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Exercício de 2017

RELATÓRIO DE

ATIVIDADES E CONTAS

ÍNDICE

Relatório de Atividades e Contas Exercício de 2017 Página 1

Relatório de Atividades _______________________________________________________ 3

IDOSOS _____________________________________________________________________ 4

EDUCAÇÃO ________________________________________________________________ 5

SAÚDE ______________________________________________________________________ 5

APOIO SOCIAL ______________________________________________________________ 7

Demonstrações Financeiras ___________________________________________________ 9

Balanço ____________________________________________________________________ 9

Demonstração dos Resultados ______________________________________________ 10

Demonstração das alterações nos fundos patrimoniais ______________________ 11

Demonstração das Resultados por Áreas de Atividade ______________________ 12

Demonstração dos fluxos de Caixa _________________________________________ 13

Anexo às demonstrações financeiras _________________________________________ 14

1. IDENTIFICAÇÃO DA ENTIDADE _____________________________________________ 14

2. REFERENCIAL CONTABILÍSTICO DE PREPARAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS __ 14

3. PRINCIPAIS POLÍTICAS CONTABILÍSTICAS: _____________________________________ 15

4. ATIVOS FIXOS TANGÍVEIS __________________________________________________ 18

5. ATIVOS INTANGÍVEIS _____________________________________________________ 18

6. INVESTIMENTOS FINANCEIROS ______________________________________________ 18

7. INVENTÁRIOS __________________________________________________________ 19

8. CLIENTES ______________________________________________________________ 19

9. OUTRAS CONTAS A RECEBER ______________________________________________ 20

10. DIFERIMENTOS _________________________________________________________ 21

11. CAIXA E DEPÓSITOS BANCÁRIOS ___________________________________________ 21

12. OUTRAS VARIAÇÕES NOS FUNDOS PATRIMONIAIS______________________________ 22

13. FINANCIAMENTOS OBTIDOS _______________________________________________ 22

14. OUTRAS CONTAS A PAGAR _______________________________________________ 23

15. FORNECEDORES ________________________________________________________ 23

16. ADIANTAMENTOS DE CLIENTES _____________________________________________ 24

17. ESTADO E OUTROS ENTES PÚBLICOS _________________________________________ 24

18. VENDAS E SERVIÇOS PRESTADOS ___________________________________________ 25

19. SUBSÍDIOS, DOAÇÕES E LEGADOS À EXPLORAÇÃO ____________________________ 25

20. CUSTO DAS MERCADORIAS VENDIDAS E DAS MATÉRIAS CONSUMIDAS _____________ 26

ÍNDICE


21. FORNECIMENTOS E SERVIÇOS EXTERNOS _____________________________________ 26

22. GASTOS COM O PESSOAL ________________________________________________ 27

23. IMPARIDADES DE DÍVIDAS A RECEBER _______________________________________ 28

24. OUTROS RENDIMENTOS___________________________________________________ 29

25. OUTROS GASTOS _______________________________________________________ 29

26. JUROS E RENDIMENTOS SIMILARES OBTIDOS ___________________________________ 30

27. JUROS E GASTOS SIMILARES SUPORTADOS ____________________________________ 30

28. FUNDADORES/BENEMÉRITOS/PATROCIONADORES/DOADORES/ASSOCIADOS/MEMBROS 30

29. ACONTECIMENTOS APÓS A DATA DO BALANÇO ______________________________ 30

Anexos ______________________________________________________________________ 32

Parecer do Revisor Oficial de Contas _______________________________________ 32

Parecer do Conselho Fiscal _________________________________________________ 32

RELATÓRIO DE ATIVIDADES


Relatório de Atividades

Nos termos dos estatutos e da legislação aplicável, submetemos à apreciação da

Assembleia o Relatório de Atividades e Contas referentes ao exercício findo em 31

de dezembro de 2017.

A atividade da instituição no exercício em apreço seguiu o estipulado no plano

de atividades e orçamento, visando sempre a gestão cuidada das diversas áreas

de intervenção social.

O Resultado Líquido do Exercício, positivo no valor de 737.244,98 €, resulta do

cuidado no uso dos recursos e do esforço conjunto de todas as áreas de

atividade da instituição tendo-se situado muito acima do esperado.

Consideramos ser um resultado motivador para toda a irmandade e

principalmente para os funcionários, colaboradores e demais entidades com

quem temos o prazer de partilhar a nossa missão e a obtenção de mais este

objetivo.

O valor registado em prestação de serviços foi superior ao de 2016 cerca de

15,9%. Os gastos com o pessoal aumentaram cerca de 4,7%, tendo ficado aquém

do previsto no orçamento. O investimento no quadro de pessoal continua a ser

uma necessidade no sentido de se reforçar competências e fixar quadros em

algumas áreas, de forma a cumprir os desafios da instituição. Os fornecimentos e

serviços externos aumentaram face ao ano anterior 16,8%, especialmente em

custos variáveis relacionados com o aumento da faturação.

Como resultado desta performance, o Resultado antes de depreciações, gastos

de financiamento e impostos (EBITDA) situou-se nos 1.168.565,94 € aumentando

cerca de 412 mil € face ao ano anterior e demonstrando claramente a

capacidade da instituição continuar a cumprir a dívida e o seu serviço.

No que se refere à situação patrimonial, em 2017 amortizaram-se as dívidas

previstas. Os financiamentos bancários reduziram-se em cerca de 303 mil € tendo

a saldo às locadoras financeiras aumentado 168 mil € em virtude de ter sido o

modelo de financiamento selecionado para aquisição de equipamentos de

diagnóstico para o serviço de imagiologia.

O modelo de apresentação de resultados, por áreas de atividade, é já conhecido

dos irmãos e demais utilizadores da informação financeira. Consideramos que

continua a ser a forma mais simples de resumir a complexidade e dimensão das

atividades da instituição: Idosos, Educação, Saúde e Apoio Social. A área de

atividade Serviços Partilhados é usada para relevar os gastos e rendimentos

comuns a diversas áreas que são depois imputados em função de critérios

objetivos e adequados ao verdadeiro uso que cada resposta social faz desses

recursos. Tal medida visa uma melhor distribuição interna dos resultados e uma

comparabilidade com os custos dos serviços no mercado empresarial.



No que respeita às contas de resultados por áreas de atividade, em 2017

procedeu-se a uma imputação de custos dos serviços de Comunicação e

Informática mais pormenorizada, também baseada nos consumos efetivos, o que

alterou um pouco a repartição de uma parte dos custos registados na conta de

subcontratos.

IDOSOS

Na área dos Idosos continuou-se o esforço de contenção e otimização de

recursos e os resultados cifraram-se em 43.835,76 €. Este valor foi substancialmente

melhor do que o previsto.

O sucesso da execução orçamental ficou a dever-se essencialmente ao aumento

dos rendimentos, quer da parte dos serviços prestados quer dos subsídios

recebidos. Adicionalmente a gestão ao nível dos gastos com o pessoal foi

favorável tendo sido possível evitar algumas contratações.

Por outro lado, o aumento dos custos de estrutura, relacionados com a Gestão

Global e das refeições apresentaram desvios orçamentais desfavoráveis ainda

que justificáveis.

Mantém-se a pressão sobre a qualidade dos serviços prestados e a necessidade

de reflexão sobre a sustentabilidade a médio prazo desta área de atividade,

sendo importante que os aumentos de recursos afetos, nomeadamente de

pessoal técnico, sejam acompanhados por incremento de comparticipações da

Segurança Social.

O nosso trabalho tem permitido uma eficiência na prestação do serviço sem que

a qualidade do mesmo possa ser posta em causa. Procuraremos manter esta

dinâmica cumprindo a nossa missão, apoiados na experiência e “saber fazer”

reinventando, se for necessário, a forma de prestar cuidados aos nossos clientes.

Temos apostado em formação profissional ao pessoal tentando aumentar a

eficiência, a segurança e o conforto no tratamento dos clientes. A aposta na

prevenção dos acidentes de trabalho começa a ter indicadores positivos que nos

impelem a continuar as medidas de reforço da formação.

