in the banking sector, according to prudential rules issued by SUDEBAN, Private University Dr. ¨Rafael Belloso Chacín¨, Faculty of Legal and Political Sciences, School of Law, Maracaibo, Marzo 2017.
ABSTRAC
The purpose of this research was to analyze the legitimacy of capital in the regulation of institutions in the banking sector, according to the prudential rules dictated by SUDEBAN, the type of research as well as the population is cataloged as documentary, it was conformed by Laws as : Constitution of the Bolivarian Republic of Venezuela (1999), Decree with Rank, Value and Force of Law of Institutions of the Banking Sector (2014), Resolution 119-10 of SUDEBAN, which establishes prudential norms and doctrinal approaches as : Moreno (2011), Rebolledo (2014), Rodríguez (2008), among others. The research is framed in Commercial Law, the technique for data collection was an instrument called: direct documentary observation guide, which should be related to the proposed objectives, which was evaluated by the members of the Academic Committee of the Coordination As a result of which the Superintendency of Banks established prudential regulations in order to prevent the legitimacy of capital and to avoid damages to the National Financial System through security policies that must be applied in the entities Financial, with the interest of guarding the transactions carried out by the clients, and evaluate and investigate the origin of the funds that are transferred or deposited in the account of each person, thus avoiding fraudulent operations that attack the economy of the State.
Keywords: Legitimacy, Prudential Norms, Institutions.
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ÍNDICE GENERAL
Pág.
VEREDICTOS…………………………………………………………………………… iii
DEDICATORIA………………………………………………………………………… vi
AGRADECIMIENTOS……………………………………………………………….. vii
RESUMÉN…………………………………………………………………………….. viii
ABSTRAC……………………………………………………………………………. ix
ÍNDICE GENERAL………………………………………………………………….. x
ÍNDICE DE CUADROS……………………………………………………………. xv
INTRODUCCIÓN…………………………………………………………………….. 1
CAPÍTULO I: EL PROBLEMA
1. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA……………………………………… 4
2. OBJETIVOS DE LA INVESTIGACIÓN…………………………………….. 7
2.1 OBJETIVO GENERAL…………………………………………………… 7
2.2 OBJETIVO ESPECÍFICOS……………………………………………… 7
3. JUSTIFICACIÓN…………………………………………………................. 8
4. DELIMITACIÓN……………………………………………………………… 9
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CAPÍTULO II: MARCO TEÓRICO
1. ANTECEDENTES DE LA INVESTIGACIÓN……………………………… 12
2. FUNDAMENTACIÓN LEGAL.DOCTRINAL-JURISPRUDENCIAL……. 16
2.1 LEGITIMACIÓN DE CAPITALES EN LAS INSTITUICIONES DEL
SECTOR BANCARIO SEGÚN LAS NORMAS PRUDENCIALES
DICTADAS POR LA SUDEBAN…………………………………………….
17
2.1.1 TÉCNICAS APLICADAS EN LA LEGITIMACIÓN DE CAPITALES
EN VENEZUELA…………………………………………………………….
18
2.1.1.1 ESTRATIFICACIÓN…………………………………………………. 19
2.1.1.2 COMPLICIDAD………………………………………………………. 21
(A) FUNCIONARIO…………………………………………………………. 22
(B) ORGANIZACIÓN………………………………………………………. 23
2.1.1.3 CONDUCTAS O ACTIVIDADES SOSPECHOSAS………………… 24
2.1.1.4 COMPRA DE BIENES O INSTRUMENTOS MONETARIOS CON
DINERO EN EFECTIVO………………………………………………………………
25
2.1.1.5 CONTRABANDO DE EFECTIVO……………………………………… 26
2.1.1.6 VENTA O EXPORTACIÓN DE BIENES…………………………….. 27
2.1.1.7 COMPRA DE VALORES A TRAVÉS DE FALSOS
INTERMEDIARIOS…………………………………………………………………….