Tem-se vindo a consolidar os processos relacionados com a medicação,

reforçando o seu controlo e segurança e o reforço dos cuidados de médico

particular, ambos determinantes para a qualidade de vida dos nossos clientes.

A aposta na construção de um novo lar, com a consolidação de toda a

atividade num único equipamento, é uma das soluções que já definimos como

essencial para garantir a sustentabilidade das respostas sociais nesta área.

Quanto a este objetivo estratégico adjudicou-se o projeto de arquitetura e

especialidades e foi submetido à Câmara Municipal da Mealhada, em outubro

2017, o Pedido de Informação Prévia essencial ao prosseguimento dos

licenciamentos necessários.



O Plano de atividades foi genericamente cumprido, tendo sido executadas

diversas ações na área da animação social, quer internamente, quer através de

participação em atividades da Rede Social, visando a promoção da qualidade

de vida dos nossos clientes, a estimulação cognitiva e social tendo em vista o

adiamento das patologias e minimização da sintomatologia normalmente

associadas a este grupo de clientes.

EDUCAÇÃO

No que respeita à Educação, o resultado foi negativo no valor de -49.214,56 € e

superou as nossas perspetivas orçamentais.

Este desempenho foi conseguido através do crescimento dos rendimentos

associados à prestação de serviços e também dos respetivos subsídios à

exploração, tendo as respostas sociais sido frequentadas por um número médio

de crianças superior ao orçamentado.

A flutuação do número de crianças entre as diversas respostas tem sido uma

condição que afeta a planificação do pessoal necessário. O desafio com que nos

debatemos continuamente é o de determinar a estrutura ótima das respostas

sociais e procurar a eficiência dos processos, visando fazer mais com os mesmos

recursos. Contudo, apesar destes esforços, o equilíbrio desta área de atividade só

se atingirá com a subida do preço dos serviços, i.e., da comparticipação das

famílias.

O aumento da oferta pública de serviços nesta área tem trazido diversos desafios

tendo a Santa Casa respondido com um reposicionamento, valorizando a

experiência e o bom nome da instituição e a competência dos seus profissionais.

Ao nível do ATL houve reforço na oferta de programas para as interrupções letivas

e ao nível do pré-escolar uma aposta em metodologias inovadoras,

nomeadamente a implementação da metodologia “High Scoope”, que se

espera venha a proporcionar aos nossos clientes competências pessoais

diferenciadoras e importantes para os seus percursos de vida.

No que respeita ao projeto curricular foi inteiramente cumprido. No ano letivo

2016/2017 este visava o desenvolvimento pessoal e social da criança despertando

o interesse pela leitura, fomentando a captação, aquisição e fortalecimento de

vínculos socias, educativos, e afetivos através da leitura de histórias, contos ou

fábulas.

SAÚDE

No que toca à Saúde, o Hospital Misericórdia da Mealhada (HMM) ficou muito

acima do orçamentado, tendo apresentado um resultado líquido positivo que

ascendeu a 771.838,82 €.



Tal como tínhamos previsto, a faturação no SIGIC foi o principal aspeto que

contribuiu para o aumento da faturação face ao ano anterior. A diminuição ao

longo dos últimos anos sugeria que a tendência não se mantivesse tendo ainda

sido potenciada por um conjunto de medidas e políticas públicas no âmbito da

saúde.

Mais uma vez, o acordo com a ARS Centro para o programa “Consulta a Tempo e

Horas” (CTH) foi assinado demasiado tarde, quebrando uma série de benefícios

para os utentes, quer em ganhos de saúde quer em expetativas de nível de

serviço, colocando à prova a capacidade de organização e a eficácia dos

profissionais do HMM. Este acordo continua a ser muito difícil de gerir dada a

enorme aceitação por parte das unidades referenciadoras e a procura dos

utentes que contrastam com a dificuldade da ARS em alocar verbas ao plafond

do nosso hospital e reconhecer as vantagens do aprofundamento de relações

com a nossa instituição.

Estamos continuamente a desenvolver e a rever acordos com diversas

seguradoras e outras entidades privadas no sentido de alargar a oferta de

coberturas para a população da nossa área de influência, reforçando o

posicionamento como hospital de proximidade que visa prestar os cuidados de

saúde necessários, em tempo oportuno e a preços suportáveis.

Continuamos a preparar a transição do sistema informático de gestão hospitalar,

tendo-se executado o programa de reforço da infraestrutura informática de

forma a que a mesma responda ao crescimento da instituição e à complexidade

dos sistemas de informação desta área. Além disso, foi-se respondendo a um

conjunto importante de alterações de requisitos informáticos, modelos de reporte

de informação e ajustamento de regras e procedimentos relacionados com a

evolução do negócio e das relações com as entidades clientes.

A área de gastrenterologia desenvolveu-se substancialmente constituindo-se

também como um serviço de referência na nossa unidade hospitalar.

A gestão das equipas voltou a ser um desafio durante este exercício económico,

tendo-se verificado uma rotatividade de enfermeiros bastante acima do

desejável. Esta instabilidade continua a ser fomentada pela contratação de

profissionais por parte do SNS e tem levado a que muitos dos nossos profissionais

optem por seguir a carreira pública. Esta saída teve impactos substanciais na

atividade operacional, na medida em que quebra algumas rotinas de trabalho,

tendo sido necessário um esforço de recrutamento, integração e retenção

bastante avultados.

A taxa de ocupação da unidade de Cuidados Continuados cifrou-se acima dos

95% e este continua a ser um serviço de referência relativamente à qualidade na

rede de cuidados continuados nacional.

Após o programa piloto, que se revelou muito positivo, foram assinados contratos

com a Câmara Municipal da Mealhada (CMM) e com as Juntas de freguesia

tendo como objetivo a implementação, a nível concelhio, do programa “O



Coração é a Razão” que tem como principal propósito a prevenção de riscos

cardiovasculares e a promoção de hábitos de vida saudáveis. Foi também

estabelecida parceria para a realização de programas de rastreios oftalmológico

e auditivo às crianças do concelho. Desenvolveram-se ainda outras ações de

rastreio e apoio às populações através da Unidade Móvel de saúde sempre que

solicitado e julgado relevante.

Continuamos a acreditar que as condicionantes políticas e sociais limitarão

bastante o nosso crescimento nos próximos tempos, facto que será aproveitado

como uma oportunidade de nos concentrarmos na qualidade e eficiência dos

serviços prestados.

APOIO SOCIAL

A atividade da RLIS tem evoluído no sentido do cumprimento dos objetivos

operacionais que foram considerados exequíveis. A candidatura inicial carece de

uma reformulação financeira e de objetivos operacionais para alinhamento com

a realidade territorial. Aguardamos, a todo o momento, a abertura de

procedimento administrativo que o permita.

O valor do resultado ascende a -29.215,04 € o que sendo pior do que o

esperado, reflete em grande parte o investimento realizado nas instalações, cuja

amortização está de acordo com a duração do programa e o contrato de

arrendamento. Por outro lado, reflete também o investimento que a instituição fez

em recursos humanos e demonstra a vontade em adquirir experiência nesta área

de intervenção. Por sua vez, os indicadores operacionais são indicativos da

necessidade que a população tem deste tipo de resposta.

PROPOSTA DE APLICAÇÃO DE RESULTADOS

A Mesa da Administração propõe que o Resultado Líquido do Exercício, positivo

no valor de 737.244,98€ (setecentos trinta e sete mil, duzentos e quarenta e quatro

euros e noventa e oito cêntimos) seja aplicado da seguinte forma:

Rubrica Valor

Reforço da Reserva para Fundo de Solidariedade: 10.000,00 €

Angariado na Gala de natal 2017 4.969,00 €

Proposta de Reforço da Mesa da Administração 5.031,00 €

Transferência para Resultados Transitados: 727.244,98 €

Resultado Líquido do Exercício 737.244.98 €



EVENTOS SUBSEQUENTES

Não são conhecidos à data quaisquer eventos subsequentes, com impacto

significativo nas Demonstrações Financeiras referentes a 31 de dezembro de 2017.

INFORMAÇÕES EXIGIDAS POR DIPLOMAS LEGAIS

A Mesa da Administração informa que a instituição não apresenta dívidas ao

Estado em situação de mora e que a situação perante a Segurança Social se

encontra regularizada, dentro dos prazos legalmente estipulados.

AGRADECIMENTOS

Agradecemos aos colaboradores e prestadores de serviços cuja dedicação é

imprescindível para o sucesso da instituição, aos nossos clientes pelas sugestões

que nos permitem melhorar, aos restantes Órgãos Sociais e ao Revisor Oficial de

Contas, às entidades bancárias e fornecedores pela flexibilidade e pelo suporte

que têm dado à obra da SCMM.

Agradecemos a todas as entidades civis e religiosas que apoiam a nossa

instituição de diversas formas.

Agradecemos também às entidades com as quais temos convenções, pela

cordialidade nas relações e pelo interesse que partilham em oferecer bons

serviços à população da nossa área de influência.

Mealhada, 20 de fevereiro de 2018.

A Mesa da Administração:

João Peres, Provedor

Nuno Castela Canilho, Vice-Provedor

Manuel Pereira Filipe, Secretário

Orlando Semedo, Tesoureiro

Carlos Jaime Ferreira, Vogal

Ana Maria Ferreira Vogal

Maria Selene Baptista, Vogal

DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS


Demonstrações Financeiras

Balanço

RUBRICAS NOTAS 2017 2016

ACTIVO

ATIVO NÃO CORRENTE

Ativos fixos tangíveis 4 6.336.755,66 6.328.758,64

Bens do património histórico e cultural 0,00 0,00

Propriedades de Investimento 0,00 0,00

Ativos intangíveis 5 5.873,74 0,00

Investimentos Financeiros 6 116.675,17 111.576,12

Fundadores / beneméritos / patrocinadores / doadores / associados / membros 0,00 0,00

6.459.304,57 6.440.334,76

ATIVO CORRENTE

Inventários 7 105.370,70 100.418,29

Clientes 8 2.134.380,15 2.368.835,54

Adiantamentos a fornecedores 0,00 0,00

Estado e outros entes públicos 17 17.586,80 25.563,83

Fundadores / beneméritos / patrocinadores / doadores / associados / membros 28 10.702,00 9.304,00

Outras contas a receber 9 1.870.647,56 533.886,62

Diferimentos 10 33.136,66 26.150,40

Outros ativos correntes 0,00 0,00

Caixa e depósitos bancários 11 2.985.448,00 2.086.426,01

7.157.271,87 5.150.584,69

TOTAL DO ATIVO 13.616.576,44 11.590.919,45

FUNDOS PATRIMONIAIS E PASSIVO

FUNDOS PATRIMONIAIS

Fundos 2.000.000,00 2.000.000,00

Excedentes técnicos 0,00 0,00

Reservas 1.298.523,39 1.291.603,39

Resultados transitados 2.531.294,20 2.180.111,52

Excedentes de revalorização 0,00 0,00

Ajustamentos/Outras variações nos fundos patrimoniais 12 1.273.554,66 1.312.538,02

Resultado líquido do período 737.244,98 358.102,68

TOTAL DOS FUNDOS PATRIMONIAIS 7.840.617,23 7.142.355,61

PASSIVO

PASSIVO NÃO CORRENTE

Provisões 0,00 0,00

Provisões específicas 0,00 0,00

Financiamentos obtidos 13 1.796.843,11 1.979.999,68

Outras dívidas a pagar 0,00 0,00

1.796.843,11 1.979.999,68

PASSIVO CORRENTE

Fornecedores 15 840.917,00 610.995,92

Adiantamentos de clientes 16 683.098,80 6.730,09

Estado e outros entes públicos 17 196.906,35 190.227,14

Fundadores / beneméritos / patrocinadores / doadores / associados / membros 0,00 0,00

Financiamentos obtidos 13 355.187,20 306.961,81

Outras contas a pagar 14 1.707.748,62 1.292.981,30

Diferimentos 10 195.258,13 60.667,90

Outros passivos correntes 0,00 0,00

3.979.116,10 2.468.564,16

TOTAL DO PASSIVO 5.775.959,21 4.448.563,84

TOTAL DOS FUNDOS PATRIMONIAIS E DO PASSIVO 13.616.576,44 11.590.919,45

0,00 0,00



Demonstração dos Resultados

RENDIMENTOS E GASTOS

Vendas 18 36.037,29 36.833,36

Serviços prestados 18 8.457.709,39 7.300.275,99

Subsídios, doações e legados à exploração 19 1.255.682,36 1.196.186,38

Variação nos inventários da produção 0,00 0,00

Trabalhos para a própria entidade 0,00 0,00

Custo das mercadorias vendidas e das matérias consumidas 20 -1.192.007,80 -1.020.154,49

Fornecimentos e serviços externos 21 -3.940.586,42 -3.449.220,49

Gastos com o pessoal 22 -3.550.304,90 -3.390.025,15

Ajustamentos de Inventários (perdas/reversões) 0,00 0,00

Imparidade de dívidas a receber (perdas/reversões) 23 -5.505,21 473,62

Provisões (aumentos/reduções) 0,00 0,00

Provisões específicas (aumentos/reduções) 0,00 0,00

Outras imparidades (perdas/reversões) 0,00 0,00

Aumentos/reduções de justo valor 0,00 0,00

Outros rendimentos 24 156.983,93 138.648,55

Outros gastos 25 -49.442,70 -56.157,33

Resultado antes de depreciações, gastos de financiamento e Impostos 1.168.565,94 756.860,44

Gastos/reversões de depreciação e de amortização 4 -405.957,62 -379.774,13

Resultado operacional (antes de gastos de financiamento e impostos) 762.608,32 377.086,31

Juros e rendimentos similares obtidos 26 1.656,18 11.249,74

Juros e gastos similares suportados 27 -27.019,52 -30.233,37

Resultado antes de impostos 737.244,98 358.102,68

Imposto sobre o rendimento do período 0,00 0,00

Resultado líquido do período 737.244,98 358.102,68

RUBRICAS NOTAS 2017 2016



Demonstração das alterações nos fundos patrimoniais

Fundos ReservasResultados

Transitados

Ajustamentos/

outras

variações nos

fundos

patrimoniais

Resultado

líquido do

período

Total

POSIÇÃO NO INÍCIO DO PERÍODO 2016 6 2.000.000,00 1.280.668,39 1.300.747,83 1.385.995,02 812.457,70 6.779.868,94 - 6.779.868,94

ALTERAÇÕES NO PERÍODO

Outras alterações reconhecidas nos fundos patrimoniais 935,00 76.905,99 77.840,99 77.840,99

7 - 935,00 76.905,99 - - 77.840,99 - 77.840,99

RESULTADO LÍQUIDO DO PERÍODO 8 358.102,68 358.102,68 358.102,68

RESULTADO EXTENSIVO 9=7+8 358.102,68 435.943,67 - 435.943,67

OPERAÇÕES COM INSTITUIDORES NO PERÍODO

Fundos - -

Subsídios, doações e legados (73.457,00) (73.457,00) (73.457,00)

Distribuições - -

Aplicação de resultados 10.000,00 802.457,70 (812.457,70) - -

10 - 10.000,00 802.457,70 (73.457,00) (812.457,70) (73.457,00) (73.457,00)

POSIÇÃO NO FIM DO PERÍODO 2016 6+7+8+10 2.000.000,00 1.291.603,39 2.180.111,52 1.312.538,02 358.102,68 7.142.355,61 - 7.142.355,61

DESCRIÇÃO

Fundos Patrimoniais atribuídos aos instituidores da entidade-mãe

Interesses

que não

controlam

Total dos

Fundos

Patrimoniais

Fundos ReservasResultados

Transitados

Ajustamentos/

Outras

variações nos

fundos

patrimoniais

Resultado

líquido do

período

Total

POSIÇÃO NO INÍCIO DO PERÍODO 2017 1 2.000.000,00 1.291.603,39 2.180.111,52 1.312.538,02 358.102,68 7.142.355,61 7.142.355,61