28
2.1.2 ETAPAS DE LA LEGITIMACIÓN DE CAPITALES EN
VENEZUELA……………………………………………………………………………
29
xii
2.1.2.1 COLOCACIÓN DEL DINERO EN EL SISTEMA
FINANCIERO………………………………………………………………………….
30
2.1.2.2 ESTRATIFICACIÓN O PROCESAMIENTO…………………………….. 31
2.1.2.3 INTEGRACIÓN O REINTEGRO DE LOS CAPITALES ILICITOS……. 33
2.1.3 NORMAS PRUDENCIALES DICTADAS POR LAS
SUPERINTENDENCIA DE LAS INSTITUCIONES DEL SECTOR BANCARIO
EN MATERIA DE PREVENCIÓN Y CONTROL DE LEGITIMACIÓN DE
CAPITALES EN EL SECTOR BANCARIO………………………………………….
35
2.1.3.1 NATURALEZA JURÍDICA DE LAS NORMAS PRUDENCIALES……. 36
2.1.3.2 SISTEMA INTEGRAL DE PREVENCIÓN Y CONTROL DE
LEGITIMACIÓN DE CAPITALES……………………………………………………
37
(A) ESTRUCTURA………………………………………………………………. 38
1. JUNTA DIRECTIVA………………………………………………………… 39
2. RESPONSABILIDADES DEL PRESIDENTE DEL SUJETO
OBLIGADO…………………………………………………………………..
41
3. OFICIAL DE CUMPLIMIENTO……………………………………………… 42
4. FUNCIONES DEL OFICIAL DE CUMPLIMIENTO…………………….. 43
5. COMITÉ DE PREVENCIÓN Y CONTROL DE LC/FT………………….. 46
6. ATRIBUCIONES DEL CPC LC/FT………………………………………. 47
7. UNIDAD DE PREVENCIÓN Y CONTROL Y SUS FUNCIONES……… 48
(B) SEÑALES DE ALERTA……………………………………………………. 51
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(A) SEÑALES DE ALERTA RELACIONADAS CON EL PERFIL DEL
CLIENTE…………………………………………………………………
51
(B) SEÑALES DE ALERTA RELACIONADAS CON LAS
OPERACIONES…………………………………………………………
53
(C) SEÑALES DE ALERTA RELACIONADAS CON LA INFORMACIÓN
DE LOS CLIENTES…………………………………………………….
55
(D) SEÑALES DE ALERTA RELACIONADAS CON LAS
OPERACIONES INTERNACIONALES……………………………….
56
(E) SEÑALES DE ALERTA RELACIONADAS CON LOS
EMPLEADOS…………………………………………………………….
57
(C) OPERACIONES SOSPECHOSAS………………………………………… 58
A1. TRANSFERENCIAS DE FONDOS……………………………………. 59
A2. OPERACIONES CON CARACTERÍSTICAS POCOS USUALES…. 60
2.1.3.3 ENTES REGULADORES Y CONTROLADORES CONTRA LA
LC/FT……………………………………………………………………………………
61
2.1.3.4 TIPOS DE CONTROLES……………………………………………………. 63
3. SISTEMA DE CATEGORÍA…………………………………………………. 65
3.1 DEFINICIÓN NOMINAL……………………………………………….. 65
3.2 DEFINICIÓN CONCEPTUAL……………………………………………. 65
3.3 DEFINICIÓN OPERACIONAL…………………………………………… 65
xiv
CAPÍTULO III: MARCO METODOLOGICO
1. TIPO DE INVESTIGACIÓN………………………………………………….. 70
2. POBLACIÓN…………………………………………………………………… 71
3. TÉCNICA DE OBSERVACIÓN…………………………………………….. 72
3.1 INSTRUMENTO…………………………………………………………. 72
3.2 VALIDEZ………………………………………………………………….. 73
CAPÍTULO IV: RESULTADOS
1. PRESENTACIÓN DE LOS RESULTADOS………………………………… 76
1.1 ANALISIS DE LOS RESULTADOS………………………………………… 76
CONCLUSIONES……………………………………………………………………. 93
REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS…………………………………………………. 96
ANEXOS………………………………………………………………………………
A. INSTRUMENTO DE VALIDACIÓN……………………………………………. 101
xv
ÍNDICE DE CUADROS
Cuadro Pág.
1. Operacionalización de la categoría……………………………… 66
2. La función del legitimador en la etapa de estructuración....... 77
3. Fase de complicidad…………………………………………….. 78
4. Aspectos de la conducta del legitimador………………………. 79
5. Tipos de bienes comprados con fondos ilegales……………… 80
6. Medios para transportar el efectivo……………………………… 81
7. Tipos de bienes relacionados con la fase de exportación…… 82
8. Función de la Unidad de Prevención y Control……………….. 83
9. Inyección del dinero en el circuito financiero…………………. 84
10. Actividades realizados por el legitimador en la etapa de
estratificación………………………………………………………
85
11. Objetivos del legitimador después de realizar las etapas
iniciales …………………………………………………………….
86
12. Fundamento Jurídico de las normas emanadas de la
SUDEBAN ………………………………………………………..
87
13. Estructura del Sistema Integral de Prevención y
Control………………………………………………………………
88
14. Casos en los que actúan las señales de alerta ………………. 89
15. Tipos de operaciones que generan sospechas contra el
legitimador…………………………………………………………
90
16. Órgano encargado de prevenir la legitimación de
capitales………………………………………...........................
91
17. Objetivo de la Unidad de Prevención y Control………………. 92
xvi
INTRODUCCIÓN
El lavado de dinero también conocido como lavado de capitales, lavado
de activos, blanqueo de capitales u operaciones con recursos de
procedencia ilícita o legitimación de capitales, es una operación que
consiste en hacer que los fondos o activos obtenidos a través de actividades
ilícitas aparezcan como el fruto de actividades legales y circulen sin problema
en el sistema financiero. Para que exista blanqueo de capitales, es precisa la
previa comisión de un acto indebido de tipo grave, y la obtención de unos
beneficios ilegales que quieren ser introducidos en los mercados financieros
u otros sectores económicos.
En Venezuela, la cifra de lavado de dinero ha aumentado de forma
progresiva. La Superintendencia de las Instituciones del Sector Bancario
(Sudeban) registra nuevos casos en investigación. Las actividades de más
alto riesgo en esta materia son: las promociones inmobiliarias, la
construcción de viviendas, la compraventa de oro, de naves, aeronaves,
vehículos y el préstamo de dinero. La protección del patrimonio con función
preventiva constituye una de las fórmulas para salvaguardar los activos de
las personas naturales y jurídicas. Los bienes que pueden ser objeto de
blindaje patrimonial son: los inmuebles (apartamentos, casas o terrenos),
cuentas bancarias, obras de arte, vehículos u otros.
xvii
De acuerdo a lo planteado, este trabajo especial de grado estuvo
estructurado en cuatro capítulos, los cuales están conformados de la
siguiente manera: El Capítulo I: El Problema, el cual contiene, el
planteamiento del problema, los objetivos de la investigación, la justificación
y delimitación de la investigación.
Se tiene el Capítulo II: comprendido como el: Marco Teórico,
conformado por: los antecedentes de la investigación, fundamentación
teórica-legal o doctrinal, incluyendo bases legales, jurisprudenciales y
doctrinales, el sistema de categoría a través de la definición nominal,
conceptual y operacional, al igual que la operacionalización de la categoría.
Por consiguiente, está el Capítulo III: Marco Metodológico, abarcando el
tipo de investigación, la población, la técnica de observación y a su vez el
instrumento de validez, y por último el Capítulo IV: Resultados de la
Investigación, donde se presentan los resultados de forma detallada, para
dar paso a las conclusiones del tema objeto de estudio.
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