ALTERAÇÕES NO PERÍODO

2 - - - - - - - -

RESULTADO LÍQUIDO DO PERÍODO 3 737.244,98 737.244,98 737.244,98

RESULTADO EXTENSIVO 4=2+3 737.244,98 737.244,98 - 737.244,98

-

OPERAÇÕES COM INSTITUIDORES NO PERÍODO -

Fundos -

Subsídios, doações e legados (38.983,36) (38.983,36) (38.983,36)

Distribuições -

Aplicação de resultados 6.920,00 351.182,68 (358.102,68) - -

5 - 6.920,00 351.182,68 (38.983,36) (358.102,68) (38.983,36) - (38.983,36)

POSIÇÃO NO FIM DO PERÍODO 2017 6=1+2+3+5 2.000.000,00 1.298.523,39 2.531.294,20 1.273.554,66 737.244,98 7.840.617,23 - 7.840.617,23

DESCRIÇÃO

Fundos Patrimoniais atribuídos aos instituidores da entidade-mãe

Interesses

que não

controlam

Total dos

Fundos

Patrimoniais



Demonstração das Resultados por Áreas de Atividade

IDOSOS EDUCAÇÃO SAÚDE AP. SOCIAL SERV PART

RENDIMENTOS E GASTOS

Vendas 27.540,00 0,00 0,00 0,00 8.497,29

Serviços prestados 964.717,69 306.384,39 7.102.652,91 110,06 1.377.255,65

Subsídios, doações e legados à exploração 687.090,71 450.017,82 57.947,75 43.584,07 17.042,01

Variação nos inventários da produção 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Trabalhos para a própria entidade 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Custo das mercadorias vendidas e das matérias consumidas 0,00 0,00 -771.811,69 0,00 -409.221,80

Fornecimentos e serviços externos -771.332,68 -302.264,20 -3.829.248,54 -15.931,71 -326.194,91

Gastos com o pessoal -780.347,15 -466.851,11 -1.594.465,30 -47.001,57 -661.639,77

Ajustamentos de Inventários (perdas/reversões) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Imparidade de dívidas a receber (perdas/reversões) 718,68 -975,40 -7.388,80 0,00 2.140,31

Provisões (aumentos/reduções) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Provisões específicas (aumentos/reduções) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Outras imparidades (perdas/reversões) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Aumentos/reduções de justo valor 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Outros rendimentos 21.912,64 14.636,42 69.179,73 -19,87 51.275,01

Outros gastos -5.106,50 -728,28 -26.716,33 -21,47 -16.870,12

Resultado antes de depreciações, gastos de financiamento e Impostos 145.193,39 219,64 1.000.149,73 -19.280,49 42.283,67

Gastos/reversões de depreciação e de amortização -101.347,86 -49.434,20 -203.236,25 -9.934,55 -42.004,76

Resultado operacional (antes de gastos de financiamento e impostos) 43.845,53 -49.214,56 796.913,48 -29.215,04 278,91

Juros e rendimentos similares obtidos 0,00 0,00 0,00 0,00 1.656,18

Juros e gastos similares suportados -9,77 0,00 -25.074,66 0,00 -1.935,09

Resultado antes de impostos 43.835,76 -49.214,56 771.838,82 -29.215,04 0,00

Imposto sobre o rendimento do período 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Resultado líquido do período 43.835,76 -49.214,56 771.838,82 -29.215,04 0,00

Área Actividade

RUBRICAS



Demonstração dos fluxos de Caixa

Fluxos de Actividades Operacionais - método directo

Recebimentos de Clientes e Utentes 8.144.146,50 7.238.101,62

Pagamentos a fornecedores -3.164.763,94 -3.093.344,44

Pagamentos ao pessoal -3.285.782,29 -3.123.529,85

Caixa gerado pelas operações 1.693.600,27 1.021.227,33

Outros recebimentos/pagamentos -348.784,38 -397.020,91

Outros recebimentos 1.770.140,19 1.756.453,89

Pagamentos de imposto 0,00 0,00

Outros pagamentos -2.118.924,57 -2.153.474,80

Fluxos de Actividades Operacionais (1) 1.344.815,89 624.206,42

Fluxos de caixa das actividades de investimento

Pagamentos respeitantes a:

Activos fixos tangíveis -65.980,30 -184.093,36

Investimentos financeiros 0,00 0,00

Outros activos 0,00 0,00

Recebimentos provenientes de:

Activos fixos tangíveis 14.699,66 0,00

Investimentos financeiros 2.195,59 858,27

Juros e rendimentos similares 0,00 0,00

Fluxos de caixa das actividades de investimento (2) -49.085,05 -183.235,09

Fluxos de caixa das actividades de financiamento

Recebimentos provenientes de:

Financiamentos obtidos 0,00

Outras operações de financiamento 0,00

Pagamentos respeitantes a:

Financiamentos obtidos -368.634,35 -318.804,74

Juros e gastos similares -28.074,50 -31.200,59

Fluxos de caixa das actividades de financiamento (3) -396.708,85 -350.005,33

Variação de Caixa e seus equivalentes (1)+(2)+(3) 899.021,99 90.966,00

Efeito das diferenças de câmbio

Caixa e seus equivalentes no início do período 2.086.426,01 1.995.460,01

Caixa e seus equivalentes no fim do período 2.985.448,00 2.086.426,01

RUBRICAS 2017 2016

ANEXO ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS


Anexo às demonstrações financeiras

1. IDENTIFICAÇÃO DA ENTIDADE

Santa Casa da Misericórdia da Mealhada

Rua Dr. Costa Simões, nº 42

3050-326 Mealhada

NIPC: 500 852 430

A Santa Casa da Misericórdia da Mealhada é uma associação de fiéis, constituída

na ordem jurídica canónica para prosseguir objetivo de solidariedade social e

praticar atos de culto católico, de harmonia com o espírito das misericórdias,

informado pelos princípios da doutrina e moral cristãs.

A Instituição é também considerada uma instituição particular de solidariedade

social, registada na Direção-Geral da Segurança Social em 26/09/85 no Livro 2 das

Irmandades da Misericórdia, sob o n.º 47/85.

Exerce a sua atividade no concelho da Mealhada em quatro grandes áreas:

Idosos, Educação, Saúde e Apoio Social

Na área dos Idosos dedica-se ao apoio à terceira idade através da gestão de

lares, prestação de serviços de Centro de dia e apoio domiciliário.

Na área da Educação oferece à comunidade os serviços de creche, pré-escolar

e ATL.

Na área da Saúde dispõe do Hospital da Misericórdia da Mealhada para

complementar e reforçar a oferta pública de serviços de saúde à população.

A área social regista apenas a atividade da RLIS – Rede Local de Intervenção

Social, projeto este que visa facilitar a inclusão social dos indivíduos abrangidos

pela rede, reforçando a coesão social.

A instituição presta um conjunto de serviços complementares à sua atividade,

nomeadamente o fornecimento de refeições a algumas entidades,

nomeadamente “cantina social”, e ao abrigo de protocolos específicos. É

também a atual proprietária e editora, por doação, do “Jornal da Mealhada” e

de outros dois títulos.

2. REFERENCIAL CONTABILÍSTICO DE PREPARAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS

2.1. As demonstrações financeiras anexas foram elaboradas no pressuposto da

continuidade das operações a partir dos livros e registos contabilísticos da

Entidade e de acordo com a Norma Contabilística e de Relato Financeiro



para Entidades do Setor não Lucrativo (NCRF-ESNL) do Sistema de

Normalização Contabilística, aprovado pelo Decreto-Lei n.º 158/2009, de

13/07, alterado pelo Decreto-Lei n.º 98/2015, de 02/06.

2.2. Não foram derrogadas quaisquer disposições do Regime de Normalização

Contabilística para as Entidades do Sector Não Lucrativo que tenham tido

efeitos nas demonstrações financeiras e na imagem verdadeira e

apropriada do ativo, passivo e dos resultados da entidade.

2.3. Os dados de 2017 são globalmente comparáveis com o ano anterior.

2.4. Na elaboração da demonstração dos resultados por área de atividade os

gastos e os rendimentos comuns são agregados em centros de custo que

são depois reclassificados de acordo com indicadores de custo objetivos.

Perde-se, pois, a natureza do gasto original recebendo as áreas de

atividade operacionais imputações de acordo com o nível de utilização

de cada serviço partilhado. Estas imputações são registadas

analiticamente como subcontratos ou em outras rubricas adequadas.

Como resultado deste critério, a área de serviços partilhados apresenta um

Resultado Líquido nulo indicando que todos os gastos e rendimentos foram

imputados às áreas principais.

3. PRINCIPAIS POLÍTICAS CONTABILÍSTICAS:

Bases de mensuração usadas na preparação das demonstrações financeiras:

Ativos fixos tangíveis, intangíveis e Propriedades de investimento

Os Ativos Fixos Tangíveis encontram-se registados ao custo de aquisição, deduzido

das depreciações. O custo de aquisição inclui o custo de compra incluindo todos

os custos diretamente atribuíveis.

Os ativos que foram atribuídos à Entidade a título gratuito encontram-se

mensurados ao seu justo valor que, no caso dos imóveis, se entendeu como o

Valor Patrimonial Tributário (VPT) como sendo o mais próximo da realidade.

As despesas subsequentes que a Entidade tenha com manutenção e reparação

dos ativos são registadas como gastos no período em que são incorridas, desde

que não sejam suscetíveis de gerar benefícios económicos futuros adicionais.

Os Ativos Intangíveis encontram-se registados ao custo de aquisição deduzido das

respetivas amortizações acumuladas. Os custos incorridos com a aquisição de

programas informáticos (software) são capitalizados. Estes custos são amortizados

de forma linear ao longo da vida útil esperada dos ativos.



As designadas propriedades de investimento são reconhecidas como ativos fixos

tangíveis.

As depreciações são calculadas, assim que os bens estão em condições de ser

utilizados, pelo método da linha reta em conformidade com o período de vida útil

estimado para cada grupo de bens.

Inventários

Os inventários são valorizados ao custo de aquisição incluindo todas as despesas

incorridas com a compra.

Relativamente aos inventários finais, foram utilizados os seguintes critérios:

Géneros alimentares: Custo da última compra

Bens e consumíveis hospitalares: Custo da última compra

Farmácia (Hospitalar): Custo da última compra

Regime do Acréscimo (periodização económica):

Os efeitos das transações e de outros acontecimentos são reconhecidos quando

eles ocorram (satisfeitas as definições e os critérios de reconhecimento de acordo

com a estrutura conceptual, independentemente do momento do pagamento

ou do recebimento) sendo registados contabilisticamente e relatados nas

demonstrações financeiras dos períodos com os quais se relacionem. As

diferenças entre os montantes recebidos e pagos e os correspondentes

rendimentos e gastos são registados nas contas das rubricas “Devedores por

acréscimos de rendimentos”, “Credores por acréscimos de gastos” e

“Diferimentos”.

É aplicado o princípio da especialização dos exercícios aos gastos e rendimentos,

sendo diferidos, nomeadamente, os gastos com seguros e com juros de

financiamentos na proporção que se refere aos exercícios seguintes.

Foram também acrescidos os gastos e rendimentos de serviços prestados em 2017

cujo processamento e/ou faturação só será efetuada em 2018, nomeadamente

os relativos a Cuidados Continuados, serviços prestados ao abrigo do Sistema

Integrado de Gestão de Inscritos para Cirurgia (SIGIC) e CTH – Consulta a Tempo

e Horas, entre outros.

Clientes e outras Contas a Receber

Os clientes e as outras contas a receber encontram-se registadas pelo seu custo,

estando deduzidas no Balanço das perdas por imparidade, de forma evidenciar o

valor realizável líquido.



Fundadores/beneméritos/patrocionadores/doadores/associados/membros

As quotas, donativos e outras ajudas similares procedentes de

fundadores/beneméritos/patrocionadores/doadores/associados/membros, que

se encontram com saldo no final do período, sempre que se tenham vencido e

possam ser exigidas pela entidade, estão registados no ativo pela quantia

realizável.

Fornecedores e outras contas a pagar

As dívidas registadas em fornecedores e outras contas a pagar são contabilizadas

pelo seu valor nominal.

Financiamentos Obtidos

Empréstimos obtidos

Os empréstimos obtidos encontram-se registados, no passivo, pelo valor nominal

líquido dos custos com a concessão desses empréstimos. Os encargos financeiros

são reconhecidos como gastos do período, constando na Demonstração dos

Resultados na rubrica juros e gastos similares suportados.

Locações

Os contratos de locação (leasing) são classificados como:

Locações financeiras quando por intermédio deles são transferidos, de

forma substancial, todos os riscos e vantagens inerentes à posse do

ativo; ou

Locações operacionais quando não ocorram as circunstâncias das

locações financeiras.



4. ATIVOS FIXOS TANGÍVEIS

Terrenos Edifícios

Quantias brutas escrituradas 330.831,86 0,00 9.841.029,83 3.665.856,16 274.753,07 259.183,67 23.283,68 119.318,55 14.514.256,82

Depreciações acumuladas 0,00 0,00 (4.235.939,45) (3.416.549,57) (244.033,07) (257.149,45) (23.283,68) 0,00 (8.176.955,22)

Quantias líquidas escrituradas 330.831,86 0,00 5.605.090,38 249.306,59 30.720,00 2.034,22 0,00 119.318,55 6.337.301,60

53.587,29 58.100,88 107.247,50 218.935,67

57.447,50 142.342,50 199.790,00

(4.200,00) (4.200,00)

(11.474,50) (11.474,50)

(31.820,00) (31.820,00)

(277.318,84) (88.100,36) (12.640,00) (1.714,93) 0,00 0,00 (379.774,13)



Quantias líquidas escrituradas 388.279,36 0,00 5.487.681,33 219.307,11 18.080,00 319,29 0,00 215.091,55 6.328.758,64

54.980,12 268.008,66 30.026,87 18.313,85 41.972,50 413.302,00

(213.056,00) (213.056,00)

213.056,00 213.056,00

(273.328,86) (113.868,65) (9.140,00) (6.156,64) (2.810,83) (405.304,98)



Quantias líquidas escrituradas 388.279,36 0,00 5.269.332,59 373.447,12 8.940,00 24.189,52 15.503,02 257.064,05 6.336.755,66

Depreciações

Em 31.12.2017

Adições

Alienações, sinistros e abates (Quantia bruta)

Alienações, sinistros e abates (Depreciações

acumuladas)

Ativos fixos tangíveis

Ativos f ixos

tangíveis em

curso

TotaisEquipamento de

transporte

Equipamento

administrativo

Terrenos e

recursos

naturais

Edifícios e outras ConstruçõesEquipamento

básico

Outras ativos

f ixos tangíveis

Adições

Em 31.12.2015

(01.01.2016)

Transferências de Propriedades de

Investimento (Quantia Bruta)

Alienações, sinistros e abates

Outras alterações

Depreciações

Em 31.12.2016

(01.01.2017)

Transferências de Propriedades de

Investimento (Depreciações Acumuladas)

5. ATIVOS INTANGÍVEIS

Quantias brutas escrituradas 54.060,95 0,00 54.060,95

Amortizações acumuladas (54.060,95) 0,00 (54.060,95)

Quantias líquidas escrituradas 0,00 0,00 0,00



Quantias líquidas escrituradas 0,00 0,00 0,00

6.526,38 6.526,38

(652,64) (652,64)



Quantias líquidas escrituradas 5.873,74 0,00 5.873,74

Amortizações

Em 31.12.2017

Em 31.12.2016

(01.01.2017)

Adições

Em 31.12.2015

(01.01.2016)

TotaisAtivos IntangíveisProgramas de

computador

Outras ativos

intangíveis

6. INVESTIMENTOS FINANCEIROS

O saldo mais relevante desta rubrica, no valor de 101.264,53 €, respeita a títulos de

capital da Caixa de Crédito Agrícola Mútuo da Bairrada e Aguieira. Fazem parte

de um legado de um benemérito.



Detalhe 2017 2016

INVESTIMENTOS FINANCEIROS 116.675,17 111.576,12

Outros Investimentos Financeiros 101.264,53 101.264,53

Outros Investimentos Financeiros - FCT 13.382,79 8.283,74

Fundo de Reestruturação do Setor Solidário 2.027,85 2.027,85

Totais 116.675,17 111.576,12

7. INVENTÁRIOS

O valor dos inventários decompõe-se da seguinte forma:

Detalhe 2017 2016

Material Hospitalar 66.600,64 60.688,09

Medicamentos 33.539,35 35.645,55

Alimentação 5.230,71 4.084,65

Totais 105.370,70 100.418,29

8. CLIENTES

O valor registado em Clientes decompõe-se da seguinte forma:

Detalhe 2017 2016

CLIENTES E UTENTES 2.134.380,15 2.368.835,54

CLIENTES E UTENTES C/C 2.255.263,48 2.484.645,66

Clientes HMM 2.188.418,58 2.406.490,54

Clientes USST 959,40 879,45

Utentes 12.423,74 15.376,03

Utentes Idosos 29.801,57 32.858,53

Outros Utentes 23.660,19 29.041,11

PERDAS POR IMPARIDADE ACUMULADAS (120.883,33) (115.810,12)

Perdas por Imparidades Acumuladas - Idosos (10.067,63) (10.786,31)

Perdas por Imparidades Acumuladas - Infância (4.578,40) (3.603,00)

Perdas por Imparidades Acumuladas - H.M.M (90.368,92) (82.980,12)

Perdas por Imparidades Acumuladas - Mercado (13.187,50) (13.991,50)

Perdas por Imparidades Acumuladas - Jornal (2.680,88) (4.449,19)

Os principais devedores da instituição são os que se indicam no quadro seguinte:



Detalhe 2017 2016

CLIENTES E UTENTES 2.255.263,48 2.484.645,66

ADSE 253.321,34 274.751,95

ARS CENTRO 926.035,88 1.586.109,95

ARS NORTE 45.991,40

Dionísio Duarte, Lda. 159.442,58 189.732,58

Sams Centro 12.521,58 4.894,53

Allianz Portugal, S.A 1.664,52 2.078,52

Adm - Assistência À Doença Militares - Iasfa 58.687,78 50.748,80

CENTRO HOSPITALAR E UNIVERSITARIO DE COIMBRA E.P.E. 380.485,38 205,82

CENTRO HOSPITALAR DO BAIXO VOUGA E.P.E. 59.046,61

CENTRO HOSPITALAR TONDELA-VISEU, EPE (CHTV, E.P.E.) 36.514,82

UNIDADE LOCAL DE SAUDE DA GUARDA E.P.E. 17.962,52 84,43

HOSPITAL DISTRITAL DE SANTARÉM EPE 12.248,41

Outros Clientes 337.332,06 330.337,93

A alteração dos principais devedores da Instituição, face a 2016, decorre

sobretudo, do facto da faturação, no âmbito do SIGIC, passar a ser efetuada

diretamente ao Hospital de Origem. Esta situação decorre do princípio da

responsabilização financeira do hospital de origem pela não prestação de

cuidados cirúrgicos atempados, assegurando-se assim que os hospitais de origem

assumem o pagamento da atividade cirúrgica que vier a ser transferida para

outros hospitais do SNS ou para entidades convencionadas no âmbito do SIGIC.

9. OUTRAS CONTAS A RECEBER

O valor desta rubrica decompõe-se da seguinte forma:

Detalhe 2017 2016

Devedores Por Acréscimos De Rendimentos 1.631.943,39 464.785,88

Outros Dev e Credores Diversos 115.473,54 113.984,70

Subsidios atribuidos à Instituição 214.056,11 47.025,27

Rendas Lojas e Casas 4.241,30 2.729,30

Quotas 3.967,00 3.967,00

Guarda de valores de utentes 3,75

Perdas por imparidade acumuladas (99.037,53) (98.605,53)

Totais 1.870.647,56 533.886,62

O valor que consta da rubrica Devedores por Acréscimos de rendimentos respeita,

essencialmente, a atos prestados pelo Hospital, em 2017, que apenas poderão ser

faturados em 2018. As situações mais relevantes decorrem do CTH e SIGIC que se

estima que ascenda a 590.000 € e 700.000 €, respetivamente.



O aumento que ocorreu na rubrica subsídio atribuídos à instituição deve-se,

essencialmente, ao reconhecimento do subsídio do POISE (RLIS), que ocorreu com

a assinatura do termo de aceitação.

As perdas por imparidade acumuladas encontram-se melhor explicadas na nota

23.

10. DIFERIMENTOS


Ativo Corrente 2017 2016

Gastos a Reconhecer

Seguros 14.848,54 13.414,28

Outros 18.288,12 12.736,12

Totais 33.136,66 26.150,40

Passivo Corrente 2017 2016

Rendimentos a Reconhecer

Rend. A Reconhecer - JM 1.106,00 1.265,04

Rend. A Reconhecer - Educação 8.554,86 8.465,80

Compart. E Subsídios À Exploração 175.373,83 40.993,62

Outros Rendimentos A Reconhecer 10.223,44 9.943,44

Totais 195.258,13 60.667,90

O aumento, substancial, que ocorreu na rubrica comparticipações e subsídio à

exploração respeita, tal como referido na nota anterior, ao reconhecimento do

subsídio do POISE (RLIS),que ocorreu com a assinatura do termo de aceitação.

Este valor irá ser reconhecido como rendimento, à medida que as despesas

previstas para o projeto RLIS sejam executadas.

11. CAIXA E DEPÓSITOS BANCÁRIOS


Detalhe 2017 2016

CAIXA 3.786,19 2.471,84

DEPÓSITOS À ORDEM 1.517.909,35 1.020.398,85

OUTROS DEPÓSITOS BANCÁRIOS 1.463.503,06 1.063.305,92

OUTROS INSTRUMENTOS FINANCEIROS 249,40 249,40

Totais 2.985.448,00 2.086.426,01



12. OUTRAS VARIAÇÕES NOS FUNDOS PATRIMONIAIS


Detalhe 2017 2016

Subsídio Investimento Piddac 145.196,50 157.136,08

Subsídio Investimento Feder 129.357,97 132.527,87

Subsídio Ministerio da Saúde 252.476,64 259.119,12

Outros Subsídios ao Investimento 626.405,21 642.889,72

Doações 120.118,34 120.865,22

Totais 1.273.554,66 1.312.538,01

13. FINANCIAMENTOS OBTIDOS


Detalhe 2017 2016

FINANCIAMENTOS OBTIDOS 2.152.030,31 2.286.961,49

INSTITUIÇÕES DE CRÉDITO E SOCIEDADES FINANCEIRAS 2.152.030,31 2.286.961,49

EMPRÉSTIMOS BANCÁRIOS 1.979.999,82 2.283.333,13

Corrente 303.333,49 303.333,45

Não Corrente 1.676.666,33 1.979.999,68

LOCAÇÕES FINANCEIRAS 172.030,49 3.628,36

Corrente 51.853,71 3.628,36

Não Corrente 120.176,78 0,00

Totais 2.152.030,31 2.286.961,49

Em Passivo Corrente encontram-se registados os compromissos com entidades

financeiras que irão ser liquidados num período até 12 meses após a data do

Balanço.

(Esta área foi propositadamente deixada em branco)



14. OUTRAS CONTAS A PAGAR


Detalhe 2017 2016

Remunerações a pagar (104,03) (280,92)

Outras operações com Pessoal-Descontos Judiciais 724,94 734,59

Fornecedores De Investimentos - Contas Gerais (Corrente) 0,00 6.635,85

Credores Por Acréscimos De Gastos 1.312.949,70 1.080.394,03

Remunerações A Liquidar 503.691,90 489.069,68

Juros A Liquidar 1.466,21 2.506,51

Honorários A Liquidar 737.521,56 561.619,49

Outros Gastos Acrescidos 70.270,03 27.198,35

Sindicatos 258,88 241,04

Consultores Acessores e Intermediários 350.203,97 167.250,06

Outros Credores 43.715,16 38.006,65

Totais 1.707.748,62 1.292.981,30

Os valores mais relevantes correspondem a acréscimos de gastos com

remunerações (férias e subsídios de férias) a liquidar em 2018 que, de acordo com

a legislação laboral, são direitos adquiridos pelos funcionários, pelo trabalho

prestado em 2017, serviços prestados por pessoal médico, cujos serviços já foram

efetuados mas, de acordo com procedimentos administrativos e regras de

faturação das entidades clientes, ainda não foram faturados.

Na rubrica Consultores, Assessores e Intermediários estão registados honorários já

processados em conta corrente e que aguardam pagamento em conformidade

com as condições acordadas com os respetivos colaboradores.

15. FORNECEDORES

A rubrica de fornecedores apresenta o seguinte saldo:

Detalhe 2017 2016

Fornecedores Gerais 840.917,00 610.995,92

À data 31/12/2017 os 10 fornecedores com saldo mais relevante, representavam

cerca de 26% do total do saldo de fornecedores. Correspondem, na sua

generalidade, a fornecedores de material hospitalar e prestadores de serviços

médicos.



16. ADIANTAMENTOS DE CLIENTES


Detalhe 2017 2016

ADIANTAMENTOS DE CLIENTES/UTENTES 683.098,80 6.730,09

Adiantamentos Clientes Gerais 8.098,80 6.730,09

Adiantamentos Entidades CTH 675.000,00 0,00

Em 2017 a rubrica mais relevante correspondia aos adiantamentos recebidos da

ARS Centro relativos ao programa CTH-Consulta a Tempo e Horas.

17. ESTADO E OUTROS ENTES PÚBLICOS

O valor desta rubrica, no Ativo, decompõe-se da seguinte forma:

Detalhe dos Valores no Ativo 2017 2016

IMPOSTO SOBRE O RENDIMENTO (IRC) 281,99 762,50

IMP. SOBRE VALOR ACRESCENTADO (IVA) 17.304,81 24.801,33

Totais 17.586,80 25.563,83

O valor que consta na linha “IMP. SOBRE VALOR ACRESCENTADO (IVA)” respeita

ao benefício atribuído às IPSS, no âmbito das atividades sociais desenvolvidas,

que se traduz na restituição do IVA suportado em aquisições de bens e serviços

relacionados com a construção, manutenção e conservação de imóveis,

aquisição de bens ou serviços relativos a elementos do ativo fixo tangível e

aquisições de bens e serviços de alimentação e bebidas.

O valor desta rubrica, no Passivo, decompõe-se da seguinte forma:

Detalhe dos Valores no Passivo 2017 2016

RETENÇÃO DE IMP. SOBRE O RENDIMENTO (IRS) 58.261,58 60.591,89

IMP. SOBRE VALOR ACRESCENTADO (IVA) 2.176,46 2.983,50

CONTRIBUIÇÕES PARA A SEG. SOCIAL 135.823,72 126.143,26

OUTRAS TRIBUTAÇÕES 644,59 508,49

Totais 196.906,35 190.227,14

Os valores indicados no quadro anterior correspondem aos valores processados

em 2017 cujo pagamento só será exigido em 2018.



18. VENDAS E SERVIÇOS PRESTADOS

O valor desta rubrica, considerando as áreas de atividade mais relevantes,

decompõe-se da seguinte forma:

Réditos reconhecidos no

período

Proporção face ao total

dos réditos reconhecidos

no período

Variação percentual face

aos réditos reconhecidos

no período anterior

Réditos

reconhecidos no

período

Proporção face ao

total dos réditos

reconhecidos no

período

Vendas 36.037,29 0,4% -2% 36.833,36 0,5%

Idosos 27.540,00 0,3% 2% 26.883,00 0,4%

Publicações 8.497,29 0,1% -15% 9.950,36 0,1%

Serviços Prestados 8.457.709,39 99,6% 16% 7.300.275,99 99,5%

Idosos 964.217,24 11,4% 5% 922.333,93 12,6%

Educação 301.645,64 3,6% 7% 282.291,99 3,8%

Hospital 7.080.779,65 83,4% 19% 5.961.963,68 81,3%

Mercado 36.015,50 0,4% 197% 12.139,90 0,2%

Publicações 15.755,98 0,2% -32% 23.288,44 0,3%

Refeições 51.916,38 0,6% -43% 91.490,05 1,2%

Quotas 7.379,00 0,1% 9% 6.768,00 0,1%

Totais 8.493.746,68 100,0% 16% 7.337.109,35 100,0%

Quantias dos réditos

reconhecidas no

período

20162017

Nos termos da NCRF-ESNL, os réditos decorrentes de vendas foram reconhecidos

na medida em que os riscos e benefícios inerentes à posse dos ativos foram

transferidos para o comprador e os réditos decorrentes da prestação de serviços

foram reconhecidos na demonstração dos resultados no período em que são

prestados.

19. SUBSÍDIOS, DOAÇÕES E LEGADOS À EXPLORAÇÃO


Detalhe 2017 2016

Subs. C.D.S.S. Aveiro 1.113.754,68 1.094.790,90

Subs. - I.E.F.P. - Centro De Emprego 57.575,37 87.014,28

Câmara Municipal Da Mealhada 33.333,28 0,00

Fundo Social Europeu (FSE) 38.034,07

SUBSÍDIOS DE OUTRAS ENTIDADES 1.375,00

DOAÇÕES E HERANÇAS 12.984,96 13.006,20

Totais 1.255.682,36 1.196.186,38



20. CUSTO DAS MERCADORIAS VENDIDAS E DAS MATÉRIAS CONSUMIDAS


2017 2016

MATÉRIAS-PRIMAS,

SUBSIDIÁRIAS E DE

CONSUMO

MATÉRIAS-PRIMAS,

SUBSIDIÁRIAS E DE

CONSUMO

Existência Inicial 100.418,29 102.188,11

Compras 1.196.960,21 1.018.384,67

Regularizações 0,00 0,00

Existência Final 105.370,70 100.418,29

CMVMC (Gasto no exercício) 1.192.007,80 1.020.154,49

Detalhe

21. FORNECIMENTOS E SERVIÇOS EXTERNOS


Detalhe 2017 2016 Variação %

FORNECIMENTOS E SERVIÇOS EXTERNOS 3.940.586,42 3.449.220,49 14,2%

SUBCONTRATOS 63.697,78 62.906,72 1,3%

SERVIÇOS ESPECIALIZADOS 3.281.863,55 2.750.448,52 19,3%

Trabalhos Especializados 1.877.966,88 1.205.063,19 55,8%

Publicidade E Propaganda 5.319,56 5.758,25 -7,6%

Vigilância E Segurança 2.492,17 3.117,51 -20,1%

Honorários 1.336.339,11 1.447.515,15 -7,7%

Comissões 501,30 68,39 633,0%

Conservação E Reparação 59.244,53 88.492,24 -33,1%

Outros 0,00 433,79 -100,0%

MATERIAIS 81.022,03 79.379,26 2,1%

Ferram. E Utens. Desgaste Rápido 37.514,58 22.871,26 64,0%

Livros E Documentação Técnica 37,50 112,30 -66,6%

Material De Escritório 26.684,89 37.654,71 -29,1%

Artigos Para Oferta 1.121,25 0,00 n/a

Outros 15.663,81 18.740,99 -16,4%

ENERGIA E FLUÍDOS 277.184,84 315.324,57 -12,1%

Electricidade 143.537,46 148.023,07 -3,0%

Combustíveis 117.607,45 149.647,97 -21,4%

Água 16.013,63 17.651,33 -9,3%

Outros Fluídos 26,30 2,20 1095,5%

DESLOCAÇÕES, ESTADAS E TRANSPORTES 2.573,36 852,78 201,8%

Deslocações E Estadas 2.573,36 852,78 201,8%

SERVIÇOS DIVERSOS 234.244,86 240.308,64 -2,5%

Rendas E Alugueres 5.074,80 1.847,78 174,6%

Comunicação 30.400,26 40.195,02 -24,4%

Seguros 28.973,77 27.268,67 6,3%

Contencioso E Notariado 60,00 560,00 -89,3%

Despesas De Representação 1.289,14 12.737,59 -89,9%

Limpeza, Higiene E Conforto 129.942,47 135.824,64 -4,3%

Outros Serviços 38.504,42 21.874,94 76,0%



22. GASTOS COM O PESSOAL


Detalhe 2017 2016

GASTOS COM O PESSOAL 3.550.304,90 3.390.025,15

REMUNERAÇÕES DO PESSOAL 2.853.955,67 2.727.208,84

Remuneração Base 2.051.390,26 1.905.600,83

Subsidio Alimentação 3.664,68 7.088,20

Ajudas de custo 232,56 40,68

Subsidio De Férias 409.828,81 406.673,33

Subsidio De Natal 195.518,56 184.610,80

Remuneração Suplementar 114.436,59 135.038,17

Remunerações adicionais 0,00 2.075,16

Trabalho Extraordinário 218,92 160,64

Outros Abonos 78.665,29 85.921,03

INDEMNIZAÇÕES 4.283,04 12.080,80

ENCARGOS S/ REMUNERAÇÕES - SEG. SOCIAL 634.004,13 596.178,55

SEG. ACIDENT. TRABALHO DOENÇAS PROF. 34.103,80 31.683,43

OUTROS CUSTOS C/ PESSOAL 23.958,26 22.873,53

Os funcionários ao serviço da instituição, em 31/12/2016 e 31/12/2017, distribuíam-

se da seguinte forma:

Área de Actividade TOTAL IDOSOS EDUCAÇÃO SAÚDEAPOIO

SOCIALSERV. PART.

Funcionários 251 64 36 110 0 41

CEI - Contratos Empregos Inserção 6 4 1 0 0 1

Estagiários 8 2 1 3 0 2

Total 265 70 38 113 0 44

2016

Área de Actividade TOTAL IDOSOS EDUCAÇÃO SAÚDEAPOIO

SOCIALSERV. PART.

Funcionários 265 66 37 118 2 42

CEI - Contratos Empregos Inserção 7 3 3 1 0 0

Estagiários 3 1 0 1 0 1

Total 275 70 40 120 2 43

2017



23. IMPARIDADES DE DÍVIDAS A RECEBER

O valor da rubrica, Imparidades Acumuladas, de Clientes e de Outros Devedores,

decompõe-se da seguinte forma:

Imparidades acumuladas 31-12-2015 Aumentos Reduções Utilizações 31-12-2016

Clientes 235.063,97 11.505,45 (110.584,60) (20.174,70) 115.810,12

Outros devedores 0,00 98.605,53 0,00 0,00 98.605,53

TOTAL 235.063,97 110.110,98 (110.584,60) (20.174,70) 214.415,65

Imparidades acumuladas 31-12-2016 Aumentos Reduções Utilizações 31-12-2017

Clientes 115.810,12 8.364,20 (3.290,99) 0,00 120.883,33

Outros devedores 98.605,53 432,00 0,00 0,00 99.037,53

TOTAL 214.415,65 8.796,20 (3.290,99) 0,00 219.920,86

O valor desta rubrica inclui os saldos em débito de utentes (clientes) para os quais

já foram intentadas ações de cobrança que se têm verificado infrutíferas. Estes

saldos resultam de diversos anos de atividade da Santa Casa da Misericórdia da

Mealhada, tendo a instituição vindo a desenvolver esforços no sentido de ser

ressarcida deste valor.

O montante de 110.584,60 €, que consta na coluna Reduções, do primeiro

quadro, respeita, essencialmente, a reversões de imparidades que se verificou

terem sido dívidas já pagas pelos clientes a ex-funcionário da instituição que se

terá apropriado indevidamente desses fundos.

Tendo esta situação seguido para via judicial, todos os montantes reconhecidos

em clientes c/c, com ela relacionados, foram transferidos para “Outras contas a

receber”. Considerando a baixa probabilidade de o ex-funcionário poder vir a

ressarcir a instituição, foi reconhecida a respetiva imparidade na totalidade.

Pelo exposto anteriormente, o movimento ocorrido em Perdas/Reversões de

Imparidades de Dívidas a Receber, ocorrido em 2017, pode ser detalhado da

seguinte forma:

Imparidades de Dívidas a Receber Perdas Reversões Totais

Clientes 8.364,20 (3.290,99) 5.073,21

Outros Devedores 432,00 432,00

TOTAL 8.796,20 (3.290,99) 5.505,21



24. OUTROS RENDIMENTOS


Detalhe 2017 2016

OUTROS RENDIMENTOS 156.983,93 138.648,55

RENDIMENTOS SUPLEMENTARES 48.971,54 41.808,67

DESCONTOS DE PRONTO PAGAMENTO OBTIDOS 8.518,04 6.990,78

RENDIMENTOS E GANHOS NOS RESTANTES INVESTIMENTOS

FINANCEIROS22,11 0,00

RENDIMENTOS E GANHOS EM INVESTIMENTOS NÃO FINANCEIROS 23.177,05 7.851,22

OUTROS 76.295,19 81.997,88

Correções Relativas A Períodos Anteriores 26.313,37 28.222,15

Imputação De Subsídios Para Investimentos 38.983,36 43.511,09

Outros Não Especif icados 10.998,46 10.264,64

Na rubrica Rendimentos Suplementares encontram-se registados, essencialmente,

réditos provenientes de máquinas de venda automática, refeições cedidas a

entidades externas, prestação de serviços a um subcontratado do HMM e venda

de energia à EDP, produzida pela Instituição através dos painéis fotovoltaicos.

25. OUTROS GASTOS


Detalhe 2017 2016

OUTROS GASTOS 49.442,70 56.157,33

IMPOSTOS 11.520,28 9.740,68

Taxas 11.520,28 9.740,68

DESCONTOS DE PRONTO PAGAMENTO CONCEDIDOS 1.719,61 1.369,20

DÍVIDAS INCOBRÁVEIS 0,00 3.207,24

OUTROS 36.202,81 41.840,21

Correções Relativas A Períodos Anteriores 18.453,88 26.226,53

Donativos 2.500,00 2.005,00

Quotizações 4.080,00 7.950,00

Outros Não Especif icados 9.167,78 5.658,68

Outros Acertos Estimativa 2.001,15 0,00



26. JUROS E RENDIMENTOS SIMILARES OBTIDOS


Detalhe 2017 2016

JUROS OBTIDOS 1.656,18 11.249,74

De Depósitos 1.617,94 11.211,50

De outras aplicações de meios f inanceiros líquidos 38,24 38,24

A diminuição dos juros de depósitos explica-se essencialmente pela redução

abrupta das taxas de referência no sistema bancário.

27. JUROS E GASTOS SIMILARES SUPORTADOS


Detalhe 2017 2016

GASTOS E PERDAS DE FINANCIAMENTO 27.019,52 30.233,37

JUROS SUPORTADOS 27.019,52 30.093,27

OUTROS GASTOS E PERDAS DE FINANCIAMENTO 0,00 140,10

28. FUNDADORES/BENEMÉRITOS/PATROCIONADORES/DOADORES/ASSOCIADOS/MEMBROS


Detalhe 2017 2016

Ativo

FUNDADORES/BENEMÉRITOS/PATROCIONADORES/DOADORES/A

SSOCIADOS/MEMBROS10.702,00 9.304,00

Quotas 10.702,00 9.304,00

29. ACONTECIMENTOS APÓS A DATA DO BALANÇO

Não são conhecidos à data quaisquer eventos subsequentes, com impacto

significativo nas Demonstrações Financeiras reportadas a 31 de dezembro de

2017.

Após o encerramento do período, e até à elaboração do presente anexo, não se

registaram outros fatos suscetíveis de modificar a situação relevada nas contas.

20 de fevereiro de 2018



A Mesa da Administração:

João Peres, Provedor

Nuno Castela Canilho, Vice-Provedor

Manuel Pereira Filipe, Secretário

Orlando Semedo, Tesoureiro

Carlos Jaime Ferreira, Vogal

Ana Maria Ferreira Vogal

Maria Selene Baptista, Vogal

A Contabilista Certificada

Carla Baptista, C.C. n.º 53993

ANEXOS


Anexos

Parecer do Revisor Oficial de Contas

Parecer do Conselho Fiscal

Santa Casa da Misericórdia da Mealhada

Rua Dr. Costa Simões, n.º 42

3050-326 Mealhada

NIPC: 500 852 430

relatório de atividades e contas · relatório de atividades e contas exercício de 2017 página 5...

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